JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 R.

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

VIVID GAMES S.A.

prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.

BYDGOSZCZ, DNIA 29 KWIETNIA 2021 R.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
Informacje ogólne 11
Noty objaśniające do do Jednostkowego Sprawozdania finansowego za okres objęty Sprawozdaniem
21

WYBRANE DANE FINANSOWE

			STAN NA
31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. EUR	w tys. EUR
32 138,45	33 177,60	6 964,21	7 790,91
0,00	922,16	0,00	216,55
11 316,81	5 237,57	2 452,29	1 229,91
43 455,26	39 337,33	9 416,50	9 237,37
21 481,13	16 394,74	4 654,83	3 849,89
3 228,58	2 974,34	699,61	698,45
12 788,29	9 681,21	2 771,15	2 273,38
6 037,50	0,00	1 308,29	0,00
9 185,84	13 261,38	1 990,52	3 114,10
4 855,20	10 569,83	1 052,09	2 482,05
	STAN NA	STAN NA	STAN NA

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	okres od 01.01.2019 do 31.12.2019	okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. EUR	w tys. EUR
Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi:	30 458,25	19 698,09	6 807,53	4 579,03
Przychody ze sprzedaży	27 403,35	12 336,47	6 124,75	2 867,75
Koszt wytworzenia na własne potrzeby	3 054,90	7 361,62	682,78	1 711,29
Koszty działalności operacyjnej	-27 850,05	-18 597,61	-6 224,59	-4 323,22
Zysk (-strata( na sprzedaży	2 608,20	1 100,48	582,94	255,82
Zysk (-strata) na działalności operacyjnej	2 994,38	1 760,12	669,25	409,16
Całkowite dochody ogółem	2 095,38	430,95	468,33	100,18
EBITDA	7 390,31	6 620,98	1 651,76	1 539,12

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
	w PLN	w PLN	w EUR	w EUR
Wynik na jedną akcję - podstawowy (w PLN/EUR)	0,07	0,01	0,01	0,00
Wynik na jedną akcję - rozwodniony (w PLN/EUR)	0,07	0,01	0,01	0,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt.	32 174 485	29 632 140	32 174 485	29 632 140
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w szt.	32 174 485	29 632 140	32 174 485	29 632 140

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
	w PLN	w PLN	w EUR	w EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 306,85	4 261,81	1 409,60	990,70
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 967,11	-6 679,87	-439,66	-1 552,81
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 007,17	3 245,20	225,11	754,38
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	7 987,24	2 640,33	1 785,18	613,77

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy:

Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia:

31 grudnia 2020 roku – 1 EUR = 4,6148 PLN 31 grudnia 2019 roku – 1 EUR = 4,2585 PLN

Kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku.

2020 roku 1 EUR = 4,4742 PLN 2019 roku 1 EUR = 4,3018 PLN

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	STAN NA	STAN NA
		31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA TRWAŁE		32 138,45	33 177,60
Rzeczowe aktywa trwałe	1	699,19	575,21
Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym:	2	31 291,15	32 277,60
- Koszty zakończonych prac rozwojowych		25 653,60	17 174,26
- Pozostałe aktywa niematerialne		859,66	1 328,14
- Aktywa niematerialne w realizacji		4 777,89	13 775,20
Inwestycje w jednostki powiązane	4	5,00	5,00
Należności długoterminowe		0,00	61,50
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		0,00	0,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		143,11	258,29
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	5	0,00	922,16
Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży		0,00	922,16
AKTYWA OBROTOWE		11 316,81	5 237,57
Należności z tytułu dostaw i usług	6	2 266,14	2 277,54
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		0,00	0,00
Pozostałe należności	6	629,46	111,88
Udzielone pożyczki		0,00	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	7 987,24	2 640,33
Rozliczenia międzyokresowe	8	433,97	207,82
AKTYWA RAZEM:		43 455,26	39 337,33

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA		STAN NA	STAN NA
Nota		31.12.2020	31.12.2019
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		21 481,13	16 394,74
Kapitał podstawowy	9	3 228,58	2 974,34
Akcje własne	11	-11,13	-11,13
Kapitał zapasowy	10	16 215,50	10 884,74
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych		-47,20	2 115,84
Zysk (-strata) netto roku obrotowego		2 095,38	430,95
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		12 788,29	9 681,21
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		152,95	198,97
Pozostałe rezerwy		0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	17	0,00	2 030,10
Dłużne papiery wartościowe	13	6 037,50	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	18	368,97	251,00
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	19	6 228,87	7 201,14
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		9 185,84	13 261,38
Kredyty i pożyczki	17	0,00	0,00
Dłużne papiery wartościowe	13	4 855,20	10 569,83
Zobowiązania z tytułu leasingu	18	282,35	240,00
Instrumenty pochodne		0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16	2 311,32	1 299,12
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych		10,83	0,00
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	14	217,50	609,79
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		1 508,64	542,64
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:		43 455,26	39 337,33

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		od 01.01.2020	od 01.01.2019
	Nota	do 31.12.2020	do 31.12.2019

Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi		30 458,25	19 698,09
Przychody ze sprzedaży	29	27 403,35	12 336,47
Koszt wytworzenia na własne potrzeby		3 054,90	7 361,62
Koszty działalności operacyjnej		-27 850,05	-18 597,61
Amortyzacja		-4 395,93	-4 860,86
Zużycie surowców i materiałów		-104,37	-86,81
Usługi obce		-18 564,79	-7 917,21
Koszt świadczeń pracowniczych		-4 730,69	-5 600,18
Podatki i opłaty		-10,28	-6,36
Pozostałe koszty		-43,99	-126,19
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY		2 608,20	1 100,48
Pozostałe przychody operacyjne	30	1 082,74	696,96
Pozostałe koszty operacyjne	30	-696,56	-37,32
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		2 994,38	1 760,12
Przychody finansowe	31	93,37	7,20
Koszty finansowe	31	-923,22	-1 141,42
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		2 164,53	625,90
Podatek dochodowy	28	-69,15	-194,95
ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		2 095,38	430,95
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
ZYSK (-STRATA) NETTO		2 095,38	430,95
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM:		2 095,38	430,95
EBITDA		7 390,31	6 620,98

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (-strata) netto		2 095,38	430,95
Korekty razem		4 211,47	3 830,86
Amortyzacja		4 395,93	4 860,86
Zapłacony podatek dochodowy		-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		463,86	897,26
Zmiany w kapitale obrotowym		553,12	-2 219,65
- Zmiana stanu rezerw		-438,31	87,40
- Zmiana stanu należności		477,48	-1 204,96
- Zmiana stanu zob. krótkoterm. z wyjątkiem zobowiązań fin.		740,10	-1 389,76
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-226,15	287,67
Inne korekty	33	-1 201,44	200,14
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		6 306,85	4 261,81
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych		-2 962,29	-6 759,86
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych		1 241,90	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		-257,97	45,70
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		11,03	29,69
Otrzymane odsetki		0,22	4,60
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-1 967,11	-6 679,87
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływ netto z tytułu emisji akcji		1 000,00	-
Nabycie- (Sprzedaż+) akcji własnych		-	-1,40
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek		-	2 000,00
Spłaty kredytów i pożyczek		-	-1 070,40
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		-	-321,08
Otrzymane dotacje		471,25	3 539,95
Odsetki zapłacone		-464,08	-901,86
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		1 007,17	3 245,20
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM		5 346,91	827,14
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU		2 640,33	1 813,19
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU		7 987,24	2 640,33
- w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania		-	187,88

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2020 - 31.12.2020	KAPITAŁ PODSTAWOWY	AKCJE WŁASNE (-)	KAPITAŁ ZAPASOWY	NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH	ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO	KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2020 ROKU	2 974,34	-11,13	41 735,08	-28 261,08	-	16 437,21
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-
SALDO PO ZMIANACH	2 974,34	-11,13	41 735,08	-28 261,08	-	16 437,21
Emisja akcji	254,24	-	-	-	-	254,24
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-
Agio	-	-	2 741,50	-	-	2 741,50
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy	-	-	-28 261,08	28 261,08	-	-
Wynik z połączenia ze spółkami zależnymi	-	-	-	-47,20	-	-47,20
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	3 228,58	-11,13	16 215,50	-47,20	-	19 385,75
Zysk (-strata) netto w okresie:	-	-	-	-	2 095,38	2 095,38
Inne całkowite dochody:	-	-	-	-	-	-
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU	3 228,58	-11,13	16 215,50	-47,20	2 095,38	21 481,13

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.

Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020

w tysiącach złotych

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2019 - 31.12.2019	KAPITAŁ PODSTAWOWY	AKCJE WŁASNE (-)	KAPITAŁ ZAPASOWY	NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH	ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO	KAPITAŁ WŁASNY RAZEM

SALDO NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU	2 974,34	-9,73	20 431,87	-7 703,93	-	15 692,55
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-
SALDO PO ZMIANACH	2 974,34	-9,73	20 431,87	-7 703,93	-	15 692,55
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż (-nabycie) akcji własnych	-	-1,40	-	-	-	-1,40
Program płatności akcjami - wycena	-	-	272,64	-	-	272,64
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	-9 819,77	9 819,77	-	-
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	2 974,34	-11,13	10 884,74	2 115,84	-	15 963,79
Zysk (strata) netto w okresie:	-	-	-	-	430,95	430,95
Inne całkowite dochody:	-	-	-	-	-	-
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU	2 974,34	-11,13	10 884,74	2 115,84	430,95	16 394,74

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM

1. INFORMACJE OGÓLNE

NFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

Spółka Vivid Games Spółka Akcyjna (dalej zwana także: Spółka lub Vivid Games S.A.) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 stycznia 2012 r. w wyniku przekształcenia spółki Vivid Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Bydgoszczy – XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000411156. Spółce nadano numer statystyczny REGON 340873302.

Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Gdańskiej 160 w Bydgoszczy 85-674 i jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia przez nią działalności.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W okresie objętymi jednostkowym sprawozdaniem finansowym, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

W skład Zarządu Spółki w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r wchodzili:

Remigiusz Kościelny Prezes Zarządu
Jarosław Wojczakowski Wiceprezes Zarządu

Na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki był jednoosobowy

Jarosław Wojczakowski – Prezes Zarządu od dnia powołania przez Radę nadzorczą dnia 29 stycznia 2021 r.

Remigiusz Kościelny złożył rezygnację z pełnionej funkcji Prezesa Zarządu dnia 28 stycznia 2021 roku.

W okresie objętymi jednostkowym sprawozdaniem finansowym, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.

Dnia 7 maja 2020 r. nastąpiło powołanie przez Radę Nadzorczą w drodze kooptacji Pana Wojciecha Humińskiego na członka Rady Nadzorczej w związku z rezygnacją złożoną w dniu 23 kwietnia 2020 przez Pana Piotra Szczeszka. Pan Wojciech Humiński został następnie wybrany na członka Rady Nadzorczej uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 sierpnia 2020.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r.wchodzili:

Marcin Jerzy Duszyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Humiński Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Radosław Muchalski Członek Rady Nadzorczej
Szymon Skiendzielewski Członek Rady Nadzorczej
Paul Bragiel Członek Rady Nadzorczej

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 kwietnia 2021 wchodzili:

Remigiusz Kościelny Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Jerzy Duszyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Humiński Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Radosław Muchalski Członek Rady Nadzorczej
Szymon Skiendzielewski Członek Rady Nadzorczej

Przedmiot działalności

Podstawowym przedmiotem działalności Vivid Games S.A. jest:

pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (wg PKD)

działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (wpis w KRS)

Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2020 r. uwzględniając osoby współpracujące, wynosiło 61 w przeliczeniu na pełne osoby, na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosiło 76 osób.

1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Vivid Games S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich o ile nie wskazano inaczej.

Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelną sytuację finansową jednostki, finansowe wyniki działalności i przepływy środków pieniężnych.

1.3. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszych jednostkowych danych finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki.

1.4. ZATWIERDZENIE JENOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Vivid Games S.A. w dniu 29 kwietnia 2020 r. RACHUNKOWOŚCI

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Spółka stosuje MSSF zgodnie z uchwałą nr 4 Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 września 2015.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Spółka zastosowała standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.

NOWE I ZMIENIONE STANDARY I INTERPRETACJE

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020:

Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
Zmiana do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja terminu "istotny" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach 2.2 do 2.21.

2.2. AKTYWA NIEMATERIALNE

2.2.1. NABYTE AKTYWA NIEMATERIALNE

W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka ujmuje wartości niematerialne w ewidencji według cen nabycia. Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny wartości niematerialnych – MSR 38.74.

2.2.2. WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE AKTYWA NIEMATERIALNE – KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH

Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.

Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:

a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne. W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione.

Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte wartości niematerialne.

Ujęte w sprawozdaniu aktywa niematerialne wytwarzane we własnym zakresie są wytwarzane przez zespół doświadczonych specjalistów zapewniających ukończenie prac rozwojowych. Specjaliści mają dostęp do szerokiego zakresu światowych technologiach produkcji gier. Spółka na bieżąco pracuje nad udoskonaleniem kolejnych wdrożeń, optymalizacją procesów i wielkością osiąganych przychodów. Efekty prac rozwojowych po przekazaniu do użytkowania są dystrybuowane np. poprzez globalne platformy sprzedaży. Stosowany przez Spółkę Plan kont umożliwia ewidencjonowanie poniesionych nakładów na poszczególne prace rozwojowe.

Spółka generuje przychody głównie ze sprzedaży gier , mikropłatności oraz reklam - wynikające z podpisanych i planowanych umów z największymi dystrybutorami oraz platformami reklamowymi na świecie.

Polityka finansowa Spółki zapewnia odpowiednie środki finansowe na sfinalizowanie nakładów na rozpoczęte prace rozwojowe (prace rozwojowe w toku realizacji). Prace rozwojowe są finansowane ze środków własnych jak również zewnętrznych np. z długu, leasingu oraz środków pozyskanych z Unii Europejskiej.

Spółka zawiera umowy z dostawcami nowoczesnych rozwiązań technologicznych do produkcji gier na urządzenia mobilne.

Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Gdańska 160, 85-674 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.

2.2.3. AMORTYZACJA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH

Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone i prace rozwojowe w toku realizacji.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem oprogramowania dla gier komputerowych podlegają amortyzacji liniowej przez okres 12-120 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych ze skapitalizowanych kosztów i możliwości generowania przychodów.

Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.

2.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka wycenia rzeczowy majątek trwały w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia.

Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny środków trwałych – MSR 16.30.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, z uwzględnieniem wartości rezydualnych, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

	budynki i budowle	2,5-10,0%,
	maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe	4,5-30,0%,
	środki transportu oraz pozostałe	4,5-30,0%.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

2.4. UTRATA WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki są alokowane do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, przy czym za najmniejszą jednostkę generującą takie przepływy uważa się segment operacyjny.

Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne, wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu. Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega

odwróceniu, wartość netto składnika aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne jest zwiększana do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat.

2.5. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

Inwestycje w jednostkach zależnych oraz wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.

2.6. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegają kwalifikacji do następujących kategorii instrumentów finansowych, zgodnie z MSSF 9:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik.

Klasyfikacja aktywów finansowych i zobowiązań finansowych opiera się na kryterium modelu biznesowego oraz charakterystyce przepływów pieniężnych.

2.7 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

2.8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.

2.9. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE

Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

2.10. KREDYTY BANKOWE

Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

2.11. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej na podstawie rachunku zysków i strat wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.

2.12. REZERWY

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy na zobowiązania obejmują:

rezerwę na odroczony podatek dochodowy,
pozostałe rezerwy na zobowiązania.

2.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują:

niewykorzystane urlopy,
program określonych świadczeń,

Podstawą do wyliczenia zobowiązań z tytułu niewykorzystanych urlopów jest zestawienie niewykorzystanych dni urlopu na dany dzień bilansowy w podziale na poszczególnych pracowników oraz ich dzienne wynagrodzenie brutto powiększone o narzuty ZUS Pracodawcy. Zobowiązanie liczy się jako sumę iloczynu tych dwu wielkości dla każdego pracownika. Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów jest liczone dla wszystkich pracowników jednostki dominującej na koniec danego półrocza oraz na koniec danego r. obrotowego.

Pozostałe zobowiązania Spółka uznaje za nieistotne.

2.14. LEASING

Zgodnie z MSSF 16 Grupa ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Grupa odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

2.15. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.

Sprzedaż produktów i towarów jest ujmowana w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa własności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

2.16. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH

Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków,

gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

2.17. PODATKI

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego r. obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym r. obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

2.18. PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI

Poniżej przedstawiono podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym r. obrotowym.

(a) Utrata wartości aktywów trwałych

Zarząd dokonał oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz aktywów niematerialnych w toku produkcji (programów komputerowych – gier). Istniejące w bilansie na dzień 31.12.2020 r. wartości niematerialnie zdaniem Zarządu przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne odpowiadające co najmniej wartości poniesionych nakładów.

(b) Okres użytkowania prac rozwojowych

Zarząd dokonuje każdorazowo dokonuje oceny okresu użytkowania prac rozwojowych w momencie oddania ich do użytkowania – co w praktyce oznacza moment rozpoczęcia sprzedaży. Zgodnie z polityką rachunkowości szacowany okres użytkowania zawiera się między 12 a 120 miesięcy.

Spółka szacuje rezerwy na urlopy wypoczynkowe, natomiast za nieistotne uznaje inne programy świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne). Rezerwy na urlopy wypoczynkowe szacuje się przy uwzględnieniu parametrów: średniego wynagrodzenia wraz z kosztami ZUS pracodawcy oraz liczby niewykorzystanych dni urlopowych.

2.19. POŁĄCZENIE PRZEDSIĘWZIĘĆ

Spółka stosuje przepisy MSSF 3 "Połączenie przedsięwzięć" dla każdej z transakcji połączenia przedsięwzięć, które nie znajdują się na moment połączenia pod wspólną kontrolą w rozumieniu przepisów MSSF 3.

W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą (nie objętych zakresem MSSF 3) Spółka wykorzystuje metody wartości księgowych (predecessor accounting), polegającą na konsolidacji poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz przychodów i kosztów połączonych przedsięwzięć w ich wartościach księgowych, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich włączeń.

Wyłączeniu podlegają w szczególności:

1) w przypadku gdy połączenie przedsięwzięć dotyczy łączenia się Spółek, określona część kapitał własny w tym kapitał podstawowy łączonej Spółki oraz udziały posiadane przez Spółkę dokonującą połączenia,

2) wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się przedsięwzięć,

3) zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się przedsięwzięciami, zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań.

W przypadku zastosowania tej metody połączenia przedsięwzięć, Spółka koryguje okres porównawczy tak jakby połączenie miało miejsce na początek najwcześniejszego okresu, za jaki Spółka prezentuje dane porównawnawcze.

2.20. PREZENTACJA DOTYCZĄCA POŁĄCZEŃ

W 2020 roku miały miejsce dwa połączenia z jednostkami zależnymi..

Dnia 29 grudnia 2020 roku zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy dwa połączenia Vivid Games S.A (spółka przejmująca) ze spółką Vivid Games SA ska (spółka przejmowana) oraz ze spółką Bote Sp. z o.o. (spółka przejmowana).

Połączenie spółek odbyło się bez podwyższenia kapitału. Spółka posiadała 100% udziałów w przejmowanych spółkach zależnych. Rozliczenie połączenia nastąpiło metodą łączenia udziałów.

Zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku zostały zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie z dnia 29 grudnia 2020 roku spółek zależnych Vivid Games Sp z o.o. oraz Bote Sp. z o.o. z Vivid Games S.A. miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego tzn. 1 stycznia 2019 roku.

W związku z powyższym w Nocie Nr 4 wykazane zostały wyniki z połączenia.

2.21. KOREKTA BŁĘDU Z ROKU 2019

Na skutek błędu rachunkowego w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2019 wykazane zostały: zaniżony kapitał własny, zawyżone Koszty finansowe oraz zaniżony Zysk netto o 10,00 tys. PLN. Błąd ten został wyeliminowany w niniejszym sprawozdaniu, w prezentacji przekształconych danych porównawczych za rok 2019. Poniższe tabele prezentują dane przed i po wykonanej korekcie.

	NA DZIEŃ	NA DZIEŃ
	31.12.2019	31.12.2019
	Było	Powinno być
AKTYWA RAZEM:	39 337,33	39 337,33
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	16 384,74	16 394,74
Kapitał podstawowy	2 974,34	2 974,34
Akcje własne	-11,13	-11,13
Kapitał zapasowy	10 884,74	10 884,74
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	2 115,84	2 115,84
Zysk (-strata) netto roku obrotowego	420,95	430,95
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	9 681,21	9 681,21
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	13 261,38	13 261,38
PASYWA RAZEM:	39 337,33	39 337,33

		ZA OKRES
	ZA OKRES 01.01.2019	01.01.2019
	31.12.2019	31.12.2019
	Było	Powinno być
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI	19 698,09	19 698,09
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	-18 597,61	-18 597,61
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY	1 100,48	1 100,48
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	1 760,12	1 760,12
Przychody finansowe	7,20	7,20
Koszty finansowe	-1 151,42	-1 141,42
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	615,90	625,90
Podatek dochodowy	-194,95	-194,95
ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	420,95	430,95
ZYSK (-STRATA) NETTO	420,95	430,95

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA

NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	STAN NA DZIEŃ 31.12.2020	STAN NA DZIEŃ 31.12.2019
Budynki i budowle (MSSF16)	651,32	491,00
w tym: aktywa z tyt. prawa do użytkowania	651,32	491,00
Urządzenia techniczne i maszyny	47,35	78,83
Środki transportu	-	0,24
Pozostałe środki trwałe	0,52	5,14
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	699,19	575,21

Jako Budynki i budowle zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje powierzanie przeznaczone na swoją działalność w Bydgoszczy, użytkowane na podstawie zawartej długoterminowej umowy najmu. W związku z zawarciem w październiku 2020 umową dotyczącą nowej powierzchni z przeznaczeniem na siedzibę Spółki od kwietnia 2021 roku, Spółka naliczyła zdyskontowaną wartość najmu zgodnie z MSSF 16. Umowa została zawarta na okres trzech lat.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2020 DO 31.12.2020	BUDYNKI I BUDOWLE (MSSF 16)	URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY	ŚRODKI TRANSPORTU	POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	731,00	2 443,76	1,14	135,41
Przyjęcia z tyt. MSSF16	473,52	-	-	-
Nabycia bezpośrednie	-	101,71	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji	-	-519,88	-1,14	-58,28
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	1 204,52	2 025,59	-	77,13
Wartość umorzenia na początek okresu	-240,00	-2 364,93	-0,90	-130,27
Zwiększenie amortyzacji za okres	-313,20	-129,22	-0,15	-4,54
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji	-	515,91	1,05	58,20
Wartość umorzenia na koniec okresu	-553,20	-1 978,24	-	-79,61
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU	491,00	78,83	0,24	5,14
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU	651,32	47,35	-	0,52

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.

Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 31.12.2019	BUDYNKI I BUDOWLE (NAJEM ZG Z MSSF 16)	URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY	ŚRODKI TRANSPORTU	POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	2 526,81	1,71	155,20
Przyjęcia z tyt. MSSF16	731,00	-	-	-
Nabycia bezpośrednie	-	31,14	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-114,19	-	-19,79
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-0,57	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	731,00	2 443,76	1,14	135,41
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-2 278,59	-1,05	-139,36
Zwiększenie amortyzacji za okres	-240,00	-198,89	-0,28	-10,69
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	112,55	0,43	19,78
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-240,00	-2 364,93	-0,90	-130,27
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU	-	248,22	0,66	15,84
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU	491,00	78,83	0,24	5,14

NOTA NR 2. AKTYWA NIEMATERIALNE

AKTYWA NIEMATERIALNE	STAN NA DZIEŃ 31.12.2020	STAN NA DZIEŃ 31.12.2019
Koszty prac rozwojowych	25 653,60	17 174,26
Pozostałe wartości niematerialne	859,66	1 328,14
Aktywa niematerialne w realizacji	4 777,89	13 775,20
AKTYWA NIEMATERIALNE RAZEM:	31 291,15	32 277,60

AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2020 DO 31.12.2020	KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH	POZOSTAŁE AKTYWA NIEMATERIALNE	AKTYWA NIEMATERIALNE W REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	35 548,64	4 902,51	13 775,20
Nabycie / Wytworzenie	11 947,34	12,26	3 054,88
Oddanie do użytkowania	1 517,91	0,00	-11 947,34
Zmniejszenia z tytułu zbycia	-1 517,91	-3,25	-
Zmniejszenia z tytułu zdjęcia z ewidencji	-	-	-104,85
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	47 495,98	4 911,52	4 777,89

Wartość umorzenia na początek okresu	-18 374,37	-3 574,37	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-3 468,00	-480,74	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-21 842,38	-4 051,86	-
	17 174,26	1 328,14	13 775,20
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU	25 653,60	859,66	4 777,89

AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 31.12.2019	KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH	POZOSTAŁE AKTYWA NIEMATERIALNE	AKTYWA NIEMATERIALNE W REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	36 058,58	4 902,51	7 101,14
Nabycie / Wytworzenie	1 007,96	-	7 682,02
Oddanie do użytkowania	-	-	-1 007,96
Zmniejszenia z tytułu zbycia	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży	-1 517,90	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	35 548,64	4 902,51	13 775,20
Wartość umorzenia na początek okresu	-14 448,03	-3 089,72	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-3 926,34	-484,65	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-18 374,37	-3 574,37	-
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU	21 610,55	1 812,79	7 101,14
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU	17 174,26	1 328,14	13 775,20

Aktywa niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na programy komputerowe (gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania) określone w MSR 38 pkt. 57.

W 2020 roku, jak również w roku 2019 nie wystąpiły koszty prac badawczych które byłyby uwzględnione w wartości aktywów niematerialnych.

Jako jedną z form zabezpieczenia obligacji (o czym szerzej w Nocie 13 Dłużne papiery wartościowe) Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer. W późniejszym terminie nazwa gry została zmieniona na Space Pioneer. Posiadana przez Spółkę nowa wycena gry sporządzona na dzień 31 marca 2020 wykazuje wartość 2.540 tys. zł.

NOTA NR 3. TESTY NA UTRATĘ WARTOŚCI AKTYWÓW

Zarząd Spółki dokonał oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz aktywów niematerialnych w realizacji (programów komputerowych – gier oraz prac rozwojowych).

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd przeprowadził testy na utratę wartości nakładów na gry oraz prac rozwojowych nie oddanych jeszcze do użytkowania, które zostały przeprowadzone przy założeniu:

od 5 do 10 letniego okresu prognozy przychodów i kosztów,
WACC średni ważony koszt kapitału w wysokości 7,45%

Do oceny potencjału komercyjnego gier testowanych na utratę wartości na 31 grudnia 2020 r. wykorzystane zostały kalkulacje przyszłych przychodów gier oparte na uśrednionych danych historycznych sprzedaży jak również dla wybranych

gier na prognozie na modelach analitycznych. Uwzględniają one najbardziej dostępne dane z I kwartału 2021 roku: przychody, ilość pobrań oraz wskaźnik ARPU (średni przychód na użytkownika). Przychody wykazane zostały w wartościach netto. Uwzględnione zostały również prognozy przychodów wynikające z planowanych wydań kolejnych gier na Nintendo Switch.

Dla projektów technologicznych spodziewane korzyści finansowe określone zostały analogicznie do wniosków o dofinansowanie składanych w ramach programów dotacyjnych. W projekcie technologicznym, który Spółka ma plan komercjalizować jako nową linię biznesową, przychody i koszty zostały zaprognozowane w oparciu o powstały biznes plan.

Istniejące w aktywach bilansu na dzień 31 grudnia 2020 r. wartości niematerialnie zdaniem Zarządu przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne w postaci przepływów pieniężnych, których wartość przekracza księgową wartość netto.

NOTA NR 4.

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE	UDZIAŁ W KAPITALE 2020	31.12.2020	UDZIAŁ W KAPITALE 2019	31.12.2019
Quasu Sp. z o.o.	100%	5,00	100%	5,00
Vivid Games Spółka Akcyjna ska	-	-	100%	179,51
Bote Sp. z o.o.	-	-	100%	8,40
RAZEM		5,00		187,91

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Quasu Spółka z o.o. nie rozpoczęła działalności.

Dnia 29 grudnia 2020 roku Sąd Rejestrowy dokonał rejestracji dwóch połączeń Vivid Games S.A (spółka przejmująca) ze spółkami: Vivid Games SA ska (spółka przejmowana) oraz ze spółką Bote Sp. z o.o. (spółka przejmowana).

Zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku zostały zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie z dnia 29 grudnia 2020 roku spółki zależnej Vivid Games Sp z o.o. oraz Bote Sp. z o.o. z Vivid Games S.A. miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego tzn. 1 stycznia 2019 roku.

Poniższe tabele prezentują uwzględnione na dzień 29 grudnia 2020 r. dane Vivid Games SA ska oraz Bote Sp. z o.o. wynikające z połączenia uwzględnione w księgach Spółki (w tys. PLN).

VIVID GAMES SPÓŁKA AKCYJNA SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA

	STAN NA DZIEŃ	STAN NA DZIEŃ
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	29.12.2020	31.12.2019
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE	-181,36	-169,16
Inwestycje w jednostki powiązane	-181,36	-169,16
AKTYWA OBROTOWE	178,97	183,95
Należności z tytułu dostaw i usług	0,24	0,00
Udzielone pożyczki	170,72	165,50
Pozostałe należności	0,75	3,27
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7,26	15,18
AKTYWA RAZEM:	-2,40	14,79
PASYWA
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	-2,40	14,79
Zysk (-strata) netto roku obrotowego	-5,38	10,08

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	2,98	4,71
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:	-2,40	14,79

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Za okres od 01.01.2020 do 29.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	3,11	18,61
Koszty działalności operacyjnej	-11,59	-11,41
Usługi obce	-10,00	-9,87
Podatki i opłaty	-1,59	-1,55
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY	-8,47	7,20
Pozostałe przychody operacyjne	0,00	1,88
Pozostałe koszty operacyjne	-2,13	0,00
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	-10,60	9,08
Przychody finansowe	5,22	1,00
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	-5,38	10,08

BOTE Sp. z o.o.	STAN NA DZIEŃ	STAN NA DZIEŃ
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	29.12.2020	31.12.2019
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE	-4,99	-4,99
Inwestycje w jednostki powiązane	-4,99	-4,99
AKTYWA OBROTOWE	-41,19	-38,31
Należności z tytułu dostaw i usług	-0,37	0,00
Udzielone pożyczki	-41,18	-40,09
Pozostałe należności	0,33	0,26
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0,04	1,52
AKTYWA RAZEM:	-46,18	-43,30
PASYWA
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	-46,18	-43,30
Akcje własne	-0,01	-0,08
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	-43,79	-40,04
Zysk (-strata) netto roku obrotowego	-2,38	-3,68
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	0,00	0,49
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:	-46,18	-43,30

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Za okres od 01.01.2020 do 29.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Koszty działalności operacyjnej
Zużycie surowców i materiałów	0,00	-0,14
Usługi obce	0,00	-1,75
Podatki i opłaty	-0,99	-0,37
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY	-0,99	-2,25
Pozostałe przychody operacyjne	-0,30	0,00
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	-1,29	-2,25
Przychody finansowe	-1,09	0,00
Koszty finansowe	0,00	-1,43
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	-2,38	-3,68
NOTA NR 5. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

AKTYWO TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	STAN NA DZIEŃ 31.12.2020	STAN NA DZIEŃ 31.12.2019
Technologia GTF	-	922,16

Przeznaczenie aktywa do sprzedaży związane jest z decyzją o zamknięciu linii biznesowej Quasu

Dnia 1 lipca 2020 r. nastąpiła sprzedaż technologii GTF za cenę 250,00 tys. EUR. Uwzględniając otrzymaną dotację wynik na sprzedaży wyniósł 171 tys. PLN. Wynik ten został wykazany w Przychodach ze sprzedaży.

NOTA NR 6.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

		31.12.2020			31.12.2019
NALEŻNOŚCI	WARTOŚĆ	ODPISY AKTUALIZUJĄCE	WARTOŚĆ BILANSOWA	WARTOŚĆ	ODPISY AKTUALIZUJĄCE	WARTOŚĆ BILANSOWA
Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń	2 386,56	-120,42	2 266,14	2 674,60	-397,06	2 277,54
społecznych Należności długoterminowe	629,46 -	- -	629,46 -	111,88 -	- -	111,88 -
Razem należności:	3 016,02	-120,42	2 895,60	2 786,48	-397,06	2 389,42

Spółka prowadzi sprzedaż za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.

Wartość należności podlega okresowej aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Za należności nieściągalne uznaje się należności przeterminowane powyżej jednego roku i gdy równocześnie dłużnik zawiesił działalność, ogłosił bankructwo lub został postawiony w stan likwidacji. Odpisy aktualizujące tworzy się także na należności skierowane na drogę sądową.

	31.12.2020		31.12.2019
NALEŻNOŚCI WG TERMINÓW PŁATNOŚCI	DO 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO	POWYŻEJ 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO	DO 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO	POWYŻEJ 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO
Należności z tytułu
dostaw i usług	2 266,14	-	2 277,54	-
Należności z tytułu
pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń
społecznych	629,46	-	111,62	-
Inne należności	-	-	-	61,50

RAZEM:	2 895,60	-	2 389,16	61,50

Spółka nie posiada należność długoterminowych.

NOTA NR 7. ŚRODKI PIENIĘŻNE

	STAN NA DZIEŃ 31.12.2020	STAN NA DZIEŃ 31.12.2019
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	5 001,75	1 992,43
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 985,49	647,90
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	7 987,24	2 640,33

Spółka nie prowadzi kas podręcznych.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31 grudnia 2019 było to 187,88 tys. PLN jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w związku z otrzymaną zaliczką na dotacje, która nie mogła być jeszcze refundowana.

NOTA NR 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	STAN NA DZIEŃ	STAN NA DZIEŃ
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE	31.12.2020	31.12.2019
Nierozliczone nakłady z umowy o budowę	-	38,74
Opłaty roczne (domeny, licencje, ubezpieczenia, prenumeraty, MG)	367,63	148,70
Inne rozliczenia międzyokresowe (należne a niezafakturowane przychody)	66,34	20,38
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	433,97	207,82

NOTA NR 9. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2020 roku składa się z 32 285 770 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. Akcje nie są uprzywilejowane.

KAPITAŁ PODSTAWOWY	31.12.2020	31.12.2019
Ilość akcji w szt.	32 285 770	29 743 396
Wartość nominalna akcji w tys. zł	3 228,78	2 974,34

W roku 2020 nastąpiło podwyższenie kapitału akcyjnego Vivid Games SA o 2 542 374 akcji co w cenie nominalnej równiej 0,10 PLN stanowiło 254,24 tys. PLN. Nowa emisja akcji została opłacona poprzez:

konwersję pożyczek które udzielili członkowie zarządu Jednostki dominującej w 2019 roku (tj. potrącenie umowne należnego Spółce wkładu pieniężnego na akcje z wierzytelnością pożyczkodawców wynikającą z umowy pożyczki). Zawarta umowa pożyczek zawierała opcję nabycia akcji nowej emisji która została wykonana (Nota Nr 17),
wpłatę gotówkową na akcje nowej emisji w wypadku ostatniego z subskrybentów.

W związku z różnicą miedzy ceną emisyjną a ceną nominalną akcji powstało agio które zasiliło Kapitał zapasowy Spółki, jego wartość wyniosła 2 745,76 tys. PLN.

NAJWIĘKSI AKCJONARIUSZE	LICZBA AKCJI	LICZBA GŁOSÓW	UDZAŁ W GŁOSACH	UDZIAŁ W KAPITALE SPÓŁKI
Remigiusz Kościelny	7 248 454	7 248 454	22,45 %	22 ,45 %
Jarosław Wojczakowski	7 255 212	7 255 212	22,47 %	22,47 %
Paweł Somianka	1 716 000	1 716 000	5,32%	5,32%
Pozostali	16 066 104	16 066 104	49,76 %	49,76 %
RAZEM:	32 285 770	32 285 770	100,00%	100,00%
NOTA NR 10. POZOSTAŁE KAPITAŁY
		31.12.2020		31.12.2019
KAPITAŁ ZAPASOWY NA KONIEC OKRESU		16 215,50		10 884,74

Na dzień 31 grudnia 2020 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:

W 2020 roku WZA zatwierdziło i podzieliło wynik finansowy za rok 2019 w wysokości 429,86 tys. PLN oraz stratę 28 690,93 tys. PLN która powstała jako wynik z połączenia w 2019 roku ze spółką zależną Vivid Games Sp. z o.o.

NOTA NR 11.

AKCJE WŁASNE

W roku 2020 akcje własne zostały nabyte w wyniku połączenia ze spółką zależną Bote Sp. z.o.o. w ilości 59 akcji.

Pozostałe akcje własne pochodzą z odkupienia od byłych pracowników i współpracowników na mocy zawartych z nimi umów objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w latach 2015-2018.

	31.12.2020	31.12.2019
Ilość posiadanych akcji w sztukach	111 315	111 315
Wartość posiadanych akcji w tys. zł	11,13	11,13

NOTA NR 12.

ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2020 roku stanowią rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów

	31.12.2020	31.12.2019
Utworzone rezerwy z tytułu		118,13
niewykorzystanych urlopów	115,9

Na pozostałe świadczenia pracownicze Spółka nie tworzy rezerw uznając je za nieistotne.

NOTA NR 13. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

Dnia 5 maja 2017 roku Spółka wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości nominalnej 1.000 zł każda. Na rachunek bankowy Jednostki dominującej wpłynęła 10 119,29 tys. zł. Kwota ta wynika z potrącenia kosztów emisji oraz uwzględnienia dyskonta zaoferowanego inwestorom którzy zapisywali się w pierwszym tygodniu zapisów.

Zabezpieczeniem emisji jest zastaw rejestrowy na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Emitenta w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego. Są to zobowiązania warunkowe Spółki.

Jako przedmiot zastawu Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer. W późniejszym terminie nazwa gry została zmieniona na Space Pioneer.

Obligacje nie zostały wykupione w dniu ich zapadalności tzn. dnia 5 maja 2020 r. Dokładny opis zobowiązania z tego tytułu zawarto w Nocie Nr 15

Na dzień 31 grudnia 2020 zobowiązanie jest wykazane w dwóch pozycjach jako Zobowiązanie długoterminowe 6 037,50 tys. PLN oraz krótkoterminowe 4 855,20 tys. PLN W pozycji krótkoterminowej wykazane są również odsetki w wysokości 392,70 tys. PLN. Odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2019 wynosiły 120,19 tys. PLN.

Podział na zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wynika bezpośrednio z zawartego układu który został opisany w Nocie Nr 15.

Zgodnie z zapisem w Warunkach emisji obligacji z dnia 14 kwietnia 2017 roku pkt 4.7.2.n) Spółka jest zobowiązana do publikacji wielkości wskaźnika finansowego:

Zadłużenie Finansowe Netto / Kapitał Własny = wskaźnik ten nie może osiągnąć lub przekroczyć wartości 3.

Zadłużenie Finansowe Netto jest liczone jako Zadłużenie Finansowe pomniejszone o posiadane środki pieniężne.

Do Zadłużenia Finansowego nie zaliczane są Instrumenty pochodne oraz otrzymane dotacje (Pozostałe zobowiązania długoterminowe).

Do kalkulacji stosowane są dane ze Sprawozdania Skonsolidowanego Grupy Vivid Games

	STAN NA	STAN NA
	31.12.2020	31.12.2019
Wartość wskaźnika	0,34	0,75

SPOSÓB KALKULACJI WSKAŹNIKA FINANSOWEGO	POZ.	WARTOŚĆ na dzień 31.12.2020	WARTOŚĆ na dzień 31.12.2019
Zadłużenie Finansowe (bez Instrumentów pochodnych oraz otrzymanych dotacji)	1	15 363,98	14 932,69
Środki pieniężne	2	7 991,27	2 640,33
Zadłużenie Finansowe Netto	3 (1-2)	7 372,71	12 292,36
Kapitał Własny	4	21 480,16	16 384,74
Wskaźnik Finansowy	5 (3/4)	0,34	0,75
NOTA NR 14. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
WYSZCZEGÓLNIENIE		2020	2019

STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 01.01 POZOSTAŁE REZERWY	609,79	89,06
Zobowiązania utworzone	155,83	417,09

Rezerwy wykorzystane	-200,69	-328,03
Zobowiązania rozwiązane	-347,43	-
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 31.12 , W TYM:	217,50	609,79
- zobowiązania krótkoterminowe	217,50	609,79
- zobowiązania długoterminowe	0,00	0,00

NOTA NR 15. PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE

Dnia 21 grudnia 2020 r. Sad Rejonowy w Bydgoszczy wydał postanowienie o prawomocności postanowienia z dnia 5 listopada 2020 o zatwierdzeniu układu częściowego i jego prawomocności od dnia 2 grudnia 2020. Układ dotyczył wyłącznie wierzycieli posiadających obligacje serii A o wartości nominalne 10 500,00 tys. PLN.

Zgodnie ze wskazanym wyżej postanowieniem, zobowiązanie z tytułu emisji obligacji w wysokości 10.500,00 tys. PLN będzie spłacane przez Spółkę w dwunastu kwartalnych ratach: 11 rat po 982.50 tys. PLN i ostatnia 12 rata w wysokości niższej równej 682,50 tys. PLN.

Dwie pierwsze raty zostały przez Spółkę spłacone: dnia 4 stycznia 2020 oraz dnia 16 lutego 2021 r., druga rata została spłacona przed obowiązującym terminem.

Spółka na dzień zatwierdzenia do publikacji rocznego sprawozdania finansowego nie identyfikuje niepewności dotyczącej możliwości terminowego spłacenia rat zgodnie z harmonogramem określonym w zatwierdzonym postępowaniu układowym.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. stan środków pieniężnych na posiadanych przez Spółkę rachunkach bankowych wynosił 7 987,24 tys. PLN.

NOTA NR 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek zostało opisane w Nocie Nr 17.

Zobowiązania z tytułu leasingu zostały opisane w Nocie Nr 18.

Przychody przyszłych okresów składają się głównie z dotacji otrzymanych w związku z wytworzeniem narzędzi informatycznych. Na dzień 31 grudnia 2020 zakończone zostały wszystkie umowy dotacyjne, z tego tytułu jako zobowiązania pozostało 7 571,08 tys. PLN z tego 6 228,87 tys. PLN wykazano jako zobowiązania długoterminowe a jako zobowiązania krótkoterminowe 1 342,21 tys. PLN. Rozliczenie dotacji następuje od dnia oddania danej wartości niematerialnej do użytkowania, zgodnie z przyjętym okresem użytkowania i amortyzacji narzędzi informatycznych który wynosi 60-84 miesięcy.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE	STAN NA DZIEŃ 31.12.2020	STAN NA DZIEŃ 31.12.2019
Zobowiązania finansowe
Dłużne papiery wartościowe	10 892,70	10 569,83
Kredyty i pożyczki	-	2 030,10
Zobowiązania z tytułu leasingu	651,32	491,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 311,32	1 299,12
Zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	10,83	-
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	152,95	198,97
Pozostałe rezerwy oraz pozostałe zobowiązania	7 955,01	8 353,30

RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:	9 185,84	13 261,38
RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE:	12 788,29	9 681,21

NOTA NR 17. KREDYTY I POŻYCZKI

KREDYTY I POŻYCZKI	31.12.2020	31.12.2019
O okresie spłaty do 12 miesięcy	-	-
O okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	-	2 030,10
RAZEM	-	2 030,10

W 2019 r. zawarto umowy pożyczek z zarządem Spółki na kwotę ogółem 2.000 tys. PLN. Umowy zawarto na okres trzech lat, do marca 2022 roku o oprocentowaniu stałym wynoszącym 5,97%.

Dnia 14 kwietnia 2020 r. pożyczkodawcy złożyli pisemne żądania wykonania opcji określonych w umowie pożyczek. Wykonanie opcji objęcia zgodnie z Umowami Pożyczek polegało na zaoferowaniu każdemu z Pożyczkodawców objęcia akcji Spółki nowej emisji jednostki dominującej w zamian za wkład pieniężny równy kwocie udzielonej Emitentowi pożyczki. Zgodnie z umowami cena emisyjna akcji nowej emisji została ustalona w oparciu o średni kurs akcji Emitenta notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z okresu 30 dni poprzedzających datę złożenia żądania wykonania opcji objęcia z uwzględnieniem 12% dyskonta.

Podwyższenie kapitału akcyjnego Spółki z tytułu emisji akcji serii H zostało zarejestrowane w KSH 14 września 2020 r.

NOTA NR 18. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Zgodnie z MSSF 16 zdyskontowane zobowiązania z tytułu długoterminowego najmu siedziby Spółki wykazywane są jako zobowiązanie z tytułu leasingu.

	31.12.2020	31.12.2019
Nie dłużej niż 1 rok	282,35	240,00
Dłużej niż 1 rok i do 3 lat	368,97	251,00
Powyżej 3 lat	-	-
RAZEM	651,32	491,00

NOTA NR 19. DOTACJE

W roku 2020 w oparciu o otrzymana dotację prowadzony był projekt pt. "Opracowanie innowacyjnego systemu informatycznego umożliwiającego adaptacyjne dostosowywanie poziomu trudności w czasie rzeczywistym, w wielu wymiarach przestrzeni cech gracza i dla różnych gatunków gier".

Celem projektu było opracowanie innowacyjnego systemu informatycznego w architekturze klient-serwer oraz framework realizujące przełomową technologicznie funkcję dostosowania poziomu trudności w różnych wymiarach przestrzeni cech (metryk gracza) w czasie rzeczywistym dla gier mobilnych różnego gatunku (PSB GEN).

W roku 2020 r. Spółka otrzymała wpłaty z tytułu dofinansowania w wysokości 471,25 tys. zł. Środki te wpłynęły na rachunek bankowy Spółki. Projekt ten został zakończony 31 marca 2020 roku.

Dnia 30 grudnia 2020 roku Spółka podpisała nową umowę na "Rozwój Vivid Games SA poprzez nabycie, rozbudowę i wprowadzenie do sprzedaży nowych, innowacyjnych gier (usług) w segmentach mid-core i hiper-casual, której realizacja rozpocznie się w 2021 roku. Dofinansowanie może wynieść 436,50 tys. PLN.

NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Spółka uznaje jako zobowiązania warunkowe otrzymane dotacje w przypadku gdyby nie spełniły się wszystkie warunki wynikających z przyznanych dotacji co skutkowałoby koniecznością zwrotu środków otrzymanych z dotacji. Na dzień 31 grudnia 2020 kwota otrzymanych dotacji dotyczących zakończonych projektów wynosiła 7 571,08 tys. PLN Jako krótkoterminowe zobowiązanie wykazano wartość dotacji w wysokości 1 342,21 tys. zł która zostanie rozliczona w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Jako długoterminowe wykazano dotacje w wysokości 6 228,87 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki spełnienie warunków utrzymania trwałości projektów w otrzymanych dotacjach nie jest zagrożone.

Drugim rodzajem zobowiązań warunkowych są zabezpieczenia wyemitowanych obligacji serii A: zastaw rejestrowy na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego.

NOTA NR 21. INSTRUMENTY FINANSOWE

Stan aktywów finansowych i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r.

INSTRUMENTY FINANSOWE WEDŁUG

KATEGORII	NA DZIEŃ	NA DZIEŃ
	31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA FINANSOWE	10 882,84	5 091,25
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy	2 895,60	2 450,66
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie	-	-
Środki pieniężne	7 987,24	2 640,33
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	13 855,34	14 390,05
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym
koszcie	13 204,02	13 899,05
Zobowiązania z tytułu leasingu	651,32	491,00

Należności handlowe - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (Nota Nr 6)

Udzielone pożyczki - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Pozostałe zobowiązania finansowe składają się z kredytów, pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, obligacji oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania z tytułu leasingu (Nota Nr 18)

NOTA NR 22.

RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

Ryzyko finansowe jest w sposób naturalny wpisane w działalność operacyjną Spółki. Ze względu na to, że istnieje silna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej firmy, intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Vivid Games S.A.. nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów.

Spółka zakończyła rok 2020 zyskiem operacyjnym na poziomie 2 608,20 tys. PLN (2019 poziom 1 100,48 tys. PLN). Spółka stara się unikać niepotrzebnego ryzyka finansowego, definiowanego jako zmienność przepływów pieniężnych i ograniczać je poprzez właściwie zarządzanie. Podstawowym celem polityki zarządzania ryzykiem Vivid Games S.A. jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych związanych z działalnością Spółki do akceptowalnych poziomów w krótkim i średnim horyzoncie czasowym oraz budowanie wartości firmy w długim okresie.

Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty możliwości terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności.

W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Spółka:

analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki,
analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności.

Narażanie się na dodatkowe rodzaje ryzyka nie związane z zaakceptowaną działalnością biznesową lub przekroczenie dopuszczalnego poziomu ryzyka uważa się za niewłaściwe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają działania związane z zarządzaniem ryzykiem finansowym w Spółce.

NOTA NR 23.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ wyemitowane dłużne papiery wartościowe są oprocentowane według zmiennej stopy. Spółka nie widzi istotnego zagrożenia w zmienności stóp procentowych w krótkim okresie, w związku z czym nie stosuje instrumentów zabezpieczających zmienność stóp procentowych. Status ryzyka stóp procentowych zmienił się na korzyść w porównaniu od ostatniego rocznego sprawozdania finansowego, ze względu na istotny spadek stopy procentowej WIBOR3M. Poziom zadłużenia Spółki zmniejszył się, na dzień 31 grudnia 2020 roku nie występuje zadłużenie z tytułu kredytów bankowych i pożyczek.

RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2020	KAPITAŁ WŁASNY	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wzrost o 1,0%
Wzrost o 1,0%	-105,00	-105,00

RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2019	KAPITAŁ WŁASNY	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wzrost o 1,0%

NOTA NR 24. RYZYKO KREDYTOWE

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby i możliwości uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Przy ocenie wiarygodności kredytowej Spółka korzysta z informacji dostępnych publicznie, z własnych danych wynikających z dokonanych już transakcji z danym kontrahentem oraz z informacji uzyskanych z wywiadowni gospodarczych. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych następuje ograniczenie bądź wstrzymanie sprzedaży zgodnie z obowiązującymi procedurami i indywidualnie rozpatrywana jest procedura uruchomienia windykacji należności.

Na dzień bilansowy Spółka należności uznane za trudno ściągalne objęła odpisem aktualizującym.

W związku z tym, że Spółka dokonuje sprzedaży wielu kontrahentom tak krajowym jak i zagranicznym, nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, która zagrażałaby zachowaniu przez nią płynności finansowej. Niemniej należności od

jednego kontrahenta (światowy koncern branży IT) stanowi 14% należności handlowych netto na 31 grudnia 2020 r. i odpowiednio (polski wydawca gier) 15% na dzień 31 grudnia 2019 r.

	NA DZIEŃ	NA DZIEŃ
JAKOŚĆ KREDYTOWA NALEŻNOŚCI BIEŻĄCYCH	31.12.2020	31.12.2019
GRUPY KONTRAHENTÓW - NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Światowe i krajowe podmioty branży IT	2 260,64	1 683,82
Nowi klienci	5,50	593,72
STAN NA KONIEC OKRESU	2 266,14	2 277,54

Na dzień 31 grudnia 2020 roku wszystkie posiadane środki pieniężne w wysokości 7 987,24 tys. zł ulokowane były w jednym banku o ratingu długoterminowej oceny BBB- wg agencji Fitch z perspektywą długoterminową stabilną i odpowiednio na 31 grudnia 2019 r. BBB z perspektywą długoterminową negatywną wg agencji EuroRating.

POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI	NA DZIEŃ 31.12.2020	NA DZIEŃ 31.12.2019
Należności handlowe, w tym:	2 386,56	2 674,60
- bieżące	2 266,14	2 277,54
- przeterminowane powyżej 1 roku	120,42	397,06
Pożyczki udzielone	-	-
Środki pieniężne (depozyty) w bankach	7 987,24	2 623,63
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (BRUTTO)	10 373,80	5 314,93
- odpisy aktualizujące wartość należności handlowych	120,42	397,06
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (NETTO)	10 253,38	4 917,87
ZMIANA STANU ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO NA UTRATĘ WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH	OD 01.01.2020 DO 31.12.2020	OD 01.01.2019 DO 31.12.2019
STAN NA POCZĄTEK OKRESU	397,06	411,81
Rozpoznana strata z tytułu utraty wartości	-	-
Wykorzystanie odpisu	-276,64	-14,75
Odwrócenie odpisu	-	-
STAN NA KONIEC OKRESU	120,42	397,06

NOTA NR 25. RYZYKO PŁYNNOŚCI

Spółka monitoruje realizację planów rocznych, w tym bieżącą sytuację finansową oraz płynność. Wskaźniki płynności utrzymywane są na kontrolowanym przez Spółkę poziomie. Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania.

Spółka na dzień 31 grudnia 2020 r. korzystała ze środków pochodzących z emisji obligacji, zobowiązania z tego tytułu w wysokości 10 892,70 tys. zł, stanowiły udział w pasywach w wysokości 25% oraz odpowiednio 32% na koniec 2019 r. Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując kontrolowaną wielkość kapitałów, monitorując prognozowane rzeczywiste przepływy pieniężne, dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.

RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W 2020 ROKU	DO 6 M-CY	6 - 12 M-CY	1- 3 LATA	POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
zobowiązania handlowe	2 311,32	-	-	-
zobowiązania z tytułu leasingu	191,75	90,60	368,97	-
pożyczki	-	-	-	-

w tysiącach złotych

RAZEM	5 573,07	1 875,60	6 406,97	-
Opcje	-	-	-	-
Instrumenty pochodne /zobowiązania/
Wyemitowane obligacje	3 070,00	1 785,00	6 038,00	-

RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W 2019 ROKU	DO 6 M-CY	6 - 12 M-CY	1- 3 LATA	POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
zobowiązania handlowe	1 299,12	-	-	-
zobowiązania z tytułu leasingu	240,00	251,00	-	-
pożyczki	-	-	2 030,10	-
Wyemitowane obligacje	10 569,83	-	-	-
Instrumenty pochodne /zobowiązania/
Opcje	-	-	-	-
RAZEM	12 108,95	251,00	2 030,10	-

NOTA NR 26. RYZYKO WALUTOWE

Znaczący udział sprzedaży w dolarach amerykańskich i euro w strukturze przychodów Spółki sprawia, że istotny wpływ na wyniki finansowe oraz na poziom rentowności kontraktów wywiera kształtowanie się kursu złotego względem tych walut.

Ekspozycję netto w walutach obcych na dzień bilansowy, na jaką narażona była Spółka, przedstawia poniższa tabela.

RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA

NA RYZYKO WALUTOWE na dzień 31 grudnia 2020 w tys.	USD	EUR	GBP	BRL
Należności handlowe	373,42	52,62	6,18	-
Środki pieniężne	505,86	682,09	0,62	-
Zobowiązania handlowe	-628,27	-59,98	-	-
EKSPOZYCJA NETTO	251,01	674,73	6,80	-

RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA

NA RYZYKO WALUTOWE na dzień 31 grudnia 2019	USD	EUR	GBP	BRL
Należności handlowe	328,94	228,95	6,65	5,78
Środki pieniężne	277,82	87,91	0,06	-
Zobowiązania handlowe	-177,13	-48,73	-0,83	-
EKSPOZYCJA NETTO	429,63	268,13	5,88	5,78

Istotna kwota ekspozycji walutowej w USD i EUR sprawia, że wynik finansowy Spółki jest szczególnie wrażliwy na zmiany kursu złotego w relacji do walut obcych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany złotego na waluty przedstawione w tabelach powyżej został przedstawiony łącznie w poniższej tabeli. Wartość dodatnia wskazuje wzrost zysku i zwiększenie pozostałego kapitału własnego wskutek wzrostu kursu wymiany (osłabienia się złotego). W przypadku 10-proc. spadku kursu wymiany złotego wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na wynik i kapitały własne byłby odwrotny.

RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA	2020	2019
WZROST KURSU WALUT O 10%	409,20	280,28

NOTA NR 27. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM

Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność kontynuowania działalność przy jednoczesnej optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się zobowiązania, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki.

WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH	STAN NA	STAN NA
	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania krótkoterminowe	9 185,84	13 261,38
Zobowiązania długoterminowe	12 788,29	9 681,21
Środki pieniężne	-7 987,24	-2 640,33
ZADŁUŻENIE NETTO	13 986,89	20 302,26
KAPITAŁ WŁASNY	21 481,13	16 394,74
STOSUNEK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO	0,65	1,24

Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Vivid Games S.A. zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Do tej pory Emitent nie odnotował negatywnego wpływu pandemii COVID-19 na funkcjonowanie Spółki i Grupy kapitałowej oraz osiągane przychody z dystrybucji gier. Ostateczny wpływ na działalność Grupy jest jednak w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Grupy.

NOTA NR 28.

PODATEK DOCHODOWY, W TYM ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (-stratę) podatkową od księgowego zysku (-straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie wchodzi w skład podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową oraz aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego przedstawiono poniżej.

Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczania zobowiązań lub aktywów z tytułu podatku dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy zachodzi prawdopodobieństwo, że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23 nie mają istotnego wpływu na Spółkę

PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE	NA DZIEŃ	NA DZIEŃ
	31.12.2020	31.12.2019
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie netto z tytułu podatku odroczonego	152,95	198,97
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	143,11	258,29

PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE	NA DZIEŃ	NA DZIEŃ
	31.12.2020	31.12.2019
PODATEK DOCHODOWY wynikający z lat ubiegłych
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-

WYSZCZEGÓLNIENIE		NA DZIEŃ
	31.12.2020	31.12.2019
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- kredyty i pożyczki	-	198,97
- środki trwałe – różnica w wycenie	152,95	-
ZOBOWIĄZANIA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	152,95	198,97
- w tym część długoterminowa	-	-
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- niezafakturowane zobowiązania oraz rezerwy	41,33	115,81
- należności - odpisy aktualizujące	24,17	119,68
- należności - różnica w wycenie	3,00	0,00
- naliczone odsetki od pożyczek	-	22,80
- zobowiązania - wycena bilansowa odsetek od obligacji	74,61	-
AKTYWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	143,11	258,29
- w tym część długoterminowa	-	-
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	69,15	194,95
ZAMIANA ZOBOWIĄZANIA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	-46,02	197,90
ZMIANA AKTYWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	-115,17	2,96

	ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020	ZA OKRES OD 01.01.2019 DO 31.12.2019
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych	-	-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	-69,15	-194,95
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-	-
OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYKAZANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT	-69,15	-194,95
ZYSK / STRATA PODATKOWA	ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020	ZA OKRES OD 01.01.2019 DO 31.12.2019
Zysk (–strata) brutto	2 164,53	429,86
Dochód do opodatkowania (-strata podatkowa)	225,09	-1 026,81
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym:
- z tytułu trwałych różnic	-446,40	395,65
- z tytułu nierozpoznanej rezerwy od przeszacowania jednostki zależnej	6,85	-2 490,79
- z tytułu różnic przejściowych	-	-
- pozostałe różnice (w tym dotacja)	-1 499,91	638,48

RAZEM KOREKTY	225,09	-1 456,67
OBCIĄŻENIE Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO	-	-

NOTA NR 29.

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Jednostka uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania komputerowego. Sprzedaż odbywa się głównie za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA)	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	27 403,35	12 336,47
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	27 403,35	12 336,47

Segmenty operacyjne

Spółka rozpoznaje jeden segment sprawozdawczy: produkcja programów komputerowych, gry na urządzenia mobilne. Całość aktywów zaangażowanych w produkcję jest zlokalizowana w Polsce. Spółka dystrybuuje swoje produkty na globalny rynek dzięki sklepom oferującym aplikacje mobilne.

NOTA NR 30. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2019
Rozwiązanie rezerw	604,56	-
Dotacje	448,04	448,02
Przychody ze sprzedaży aktywów trwałych	11,03	164,39
Pozostałe (zagregowane pozycje)	19,11	84,55
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	1 082,74	696,96

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2019
Koszty restrukturyzacji	359,70	-
Odpisy na należności	127,21	-
Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego	102,05	0,14
Pozostałe rezerwy	93,15	23,36
Pozostałe (zagregowane pozycje)	14,45	13,82
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	696,56	37,32

NOTA NR 31. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2020	ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2019
Różnice kursowe	93,15	-
Odsetki od lokat bankowych	0,22	4,76
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)	-	2,44
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	93,37	7,20

KOSZTY FINANSOWE	ZA OKRES ZAKOŃCZONY	ZA OKRES ZAKOŃCZONY
	31.12.2020	31.12.2019
Odsetki od wyemitowanych obligacji	676,30	810,42
Finansowe koszty emisji obligacji	215,05	140,44
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-	13,08
Pozostałe koszty odsetkowe	0,64	103,60
Odsetki od otrzymanych pożyczek	29,77	17,09
Różnice kursowe	-	56,79
Pozostałe	1,46	-
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	923,22	1 141,42

NOTA NR 32. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółka, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej:

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ)	ZA OKRES: 01.01.2020 31.12.2020	ZA OKRES: 01.01.2019 31.12.2019
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	0,07	0,01
Rozwodniony	0,07	0,01
Z działalności kontynuowanej
Zwykły	0,07	0,01
Rozwodniony	0,07	0,01
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	2 095,38	430,95
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej	2 095,38	430,95
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach	32 174 485	29 632 140

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach 32 174 485 29 632 140

NOTA NR 33. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nie skorygowano stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ze względu na ich nieistotną wartość. W związku z tym bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych równa się całkowitej zmianie środków pieniężnych.

Inne korekty w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej:	ZA OKRES: 01.01.2020 31.12.2020	ZA OKRES: 01.01.2019 31.12.2019
Podwyższenie kapitału podstawowego	254,24	-
Zmiana wyceny programu motywacyjnego	-	272,70
Sprzedaż WN	-1 241,90	-82,26
Zmiana aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	115,18	-2,96
Korekty z połączenia	-47,20	-
Naliczone odsetki	-11,03	30,60
Korekty dotyczące zmian danych porównawczych	42,47	-240,00
Ogółem	-1 201,44	200,14

ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA

ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA NETTO	STAN NA 31.12.2019	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	ZMIANY NIEPIENIĘŻNE	STAN NA 31.12.2020
Krótkoterminowe kredyty bankowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. leasingu krótkoterminowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe pożyczki	165,50	-	-165,50	-
Długoterminowe pożyczki	2 030,10	-	-2 030,10	-
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji	10 569,83	-403,62	726,49	10 892,70
Aktywa zabezpieczające obligacje	-2 540,00	-	-	-2 540,00
Razem zadłużenie	10 225,43	-403,62	-1 469,11	8 352,70
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-2 640,33	-5 346,91	-	-7 987,24
Linie kredytowe	-	-	-	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-2 640,33	-5 346,92	-	-7 987,24
Ogółem zadłużenie	7 585,10	-5 750,53	-1 469,11	365,46
ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA NETTO	STAN NA 31.12.2018	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	ZMIANY NIEPIENIĘŻNE	STAN NA 31.12.2019
Krótkoterminowe kredyty bankowe	1 070,40	-1 070,40	-	-
Zobowiązania z tyt. leasingu krótkoterminowego	321,09	-321,09	-	-

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych

Ogółem zadłużenie	7 722,98	-53,63	-84,25	7 585,10
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	- 1 813,19	-827,14	-	-2 640,33
Linie kredytowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-1 813,19	-827,14	-	-2 640,33
Razem zadłużenie	9 536,17	773,51	-84,25	10 225,43
Aktywa zabezpieczające obligacje	-2 274,79	-	-265,21	-2 540,00
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji	10 419,47	-	150,36	10 569,83
Długoterminowe pożyczki	-	2 000,00	30,10	2 030,10
Krótkoterminowe pożyczki	-	165,00	0,50	165,50

NOTA NR 34.

WPŁYW COVID 19 NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2020

Zarząd Spółki przeprowadził analizy potencjalnego wpływu:

(i) rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19,
(ii) ogłoszenia przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii,
(iii) działań podejmowanych przez władze publiczne Polski jak również innych krajów dotkniętych zagrożeniem epidemiologicznym (łącznie czynniki zwane dalej "pandemią koronawirusa") na wyniki i działalność operacyjną Emitenta.

Przeprowadzona przez Spółkę ocena wskazała, że pandemia koronawirusa nie wpłynie negatywnie na sprzedaż produktów Spółki. Spółka prowadzi sprzedaż wyłącznie w formie cyfrowej, w związku z czym ewentualne ograniczenia dotyczące przemieszczania się osób i towarów wprowadzane przez władze publiczne różnych krajów pozostają bez negatywnego wpływu na możliwość uzyskiwania przychodów.

Zarząd Spółki na bieżąco prowadzi dalszą bieżącą analizę wpływu pandemii koronawirusa na działalność i będzie podejmował działania mające na celu ograniczenie ewentualnych negatywnych skutków dla działalności.

NOTA NR 35.

WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU

Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostką dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub zależnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno):

WYNAGRODZENIE	01.01.2020 31.12.2020	01.01.2019 31.12.2019
Zarząd	491,54	492,91
Rada Nadzorcza	-	26,87
RAZEM:	491,54	519,78

Wynagrodzeń z zysku nie wypłacano.

Nie wypłacano wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych i współzależnych.

Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących:

ZARZĄD		Rok 2020	Rok 2019
1 Remigiusz Kościelny	Prezes Zarządu	246,52	247,90

2	Jarosław Wojczakowski	Wiceprezes Zarządu	245,02	245,01
		Razem	491,54	492,91
W roku 2020 Rada Nadzorcza nie otrzymała wynagrodzenia od Spółki.
	RADA NADZORCZA		Rok 2020	Rok 2019
1	Marcin Duszyński	Przewodniczący RN	-	10,34

	Razem	-	26,87
4 Szymon Skiendzielewski	Członek RN	-	6,20
3 Tomasz Muchalski	Członek RN	-	4,13
2 Piotr Szczeszek	Wiceprzewodniczący RN	-	6,20

NOTA NR 36.

INFORMACJE NA TEMAT TRANSAKCJI POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Ze względu na połączenie ze spółkami zależnymi w 2020 roku, wszystkie wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały wyeliminowane.

PODMIOT POWIĄZANY	ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH	POŻYCZKI UDZIELONE NA 31.12.2020	ODSETKI (WYPŁACONE) OD POŻYCZEK OTRZYMANYCH	POŻYCZKI OTRZYMANE NA 31.12.2020
	Osoby powiązane ze Spółką
Remigiusz Kościelny Prezes Zarządu	-	-	29,04	-
Jarosław Wojczakowski Wiceprezes	-	-	30,82	-
RAZEM	-	-	59,86	-
PODMIOT POWIĄZANY	ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELONYCH	POŻYCZKI UDZIELONE NA 31.12.2019	ODSETKI OD POŻYCZEK OTRZYMANYCH	POŻYCZKI OTRZYMANE NA 31.12.2019
Osoby powiązane ze Spółką
Remigiusz Kościelny Prezes Zarządu	-	-	29,60	970,20
Jarosław Wojczakowski Wiceprezes	-	-	31,49	1 029,80
RAZEM	-	-	61,59	2 165,00

NOTA NR 37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

1. Dnia 4 stycznia 2021 r. Spółka spłaciła pierwszą ratę wynikającą z zatwierdzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy układu częściowego, w wysokości 892,50 tys. PLN wraz z należnymi odsetkami.
1. Dnia 28 stycznia 2021 r. Remigiusz Kościelny złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu.
1. Dnia 29 stycznia 2021 r. Rada nadzorcza powołała Jarosława Wojakowskiego na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki dotychczasowego Wiceprezesa Zarządu.

1. Dnia 25 lutego 2021 r. Zarząd podjął uchwałę w sprawie podwyższania kapitału zakładowego. Nowa emisja dotyczy 303 527 akcji zwykłych. Akcje zostały zaoferowane ramach uwzględnieniem rozliczenia (potrącenia umownego) wynikającego z obligacji serii A wyemitowanych przez Jednostkę dominującą posiadanych przez subskrybenta
1. Dnia 16 luty 2021 r. Spółka przedterminowo spłaciła drugą ratę wynikającą z zatwierdzonego układu .
1. Dnia 22 kwietnia 2021 r. Spółka podpisała z instytucją finansową umowę o elastyczny kredyt odnawialny na kwotę 4 000,00 tys. PLN, Spółka może wykorzystywać kredyt przez 3 lata do 11 kwietnia 2024 r.

NOTA NR 38. WYKAZ ISTOTNYCH ZDARZEŃ I TRANSAKCJI W SPÓŁCE

(a) odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu: nie dotyczy.
(b) ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu; Spółka dokonała odpisów Spółka dokonała analizy przeterminowanych należności i dokonała odpisu na należności w wysokości 127,21 tys. zł. Powyższe wartości wykazane zostały w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów i obciążyły pozostałe koszty operacyjne w 2020 roku.
(c) rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji: nie dotyczy.
(d) poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: nie dotyczy
(e) rozliczenia z tytułu spraw sądowych: nie dotyczy
(f) korekty błędów poprzednich okresów: korekta w wysokości 10,00 tys. PLN dotyczyła wyniku skonsolidowanego za 2019 rok. Dokładny opis znajduje się w pkt 2.21
(g) zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym: Nota Nr 21
(h) niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego: nie dotyczy
(i) przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych: nie dotyczy. Nie dokonano przesunięć pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
(j) zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów: nie dotyczy. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące zmiany celu lub wykorzystania aktywów.
(k) zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych: opisane w Nocie Nr 20

(l) W zakresie działalności gospodarczej Spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość w okresie śródrocznym i kwartalnym.
(m) W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły emisje dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Opis dotyczący emisji obligacji serii A znajduje się w: Nota Nr 13 i Nota Nr 15
(n) Dywidenda przez Spółkę nie była wypłacana.

NOTA NR 39.

INFORMACJE NA TEMAT WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W roku 2020 oraz w roku 2019 Spółka korzystała z usług podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k . ponosząc w związku z powyższym następujące koszty:

WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH	NA DZIEŃ 31.12.2020	NA DZIEŃ 31.12.2019
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych)	78,00	51,30
Koszty dodatkowe	-	0,57
RAZEM WYNAGRODZENIE	78,00	51,87

Jarosław Wojczakowski

Prezes Zarządu

Hanna Gelo

Odpowiedzialny za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Bydgoszcz, dnia 29 kwietnia 2020 r.

AI Terminal

Eneida Games Spolka Akcyjna

9692_rns_2021-04-30_eb7c6e2b-06d0-4832-9e67-81eb3df309ed.pdf

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 R.

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Przedmiot działalności

1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

1.3. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ

1.4. ZATWIERDZENIE JENOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE

NOWE I ZMIENIONE STANDARY I INTERPRETACJE

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

2.2. AKTYWA NIEMATERIALNE

2.2.1. NABYTE AKTYWA NIEMATERIALNE

2.2.2. WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE AKTYWA NIEMATERIALNE – KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH

2.2.3. AMORTYZACJA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH

2.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

2.4. UTRATA WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH

2.5. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

2.6. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE

2.7 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

2.8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

2.9. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE

2.10. KREDYTY BANKOWE

2.11. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

2.12. REZERWY

2.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

2.14. LEASING

2.15. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

2.16. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH

2.17. PODATKI

2.18. PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI

2.19. POŁĄCZENIE PRZEDSIĘWZIĘĆ

2.20. PREZENTACJA DOTYCZĄCA POŁĄCZEŃ

2.21. KOREKTA BŁĘDU Z ROKU 2019

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA

NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

NOTA NR 2. AKTYWA NIEMATERIALNE

NOTA NR 3. TESTY NA UTRATĘ WARTOŚCI AKTYWÓW

NOTA NR 4.

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

VIVID GAMES SPÓŁKA AKCYJNA SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA

NOTA NR 6.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

NOTA NR 7. ŚRODKI PIENIĘŻNE

NOTA NR 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

NOTA NR 9. KAPITAŁ PODSTAWOWY

NOTA NR 11.

NOTA NR 12.

ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

NOTA NR 13. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

NOTA NR 15. PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE

NOTA NR 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

NOTA NR 17. KREDYTY I POŻYCZKI

NOTA NR 18. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

NOTA NR 19. DOTACJE

NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

NOTA NR 21. INSTRUMENTY FINANSOWE

INSTRUMENTY FINANSOWE WEDŁUG

NOTA NR 22.

RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

NOTA NR 23.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

NOTA NR 24. RYZYKO KREDYTOWE

NOTA NR 25. RYZYKO PŁYNNOŚCI

NOTA NR 26. RYZYKO WALUTOWE

RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA

RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA