SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA ROK 2020

	Spis treściINFORMACJE OGÓLNE____________	3
1.1	Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej VOTUM S.A._________ 3
1.2	Dane jednostki dominującej: ________ 4
1.3	Czas trwania Grupy Kapitałowej: ___________ 4
1.4	Okresy prezentowane _____________ 4
1.5	Skład organów jednostki dominującej według stanu na 31 grudnia 2020: ___ 4
1.6	Biegli rewidenci: ____________ 5
1.7	Prawnicy: ___________ 5
1.8	Banki: ______________ 5
1.9	Notowania na rynku regulowanym:_________ 5
1.10 1.1.1 1.1.2	Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:______ 7 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 8 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących 8
1.2	Spółki powiązane i zależne__________ 9
1.11	Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy _____ 12
1.12	Oświadczenie zarządu ____________ 14
1.13	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ________ 14
1.14	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. ____ 24
1.15	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 25
1.16	Zasady konsolidacji_________ 26
1.17	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów _____________ 30
1.18	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach___ 36
1.19	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ___________ 38

INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	149 798	141 777	33 480	32 958
Koszty działalności operacyjnej	138 092	117 287	30 864	27 265
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11 413	22 557	2 551	5 244
Zysk (strata) brutto	10 634	22 009	2 377	5 116
Zysk (strata) netto	8 144	17 579	1 820	4 086
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	-531	252	-119	59
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	8 675	17 327	1 939	4 028
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,72	1,44	0,15	0,34
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa razem	114 662	106 729	24 847	25 063
Zobowiązania razem	50 601	51 126	10 965	12 006
w tym zobowiązania krótkoterminowe	36 807	35 733	7 976	8 391
Kapitał własny	64 061	55 603	13 882	13 057
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	260	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,34	4,63	1,16	1,09
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	760	9 377	165	2 180
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 397	-5 184	-312	-1 205
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-118	-3 712	-26	-863
Przepływy pieniężne netto razem	-775	481	-173	112

Kurs EUR/PLN	2020	2019
- dla danych bilansowych	4,6148	4,3018
- dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,4742	4,2585

1.2 Dane jednostki dominującej:

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.3 Czas trwania Grupy Kapitałowej:

Spółka dominująca VOTUM S.A.(zwana dalej: "Spółka", "Jednostka dominująca") i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej (zwana dalej: "Grupa kapitałowa", "Grupa") zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.4 Okresy prezentowane

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

1.5 Skład organów jednostki dominującej według stanu na 31 grudnia 2020:

Zarząd na dzień 31 grudnia 2020:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 01.01.2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu VOTUM S.A.:

W dniu 15 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.
- Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w składzie:
- 1. Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu,
- 1. Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu,
- 1. Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2020:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej

Martyna Pajączek	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska -		Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Martyna Pajączek	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01.01.2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej VOTUM S.A.:

w dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. odwołało Panią Martynę Pajączek pełniącą funkcję Członka Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu na dzień 31.12.2020:

Marek Stokłosa – Przewodniczący, członek niezależny,
Joanna Wilczyńska Zastępca Przewodniczącego,
Marek Wierzba Sekretarz, członek niezależny.

Zmiany w składzie w składzie Komitetu Audytu:

W okresie od 01.01.2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki:

1.6 Biegli rewidenci:

4AUDYT Sp. z o.o. ul. Jana Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

1.7 Prawnicy:

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy" Spółka Komandytowa

1.8 Banki:

ING Bank Śląski S.A. oddział we Wrocławiu ul. Szewska 72, 50-121 Wrocław PKO BP S.A. oddział w Wałbrzychu ul. Rynek 23, 58-300 Wałbrzych BGŻ Paribas S.A. w Warszawie ul Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa

1.9 Notowania na rynku regulowanym:

Informacje ogólne:

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	VOT
Sektor na GPW:	Usługi Inne
System depozytowo – rozliczeniowy:	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4

System depozytowo – rozliczeniowy:

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) 00-498 Warszawa

VOTUM S.A. ul. Wyścigowa 56i

Kontakty z inwestorami:

53-012 Wrocław [email protected]

1.10 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:

Według stanu na dzień 1 stycznia 2020 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 805 000	680 500,00	56,71	6 805 000	56,71
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 105 000	610 500,00	50,88	6 105 000	50,88
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	4 523 346	452 334,60	37,69	4 523 346	37,69

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2020 r.

W wyniku transakcji zawartych w okresie sprawozdawczym poprzez nabycie akcji przez DSA Financial Group S.A. a także przejęcie przez OPTI Towarzystwo FunduszyInwestycyjnych S.A. zarządzania funduszem inwestycyjnym Zolkiewicz&Partners Inwestycji w Wartość FIZ (wcześniej zarządzoany przez Copernicus Capital TFI S.A.). struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 r. wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08%	6 850 000	57,08%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25%	6 150 000	51,25%
OPTI TFI S.A.	673 312	67 331,20	5,61%	673 312	5,61%
Pozostali akcjonariusze	4 476 688	447 668,80	37,31%	4 476 688	37,31%

W okresie od zakończenia 2020 roku do dnia publikacji Sprawozdania nie nastąpiły żadne transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu i w związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	6 850 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	6 150 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	5 150 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	akcji na przekazania
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	-	-	6 850 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 150 000	-	-	6 150 000
OPT TFI S.A.	673 312	-	-	-

Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

1dzień publikacji sprawozdania finansowego za IV kwartał 2020 r. – 01.03.2021 r.

1.1.1 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	188 371	1 894	-	190 265
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	187 491	1 350	-	188 841
Bartłomiej Krupa – pośrednio	880	544	-	1 424
Kamil Krążek	124 802	1 970	-	126 772
Tomasz Stanisławski	49 372	1 260	-	50 632
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.2 Spółki powiązane i zależne Na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A; 34% osoby prawne	66% Votum S.A.; 34% osoby prawne
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000857619 NIP 8992884809 REGON 386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile
nie podano inaczej)

Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 387431941	Usługi montażowe	50 000	100% Votum S.A. fizyczne	100% Votum S.A.,
Ekosyneria Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28- 95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73- 34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o. (Olympic Wrocław Sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 385977802	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

Na dzień 30.04.2021 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy kapitale	Udział w procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A; 34% osoby prawne	66% Votum S.A.; 34% osoby prawne
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000857619 NIP 8992884809 REGON 386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne
Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 387431941	Usługi montażowe	50 000	80% Votum S.A. 20% osoby fizyczne	80% Votum S.A., 20% osoby fizyczne
Ekosyneria Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28- 95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73- 34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o. (Olympic Wrocław Sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 385977802	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹ udział w zyskach i stratach

1.11 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy

1.12 Oświadczenie zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku.

Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka"), działając na podstawie § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż:

firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji;
Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą VOTUM S.A. uchwałą z dnia 25.06.2020 roku w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych w Spółce i Grupie Kapitałowej Votum za lata obrotowe 2020-2020. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Niniejsze sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem z działalności.

Zarząd VOTUM S.A. jednocześnie oświadcza, iż według ich najlepszej wiedzy, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej VOTUM za rok 2020 i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej VOTUM oraz jej wynik finansowy.

1.13 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	NOTA	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019

Przychody ze sprzedaży	1	149 798	141 777
Przychody ze sprzedaży produktów		-
Przychody ze sprzedaży usług		148 405	141 777
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		1 393
Koszty działalności operacyjnej		138 092	117 287
Amortyzacja		2 209	2 121
Zużycie materiałów i energii		7 598	1 933
Usługi obce		89 686	81 928
Podatki i opłaty		4 390	4 919
Wynagrodzenia		26 494	21 204
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		3 823	3 288
Pozostałe		2 454	1 894
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		1 238	-
Zmiana stanu produktów		200	-
Zysk (strata) ze sprzedaży		11 706	24 490
Pozostałe przychody operacyjne	3	2 098	1 726
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		324	525
Dotacje		16	47
Inne przychody operacyjne		1 758	1 154
Dywidenda, udział w zyskach		-	-
Pozostałe koszty operacyjne	3	2 391	3 659
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		37	26
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		461	1
Inne koszty operacyjne		1 893	3 632
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		11 413	22 557
Przychody finansowe	4	276	1 015
Odsetki		102	165
Aktualizacja aktywów finansowych		-	-
Pozostałe		174	850
Koszty finansowe	4	1 055	1 563
Odsetki		724	908
Aktualizacja aktywów finansowych		-	-
Pozostałe		331	655
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		10 634	22 009
Podatek dochodowy	5	2 490	4 430
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		8 144	17 579
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-
Zysk (strata) netto	7	8 144	17 579
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		-531	252
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		8 675	17 327
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)		0,72	1,44
Podstawowy za okres obrotowy		0,72	1,44
Rozwodniony za okres obrotowy		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)		0,72	1,44
Podstawowy za okres obrotowy		0,72	1,44
Rozwodniony za okres obrotowy		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
		01.01.2020-	01.01.2019-
		31.12.2020	31.12.2019
	NOTA

Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku		-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania		-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku		97	-458
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej		-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej		-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych		-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych		-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		97	-458
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*		-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów		-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	9	97	-458
Suma całkowitych dochodów		8 241	17 121
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		-531	252
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		8 772	16 869

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2020	31.12.2019

Aktywa trwałe		60 684	57 523
Rzeczowe aktywa trwałe	10	25 581	25 639
Wartości niematerialne	11	1 372	604
Wartość firmy	12	18 221	18 001
Pozostałe aktywa finansowe	19,20	134	794
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5	1 485	1 295
Pozostałe aktywa trwałe	16	279	122
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	23	3 680	4 194
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności		9 933	6 875
Aktywa obrotowe		53 978	49 206
Zapasy	21	1 411	440
Należności z tytułu realizacji usług	23	9 085	9 834
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	23	4 328	4 857
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		20	53
Pozostałe należności	24	8 263	3 767
Pozostałe aktywa finansowe	19,20	1 775	1322
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	19	19 394	18 812
Rozliczenia międzyokresowe	25	923	588
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	26	8 778	9 533
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM		114 662	106 729

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r. Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Kapitał własny 64 061 55 603 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 64 066 55 346 Kapitał zakładowy 27 1 200 1 200 Należne wpłaty na kapitał zakładowy - - Kapitały zapasowy 28,29 27 292 24 014 Pozostałe kapitały 29 16 989 8 349 Różnice kursowe z przeliczenia 160 63 Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy - - Niepodzielony wynik finansowy 30 9 750 4 393 Wynik finansowy bieżącego okresu 8 675 17 327 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 31 - 5 257 Zobowiązanie długoterminowe 13 794 15 393 Kredyty i pożyczki 32 9 722 10 977 Pozostałe zobowiązania finansowe 33,39 1 644 1 703 Inne zobowiązania długoterminowe 2 3 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 2 310 2 547 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 41 - 1 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 41 116 162 Pozostałe rezerwy 42 - - Zobowiązania krótkoterminowe 36 807 35 733 Kredyty i pożyczki 32 11 999 10 057 Pozostałe zobowiązania finansowe 33,39 3 578 5 480 Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług 35 14 056 14 643 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 35 1 109 1 174 Pozostałe zobowiązania 36 2 812 2 292 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji 40 1 526 194	PASYWA	NOTA	31.12.2020	31.12.2019



























Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 41 455 253
Pozostałe rezerwy 42 1 272 1 640
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone - - do sprzedaży
PASYWA RAZEM 114 662 106 729

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r. Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	3 278	8 640	-	- 11 970	-	-	- 52	269	217
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 105	-	-	- 105	- 120	- 225
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	53	-	-	53	19	72
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 11 918	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	97	-	-	8 675	8 772	- 531	8 241
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	8 675	8 675	- 531	8 144
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	97	-	-	-	97	-	97
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	9 750	-	8 675	64 066	- 5	64 061

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2019– 31.12.2019 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 roku	1 200	-	17 304	2 352	521	19 638	-	-	41 015	185	41 200
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 15						- 178			- 178		- 178
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	521	19 460	-	-	40 837	185	41 022
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	6 710	5 997	-	- 15 067	-	-	- 2 360	- 180	- 2 540
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk(strata) z tyt. podwyższenia kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 80	-	-	- 80	68	- 12
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-	- 14 987	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280	-	-	-	-	- 2 280	- 248	- 2 528
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	- 458	-	-	17 327	16 869	252	17 121
-Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	17 327	17 327	252	17 579
-Inne całkowite dochody	-	-	-	-	- 458	-	-	-	- 458	-	- 458
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	4 393	-	17 327	55 346	257	55 603

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 634	22 009
Korekty razem	-6 966	-9 129
Amortyzacja	2 209	2 121
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	221	448
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 268	-540
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-341	199
Zmiana stanu rezerw	-262	-1 377
Zmiana stanu zapasów	-2 989	24
Zmiana stanu należności	-6 354	10 655
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	483	-11 422
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-2 217	-9 237
Inne korekty z działalności operacyjnej	16	-
Gotówka z działalności operacyjnej	3 688	12 880
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-2 928	-3 503
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	740	9 377
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 297	4 100
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	254	693
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	88
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	980	2 955
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	63	364
Wydatki	2 694	9 284
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 574	1 152
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe		8 028
	570
Inne wydatki inwestycyjne	550	104
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 397	-5 184

	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	10 642	2 545
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	341	-
Kredyty i pożyczki	10 251	2 545
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	50	-
Wydatki	10 760	6 257
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	30	2 413
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	9 539	1 909
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	675	1 390
Odsetki	516	545
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-118	-3 712
Przepływy pieniężne netto razem	-775	481
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-747	481
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-8	-
Środki pieniężne na początek okresu	9 553	9 072
Środki pieniężne na koniec okresu	8 778	9 553
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-
Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.14 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE". Grupa skorzystała przy niniejszym raporcie ze zwolnienia z zasad raportowania wg ESEF zgodnie z ustawą z dnia 25 lutego 2021 r. o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw, art. 24. Pierwszy raport wg ESEF Grupa sporządzi za rok obrotowy 2021.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2020 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020r.

Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020:

• Zmiany odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w MSSF/MSR (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 rok lub później,

• Zmiany do MSR 1 i MSR 8 – definicja terminu "istotny" (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 – Reforma testu porównawczego stóp procentowych (z 26 września 2019 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.

• Zmiana do MSSF 16 Leasing COVID-19 – Powiązane koncesje na czynsz (opublikowano dnia 28 maja 2020 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później,

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2020 r.:

• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - odroczenie stosowania MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 – Reforma wskaźnika referencyjnych stóp procentowych – faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe" – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• Zmiany do:

- MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

- MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

- MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

- Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później

• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później

• Proponowane zmiany do MSSF 16 Leasing: Czynsz związany z COVID-19. Koncesje po 30 czerwca 2021 r. (opublikowano dnia 31 marca 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

1.15 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Prace legislacyjne zmierzające do regulacji rynku doradców odszkodowawczych w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią zagrożenia dla kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Spółka na bieżąco śledzi prace dotyczące otoczenia rynkowego w odniesieniu do ewentualnej regulacji rynku doradców odszkodowawczych. Obecnie projekt ustawy o świadczeniu usług w zakresie dochodzenia roszczeń odszkodowawczych (druk nr 3136) skierowano do pierwszego czytania w sejmowej Komisji Sprawiedliwości i Praw Człowieka. Projekt spotkał się z falą krytyki wśród członków komisji i wobec zgłoszonych podczas posiedzenia licznych wątpliwości merytorycznych, posiedzenie ostatecznie zostało przerwane do czasu uzyskania stanowiska Rady Ministrów. Wśród zapisów w projekcie ustawy pojawiła się m.in. propozycja wprowadzenia ceny maksymalnej, obowiązkowego ubezpieczenia OC dla doradców odszkodowawczych, czy też realizacji świadczeń na rachunki poszkodowanych. W odniesieniu do tych propozycji izba gospodarcza, której Spółka jest członkiem –założycielem przedstawiła stanowisko krytyczne, wskazując także na niezgodność wybranych rozwiązań z prawem unijnym i ustawą zasadniczą. Przedłożono również opinię prawną, zgodnie z którą nakładanie na doradców odszkodowawczych limitów w zakresie wysokości wynagrodzenia czy obowiązku zawarcia umowy ubezpieczenia stanowiłyby nieproporcjonalne ograniczenie konstytucyjnej wolności wykonywania zawodu oraz wolności działalności gospodarczej. Spółka –poprzez członkostwo w Polskiej Izbie Doradców i Pośredników Odszkodowawczych czynnie uczestniczy w dyskusji i pracach mogących mieć wpływ na jej działalność, prezentując stanowisko w obszarze pojawiających się rozwiązań prawnych.

Ewentualna regulacja rynku odszkodowawczego, przy obecnym brzmieniu ustawy o świadczeniu usług w zakresie dochodzenia roszczeń odszkodowawczych (druk nr 3136) zakłada wprowadzenie zakazu przelewu wierzytelności z czynów niedozwolonych. Konsekwencją może być konieczność wprowadzenia przez Spółkę zmiany modelu prowadzenia spraw związanych z nabywaniem wierzytelności dotyczących szkód w pojazdach opartego na zasadach analogicznych do szkód osobowych.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

1.16 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w Spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.12.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	98%	98%
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	100%	100%
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A.	96%	96%
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2	1%	1%
Dopłaty Powypadkowe S.A.	99%	100%
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	100%	100%
Law Stream sp. z o.o.	100%	55%
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	100%	85%
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	55%	55%
Votum Robin Lawyers S.A.	100%	100%
Redeem sp. z o.o.	100%	100%
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	98%	98%
Votum Odszkodowania S.A.	99%	100%
DSA Investment S.A.	100%	100%
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	51%	51%
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	98%	98%
Ekosynergia sp. z o.o.	100%	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100%	100%
PKB Wrocław (dawniej: Olympic Wrocław) sp. z o.o.	100%	-
Votum Energy S.A.	66%	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	-
Votum Green Project S.A.	63%	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	100%	-
Eko Instalator sp. z o.o.	100%	-

¹ udział w zyskach i stratach

²spółki zależne pośrednio

³ W dniu 14 sierpnia 2020r. Votum S.A. sprzedało 45% udziałów jednocześnie zmniejszając swoje zaangażowanie w spółce do 55%

Spółki zależne pośrednio:

Wyszczególnienie	Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.12.2020	31.12.2019
PCRF VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	99%	99%

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 27 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Wyszczególnienie	Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.12.2020	31.12.2019
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	Jednostka dominująca
Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1	98%	98%

¹ udział w zyskach i stratach

Zastosowane metody konsolidacji

	Metoda konsolidacji
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	metoda pełna	metoda pełna
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A.	metoda pełna	metoda pełna
1 i 2 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	metoda pełna	metoda pełna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Law Stream sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Robin Lawyers S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Redeem sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	metoda pełna	metoda pełna
Votum Odszkodowania S.A.	metoda pełna	metoda pełna
DSA Investment S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	metoda pełna	metoda pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	metoda pełna	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
PKB Wrocław (dawniej: Olympic Wrocław) sp. z o.o.	metoda pełna	-
Votum Energy S.A.	metoda pełna	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.1,2	metoda pełna	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1,2	metoda pełna	-
Votum Green Project S.A.	metoda pełna	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	metoda pełna	-
Eko Instalator sp. z o.o.	metoda pełna	-

e) Transakcje na udziałach lub akcjach spółek zależnych

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia publikacji sprawozdania w Grupie Kapitałowej zaszły następujące zmiany:

w dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą "Olympic Wrocław sp. z o.o.",
w dniu 6 marca 2020 r. Emitent nabył od osób fizycznych łącznie 535 udziałów w Spółce Ekosynergia Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Tym samym Emitent stał się właścicielem 51% udziałów,
w dniu 26 czerwca 2020 r. Emitent nabył prawo 15% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o, a w wyniku tej transakcji stał się właścicielem 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu,
w dniu 15 października 2020 r. Emitent nabył prawo 45% udziałów w spółce Law Stream Sp. z o.o a w wyniku tej transakcji stał się właścicielem 100% udziałów w spółce Law Stream Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
w dniu 14 grudnia 2020 r. Emitent zbył na rzecz osób fizycznych 27 000 akcji imiennych Spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 27% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 27 000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 73% akcji,
w dniu 22 grudnia 2020 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 12 000 akcji imiennych Spółki Votum Odszkodowania S.A., co stanowi 1% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 12 000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 99% akcji,
w dniu 22 grudnia 2020 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 5700 akcji imiennych Spółki Dopłaty Powypadkowe S.A., co stanowi 1% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5700 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 99% akcji,
w dniu 22 grudnia 2020 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 47 000 akcji imiennych Spółki Votum Robin Lawyers S.A., co stanowi 1% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 47 000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 99% akcji,
w dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów,
w dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów,
w dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.

W nocie 12 opisane są wartości transakcji oraz informacje o aktywach netto nabywanych podmiotów.

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Grupa Kapitałowa nie posiada spółek, które nie były objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

1.17 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej poza cesjami wierzytelności oraz aktywów dostępnych do sprzedaży i inwestycji w nieruchomości. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej
Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe.
Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej
Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej
Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.
Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółki z Grupy otrzymają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający rabaty i opusty.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Przychody wynikające ze świadczenia usług rehabilitacyjnych powstają z chwilą wykonania usługi lub zakończenia turnusu rehabilitacyjnego.

Przychody z cesji wierzytelności ujmowane są w miesiącu otrzymania wierzytelności.

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania. W kosztach działaności najistotniejszymi pozycjami są wynagrodzenia oraz koszty usług obcych. W kosztach usług obcych prezentowane są koszty związane z usługami nabytymi od innych podmiotów gospodarczych. Znaczącym charakterystycznym kosztem usług obcych w grupie kapitałowej są koszty prowizji handlowej. Sprzedaż usług w grupie opiera się znacząco o grupy przedstawicieli handlowych działających na zasadach prowizji od success fee.

Koszty cesji wierzytelności ujmowane są w miesiącu otrzymania wierzytelności. Koszty związane z wyceną cesji są aktywowane do momentu otrzymania wierzytelności.

Wynik na realizowanych cesjach wierzytelności ujmowany jest rozdzielnie prezentując przychody i koszty z tym związane.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe.

Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Dotacje państwowe

Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20.

Podatki

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania.

Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat
środki transportu od 2 do 7 lat
inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

System CRM portal informacyjno-komunikacyjnych dla przedstawicieli spółki oraz klientów okres amortyzacji 5 lat
oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat
koncesje patenty licencje 2 -5 lat
inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.

Nieruchomości inwestycyjne

W Grupie Kapitałowej nie występują nieruchomości inwestycyjne.

Leasing

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niekontrolujące są wykazywane według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające na udziały niekontrolujące przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej stopy zwrotu.

Zapasy

Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Należności z tytułu świadczonych usług i pozostałe

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

Aktywowane wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywa te są okresowo poddawane ocenie utraty wartości.

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . Grupa Kapitałowa VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji bazując na kalkulacji osiągniętej korzyści dla klienta w zależności od złożonego wniosku o stwierdzenie nieważności umowy lub przewalutowania. Wartość wynagrodzenia przysługującego jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok. W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia spółki, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chwili zawierania umowy ze spółką.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Grupa uważa te wydzielone aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej.

Kapitał zakładowy

Na kapitały własne składają się:

• kapitał zakładowy,

kapitał zapasowy,
pozostałe kapitały,
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości),
zysk (strata) netto.
kapitał akcjonariuszy mniejszościowych

Rezerwy

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

W rezerwach prezentowane są naliczone lecz nie zafakturowane przez agentów honorarium z tytułu jeszcze nie zakończonych usług. Jeśli warunki te nie są spełnione, spółki z Grupy nie tworzą rezerwy.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane w wartości nominalnej powiększone o należne odsetki naliczane memoriałowo.

Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Uwzględniają prowizje agentów z tytułu realizacji zlecenia

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji

Zobowiązania z tytułu realizacji usług do realizacji obejmują zaliczkowe wynagrodzenie, gdzie Grupa otrzymała cześciowe wynagrodzenie przed zakończeniem całkowitej usługi. Dotyczy to głównie usługi zwiazanej z montażem paneli fotowoltaicznej.

Płatności w formie akcji

Płatności w formie akcji są ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych w okresie ich faktycznego świadczenia.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23

Wypłata dywidend

Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

c) Zasady zaokrągleń stosowanych podczas wykazywania kwot w sprawozdaniu finansowym

Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500zł zaokrąglane są w dół.

1.18 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Wydzielenie komponentów nieleasingowych

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy w przypadku, gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego. w pozycji aktualizacja aktywów finansowych.

Utrata wartości aktywów trwałych

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa na bieżąco monitoruje posiadane aktywa finansowe pod kątem utraty wartości. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących.

Wycena aktywów wg mssf 15 oraz rozpoznanie przychodów wg mssf 15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Rozpoznanie to dotyczy wyroków z segmentu działalności odszkodowawczej jak również umów z segmentu roszczeń bankowych na etapie spraw sądowych. Grupa rozpoznaje przychody z opłat wstępnych dotyczących segmentu roszczeń bankowych proporcjonalnie do poniesionych nakładów pracy w porównaniu do etapu realizacji usługi.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie 3.13 dotyczącej niniejszych aktywów

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca.

W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.

Przychody z umów z segmentu roszczeń bankowych, są rozpoznawane w dwóch obszarach. Na etapie przedprocesowym zgodnie z etapem prac oraz na etapie procesowym ujmowane w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego roszczenia. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy spółek kapitałowych ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Ujmowanie kosztów

Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu.

1.19 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2019 r.

Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji, poza zastosowaniem od 1 stycznia 2020r. MSSF 16, nie spowodowało zmian w zasadach rachunkowości Spółki wpływających na wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych za 2020 oraz 2019 rok.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. W działalności odszkodowawczej oraz związanych z roszczeniem umów bankowych, opierając się o rozpoznawanie przychodu z klientami w myśl MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Grupa rozpoznaje przychody na podstawie opłat stałych stanowiących wykonanie usług przedprocesowych w zakresie dochodzenia roszczeń z umów bankowych.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:

	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	1 393	-
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	148 405	141 777
SUMA przychodów ze sprzedaży	149 798	141 777
Pozostałe przychody operacyjne	2 098	1 726
Przychody finansowe	276	1 015
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	152 172	144 518

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- VOTUM Odszkodowania S.A.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
- VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
- Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Dopłaty Powypadkowe S.A.
- Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Votum Robin Lawyers S.A.
- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k
Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalnośc następujących spółek:
- Votum Energy S.A.
- Votum Green Project S.A.
- Votum Green Project I sp. z o.o.
- Ekosynergia sp. z o.o.
- Eko Instalator sp. z o.o.
Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- Redeem sp. z o.o.
- PCRF VOTUM S.A.
- Law Stream sp. z o.o.,
- Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.
- DSA Investment S.A.
- Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
- PKB Wrocław sp. z o.o.
- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020-31.12.2020 r.

				Działalność kontynuowana			Wyłączenia
01.01.2020-31.12.2020		szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach	rehabilitacja	OZE	pozostały	Działalność zaniechana		konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu		53 197	49 627	29 453	18 722	11 920	49 932	-	-	63 053	149 798
	Sprzedaż na zewnątrz	36 430	32 864	26 346	18 647	11 733	28 388	-	-	-	151 150
	wtym przychody z zastosowania MSSF 15	- 1 352									-1 352
	Sprzedaż między segmentami	18 119	16 763	3 107	75	187	21 544	-	-	59 795	-
Koszty segmentu		40 773	53 680	25 862	17 840	13 097	70 097	-	-	83 257	138 092
	Koszty sprzedaży zewnętrznej	38 572	26 710	24 339	16 419	12 471	69 234	-	-	48 751	138 994
	Koszty sprzedaży między segmentami	2 201	26 970	1 523	1 421	626	863	-	-	33 604	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży		12 424	-4 053	3 591	882	-1 177	-20 165	-	-		11 706
Pozostałe przychody operacyjne		3 799	1 955	161	57	103	6 496	-	-	10 370	2 098
Pozostałe koszty operacyjne		604	29	29	37	75	1 606	-	-	- 86	2 391
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej		15 619	-2 127	3 723	902	-1 149	-15 275	-	-	-8 571	11 413
Przychody finansowe		108	31	124	1	1	1 119	-	-	1 107	276
Koszty finansowe		107	10	421	7	196	836	-	-	326	1 055
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		15 620	-2 106	3 426	896	-1 344	-14 992	-	-	-7 790	10 634
Podatek dochodowy		-59	878	88	-	-222	1 717	-	-	134	2 490
Zysk/ (strata) netto		15 679	-2 984	3 338	896	-1 122	-16 709	-	-	-7 924	8 144
Aktywa ogółem		14 857	11 625	22 413	1 795	7 458	112 303	-	-	55 789	114 662
Aktywa segmentu		- 26 655	10 046	21 941	1 795	7 221	106 831	-	-	55 789	- 80 649
Aktywa nieprzypisane		41 512	1 579	472	-	237	5 472	-	-	-	41 512
Pasywa ogółem		14 857			1	7			-	55 789	114 662

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 41 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

		11 625	22 413	795	458	112 303	-
Zobowiązania segmentu	38 507	5 732	21 717	10 331	6 429	13 849	-	-	-	48 838
Zobowiązania nieprzypisane	- 23 650	5 893	696	- 8 536	1 029	98 454	-	-	55 789	- 87 975
Kapitały własne	62 563	5 863	679	397	300	11 838	-	-	- 17 573	64 067
Pozostałe informacje dotyczące segmentu
Nakłady inwestycyjne	1 167	-	0	89	50	37	-	-	19	1 362
- rzeczowe aktywa trwałe	578	-	0	60	41	35	-	-	0	715
- wartości niematerialne	589	-	-	29	9	1	-	-	19	647
- nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja	1 428	12	10	181	69	600	-	-	-	2 209
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych	- 7		5	-		5	-	-	-	3
Istotne pozostałe koszty niepieniężne	2 958	86	73	70	272	660	-	-	35	4 154

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*Korekty doprowadzające do zasad wyceny wg MSR

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2019-31.12.2019.

01.01.2019-31.12.2019				Działalność kontynuowana		Działalność		Wyłączenia	Ogółem
		szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach	rehabilitacja	OZE	pozostały	zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne
Przychody segmentu		124 966	8 806	6 544	14 942	-	24 487	-	-	37 968	141 777
	Sprzedaż na zewnątrz	104 735	4 119	4 084	14 928	-	13 911	-	-	-	141 777
	wtym przychody z zastosowania MSSF 15	- 222				-
	Sprzedaż między segmentami	20 231	4 687	2 460	14	-	10 576	-	-	37 968	-
Koszty segmentu		107 965	7 769	6 108	14 314	-	18 191	-	-	37 060	117 287
	Koszty sprzedaży zewnętrznej	73 054	1 105	5 700	12 941	-	17 415	-	-	-	117 287
	Koszty sprzedaży między segmentami	34 911	6 664	408	1 373	-	776	-	-	37 060	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży		17 001	1 037	435	628	-	6 296	0	0	908	24 490
Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne		6 470	375	1	129	-	- 199	-	-	5 050	1 726
		3 023	173	140	52	-	385	-	-	114	3 659
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej		20 448	1 239	296	705	-	5 712	0	0	5 844	22 557
Przychody finansowe		432	-	5	-	-	990	-	-	412	1 015
Koszty finansowe		813	57	161	18	-	433	-	-	- 82	1 563
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		20 067	1 182	140	687	-	6 269	0	0	6 337	22 009
		3 213	163	27	-	-	1 233	-	-	206	4 430

Podatek dochodowy

Zysk/ (strata) netto	16 854	1 019	113	687	0	5 036	0	0	6 131	17 579
Aktywa ogółem	108 794	4 311	9 740	2 369	-	20 005	-	-	38 490	106 729
Aktywa segmentu	70 869	4 185	9 668	2 369	-	17 343	-	-	38 490	34 748
Aktywa nieprzypisane	37 925	126	72	-	-	2 662	-	-	-	37 925
Pasywa ogółem	108 794	4 311	9 740	2 369	-	20 005	-	-	38 490	106 729
Zobowiązania segmentu	46 000	4 269	9 734	2 073	-	7 267	-	-	-	48 073
Zobowiązania nieprzypisane	62 794	42	6	296	-	12 738	-	-	38 490	24 600
Kapitały własne	60 027	844	578	287	-	11 011	-	-	17 401	55 346
Pozostałe informacje dotyczące segmentu					-
Nakłady inwestycyjne	1 107	-	-	264	-	37	-	-	-	1 407
- rzeczowe aktywa trwałe	771	-	-	264	-	28	-	-	-	1 062
- wartości niematerialne	336	-	-	-	-	9	-	-	-	345
- nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja	1 599	347	9	152	-	113	-	- -	99	2 121
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych	4	-	-	-	-	-	-	-	-	4
Istotne pozostałe koszty niepieniężne	3 983	-	6	44	-	536	-	-	39	4 602

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*Korekty doprowadzające do zasad wyceny wg MSR

Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Przychody, nakłady i aktywa dotyczące segmentów poza terenem Polski wynoszą mniej niż 2,5% odpowiednich wartości.

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	01.01.2020-31.12.2020			01.01.2019-31.12.2019
	w PLN	w %	w PLN	w %
Polska	142 971	95,4%	134 668	95,0%
Ukraina	861	0,6%	874	0,6%
Kraje UE	5 966	4,0%	6 235	4,4%
Razem	149 798	100%	141 777	100%

Wynik na instrumencie cesji	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
wierzytelności	w PLN	w PLN
Przychody	26 241	20 620
Koszty	19 214	14 825
Zysk / Strata	7 027	5 795

Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Zysk ze zbycia majątku trwałego	324	525
Rozwiązanie rezerw	2	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	6	12
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	110
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	12	100
Dotacje rządowe	164	47
Spisane przedawnione zobowiązania	608	325
Zwrot opłat sądowych	-	53
Pozostałe	982	554
RAZEM	2 098	1 726

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Strata ze zbycia majątku trwałego	37	32
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Zawiązanie rezerw	-	812
Darowizny	103	698
Należności nieściągalne i umorzone	398	435

Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary	136	45
Odpis aktualizujący należności	463	944
Odpis aktualizujący zapasy	443	-
Odpis aktualizujący wartość firmy	-	-
Likwidacja środków trwałych	5	66
Naprawy środków trwałych z OC	37	76

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 45 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Odpis aktualizujący na cesje	-	113
Pozostałe	769	438
RAZEM	2 391	3 659

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Aktywa finansowe	3	4
Należności	861	470
Zapasy	443	-
Wartość firmy	-	-
Wartości niematerialne	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-
RAZEM	1 307	474

Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek	56	259
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	48	-
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	425
Dywidendy otrzymane	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	158	51
aktualizacja wartości inwestycji	-	270
Pozostałe	14	10
RAZEM	276	1 015

Koszty finansowe	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek	724	908
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	235	183
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	1	44
Wycena instrumentów pochodnych	-	-
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	7	5
Aktualizacja wartość inwestycji	2	-
Pozostałe	86	158
RAZEM	1 055	1 298

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2020-31.12.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	56	724	-	- 668
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	737	-	-	737
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	26	-	-	26
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	- 77	-	-	- 77
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	48	-	-	-	48
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Zysk /strata umowy cesji wierzytelności
utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności	7 027 186	-	-		7 027 186
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk strata	7 261	742	724	-	7 279

01.01.2019-31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	259	908	-	- 649
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	40	430	-	-	470
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	8	-	-	8
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	- 132	-	-	- 132
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Zysk /strata umowy cesji wierzytelności	3 141	-
Koszty z tytułu realizacji	113	-	-	-	3 141 113
instrumentów pochodnych			31		- 31
Razem zysk / strata	3 068	565	939	-	2 694

Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	2 872	4 743
Dotyczący roku obrotowego	2 872	4 743
Korekty dotyczące lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	-382	-313
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-382	-313
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	2 490	4 430

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

PODATEK ODROCZONY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	-	-
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane
w pozostałych dochodach całkowitych	-	-

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem	10 634	22 009
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania	46 943	39 284
Przychody wyłączone z opodatkowania	13 674	10 289
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	52 469	59 374
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	16 925	32 513
Dochód do opodatkowania	8 359	24 143
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	214	423
Podstawa opodatkowania	8 145	23 720
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej	2 911	4 719
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	27%	21%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 15% w spółkach zależnych

Wysokość podatku dochodowego w spółkach zagranicznych należących do Grupy Kapitałowej wynosi 19%.

aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	25	3	-	14	14
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	89	89	-	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rezerwa na niewykorzystane urlopy	34	68	13	38	51
Ujemne różnice kursowe	-	7	-	-	7
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	49	131	123	6	51
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	141	325	27	177	262
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	5	-	-	5
Odpisy aktualizujące zapasy	87	-	-	-	87
Odpisy aktualizujące należności	300	90	69	34	287
rezerwy na zobowiązania handlowe	565	3 871	3 882	7	547
Pozostałe rezerwy	94	173	24	69	174
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 295	4 762	4 227	345	1 485

rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	136	68	41	1	162
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	- 3	-	3
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	2	-	-	2
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	91	64	-	-	155
różnica w amortyzacji leasingów	36	-	8	16	12
Przychody na przełomie okresu	1 435	637	- 2	818	1 248
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	849	9	124	6	728
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 547	780	168	849	2310

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 295	4 762	4 227	345	1 485
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 547	780	168	849	2 310
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 252	3 982	4 059	--504	-825

Nota 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Zysk netto z działalności kontynuowanej
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	8 144	17 579
Efekt rozwodnienia:	-	-
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-	-
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	8 144	17 579
Zysk na 1 akcję	0,72	1,44

Liczba wyemitowanych akcji

	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
- opcje na akcje	-	-
- obligacje zamienne na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,

• 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
			Wartość na 1			Wartość na 1
	Data wypłaty	wartość w zł	akcję	Data wypłaty	wartość w zł	akcję
wynik roku 2017	22.07.2020 r.	2 280 000	0,19 zł	-	-	-

Liczba uprawnionych akcji do dywidendy 12 000 000 sztuk.

Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	01.01.2020-31.12.2020			01.01.2019-31.12.2019
	Kwota przed opodatkowaniem	Podatek	Kwota po opodatkowaniu	Kwota przed opodatkowaniem	Podatek	Kwota po opodatkowaniu
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-	-	-	-	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych	-	-	-	-	-	-
z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	97	N/D	97	- 458	N/D	- 458
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	97	19%	97	- 458	19%	- 458

Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto	31.12.2020	31.12.2019
Własne	23 851	24 195
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	1 731	1 444
Razem	25 582	25 639

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	31.12.2020	31.12.2019
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	-	-
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych	20 684	9 911
- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	-	-
- użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego	1 731	1444
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	22 415	11 355

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby spółki do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	1 999	24 678	4 328	2 797	2 221	-	36 023
Zwiększenia, z tytułu:	-	10	914	935	37	29	1 925
- nabycia środków trwałych	-	10	563	84	29	29	715
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	443	-	-	443
- zawartych umów leasingu	-	-	345	470	-	-	815
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	6	-	8	-	14
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	252	648	16	23	939
- zbycia	-	-	190	648	-	-	838
- likwidacji	-	-	62	-	16	-	78
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	23	23
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku	1 999	24 688	4 990	3 084	2 242	6	37 009
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	211	3 216	3 787	1 219	1 969	-	10 402
Zwiększenia, z tytułu:	21	332	581	774	100	-	1 808
- amortyzacji	21	332	575	730	95	-	1 753
- przeszacowania	-	-	-	44	-	-	44
- inne	-	-	6	-	5	-	11
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	151	616	16	-	783
- likwidacji	-	-	62	111	16	-	189
- sprzedaży	-	-	89	505	-	-	594
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku	232	3 548	4 217	1 377	2 053	-	11 427
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	-	1	- 1	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	1 767	21 140	773	1 708	188	6	25 582

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	1 479	23 873	3 962	2 851	2 114	-	34 279
Zwiększenia, z tytułu:	520	805	1 245	1 740	239	18	4 567
- nabycia środków trwałych	-	15	443	495	91	18	1 062
- połączenia jednostek gospodarczych	-	790	497	338	2	-	1 627
- zawartych umów leasingu	-	-	302	907	-	-	1 209
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	520	-	-	-	-	-	520
- inne	-	-	3	-	146	-	149
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	879	1 794	132	18	2 823
- zbycia	-	-	708	1 110	-	-	1 818
- likwidacji	-	-	171	684	16	-	871
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	26	-	26
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	90	18	108
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku	1 999	24 678	4 328	2 797	2 221	-	36 023
Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku	-	2 750	3 423	1 293	1 906	-	9 372
Zwiększenia, z tytułu:	211	466	933	977	100	-	2 687
- amortyzacji	26	328	542	751	99	-	1 746
- przeszacowania	185	-	-	-	-	-	185
- inne	-	138	391	226	1	-	756
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	569	1 051	37	-	1 657
- likwidacji	-	-	185	87	16	-	288
- sprzedaży	-	-	384	963	21	-	1 368
- inne	-	-	-	1	-	-	1
Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku	211	3 216	3 787	1 219	1 969	-	10 402
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	2	18	- 2	-	18
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	1 788	21 462	543	1 596	250	-	25 639

Środki trwałe w budowie

		Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2020	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 31.12.2020
	- 29	23	-		-	- -	6


			Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2019	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 31.12.2019
-	1 8	wodnej 1 8	-	-		- -	-

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Adres nieruchomości	Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów	Nr działki	Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2020	Wartość na 31.12.2020	Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2019	Wartość na 31.12.2019
ul. Golikówka 6, Kraków	KR1P/00151938/2 i KR1P/00151939/9	2/26 oraz i2/27	0,417	847	0,417	897
u. Wyścigowa 56i, Wrocław	WRK1K/00183448/8	026401- 1.0021.7.20/25	0,158	582	0,158	582
OGÓŁEM			0,575	1429	0,575	1479

Grunty i budynki o wartości bilansowej 22,9 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 22,7 mln PLN) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy (nota 32). Wartość bilansowa nieruchomości jest przybliżoną wartością godziwą (ceną rynkową) nieruchomości. Zgodnie z operatem szacunkowym Estymator Wyceny Majątkowe z siedzibą we Wrocławiu z dnia 18 listopada 2008r. oszacowana wartość inwestycji z ul. Golikówka 6, Kraków przy została określona na poziomie 12 076 tys. zł.

Leasingowane środki trwałe

	31.12.2020			31.12.2019
Środki trwałe w leasingu	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	-	-	-	336	19	317
Maszyny i urządzenia	1 168	296	872	665	370	295
Środki transportu	1 955	821	1 135	2 185	1 180	1006
Pozostałe środki trwałe	-	-	-	-	-	-
Razem	3 123	1 117	2007	2850	1550	1301

MSSF 16 ujawnienie

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu i pozostałe	Razem
Wartość księgowa netto na 01.01.2020r. Wpływ wdrożenia MSSF 16	317	-	295	1 006	-
Wartość księgowa brutto na 01.01.2020r.	520	-	-	-	-
Zwiększenia (zmniejszenia) netto	184	-	-	-	-
Amortyzacja	19	-	-	-	-
Odpisy aktualizacyjne	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje*	-	-	-	-	-
Pozostałe**	-	-	-	-	-
Wartość księgowa netto na 31.12.2019r. Wpływ wdrożenia MSSF 16	317	-	-	-	-
Wartość księgowa brutto na 31.12.2019r.	520	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie	203	-	-	-	-
Odpisy aktualizacyjne	-	-	-	-	-

* Pozycja reklasyfikacje obejmuje wartość brutto, umorzenie rzeczowych aktywów trwałych i prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zostały rozpoznane na dzień 31.12.2020 roku jako leasing finansowy pod MSR 17

**Pozycja pozostałe zawiera nowe zawarte umowy, modyfikacje umów i różnice kursowe

MSSF 16 prezentacja w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym kosztów leasingowych

Koszy tytułu:	Prezentacja w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym	31.12.2020
odsetek z tytułu leasingu	Koszty finansowe	724
leasingu krótkoterminowego	Koszty według rodzaju: Usługi Obce	-
leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkoterminowym	Koszty według rodzaju: Usługi Obce	38
zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych	Koszty według rodzaju: Usługi Obce	-

Struktura własności

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 1 731 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 1 444 tysięcy PLN). Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

W okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2019 – 31.12.2019 r.

W okresie 01.01.2019 – 31.12.2019 nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Planowane nakłady inwestycyjne w 2020r.

W okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 spółki z grupy kapitałowej nie planują istotnych nakładów inwestycyjnych. Ponoszone nakłady inwestycyjne w 2019r. będą miały charakter odtworzeniowy majątku w grupie kapitałowej.

Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe		Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	-	-	40	2 741	-	-	2 781
Zwiększenia, z tytułu:	412	-	-	644	253	-	1 309
- nabycia	-	-	-	647	-	-	647
- przeszacowania	412	-	-	-	-	-	412
- inne	-	-	-	- 3	253	-	250
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	2	-	-	2
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	2	493	-	495
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku	412	-	40	3 383	253	-	4 088
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	-	40	2 223	-	-	2 263
Zwiększenia, z tytułu:	31	-	-	352	72	-	455
- amortyzacji	31	-	-	352	72	-	455
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	2	-	-	2
- likwidacji	-	-	-	2	493	-	495
- sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku	31	-	40	2 573	72	-	2 716
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	381	-	-	810	181	-	1 372

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 63 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej . Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi , spółka ponosi korzyści wynikającego z ograniczenia kosztów związanych z automatyzacją wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	-	-	40	2 741	-	-	2 781
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	327	723	18	1 068
- nabycia	-	-	-	327	-	18	345
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	723	-	723
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	47	-	-	47
- zbycia	-	-	-	22	-	-	22
- likwidacji	-	-	36	25	-	-	61
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku	-	-	40	3 021	723	18	3 802
Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku	-	-	40	2 223	-	-	2 263
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	352	627	-	979
- amortyzacji	-	-	-	352	22	1	375
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	605	-	605
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	44	-	-	44
- likwidacji	-	-	36	22	-	-	58
- sprzedaży	-	-	-	22	-	-	22
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku	-	-	40	2 531	627	-	3 198
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	490	96	18	604

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

W okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2019 – 31.12.2019 r.

W okresie 01.01.2019 – 31.12.2019 nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych.

Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby spółki do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych.

Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.	3 495	3 495
A&S Studio Paweł Adamkiewicz	-	-
VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	-	-
Biuro Ogólnopolskich Badania Ankieterów Terenowych sp. z o.o.	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	-
Redeem sp. z o.o.	2 258	2 258
DSA Investment s.a.	12 248	12 248
Ekosyneria Sp. z o.o.	104	-
Olympic Wrocław Sp. z o.o.	89	-
Biuro ekspertyz procesowych sp. z o.o.	24	-
Law Stream sp. z o.o.	3	-
Wartość firmy (netto)	18 221	18 001

Wartość firmy z objęcia udziałów w Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa

Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych w trzech etapach. W dniu 21.05.2009r. Votum S.A. nabyło wkłady komandytariuszy o wartości nominalnej 65.000zł. W dniu 12.08.2009r. Votum S.A. nabyło 16% udziału w zyskach i stratach oraz w dniu 01.09.2009r. Votum S,A. nabyło 18% udziału w zyskach i stratach. Cena nabycia 99% udziału wyniosła 3 112 tys. zł. Zidentyfikowana wartość aktywów netto wyniosła -383 tys. zł. Na dzień nabycia Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy s.k. stanowiła dla grupy ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne oparty na uzupełnieniu świadczonych usług przez Votum S.A. Grupa w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości nie rozpoznała utraty wartości. Do testów posłużono się planem budżetowym na 2021r. oraz 4-letnią prognozą przepływów pieniężnych. W okresie prognozy uwzględniono stały wzrost 10% zysku za okres 2022-2025. Średnioważony koszt kapitału (WACC) 10%. Wartość końcowa została oszacowana poprzez ekstrapolację prognozy wolnych środków przepływów pieniężnych poza okres 2021 z wykorzystaniem adekwatnej stopy wzrostu.

Wartość firmy z objęcia udziałów w Redeem sp. z o.o.

W dniu 30 maja 2018 roku Zarząd Votum S.A., po uzyskaniu wymaganych zgód korporacyjnych, podpisał umowę nabycia 100% udziałów w Spółce Redeem sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu za cenę 2 370 000 PLN od DSA Financial Group S.A. we Wrocławiu. Zidentyfikowana wartość firmy wyniosła 2 258 tys. zł. Grupa w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości nie rozpoznała utraty wartości. Do testów posłużono się wyceną posiadanego portfela wierzytelności na dzień bilansowy skorygowanego 10% stopą dyskontową Wartość końcowa została oszacowana poprzez ekstrapolację wolnych środków przepływów pieniężnych poza okres 2021.

Wartość firmy z objęcia akcji DSA Investment s.a.

Związku z zawarciem przez Zarząd VOTUM S.A. w okresie od 18 do 21 grudnia 2019 roku sześciu umów nabycia akcji spółki DSA Investment S.A. z siedzibą we Wrocławiu VOTUM S.A. stała się właścicielem 100% akcji DSA Investment S.A. Zgodnie z postanowieniami tych umów prawo własności 100% akcji DSA Investment S.A. 2020 r. Łączna cena sprzedaży 100% akcji w Spółce DSA Investment S.A. wyniosła 11 040 00,00 zł z możliwością skorygowania jej w zależności od zysku osiągniętego przez tę spółkę w latach obrotowych 2019 i 2020. Łączna cena nabycia wyniosła 16.013 tys. zł Grupa w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości nie rozpoznała utraty wartości. Do testów posłużono się planem budżetowym na 2021r. oraz 4-letnią prognozą przepływów pieniężnych. W okresie prognozy uwzględniono stały wzrost 10% zysku za okres 2022-2025. Średnioważony koszt kapitału (WACC) 10%. Wartość końcowa została oszacowana poprzez ekstrapolację prognozy wolnych środków przepływów pieniężnych poza okres 2021 z wykorzystaniem adekwatnej stopy wzrostu.

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	18 636	6 388
Zwiększenia, z tytułu:	228	12 248
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki	228	7 275
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	-	4 973
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	8	-
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	8	-
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	18 856	18 636
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	635	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	-	-
Pozostałe zmiany	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	635	635
Wartość firmy (netto)	18 221	18 001

Połączenia jednostek gospodarczych

Wyszczególnienie	Data przejęcia	Procent przejętych instrumentów kapitałowych z prawem głosu	Koszt połączenia jednostek gospodarczych	Wartość godziwa aktywów netto jednostki przejmowanej przypadająca na jednostkę przejmującą	Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych	Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem połączenia
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	21.05.2009	99%	31	-383	3 495	-

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 66 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

21.01.2011	100%	0	122	333	-
25.10.2013	74%	0	6	46	-
09.04.2015	64%	0	-1	20	-
04.04.2017	55%	0	-67	236	-
30.05.2019	100%	0	309	2 258	-
01.01.2020	100%	0	4 666	12 248
06.03.2020	51%	0	215	104	-
28.02.2020	100%	0	31	89	-
26.06.2020	100%	0	225	24	-
15.10.2020	100%	0	-4	3	-
				18 856
				635
-	-	-	-	18 221	-

Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych. W dniu 21.05.2010 r. VOTUM S.A. nabyło wkłady komandytariuszy o wartości nominalnej 65.000zł w spółce Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa. W dniu 12.08.2010 r. VOTUM S.A. nabyło 16% udziału w zyskach i stratach wyżej wymienionej kancelarii. W dniu 01.09.2010 r. VOTUM S.A. nabyło 18% udziału w zyskach i stratach w Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. oraz na mocy aneksu do umowy spółki z dnia 06.10.2010 r. VOTUM S.A. weszło w posiadanie praw do 99% udziału w zyskach i stratach tejże kancelarii. Na dzień 31.12.2014 roku oraz na dzień 31.12.2014 roku nie nastąpiła utrata wartości firmy. Na dzień 30 marca 2010 wartość firmy została wyceniona metodą dochodową przez podmiot Audyt Adach Sadowska – Sadowska Spółka Partnerska – Biegli Rewidenci z siedzibą w Warszawie.

Dnia 21 stycznia 2011r. PCRF VOTUM S.A. nabyło przedsiębiorstwo prowadzone pod firmą "A&S Studio Rehabilitacja Funkcjonalna Paweł Adamkiewicz" za kwotę 490 tys. zł. zidentyfikowane rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 149 tys. zł. Cena nabycia została ustalona na podstawie wyceny metodą dochodową opracowaną przez Biegłego Rewidenta nr 9358 Panią Teresę Sadowską. Umowa zobowiązuje do zakazu prowadzenia podmiotu konkurencyjnego do usług PCRF VOTUM S.A. Akwizycja podmiotu miała na celu zwiększenie bazy klientów oraz szerszy dostęp do wysoko wykwalifikowanych pracowników z zakresu rehabilitacji funkcjonalnej.

Dnia 25 października 2013 roku Votum S.A. nabyło 8880 udziały o łącznej wartości nominalnej 8880,00 UAH, uprawniających do 8880 głosów stanowiących 74 % ogólnej liczby głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Udziały w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. zostały nabyte za łączną kwotę wynoszącą 52 000,00 PLN. Nabycie udziałów zostało sfinansowane ze środków własnych.

Dnia 9 marca 2015 roku VOTUM S.A. nabyła 533 nowo utworzonych udziałów w spółce BOBAT sp. z o.o. o wartości nominalnej 100 PLN (sto złotych) każdy i łącznej wartości 53 300 PLN. Udziały stanowią 63,99% kapitału i uprawniają do 63,99% głosów na zgromadzeniu wspólników BOBAT. Nabycie udziałów zostało sfinansowane ze środków własnych. Zidentyfikowano wartość firmy na poziomie 20 tys. zł.

W dniu 4 marca 2019 roku Zarząd Votum S.A., po uzyskaniu wymaganych zgód korporacyjnych, podpisał umowę nabycia 55% udziałów w Spółce Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o. z siedzibą we Lwowie za cenę 140 000 PLN od osoby fizycznej. Wartość nominalna udziałów 228 250 UAH. Zidentyfikowana wartość firmy wyniosła 236 tys. zł.

W dniu 06 marca 2020 roku Votum S.A. nabyła udziały Ekosynergia sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 214 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 215 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 103 tys. zł, aktywów obrotowych 302 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków na Votum S.A. nastąpiło z dniem zapłaty całości ceny tj. z dniem 20 marca 2020 r.

Ekosynergia sp. z o.o.
Wybrane dane finansowe	31.03.2020
Aktywa trwałe	103
Aktywa obrotowe	302
Suma aktywów	405

Wybrane dane finansowe	31.03.2020
Kapitał własny	215
Kapitał podstawowy	52
Kapitał zapasowy	97
Zysk (strata) z lat ubiegłych	73
Zysk (strata) netto	-7
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	190
Suma pasywów	405

Wybrane dane finansowe	01.01.-31.03.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	142
Zysk (strata) na sprzedaży	47
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	47
Zysk (strata) netto	47

W dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.(spółka zależna od Votum S.A.) nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą Olympic Wrocław sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 105 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 31 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 2 tys. zł, aktywów obrotowych 145 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków nastąpiło z dniem zapłaty całości ceny tj. z dniem 2 marca 2020 r.. Poprzez spółkę zależną Grupa Kapiatłowa VOTUM posiada w spółce Olympic Wrocław 51% udziałów.

Olympic Wrocław sp. z o.o.
Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Aktywa trwałe	2
Aktywa obrotowe	145
Suma aktywów	147

Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Kapitał własny	31
Kapitał podstawowy	6
Kapitał zapasowy	9
Zysk (strata) z lat ubiegłych	-5
Zysk (strata) netto	21
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	116
Suma pasywów	147

Wybrane dane finansowe	01.01.2020 - 29.02.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	51
Zysk (strata) na sprzedaży	22
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	22
Zysk (strata) netto	21

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 68 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

W dniu 15 października 2020 roku Votum S.A. nabyła udziały Law Stream sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 1 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły -4 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 58 tys. zł, aktywów obrotowych 121 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków na Votum S.A.

Nota 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Grupa Kapitałowa nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

Nota 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

W grupie kapitałowej nie istnieją inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności.

Nota 15. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Grupa Kapitałowa nie posiada akcji/udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	-	-
Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	197	117
RAZEM	197	117

Nota 17. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Grupa Kapitałowa nie posiada aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży na dzień bilansowy oraz na dzień porównywalny.

Nota 18. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Grupa Kapitałowa posiada aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, są to wydatki na cesje wierzytelności.

Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje długoterminowe	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone, w tym:	134	794
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	699
RAZEM	134	794

Inwestycje krótkoterminowe	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone, w tym:	1 775	1 972
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	203
Instrumenty finansowe utrzymane do terminu wymagalności	-	-
RAZEM	1 775	1 972

Nota 20. INNE AKTYWA FINANSOWE

Grupa Kapitałowa nie posiada pozycji innych aktywów finansowych na dzień bilansowy.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności na dzień bilansowy oraz na dzień porównywalny.

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01.2020-31.12.2020	Aktywa finansowe wycenioane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamotyzowanego kosztu wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9
Stan na początek okresu	25 687	2 116	-	28 217
Zwiększenia	23 076	515	-	727
Nabycie wierzytelności	23 076	-	-	-
Zakup akcji	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	488	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-	-	-
Odsetki naliczone wg
efektywnej stopy	-	-	-	-
procentowej
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-
Wycena bilansowa
odniesiona w RZIS	-	27	-	498
Zwiększenie zobowiązań	-	-	-	229
leasingowych
Zmniejszenia	19 436	722	-	2001
Sprzedaż akcji	-	-	-	-
Spłata pożyczek	-	722	-	-
udzielonych Spłata kredytów i
pożyczek	-	-	-	1 883
Rozliczenie kosztu
nabycia wierzytelności	19 251	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty	186	-	-	-
wartości
Wycena bilansowa	-	-	-	-
odniesiona na kapitał Wycena bilansowa
odniesiona w RZIS	-	-	-	-
Spłata zobowiązań
leasingowych	-	-	-	118
Stan na koniec okresu	29 327	1 909	-	26 943

01.01.2019-31.12.2019	Aktywa finansowe wycenioane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamotyzowanego kosztu wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9
Stan na początek okresu	15 488	3061	-	24 200
Zwiększenia	25 203	875	-	7 960
Nabycie wierzytelności	25 203	-	-	-
Zakup akcji	-	-	-	2829
Udzielenie pożyczek	-	820	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-	-	2 311
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	55	-	771
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	2 049
Zmniejszenia	14 891	1 820	-	3 943
Sprzedaż akcji	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych	-	1820	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	2 490
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	14 686	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	113	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	1453
Stan na koniec okresu	25 687	2 116	-	28 217

Aktywowane wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Pozycja Aktywowane wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie (tj. opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe). Koszty te są aktywowane w momencie uzyskania przychodu. Grupa dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	25 687	15 488
zwiększenia	23 076	25 203
zmniejszenia w tym:	19 251	14 891
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	19 149	14 686
Odpis aktualizujący	186	113
- zwiększenia	212	152
- zmniejszenia	- 26	55
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	29 327	25 687

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Grupa Kapitałowa nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień porównywalny.

Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą

Grupa Kapitałowa nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień porównywalny.

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Grupa Kapitałowa nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne na dzień bilansowy oraz na dzień porównywalny.

Należności długoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone	1 909	794
inne należności długoterminowe	-	4
Suma netto udzielonych pożyczek	1 909	798

Udzielone pożyczki

	31.12.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	2 056	2 912
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych)	203	699
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	148	146
Suma netto udzielonych pożyczek	1 909	2 766
- długoterminowe	134	794
- krótkoterminowe	1 775	1 972

Udzielone pożyczki według stanu na 31.12.2020r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	132	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
DSA Financial Group S.A.	800	420	-	30.06.2021	6% w skali roku	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	408	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R.
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Razem Pożyczki	3 449	1 909	148
osoba fizyczna	19	17	-	31.12.2020	-	-
osoba fizyczna	30	25	-	28.02.2022	-	-
osoba fizyczna	14	5	-	28.02.2022	-	-
Stanisławski Tomasz	150	1	-	31.03.2020	-	-
osoba fizyczna	20	21	-	31.07.2021	-	-
osoba fizyczna	50	54	-	31.07.2022	-	-
osoba fizyczna	18	18	-	31.12.2021	-	-
Halaś Justyna	50	2	-	31.01.2021	-	-
osoba fizyczna	16	8	-	31.08.2020	-	-
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	-	-
osoba fizyczna	3	2	-	30.04.2021	-	-
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	-	-
osoba fizyczna	850	230	-	31.12.2021	-	-
osoba fizyczna	208	220	-	31.12.2021	-	weksel in blanco
osoba fizyczna	40	19	-	31.01.2021	-	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	-	-
osoba fizyczna	10	1	-	31.12.2020	-	-
Celeban Grzegorz	200	100	-	31.01.2024	-	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	-	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	-	-
osoba fizyczna	100	15	-	31.12.2020	-	-
Szczygłowski Przemysław	50	50	-	31.01.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Adamkiewicz Paweł	50	50	-	31.01.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Red Snake Sp. z o.o.	240	243	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%	-

Udzielone pożyczki na dzień 31.12.2019, w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	130	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
DSA Financial Group S.A.	800	447	-	31.12.2020	6% w skali roku	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	399	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Protecta Broker Sp. z o.o.	30	1	-	28.02.2019	BRAK	weksel in blanco
Adamkiewicz Paweł - program managerski	150	92	-	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 73 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Osoba fizyczna - program managerski	100	61	-	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Jankowski Kacper - program managerski	50	26	-	31.07.2021	BRAK	weksel in blanco
Krupa Bartłomiej - program managerski	400	231	-	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Osoba fizyczna - program managerski	150	96	-	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Stanisławski Tomasz - program managerski	150	92	-	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Szczygłowski Przemysław - program managerski	150	94	-	31.08.2023	WIBOR 1M + 2%	-
Osoba fizyczna - program managerski	150	119	-	31.08.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	25	2	-	31.03.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	19	0	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	100	55	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%	-
Celeban Grzegorz	200	127	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	10	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	15	1	-	30.09.2020	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	50	26	-	31.01.2021	2%	-
Jankowski Kacper	50	28	-	28.02.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	5	-	31.03.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	1	-	31.03.2020	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
Krupa Bartłomiej	500	9	-	31.03.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	4	-	31.07.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	3	-	29.02.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	-	-	31.03.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	18	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	30	16	-	30.06.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	214	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	50	51	-	31.07.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	4	-	31.03.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	488	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	7	5	-	31.05.2020	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2019	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	9	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

osoba fizyczna	8	0	-	30.04.2013	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	13	13
osoba fizyczna	19	19	-	-	- 0%
Razem Pożyczki	4 915	2 766	146

Nota 21. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W spółce Votum Energy znajdują się zapasy w postaci materiałów do montażu paneli słonecznych.

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Materiały	1 211	28
Półprodukty i produkty w toku	224	436
Produkty gotowe	-	-
Towary	443	-
Zapasy brutto	1 878	464
Odpis aktualizujący stan zapasów	467	2 4
Zapasy netto	1 411	440

Zapasy stanowiące zabezpieczenie

W Grupie Kapitałowej nie występowały zapasy które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

Analiza wiekowa zapasów w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły zapasy które posiadałyby okres zalegania.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

W Grupie Kapitałowej nie dokonano odpisu aktualizującego.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 31.12.2019 roku	-	24	-	-	-
Zwiększenia w tym:	-	-	-	443	-
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	-	-	-	443	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-

	Stan na dzień 31.12.2020 roku	-	24	-	443	-
--	-------------------------------	---	----	---	-----	---

Nota 22. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

W Grupie Kapitałowej w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym nie występowały umowy na usługę budowlaną.

Nota 23. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU ŚWIADCZONYCH USŁUG, AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW MSSF 15

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług	9 085	9 834
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	601	8
- od pozostałych jednostek, w tym	8 484	9 826
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 422	3 727
- honorarium za zrealizowane usługi	221	4 857
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 817	1616
Należności z tytułu realizacji usług brutto	10 902	11 450

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług, w tym	9 085	9 834
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 485	3504
- honorarium za zrealizowane usługi	221	4 857

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.

Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 817 tysięcy PLN (2019: 1 615 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
	1 616	1 204
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu
Zwiększenia, w tym:	737	470
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	737	470
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	536	58
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	510	50
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	26	8
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu	1 817	1 616

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu	145	141
Zwiększenia, w tym:	3	4
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	3	4
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu	148	145
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu	-	-
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu	1 965	1 761

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	8 008	9 270
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	8 008	9 270
- koszty opłat sądowych	3 713	4 414
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	4 295	4 856
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 780	1 635
- koszty opłat sądowych	1 780	1 635
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	9 788	10 904

Należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 składają się z 3 grup: należne przychody z success fee z tytułu umów odszkodowań osobowych, ujawnione przychody z tytułu opłat wstępnych spraw bankowych oraz z tytułu częściowego wykonania usługi w zakresie montażu panelów fotowoltaicznych.

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 31.12.2020 31.12.2019

Jednostki powiązane nie konsolidowane

Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tutułu realizacji umów MSSF 15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 780	1 635
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 780	1 635
- zakończenie postępowań	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	145	387
Zwiększenia, w tym:	145	387
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 635	1 248
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	-	-

Jednostki powiązane

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	Ogółem
stan na 01.01.2020	6 049	4 856	10 905
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	-	2 151	2 151
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	0
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	2 151	2 151
Zmnijszenie	556	2 711	3 267
stan na 31.12.2020	5 493	4 296	9 789
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020	1 635	-	1 635
Utworzone w ciagu roku , w tym:	145	-	145
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	145	-	145
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31.12.2020	1 780	-	1 780
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 713	4 296	8 008
- długoterminowe	3 680	-	3 680
- krótkoterminowe	33	4 296	4 329

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 78 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Z uwagi na przyjęty model ujmowania przychodów wg MSSF 15, ujawnione aktywa są ujmowane jako pozycje krótkoterminowe. Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Przychody z realizacji umów z klientami	01.01.2020-31.12.2020
przychody ze sprzedaży	150 031
przychody z tytułu realizacji umów MSSF 15	-233
Suma	149 798

Grupa nie wyszczególnia żadnych rodzajów kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą kategorii a mianowicie zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski (-812 tys zł) oraz przychodów z usług montażu paneli fotowoltaicznych (578 tys.zł).

Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu realizacji usług	31.12.2020	31.12.2019
Jednostki powiązane nie konsolidowane	137	155
0-60	137	155
61-90	-	-
91-180	-	-
181-360	-	-
powyżej 360	-	-
przeterminowane	-	-
Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych	137	155
Jednostki pozostałe	10 766	11 296
0-60	8 362	8 155
61-90	-	-
91-180	-	-
181-360	-	-
powyżej 360	-	-
przeterminowane	2 404	3 141
Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek	10 766	11 296
Należności z tytułu realizacji usług brutto	10 903	11 451
odpis aktualizujący wartość należności	1 818	1 617
Należności z tytułu realizacji usług netto	9 085	9 834

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług
		Nie przetermi		Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	nowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją
należności brutto	137	137	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-	-
należności netto	137	137	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
należności brutto	10 766	8 362	201	56	155	387	1 605
odpisy aktualizujące	1 818	-	-	-	8	387	1 423
należności netto	8 948	8 362	201	56	155	387	183
Ogółem
należności brutto	10 903	8 499	201	56	155	387	1 605
odpisy aktualizujące	1 818	-	-	-	8	387	1 423
należności netto	9 085	8 499	201	56	147	-	182

Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług

Należności z tytułu świadczonych usług – struktura walutowa

Wyszczególnienie	31.12.2020			31.12.2019
	w walucie	przeliczone w PLN	w walucie	przeliczone w PLN
PLN	8 655	8 655	9 363	9 363
EURO	48	216	69	296
CZK	1 094	197	661	119
UAH	100	17	329	56
Razem	-	9 085	-	9 834

Należności z tytułu świadczonych usług dochodzone na drodze sądowej

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego	20	101
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	20	101
Należności z tytułu realizacji usług brutto	-	-

Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	8 262	3 767
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	345	130
- z tytułu ceł	-	-
- z tytułu ubezpieczeń	490	32
- zaliczki na dostawy	2 485	55
- z tytułu zbycia aktywów trwałych	-	-
- należności ZFŚS	-	-
- z tytułu emisji akcji	-	11
- VAT	3 230	1 894
- inne	1 713	1 645
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	-
Pozostałe należności brutto	8 263	3 767

W pozostałych należnościach w pozycji zaliczki na dostawy znajdują się głównie zaliczki na dostawy materiałów dla Votum Energy oraz zaliczki wpłacone na poczet szkoleń. Należności z tytułu VAT wynikają z nadpłaty tego podatku głównie z uwagi na różnicę w opodatkowaniu sprzedaży usług montażu paneli fotowoltaicznych dla gospodarstw domowych. Usługa ta obciążona jest 8 % VATem natomiast nabywane materiały wraz z zamawianą usługą montażu u podwykonawców usługa obciążona jest 23% VATem.

	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	8 263	3 767
- od jednostek powiązanych		-
- od jednostek pozostałych	8 263	3 767
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	-
Pozostałe należności brutto	8 263	3 767

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego

W grupie kapitałowej nie dokonywano odpisów aktualizujących pozostałych należności.

Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2020	31.12.2019
- ubezpieczenia majątkowe	153	119
- prenumerata czasopism	6	4
- rozliczenia projetu z NFZ	196	65
- kampanie i projekty reklamowe	8	91
- usługi serwisowe	213	142
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	347	167
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	923	588

Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	8 778	9 531
kasa	147	20
rachunki bankowe	8 631	9 511
Inne środki pieniężne:	-	-
Środki pieniężne w drodze	-	-
Lokaty overnight	-	-
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy	-	-
Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy	-	-
Inne aktywa pieniężne:	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Razem	8 778	9 531

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 8 778 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 9 531 tysięcy PLN).

	31.12.2020	31.12.2019
Gwarancje bankowe / kaucje	-	-
Poręczenie	-	-
Razem	-	-

Grupa kapitałowa wzajemnie poręczała zobowiązanie kredytowe, które jest ujawnione w sprawozdaniu jako kredyt szczegółowo opisane w nocie 38. Natomiast Grupa kapitałowa nie poręczała anie nie udzielała gwarancji, żadnym podmiotom zewnętrznym z których mogłoby powstać roszczenie w przyszłości.

Dnia 27 września 2014 roku ING Bank Śląski udostępnił w ramach rachunku bieżącego linię kredytową jednostce dominującej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 1 mln. PLN.

wysokości 1 mln. PLN.
	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne ZFSŚ	0	1 2
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	1 000	1 000
Razem	1 000	1 012

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 82 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja rodzaj akcji	rodzaj uprzywilejowa nia akcji	rodzaj ograniczeonia praw do akcji	liczba akcji	wartość jednostkowa	wartość serii wg wartosci nominalnej	sposób pokrycia	data rejestracji
Seria A	brak	brak	10 000 000	0,10	1 000 000	gotówka	14.10.2005
Seria B	brak	brak	2 000 000	0,10	200 000	gotówka	28.12.2011

Akcje serii A oraz serii B nie są uprzywilejowane.

Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2020

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08%	6 850 000	57,08%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25%	6 150 000	51,25%
OPTI TFI S.A.	673 312	67 331,20	5,61%	673 312	5,61%
Pozostali akcjonariusze	4 476 688	447 668,80	37,31%	4 476 688	37,31%

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

zmiana stanu kapitału zakładowego	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał zakładowy na początek okresu	1 200	1 200
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podniesienie kapitału podstawowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał zakładowy na koniec okresu	1 200	1 200

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone

Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY

W skład kapitału zapasowego wchodzi 27 292 tys. zł jako nadwyżka wynikająca z podwyższenia kapitału podstawowego poprzez emisję akcji. Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 6 488 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 786tys.zł. Ponadto kapitał zapasowy powstał z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis w kwocie 21 590 tys. zł.

Nota 29. NPOZOSTAŁE KAPITAŁY

Saldo pozostałych kapitałów na dzień bilansowy

	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał zapasowy	27 292	24 014
Kapitał z aktualizacji wyceny	-	-
Pozostałe kapitały	-	-
Kapitał rezerwowy	16 989	8 349
Akcje własne (-)	-	-
RAZEM	44 281	32 363

Zmiana stanu kapitałów

	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały	Kapitał rezerwowy	Akcje własne	Razem
Stan na dzień 01.01.2020 r.	24 014	-	-	8 349	-	32 363
Zwiększenia w okresie:	3 278	-	-	8 640	-	11 918
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
rozliczenie transakcji objęcia podwyższenia w VOTUM RehaPlus S.A.	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	3 278	-	-	8 640	-	11 918
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną (Agio)	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w okresie:	-	-	-	-	-	-
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	-	-	-	-	-	-
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników	-	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2020 r.	27 292	-	-	16 989	-	44 281
Stan na dzień 01.01.2019 r.	17 304	-	-	2 352	-	19 656
Zwiększenia w okresie:	6 710	-	-	8 277	-	14 987
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	6 710	-	-	8 277	-	14 987
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników	-	-	-	-	-	-
nadwyżka wartości emisyjnej na wartością nominalną (Agio)	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w okresie:	-	-	-	2 280	-	2 280
Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-	-	-	-	-	-
Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty	-	-	-	-	-	-
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	-	-	-	2 280	-	2 280
Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników	-	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2019 r.	24 014	-	-	8 349	-	32 363

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 84 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:

	31.12.2020	31.12.2019
kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik niepodlegające wypłacie w formie dywidendy	-9 349	-11 063
-straty spółek zależnych	-9 027	-10 741
- strata z tyt. udziału w podwyższeniu kapitału spółki zależnej	-86	-86
- strata /zysk z tyt. zmiany udziału w kapitałe spółki zależnej	-236	-236
Razem	-9 349	-11 063

Nota 31. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

	31.12.2020	31.12.2019
Na początek okresu	257	185
Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne	-30	-248
Nabycie spółki	-	-
Wniesienie kapitału przez udziałowców mniejszości w jednostkach zależnych	340	-
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych	-51	68
Udział w wyniku jednostek zależnych	-531	252
Na koniec roku	-5	257

Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-
Kredyty bankowe	21 701	21 021
Pożyczki	20	13
- od Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	21 721	20 621
- długoterminowe	9 722	10 964
- krótkoterminowe	11 999	10 057

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	11 999	10 057
Kredyty i pożyczki długoterminowe	9 722	10 964
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	4 503	4 503
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	5 219	6 461
- płatne powyżej 5 lat	-	-
Kredyty i pożyczki razem	21 721	21 021

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczk i	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	7 700	6 073	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2	9 350	4 904	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy 2	10 000	10 000	WIBOR 3M+1,8%	26.06.2021	hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2	1 000	-	WIBOR 1M+1,2%	26.06.2021	hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 3	700	72	WIBOR 1M+1,55%	06.12.2021	hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
osoba fizyczna	2	1	-	-	-
Urząd Pracy	5	5	0%	-	-
Protecta Broker sp. z o.o.	50	14	-	-	-
PFR	652	652
Razem	28 759	21 721	-	-	-

¹Kredyt ten dotyczy PCRF VOTUMS.A. i nabycia i przebudowy nieruchomości w której obecnie spółka prowadzi działalność operacyjną.

²Kredyt w rachunku bieżącym jest uruchamiany automatycznie w momencie braku środków pieniężnych na rachunku podstawowym jednostki dominującej VOTUM S.A. W przypadku wpływu środków pieniężnych w pierwszej kolejności spłacane jest zadłużenie.

³Kredyt w rachunku bieżącym jest uruchamiany automatycznie w momencie braku środków pieniężnych na rachunku podstawowym jednostki PCRF VOTUM s.pk W przypadku wpływu środków pieniężnych w pierwszej kolejności spłacane jest zadłużenie

Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych wynikających z umowy wieloproduktowej :

Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 2%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.
Kredytu obrotowego na kwotę 10 000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 1,8%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 26 czerwca 2021 roku.

Jako zabezpieczenie powyższych zobowiązań została przyjęta hipoteka umowna do kwoty 16 500 000 PLN na w/w nieruchomości

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	7 700	6 856	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2	9 350	5 840	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

ING Bank Śląski S.A. kredyt w 1 000 - WIBOR 1M+1,2% 31.03.2020 rachunku bieżącym 2 ING Bank Śląski S.A. kredyt odnawialny w rachunku 350 325 WIBOR 1M+1,55% 06.12.2019 bieżącym 3 Protecta Broker sp. z o.o. 50 13	-


	-
ING Bank Śląski S.A. kredyt 8 000 8 000 WIBOR 3M+1,8% 31.03.2020 obrotowy 2	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

	31.12.2020		31.12.2019
Wyszczególnienie	wartość w wartość w walucie PLN		wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	21 721	21 721	21 034	21 034
Kredyty i pożyczki razem		21 721		21 034

Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe	2 371	7 183
obligacje	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	2 848	-
Razem zobowiązania finansowe	5 222	7 183
- długoterminowe	1 644	1 703
- krótkoterminowe	3 578	5 480

Kwota w pozycji inne jest to zobowiązanie z tytułu rozliczenia płatności za nabyte akcje DSA Investment s.a.

Zobowiązania leasingowe

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	614	5 480
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	1 758	1 703
- od roku do pięciu lat	1 758	1 703
- powyżej pięciu lat	-	-
Zobowiązania leasingowe razem	2 371	7 183

Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Grupa Kapitałowa ni posiada innych zobowiązań długoterminowych.

Nota 35. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG

Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw I usług	14 056	14 643
-wobec jednostek powiązanych	2 721	1 118
-wobec jednostek pozostałych	11 335	13 525

Zobowiązania z tytułu realizacji usług – struktura przeterminowania

		Nie przetermi nowane	Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach
Wyszczególnienie	Razem		< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych	2 721	2 721	-	-	-	-	-
Wobec jednostek pozostałych	11 335	11 335	-	-	-	-	-
31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych	5 563	5 563	-	-	-	-	-
Wobec jednostek pozostałych	8 610	8 610	-	-	-	-	-

Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez Spółki z Grupy umów.

Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych:	1 676	1 640
Podatek VAT	1 246	921
Podatek zryczałtowany u źródła	-	-
Podatek dochodowy od osób fizycznych	229	214
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	170	477
Opłaty celne	-	-
Akcyza	-	-
Pozostałe	32	28
Pozostałe zobowiązania:	1 136	651
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	618	490
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	-	-
Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia	-	-
Inne zobowiązania	519	161
Rozliczenia międzyokresowe bierne	-	-
Razem pozostałe zobowiązania	2 812	2 291

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie	Razem	Nie przetermi	Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach
		nowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych	-	-	-	-		- -	-
Wobec jednostek pozostałych	2 812	2 812	-	-		- -	-
31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych	-	-	-	-		- -	-
Wobec jednostek pozostałych	2 291	2 291	-	-		- -	-

Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.

Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
	31.12.2020	31.12.2019
ZFŚS	-2	7 6
Razem	-2	7 6

	31.12.2020	31.12.2019
Środki trwałe wniesione do Funduszu	-	-
Pożyczki udzielone pracownikom	0	3 7
Środki pieniężne	0	4 0
Zobowiązania z tytułu Funduszu	2	1
Saldo po skompensowaniu	-2	7 6
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	0	213

Zobowiązania inwestycyjne

Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2020r..

Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

Nota 39. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Grupa Kapitałowa nie posiada należności z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

	31.12.2020		31.12.2019
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	694	614	709	441
W okresie od 1 do 5 lat	1 693	1 758	1 861	1 184
Powyżej 5 lat	-	-	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	2 387	2 372	2 570	1 625
Przyszły koszt odsetkowy	871	x	949	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	2 372	2 372	1 622	1 625
- krótkoterminowe	x	614	x	450
- długoterminowe	x	1 758	x	1 200

Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2020 r.

Finansujący	Numer umowy	Wartość początkowa	Wartość początkowa (waluta)	Oznaczenie waluty	Termin zakończenia umowy	Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego	Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu	Ograniczenia wynikające z umowy
Dell	010-0139118-001	201,50	201,5	PLN	2021.03.31	11,4	opcja wykupu	-
Dell	010-0139118-002	301,55	301,6	PLN	2022.02.28	114,9	opcja wykupu	-
ING Lease Polska	870119-ST-0	94,29	94,3	PLN	2021.01.25	35,1	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	12392019/TFMS	24,92	24,9	PLN	2021.04.15	4,5	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	26232019/TFMS	28,39	28,4	PLN	2021.07.31	8,8	opcja wykupu	-
Volksvagen Leasing	0,00	309,98	310,0	PLN	2023.08.31	278,8	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	26232019/TFMS	17,85	17,8	PLN	2021.09.30	8,9	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51392019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51372019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51462019/TFMS	19,50	19,5	PLN	2021.11.30	10,7	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51452019/TFMS	19,50	19,5	PLN	2021.11.30	10,7	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51472019/TFMS	19,50	19,5	PLN	2021.11.30	10,7	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51402019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51432019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51442019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51412019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51422019/TFMS	11,73	11,7	PLN	2021.11.30	6,3	opcja wykupu	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R.
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SUMA			2964
Alior Leasing Sp. z o.o.	175841/18/1/Cesja	152,96	153,0	PLN	30.06.2021	31,8	opcja wykupu	-
Volkswagen Leasing O/Polska	0,00	99,80	99,8	PLN	05.2021	41,1	opcja wykupu	-
Toyota Leasing Sp. z o.o.	2702020/TFMS	55,08	55,1	PLN	2023.02.01	51,1	opcja wykupu	-
Toyota Leasing Sp. z o.o.	2682020/TFMS	63,66	39,5	PLN	2023.02.01	56,5	opcja wykupu
Alior Leasing Sp. z o.o.	379861/19/1	175,68	175,7	PLN	2023.08.01	138,0	opcja wykupu	-
Alior Leasing Sp. z o.o.	379233/19/1	175,68	175,7	PLN	2023.08.01	138,0	opcja wykupu	-
ING Lease Polska Sp. z o.o.	852363-ST-0	138,29	138,3	PLN	2022.10.15	56,0	opcja wykupu	-
ING LEASE (Polska) Sp. z o. o.	UM. LO 330126-AF 0	87,97	88,0	PLN	2022.03.01	42,2	opcja wykupu	-
BNP Paribas Leasing Services sp. z o. o.	UM. LO LOR/2016/28505506	128,27	128,3	PLN	2021.09.13	20,7	opcja wykupu	-
VOLKSWAGEN LEASING GMBH SP. Z O.O.	6232870-1415- 03037	145,58	145,6	PLN	2023.10.31	122,3	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	34602020/TFMS	77,20	77,2	PLN	2023.10.31	74,5	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	34612020/TFMS	84,30	84,3	PLN	2024.10.31	81,7	opcja wykupu	-
Volksvagen Leasing	6013916-1420- 09006	145,45	145,5	PLN	2024.07.31	135,2	opcja wykupu	-
IMB leasing	PL052002	177,21	177,2	PLN	2023.07.31	139,7	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	1652020/TFMS	19,30	19,3	PLN	2022.01.31	12,0	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	1642020/TFMS	19,30	19,3	PLN	2022.01.31	12,0	opcja wykupu	-

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r.

	W odniesieniu do grup aktywów
Wyszczególnienie	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Dell	-	11	-	-	11
Dell	-	115	-	-	115
ING Lease Polska	-	35	-	-	35
Toyota Leasing	-	-	4	-	4
Toyota Leasing	-	9	-	-	9
Volksvagen Leasing	-	-	279	-	279
Toyota Leasing	-	-	9	-	9
Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	11	-	11
Toyota Leasing	-	-	11	-	11
Toyota Leasing	-	-	11	-	11

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R.
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	6	-	6
Toyota Leasing	-	-	12	-	12
Toyota Leasing	-	-	12	-	12
IMB leasing	-	-	140	-	140
Volksvagen Leasing	-	-	135	-	135
Toyota Leasing	-	-	82	-	82
Toyota Leasing	-	-	75	-	75
VOLKSWAGEN LEASING GMBH SP. Z O.O.	-	-	122	-	122
BNP Paribas Leasing Services	-
sp. z o. o. ING LEASE (Polska) Sp. z o. o.	-	-	21	-	21
		-	42	-	42
ING Lease Polska Sp. z o.o.	-	-	56	-	56
Alior Leasing Sp. z o.o.	-	-	138	-	138
Alior Leasing Sp. z o.o.	-	-	138	-	138
Toyota Leasing Sp. z o.o.		-	57		57
Toyota Leasing Sp. z o.o.	-	-	51	-	51
Volkswagen Leasing O/Polska	-	-	60	-	60
Alior Leasing Sp. z o.o.	-	-	32	-	32
	-	170	1 561	-	1 731

Nota 40. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji

	31.12.2020	31.12.2019
Dotacje	0	16
dotacje z PARP	0	16
Przychody przyszłych okresów	1 526	179
Zapłacone z góry świadczenia, które będą wykonane w następnym okresie sprawozdawczym	1 526	179
Inne	-	-
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług do realizacji, w tym:	1 526	195
- długoterminowe	0	1
- krótkoterminowe	1 526	194

Zapłacone z góry świadczenia w kwocie 1,5 mln zł dotyczą zobowiązań wynikających z umów z klientami do wykonania świadczeń i wynoszą na dzień bilansowy 503 tys.zł Wynikają z niezakończonej usługi montażu paneli fotowoltaicznych. Proces usługi montażu paneli związany jest m. inn. z odebraniem do użytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa średnio około 1 miesiąca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii grupa identyfikuje przychód. Płatności stają się wymagalne po każdym etapie wykonania usługi.

Wyszczególnienie	Data otrzymania dofinansowania	Wartość dofinansowania	Kwota pozostała do rozliczenia	Data zakończenia rozliczania dofinansowania
Dotacja PARP Umowa o dofinansowanie nr UDA POIG.08.02.00-02-003/08-00	30.12.2008	450	-	2020
Dotacje razem		450	-	-

Termin "dotacja z PARP" dotyczy poniesionych nakładów, objętych dofinansowaniem na zintegrowany system Pyton, który służy do obsługi spraw klientów prowadzonych przez Grupę Kapitałową.

Nota 41. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	116	162
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	455	253
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	571	415
- długoterminowe	116	162
- krótkoterminowe	455	253

Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie dokonanych szacunków określiła, że kwota wypłaty może sięgnąć 116 tys. zł, w związku z tym utworzono rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:

	31.12.2020	31.12.2019
wskaźnik rotacji pracowników (%)	0,1%	0,1%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń	0,20%	0,20%

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	162	-	253	- -	415
Utworzenie rezerwy	44	467	500	- -	1 011
Koszty wypłaconych świadczeń	-	467	91	- -	558
Rozwiązanie rezerwy	90	-	207	- -	297
Stan na 31.12.2020, w tym	116	-	455	- -	571
- długoterminowe	116	-	-	- -	116
- krótkoterminowe	-	-	455	- -	455

W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy.

Nota 42. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	63	-
Rezerwy na zobowiązania handlowe	1 003	1 558
Premie	-	-
pozostałe	206	82
Razem, w tym:	1 272	1 640
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	1 272	1 640

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Premie	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	-	1 558	-	82	1 640
Utworzone w ciągu roku obrotowego	63	11 052	-	185	11 300
Wykorzystane	-	11 108	-	52	11 160
Rozwiązane	-	508	-	-	508
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Stan na 31.12.2020, w tym	63	994	-	215	1 272
- długoterminowe	-	-	-	-	-
- krótkoterminowe	63	994	-	215	1 272

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

W Grupie Kapitałowej tworzy się rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty, bowiem spółki wykonują usługi oraz wymagałyby napraw gwarancyjnych dotyczy to usług montażu paneli fotowoltaicznych.

Rezerwa na zobowiązania handlowe

W Grupie Kapitałowej tworzy się rezerw na zobowiązania handlowe. W przeważającej wartości są bieżące zobowiązania.

Rezerwa na premie

W Grupie Kapitałowej tworzy się rezerwy na premie wynikające z decyzji i regulaminów wynagradzania.

Rezerwa restrukturyzacyjna

W spółkach z Grupy Kapitałowej nie przeprowadzano restrukturyzacji.

Nota 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd Grupy określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych. Występujące pożyczki i należności oraz zobowiązania dotyczą podmiotów zależnych z siedzibami w Czechach i na Ukrainie, gdzie walutami funkcjonalnymi dla tych podmiotów jest odpowiednio korona czeska oraz hrywna. Wpływ na działalność Grupy może mieć jedynie potencjalna zmiana kursu walutowego, który po przeliczeniu będzie wpływał na wynik grupy. Wynik netto Votum Centrum Odškodneni, a.s. stanowi 216 tys. zł straty netto. Zmiana o 1% kursu waluty wpłynie na wynik netto Grupy Kapitałowej +/- 2tys.zł. W przypadku spółek ukraińskich łącznie zysk na poziomie 85tys.zł przy założeniu zmiany kursu waluty o 1% wpłynęłaby na wynik netto Grupy kapitałowej na poziomie +/- 0 tys.zł.

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

	Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2020		waluty w tys.
	UAH	CZK	stopy procentowej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	-	-	-
Pożyczki i należności	16	413	WIBOR 1M+2%
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	67	1 356	-
Instrumenty zabezpieczające – aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające – pasywa	-	-	-

	Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2019		waluty		stopy
	UAH	CZK	procentowej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-		-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-		-	-

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	-	-	-
Pożyczki i należności	362	2 602	WIBOR 1M+2%
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	2 758	5 925	-
Instrumenty zabezpieczające – aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające – pasywa	-	-	-

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.

Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową (WIBOR 1M lub EURIBOR 1M). Określając warunki oprocentowania na bazie WIBOR 1M Grupa Kapitałowa przenosi ryzyko stopy procentowej przy udzielaniu pożyczek na pożyczkobiorcę.

Kredyt, który jest wykorzystywany obecnie również oparty jest o zmienną stopę procentową. Zarząd Grupy na bieżąco analizuje ryzyko z płynnością finansową spółki PCFR VOTUMS.A. korzystającej z tego kredytu.

Grupa w 2020. nie zawierała kontraktów zabezpieczających, bowiem charakter świadczonych usług nie jest oparty o kredyty kupieckie lub promesy w spłacie należności, zatem ryzyko nie wpływania stopy procentowej jest niskie.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych o 1% przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	31.12.2020		31.12.2019
	Wpływ na wynik finansowy brutto	wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	20/-20	20/-20	27/-27	27/-27
- udzielone pożyczki	20/-20	20/-20	27/-27	27/-27
- należności z tyt. dostaw i usług	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym	217/-217	217/-217	210/-210	210/-210
- otrzymane kredytu i pożyczki	217/-217	217/-217	210/-210	210/-210
- zobowiązani z tyt. dostaw i usług	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostki z grupy sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe. Transakcje zawierane są z podmiotami należącymi do Grupy Kapitałowej, więc ryzyko walutowe w takich przypadkach jest niskie. Przychody osiągane przez spółki zależne w walucie innej niż funkcjonalnej niniejszego sprawozdania stanowią 7% przychodów Grupy Kapitałowej. Natomiast koszty operacyjne poniesione w walutach obcych (przez spółki zagraniczne) również stanowi około 7% kosztów Grupy. Zarząd Grupy określa jako niskie ryzyko walutowe, bowiem w przypadku spadku wartości waluty np. 10% wpływ na wynik wahałby się około 1 %.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu Korony Czeskiej oraz Hrywny przy założeniu niezmienności innych czynników.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	UAH +1% / -1%		CZK +1% / - 1%
rok zakończony na 31 grudnia 2020	Wpływ na wynik finansowy brutto	wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	1/-1	1/-1	13/-13	13/-13
- udzielone pożyczki	-	-	-	-
- należności z tyt. dostaw i usług	1/-1	1/-1	13/-13	13/-13
- inne	-	-	-	-
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym	-	-	11/-11	11/-11
- otrzymane kredytu i pożyczki	-	-	-	-
- zobowiązani z tyt. dostaw i usług	1/-1	1/-1	11/-11	11/-11
- inne	-	-	-	-

	UAH +1% / -1%		CZK +1% / - 1%
rok zakończony na 31 grudnia 2019	Wpływ na wynik finansowy brutto	wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:		- -	3/-1	3/-1
- udzielone pożyczki		- -	-	-
- należności z tyt. dostaw i usług		- -	3/-1	3/-1
- inne		- -	-	-
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym		- -	8/-8	8/-8
- otrzymane kredytu i pożyczki		- -	-	-
- zobowiązani z tyt. dostaw i usług		- -	8/-8	8/-8
- inne		- -	-	-

Ryzyko cen towarów

W Grupie Kapitałowej dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko.

Ryzyko związane z zadłużeniem

Charakter sprzedawanych usług segmentu odszkodowawczego zawiera transakcje głównie na linii klient i Towarzystwo Ubezpieczeniowe. Polityka Grupy, w której przychód z wykonanej usługi jest określany mianem success fee oraz zasady związane z potrącaniem wynagrodzenia przez podmioty z grupy przed uprzednim przekazaniem do klienta, powoduje, że klienci nie korzystają z kredytów kupieckich. Wynika to z charakteru przepływów pieniężnych pomiędzy Towarzystwem Ubezpieczeniowym, spółką prowadzoną sprawę klienta i już samym klientem. Po wygranej sprawie Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie podmiotowi który reprezentuje klienta. Następnie podmiot ten potrącając swoje należne wynagrodzenie (honorarium), przelewa uzyskane środki pieniężne do klienta. Taki proces przepływu gotówki zwiększa pewność płatności za wykonaną usługę, gdyż narażenie spółek z grupy działalności odszkodowawczej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Jedynie w przypadku, w którym Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie bezpośrednio klientowi zachodzi ryzyko, że należność z tytułu wynagrodzenia może być zagrożona.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.

W Grupie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Poziom zadłużenia jest na poziomie ok. 21 mln. zł. Grupa kapitałowa posiada zadłużenie w ING S.A. W ocenie Zarządu ta koncentracja nie stanowi istotnego ryzyka działalności bowiem Grupa Kapitałowa posiada na 31.12.2020r. środki pieniężne na poziomie 8,7 mln zł a należności krótkoterminowe na poziomie 11,1 mln zł.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie w Grupie spółka VOTUM S.A. posiada niewykorzystaną linię kredytową od wysokości 1 mln zł.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

	Na żądanie	do 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat
31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	10 000	1 999	9 722	-
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16 868	-	-	-	-
- od jednostek powiązanych	2 721	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	182	545	1 644	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
31.12.2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	1 342	4 026	15 249	-
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16 935	-	-	-	-
- od jednostek powiązanych	1 118	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	110	331	1 184	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-

W powyższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko płynności, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

Wyszczególnienie	Razem	Nie przetermi nowane	< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
		31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	9 085	8 499	257	155	387	1 605
odpisy aktualizujące	1 817	-	-	8	387	1 423
Pozostałe należności	8 262	8 262	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	2 056	2 056	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	148	148	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 778	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Inne aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
		31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	8 310	8 310	709	328	422	1 682
odpisy aktualizujące	1 616	-	-	-	-	1 616
Pozostałe należności	3 767	3 767	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	2 912	2 912	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	146	146	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 533	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
Inne aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Nota 44. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne
Aktywa finansowe	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	413	916	413	916	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- udzielone pożyczki	134	794	134	794	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	279	122	279	122	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności	17 348	13 601	17 348	13 601	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	29 327	25 687	29 327	25 687		wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
- pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	1 774	1 972	1 774	1 972	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- udzielone pożyczki	1 774	1 972	1 774	1 972	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pozostałe	-	-	-	-	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty			8 778	9 533	8 778	wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

*nie uwzględniając żadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych elementów powodujących. Warunków kredytowania (np. porozumień dotyczących rozliczania w kwocie netto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32),

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Zobowiązania finansowe	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
						Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	21 721	21 034	21 721	21 034	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	9 722	10 977	9 722	10 977	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	11 999	9 770	11 999	9 770	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	287	-	287	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	1 644	1 703	1 644	1 703	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	1 644	1 703	1 644	1 703	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16 868	16 935	16 868	16 935	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym:	3 578	5 480	3 578	5 480	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	3 578	5 480	3 578	5 480	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu

*Obejmują pożyczkę zabezpieczoną oprocentowaną wg stopy WIBOR 1M +0,9%, która została wykazana w bilansie według wartości godziwej w wyniku zastosowania omówionego poniżej zabezpieczenia wartości godziwej.

	31.12.2020
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		- -	29 327
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy		- -	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa		- -	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa		- -	-

	31.12.2019
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-		25 687 -
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-		- -
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-		- -
Instrumenty zabezpieczające - aktywa	-		- -
Instrumenty zabezpieczające - pasywa	-		- -

Zabezpieczenia

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Grupa Kapitałowa nie stosuje zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych.

Zabezpieczenie wartości godziwej

Grupa Kapitałowa nie stosuje zabezpieczeń wartości godziwej.

Nota 45. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, W związku ze znaczną nadpłynnością finansową Grupa zmieniła politykę dywidendy dla akcjonariuszy.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie Kapitałowej pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy. Wskaźnik dźwigni wynoszący 2% potwierdza, słuszność propozycji zarządu dotyczącej propozycji podziału zysku.

	31.12.2020	31.12.2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	21 721	21 034
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	17 977	18 109
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 778	9 533
Zadłużenie netto	30 920	29 610
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	64 061	55 603
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	64 061	55 603
Kapitał i zadłużenie netto	94 981	85 213
Wskaźnik dźwigni	33%	35%

Nota 46. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych, w ramach którego przyznawane niezbywalne akcje lub opcje na akcje VOTUM S.A.

Nota 47. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 24 i 36):

Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 22.

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.	15 904	9 984	20 124	30 736	5 226	7 125	-	-	13 376	7 932	-	-
Jednostki zależne:	50 160	35 642	40 079	6 413	18 603	9 969	-	-	5 846	2 485	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	7 342	12 494	4 353	1 355	8 457	4 905	-	-	289	174	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	-	-	488	96	-	-	-	-	8	13	-	-
PCRF VOTUM S.A.	1 329	1 272	60	57	1	60	-	-	6	10	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	75	14	1 444	1 375	7	7	-	-	10	79	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	-	-	1 615	568	-	-	-	-	1 471	380	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	78	138	11	21	-	-	-	-	4	4	-	-
Law stream sp. z o.o.	962	409	32	10	85	-	-	-	17	6	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	3 025	2 460	94	45	1 427	487	-	-	26	9	-	-
Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.	-	-	-	22	-	-	-	-	3	4	-	-
Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.	-	-	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-
Robin Lawyers S.A.	3 582	1 650	24 476	2 461	3 417	773	-	-	3 505	1 683	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	-	-	-	2 603	776	-	-	-	-	-	-
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.	13 199	3 014	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Redeem sp. z o.o.	3	7	26	31	-	-	-	-	2	3	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	1 653	517	884	55	190	223	-	-	149	26	-	-
DSA Investment S.A.	17 356	13 529	5 698	285	2 144	2 738	-	-	46	30	-	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2020– 31.12.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Protecta sp. z o.o.	1	46	40	22	-	-	-	-	3	-	-	-
Mędrecki & Partners Law Office sp.k.	-	92	71	9	-	-	-	-	52	64	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	187	-	16	-	84	-	-	-	2	-	-	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	1 275	-	202	-	180	-	-	-	82	-	-	-
Olympic Wrocław sp. z o.o.	2	-	12	-	- 3	-	-	-	1	-	-	-
Votum Energy S.A.	-	-	513	-	- 1	-	-	-	162	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k. Kancelaria Radców Prawnych Halaś	91	-	43	-	12	-	-	-	8	-	-	-
i Współnicy sp. k.		-		-		-	-	-		-	-	-
Votum Green Project S.A.		-		-		-	-	-		-	-	-
Votum Green Project I sp. z o.o.		-		-		-	-	-		-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	62	48	8 657	8 823	10	8	-	-	2 505	999	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	2 295	1 259	2 203	880	581	147	-	-	216	119	-	-

Jednostka dominująca całej Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący

DSA Financial Group S.A.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku DSA Financial Group SA jest właścicielem 51,25% akcji zwykłych VOTUM S.A. (31 grudnia 2019: 50,82%).

Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółki z grupy są wspólnikiem we wspólnych przedsięwzięciach

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W roku sprawozdawczym 2020 była udzielona pożyczka członkowi zarządu informacje opisane są w nocie 21.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W roku sprawozdawczym 2020 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków zarządu poza udzielonymi pożyczkami opisanymi w nocie 21.

Nota 48. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej

	funkcja	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	1 348	1 031
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	566	420
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	555	454
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	87	409
RAZEM		2 373	2 245
Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry
kierowniczej		5 789	4 820
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	574	385
	Wiceprzewodniczący Rady
Andrzej Łebek	Nadzorczej	195	206
Anna Ludwig	Członek Rady Nadzorczej	-	-
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	9
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	10	20
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	86	83
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	3	14
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	5
RAZEM		870	722

*do dnia pełnienia funkcji świadczenie po okresie zatrudnienia

Wynagrodzenie członków zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej zawiera wynagrodzenie P.A Łebka w zakresie wynagrodzenia komplementariusza spółki zależnej.

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską zarządy oraz kluczowe kierownictwo nie posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy 48tys.zł w 2020r. a 56 tys. zł w 2019.

Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych

W Grupie Kapitałowej nie realizuje się żaden program akcji pracowniczych.

Nota 49. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie	31.12.2020	31.12.2019
Zarząd	26	22
Administracja	113	116
Dział sprzedaży	14	12
Pion produkcji	139	115
Pozostali	14	10
RAZEM	306	275

Rotacja zatrudnienia
Rotacja zatrudnienia	31.12.2020	31.12.2019
Liczba pracowników przyjętych	154	106
Liczba pracowników zwolnionych	123	82
RAZEM	31	24

Nota 50. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

W Grupie Kapitałowej nie występują umowy leasingu operacyjnego.

Nota 51. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Pozycja nie występuje

Nota 52. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE

Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.

Nota 53. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień sporządzania sprawozdania Spółka prowadziła 126 spraw sądowych przeciwko klientom o należne honoraria o łącznej wartości roszczeń w wysokości 229 tys. PLN. Szczegółowe informacje dotyczące postępowań przed organami państwowymi znajdują się w sprawozdaniu Zarządu

Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2019 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Spółki z Grupy Kapitałowej nie wprowadzają na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. ("ZSEE").

Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej, które wymagałyby ujawnienia.

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Emitenta do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Emitenta stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Emitenta i spółek z jego Grupy.

Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe. W marcu 2020 roku, od momentu wprowadzenia obostrzeń administracyjnych związanych z rozprzestrzenianiem się wirusem COVID-19, stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów posiedzeń zaplanowanych w danym miesiącu gwałtowanie wzrastał. Na 1842 posiedzenia sądowe prowadzone w sprawach klientów GK Votum i wyznaczone na marzec 2020 r., aż 1114 posiedzeń zostało odwołanych. Stosunek liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wyniósł wówczas 60,5%. W kwietniu ubiegłego roku na 1 274 wyznaczone posiedzenia, odwołanych zostało 1253 terminy. Stanowiło to 98,3% liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wyznaczonych w tym miesiącu i był to najwyższy stosunek procentowy. Od czasu wznowienia działalności pracy sądów, tj. od maja 2020 r., stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów zaczął spadać. W maju stosunek ten wynosił 85%, w czerwcu 15,5 %, a w kolejnych dwóch miesiącach urlopowych: 15,7% (lipiec) i 10,1% (sierpień). We wrześniu 2020 r. stosunek ten był najniższy w skali całego ubiegłego roku i wyniósł 7,7%. Od czasu drugiej fali zakażeń wirusem COVID-19 i wprowadzenia w związku z tym dodatkowych restrykcji, stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów posiedzeń zaplanowanych w danym miesiącu zaczął ponownie wzrastać. W październiku wyniósł on 12,6%, a w listopadzie 14,8% i był najwyższy od czasu drugiej fali. Od grudnia 2020 r. stosunek ten regularnie spada. W grudniu wyniósł 11,4%, w styczniu 2021 r. 8%, a w lutym 3,1%. W marcu br. na 1385 wyznaczonych terminów posiedzeń sądowych, odwołano 289, stosunek liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wyniósł blisko 15%. W kwietniu 2021 roku na 1330 wyznaczonych terminów posiedzeń sądowych, odwołano 273, stosunek liczby terminów odwołanych do łącznej liczby terminów wynosi 15,5% (stan na dzień 28.04.2021 r.).

Przerwa w pracy sądów nie przełożyła się negatywnie na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. W przypadku cesji wierzytelności koszty są aktywowane w momencie odnotowania przychodów, zaś w zakresie szkód osobowych przerwa w pracy sądów spowodowała przesunięcie przychodów w czasie. W zakresie spraw związanych z dochodzeniem roszczeń z tytułu umów bankowych, dotychczasowe przychody i te zakładane na najbliższe okresy, opierają się wciąż w dominującej części na opłatach wstępnych, gdyż zapadające obecnie rozstrzygnięcia to w przeważającej części wyroki w I instancji, które podlegają zaskarżeniu.

Spółki z grupy kapitałowej korzystały ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19 w wysokości:

umorzeń składek ZUS w łącznej kwocie 83 tys. zł
otrzymanej pożyczki PFR w kwocie 652 tys. zł

Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Grupa nie prowadziła działalności w warunkach hiperinflacji.

Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały ujęte wszystkie spółki zależne.

Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy	31.12.2020	31.12.2019
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	52	52
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	37	30
- za usługi doradztwa podatkowego	-	-
- za pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK)	83	83
RAZEM	172	165

Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

wyszczególnienie	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
Środki pieniężne w bilansie	8 778	9 533
Różnice kursowe z wyceny bilansowej	- 8	-
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	8 778	9 533

wyszczególnienie	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Amortyzacja:	2 209	2 121
amortyzacja wartości niematerialnych	455	375
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	1 754	1 746
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	2 268	-540
odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek	-	-
odsetki zapłacone od kredytów	2 552	457
odsetki zapłacone od leasingów	92	87
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	-	-
odsetki zapłacone od długoterminowych należności	-	-
dywidendy otrzymane	-	-
odsetki otrzymane	-	-
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-378	-352
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek	2	-733

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-341	199
przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych	44	44
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych	-270	-270
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-313	-589
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	19	358
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych	-	6
wycena instrumentu IRS	-	-
aktualizacja wartości aktywów trwałych	140	-
aktualizacja wartości aktywów finansowych	40	650
zysk (strata) z działalności inwestycyjnej jednostek wycenianych metodą praw własności	-	-
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	-262	-1 377
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	-368	-1 104
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	156	36
bilansowa zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego	-237	-309
wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")	187	-

wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")	-	-
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-2 989	24
bilansowa zmiana stanu zapasów	-2 989	24
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan zapasów jednostki
zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")	-	-
wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")	-	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-6 334	10 655
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-3 218	7 596
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	- 3 544	3 677
korekta o dopłaty do kapitału	-	-
zmiana stanu należności z tytułu CIT	575	-618
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych	-178	-
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych	44	-
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan należności jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")	-13	-
stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan należności jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")	-	-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	483	-11 422
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-706	-4 945
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku CIT	74	-
korekta o zapłacony podatek	165	212
korekta o spłacony kredyt	1 052	-1 729
korekta o zapłaty leasingów	53	-1 390
korekta o udzielone i spłacone pożyczki i kredyty	-	160
wycena instrumentu IRS
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań	-	-
korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy	-	-
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-40	-
stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")	-114	-
stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")	-	-
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	16	49
otrzymane dotacje	-	-
zmiana stanu posiadanych znaczków skarbowych	-	-
odpis na udziałach	16	49
zwrot nadpłaty podatku CIT	-	-
umorzone kredyty i pożyczki	-	-

V. POZOSTAŁE INFORMACJE

5.1. Komentarz do wyników Grupy VOTUM

Przychody

Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody za 12 miesięcy 2020r. na poziomie 149 798tys. zł. Jest to wzrost o 8,02 mln zł do przychodów w analogicznym okresie 2019r. Struktura przychodów prezentuje podobny udział spółek zagranicznych w przychodach całej Grupy Kapitałowej. Udział przychodów spółek zagranicznych spadł do 7% w przychodach ogółem. Wraz z rozwojem zagranicznych struktur sprzedażowych, taka tendencja powinna zostać zmieniona i udział przychodów spółek zagranicznych powinien systematycznie się zwiększać.

Koszty

Koszty działalności operacyjnej za okres 12 miesięcy 2020r. wzrosły o 16% w porównaniu z 2019r. i sięgnęły poziomu 138 092 tys. zł. Wartościowo największy przyrost kosztów zanotowano na usługach obcych 7,7 mln zł. Z kwoty 81,9 mln zł w 2019r. do kwoty 89,7 mln zł. Największą częścią usług obcych jest wynagrodzenie prowizyjne wynoszące 43,1 mln zł.

Wyniki

Zysk netto 2020r. wyniósł 8 675 tys. zł. Wynik ten spadł o 49% w porównaniu z ubiegłym rokiem. Rentowność netto wyniosła 8% w 2020r. a 17% W 2019r

5.2. Stanowisko Zarządu VOTUM S.A. odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie rocznym

Zarząd VOTUM S.A. nie publikował prognozy na 2021r.

5.3. Informacje o istotnych postępowaniach dotyczących VOTUM S.A. lub spółek zależnych podlegających konsolidacji

W 2020 r. nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności VOTUM S.A. lub spółek zależnych z jakimkolwiek kontrahentem lub jego grupą kapitałową, w której jednorazowa lub łączna wartość roszczeń przekroczyłaby 10% kapitałów własnych VOTUM S.A

5.4. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W 2020 r. Spółki z Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. nie zawierały istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

5.5. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM i jej Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Votum S.A. i jej Grupę Kapitałową stanowią:

rozstrzygnięcia podejmowane przez Sąd Najwyższy oraz Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej dotyczące zagadnień związanych z kredytami indeksowanymi i denominowanymi do waluty obcej,
postępowanie banków w stosunku do kredytobiorców kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej, w szczególności w zakresie programu ugód rekomendowanych przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego,
rozstrzygnięcia legislacyjne determinujące rozwój działalności w zakresie odnawialnych źródeł energii, w szczególności dotyczące zachęt publicznoprawnych,
rozstrzygnięcia legislacyjne poszerzające katalog roszczeń związanych ze szkodami osobowymi,
rozstrzygnięcia podejmowane przez Sąd Najwyższy dotyczące zakresu naprawienia szkody w pojeździe,
sprawność i terminowość pracy sądów powszechnych, zakładów ubezpieczeń i banków w świetle skutków pandemii COVID-19, determinująca czas trwania postępowań sądowych i przedsądowych oraz przepływy finansowe z tego wynikające.

5.6. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w 2020r. a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy VOTUM, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce od dnia publikacji ostatniego raportu

W grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia pomiędzy publikacją raportu za IV kwartał 2020 a niniejszym raportem.

5.7. Różnice pomiędzy prezentowanym sprawozdaniem rocznym a publikowanym sprawozdaniem za IV kwartał 2020r.

	2020 R	2020 Q4	różnica (2020 R - 2020 Q4)	różnica % (2020 R / 2020 Q4)
Przychody ze sprzedaży	149 798	150 138	-340	0%
Koszty działalności operacyjnej	138 092	138 314	-222	0%
Zysk (strata) ze sprzedaży	11 706	11 824	-118	-1%
Pozostałe przychody operacyjne	2 098	2 084	14	1%
Pozostałe koszty operacyjne	2 391	1 937	454	23%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11 413	11 971	-558	-5%
Przychody finansowe	276	210	66	31%
Koszty finansowe	1 055	972	83	9%
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 634	11 209	-575	-5%
Podatek dochodowy	2 490	2 811	-321	-11%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	8 144	8 398	-254	-3%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	8 144	8 398	-254	-3%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	- 531	- 369	-162	44%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	8 675	8 767	-92	-1%

*Różnica wynika głównie z aktualizacji przychodów i kosztów przyporządkowanych memoriałowo do 2020r., aktualizacji podatku dochodowego oraz kosztów aktywowanych na prace rozwojowe.

Wrocław, dnia 30 kwietnia 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2021.04.30 11:31:43 CEST Signature Not Verified

…………………………………………………… Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2021.04.30 11:36:15 CEST

Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2021.04.30

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu 11:27:57 +02'00'

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2021.04.30 11:24:08 CEST Signature Not Verified

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

AI Terminal

Votum S.A.

5857_rns_2021-04-30_c1234b90-5640-48b7-b3e0-ece860472c8b.pdf

INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

1.2 Dane jednostki dominującej:

1.3 Czas trwania Grupy Kapitałowej:

1.4 Okresy prezentowane

1.5 Skład organów jednostki dominującej według stanu na 31 grudnia 2020:

Zarząd na dzień 31 grudnia 2020:

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2020:

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

Komitet Audytu na dzień 31.12.2020:

Zmiany w składzie w składzie Komitetu Audytu:

1.6 Biegli rewidenci:

1.7 Prawnicy:

1.8 Banki:

1.9 Notowania na rynku regulowanym:

1.10 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2020 r.

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania

1.1.1 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

1.2 Spółki powiązane i zależne Na dzień 31.12.2020 r.

1.11 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy

1.12 Oświadczenie zarządu

1.13 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2019– 31.12.2019 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.14 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

1.15 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

1.16 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

c) Jednostki stowarzyszone

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Zastosowane metody konsolidacji

e) Transakcje na udziałach lub akcjach spółek zależnych

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

1.17 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Dotacje państwowe

Podatki

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Nieruchomości inwestycyjne

Leasing

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Aktywa i zobowiązania finansowe

Zapasy

Należności z tytułu świadczonych usług i pozostałe

Aktywowane wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15

Rozliczenia międzyokresowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Kapitał zakładowy

Rezerwy

Świadczenia pracownicze

Kredyty bankowe i pożyczki

Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji

Płatności w formie akcji

Koszty finansowania zewnętrznego

Wypłata dywidend

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda