Votum S.A.

Annual Report • Apr 30, 2021

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2020

Spis treści

1	INFORMACJE OGÓLNE3
1.1	DANE JEDNOSTKI 4
1.2	CZAS TRWANIA SPÓŁKI 4
1.3	OKRESY PREZENTOWANE 4
1.4	SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU 4
1.5	BIEGLI REWIDENCI5
1.6	ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 5
1.6.1	Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy5
1.6.2	Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym
	Zgromadzeniu Akcjonariuszy6
1.6.3	Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących 6
1.7	SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE7
1.8	GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ10
1.9	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DOTYCZĄCE PODSTAWY PRAWNEJ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 12
1.10	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12
2	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A13
3	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO22
3.1	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 22
3.2	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 23
3.3	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW27
3.4	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH32
3.5	ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI34
4	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO35

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe Votum S.A.

VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone*	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone*
Przychody ze sprzedaży	46 291	90 016	10 346	20 925
Koszty działalności operacyjnej	51 235	80 909	11 451	18 808
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 347	11 345	1 195	2 637
Zysk (strata) brutto	5 125	10 973	1 145	2 551
Zysk (strata) netto	4 964	8 098	1 109	1 882
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,41	0,67	0,09	0,16
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	31.12.2020	31.12.2019 dane przekształcone*	31.12.2020	31.12.2019 dane przekształcone*
Aktywa razem	85 804	88 997	18 593	20 899
Zobowiązania razem	32 969	41 126	7 144	9 657
w tym zobowiązania krótkoterminowe	25 812	32 736	5 593	7 687
Kapitał własny	52 835	47 871	11 449	11 241
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	260	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,40	3,99	0,95	0,94
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone*	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone*
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 474	4 743	1 000	1 102
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 263	-5 790	506	-1 346
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 764	-1 908	-1 735	-444
Przepływy pieniężne netto razem	-1 027	-2 955	-230	-687
Kurs EUR/PLN			2020	2019
- dla danych bilansowych			4,6148	4,2585
- dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych			4,4742	4,3018

*W przychodach z tytułu dywidend w korespondencji z należnościami od jednostek powiązanych Votum S.A. rozpoznało wynik spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. za 2019 r. w kwocie 5 288 tys. PLN. Wspólnicy Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. uchwałą z dnia 15.07.2020 r. przeznaczyli część zysku za 2019 r. na wypłatę Wspólnikom, a część na kapitał rezerwowy, z czego część wyniku przeznaczona na kapitał rezerwowy w kwocie 3 820 tys. zł dotyczyła wyniku przypisanego przez Votum S.A. w księgach 2019 r. W związku ze zmianą przeznaczenia (podziałem) wyniku spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. za 2019 r. Votum S.A. dokonała przekształcenia danych porównawczych w sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A. tj. danych za okres 2019 r. W związku z korektą błędu 2019 r. w Votum S.A. zmniejszeniu uległ wynik finansowy poprzez pozycję pozostałych przychodów operacyjnych – dywidendy, udziały w zyskach o kwotę 3 820 tys. zł, drugostronnie należności wynikające z przypisanego zysku.

Szczegóły przekształcenia opisano w nocie 3.3.

1.1 Dane jednostki

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania spółki

Spółka VOTUM S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

1.3 Okresy prezentowane

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Zarząd na dzień 31 grudnia 2020:
Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu
Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:
Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 01 stycznia 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:

• W dniu 15 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.

Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w składzie:

• 1. Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu,
• 1. Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu,
• 1. Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2020:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej

Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.:

• w dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. odwołało Panią Martynę Pajączek pełniącą funkcję Członka Rady Nadzorczej.

1.5 Biegli rewidenci

4 AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

1.6 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.6.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień 1 stycznia 2020 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2020 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 805 000	680 500,00	56,71	6 805 000	56,71
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 105 000	610 500,00	50,88	6 105 000	50,88
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	4 523 346	452 334,60	37,69	4 523 346	37,69

W wyniku transakcji zawartych w okresie sprawozdawczym poprzez nabycie akcji przez DSA Financial Group S.A. a także przejęcie przez OPTI Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzania funduszem inwestycyjnym Zolkiewicz&Partners Inwestycji w Wartość FIZ (wcześniej zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A.). struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 r. wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08%	6 850 000	57,08%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25%	6 150 000	51,25%
OPTI TFI S.A.	673 312	67 331,20	5,61%	673 312	5,61%
Pozostali akcjonariusze	4 476 688	447 668,80	37,31%	4 476 688	37,31%

W okresie od zakończenia 2020 roku do dnia publikacji Sprawozdania nie nastąpiły żadne transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu i w związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	6 850 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	6 150 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	5 150 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.6.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000		-	6 850 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 150 000		-	6 150 000
OPT TFI S.A.	673 312	-	-	673 312
Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za IV kwartał 2020 r. – 01.03.2021 r.

1.6.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

	liczba akcji dzień publikacji		zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Osoby zarządzające lub nadzorujące	ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	188 371	1 894	-	190 265
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	187 491	1 350	-	188 841
Bartłomiej Krupa – pośrednio	880	544	-	1 424
Kamil Krążek	124 802	1 970	-	126 772
Tomasz Stanisławski	49 372	1 260	-	50 632
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.7 Spółki powiązane i zależne

Na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy kapitale	Udział w procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A; 34% osoby prawne	66% Votum S.A.; 34% osoby prawne
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000857619 NIP 8992884809 REGON 386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne
Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 387431941	Usługi montażowe	50 000	100% Votum S.A. fizyczne	100% Votum S.A.,

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Ekosyneria Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o. (Olympic Wrocław Sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 385977802	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

Na dzień 30.04.2021 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy kapitale	Udział w procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.

Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A; 34% osoby prawne	66% Votum S.A.; 34% osoby prawne
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000857619 NIP 8992884809 REGON 386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne
Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 387431941	Usługi montażowe	50 000	80% Votum S.A. 20% osoby fizyczne	80% Votum S.A., 20% osoby fizyczne
Ekosyneria Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o. (Olympic Wrocław Sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 385977802	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹ udział w zyskach i stratach

1.8 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

Na dzień 31.12.2020

1.9 Oświadczenie zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia sprawozdania

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757) , Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

W związku ze zmianą Dyrektywy Transparency w zakresie terminu obowiązkowego stosowania przez emitentów, których papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, jednolitego elektronicznego formatu raportowania (european single electronic format, ESEF) Zarząd Spółki podjął decyzję o skorzystaniu z odroczenia jakie daje zmiana i niepublikowaniu danych za rok 2020 w formacie ESEF.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim – Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku.

Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka"), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego VOTUM S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż:

• firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;

• są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji;

• Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą VOTUM S.A. uchwałą z dnia 25.06.2019 roku w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych w Spółce i Grupie Kapitałowej Votum za lata obrotowe 2019-2020. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Niniejsze sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem z działalności.

1.10 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Rachunek zysków i strat

			01.01.2019-
	Nota	01.01.2020- 31.12.2020	31.12.2019 dane
			przekształcone
Przychody ze sprzedaży	1, 2	46 291	90 016
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług		46 291	90 016
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej	3	51 235	80 909
Amortyzacja		1 293	1 085
Zużycie materiałów i energii		817	690
Usługi obce		37 424	63 175
Podatki i opłaty		3 085	3 615
Wynagrodzenia		6 485	9 634
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		854	1 419
Pozostałe		1 277	1 291
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży		-4 944	9 107
Pozostałe przychody operacyjne	4	11 336	4 519
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		27	-
Dotacje		16	47
Inne przychody operacyjne		811	853
Dywidenda, udziały w zyskach		10 482	3 619
Pozostałe koszty operacyjne	4	1 045	2 281
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		-	9
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-
Inne koszty operacyjne		1 045	2 272
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		5 347	11 345
Przychody finansowe	5	334	292
Odsetki		228	259
Aktualizacja aktywów finansowych		-	-
Pozostałe		106	33
Koszty finansowe	5	556	664
Odsetki		352	559
Aktualizacja aktywów finansowych		140	-
pozostałe		64	105
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		5 125	10 973
Podatek dochodowy	6	161	2 875
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		4 964	8 098
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		4 964	8 098
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8	0,41	0,67
Podstawowy za okres obrotowy		0,41	0,67
Rozwodniony za okres obrotowy		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	8	0,41	0,67
Podstawowy za okres obrotowy		0,41	0,67
Rozwodniony za okres obrotowy		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………...……………

Sprawozdanie z całkowitych dochodów
		01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
			Dane
			przekształcone
Zysk / strata netto		4 964	8 098
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania		-	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody ogółem, netto
Suma całkowitych dochodów
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		4 964	8 098
Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.
Podpisy Członków Zarządu:
……………………………………………………	…………………………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu	Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
……………………………………………………
Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
……………………………………… Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	31.12.2020	31.12.2019 dane przekształcone	01.01.2019 dane przekształcone
Aktywa trwałe		56 128	51 854	46 281
Rzeczowe aktywa trwałe	10	12 257	12 147	11 627
Wartości niematerialne	11	1 077	336	414
Wartość firmy		-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	12	30 345	29 005	13 101
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją		-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	14	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	16	3 891	1 837	12 481
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	663	856	902
Pozostałe aktywa trwałe	13	77	91	134
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	18	3 615	4 194	4 617
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	16	4 203	3 389	3 005
Aktywa obrotowe		29 676	37 143	39 920
Zapasy	17	-	412	412
Należności z tytułu realizacji usług	18	5 512	6 210	7 645
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	18	4 426	5 077	5 322
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6	212	47
Pozostałe należności	19	7 390	4 356	7 675
Pozostałe aktywa finansowe	16	7 222	6 798	3 050
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	16	4 374	12 747	11 306
Rozliczenia międzyokresowe	20	230	158	218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	310	1 337	4 292
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
AKTYWA RAZEM		85 804	88 997	86 201

PASYWA	Nota	31.12.2020	31.12.2019 dane przekształcone	01.01.2019 dane przekształcone
Kapitał własny		52 835	47 871	42 092
Kapitał zakładowy	22	1 200	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy		-	-	-
Kapitały zapasowy	23	27 292	24 014	17 304
Pozostałe kapitały	25	16 989	8 349	2 352
Różnice kursowe z przeliczenia		-	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy		-	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	26	2 390	6 211	21 236
Wynik finansowy bieżącego okresu		4 964	8 097	-
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe		7 157	8 390	14 856
Kredyty i pożyczki	27	3 968	4 904	9 840
Pozostałe zobowiązania finansowe	27,34	1 039	968	148
Inne zobowiązania długoterminowe	29	-	-	2 100
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	2 090	2 389	2 623
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	35	-	-	16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	36	60	129	129
Pozostałe rezerwy	37	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		25 812	32 736	29 253
Kredyty i pożyczki	26	2 124	8 936	2 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	27, 34	390	355	337
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	30	19 043	16 493	15 476
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6	-	-	165
Pozostałe zobowiązania	31	3 693	5 630	8 483
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	35	0	16	47
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	36	100	87	157
Pozostałe rezerwy	37	462	1 219	1 652
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
PASYWA RAZEM		85 804	88 997	86 201

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

……………………………………………………

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………...……………

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-		- - 3 821	-	-	- 3 821
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	2 390	11 918	-	47 871
Transakcje z właścicielami			3 278	8 640		- 11 918	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 11 918	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		4 964	-	4 964
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020	1 200	-	27 292	16 989	2 390	4 964	-	52 835

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019	1 200	-	17 304	2 352	21 236	-	-	42 092
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	- 38	-	-	- 38
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	21 198	-	-	42 054
Transakcje z właścicielami			6 710	5 997	- 14 987			- 2 280
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-14987	-	-	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280		-	-	- 2 280
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		11 918	-	11 918
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wrocław , dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………...……………

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.19.2019 dane przekształcone
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5 125	10 973
Korekty razem	-218	-2 956
Amortyzacja	1 293	1 085
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	7 789	- 3 656
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	208	934
Zmiana stanu rezerw	-813	-1 529
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	-2 105	590
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-14 777	945
Zmiana stanu pozostałych aktywów	8 187	-1 325
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	4 907	8 017
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-433	-3 274
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 474	4 743
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	15 608	9 826
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymana dywidenda	7 111	7 957
Inne wpływy inwestycyjne	6 042	1 865
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	2 455	4
Wydatki	13 345	15 616
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 070	407
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	9 094	8 768
Inne wydatki inwestycyjne	3 181	6 441
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 263	-5 790

	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.19.2019 dane przekształcone
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	2 175	2 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	2 175	2 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	9 939	3 908
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	2 280
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	9 436	936
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	398	491
Odsetki	105	201
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 764	-1 908
Przepływy pieniężne netto razem	-1 027	-2 955
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-1 027	-2 955
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	1 337	4 292
Środki pieniężne na koniec okresu	310	1 337
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

……………………………………………………

…………………………...…………… Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

3 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe (dalej również: "sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2020 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020r.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2020 r.:

• Zmiany odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w MSSF/MSR (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 rok lub później,

• Zmiany do MSR 1 i MSR 8 – definicja terminu "istotny" (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 – Reforma testu porównawczego stóp procentowych (z 26 września 2019 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

• Zmiana do MSSF 16 Leasing COVID-19 – Powiązane koncesje na czynsz (opublikowano dnia 28 maja 2020 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później,

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2021 r.:

• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - odroczenie stosowania MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 – Reforma wskaźnika referencyjnych stóp procentowych – faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe" – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do:

• MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

• MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

• MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

• Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później

• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później

• Proponowane zmiany do MSSF 16 Leasing: Czynsz związany z COVID-19. Koncesje po 30 czerwca 2021 r. (opublikowano dnia 31 marca 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania .

W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020r.

3.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

3.3 Informacje dotyczące korekty wyniku lat poprzednich

Od 01.01.2018r. Spółka zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

W przychodach z tytułu dywidend w korespondencji z należnościami od jednostek powiązanych Votum S.A. rozpoznało wynik spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. za 2019 r. w kwocie 5 288 tys. PLN. Wspólnicy Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. uchwałą z dnia 15.07.2020 r. przeznaczyli część zysku za 2019 r. na wypłatę Wspólnikom, a część na kapitał rezerwowy, z czego część wyniku przeznaczona na kapitał rezerwowy w kwocie 3 820 tys. zł dotyczyła wyniku przypisanego przez Votum S.A. w księgach 2019 r. W związku ze zmianą przeznaczenia (podziałem) wyniku spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. za 2019 r. Spółka Votum S.A. dokonała przekształcenia danych porównawczych w sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A. tj. danych za okres 2019 r. W związku z korektą błędu 2019 r. w Votum S.A. zmniejszeniu uległ wynik finansowy poprzez pozycję pozostałych przychodów operacyjnych – dywidendy, udziały w zyskach o kwotę 3 820 tys. zł, drugostronnie należności wynikające z przypisanego zysku.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	01.01.2019 - 31.12.2019 dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.12.2019 dane audytowane
Przychody ze sprzedaży	90 016		90 016
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług	90 016		90 016
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej	80 909		80 909
Amortyzacja	1 085		1 085
Zużycie materiałów i energii	690		690
Usługi obce	63 175		63 175
Podatki i opłaty	3 615		3 615
Wynagrodzenia	9 634		9 634
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 419		1 419
Pozostałe	1 291		1 291
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-		-
Zysk (strata) ze sprzedaży	9 107		9 107
Pozostałe przychody operacyjne	4 519	-3 820	8 339
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-		-
Dotacje	47		47
Inne przychody operacyjne	853		853
Dywidenda, udziały w zyskach	3 619	- 3 820	7 439
Pozostałe koszty operacyjne	2 281		2 281
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	9		9
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-		-
Inne koszty operacyjne	2 272		2 272
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11 345	-3 820	15 165
Przychody finansowe	292		292
Odsetki	259		259
Aktualizacja aktywów finansowych	-		-
Pozostałe	33		33
Koszty finansowe	664		664
Odsetki	559		559
Aktualizacja aktywów finansowych	-		-
pozostałe	105		105
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 973	-3 820	14 793
Podatek dochodowy	2 875		2 875
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	8 098	-3 820	11 918
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto	8 098	-3 820	11 918
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,67	-0,11	0,99
Podstawowy za okres obrotowy	0,67	-0,11	0,99
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,67	-0,11	0,99
Podstawowy za okres obrotowy	0,67	-0,11	0,99
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-	-

	01.01.2019- 31.19.2019 dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.19.2019 dane audytowane
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	8 098	-3 820	11 918

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 24 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

AKTYWA	31.12.2019 dane przekształcone	Zmiana	31.12.2019 dane audytowane
Aktywa trwałe	51 854		51 854
Rzeczowe aktywa trwałe	12 147		12 147
Wartości niematerialne	336		336
Wartość firmy	-		-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	29 005		29 005
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-		-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-		-
Pozostałe aktywa finansowe	1 837		1 837
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	856		856
Pozostałe aktywa trwałe	91		91
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 194		4 194
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 389		3 389
Aktywa obrotowe	37 143	- 3 820	40 964
Zapasy	412		412
Należności z tytułu realizacji usług	6 210		6 210
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	5 077		5 077
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	47		47
Pozostałe należności	4 356	-3 820	8 177
Pozostałe aktywa finansowe	6 798		6 798
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	12 747		12 747
Rozliczenia międzyokresowe	158		158
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 337		1 337
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
AKTYWA RAZEM	88 997	-3 820	92 818

PASYWA	31.12.2019 dane przekształcone	zmiana	31.12.2019 dane audytowane
Kapitał własny	47 871	- 3 820	51 692
Kapitał zakładowy	1 200		1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-		-
Kapitały zapasowy	24 014		24 014
Pozostałe kapitały	8 349		8 349
Różnice kursowe z przeliczenia	-		-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-		-
Niepodzielony wynik finansowy	6 211		6 211
Wynik finansowy bieżącego okresu	8 098	-3 820	11 918
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	8 390		8 390
Kredyty i pożyczki	4 904		4 904
Pozostałe zobowiązania finansowe	968		968
Inne zobowiązania długoterminowe	-		-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 389		2 389
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-		-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129		129
Pozostałe rezerwy	-		-

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 25 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania krótkoterminowe	32 736		32 736
Kredyty i pożyczki	8 936		8 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	355		355
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	16 493		16 493
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-		-
Pozostałe zobowiązania	5 630		5 630
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	16		16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	87		87
Pozostałe rezerwy	1 219		1 219
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
PASYWA RAZEM	88 997	-3 820	92 818

	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.12.2019 dane zaudytowane
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 973	-3 820	14 793
Korekty razem	-2 956	3 820	-6 776
Amortyzacja	1 085		1 085
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-		-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-3 656	3 820	-7 476
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	934		934
Zmiana stanu rezerw	-1 529		-1 529
Zmiana stanu zapasów	-		-
Zmiana stanu należności	590		590
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	945		945
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 325		-1 325
Inne korekty z działalności operacyjnej	-		-
Gotówka z działalności operacyjnej	8 017		8 017
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-3 274		-3 274
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 743		4 743
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	9 826		9 826
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-		-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-		-
Zbycie aktywów finansowych	-		-
Otrzymana dywidenda	7 957		7 957
Inne wpływy inwestycyjne	1 865		1 865
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	4		4
Wydatki	15 616		15 616
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	407		407
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-		-
Wydatki na aktywa finansowe	8 768		8 768
Inne wydatki inwestycyjne	6 441		6 441
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 790		-5 790

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 26 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.12.2019 dane zaudytowane
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	2 000		2 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-		-
Kredyty i pożyczki	2 000		2 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-		-
Inne wpływy finansowe	-		-
Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych	3 908 -		3 908 -
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	2 280		2 280
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-		-
Spłaty kredytów i pożyczek	936		936
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-		-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-		-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	491		491
Odsetki	201		201
Inne wydatki finansowe	-		-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 908		-1 908
Przepływy pieniężne netto razem	-2 955		-2 955
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-2 955		-2 955
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-		-
Środki pieniężne na początek okresu	4 292		4 292
Środki pieniężne na koniec okresu	1 337		1 337
o ograniczonej możliwości dysponowania	-		-

Zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej dane na dzień 01.01.2019 (przekształcone) nie uległy zmianie w wyniku dokonanych korekt wyniku lat ubiegłych.

3.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Spółka na dzień bilansowy nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów dostępnych do sprzedaży i inwestycji w nieruchomości. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne:

• Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej

• Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem

odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. • Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej

• Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej

• Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.

• Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający rabaty i opusty.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania.

W sprawach o dochodzenie roszczeń ze szkód osobowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione po wyegzekwowaniu od pomiotu zobowiązanego należnych klientowi świadczeń. Wynagrodzenie spółki oparte jest o success fee a honorarium Spółki stanowi % wartości uzyskanych świadczeń. Płatność staje się wymagalna w dacie wpływu świadczeń.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych Spółka przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia dla Spółki jest pobierana w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

• W dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, W takim przypadku wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

• W dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej. Wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe.

Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Dotacje państwowe

Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20.

Podatki

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

• urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat

• środki transportu od 2 do 7 lat
• inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.
• budynki i budowle od 40 do 75 lat

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

• oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat
• koncesje patenty licencje 2 -5 lat
• inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat
• koszty zakończonych prac B+R od 13 miesięcy do 10 lat

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.

Nieruchomości inwestycyjne

W Spółce nie występują nieruchomości inwestycyjne.

Leasing

Klasyfikacja umów leasingowych

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Wydzielenie komponentów nie leasingowych

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nie leasingowe, wydziela się komponenty nie leasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nie leasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nie leasingowych jako jednego elementu leasingowego

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej stopy zwrotu.

Zapasy

Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. W niniejszym sprawozdaniu po raz pierwszy zastosowano ujawnienie MSSF 15 w stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, stosując analogiczną metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego spółce jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok.

W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia spółki, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy ze spółką.

Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej.

Kapitał zakładowy

Na kapitały własne składają się:

• kapitał zakładowy,
• kapitał zapasowy,
• pozostałe kapitały,
• różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
• zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości),
• zysk (strata) netto.

Rezerwy

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

• na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
• prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane w wartości nominalnej powiększone o należne odsetki naliczane memoriałowo.

Zobowiązania z tytułu realizacji usług i pozostałe

Zobowiązania z tytułu realizacji usług wobec klientów Spółki oraz inne zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują zobowiązania z tytułu naliczonych wynagrodzeń prowizyjnych przedstawicieli Spółki, za wyjątkiem oszacowanych prowizji, naliczonych do ujawnionych przychodów memoriałowych, które prezentowane są w pozycji pozostałych rezerw.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań z tytułu realizacji usług i zobowiązań z tytułu dostaw.

Płatności w formie akcji

Płatności w formie akcji są ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych w okresie ich faktycznego świadczenia.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23.

Wypłata dywidend

Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia.

Od 01.01.2018r. Spółka oraz Grupa Kapitałowa VOTUM zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Wszystkie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym są prezentowane w tys. PLN, zaokrąglenia wykonywane są z uwzględnieniem reguł matematycznych, jeśli pierwszą odrzuconą cyfrą jest któraś z cyfr od 0 do 4, to stosuje się zaokrąglenie z niedomiarem, natomiast jeśli pierwszą odrzuconą cyfrą jest któraś z cyfr od 5 do 9, to stosuje się zaokrąglenie z nadmiarem.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Identyfikacja leasingu

Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.

W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,

c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz

d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

• stałe opłaty leasingowe;

• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;

• kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;

• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;

• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz

b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz

b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka na bieżąco monitoruje posiadane aktywa finansowe pod kątem utraty wartości . W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących.

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. Spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Ten sam model wyceny zastosowano w roku 2020 do wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych - usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarząd Spółki na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca.

W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez Spółkę, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółka na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Spółka nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody z umów bankowych z opłat wstępnych ujmowane są dacie otrzymania wpłaty od klienta, natomiast przychody ze sprzedaży uzyskane w toku prowadzenia sprawy ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu.

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
- od jednostek powiązanych konsolidowanych	5 336	2 334
- od jednostek powiązanych niekonsolidowanych	114	85
- od jednostek pozostałych	40 841	87 597
Razem	46 291	90 016

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	01.01.2020-31.12.2020		01.01.2019-31.19.2019 dane przekształcone
przychody ze sprzedaży	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj	46 190	99,8%	89 920	99,9%
Eksport, w tym:	101	0,2%	96	0,1%
Unia Europejska	101	0,2%	96	0,1%
Pozostałe	-	-	-	-
Razem	46 291	100%	90 016	100%

Przychody z realizacji umów z klientami	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	29 402	70 282
Wycena przychodów - ujęcie MSSF 15	-529	-222
Ra zem	28 873	70 060

Spółka nie wyszczególnia odrębnych kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą jednej kategorii a mianowicie zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski.

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w nocie nr 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Koszty działalności operacyjnej	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
I. Amortyzacja	1 293	1 085
II. Zużycie materiałów i energii	817	690
III. Usługi obce	37 424	63 175
IV. Podatki i opłaty	3 085	3 615
V. Wynagrodzenia	6 485	9 634
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	854	1 419
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	1 277	1 291
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Razem	51 235	80 909

Największą pozycja kosztowa, Usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw bankowych (wzrost zatrudnienia w tym projekcie w Grupie o 75 osób w stosunku do roku 2019), koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników.

Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności.

Wynik na instrumencie cesje wierzytelności	31.12.2020	31.12.2019
Przychody	11 679	16 566
Koszty	8 333	13 046
Zysk/ Strata	3 346	3 520

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Zysk ze zbycia majątku trwałego	27	0
Dywidendy i udziały w zyskach	10 482	3 619
Rozwiązanie rezerw	-	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	-	-
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	0	20
Dotacje rządowe	16	47
Sprzedaż licencji	-	-
spisane przedawnione zobowiązania	608	325
Pozostałe	203	508
Razem	11 336	4 519

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Strata ze zbycia majątku trwałego	-	9
Zawiązanie rezerw	-	650
Darowizny	57	283
Należności nieściągalne i umorzone	324	268
Odpis aktualizujący należności	261	651
Pozostałe	403	420
RAZEM	1 045	2 281

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2020-	01.01.2019-
	31.12.2020	31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek	228	258
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	48	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	58	-
Pozostałe	-	33
Razem	334	291

Koszty finansowe	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek, w tym	352	558
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	-	75
Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-
Odpisy aktualizujące udziały/akcje	140	-
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	5	5
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek	50	-
pozostałe	9	26
Razem	556	664

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2020-31.12.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-		- -	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-		- -	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	223		- -352	- 129
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-		- -	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	105		- -	105
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	383		- -	383
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	3 346			- -	3 346
Utworzenie/rozwiązanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	37			- -	37
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-		- -	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-		- -	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-		- -	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-		- -	-
Razem zysk/strata	3 383	711		- -352	3 742

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

01.01.2019-31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	227	-	-559 -	332
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	- 266	-		- - 266
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	45	-	-	45
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	3 520	-	-	-	3 520
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	40	-	-	-	40
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	3 560	6	-	-559	3 007

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek bieżący

Bieżący podatek dochodowy	31.12.2020	31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem	5 126	14 793
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania	28 366	24 439
Przychody wyłączone z opodatkowania	-11 282	-9 410
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	-32 470	-44 756
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	11 712	31 099
Dochód do opodatkowania	1 452	16 165
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	40	51
Podstawa opodatkowania	1 412	16 114
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	268	3 062
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	5%	21%

Efektywna stopa podatkowa w wys. 5% wynika z faktu, że wynik spółki opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą CIT są zwolnione z podatku. Przychody niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią ponad 18% wszystkich przychodów.

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019

Podatek dochodowy wykazany w RZiS		31.12.2020	31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy		268	3 062
Dotyczący roku obrotowego		268	3 062
Korekty dotyczące lat ubiegłych		-	-
Odroczony podatek dochodowy	-	107 -	187
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-	107 -	187
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego		-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat		161	2 875

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych.

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	129	-	-	69	60
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	467	467	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	87	43	30	-	100
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	230	132	231	-	132
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	435		-	1	433
Odpisy aktualizujące należności	1 349	141	361	25	1 104
rezerwy na zobowiązania handlowe	2 194	9 121	9 797	-	1 518
Pozostałe rezerwy	79	124	59	-	144
Suma ujemnych różnic przejściowych	4 503	10 028	10 945	95	3 491
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	856	1 905	2 079	17	663
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	945	359	-	-	1 304
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	339	226	-	-	564
różnica w amortyzacji leasingów	86	-	-	86	-
Przychody na przełomie okresu	6 792	3 272	1 935	2 711	5 417
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	4 414	- 99	602	-	3 713
Suma dodatnich różnic przejściowych	12 576	3 758	2 537	2 797	10 998
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	856	1 905	2 079	18	663
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 389	714	482	532	2 090
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 533	1 191	1 597	- 514	- 1 427

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W roku obrotowym 2020 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

wyszczegółnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zysk netto z działalności kontynuowanej	4 964	8 098
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	4 964	8 098
Efekt rozwodnienia:	-	-
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-	-
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-
- instrument rozwadniający zysk	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	4 964	8 098

Liczba wyemitowanych akcji

wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
- obligacje zamienne na akcje
- instrumenty rozwadniający zysk
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• a. 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b. 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Podział wyniku nie uwzględnia korekty wyniku roku 2019. W związku ze zmianą prezentacji wyników spółki osobowej Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. wynikającą z podjęcia uchwały o przeznaczeniu 3 820 tys. zł zysku wypracowanego w 2019r. na kapitał rezerwowy nastąpiła zmiana danych porównawczych w sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A. tj. danych na dzień 31.12.2019 r. Skorygowano w Votum S.A. wynik lat ubiegłych i należności wynikające z przypisanego zysku.

Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa
struktura własnościowa - wartości netto	31.12.2020	31.12.2019
Własne	10 611	10 220
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu itp	1 646	1 927
razem	12 257	12 147

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:

tytuł zobowiązania / ograniczenia w dyspononowaniu	31.12.2020	31.12.2019
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	9 765	9 911
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych	-	-
stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	-	-
użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego	1 646	1 927
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu	11 411	11 838
w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie

Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych wynikających z umowy wieloproduktowej :

• Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 2%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.
• Kredytu obrotowego na kwotę 10 000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 1,8%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 26 czerwca 2021 roku.

Jako zabezpieczenie powyższych zobowiązań została przyjęta hipoteka umowna do kwoty 16 500 000 PLN na w/w nieruchomości.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego	Budynki i budowle	Maszyny i	Środki transportu	Pozostałe środki	Środki trwałe w	Razem
	użytkowania		urządzenia		trwałe	budowie
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	1 022	10 498	3 511	1 044	509	-	16 584
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	834	346	-	-	1 180
- nabycia środków trwałych	-	-	489	-	-	-	489
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	345	346	-	-	691
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	3	146	2	-	151
- zbycia	-	-	3	146	-	-	149
- likwidacji	-	-	-	-	2	-	2
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku	1 022	10 498	4 342	1 244	507	-	17 613
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	55	586	2 935	357	501	-	4 434
Zwiększenia, z tytułu:	14	146	529	348	4	-	1 041
- amortyzacji	14	146	529	348	4	-	1 041
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	3	114	2	-	119
- likwidacji	-	-	-	-	2	-	2
- sprzedaży	-	-	3	114	-	-	117
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku	69	732	3 461	591	503	-	5 356
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku r	953	9 766	881	653	4	-	12 257

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2018 - 31.12.2019 r.
Wyszczególnienie	Prawo wieczystego	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 0 1.0 1.2019 roku	użytkowania 582	10 498	2 925	1 029	505	-	15 539
Zwiększenia, z tytułu:	440	-	602	699	3	-	1 744
- nabycia środków trwałych	-	-	301	-	3	-	304
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	301	699	-	-	1 000
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	440	-	-	-	-	-	440
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	16	684	-	-	700
- zbycia	-	-	16	-	-	-	16
- likwidacji	-	-	-	684	-	-	684
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 3 1.1 2.2019 roku	1 022	10 498	3 511	1 044	508	-	16 583
Umorzenie na dzień 0 1.0 1.2019 roku	-	438	2 511	467	496	-	3 912
Zwiększenia, z tytułu:	55	148	439	296	5	-	943
- amortyzacji	14	148	439	296	5	-	902
- ujawnienie mssf 16	41	-	-	-	-	-	41
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	15	406	-	-	421
- likwidacji	-	-	15	18	-	-	33
- sprzedaży	-	-	-	388	-	-	388
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 3 1.1 2.2019 roku	55	586	2 935	357	501	-	4 434
Odpisy aktualizujące na dzień 0 1.0 1.2019 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 3 1.1 2.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 3 1.1 2.2019 roku	967	9 911	575	687	7	-	12 147

Środki trwałe w budowie

Nie wystąpiły.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Leasingowane środki trwałe

	31.12.2020			31.12.2019
Środki trwałe	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 022	69	953	1 022	55	967
Budynki i budowle	-	-	0	-	-	-
Maszyny i urządzenia	503	296	207	665	370	295
Środki transportu	693	207	486	1 023	358	665
Pozostałe środki trwałe	-	-	-	-	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-	-	-	-	-
Razem	2 218	572	1 646	2 710	783	1 927

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 207 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 295 tysięcy PLN). Wartość środków transportu użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego wynosi 486 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 665 tysięcy PLN).

Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła.

Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2021

Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2021 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami a także współpracownikami Spółki.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych.

Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	2 493	5	-	2 498
Zwiększenia, z tytułu:	412	-	-	581	-	-	993
- nabycia	-	-	-	581	-	-	581
- przeszacowania	412	-	-	-	-	-	412
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku	412	-	-	3 074	5	-	3 491
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	2 157	5	-	2 162
Zwiększenia, z tytułu:	31	-	-	222	-	-	252
- amortyzacji	31	-	-	222	-	-	252
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku	31	-	-	2 379	5	-	2 414
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku r.	381	-	-	695	-	-	1 077

W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej . Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi , spółka ponosi korzyści wynikającego z ograniczenia kosztów związanych z automatyzacją wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe 2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku	-	-	-	2 388	5	-	2 393
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	105	-	-	105
- nabycia	-	-	-	105	-	-	105
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	2 493	5	-	2 498
Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku	-	-	-	1 975	5	-	1 980
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	182	-	-	182
- amortyzacji	-	-	-	182	-	-	182
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	2 157	5	-	2 162
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	336	-	-	336

¹ Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.

Struktura własności
struktura własnościowa wartości niematerialnych - wartości netto	31.12.2020	31.12.2019
Własne	1 077	336
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu itp	-	-
razem	1 077	336

Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

.

udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia	31.12.2020	31.12.2019
jednostek zależnych	30 345	29 005
jednostek współzależnych	-	-
jednostek stowarzyszonych	-	-
Razem	30 345	29 005

W dniu 06 marca 2020 r. została zawarta umowa, w wyniku której Spółka nabyła prawo własności 51% udziałów spółki pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Wszelkie prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów, będących przedmiotem umowy przeszły na Emitenta wraz z dniem zapłaty całości ceny.

W dniu 10 marca 2020 r. powołano nową spółkę pod firmą Votum Energy S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 1 000 000 zł. Na mocy umowy Spółki Emitent stał się właścicielem 66% akcji. Spółka prowadzi działalność w sektorze energii odnawialnej.

W dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą " Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest VOTUM S.A.

W dniu 26 czerwca 2020 r. Spółka nabyła prawo własności do 15% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W wyniku transakcji nabycia udziałów w dniu 26 czerwca VOTUM S.A. posiada 100% w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.

W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 100 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % akcji. Spółka prowadzi działalność w sektorze energii odnawialnej

W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project I Sp. z o.o. o kapitale zakładowym w wysokości 50 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % udziałów. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

W dniu 15 października 2020r. Spółka nabyła prawo własności 45% udziałów w spółce Law Stream Sp. z o.o. sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W wyniku transakcji nabycia udziałów w dniu 26 czerwca VOTUM S.A. posiada 100% w spółce.

W dniu 02 listopada 2020 r. zawiązano spółkę pod firmą "Eko Instalator sp. z o.o." Kapitał zakładowy wynosi 50 000 zł. Jedynym wspólnikiem spółki jest Votum S.A. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 02.11.2020 r.

W dniu 14 grudnia 2020 r. zostały zawarte umowy sprzedaży akcji imiennych na rzecz osób fizycznych. Emitent sprzedał 27 000 akcji imiennych Spółki Votum Green Project S.A., stanowiących 27% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 27 000 zł. Obecnie emitent jest właścicielem 73% akcji.

W dniu 22 grudnia 2020 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji imiennych na rzecz osoby fizyczne. Emitent sprzedał 12 000 akcji imiennych Spółki Votum Odszkodowania S.A., stanowiących 1% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 12 000 zł. Obecnie emitent jest właścicielem 99% akcji.

W dniu 22 grudnia 2020 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji imiennych na rzecz osoby fizycznej. Emitent sprzedał 5700 akcji imiennych Spółki Dopłaty Powypadkowe S.A. stanowiących 1% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5700 zł. Obecnie emitent jest właścicielem 99% akcji.

W dniu 22 grudnia 2020 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji imiennych na rzecz osoby fizycznej. Emitent sprzedał 47 000 akcji imiennych Spółki Votum Robin Lawyers S.A., stanowiących 1% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 47 000 zł. Obecnie emitent jest właścicielem 99% akcji

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Jednostki powiązane
Stan na początek okresu	29 005	13 101
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	1 524	15 904
- zakupu jednostki	465	14 954
- utworzenia jednostki	1 059	-
- podwyższenia kapitału	-	950
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	184	-
- sprzedaż udziałów w jednostki zależnej	44	-
- reklasyfikacja	-	-
- obniżenia kapitału w jednostce zależnej	-	-
- odpisy aktualizujące wartość udziałów	140	-
Stan na koniec okresu	30 345	29 005

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. – dane

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
PCRF Votum S.A.	4 860	-	4 860	96	96	pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	3 153	-	3 153	98	98	pełna
Votum Centrum Odskodnieni a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy	1 503	-	1 503	100	100	pełna
PCRF Votum S.A. Spółka komandytowa	1	-	1	1	1	pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	604		604	99	99	pełna
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	200	152	48	100	100	pełna
Law Stream sp. z o.o.	168	53	115	55	55	pełna
Biuro Espertyz Procesowych Sp. z o.o.	292		292	85	85	pełna
VOTUM Robin Lawyers S.A.	10		10	99	99	pełna
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	140	140	-	55	55	pełna
Redeem Sp. o.o.	2 370		2 370	100	100	pełna
Votum Odszkodowania S.A.	1 188		1 188	99	99	pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	49		49	99	99	pełna
DSA Investment S.A.	14 728		14 728	100	100	pełna
Partnerskie Kluby Biznesu Sp .o.o.	178		178	51	51	pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	214		214	51	51	pełna
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100		100	100	100	pełna
Votum Energy S.A.	660		660	66	66	pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok Konopa i Wspólnicy sp.k.	50		50	99	99	pełna
'Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś wspólnicy sp.k.	50		50	99	99	pełna
Votum Green Project S.A.	73		73	73	73	pełna
Votum Green Project I sp z o.o.	50		50	100	100	pełna
Eko Instalator sp. z o.o.	50		50	100	100	pełna

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
PCRF Votum S.A.	5 000		693	12 052	12 025	27	6 370	1 337
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	66		3 381	9 550	125	9 425	2 206	11 433
Votum Centrum Odskodnieni a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy	830		- 216	2 294	1 066	1 228	1 617	5 966
PCRF Votum S.A. Spółka komandytowa	100		897	1 795	446	1 349	1 398	18 722
Dopłaty Powypadkowe S.A.	570		- 881	20 379	8 017	12 362	21 499	14 640
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	5		86	198	8	190	275	861
Law Stream sp. z o.o.	303		- 18	154	55	99	153	987
Biuro Espertyz Procesowych Sp. z o.o.	50		966	1 997	149	1 848	214	3 037
VOTUM Robin Lawyers S.A.	4 770		3 520	8 573	44	8 529	4 503	33 942
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	62		- 22	33	2	31	68	-
Redeem Sp. o.o.	1 000		155	1 272	59	1 213	474	584
Votum Odszkodowania S.A.	1 200		- 425	2 442	237	2 205	1 868	8 454
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	50		1 499	3 051	104	2 947	1 258	14 174
DSA Investment S.A.	1 000		6 210	11 059	3 718	7 341	3 512	28 219
Partnerskie Kluby Biznesu Sp .o.o.	1 000		- 804	1 479	1 097	382	2 678	1 568
Ekosynergia sp. z o.o.	52		122	672	66	606	328	1 102
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100		- 99	198	1	197	197	1 280
Votum Energy S.A.	1 000		- 980	6 420	267	6 153	6 400	10 817
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	50		- 33	36	-	36	20	98
'Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś wspólnicy sp.k.	50		62	136	-	136	24	676
Votum Green Project S.A.	100		- 263	267	127	140	430	-
Votum Green Project I sp z o.o.	50		- 1	49	-	49	-	-
Eko Instalator sp. z o.o.	50			- 49	-	49	-	-

Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2020r.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała udziałów w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych.

Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie	-	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 895	7 673
Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	-
Pozostałe	-
Razem	7 895	7 673

Pozycja długoterminowych rozliczeń międzyokresowych obejmuje aktywowane wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz aktywowane koszty opłat sądowy.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
- koszty usług obcych	77	90
- wydatki na nabycie cesji wierzytelności	4 203	3 389
- opłaty sądowe	3 615	4 194
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:	7 895	7 673

Nota 14. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie dotyczy.

Nota 15. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Spółka posiada aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to wydatki na nabycie cesji wierzytelności opisane w punkcie poniżej.

		31.12.2020
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	8 576
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające - aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające - pasywa	-	-	-

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom 1	31.12.2019 poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	16 135 -
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	- -	- -	- -
Instrumenty zabezpieczające - aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające - pasywa	-	-	-

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI

Inwestycje długoterminowe	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone, w tym:	3 891	1 837
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Inne	-	-
Razem	3 891	1 837

Inwestycje krótkoterminowe	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone, w tym:	7 222	6 798
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	160
Inne	-	-
Razem	7 222	6 798

Należności długoterminowe

Spółka nie posiada należności długoterminowych.

Udzielone pożyczki

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	-	52	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	11 700	4 407	-	30.04.2022	WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	206	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
KRP Bochenek i Wspólnicy	250	262	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	82	85	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
PCRF Votum S.A.	100	104	-	30.08.2022	WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 380	583	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
REDEEM Sp. z o.o.	830	340	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	408	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Energy	3 500	3 531	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Green Project S.A.	250	251	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
Adamkiewicz Paweł	50	50	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
Szczygłowski Przemysław	50	50	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	148	-	133	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	240	243	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	100	15	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	1	1	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	200	100	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	1	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	40	18	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	208	220	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	230	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości,

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 54 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

	20 787	11 113	200
osoba fizyczna	16	8	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	-	6	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 1%	-
						weksel in blanco

01.01.2020-31.12.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	16 135	8 635	-	15 163	39 933
Zwiększenia	811	11 014	-	2 187	14 012
Nabycie wierzytelnosci	811	-
Zakup akcji	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	10 791	-	-	10 791
Kredyty i pożyczki	-	-	-	1 675	1 675
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	223	-	-	223
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	512	512
Zmniejszenia	8 370	8 537	-	10 342	27 249
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	8 481	-	-	8 481
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	9 936	9 936
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	8 333	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	37	40	-	-	77
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	16	-	-	16
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	9	9
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	397	397
Stan na koniec okresu	8 576	11 112	-	7 008	26 696

01.01.2019-31.19.2019 dane przekształcone	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	14 310	-	-	13 261	32 061
Zwiększenia	13 350	-	-	3 344	23 362
Nabycie wierzytelnosci	13 350	-	-	-	-
Zakup akcji	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	-	-	6 441
Kredyty i pożyczki	-	-	-		2 000
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	-	-	227
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	1 344	1 344
Zmniejszenia	11 525	-	-	1 443	15 491
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	-	-	-	1 811
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	936	936
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	11 525	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	655
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	-	-	-	58
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	14	14
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	492	492
Stan na koniec okresu	16 135	-	-	15 163	39 932

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia , natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów.

W yszczeg ólnienie	31.12.2020	31.12.2019
S ta n a ktywowa nych wyda tków na począ tek okresu	16 135	14 311
zwiększenia	811	13 350
zmniejszenia w tym:	8 333	11 564
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu )	8 333	11 564
Odpis aktualizujący	3 7	-39
- zwiększenia	37
- zmniejszenia		-39
S ta n a ktywowa nych wyda tków na koniec okresu w tym:	8 576	16 135
- długoterminowe	4 203	3 388
- krótkoterminowe	4 374	12 747

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

Nota 17. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Na dzień bilansowy pozycja nie występuję.

Nota 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG, AKTYWA Z TUTUŁU REALIZAJI UMÓW MSSF 15

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług	5 512	6 210
- od jednostek powiązanych	1 283	578
- od pozostałych jednostek	4 230	5 632
- należności z tytułu zaliczek	2 422	2 973
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	1 089	1 935
- należności z tytułu przychodu MSSF 15	4 328	4 857
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 104	1 349
Należności brutto	6 616	7 559

Wynagrodzenie Spółki za prowadzone sprawy ma charakter success fee, a zatem należność od Klienta za wykonaną usługę powstaje już po wpływie odszkodowania dla Klienta na rachunek Spółki. Przekazanie odszkodowania dla Klienta ma miejsce po potrąceniu należnego wynagrodzenia za wykonaną usługę. Taka konstrukcja rozliczeń minimalizuje ryzyko nieściągalnych należności. Jedynie w przypadku, gdy odszkodowanie wypłacane jest przez Ubezpieczyciela bezpośrednio do Klienta, zwiększa się ryzyko kredytowania należności. Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 104 tysięcy PLN (2019: 1 349 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu realizacji usług

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług	31.12.2020	31.12.2019
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 349	1 014
Zwiększenia, w tym:	-	384
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	384
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	386	50
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	361	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	25	50
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	962	1 349
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	962	1 349

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

MSSF 15 został zastosowany po raz pierwszy dla sprawozdania za rok 2018 . Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Należności z tytułu przychodów zgodnie z MSSF 15 dotyczą umów z klientami o dochodzenie roszczeń w sprawach odszkodowawczych i umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	8 041	9 270
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	8 041	9 270
- koszty opłat sądowych	3 713	4 414
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	4 328	4 856
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 780	1 635
- koszty opłat sądowych	1 780	1 635
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	9 821	10 904

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	31.12.2020	31.12.2019
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość a ktywów na począ tek okresu	1 635	1 248
Z wię ksze nia, w tym :	145	387
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	145	387
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Z m nie jsze nia w tym :	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość na leżności na koniec okresu	1 780	1 635

W yszczeg ólnienie A ktywa z tytułu rea liza cji umów MS S F 15	koszty opła t są dowych	na leżności z tytułu przychodu ujęteg o MS S F 15	O g ółem
sta n na 01.01.2020	6 049	4 856	10 905
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	-	2 183	2 183
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	0
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	2 183	2 183
Zmnijszenie	556	2 711	3 267
sta n na 31.12.2020	5 493	4 328	9 821
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość a ktywów na 01.01.2020	1 635	-	1 635
Utworzone w cia g u roku , w tym:	145	-	145
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	145	-	145
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-
Z mniejszenia w tym:	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość na leżności na 31.12.2020	1 780	-	1 780
A ktywa netto z tytułu rea liza cji umów MS S F 15	3 713	4 328	8 040
- długoterminowe	3 615	-	3 615
- krótkoterminowe	98	4 328	4 426

Z uwagi na przyjęty model ujmowania przychodów wg MSSF 15, ujawnione aktywa są ujmowane jako pozycje krótkoterminowe. Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności pozostałe	7 390	4 356
- od jednostek powiązanych	4 873	1 470
- od pozostałych jednostek	2 517	2 887
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	-	-
Należności brutto	7 390	4 356

W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie kwalifikujące się d pozycji należności z tyt. realizacji usług.

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego.

Nie dotyczy.

Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
- ubezpieczenia majątkowe	67	50
- prenumerata czasopism	4	3
- koszty usług obcych	160	105
- podatek od nieruchomości , użytkowanie wieczyste	-	-
- opłaty dot. kredytu	-	-
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:	231	158

Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	310	1 337
kasa krajowych środków pieniężnych	6	8
Bieżące rachunki bankowe	304	1 330
Inne środki pieniężne:	-
Środki pieniężne w drodze	-	-
Lokaty overnight	-	-
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy
Inne aktywa pieniężne:	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Razem	310	1 337

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 310 tys. PLN (31 grudnia 2019roku: 1 337 tys. PLN).

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi środkami wynikającymi z umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1 000 tys. PLN (31 grudnia 2019 roku: 1 000 tys. PLN), w odniesieniu, do których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione.

spełnione.
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne ZFŚS	-	7
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym	1 000	1 000
Razem	1 000	1 007

Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

	Wyszczególnienie 31.12.2020	31.12.2019
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja rodzaj akcji	rodzaj uprzywilejowani a akcji	rodzaj ograniczeonia praw do akcji	liczba akcji	wartość jednostkowa	wartość serii wg wartosci nominalnej	sposób pokrycia	data rejestracji
Seria A	brak	brak	10 000 000	0,10	1 000 000	gotówka
Seria B	brak	brak	2 000 000	0,10	200 000	gotówka

Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 6 488 tys. PLN , która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 786 tys. PLN. Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych w kwocie 491 tys. PLN, a także z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis.

Nota 24. AKCJE WŁASNE

Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych.

Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał zapasowy	27 292	24 014
Kapitał z aktualizacji wyceny	-	-
Pozostały kapitał rezerwowy	16 989	8 349
Razem, w tym:	44 281	32 363

Nota 26. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

Pozycja zawiera ujawnienia związane z zastosowaniem MSSF 15 i MSSF 9 w części odniesionej na wynik lat ubiegłych oraz korektę wyniku roku 2019.

Nota 27. KREDYTY I POŻYCZKI

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-
Kredyty bankowe	4 904	13 840
Pożyczki	1 188	-
- od Zarządu i Rady Nadzorczej		-
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	6 092	13 840
- długoterminowe	3 968	4 904
- krótkoterminowe	2 124	8 936

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	2 124	2 936
Kredyty i pożyczki długoterminowe	3 968	9 840
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	1 872	6 808
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	1872	2 808
- płatne powyżej 5 lat	1160	224
Kredyty i pożyczki razem	6 092	12 776

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	4 904	WIBOR 1M+2%,	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	1 000	-	WIBOR 1M+1,2%	-	-
VOTUM Robin Laywers S.A./pożyczka	1 175		1 188 WIBOR 1M+2%	31.12.2021	-
Razem	11 525	6 092	-	-	-

W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe :

• Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 2%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.
• Pożyczki krótkoterminowe na kwotę 1 175 000 PLN zaciągnięte od spółki zależnej Votum Robin Lawyers. Oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę w wysokości 2%. Pożyczki zostały udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2021 roku.

W dniu 26 marca 2020 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Emitentem a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu stanowiącym własność Emitenta. Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020r.wynosi 16 606 000 PLN.

Nota 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe	1 429	1 322
obligacje	-	-
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	1 429	1 322
- długoterminowe	1 039	968
- krótkoterminowe	390	355

Zobowiązania leasingowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	390	355
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	1 039	968
- od roku do pięciu lat	1 039	968
- powyżej pięciu lat	-	-
Zobowiązania leasingowe razem	1 429	1 323

	31.12.2019	Nabycie	odpis aktualiz(+)	odpis aktualiz(-)	Spłata kapitału w bieżącym okresie	naliczone odsetki w bieżącym okresie	zapłacone odsetki w bieżącym okresie	reklas	korekta zobowiązania	31.12.2020
zobow iązania finansow e długoterminow e	533	512			- 1			-439		605
praw o w ieczystego użytkow ania	434				- 1	4	- 4			433
zobow iązania krótkoterminow e leasingow e	355				-395	91	-91	439	- 9	390

Obligacje

Spółka nie emitowała obligacji.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nota 29. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych.

Nota 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania	19 043	16 493
- od jednostek powiązanych	13 429	8 060
- od pozostałych jednostek	5 615	8 433
Zobowiązania brutto	19 043	16 493

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

		Nie przetermi nowane	Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem		< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
zobowiązania brutto	13429	13429	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	13429	13429	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
zobowiązania brutto	5615	5615	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	3310	3310	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	5615	5615	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	3310	3310
Ogółem
zobowiązania brutto	19 044	19 044	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	3 310	3 310	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	16 493	16 493	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	3 310	3 310	-	-	-	-	-

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po potrąceniu należnego Spółce wynagrodzenia.

Nota 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	214	311
Podatek VAT	2	89
Podatek zryczałtowany u źródła	-	-
Podatek dochodowy od osób fizycznych	121	101
Składki na ubezpieczenie (ZUS)	83	111
Opłaty celne	-	-
Akcyza	-	-
Pozostałe	9	10
Pozostałe zobowiązania	436	477
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	391	360
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	-	-
Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia	-	-
Inne zobowiązania	45	117
Rozliczenia międzyokresowe bierne	-	-
Razem inne zobowiązania	650	788

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania

				Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	Nie przetermi-nowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
zobowiązania brutto	-	-	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
zobowiązania brutto	650	650	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	650	650	-	-	-	-	-
Ogółem
zobowiązania brutto	650	650	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	650	650	-	-	-	-	-

Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.

Analityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.

Zmiana stanu ZFSS	31.12.2020	31.12.2019
Środki trwałe wniesione do Funduszu
Pożyczki udzielone pracownikom	-	37
Środki pieniężne	-	28
Zobowiązania z tytułu Funduszu	2	1
Saldo po skompensowaniu	2	63
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	-	213

Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudzień 2020 roku Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych.

Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A.	6 073	6 856
Razem inne zobowiązania warunkowe	6 073	6 856

Nota 34. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Należności z tytułu leasingu finansowego

Nie występują.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu.

finansujący	numer umowy	przedmiot umowy	wartość początkowa	waluta	wartość bilansowa środka trwałego	Odniesienie do grupy aktywów	termin zakończenia umowy	wartość zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego	warunki przedłużenia umowy	ograniczenia wynikające z umowy
	010-0139118-	Sprzęt							opcja
Dell	001	komputerowy	202	PLN	13	maszyny	31.03.2021	11	wykupu	-
	010-0139118-	Sprzęt							opcja
Dell	002	komputerowy	302	PLN	111	maszyny	28.02.2022	115	wykupu	-
ING Lease		Volkswagen				środki			opcja
Polska	870119-ST-0	Passat	94	PLN	53	transportu	25.01.2021	35	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	12392019/TFMS	Corolla	25	PLN	4	transportu	15.04.2021	4	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	26232019/TFMS	Corolla	28	PLN	7	transportu	31.07.2021	9	wykupu	-
Volkswagen						środki			opcja
Leasing	0,00	Audi A7	310	PLN	216	transportu	31.08.2023	279	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	26232019/TFMS	Corolla	18	PLN	7	transportu	30.09.2021	9	wykupu	-
Toyota						środki			opcja
Leasing	51392019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-
Toyota						środki			opcja
Leasing	51372019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	51462019/TFMS	Corolla	20	PLN	8	transportu	30.11.2021	11	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	51452019/TFMS	Corolla	20	PLN	8	transportu	30.11.2021	11	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	51472019/TFMS	Corolla	20	PLN	8	transportu	30.11.2021	11	wykupu	-
Toyota						środki			opcja
Leasing	51402019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 68 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Toyota						środki			opcja
Leasing	51432019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-
Toyota						środki			opcja
Leasing	51442019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-
Toyota						środki			opcja
Leasing	51412019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-
Toyota						środki			opcja
Leasing	51422019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	5	transportu	30.11.2021	6	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	1642020/TFMS	Corolla	19	PLN	10	transportu	31.01.2022	12	wykupu	-
Toyota		TOYOTA				środki			opcja
Leasing	1652020/TFMS	Corolla	19	PLN	10	transportu	31.01.2022	12	wykupu	-
		IBM Macierz							opcja
IMB leasing	PL052002	FS5030	177	PLN	127	maszyny	31.07.2023	140	wykupu	-
Volksvagen	6013916-1420-	Skoda				środki			opcja
Leasing	09006	ZS319MC	145	PLN	74	transportu	31.07.2024	135	wykupu	-
Toyota		Toyota				środki			opcja
Leasing	34612020/TFMS	Corolla Kombi	84	PLN	71	transportu	31.10.2024	82	wykupu
Toyota		Toyota				środki			opcja
Leasing	34602020/TFMS	Proace	77	PLN	926	transportu	31.10.2023	75	wykupu
			1 642		1 692			994

	31.12.2020		31.12.2019
	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	409	390	610	355
W okresie od 1 do 5 lat	777	1 039	1 628	968
Powyżej 5 lat	1 117	-		-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	2 303	1 429	2 238	1 323
Przyszły koszt odsetkowy	- 874	x	- 915	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	1 429	1 429	1 323	1 323
- krótkoterminowe	-	390	-	355
- długoterminowe	-	1 039	-	968

Nota 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

W dniu 30.12.2008r. Spółka otrzymała dotację z PARP, która została przeznaczona na sfinansowanie nakładów na zintegrowany system Pyton, który służy do obsługi spraw klientów prowadzonych przez Grupę Kapitałową.

Wartość dofinansowania wyniosła 450 tys. zł. Rozliczanie otrzymanego dofinasowania zakończyło się w 2020 roku.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Dotacje	-	-
Dotacja PARP Umowa o dofinansowanie nr UDA-POIG.08.02.00-02-003/08-00	-	16
Przychody przyszłych okresów	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	-	-
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	-	16

Nota 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	60	129
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	100	87
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	160	216
- długoterminowe	60	129
- krótkoterminowe	100	87

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwa na odprawy emerytalne

Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	129	-	87	-	-	216
Utworzenie rezerwy	-	467	43	-	-	510
Koszty wypłaconych świadczeń	-	467	30	-	-	497
Rozwiązanie rezerwy	69	-	-	-	-	69
Stan na 31.12.2020, w tym	60	-	100	-	-	160
- długoterminowe	60	-	-	-	-	60
- krótkoterminowe	-	-	100	-	-	100

Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania

	31.12.2020	31.12.2019
Stopa dyskontowa (%)	5%	5%
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)	2%	2%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)	0,1	0,1
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)	0,02	0,02

Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	390	1 147
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	73	73
Razem, w tym:	462	1 219
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	462	1 219

Zmiana stanu rezerw

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne.

Rezerwa restrukturyzacyjna

Spółka w roku 2020 nie wdrażała planu restrukturyzacji.

Rezerwy na zobowiązania handlowe i pozostałe

Na wartość rezerw składa się pozycja rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ( prowizji ) współpracowników Spółki oraz rezerw na inne zobowiązania wobec kontrahentów Spółki.

Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów trwałych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym oprocentowany jest według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej stawki procentowej WIBOR 3M.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
		31.12.2020	31.12.2019
	+1%/-1%	+1%/-1%	+1%/-1%	+1%/-1%
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	-	-	-	-
- udzielone pożyczki	+180/-180	+180/-180	+190/-190	+190/-190
- należności z tyt. dostaw i usług	-	-	-	-
- inne		-
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym	-	-	-	-
- otrzymane kredytu i pożyczki	-	-	-	-
- zobowiązani z tyt. dostaw i usług	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2020 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 180 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału własnego o 180 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2020 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 180 tys. PLN.

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na umiarkowane ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest walucie sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę, niemal 100 % kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.

Z uwagi na wzrost udziału przychodów w wyniku finansowym Spółki wynikających bezpośrednio z dywidend otrzymanych od spółek zależnych, w tym od spółek zagranicznych pojawia się nieznaczne ryzyko walutowego. Przy obecnym i planowanych wynikach finansowym wpływ na brutto wynosi +/- 10 tys. PLN.

Ryzyko cen towarów

Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest niskie.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

wiekowanie należności handlowych

		Nie przetermi nowane		Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem		< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
należności brutto	1 283	1 283	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
należności netto	1 283	1 283	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
należności brutto	5 333	3 986	83	25	75	201	962
odpisy aktualizujące	962	-	-	-	-	-	962
należności netto	4 371	3 986	83	25	75	201	-
Ogółem
należności brutto	6 616	5 269	83	25	75	201	962 zł
odpisy aktualizujące	962	-	-	-	-	-	962 zł
należności netto	5 653	5 269	83	25	75	201	-

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum S.A. posiada niewykorzystaną linię kredytową do wysokości 1 mln zł.

Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Wartość bilansowa		wartość godziwa		Maksymalne
Aktywa Finansowe	31.12.2019	31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020		narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	1 837	3 891	1 837	3 891	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pożyczki	1 837	3 891	1 837	3 891	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	19 243	17 229	19 243	17 229	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wydatki na nabycie cesji wierzytelności	16 135	8 576	16 135	8 576	-	Aktywa finansowe wyceniane w awrtości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy:				-	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:				-	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	6 798	7 222	6 798	7 222	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pożyczki	6 798	7 222	6 798	7 222	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wycenione wartości godziwej przez wynik finansowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	1 337	310	1 337	310	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	1 337	310	1 337	310	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

	Wartość bilansowa		wartość godziwa		Maksymalne
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:						-
						Zobowiązania finansowe wyceniane według
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	968	1 039	968	1 039	-	zamortyzowanego kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy						Zobowiązania finansowe wyceniane według
z opcją zakupu	968	1 039	968	1 039	-	zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe						Zobowiązania finansowe wyceniane według
zobowiązania	17 282	19 693	17 282	19 693	-	zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe wyceniane według
Zobowiązania finansowe, w tym:	355	390	355	390	-	zamortyzowanego kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy						Zobowiązania finansowe wyceniane według
z opcją zakupu	355	390	355	390	-	zamortyzowanego kosztu

W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.

Zabezpieczenia

Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.

Zabezpieczenie wartości godziwej

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.

Nota 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2020 zadłużenie netto wyniosło 25 474 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 32 %.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	6 092	13 840
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19 692	17 280
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	310	1 337
Zadłużenie netto	25 474	29 784
Nadwyżka finansowa netto	-	-
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	52 952	51 692
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	52 952	51 692
Kapitał i zadłużenie netto	78 426	81 476
Wskaźnik dźwigni	32%	37%

Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29):

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.12.2020 31.12.2019		31.12.2020 31.12.2019		31.12.2020 31.12.2019		31.12.2020 31.12.2019		31.12.2020 31.12.2019		31.12.2020 31.12.2019
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	15 822	9 986	20 078	30 903	10 392	13 215	-	-	12 109	7 290	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	4 116	6 596	7 171	12 469	3 593	5 447	-	-	8 421	4 903	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	479	682	-	-	8	16	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	55	63	-	-	109	215	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	103	95	40	14	13	220	-	-	4	7	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	371	140	-	-	4 434	5 363	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	5	10	-	-	210	274	-	-	-	-	-	-
Law Stream Sp. z o.o.	17	10	948	409	96	64	-	-	85	-	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.	80	136	37	1 659	24	9	-	-	1	122	-	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji	-	11	-	-	-	399	-	-	-	-	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	956	257	3 009	1 497	77	138	-	-	3 361	714	-	-
Redeem Sp. o.o.	21	30	-	2	342	334	-	-	-	-	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	573	57	1 619	517	77	132	-	-	189	-	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	2 851	151	6 160	2 863	451	143	-	-	-	-	-	-
DSA Investmnet S.A.	5 526	1 731	795	11 464	75	26	-	-	5	223	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	13	14	-	9	609	435	-	-	-	1 321	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	61	2	-	-	49	-	-	-	-	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	16	-	-	-	2	-	-	-	-	-	-	-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2020 (wszystkie

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	243	-	-	-	58	-	-	-	-	-	-	-
Olympic Wrocław sp. z o.o.	11	-	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-
Votum Energy S.A.	195	-	-	-	79	-	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	32	-	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-
'Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś wspólnicy sp.k.	47	-	299	-	18	-	-	-	43	-	-	-
Votum Green Project I S.A.	50	-	-	-	61	-	-	-	-	-	-	-
Votum Green Project I Sp z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	58	48	-	6 726	6	4	-	-	2 497	1 417	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	56	37	726	7 486	7	7	-	-	53	118	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	-	-	-	-	96	-	-
Kamil Krążek	-	-	-	2 200	-	-	-	-	-	550	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	320	-	-	-	-	-	724	-	-

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Znaczący inwestor

Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A.. Na dzień 31 grudnia 2020 roku DSA Financial Group S.A. była właścicielem 51,13% akcji zwykłych VOTUM SA.

Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia Spółka nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W dniu 7 września 2017 roku Zarząd przyjął program opcji menedżerskich. Realizacja programu zapewni włączenie w strukturę właścicielską kadry menedżerskiej. Program polega na udzieleniu wybranej grupie menedżerów, w tym również członkom Zarządu, pożyczek celowych na wyszczególnionych poniżej zasadach:

• Pożyczka udzielona zostaje wyłącznie w celu dokonania zakupu przez pożyczkobiorcę akcji VOTUM S.A.;

• nabycie akcji w ramach programu nastąpić musi do dnia 31.12.2019 roku;

• udzielona pożyczka nie jest oprocentowana;
• udzielona pożyczka zostanie spłacona do dnia 31.08.2023 roku;

• w przypadku, gdy przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będą równe, bądź wyższe niż 50 000 000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki;

• w razie ziszczenia się powyższego warunku termin ostatniej raty pożyczki przypadnie na dzień 31.08.2020;

• zabezpieczeniem pożyczek udzielanych w ramach programu są weksle in blanco składane przez pożyczkobiorców wraz z upoważnieniem pożyczkodawcy do jego wypełnienia w każdym czasie.

W dniu 28 listopada 2018 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie zmiany programu opcji menedżerskich, przyjętego wcześniejszą uchwałą z dnia 7 września 2017 r. w ten sposób, że dotychczasowy warunek zwolnienia pożyczkobiorców z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczek w brzmieniu:

"W przypadku, gdy przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będą równe, bądź wyższe niż 50 000 000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki." zastępuje się nowym, w następującym brzmieniu:

"W przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki."

W związku ze spełnieniem warunków zawartych w umowach pożyczek udzielonych w ramach programu menedżerskiego, połowa kwoty udzielonych pożyczek została umorzona a pożyczkobiorcy zwolnieni z obowiązku ich spłaty.

Nota 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry kierowniczej

	funkcja	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	1 263	968
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	241	133
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	251	367
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	48	208
RAZEM		1 803	1 676
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej		1 400	2 894
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	163	163
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	7	14
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	9
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	10	20
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	6	9
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	3	14
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	5
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ		191	234

*Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską kierownictwo nie posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne wypłacone P. Magdalenie Krysce po ustaniu zatrudnienia wyniosło odpowiednio : 56 tys. w roku 2019 i 48 tys. w roku 2020.

Nota 42. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie w roku 2020

przeciętne zatrudnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zarząd	3	3
Administracja	33	56
Dział sprzedaży	0	5
Pion produkcji	24	53
pozostali	1	1
RAZEM	61	118

Rotacja zatrudnienia w roku 2020

ROTACJA ZATRUDNIENIA	liczba pracowników na dzień 31.12.2020	liczba pracowników przyjętych	liczba pracowników zwolnionych	przesunięcie pomiędzy działami (używam +/-_	liczba pracowników na dzień 31.12.2019
Zarząd	3	0	0	0	3
Administracja	33	17	40	0	56
Dział sprzedaży	0	4	9	0	5
Pion produkcji	24	1	30	0	53
pozostali	1	0	0	0	1
RAZEM	61	22	79	0	118

Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Spółka nie zawarła umów leasingu operacyjnego.

Nota 44. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także leasingu, jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane.

Nota 45. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 47. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. ("ZSEE").

Nota 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł.

W dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów.

W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.

Nota 49. WPŁYW PANDEMII COVID-19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe. W marcu 2020 roku, od momentu wprowadzenia obostrzeń administracyjnych związanych z rozprzestrzenianiem się wirusem COVID-19, stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów posiedzeń zaplanowanych w danym miesiącu gwałtowanie wzrastał. Na 1842 posiedzenia sądowe prowadzone w sprawach klientów GK Votum i wyznaczone na marzec 2020 r., aż 1114 posiedzeń zostało odwołanych. Stosunek liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wyniósł wówczas 60,5%. W kwietniu ubiegłego roku na 1 274 wyznaczone posiedzenia, odwołanych zostało 1253 terminy. Stanowiło to 98,3% liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wyznaczonych w tym miesiącu i był to najwyższy stosunek procentowy. Od czasu wznowienia działalności pracy sądów, tj. od maja 2020 r., stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów zaczął spadać. W maju stosunek ten wynosił 85%, w czerwcu 15,5 %, a w kolejnych dwóch miesiącach urlopowych: 15,7% (lipiec) i 10,1% (sierpień). We wrześniu 2020 r. stosunek ten był najniższy w skali całego ubiegłego roku i wyniósł 7,7%. Od czasu drugiej fali zakażeń wirusem COVID-19 i wprowadzenia w związku z tym dodatkowych restrykcji, stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów posiedzeń zaplanowanych w danym miesiącu zaczął ponownie wzrastać. W październiku wyniósł on 12,6%, a w listopadzie 14,8% i był najwyższy od czasu drugiej fali. Od grudnia 2020 r. stosunek ten regularnie spada. W grudniu wyniósł 11,4%, w styczniu 2021 r. 8%, a w lutym 3,1%. W marcu br. na 1385 wyznaczonych terminów posiedzeń sądowych, odwołano 289, stosunek liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wyniósł blisko 15%. W kwietniu 2021 roku na 1330 wyznaczonych terminów posiedzeń sądowych, odwołano 273, stosunek liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wynosi 15,5%% (stan na dzień 28.04.2021 r.).

Przerwa w pracy sądów nie przełożyła się negatywnie na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. W przypadku cesji wierzytelności koszty są aktywowane w momencie odnotowania przychodów, zaś w zakresie szkód osobowych przerwa w pracy sądów spowodowała przesunięcie przychodów w czasie. W zakresie spraw związanych z dochodzeniem roszczeń z tytułu umów bankowych, dotychczasowe przychody i te zakładane na najbliższe okresy, opierają się wciąż w dominującej części na opłatach wstępnych, gdyż zapadające obecnie rozstrzygnięcia to w przeważającej części wyroki w I instancji, które podlegają zaskarżeniu.

Spółka nie korzystała ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19.

Nota 50. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji.

Nota 51. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	52	51
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	37	30
- za usługi doradztwa podatkowego	-	-
- za pozostałe usługi	-	-
Razem	89	81

Nota 52. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2020- 31.19.2019 dane wyszczególnienie 31.12.2020 przekształcone Amortyzacja: 1 293 1 085 253 183 amortyzacja wartości niematerialnych 1 040 902 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych - - amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 7 789 -7 476 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: - - odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek 0 186 odsetki zapłacone od kredytów - - odsetki otrzymane - - odsetki od dłużnych papierów wartościowych - - odsetki zapłacone od długoterminowych należności 7 904 -7 439 dywideny otrzymane -197 -227 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -197 -227 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 83 4 odsetki zapłacone od leasingu 208 934 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: - - przychody ze sprzedaży wartości niemataterialnych - - wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych 0 0 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 29 279 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 0 0 wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 140 - aktualizacja wartości aktywów trwałych 40 655 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych -813 -1 529 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -1 113 -1 762 bilasnowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania - - bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 300 234 bilansowa zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony -12 -12 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -12 -12 bilansowa zmiana stanu zapasów -2 105 590 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 1 849 1 108 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 0 0 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -3 821 -518 korekta o należną dywidendę -178 0 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 45 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych - - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z -14 777 945 następujących pozycji: 612 -3 076 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -500 - korekta o spłacony kredyt 0 - korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań -15 014 - korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy 0 -95 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -40 3 903 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na - - dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") stan zobowiązań opeacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na - - dzień utraty kontroli ze znakiem "+") 212 47 należnośc z tyt. bieżącego podatku dochodowego -47 165 zapłacony podatek dochodowy za rok poprzedni - - Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: - - otrzymane dotacje - - umorzone kredyty i pożyczki utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy - -		01.01.2019-

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 83 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2021.04.30 12:41:18 CEST

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2021.04.30 12:31:17 +02'00'

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2021.04.30 12:23:52 CEST Signature Not Verified

…………………………...…..

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy