Mo-BRUK S.A.

GK_MO-BRUK_SA_MSSF_31.12.2020_ESEF_28042021.docx
259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-01-01 2020-12-31 259400SF7M4PJCF1PN49 2020-12-31 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-01-01 2019-12-31 259400SF7M4PJCF1PN49 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN ≣ Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Czas trwania Grupy: Miejsce prowadzenia działalności: Podstawowy przedmiot działalności Grupy: Prezentowane okresy sprawozdawcze: Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej Jednostki powiązane Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19 Wypłata dywidendy za rok 2019 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o. Wypłata dywidendy z kapitału zapasowego Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. Zawarcie znaczącej umowy z. Synthos Dwory Sp. z o.o. Sp. j Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2019 rok Zawarcie znaczącej umowy z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Zawarcie znaczącej umowy z Powiatem Zgierskim Obniżenie kapitału zakładowego Zawarcie znaczącej umowy z Miastem Gorlice Zatwierdzenie prospektu Emitenta przez Komisję Nadzoru Finansowego Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii B do obrotu na rynku równoległym Kontynuacja działalności Zdarzenia po dniu bilansowym Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. Wypłata dywidendy ze spółki zależnej Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Konsolidacja Wartość firmy Wartości niematerialne (WN) Rzeczowe aktywa trwałe Leasing Grupa jako leasingobiorca Grupa jako leasingodawca Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Utrata wartości aktywów finansowych Należności Zapasy Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Pozostałe aktywa Kapitały własne Rezerwy na zobowiązania Świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Rezerwy na niewykorzystane urlopy Odprawy emerytalne Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązania Dotacje i pomoc państwa Przychody 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia 3) Ustalenie ceny transakcji 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Pozostałe przychody Przychody finansowe Koszty Podatek dochodowy Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarzadzanie kapitałem Ważne oszacowania i osądy Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Korekty w nocie 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe Korekty w nocie 1.2 – Rzeczowe aktywa trwałe Korekty w nocie 10.4 – Należności – struktura przeterminowania Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Nowe standardy i interpretacje. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020 Zmiany do MSSF 16 Leasing Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Oświadczenie o zgodności SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne Akcje i udziały Należności długoterminowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Podatek dochodowy odroczony i bieżący Pozostałe aktywa trwałe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne Pozostałe aktywa Kapitał własny Rezerwy Kredyty i pożyczki otrzymane Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Przychody ze sprzedaży Segmenty operacyjne Koszty działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Instrumenty finansowe Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki Zobowiązania i aktywa warunkowe Zysk na jedną akcję Połączenia jednostek gospodarczych Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto Pozostałe informacje 36.3. Zestawienie zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki dominującej WYBRANE DANE FINANSOWE PLN EUR TYTUŁ 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 178 456 448 130 566 823 39 886 038 30 351 966 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 97 182 149 50 192 112 21 720 767 11 667 813 III. Zysk (strata) brutto 97 116 136 49 626 222 21 706 012 11 536 264 IV. Zysk (strata) netto 78 725 258 40 088 249 17 595 546 9 319 038 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 74 164 986 40 923 148 16 576 299 9 513 121 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 241 781 -1 566 799 1 171 568 -364 223 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -57 482 341 -26 742 289 -12 847 632 -6 216 595 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 21 924 426 12 614 060 4 900 235 2 932 303 IX. Średnioważona liczba akcji 3 559 770 3 595 141 3 559 770 3 595 141 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 22,12 11,15 4,94 2,59 PLN EUR TYTUŁ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 XI. Aktywa razem 209 068 433 189 791 289 45 303 899 44 567 639 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 46 499 909 57 606 725 10 076 257 13 527 468 XIII. Zobowiązania długoterminowe 26 791 403 34 584 421 5 805 539 8 121 268 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 19 189 922 22 470 259 4 158 343 5 276 566 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 19 708 506 23 022 304 4 270 717 5 406 200 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 2 202 906 2 430 002 477 357 570 624 XV. Kapitał własny 162 568 524 132 184 564 35 227 642 31 040 170 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 728 850 7 612 215 8 390 008 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 572 885 3 512 885 3 572 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 46,28 37,00 10,03 8,69 Powyższe dane finansowe za 2020 rok i 2019 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2020 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR, 2019 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2019 roku – 4,2585 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku) – 4,4742 złotych / EUR oraz roku 2019 (od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku) – 4,3018 złotych / EUR. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna – zwana dalej jednostka dominującą. Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68 , kraj: Polska . Po zakończeniu poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiła zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej ani innych danych identyfikacyjnych . Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 2018 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252 . Czas trwania Grupy: Czas trwania Grupy jest nieograniczony. Miejsce prowadzenia działalności: Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Zabrze, Skarbimierz, Jedlicze . Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: - 33-322 Korzenna Niecew 68 , - 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1, - 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4, - 27-530 Ożarów, Karsy 78, - 33-322 Korzenna, Łęka 115, - 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, - 41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D - działalność prowadzona do 30 września 2020 roku, - 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21. Spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. prowadzi działalność gospodarczą pod adresem 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. Podstawowy przedmiot działalności Grupy: - Gospodarka odpadami , - Budowa dróg, - Produkcja paliw alternatywnych, - Najem, - Sprzedaż detaliczna paliw, - Inna sprzedaż Prezentowane okresy sprawozdawcze: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zaokrągla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Józef Mokrzycki – Prezes Zarządu Elżbieta Mokrzycka – Wiceprezes Zarządu Anna Mokrzycka-Nowak – Wiceprezes Zarządu Wiktor Mokrzycki – Wiceprezes Zarządu Tobiasz Mokrzycki – Wiceprezes Zarządu W roku obrotowym objętym skonsolidowanym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki dominującej. W dniu 25 lutego 2020r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz Wiceprezesów Zarządu Spółki dominującej w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się 1 maja 2020r. i trwać będzie przez okres 5 lat. Do dnia 02 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie: Kazimierz Janik – Przewodniczący Rady nadzorczej Jan Basta – Członek Rady Nadzorczej Norbert Nowak – Członek Rady Nadzorczej Piotr Pietrzak – Członek Rady Nadzorczej Konrad Turzański – Członek Rady Nadzorczej W dniu 3 marca 2020r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BUK S.A. Na posiedzeniu, na podstawie §19 Statutu Spółki, podjęto uchwałę nr 4/2020 w sprawie powołania na Członka Rady Nadzorczej spółki dominującej Pana Piotra Skrzyńskiego. Z chwilą powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady Nadzorczej Pan Norbert Nowak. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Basta Członek Rady Nadzorczej, Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej, Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej, Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu Jan Basta Członek Komitetu Audytu Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Komitetu Audytu. Jednostki powiązane Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. "RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14 100 100 Konsolidacja pełna Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki dominującej do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki dominującej począwszy od roku 2011. Dniem przejścia na MSR GK Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Emitent dokonał uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień. W związku z powyższym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSSF UE). Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z: Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS), Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami). Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF). Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Z dniem podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19 Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się COVID-19. Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na poszczególnych zakładach Grupy lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe. Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Grupy. Emitent, ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie. Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw odpadów. Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Grupę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Grupy w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych. Wypłata dywidendy za rok 2019 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o. W dniu 31 marca 2020 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku, w wysokości 1 837 554,56 zł na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2020 roku. Wypłata dywidendy ma wpływ na wynik jednostkowy Emitenta, natomiast nie ma wpływu na wynik skonsolidowany. Wypłata dywidendy z kapitału zapasowego 03 marca 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2020 o przeznaczeniu z kapitału zapasowego kwoty 12 330 226,35 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 12 marca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 19 marca 2020 roku. Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę dominującą w celu umorzenia w ilości 60 000 sztuk. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 3,51 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 marca 2020 roku. Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie W dniu 2 stycznia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o. o. z siedzibą w Koninie na wykonanie usługi polegającej na odbiorze, transporcie i ostatecznym zagospodarowaniu odpadów poprocesowych z Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów Komunalnych. Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 10,178 mln zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz rzeczywistej masy odebranych odpadów. Szacunkowa ilość odpadów do odebrania w czasie trwania umowy wynosi 14 000 ton. Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od 2 stycznia 2020 do 31 grudnia 2021 r. Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. W dniu 14 kwietnia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na wykonanie usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów powstających w procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie. Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 7,014 mln zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów. Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony do 31 grudnia 2020 roku. Zawarcie znaczącej umowy z. Synthos Dwory Sp. z o.o. Sp. j W dniu 10 czerwca 2020 r Emitent podpisał umowę z Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna z siedzibą w Oświęcimiu na wykonanie usługi odbioru, transportu oraz zagospodarowania odpadów ziemi zawierających rtęć o kodzie 170503 w szacowanej ilości 11 000 ton. Całkowita szacunkowa wartość umowy wynosi 5,962 mln zł netto. Zgodnie z zapisami Umowy Emitent zobowiązany jest do zagospodarowania 100% odpadów będących jej przedmiotem w procesie odzysku R5 w Zakładzie Odzysku Odpadów w Niecwi lub w Zakładzie Odzysku Odpadów Nieorganicznych w Skarbimierzu. Tytułem wynagrodzenia za usługę objętą przedmiotem Umowy Synthos zapłaci Emitentowi kwotę stanowiącą iloczyn ceny jednostkowej określonej w Umowie tj. 542 zł netto i faktycznie odebranej ilości odpadów. Prace rozpoczęły się we wrześniu 2020 roku. Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2019 rok 15 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 7/2020 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku w wysokości 39 404 359,65 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób: Kwotę 3 397 288,40 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki dominującej, Kwotę 36 007 071,25 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki dominującej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 22 czerwca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 29 czerwca 2020 roku. Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000 sztuk. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 10,25 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 29 czerwca 2020 roku. Zawarcie znaczącej umowy z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. W dniu 16 lipca 2020 r. Emitent podpisał umowę ramową z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzibą w Warszawie na świadczenie usług polegających na zagospodarowaniu niebezpiecznych odpadów drewnianych (podkładów kolejowych) w szacowanej ilości 16 475 ton. Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy ramowej nie może przekroczyć kwoty 18,123 mln zł netto. Umowa ramowa obowiązuje do 21 grudnia 2022 r. lub do wyczerpania kwoty przeznaczonej na jej realizację. Zawarcie znaczącej umowy z Powiatem Zgierskim W dniu 2 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Zarządem Powiatu Zgierskiego z siedzibą w Zgierzu na świadczenie usługi polegającej na wykonaniu kompleksowych działań tj. załadunku (spakowaniu), transporcie oraz przetworzeniu odpadów zgromadzonych w Brużyczce Małej w szacunkowej ilości 2013 Mg. Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy nie może przekroczyć kwoty 15,701 mln zł netto. Finalne wynagrodzenie stanowić będzie iloczyn ceny jednostkowej za usunięcie 1Mg odpadów oraz faktycznie zrealizowanego przez Wykonawcę zakresu prac. Obniżenie kapitału zakładowego W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60 000 sztuk, o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki dominującej. Kapitał zakładowy Emitenta został obniżony z kwoty 35.728.850 zł do kwoty 35.128.850 zł, tj. o kwotę 600.000 zł poprzez umorzenie 60.000 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 10 zł każda akcja. Zawarcie znaczącej umowy z Miastem Gorlice W dniu 27 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Miastem Gorlice na wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016-2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach, w różnego rodzaju pojemnikach, a także luzem i w stacjonarnych zbiornikach wielkogabarytowych oraz poddanie ich odpowiednim do właściwości odpadów ostatecznym procesom odzysku lub ostatecznym procesom unieszkodliwiania w ramach realizacji zadania pn. „Likwidacja zagrożenia dla zdrowia i życia ludzi oraz środowiska, powodowanego odpadami magazynowanymi/składowanymi w miejscu na ten cel nieprzeznaczonym, tj. na terenie byłej Rafinerii Nafty „Glimar” w Gorlicach, przy ul. Kard. St. Wyszyńskiego 2”. Maksymalną wartość wynagrodzenia wykonawcy zgodnie z ofertą wynosi: 48,870 mln zł brutto. W ramach realizacji umowy Spółka Mo-BRUK jest zobowiązana do usunięcia wszystkich odpadów, których szacunkowa ilość wynosi ok. 5000 Mg, oraz ich ostatecznego zagospodarowania w terminie do dnia 30 lipca 2022 r. Umowa została objęta dofinansowaniem w formie dotacji oraz w formie pożyczki z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Zatwierdzenie prospektu Emitenta przez Komisję Nadzoru Finansowego W dniu 17 listopada 2020 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o zatwierdzeniu prospektu Emitenta sporządzonego w związku z: publiczną sprzedażą do 702.577 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Ginger Capital sp. z o.o. z siedzibą w Korzennej oraz do 1.053.866 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 z siedzibą w Warszawie („Akcje Oferowane”), przy czym łączna liczba Akcji Oferowanych zgodnie z prospektem nie przekroczy 1.405.154 akcji; oraz ubieganiem się przez Emitenta o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 PLN każda („Prospekt”). Prospekt został opublikowany na stronie internetowej Emitenta (www.mobruk.pl) oraz, wyłącznie w celach informacyjnych, na stronach internetowych firm inwestycyjnych – mBank S.A. (www.mdm.pl) oraz IPOPEMA Securities S.A. (www.ipopemasecurities.pl) w wersji elektronicznej w dniu 18 listopada 2020 roku. Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii B do obrotu na rynku równoległym W dniu 19 listopada 2020 roku Emitent powziął informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) uchwały nr 896/2020 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki dominującej. Zgodnie z powyższą uchwałą: 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki o wartości nominalnej 10,00 PLN każda oraz łącznej wartości nominalnej 12.279.360,00 PLN („Akcje Serii B”) zostało dopuszczonych do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW; Akcje Serii B oznaczone kodem ISIN PLMOBRK00013 zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW z dniem 23 listopada 2020 roku. Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na dotychczasową działalność Grupy, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zdarzenia po dniu bilansowym Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości. Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. W dniu 29 stycznia 2021 r. Emitent dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r. Wypłata dywidendy ze spółki zależnej W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy została dokonana w dniu 16 kwietnia 2021 r. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 . Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne (WN) Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: patenty i licencje - do 25 lat licencje i oprogramowanie komputerowe - do 10 lat pozostałe wartości niematerialne - do 10 lat Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. Rzeczowe aktywa trwałe Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową). Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji. Dla celów amortyzacji Grupa stosuje następujące okresy: budowle i budynki - do 40 lat urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat środki transportu - do 20 lat pozostałe środki trwałe - do 20 lat Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. Leasing Grupa jako leasingobiorca Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Grupa jako leasingodawca Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Grupa stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.8. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. Należności Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. Zapasy Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania: materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: z działalności operacyjnej; z działalności inwestycyjnej; z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Pozostałe aktywa Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak: koszty ubezpieczeń; koszty prenumerat i abonamentów; z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług, Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia. Kapitały własne Grupa zalicza do kapitałów własnych: równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje), kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów, niepodzielony wynik z lat poprzednich. Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32. Zobowiązania Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Grupa wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu: zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu. zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Dotacje i pomoc państwa W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody Ujęcie przychodu przez Grupę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu: 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno. 3) Ustalenie ceny transakcji Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności. 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Grupy. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4. Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Głównym źródłem dochodów Grupy są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9 grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami Grupy są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Grupa posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji. Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Grupy. Grupa w większości przypadków ujmuje przychody w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia nie zrealizowanych umów na realizację usług budowlanych Grupa wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Grupa nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Grupa nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Grupie odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Grupa nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia Pozostałe przychody Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz, przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, są ujmowane bezpośrednio na kapitał własny. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa: posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności GK Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Grupa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. Na dzień 31.12.2020 roku Spółka dominująca posiadała zadłużenie z tytułu kredytu inwestycyjnego w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 4.275.334,00 zł, oprocentowany na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów co w efekcie zmniejszy wynik z działalności. W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., zawarto dodatkową umowę IRS. Umowa IRS związana była ściśle z umową kredytową w banku BOŚ i zakładała wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. W związku z faktem, iż umowa ta zwarta została na czas określony, jej ważność wygasła w dniu 12.08.2019 r. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na 31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. W przyszłości Grupa nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. ryzyko walutowe W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Grupy, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych. ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Grupę poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Grupie obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Grupie. Z uwagi na główną działalność Grupy która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS. W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Grupę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. ryzyko płynności Zarząd Spółki dominującej wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Grupy. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Grupy, co w ocenie Emitenta pozwoli wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2020 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty inwestycyjne 378 857 1 121 571 2 826 192 61 714 4 383 334 Zobowiązania z tyt. leasingu 19 056 93 878 167 363 3 770 628 4 050 925 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 6 080 136 - - 28 509 6 108 646 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 6 473 050 1 215 449 2 993 555 3 860 851 14 542 905 Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2019 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty inwestycyjne 718 421 2 155 262 5 747 366 4 275 334 12 896 383 Zobowiązania z tyt. leasingu 3 898 76 730 28 261 4 570 301 4 679 190 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 6 006 315 - - 23 509 6 029 824 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 6 728 634 2 231 992 5 775 627 8 869 144 23 605 397 Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych. Emitent na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Grupy na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3 Zarzadzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału. Grupa monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników: struktury kapitału, wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych, wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku. Wskaźniki zarządzania kapitałem 2020 2019 Wskaźnik struktury kapitału 4,7% 9,2% Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych 15,4% 24,7% Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku 77,8% 69,6% Algorytm wyliczania wskaźników: - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego, - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych, - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dotyczą: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych, założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, przewidywanej stawki podatkowej. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym. Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu: przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, odpisów aktualizujących składniki aktywów, W grudniu 2020 roku dokonano przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych. W wyniku przeglądu dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności niektórych środków trwałych. W ocenie Emitenta dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokonał zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego jak i porównywalnego. W celu zwiększenia przejrzystości skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia czytelnikom jego analizy Grupa zdecydowała się zmienić układ sprawozdania z przepływów pieniężnych. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitent dokonał zmian prezentacji danych w notach 1.1, 1.2 i 10.4 w poprzednim roku sprawozdawczym. Korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie za okres: 01.01.2019-31.12.2019 przed zmianą Zmiana prezentacji Wyszczególnienie za okres: 01.01.2019-31.12.2019 po zmianie PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 49 626 222 - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 49 626 222 Korekty razem -9 289 568 8 769 950 Korekty razem -519 618 Amortyzacja 6 062 566 - Amortyzacja 6 062 566 Amortyzacja - dotacja 2 432 475 -2 432 475 - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 729 132 - Odsetki 729 132 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 55 321 - Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych 55 321 - - 586 493 Zaniechane inwestycje 586 493 Zmiany w kapitale obrotowym -10 385 606 - Zmiany w kapitale obrotowym -10 385 605 Zmiana stanu rezerw 99 712 - Zmiana stanu rezerw 99 712 Zmiana stanu zapasów -39 206 - Zmiana stanu zapasów -39 206 Zmiana stanu należności -12 054 987 - Zmiana stanu należności -12 054 987 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 4 064 700 - Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 4 064 700 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 455 824 - Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -2 455 824 - - 2 432 475 Inne korekty 2 432 475 - - 49 106 604 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 49 106 604 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -8 183 456 - Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -8 183 456 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 336 654 586 493 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 923 148 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 738 624 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 738 624 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 171 825 - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 171 825 Inne korekty 586 493 -586 493 - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -980 306 -586 493 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 566 799 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Nabycie udziałów (akcji) własnych -7 538 700 - Nabycie udziałów (akcji) własnych -7 538 700 Spłaty kredytów i pożyczek -8 606 740 - Spłaty kredytów i pożyczek -8 606 740 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -185 199 - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -185 199 Dywidendy wypłacone -9 682 518 - Dywidendy wypłacone -9 682 518 Odsetki zapłacone -729 132 - Odsetki zapłacone -729 132 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -26 742 289 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -26 742 289 Przepływy pieniężne netto razem 12 614 060 - Przepływy pieniężne netto razem 12 614 060 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 12 614 060 - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 12 614 060 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - Środki pieniężne na początek okresu 14 804 296 - Środki pieniężne na początek okresu 14 804 296 Środki pieniężne na koniec okresu 27 418 356 - Środki pieniężne na koniec okresu 27 418 356 Korekty w nocie 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2019 Zmiana prezentacji 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2019 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 7 546 783 1 285 669 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 8 832 452 - - 1 285 669 w tym: prawo do użytkowania aktywa 1 285 669 Budynki i budowle 43 402 632 - Budynki i budowle 43 402 632 Urządzenia techniczne i maszyny 74 790 465 - Urządzenia techniczne i maszyny 74 790 465 - - - w tym: prawo do użytkowania aktywa - Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 799 635 - Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 799 635 Środki transportu 1 883 727 206 500 Środki transportu 2 090 227 - - 206 500 w tym: prawo do użytkowania aktywa 206 500 Pozostałe środki trwałe 1 435 430 - Pozostałe środki trwałe 1 435 430 Prawo użytkowania aktywa 1 492 169 -1 285 669 - - Środki trwałe w budowie 126 159 - Środki trwałe w budowie 126 159 Zaliczki na środki trwałe 70 019 - Zaliczki na środki trwałe 70 019 Razem: 132 547 019 - Razem: 132 547 019 Korekty w nocie 1.2 – Rzeczowe aktywa trwałe 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej Środki transportu Pozostałe środki trwałe Prawo użytkowania aktywa Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 7 535 442 76 240 486 119 946 518 2 399 907 6 274 251 3 254 662 1 304 036 677 349 zmiana prezentacji 1 304 036 - - - - - -1 304 036 - Wartość bilansowa brutto na początek okresu (po zmianie prezentacji) 8 839 478 76 240 486 119 946 518 2 399 907 6 274 251 3 254 662 - 677 349 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 11 341 - 1 144 655 - 165 853 186 943 - -1 427 484 Nabycia bezpośrednie - - 178 018 - - 82 100 210 000 1 532 806 zmiana prezentacji - - - - 210 000 - -210 000 - Nabycia bezpośrednie (po zmianie prezentacji) - - 178 018 - 210 000 82 100 - 1 532 806 Reklasyfikacje - - - - - - - -586 493 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -248 717 - -263 786 - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -41 960 -738 305 - - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 7 546 783 76 198 526 120 282 169 2 399 907 6 176 319 3 523 705 1 514 036 196 178 zmiana prezentacji 1 304 036 - - - 210 000 - -1 514 036 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu (po zmianie prezentacji) 8 850 819 76 198 526 120 282 169 2 399 907 6 386 319 3 523 705 - 196 178 Wartość umorzenia na początek okresu - 30 517 008 40 694 847 501 345 4 206 848 1 964 274 - - Zwiększenie amortyzacji za okres - 2 318 546 5 575 136 98 927 295 482 124 002 21 867 - zmiana prezentacji 18 367 - - - 3 500 - -21 867 - Zwiększenie amortyzacji za okres (po zmianie prezentacji) 18 367 2 318 546 5 575 136 98 927 298 982 124 002 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -97 642 - -209 739 - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -39 660 -680 637 - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - 32 795 894 45 491 705 600 272 4 292 591 2 088 275 21 867 - zmiana prezentacji 18 367 - - - 3 500 - -21 867 - Wartość umorzenia na koniec okresu (po zmianie prezentacji) 18 367 32 795 894 45 491 705 600 272 4 296 091 2 088 275 - - Wartość netto na koniec okresu 7 546 783 43 402 633 74 790 465 1 799 635 1 883 727 1 435 430 1 492 169 196 178 zmiana prezentacji 1 285 669 - - - 206 500 - -1 492 169 - Wartość netto na koniec okresu (po zmianie prezentacji) 8 832 452 43 402 633 74 790 465 1 799 635 2 090 227 1 435 430 - 196 178 Korekty w nocie 10.4 – Należności – struktura przeterminowania 10.4 - Należności na 31.12.2019 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 19 523 978 4 892 822 322 153 - - - 24 738 953 zmiana prezentacji - - - 4 787 35 849 1 092 800 1 133 436 Należności z tytułu dostaw i usług po zmianie prezentacji 19 523 978 4 892 822 322 153 4 787 35 849 1 092 800 25 872 391 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - - - - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 626 063 - - - - - 626 063 Pozostałe należności 638 158 - - - - - 638 158 zmiana prezentacji - - - - - 174 297 174 297 Pozostałe należności po zmianie prezentacji 638 158 - - - - 174 297 812 455 Razem 20 788 199 4 892 822 322 153 - - - 26 003 174 zmiana prezentacji - - - 4 787 35 849 1 267 097 1 307 733 Razem (po zmianie prezentacji) 20 788 199 4 892 822 322 153 4 787 35 849 1 267 097 27 310 908 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Nowe standardy i interpretacje. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2020 roku Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie: precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu, zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów, dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces, pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany nie wpłynęły na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później i nie wpłynęły na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach przyjąć, że zmiana stóp referencyjnych miałaby nie nastąpić i dlatego nie będzie ona miała wpływu na spełnienie wymogów rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitent nie zdecydował o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które Emitent uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020 Roczne zmiany MSSF 2018-2020 wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 16 Leasing W dniu 28 maja 2020 roku Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do 2021 roku Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przyjęcie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 AKTYWA TRWAŁE 119 822 907 134 229 678 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 115 984 088 132 547 019 Wartość firmy 3. 832 348 832 348 Pozostałe wartości niematerialne 4. 637 656 583 180 Należności długoterminowe 5. 2 368 815 267 131 AKTYWA OBROTOWE 89 245 526 55 561 611 Zapasy 9. 724 964 984 625 Należności z tytułu dostaw i usług 10. 20 836 084 24 738 953 Pozostałe należności 10. 12 210 050 1 264 220 Pozostałe aktywa finansowe 11. 4 995 200 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12. 49 342 782 27 418 356 Rozliczenia międzyokresowe 13 212 366 231 377 Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 21. 924 080 924 080 Aktywa razem: 209 068 433 189 791 289 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień 31.12.2020 Bilans na dzień 31.12.2019 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 162 568 524 132 184 564 Kapitał podstawowy 14. 35 128 850 35 728 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 14. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 14. 9 239 841 17 492 890 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 14. 985 000 385 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 14. 12 916 096 12 916 096 Zyski zatrzymane 78 725 258 40 088 249 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 162 568 524 132 184 564 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli 0 0 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 26 791 403 34 584 421 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7. 6 182 976 6 266 048 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 15. 118 620 221 114 Kredyty i pożyczki 16. 61 714 4 275 334 Inne zobowiązania finansowe 17. 1 209 662 1 328 157 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 18. 28 509 23 509 Przychody przyszłych okresów - dotacja 20 19 189 922 22 470 259 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 19 708 506 23 022 304 Kredyty i pożyczki 16. 4 321 620 8 621 049 Inne zobowiązania finansowe 17. 187 899 108 889 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19. 5 947 918 5 707 738 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 19. 2 992 919 1 926 059 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15. 710 043 629 302 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15. 69 000 39 000 Pozostałe zobowiązania 19. 3 276 201 3 560 265 Przychody przyszłych okresów - dotacje 20. 2 202 906 2 430 002 Pasywa razem : 209 068 433 189 791 289 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Za okres: 01.01.2019-31.12.2019 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 22. 178 456 448 130 566 823 Koszt własny sprzedaży 24. 75 142 982 70 823 160 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 103 313 466 59 743 663 Koszty sprzedaży 24. 1 820 929 1 959 788 Koszty ogólnego zarządu 24. 6 978 420 6 378 455 Pozostałe przychody operacyjne 25. 3 444 894 364 105 Pozostałe koszty operacyjne 26. 776 862 1 577 413 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 97 182 149 50 192 112 Przychody finansowe 27. 365 160 300 548 Koszty finansowe 28. 431 173 866 438 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 97 116 136 49 626 222 Podatek dochodowy 7. 18 390 878 9 537 973 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 78 725 258 40 088 249 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 21. 0 0 ZYSK (STRATA) NETTO 78 725 258 40 088 249 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 78 725 258 40 088 249 Udziałom niesprawującym kontroli 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Za okres: 01.01.2019-31.12.2019 ZYSK (STRATA) NETTO 78 725 258 40 088 249 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem 78 725 258 40 088 249 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 78 725 258 40 088 249 Udziałom niesprawującym kontroli 0 0 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 22,12 11,15 Rozwodniony 22,12 11,15 Z działalności kontynuowanej Zwykły 22,12 11,15 Rozwodniony 22,12 11,15 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota 30. RPP za okres: 01.01.2020-31.12.2020 RPP za okres: 01.01.2019-31.12.2019 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 116 136 49 626 222 Korekty razem - 4 518 226 - 519 618 Amortyzacja 5 924 645 6 062 566 Odsetki 263 660 729 132 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych - 1 958 028 55 321 Zaniechane inwestycje 0 586 493 Zmiany w kapitale obrotowym - 11 162 903 - 10 385 605 Zmiana stanu rezerw - 32 780 99 712 Zmiana stanu zapasów 259 661 - 39 206 Zmiana stanu należności - 9 144 644 - 12 054 987 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 1 243 282 4 064 700 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja - 3 488 422 - 2 455 824 Inne korekty 2 414 400 2 432 475 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 92 597 910 49 106 604 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem - 18 432 924 - 8 183 456 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 74 164 986 40 923 148 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zakup obligacji - 4 995 200 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych - 1 917 353 - 1 738 624 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 12 154 334 171 825 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 241 781 - 1 566 799 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 176 400 0 Nabycie i umorzenie akcji własnych - 4 000 - 7 538 700 Spłaty kredytów i pożyczek - 8 689 448 - 8 606 740 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu - 364 335 - 185 199 Dywidendy wypłacone - 48 337 298 - 9 682 518 Odsetki zapłacone - 263 660 - 729 132 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 57 482 341 - 26 742 289 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 21 924 426 12 614 060 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 21 924 426 12 614 060 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 27 418 356 14 804 296 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 49 342 782 27 418 356 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 388 851 168 394 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 35 728 850 25 573 479 17 492 890 385 000 12 916 096 40 088 249 132 184 564 0 132 184 564 Umorzenie akcji - 600 000 0 0 600 000 0 0 0 0 0 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0 0 4 081 177 0 0 - 4 081 177 0 0 0 Wypłacone dywidendy 0 0 - 12 330 226 0 0 - 36 007 072 - 48 337 298 0 - 48 337 298 Wykup akcji własnych 0 0 - 4 000 0 0 0 - 4 000 0 - 4 000 Razem transakcje z właścicielami - 600 000 0 - 8 253 049 600 000 0 - 40 088 249 - 48 341 298 0 - 48 341 298 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 78 725 258 78 725 258 0 78 725 258 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 78 725 258 78 725 258 0 78 725 258 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 600 000 0 - 8 253 049 600 000 0 38 637 009 30 383 960 0 30 383 960 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 35 128 850 25 573 479 9 239 841 985 000 12 916 096 78 725 258 162 568 524 0 162 568 524 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2019-31.12.2019 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2019 roku 36 113 850 25 573 479 14 194 511 0 12 916 096 20 519 597 109 317 533 0 109 317 533 Umorzenie akcji - 385 000 0 0 385 000 0 0 0 0 0 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0 0 10 837 079 0 0 - 10 837 079 0 0 0 Wypłacone dywidendy 0 0 0 0 0 - 9 682 518 - 9 682 518 0 - 9 682 518 Wykup akcji własnych 0 0 - 7 538 700 0 0 0 - 7 538 700 0 - 7 538 700 Razem transakcje z właścicielami - 385 000 0 3 298 379 385 000 0 - 20 519 597 - 17 221 218 0 - 17 221 218 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 40 088 249 40 088 249 0 40 088 249 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 40 088 249 40 088 249 0 40 088 249 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 385 000 0 3 298 379 385 000 0 19 568 652 22 867 031 0 22 867 031 Saldo na dzień 31.12.2019 roku 35 728 850 25 573 479 17 492 890 385 000 12 916 096 40 088 249 132 184 564 0 132 184 564 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł (w 2019 r.: 19 193 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytu bankowego. Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3. Wartość bilansowa leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu wyniosła na dn. 31.12.2020 r. 494 tys. zł. Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 r., jak i na dzień 31 grudnia 2019 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W miesiącu grudniu 2020 roku Grupa dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku weryfikacji dokonano zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 8 097 772 8 832 452 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 1 001 089 1 285 669 Budynki i budowle 35 691 961 43 402 632 Urządzenia techniczne i maszyny 65 925 609 74 790 465 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 161 930 - Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 701 686 1 799 635 Środki transportu 2 707 176 2 090 227 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 332 087 206 500 Pozostałe środki trwałe 1 492 893 1 435 430 Środki trwałe w budowie 366 992 126 159 Zaliczki na środki trwałe - 70 019 Razem 115 984 088 132 547 019 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 850 819 76 198 527 120 282 170 2 399 907 6 386 318 3 523 705 196 178 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 6 500 378 109 - 582 309 190 417 -1 157 335 Nabycia bezpośrednie - - 219 725 - 521 783 14 553 1 445 899 Reklasyfikacje - - - - - - -117 750 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży -450 100 -6 338 093 -5 835 818 - -596 602 -49 700 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -273 930 -67 100 -41 062 - - -10 500 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 8 126 789 69 799 834 115 003 125 2 399 907 6 893 808 3 668 475 366 992 Wartość umorzenia na początek okresu 18 367 32 795 894 45 491 705 600 272 4 296 091 2 088 275 - Zwiększenie amortyzacji za okres 17 402 2 200 465 5 490 802 97 949 331 342 134 966 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - -862 939 -1 869 209 - -440 801 -39 613 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -6 752 -25 547 -35 783 - - -8 046 - Wartość umorzenia na koniec okresu 29 017 34 107 873 49 077 515 698 221 4 186 632 2 175 582 - Wartość netto na koniec okresu 8 097 772 35 691 962 65 925 609 1 701 686 2 707 176 1 492 892 366 992 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 839 478 76 240 486 119 946 518 2 399 907 6 274 251 3 254 662 677 349 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 11 341 - 1 144 655 - 165 853 186 943 -1 427 484 Nabycia bezpośrednie - - 178 018 - 210 000 82 100 1 532 806 Reklasyfikacje - - - - - - -586 493 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - -248 717 - -263 786 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -41 960 -738 305 - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 8 850 819 76 198 526 120 282 169 2 399 907 6 386 319 3 523 705 196 178 Wartość umorzenia na początek okresu - 30 517 008 40 694 847 501 345 4 206 848 1 964 274 - Zwiększenie amortyzacji za okres 18 367 2 318 546 5 575 136 98 927 298 982 124 002 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -97 642 - -209 739 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -39 660 -680 637 - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 18 367 32 795 894 45 491 705 600 272 4 296 091 2 088 275 - Wartość netto na koniec okresu 8 832 452 43 402 632 74 790 464 1 799 635 2 090 227 1 435 429 196 178 W porównaniu do poprzedniego publikowanego sprawozdania dokonano zmieniony prezentacji prawa do użytkowania aktywa. Wartości poszczególnych składników wynikających z prawa do użytkowania aktywa przyporządkowano do odpowiednich grup środków trwałych. Dane dotyczące specyfikacji tych wartości zawiera nota 1.1. Nieruchomości inwestycyjne Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Wartość firmy 832 348 832 348 Patenty i licencje 169 964 180 304 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 467 691 402 876 Razem 1 470 004 1 415 528 3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 214 459 1 182 019 Nabycie - - 120 596 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 832 348 214 459 1 302 615 Wartość umorzenia na początek okresu 34 155 779 144 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 55 780 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - 44 495 834 924 Wartość netto na koniec okresu 832 348 169 964 467 692 3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 202 912 1 159 145 Nabycie - 11 547 22 873 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 832 348 214 459 1 182 019 Wartość umorzenia na początek okresu 24 059 728 158 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 096 50 986 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - 34 155 779 144 Wartość netto na koniec okresu 832 348 180 304 402 876 Akcje i udziały Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoim majątku akcji oraz udziałów. Należności długoterminowe 5.1 - Należności długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 2 175 131 - 2 175 131 135 772 - 135 772 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 187 802 - 187 802 84 278 - 84 278 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 5 882 - 5 882 47 081 - 47 081 Razem 2 368 815 - 2 368 815 267 131 - 267 131 Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. Podatek dochodowy odroczony i bieżący 7.1. - Podatek dochodowy Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy 18 473 951 8 168 330 Odroczony podatek dochodowy - 83 073 1 369 642 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 18 390 878 9 537 972 Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. 7.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 97 116 136 49 626 222 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 18 452 066 9 428 982 Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym -4 446 - Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) -49 059 122 886 Dotyczących przychodów (-) rozwiązane odpisy aktualizujące - -40 rozwiązanie rezerwy -6 072 -2 284 dotacja -92 631 - inne -13 707 -19 200 dodatnie różnice kursowe -20 386 -3 837 Dotyczących kosztów (+) PFRON 10 752 9 865 odpisy na należności 13 311 57 927 darowizny 19 231 6 730 koszty RN, reprezentacji 2 164 4 092 amortyzacja 9 118 6 920 rezerwy 19 333 -11 475 leasing -9 131 10 385 ujemne różnice kursowe VAT -9 110 22 159 odsetki podatkowe 16 44 ZUS 13 186 8 315 pozostałe koszty 14 867 33 286 Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego -7 682 -13 895 Nieujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy - -1 562 Nieujęte rezerwy -7 682 -12 333 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 18 390 878 9 537 973 Efektywna stopa opodatkowania 0,19 0,19 7.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2019 Ujęte w wyniku 01.01.2020-31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2020 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 80 506 8 424 88 930 Świadczenia pracownicze 200 385 -2 585 197 800 Rezerwa na należności 25 720 42 883 68 603 Leasing 247 325 1 629 248 954 Dotacja 1 374 617 141 502 1 516 119 Badanie bilansu 14 959 190 15 149 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 943 512 192 045 2 135 557 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki 8 009 -8 009 - Środki trwałe w leasingu 98 002 -10 395 87 607 Odsetki od obligacji 2 016 2 016 Wycena środków trwałych 8 103 549 125 361 8 228 910 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 209 560 108 973 8 318 533 7.4. - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2018 Ujęte w wyniku 01.01.2019-31.12.2019 Stan na dzień 31.12.2019 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 74 710 5 796 80 506 Świadczenia pracownicze 173 713 26 672 200 385 Rezerwa na należności 115 049 -89 329 25 720 Leasing 20 560 226 765 247 325 Dotacja 1 193 278 181 339 1 374 617 Strata podatkowa 818 460 -818 460 - Badanie bilansu 1 330 13 629 14 959 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 397 100 -453 588 1 943 512 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki - 8 009 8 009 Środki trwałe w leasingu 73 431 24 571 98 002 Wycena środków trwałych 7 220 075 883 474 8 103 549 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 7 293 506 916 054 8 209 560 Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej. Pozostałe aktywa trwałe Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych. Zapasy Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług. 9.1. - Zapasy 31.12.2020 31.12.2019 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 310 680 - 310 680 574 730 - 574 730 Półprodukty i produkcja w toku - - - 583 - 583 Wyroby gotowe 76 914 - 76 914 105 436 - 105 436 Towary 337 370 - 337 370 303 875 - 303 875 Razem: 724 964 - 724 964 984 625 - 984 625 W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2020 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 15.401.043,38 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 16.549.070 zł. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 10.1. - Należności 31.12.2020 31.12.2019 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 22 147 962 1 311 878 20 836 084 25 872 391 1 133 437 24 738 953 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 606 308 - 606 308 626 063 - 626 063 Pozostałe należności w tym: 11 848 095 244 353 11 603 742 812 455 174 297 638 158 Należności z tyt .sprzedaży środków trwałych 10 000 000 - 10 000 000 - - - Razem 34 602 365 1 556 231 33 046 135 27 310 908 1 307 734 26 003 174 W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Wartość kontraktu została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Grupa posiadała należności o wartości 10 mln zł. Ryzyko kredytowe zostało opisane w punkcie 10.16 niniejszego sprawozdania finansowego 10.2. - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Odpisy na początek okresu 1 307 734 1 005 758 Utworzenie 299 602 309 469 Rozwiązanie z tyt. zapłaty 32 493 5 646 Rozwiązanie z tyt. zapłaty 18 613 1 847 Razem 1 556 230 1 307 734 10.3. - Należności na 31.12.2020 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 19 476 978 324 332 164 052 687 447 412 821 - 22 147 962 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 606 308 - - - - - 606 308 Pozostałe należności 11 603 742 - - - - - 11 848 095 Razem 31 687 029 324 332 164 052 687 447 412 821 - 34 602 365 10.4. - Należności na 31.12.2019 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 19 523 978 4 892 822 322 153 4 787 35 849 1 092 800 25 872 391 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 626 063 - - - - - 626 063 Pozostałe należności 638 158 - - - - 174 297 812 455 Razem 20 788 199 4 892 822 322 153 4 787 35 849 1 267 097 27 310 908 Z uwagi na prezentowanie należności w wartości brutto zmieniono wartości w poprzednim okresie sprawozdawczym. 10.5. - Należności (netto) wg terminów płatności 31.12.2020 31.12.2019 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 20 836 084 - 24 738 953 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 606 308 - 626 063 - Pozostałe należności 11 603 742 - 638 158 - Razem 33 046 134 - 26 003 174 - 10.6. - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 31.12.2020 31.12.2019 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu Kontrahenci zagraniczni (EUR) 37 977 175 258 119 997 511 008 Razem 37 977 175 258 119 997 511 008 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe W sierpniu 2020 roku Spółka Mo-BRUK nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej 498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę pieniężną spółka Mo-BRUK dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji. 11.1. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Obligacje bankowe 4 995 200 - 4 995 200 - - - Razem 4 995 200 - 4 995 200 - - - Środki pieniężne 12.1. Środki pieniężne Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie 60 558 53 764 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 11 400 166 6 354 310 Środki pieniężne VAT 388 851 157 639 Lokaty krótkoterminowe 37 493 207 20 852 643 Razem środki pieniężne: 49 342 782 27 418 356 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 388 851 168 394 Pozostałe aktywa 13.1. Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 157 891 136 470 Koszt energii - 2 153 Usługi telekomunikacyjne - 5 448 Koszty kredytu BOŚ 15 323 30 645 Pozostałe 23 537 53 718 Prenumerata prasy, Inforlex 15 615 2 943 Razem 212 366 231 377 Kapitał własny 14.1. Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2019 akcje imienne, uprzywilejowane seria A 702 642 714 732 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 249 092 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 609 061 Razem 3 512 885 3 572 885 Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda. 14.2. Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2020 r. Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Ginger Capital sp. z o.o. 1 229 838 1 932 480 12 298 380 35,01% VALUE FIZ 836 206 836 206 8 362 060 23,80% Nationale Nederlanden PTE 222 109 222 109 2 221 090 6,32% Pozostali inwestorzy 1 224 732 1 224 732 12 247 320 34,87% Razem 3 512 885 4 215 527 35 128 850 100% * w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy. obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji. 14.3. Kapitał akcyjny Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 728 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem 60 702 329 61 302 329 14.4. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2020 r. w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 14.5. Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Stan na początek roku obrotowego 17 492 890 14 194 511 Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych -4 000 -7 538 700 Zmniejszenia - wypłata dywidendy -12 330 226 - Podział zysku za 2019 4 081 177 - Podział zysku za 2018 - 10 837 079 Stan na koniec roku obrotowego 9 239 841 17 492 890 W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł (słownie: trzydzieści pięć milionów sto dwadzieścia osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100) i dzieli się̨ na 3.512.885 (słownie: trzy miliony pięćset dwanaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt pięć) akcji o wartości nominalnej 10,00 zł (słownie: dziesięć́ złotych 00/100) każda. 14.6. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Stan na początek roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 Stan na koniec roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 14.7. Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec roku obrotowego 78 725 258 Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego 12 916 096 Rezerwy 15.1 - Rezerwy Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 118 620 221 114 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 118 620 221 114 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 710 043 629 302 Pozostałe rezerwy 69 000 39 000 Razem 779 043 668 302 15.2. Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 221 114 - Utworzenie 711 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -103 205 - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 118 620 - Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 119 847 - Utworzenie 102 072 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -805 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 221 114 - 15.3. Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 629 302 32 000 Utworzenie 139 630 69 000 Wykorzystanie - - Rozwiązanie -58 890 -32 000 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 710 043 69 000 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 677 984 7 000 Utworzenie 36 087 32 000 Wykorzystanie - - Rozwiązanie -84 768 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 629 302 39 000 Kredyty i pożyczki otrzymane 16.1. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2020 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN - 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN - 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 61 714 - - - Krótkoterminowe BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 275 334 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN - 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN - 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 4 321 620 - - - Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych i pożyczek spłacane są terminowo. Aktualny wykaz zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki prezentuje nota 36.3. 16.2. Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2019 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy 11 508 000 - PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz 6 200 000 - PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze 5 200 000 - PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 275 334 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 4 275 334 Krótkoterminowe Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy 11 508 000 2 045 793 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz 6 200 000 1 161 516 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze 5 200 000 973 740 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 440 000 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 8 621 049 - - - 16.3. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BOŚ S.A. -inwestycyjny 370 000 1 110 000 2 795 334 - 4 275 334 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 Razem 373 857 1 121 571 2 826 191 61 714 4 383 334 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. 16.4 Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy 170 483 511 448 1 363 862 - 2 045 793 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz 96 793 290 379 774 344 - 1 161 516 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze 81 145 243 435 649 160 - 973 740 BOŚ S.A. -inwestycyjny 370 000 1 110 000 2 960 000 4 275 334 8 715 334 Razem: 718 421 2 155 262 5 747 366 4 275 334 12 896 383 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania Pozostałe zobowiązania finansowe 17.1. Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Długoterminowe 1 209 662 1 328 157 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 1 209 662 1 328 157 Krótkoterminowe 187 899 108 889 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 187 899 108 889 Razem 1 397 561 1 437 045 17.2. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa - 51 277 - 205 106 770 248 1 026 631 Zobowiązania z tytułu umów leasingowych 10 245 32 239 94 138 234 307 - 370 930 Razem 10 245 83 516 94 138 439 414 770 248 1 397 561 17.3. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2019 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa - 64 912 - 259 649 977 151 1 301 712 Zobowiązania z tytułu umów leasingowych 3 898 11 817 28 261 91 357 - 135 334 Razem 3 898 76 730 28 261 351 006 977 151 1 437 045 17.4. Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2020 Finansujący Wartość początkowa Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krapkowice 245 665 PLN 05.12.2089 244 837 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Opatów 36 414 PLN 05.12.2089 36 291 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Zabrze 273 930 PLN 05.12.2089 - Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych 696 679 PLN 05.12.2089 694 329 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krosno 51 348 PLN 05.12.2089 51 175 Umowa leasingu 20/014212 PKO Leasing S.A. 152 783 PLN 01.03.2023 128 607 Umowa leasingu 27552/Lu/20 EFL S.A. 172 068 PLN 03.03.2023 155 049 Umowa leasingu 43236/RZ EFL Grupa Credit Agricole 210 000 PLN 01.10.2022 87 274 Razem: 1 838 886 1 397 561 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 18.1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu należytego wykonania usługi budowlanej 28 509 23 509 Razem 28 509 23 509 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 19.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 947 918 5 707 738 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 992 919 1 926 059 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 992 254 997 230 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 151 728 2 264 458 Zobowiązania inwestycyjne - 215 306 Pozostałe zobowiązania 132 219 83 271 Razem 12 217 038 11 194 062 19.2. Zobowiązania na dzień 31.12.2020- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 829 082 69 964 - - 48 872 5 947 918 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 992 919 - - - - 2 992 919 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 992 254 - - - - 992 254 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 151 728 - - - - 2 151 728 Zobowiązania inwestycyjne - - - - - - Pozostałe zobowiązania 132 219 - - - - 132 219 Razem 12 098 202 69 964 - - 48 872 12 217 038 19.3. Zobowiązania na dzień 31.12.2019 - struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 606 924 51 942 - 48 872 - 5 707 738 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 926 059 - - - - 1 926 059 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 997 230 - - - - 997 230 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 264 458 - - - - 2 264 458 Zobowiązania inwestycyjne 215 306 - - - - 215 306 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 83 271 - - - - 83 271 Razem 11 093 248 51 942 - 48 872 - 11 194 062 31.12.2020 31.12.2019 19.4. Zobowiązania wg terminów płatności do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 947 918 - 5 707 738 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 992 919 - 1 926 059 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 992 254 - 997 230 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 151 728 - 2 264 458 - Zobowiązania inwestycyjne - - 215 306 - Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 132 219 - 83 271 - Razem 12 217 038 - 11 194 062 - 31.12.2020 31.12.2019 19.5. Zobowiązania - struktura walutowa w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu EUR 19 289 89 016 10 084 47 202 Razem - 89 016 - 47 202 Przychody przyszłych okresów 20.1. Przychody przyszłych okresów Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 Dotacje - część długoterminowa 19 189 922 22 470 258 Dotacje - część krótkoterminowa 2 202 906 2 430 001 Razem: 21 392 827 24 900 260 Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 grudzień 2030 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Zabrze, Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2028 r. 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 6 Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu Niecew - listopad 2032 r. Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 21.1. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Działki 924 080 - 924 080 924 080 - 924 080 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 924 080 - 924 080 924 080 - 924 080 Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości Górażdże. Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie „Gospodarka odpadami”. Przychody ze sprzedaży 22.1. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 1 476 240 2 075 054 Przychody ze sprzedaży usług 165 060 127 114 838 839 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 920 - Przychody ze sprzedaży towarów 11 915 161 13 652 929 Razem 178 456 448 130 566 823 W 2020 r. Grupa odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 47,9 mln w stosunku do okresu porównawczego. Wypracowanie znacząco wyższych przychodów jest wynikiem realizacji kontraktów na likwidację tzw. bomb ekologicznych. Kolejnym czynnikiem wzrostu przychodów był wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów wynikający m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia szarej strefy. Segmenty operacyjne W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych. 23.1. Segmenty operacyjne Segmenty 01.01.2020 – 31.12.2020 Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Pozostałe Ogółem Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ogółem 166 300 326 3 584 039 12 270 192 1 015 110 929 182 266 502 Sprzedaż na zewnątrz 162 520 904 3 577 913 12 259 465 98 165 178 456 448 Koszty segmentu (-) 62 774 891 3 233 153 11 302 215 1 483 470 6 356 637 85 150 366 Przychody z tytułu odsetek 173 851 - - - - 173 851 Koszty z tytułu odsetek (-) 282 404 - - 82 914 49 797 415 115 Inne przychody 3 605 571 6 126 10 728 1 015 12 764 3 636 203 Inne koszty (-) 518 628 75 938 32 065 6 074 160 216 792 920 Podatek dochodowy 18 390 878 - - - - 18 390 878 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 85 134 556 350 886 967 977 - 1 482 455 - 6 245 707 78 725 258 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 494 096 25 088 80 530 915 182 353 382 5 868 278 Amortyzacja wartości niematerialnych 37 789 - 130 - 18 448 56 367 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa segmentu sprawozdawczego 170 272 562 1 311 889 3 023 605 22 076 532 12 383 846 209 068 433 Nakłady inwestycyjne 358 783 - 8 209 - - 366 992 - rzeczowe aktywa trwałe 354 233 - 8 209 - - 362 442 - wartości niematerialne 4 550 - - - - 4 550 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 42 507 427 218 696 475 202 1 770 260 1 528 324 46 499 909 W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu. 23.2. Segmenty operacyjne Segmenty 01.01.2019 – 31.12.2019 Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Pozostałe Ogółem Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019 Przychody ogółem 115 376 373 1 729 099 14 019 043 2 472 104 488 131 231 475 Sprzedaż na zewnątrz 114 731 126 1 724 740 14 011 645 1 600 97 712 130 566 823 Koszty segmentu (-) 59 031 376 1 734 172 13 279 448 1 604 716 5 955 540 81 605 254 Przychody z tytułu odsetek 296 547 - - - - 296 547 Koszty z tytułu odsetek (-) 587 246 - - 183 291 21 781 792 317 Inne przychody 348 699 4 360 7 398 872 6 776 368 105 Inne koszty (-) 1 203 703 276 802 46 727 5 820 118 481 1 651 534 Podatek dochodowy* 9 537 972 - - - - 9 537 972 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 46 807 024 -5 073 739 595 -1 602 244 -5 851 053 40 088 249 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 513 358 27 246 94 620 915 182 460 831 6 011 237 Amortyzacja wartości niematerialnych 32 603 - - - 18 726 51 329 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019 Aktywa segmentu sprawozdawczego 154 158 125 1 107 289 3 127 972 22 995 216 8 402 686 189 791 289 Nakłady inwestycyjne 98 449 - 21 850 - 75 879 196 178 - rzeczowe aktywa trwałe 93 899 - 13 030 - 9 589 116 518 - wartości niematerialne 4 550 - 8 820 - 66 290 79 660 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 52 165 147 142 832 454 575 3 324 995 1 519 175 57 606 725 23.3. Przychody ze sprzedaży produktów i usług Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Gospodarka odpadami 161 062 937 112 965 004 Sprzedaż pary powstałej w procesie utylizacji odpadów w wysokiej temperaturze 707 904 1 129 854 Usługi budowlane 3 534 233 1 691 545 Usługi diagnostyczne 344 304 358 716 Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami 11 915 161 13 652 929 Pozostałe 891 909 768 774 Razem 178 456 448 130 566 823 23.4. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 176 584 534 119 822 907 NIEMCY 170 628 - WŁOCHY 259 860 - LITWA 983 166 - SŁOWENIA 458 260 - Ogółem 178 456 448 119 822 907 23.5. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2019-31.12.2019 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 120 731 799 134 229 678 NIEMCY 2 077 915 - WŁOCHY 4 518 599 - DANIA 1 603 641 - LITWA 1 634 869 - Ogółem 130 566 823 134 229 678 23.6. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 15 502 213 9% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 9 236 535 5% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 7 077 716 4% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 6 706 216 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 6 015 848 3% Klient nr 6 Gospodarka odpadami 5 694 000 3% Klient nr 7 Gospodarka odpadami 5 230 767 3% Klient nr 8 Gospodarka odpadami 4 728 134 3% Klient nr 9 Gospodarka odpadami 4 230 772 2% Ogółem 64 422 200 23.7. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2019-31.12.2019 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 12 622 126 10% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 7 560 374 6% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 4 749 638 4% Klient nr 4 Gospodarka odpadami 4 611 142 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 4 145 605 3% Klient nr 6 Gospodarka odpadami 3 846 478 3% Klient nr 7 Gospodarka odpadami 3 389 565 3% Klient nr 8 Gospodarka odpadami 3 171 068 2% Ogółem 44 095 996 Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi ponad 90% przychodów Grupy. Koszty działalności operacyjnej 24.1. Koszty według rodzaju Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Amortyzacja 5 924 645 6 062 566 Zużycie materiałów i energii 11 963 761 11 541 524 Usługi obce 33 579 656 28 535 454 Podatki i opłaty 1 408 742 1 349 363 Wynagrodzenia 16 628 964 15 477 614 Świadczenia na rzecz pracowników 3 551 285 3 165 942 Pozostałe koszty rodzajowe 760 026 852 516 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 126 595 12 171 554 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 83 943 674 79 156 532 Korekty: Zmiana stanu produktów - 1 344 4 871 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby - - Koszty sprzedaży -1 820 929 -1 959 788 Koszty ogólnego zarządu -6 978 419 -6 378 455 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 75 142 982 70 823 160 24.2. Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 65 016 387 58 651 605 Wartość sprzedanych towarów 10 121 675 12 171 554 Wartość sprzedanych materiałów 4 920 - RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 75 142 982 70 823 160 Pozostałe przychody operacyjne 25.1. Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 993 785 5 000 Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP - 8 340 Rozliczenie dotacji 1 094 432 - Rozwiązanie rezerw 183 246 122 523 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 36 955 2 847 - należności z tytułu dostaw i usług 36 954 2 847 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 87 427 50 986 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 8 805 76 390 Inne 40 246 83 608 Nadwyżki inwentaryzacyjne - 14 410 Razem 3 444 894 364 105 Pozostałe koszty operacyjne 26.1. Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 60 321 Zawiązanie rezerw 209 121 227 820 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 299 927 323 846 - należności z tytułu dostaw i usług 299 927 323 846 Koszt likwidacji i złomowania 46 831 60 007 Niedobory inwentaryzacyjne 23 754 40 940 Przekazane darowizny 117 007 47 539 Koszt zaniechanych inwestycji - 586 493 Koszty pożaru 40 023 27 166 Opłaty sądowe i komornicze 8 685 135 109 Inne 31 512 68 171 Razem 776 862 1 577 413 Przychody finansowe 27.1. Przychody finansowe Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Odsetki bankowe 169 841 276 681 Odsetki od kontrahentów 4 010 18 545 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 180 697 4 001 Pozostałe 10 613 1 321 Razem 365 160 300 548 Koszty finansowe 28.1. Koszty finansowe Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Odsetki od kredytów 263 660 728 245 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - 58 798 Pozostałe 16 058 15 323 Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa 151 455 64 073 Razem: 431 173 866 438 Instrumenty finansowe Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 29.1. Instrumenty finansowe według kategorii Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 89 146 623 89 146 623 53 062 598 53 062 598 Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno-prawnych) AZK 34 808 640 34 808 640 25 644 242 25 644 242 Pozostałe aktywa finansowe - obligacje AZK 4 995 200 4 995 200 - - Środki pieniężne AZK 49 342 782 49 342 782 27 418 356 27 418 356 Zobowiązania finansowe 10 491 979 10 491 979 18 926 207 18 926 207 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) ZZK 4 383 334 4 383 334 12 896 383 12 896 383 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych) ZZK 6 108 646 6 108 646 6 029 824 6 029 824 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 29.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Oprocentowanie stałe (średnioważone) 1,94% 0,00% 3,46% 3,46% Kredyty i pożyczki zaciągnięte 4 321 620 61 714 8 621 049 4 275 334 29.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe 31.12.2020 31.12.2019 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda Należności własne 11 187 084 9 649 000 10 608 632 9 000 712 5 129 609 W Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kontem udziału w ogólnej wartości należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2020 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 11,62 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z jednostką budżetową. 29.4. Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek ogółem 173 851 295 227 29.5 Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek ogółem 415 115 792 317 Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Bilansowa zmiana stanu rezerw -74 826 99 712 Zmiana stanu rezerw w RPP -32 780 99 712 Bilansowa zmiana stanu zapasów 259 661 -39 206 Zmiana stanu zapasów w RPP 259 661 -39 206 Bilansowa zmiana stanu należności -9 144 644 -12 054 987 Zmiana stanu należności w RPP -9 144 644 -12 054 987 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 1 027 976 4 181 021 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -215 306 116 321 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP 1 243 282 4 064 700 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 488 422 -2 455 824 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP -3 488 422 -2 455 824 Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki 31.1. Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy Objęte konsolidacją Nie objęte konsolidacją Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostka dominująca Jednostki zależne Sprzedaż netto (bez PTiU) 4 894 150 105 362 - - Zakupy netto (bez PTiU) 105 362 4 894 150 - - Należności krótkoterminowe 395 509 - - - Zobowiązania krótkoterminowe - 395 509 - - Otrzymana dywidenda 1 837 555 - - - Wypłacona dywidenda - 1 837 555 - - Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 31.2 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce 31.12.2020 31.12.2019 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie zarządu (nazwiska) Mokrzycki Józef 662 400 - 42 108 440 200 328 625 5 220 Mokrzycka Elżbieta 420 000 - 5 220 233 000 219 083 5 220 Mokrzycka-Nowak Anna 420 000 - 12 540 233 000 219 083 12 540 Mokrzycki Wiktor 420 000 - 14 049 233 000 219 083 14 049 Mokrzycki Tobiasz 420 000 - 12 693 233 000 219 083 12 693 31.3 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za rok zakończony 31.12.2020 Za rok zakończony 31.12.2019 Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) Janik Kazimierz 19 200 16 800 Basta Jan 17 000 14 000 Boroń Łukasz - 3 500 Buchajski Adam - 3 500 Nowak Norbert 3 500 3 500 Pietrzak Piotr 18 500 16 100 Turzański Konrad 15 500 14 000 Skrzyński Piotr 12 000 - W okresie objętym zbadanymi historycznymi informacjami finansowymi, w 2020 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi: W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł, W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na okres do 30 czerwca 2020 r. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 33.029,74 zł. W dniu 20 grudnia 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie dokooptowania do jej składu Pana Norberta Nowaka. Z chwila powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego tj. 3 marca 2020 roku, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady nadzorczej Pan Norbert Nowak. Wynagrodzenie z w/w tytułu w 2020 roku wyniosło 3.500,00 zł. Zobowiązania i aktywa warunkowe 32.1. Gwarancje i poręczenia otrzymane Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 4 551 969 1 680 732 Zabezpieczenia należytego wykonania umów 4 551 969 1 680 732 Razem 4 551 969 1 680 732 32.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2020 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 16.01.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 166 860 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 01.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 413 208 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 20.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 41 299 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 20 885 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 44 442 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 14.04.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 227 254 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 3 062 050 Razem: - - - 4 551 969 32.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2019 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 03.12.2018 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 85 968 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 31.12.2018 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 183 222 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 16.01.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 166 860 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 08.04.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 138 334 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 17.04.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 156 600 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 01.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 413 208 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 30.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 149 040 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 04.10.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 88 965 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 19.12.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 70 000 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 25.11.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 51 535 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 25.11.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 84 000 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 16.12.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 93 000 Razem: - - - 1 680 732 Zysk na jedną akcję 33.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 78 725 258 40 088 249 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 22,12 11,15 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 78 725 258 40 088 249 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 78 725 258 40 088 249 33.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 78 725 258 40 088 249 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 22,12 11,15 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 78 725 258 40 088 249 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 559 770 3 595 141 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 559 770 3 595 141 . Połączenia jednostek gospodarczych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto W dniu 30 września 2020 r. Emitent podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu stanowił wyodrębnioną organizacyjnie i funkcjonalnie jednostkę, będącą zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, zdolną do prowadzenia działalności gospodarczej w sposób samodzielny. Cena Sprzedaży ZCP została określona na 12.000.000 zł netto. Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie będzie miała istotnego znaczenia na osiągane w przyszłości przychody oraz wyniki finansowe Grupy. W okresie trzech kwartałów 2020 roku Zakład Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu wygenerował 0,9 mln zł przychodów ze sprzedaży towarów i usług osiągając -0,3 mln zł EBITDA. Płatność za transakcję sprzedaży nastąpi w ratach do 31 grudnia 2021 roku i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem. Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu ma na celu uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Grupy Mo BRUK S.A. Mając na uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Grupy Zarząd zdecydował o sprzedaży przedmiotowego Zakładu. 35.1. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Aktywa trwałe 10 057 752 205 122 Rzeczowe aktywa trwałe 10 057 752 205 122 Aktywa obrotowe 34 546 - Zapasy 34 546 - Zobowiązania 1 093 032 - Przychody przyszłych okresów - dotacja 1 093 032 - Zbyte aktywa netto 8 999 265 205 122 35.2. Zapłata Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 151 214 171 825 Odroczone wpływy ze sprzedaży 10 000 000 - Razem 12 151 214 171 825 35.3 Zysk ze sprzedaży Za okres zakończony 31.12.2020 Za okres zakończony 31.12.2019 Zapłata 12 151 214 176 825 Zbyte aktywa netto -8 999 266 -205 122 Pozostałe koszty sprzedaży -65 797 - Razem 3 086 151 -28 297 Pozostałe informacje 36.1. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony 31.12.2020 Za rok zakończony 31.12.2019 Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego 120 000 58 000 Za inne usługi 67 850 - Razem 187 850 58 000 36.1. Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony 31.12.2020 Za rok zakończony 31.12.2019 Pracownicy fizyczni 169 169 Pracownicy umysłowi 59 61 Razem przeciętna liczba etatów 228 230 36.3. Zestawienie zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki dominującej Podstawa Zabezpieczenie Suma zabezpieczenia Nr księgi wieczystej Uwagi 1. Hipoteka łączna ustanowiona na nieruchomościach przemysłowych obej.Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu ul. Moniuszki 45 000 000,00 SW1W/00028332/7, SW1W/00028333/4 Umowa kredytowa z BOŚ S.A. - S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia 16.07.2014 r. z póź. zm., stosownie do wydanego przez BOŚ S.A. zaświadczenia o udzieleniu kredytu z 01.10.2014 r. 2. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego Zakład Odzysku Mułów Węglowych w Wałbrzychu 39 855 978,00 W związku z całkowitą wcześniejszą spłatą kredytu w dniu 29.01.2021 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń 3. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokalizowanych w Zakładzie Mułów Węglowych w Wałbrzychu 48 655 902,00 4. Przelew wierzytelności z tytułu umowy dzierżawy składników majątku trwałego zawartej z Raf-Ekologia Sp. z o.o. Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/3 KBS z póź. zm. - sfinansowanie nakładów inwestycyjnych w oddziale Zabrze Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi 23 040 000,00 NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4. W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/12/2 KBS z póź. zm. - sfinansowanie inwestycji instalacji wytwarzania ciepłego powietrza O/Karsy 1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi 23 040 000,00 NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4. W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/4 z póź. zm. - refinansowanie nakładów inwestycyjnych O/Skarbimierz 1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi 23 040 000,00 NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4. W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń Umowa ramowa o udzielenie gwarancji bankowych z 16 października 2017 r. z póź. zm. zawarta z PKO BP S.A. Zastaw rejestrowy na prototypie linii technologicznej do przetwarzania odpadów zlokalizowanej w Niecwi 1 500 000,00 * Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest: cesja praw z polis ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy, weksle z deklaracją wekslową. Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31.12.2020 r., do których Spółka dominująca ma ograniczony tytuł własności z uwagi na zastaw rejestrowy wyniosła 18.336 tys. Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Józef Mokrzycki Data Prezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Elżbieta Mokrzycka Data Wiceprezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Anna Mokrzycka – Nowak Data Wiceprezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Wiktor Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Tobiasz Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 28 kwiecień 2021 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy

AI Terminal

More from Mo-BRUK S.A.

Talk to a Data Expert