Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
WOJAS S.A.
Nowy Targ, dnia 30 kwietnia 2021 roku
a) WOJAS S.A z siedzibą w Nowym Targu ul. Ludźmierska 29, powstał dnia 14 lutego 2007 r. na podstawie aktu notarialnego rep. 1044/2007 zawiązującego Spółkę Akcyjną z kapitałem założycielskim 10 000 000 zł, który dzieli się na 10 000 000 akcji imiennych zwykłych. Kapitał założycielski został pokryty poprzez wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w rozumieniu art. 551 k.c., obejmującego zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących Zakład Produkcji Obuwia Zakładów Produkcyjno - Handlowych "WOJAS" Wiesław Wojas w Nowym Targu prowadzonych w formie działalności jednoosobowej od 1992 r. Rejestracja WOJAS S.A. w KRS nastąpiła 02 kwietnia 2007 r. i od tej daty wniesioną poprzez wkład niepieniężny działalność produkcji i sprzedaży obuwia ZPH Wojas przejęła WOJAS S.A.
b) WOJAS S.A. zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem 0000276622. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.04.2007 r.
c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72
Ponadto Spółka może świadczyć działalność:
Czas trwania WOJAS S.A. nie jest oznaczony.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz porównawcze dane finansowe obejmujące dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
Skład Zarządu na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco:
Wiesław Wojas Prezes Zarządu
Z dniem 14 sierpnia 2020 roku Pan Kazimierz Ostatek zrezygnował z funkcji Wiceprezesa Zarządu WOJAS S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarządu Spółki jest jednoosobowy, reprezentowany przez Pana Wiesława Wojasa.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco:
W dnia 14.08.2020 r. dokonano wyboru członków Rady Nadzorczej na nową kadencję w składzie Władysław Chowaniec, Jacek Konieczny, Barbara Kubacka, Kazimierz Ostatek i Jan Rybicki. Tym samym, ze składu Rady Nadzorczej ustąpił Pan Kazimierz Nowakowski w wyniku zakończenia poprzedniej kadencji. Jednocześnie do składu Rady Nadzorczej powołano w myśl uchwały nr 22 Walnego Zgromadzenia Pana Kazimierza Ostatka. Prokurenci samodzielni:
Prokurenci umocowani do współdziałania z Wiceprezesem Zarządu:
Sławomir Strycharz
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównawcze zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
WOJAS S.A. jest jednostką dominującą wobec Wojas Slovakia s.r.o. Wojas Czech s.r.o., Wojas Bel sp. z o.o., Wojas srl oraz Bartek S.A. WOJAS S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną Wojas Slovakia s.r.o., , Wojas Czech s.r.o., Wojas Bel sp. z o.o., Wojas srl oraz Bartek S.A.
| Nazwa (firma): | WOJAS SLOVAKIA s.r.o. |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Kraj siedziby: | Republika Słowacka |
| Siedziba i adres: | ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš |
| Numer NIP: | SK 2022679428 |
| Numer statystyczny: | 44 357 583 |
| Sąd prowadzący rejestr: | Sąd Okręgowy z Zilinie (Słowacja) |
| Udziałowcy: | 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Nabycie udziałów nastąpiło 26 sierpnia 2008 r. |
| Kapitał zakładowy: | 899 582 euro |
Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SLOVAKIA s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Słowacji, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych.
| Nazwa (firma): | WOJAS CZECH s.r.o. |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Kraj siedziby: | Republika Czeska |
| Siedziba i adres: | ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1 |
| Numer NIP: | CZ 29463262 |
| Sąd Rejestrowy: | Rejestr Handlowy prowadzony przez Sąd Miejski w Pradze sekcja C pozycja 214423. |
| Udziałowcy: | 100% udziałów należy do WOJAS S.A. |
| Kapitał zakładowy: | 200 000 CZK |
Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS CZECH s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Czech, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych.
Dane finansowe WOJAS CZECH s.r.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 2 stycznia 2014 r.
Nazwa (firma): WOJAS BEL sp. z o.o. (nazwa w języku białoruskim: TAA "Вояс Бел") Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
| Kraj siedziby Emitenta: | Republika Białoruś | |
|---|---|---|
| Siedziba i adres: | ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005 | |
| Numer NIP: | UNP 192552713 | |
| Sąd Rejestrowy: | miński komitet wykonawczy, USR nr 192552713 | |
| Udziałowcy: | 100% udziałów należy do WOJAS S.A. | |
| Kapitał zakładowy: | 277 000 rubli białoruskich |
Podstawowym przedmiotem działalności Wojas Bel sp. z o.o. jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Białoruś.
Dane finansowe WOJAS BEL sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 1 kwietnia 2016 r.
| Nazwa (firma): | WOJAS SRL | |
|---|---|---|
| Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | ||
| Kraj siedziby Emitenta: | Republika Rumunii | |
| Siedziba i adres: | B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures | |
| Numer NIP: | RO 36550382 | |
| Sąd Rejestrowy: | OFICIUL NAŢIONAL AL REGISTRULUI COMERŢULUI MARAMURES | |
| Numer rejestru: | J24/1145/2016 B3332644 |
|
| Udziałowcy: | 100% udziałów należy do WOJAS S.A. | |
| Kapitał zakładowy: | 300 000 RON |
Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SRL jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Rumuńskiej.
Dane finansowe WOJAS SRL podlegają konsolidacji metodą pełną od 21 września 2016 r.
| Nazwa (firma): | BARTEK S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna | |||
| Kraj siedziby Emitenta: | Rzeczpospolita Polska | ||
| Siedziba i adres: | Mińsk Mazowiecki, ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83 | ||
| Numer NIP: | 8220005044 | ||
| Sąd Rejestrowy: | Sąd Rejestrowy dla M. ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS | ||
| Numer rejestru: | 0000336011 | ||
| Udziałowcy: | 56% akcji należy do WOJAS S.A. 44% akcji należy do Pana Pawła Bartnickiego | ||
| Kapitał zakładowy: | 5 000 000 PLN |
Podstawowym przedmiotem działalności BARTEK S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia dziecięcego oraz akcesoriów obuwniczych oraz produkcja obuwia.
Dane finansowe BARTEK S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną od 01 kwietnia 2019 r. WOJAS S.A. posiada 56% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu BARTEK S.A. od dnia 02 kwietnia 2019 r. poprzez nabycie akcji serii B o wartości nominalnej 2,8 mln zł. Rejestracja podwyższonego kapitału zakładowego BARTEK S.A. w rejestrze sądowym KRS nastąpiła 19.08.2019 r.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie Spółek.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego (31.12.2020 r.). Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2020 roku rozpoznano błąd lat ubiegłych związany z brakiem szacowania rezerw na świadczenia pracownicze wg wyceny aktuarialnej w kwocie 2 333 tys. zł oraz korygujący ją aktyw na podatek odroczony w kwocie 443 tys. zł, a także związany z korektą aktywa na podatek odroczony z tytułu dokonanych odpisów na udziały i pożyczki i brakiem możliwości skonsumowania tej różnicy przejściowej w dochodach z zysków kapitałowych w podatku dochodowym – kwota 1 740 tys. zł. Korekty błędów w łącznej kwocie 3 630 tys. zł odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych a porównywalność retrospektywna sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w nocie 20.
Opinie firm audytorskich WOJAS S.A. nie zawierają zastrzeżeń co do ich rzetelności i prawidłowości w okresie za który prezentowane są dane porównawcze.
Zarząd WOJAS S.A. oświadcza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zatwierdzone przez UE), a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757).
W przypadku braku standardu lub interpretacji mającej zastosowanie do danego rodzaju transakcji Zarząd Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości. Celem tak opracowanych zasad jest uzyskanie wiarygodnych informacji przez użytkowników sprawozdania finansowego Wojas S.A., dla podejmowania przez nich decyzji gospodarczych. Wiarygodność informacji oznacza, że jasno i rzetelnie przedstawiają sytuację majątkową i finansową grupy, jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne, a także odzwierciedlają treść ekonomiczną transakcji, innych zdarzeń i warunków bez względu na formę prawną oraz są kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Zarząd oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrany przez Radę Nadzorczą, która dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego.
W ocenie Spółki wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania (w związku z zakresem modyfikacji umów leasingowych spowodowanych COVID-19, który wykraczał poza warunki nałożone przez aneks do MSSF16, Spółka nie korzystała z tzw. praktycznych rozwiązań).
Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Spółka ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć:
zarządza tymi ryzykami, a także postępów jednostki w przechodzeniu z wskaźników stóp procentowych na alternatywne stopy referencyjne oraz w jaki sposób jednostka zarządza tym przejściem, zmiany wymagają ujawnienia:
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Spółka jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Spółki, nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania
Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące:
Aktywa niematerialne - za wartość niematerialną przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystać w okresie dłuższym niż jeden rok, spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, nie posiadają fizycznej postaci. Stosuje się MSR 38. W skład aktywów niematerialnych wchodzą:
Koszty prac rozwojowych – wydatki na prace rozwojowe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, którą ocenia się przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego.
Środki trwałe (MSR 16) – za środek trwały przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, a na dzień bilansowy pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Termin i wielkość odpisów amortyzacyjnych uzależniony jest od przewidywanej użyteczności środka trwałego oraz spodziewanych do uzyskania z niego korzyści ekonomicznych. Okresy przewidywanej dalszej użyteczności weryfikowane są corocznie i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Spółka dokonuje odpisów metodą liniową. Środki trwałe amortyzuje się od miesiąca wprowadzenia, jeżeli wprowadzenie nastąpiło w I połowie miesiąca. Jeżeli nastąpiło w 2 połowie miesiąca, amortyzacja następuje od miesiąca następnego. Aktywa o wartości poniżej 2 000 zł uznaje się za aktywa niskocenne spisywane w koszty.
Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany dalszy okres techniczno – ekonomicznej użyteczności.
| Stosowane stawki amortyzacyjne: | % umorzenia |
|---|---|
| Budynki | 2-2,5% |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 4-4,5% |
| Kotły | 6 % |
| Sprzęt komputerowy | 30 % |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5–50 % |
| Środki transportu | 10-25 % |
| Inne środki trwałe (Spółka 8 KŚT) | 20 % |
W przypadku modernizacji ( ulepszenia, rozbudowy) środka trwałego okres jego użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednakże nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego.
Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu (w tym również prowizje od udzielonego kredytu).
Utrata wartości – na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia takich przesłanek szacuje się wartość, po jakiej dany składnik aktywów można odzyskać i dokonuje się odpisu aktualizującego do tak szacowanej wartości w przypadku gdy jego wartość księgowa jest wyższa. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu tylko w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich tworzenie. Wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od jej wartości jaka byłaby ustalona, gdyby odpis aktualizujący nie miał miejsca. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat. Stosuje się tutaj MSR 36.
Nieruchomości inwestycyjne - są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia (wg kosztu). Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wg modelu ceny nabycia tj. wg kosztu pomniejszonego o umorzenie (amortyzację), który jest nie wyższy niż wartość odzyskiwalna aktywa. Wartość odzyskiwalną aktywa ustala się w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych generowanych przez poszczególne aktywa lub w wyniku wyceny przez rzeczoznawcę majątkowego. Zasady amortyzacji oraz tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych są analogiczne do zastosowanych w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych. Stosuje się tutaj MSR 40.
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – w sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 "Jednostkowe sprawozdanie finansowe" w powiązaniu z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów" par 4 (a) lub zgodnie z MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach".
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - wycenia się zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy – są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług.
Wycenia się według cen zakupu (towary i materiały) lub rzeczywistych kosztów wytworzenia (produkty) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty zakupu w całości obciążają koszy okresu którego dotyczą z wyjątkiem kosztów związanych z importowanym zapasem - koszty te ze względu na istotność ujmowane są w cenie nabycia zapasu. W ciągu roku obrotowego koszt wytworzenia produktu ujmuje się w księgach rachunkowych w cenie ewidencyjnej, określonej na podstawie kalkulacji kosztów produkcji (norm zużycia materiałów, robocizny z narzutami i kosztami pośrednimi przeliczonymi na jednostkę wytwarzanego produktu).
Koszt wytworzenia produktów na dzień bilansowy wycenia się wg rzeczywistych kosztów produkcji, obejmujących zużycie materiałów, robociznę oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkcję w toku na dzień bilansowy, na podstawie spisu z natury, wycenia się wg kosztów normatywnych co w istocie odpowiada rzeczywistym kosztom wytworzenia. Wartość rozchodu materiałów, towarów i produktów w trakcie roku ustala się z zachowaniem zasady FIFO
z wyjątkiem rozchodu surowców przeznaczonych do sprzedaży – wtedy stosuje się zasadę szczegółowej identyfikacji.
Zapasy są weryfikowane za każdy okres sprawozdawczy. Dla celów ostrożnej wyceny zapasów tworzy się odpisy aktualizujące dla zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania, nie wyższej niż wartość zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzy się dla dwóch grup zapasów wg innych kryteriów. Grupy te to: (i) zapasy handlowe oraz (ii) surowce przeznaczone do produkcji obuwia. (i) Na zapasy handlowe odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: wszystkie zapasy handlowe zalegające powyżej 5 lat - odpis 100 %; zapasy handlowe do 5 lat sklasyfikowane jako grupa Outlet podlegają przeszacowaniu do ich bieżącej wartości netto z uwzględnieniem wskaźnika rotacji na podstawie danych historycznych. Zapasy handlowe o zmniejszonej wartości użytkowej lub handlowej zostają przeklasyfikowane przez Dział Produktu i Dział Alokacji do grupy Outlet celem ich wyprzedaży. W praktyce, dane historyczne jakie posiada Spółka wskazują, iż zapas handlowy sprzedawany jest po cenach wyższych niż wartość jego zakupu lub kosztu wytworzenia (powyżej wartości księgowej), a jedynie w grupie Outlet może nastąpić sprzedaż zapasu poniżej ceny zakupu lub kosztu wytworzenia.
(ii) Na surowce przeznaczone do produkcji obuwia tworzy się odpisy aktualizujące wg zasady: skóry odpis aktualizujący: 10% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 40% na zapas zalegający od 6 do 8 lat, 70% na zapas zalegający od 8 do 10 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 10 lat. Na pozostałe materiały zalegające na
magazynie surowców odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: 10% na zapas zalegający od 3 do 4 lat, 40% na zapas zalegający od 4 do 5 lat, 70% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 6 lat. Utworzone i rozwiązane odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszcie własnym sprzedaży. Stosuje się tutaj MSR 2.
Instrumenty finansowe - klasyfikacja instrumentów finansowych oparta jest na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych i zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9.
Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do następujących kategorii:
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w chwili gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe zostają usunięte z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi przysługującymi danemu instrumentowi. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Należności i udzielone pożyczki – wycenia się zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe", w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na poziomie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (uproszczone podejście). Oczekiwane straty kredytowe szacuje się na podstawie macierzy rezerw opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności i przypisanych im wag ryzyka skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis z tyt. wartości jest analizowany na każdy okres sprawozdawczy.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.
Na należności wobec jednostek powiązanych Jednostka dokonuje odpisy aktualizujące na podstawie indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności tych rozrachunków.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – obejmują one aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Należy tu rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Są to w szczególności lokaty, weksle obce, czeki. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty najmu rozliczane na przełomie roku, ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmuje w szczególności: rozliczenie dotacji, rozliczenie wpłat z tyt. kart podarunkowych, refundację wynagrodzeń pracowników oraz równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Dotacje - w przypadku istnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana jak również spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja związana jest z daną pozycją kosztową, to jest ona ujmowana jako przychód współmiernie do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji i odnosi się je w przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Stosuje się tutaj MSR 20.
Kapitały własne – odpowiadają wartości aktywów netto, czyli całości aktywów pomniejszonych o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach w wartości nominalnej zgodnie z ich rodzajem oraz przepisami prawnymi ogólnie obowiązującymi i wewnętrznymi (statutem spółki)
Zobowiązania – obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe. Wycenia się je w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Stosuje się tutaj MSR 37.
Spółka wylicza rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz na niewykorzystane urlopy zgodnie z MSR 19.
Podatek dochodowy bieżący - bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk podatkowy różni się od księgowego zysku netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Leasing - Standard MSSF 16 "Leasing" wprowadza nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad danym składnikiem aktywa oraz wynikający z tego obowiązek leasingobiorców do ujmowania w bilansie aktywów i zobowiązań ze wszystkich umów leasingowych, spełniających kryteria zawarte w standardzie MSSF 16 "Leasing". Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty czynszu najmu.
MSSF 16 "Leasing" ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A., gdyż ta w ramach własnej działalności, jest stroną umów najmu lokali (sklepy), w których prowadzi sprzedaż. Opłaty z tytułu najmu tych lokali do końca 2018 r. ujmowane były w kosztach operacyjnych w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF 16 "Leasing", WOJAS S.A. od dnia 1 stycznia 2019 r. ujmuje aktywa i zobowiązania do wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem wyjątków dotyczących krótkoterminowych umów leasingu i umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będących przedmiotem leasingu ma niską wartość. WOJAS S.A. ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od roku 2019 opłaty leasingowe związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach najmu, są obecnie prezentowane w amortyzacji oraz w odsetkach.
Zastosowanie MSSF 16 wymaga od WOJAS S.A. analizy danych oraz dokonania szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań leasingowych oraz wycenę aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W momencie zawarcia umowy WOJAS S.A. ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing zgodnie z MSSF 16 oraz określa okres obowiązywania leasingu, a w trakcie trwania umowy sprawdza czy okres leasingu podlega aktualizacji. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się z zastosowaniem modelu kosztu, na który składają się, początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone i pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszystkie bezpośrednie koszty poniesione przez WOJAS S.A. (koszty krańcowe), oraz szacowane koszty związane z demontażem i usunięciem składnika aktywów i przeprowadzeniem renowacji.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu składa się ze stałych opłat leasingowych pomniejszonych o należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową, cena wykonania opcji kupna i kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu. Zobowiązania w kolejnych okresach będą wyceniane według kursów obowiązujących na dany dzień bilansowy.
Do dyskonta opłat leasingowych WOJAS S.A. stosuję krańcową stopę procentową. WOJAS S.A. przy oszacowaniu wysokości stopy procentowej wziął pod uwagę rodzaj umów, długość trwania umów, walutę, oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym celem zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa użytkowania. WOJAS S.A. przyjął wartość stopy procentowej na poziomie 3,78%, gdyż WOJAS S.A. finansuje się jedynie w PLN. Spółka podjęła decyzję , że traktuje umowy leasingowe jako portfolio umów o podobnej charakterystyce i korzysta z uproszczenia pozwalającego na użycie takiej samej stopy dyskonta dla umów o podobnych (C13 MSSF 16).
WOJAS S.A. podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 r. przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanej metody retrospektywnej (C5.b), gdzie wyceniała prawa do użytkowania składników aktywów (PdU) w kwocie równej kwocie zobowiązań leasingowych na dzień pierwszego zastosowania tj. na dzień 01.01.2019 r.
Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Metodologia testu wymaga spójności w wyliczeniu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) osiąganych przez sklep (wartości użytkowa sklepu). W wartości DCF nie uwzględnia się opłat leasingowych (czynszu). Następnie wartość DCF porównuje się do wartości PdU i jeżeli wartość DCF jest niższa od PdU, zachodzą przesłanki do dokonania odpisu na PdU do wysokości różnicy pomiędzy DCF a PdU, ale nie mniej niż do zera.
Uznawanie przychodu – uznanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 następuje wtedy, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Momentem tym zwykle jest dostarczenie towaru lub wykonanie usługi, o ile nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zwrotu towaru lub usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów.
Podmiot powiązany – podmiot powiązany w myśl MSR 24. Obejmuje: jednostki powiązane wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A., jednostkę dominującą wobec WOJAS S.A., jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, osoby powiązane – w tym kluczowy personel kierowniczy.
Jednostka powiązana – jednostka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zgodnie z MSSF 10, MSR 27 i MSR 28. Transakcje pomiędzy tymi jednostkami powiązanymi podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Jednostka powiązana to także jednostka dominującą wobec WOJAS S.A, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia które nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Walutą funkcjonalną w sprawozdaniu jest polski złoty.
Na dzień sprawozdawczy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Dla jednostek zależnych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż polski złoty, dokonuje się przeliczenia: aktywów i pasywów wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy; dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym.
Operacje zapłaty należności lub zobowiązań oraz pozostałe operacje w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski poprzedzającym ten dzień.
Spółka ustala wynik finansowy metodą kalkulacyjną (kalkulacyjne sprawozdanie z całkowitych dochodów), a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych".
| EUR | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| kurs | data | kurs | data | |
| kurs średni1 | 4,4742 | 4,3018 | ||
| kurs z dnia bilansowego | 4,6148 | 2020.12.31 | 4,2585 | 2019.12.31 |
| kurs najniższy | 4,2279 | 2020.01.15 | 4,2406 | 2019.07.01 |
| kurs najwyższy | 4,6330 | 2020.10.29 | 4,3891 | 2019.09.23 |
1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| USD | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| kurs | data | kurs | data | |
| kurs średni1 | 3,9045 | 3,8440 | ||
| kurs z dnia bilansowego | 3,7584 | 2020.12.31 | 3,7977 | 2019.12.31 |
| kurs najniższy | 3,6254 | 2020.12.17 | 3,7243 | 2019.02.01 |
| kurs najwyższy | 4,2654 | 2020.03.23 | 4,0154 | 2019.09.27 |
1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| CZK | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| kurs | data | kurs | data | |
| kurs średni1 | 0,1687 | 0,1676 | ||
| kurs z dnia bilansowego | 0,1753 | 2020.12.31 | 1,1676 | 2019.12.31 |
| kurs najniższy | 0,1637 | 2020.10.13 | 0,1656 | 2019.06.03 |
| kurs najwyższy | 0,1753 | 2020.12.31 | 0,1701 | 2019.09.26 |
1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| 100 JPY | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| kurs | data | kurs | data | |
| kurs średni1 | 3,6731 | 3,5289 | ||
| kurs z dnia bilansowego | 3,6484 | 2020.12.31 | 3,4959 | 2019.12.31 |
| kurs najniższy | 3,4516 | 2020.01.16 | 3,3736 | 2019.04.17 |
| kurs najwyższy | 3,9626 | 2020.05.07 | 3,7605 | 2019.09.03 |
1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| BYN | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| kurs | data | kurs | data | |
| kurs średni1 | 1,5952 | 1,8394 | ||
| kurs z dnia bilansowego | 1,4295 | 2020.12.30 | 1,8005 | 2019.12.31 |
| kurs najniższy | 1,4058 | 2020.09.02 | 1,7314 | 2019.01.02 |
| kurs najwyższy | 1,8273 | 2020.01.29 | 1,9224 | 2019.09.25 |
1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| RON | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| kurs | data | kurs | data | |
| kurs średni1 | 0,9239 | 0,9053 | ||
| kurs z dnia bilansowego | 0,9479 | 2020.12.31 | 0,8901 | 2019.12.31 |
| kurs najniższy | 0,8846 | 2020.01.15 | 0,8901 | 2019.12.31 |
| kurs najwyższy | 0,9502 | 2020.10.29 | 0,9275 | 2019.08.29 |
1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. PLN | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 2020 okres | 2019 okres | 2020 okres | 2019 okres | |
| od 2020-01-01 | od 2019-01-01 | od 2020-01-01 | od 2019-01-01 | |
| do 2020-12-31 | do 2019-12-31 | do 2020-12-31 | do 2019-12-31 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, | 219 242 | 262 038 | 49 001 | 60 914 |
| towarów i materiałów | ||||
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (16 420) | 7 784 | (3 670) | 1 809 |
| III. Zysk (strata) brutto | (23 787) | 1 081 | (5 316) | 251 |
| IV. Zysk (strata) netto | (21 196) | 1 247 | (4 737) | 290 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności | 9 051 | 30 524 | 2 023 | 7 096 |
| operacyjnej | ||||
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(3 766) | (12 015) | (842) | (2 793) |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności | (5 668) | (17 246) | (1 267) | (4 009) |
| finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
(383) | 1 263 | (86) | 294 |
| IX. Aktywa, razem | 222 208 | 224 314 | 48 151 | 52 674 |
| X. Zobowiązania i rezerwy | 162 389 | 139 669 | 35 189 | 32 797 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 66 810 | 46 178 | 14 477 | 10 844 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 95 579 | 93 491 | 20 711 | 21 954 |
| XIII. Kapitał własny | 59 819 | 84 645 | 12 962 | 19 877 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 12 677 | 12 677 | 2 747 | 2 977 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 12 676 658 | 12 676 658 | 12 676 658 | 12 676 658 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
(1,67) | 0,10 | (0,37) | 0,02 |
|---|---|---|---|---|
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
4,72 | 6,68 | 1,02 | 1,57 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
4,72 | 6,68 | 1,02 | 1,57 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,00 | 0,20 | 0,00 | 0,05 |
| XXI. Całkowite dochody ogółem | (23 086) | 1 247 | (5 160) | 290 |
Dane do pozycji bilansowych wykazano wg stanu na dzień 31.12.2020 r. oraz 31.12.2019 r.
| AKTYWA | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 97 135 | 101 710 | |
| I. Wartości niematerialne | 1 | 295 | 448 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 83 754 | 88 288 |
| 1. Środki trwałe | 83 358 | 88 084 | |
| a) grunty | 2 887 | 2 887 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 69 042 | 72 406 | |
| - prawo do użytkowania MSSF 16 | 48 823 | 50 635 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 7 719 | 8 709 | |
| d) środki transportu | 1 460 | 1 661 | |
| e) inne środki trwałe | 2 250 | 2 421 | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 396 | 204 | |
| III. Nieruchomości inwestycyjne | 3 | 976 | 999 |
| IV. Należności długoterminowe | 0 | 0 | |
| V. Aktywa finansowe długoterminowe | 4 | 7 003 | 8 400 |
| a) w jednostkach powiązanych | 5 852 | 7 292 | |
| - udziały lub akcje | 2 800 | 4 373 | |
| - udzielone pożyczki | 3 052 | 2 919 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 1 151 | 1 108 | |
| - udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| - udzielone pożyczki | 1 151 | 1 108 | |
| VI. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 5 107 | 3 575 |
| VII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 125 073 | 122 604 | |
| I. Zapasy | 6 | 89 245 | 83 087 |
| 1. Materiały | 6 718 | 7 749 | |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | 3 292 | 1 265 | |
| 3. Produkty gotowe | 31 322 | 33 127 | |
| 4. Towary | 47 913 | 40 946 | |
| II. Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 26 525 | 31 494 |
| - od jednostek powiązanych | 11 804 | 21 532 | |
| - od jednostek pozostałych | 14 721 | 9 962 | |
| III. Należności pozostałe i pożyczki | 8 | 4 632 | 3 199 |
| 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych | 0 | 0 | |
| 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych świadczeń | 1 154 | 768 | |
| 3. Inne należności | 143 | 146 |
| 222 208 224 314 |
|---|
| 0 |
| 0 0 |
| 2 574 2 517 |
| 1 387 1 827 |
| 3 961 4 344 |
| 0 0 |
| 0 0 |
| 0 0 |
| 710 480 |
| 1 694 1 648 |
| 1 641 637 |
| 3 335 2 285 |
| 143 146 |
| 0 0 |
| PASYWA | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A. KAPITAŁ WŁASNY (*) | 59 819 | 84 645 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 13 | 12 677 | 12 677 |
| 2. Kapitał zapasowy | 14 | 61 238 | 59 991 |
| - kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 20 313 | 20 313 | |
| - pozostały kapitał zapasowy | 40 925 | 39 678 | |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | 15 | 5 402 | 5 403 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | |||
| 5. Zyski zatrzymane | 16 | (19 498) | 6 574 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 1 698 | 5 327 | |
| - zysk (strata) netto bieżącego okresu | (21 196) | 1 247 | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY | 162 389 | 139 669 | |
| I. Zobowiązania długoterminowe | 66 810 | 46 178 | |
| 1. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 17 | 24 825 | 5 952 |
| 2. Pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | 33 765 | 33 876 |
| - z tytułu MSSF 16 | 33 615 | 33 587 | |
| 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19 | 1 605 | 1 373 |
| 4. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 2 797 | 749 |
| 5. Pozostałe rezerwy długoterminowe | |||
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 21 | 3 818 | 4 228 |
| 7. Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 22 | 0 | 0 |
| II. Zobowiązania krótkoterminowe | 95 579 | 93 491 | |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 23 | 32 404 | 29 101 |
| - wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | |
| - wobec jednostek pozostałych | 32 404 | 29 101 | |
| 2. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych | 7 | 731 | |
| 3. Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 4 732 | 5 967 | |
| 4. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 24 | 31 872 | 33 772 |
| - wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | |
| - wobec jednostek pozostałych | 31 872 | 33 772 | |
| 5. Pozostałe zobowiązania finansowe | 18, 25 | 20 507 | 18 303 |
| - z tytułu MSSF 16 | 20 373 | 18 156 | |
| 6. Pozostałe zobowiązania | 325 | 254 |
| 7. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 467 | 3 505 | |
|---|---|---|---|
| 8. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 26 | 1 486 | 392 |
| 9. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 27 | 26 | 0 |
| 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 21 | 1 753 | 1 466 |
| SUMA PASYWÓW | 222 208 | 224 314 | |
| (*) Cały kapitał własny przypisany jest akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Wartość księgowa w tys. zł | 59 819 | 84 645 | |
| Liczba akcji | 12 676 658 | 12 676 658 | |
| Wartość księgowa na akcję (w zł) | 4,72 | 6,68 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na akcje (w zł) | 4,72 | 6,68 |
| Nota | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży: | 219 242 | 262 038 | |
| - od jednostek powiązanych | 14 881 | 16 226 | |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 28 | 94 541 | 102 914 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 29 | 124 701 | 159 124 |
| II. Koszty własny sprzedaży: | 146 879 | 162 288 | |
| - jednostkom powiązanym | 14 042 | 15 004 | |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 30 | 64 262 | 64 338 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 82 617 | 97 950 | |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 72 363 | 99 750 | |
| IV. Pozostałe przychody operacyjne | 5 933 | 1 915 | |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | |||
| 2. Dotacje | 3 326 | 30 | |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 71 | 35 | |
| 4. Inne przychody operacyjne | 31 | 2 536 | 1 850 |
| V. Koszty sprzedaży | 74 842 | 86 817 | |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 5 498 | 5 539 | |
| VII. Pozostałe koszty operacyjne | 14 376 | 1 648 | |
| 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 331 | 47 | |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 12 120 | 12 | |
| 3. Inne koszty operacyjne | 32 | 1 925 | 1 589 |
| VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (16 420) | 7 661 | |
| IX. Przychody finansowe | 33 | 931 | 637 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0 | 0 | |
| - od jednostek powiązanych | |||
| 2. Odsetki, w tym: | 639 | 456 | |
| - od jednostek powiązanych | 462 | 382 | |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | |||
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 268 | 27 | |
| 5. Inne | 24 | 154 | |
| X. Koszty finansowe | 34 | 8 298 | 7 340 |
| 1. Odsetki w tym: | 3 288 | 3 378 | |
| - z tyt. MSSF 16 | 1 754 | 2 034 | |
| 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | |||
| 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 2 642 | 3 949 | |
| 4. Inne | 2 368 | 13 | |
| XI. Zysk (strata) brutto | (23 787) | 958 | |
| XII. Podatek dochodowy | 35 | (2 591) | (289) |
| a) część bieżąca | 7 | 1 237 | |
|---|---|---|---|
| b) część odroczona | (2 598) | (1 526) | |
| XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (21 196) | 1 247 | |
| XIV. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| XV. Zysk (strata) netto | (21 196) | 1 247 | |
| XVII. Inne całkowite dochody | (1 890) | 0 | |
| 1. Wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych | (2 333) | ||
| 2. Podatek dochodowy zw. z elementami pozostałych całkowitych dochodów | 443 | ||
| XVIII. Całkowite dochody ogółem | (23 086) | 1 247 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 12 676 658 | 12 676 658 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 36 | (1,67) | 0,10 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | Kapitał własny | ||||||
| w tys. zł | Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostały kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane | Razem | razem |
| stan na 01 stycznia 2020 | 12 677 | 20 313 | 39 678 | 5 403 | 6 574 | 84 645 | 84 645 |
| Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości |
(3 630) | (3 630) | (3 630) | ||||
| Saldo na dzień 01 stycznia 2020 po zmianach |
12 677 | 20 313 | 39 678 | 5 403 | 2 944 | 81 015 | 81 015 |
| Zysk (strata) netto za okres | (21 196) | (21 196) | (21 196) | ||||
| Aktualizacja wartości instrumentów finansowych |
0 | 0 | |||||
| Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | |||||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | (21 196) | (21 196) | (21 196) |
| Dywidendy | 0 | 0 | |||||
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 0 | 0 | |||||
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych |
1 247 | (1 247) | 0 | 0 | |||
| Pozostałe zmiany | (1) | 1 | 0 | 0 | |||
| stan na 31 grudnia 2020 | 12 677 | 20 313 | 40 925 | 5 402 | (19 498) | 59 819 | 59 819 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | Kapitał własny | ||||||
| w tys. zł | Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostały kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane | Razem | razem |
| stan na 01 stycznia 2019 | 12 677 | 20 313 | 37 176 | 5 403 | 10 364 | 85 933 | 85 933 |
| Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości Saldo na dzień 01 stycznia 2019 po |
|||||||
| zmianach | 12 677 | 20 313 | 37 176 | 5 403 | 10 364 | 85 933 | 85 933 |
| Zysk (strata) netto za okres | 1 247 | 1 247 | 1 247 | ||||
| Aktualizacja wartości instrumentów finansowych |
0 | 0 | |||||
| Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | |||||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 247 | 1 247 | 1 247 |
| Dywidendy | (2 535) | (2 535) | (2 535) | ||||
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 0 | 0 | |||||
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych |
2 502 | (2 502) | 0 | 0 | |||
| Zmiana struktury w grupie kapitałowej | 0 | 0 | |||||
| stan na 31 grudnia 2019 | 12 677 | 20 313 | 39 678 | 5 403 | 6 574 | 84 645 | 84 645 |
| (metoda pośrednia) | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | (23 787) | 958 |
| II. Korekty razem | 32 838 | 29 566 |
| 1. Amortyzacja | 25 248 | 28 434 |
| - tyt. MSSF 16 | 20 566 | 22 960 |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 2 368 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 509 | 2 873 |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 2 973 | 3 996 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 3 169 | (34) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | (6 158) | (673) |
| 7. Zmiana stanu należności | 4 472 | (10 265) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 148 | 6 957 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (353) | 718 |
| 10. Podatek dochodowy | (731) | (2 440) |
| 11. Inne korekty | (1 807) | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 9 051 | 30 524 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 1 035 | 5 159 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 130 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 905 | 5 159 |
| a) w jednostkach powiązanych | 638 | 4 154 |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek | 638 | 4 154 |
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 267 | 1 005 |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek | 267 | 1 005 |
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. Wydatki | 4 801 | 17 174 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 452 | 2 628 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 2 349 | 14 546 |
| a) w jednostkach powiązanych | 2 099 | 11 946 |
| - nabycie aktywów finansowych | 500 | 2 800 |
| - udzielone pożyczki | 1 599 | 9 146 |
| b) w pozostałych jednostkach | 250 | 2 600 |
| - realizacja instrumentów finansowych | ||
| - nabycie aktywów finansowych | ||
| - udzielone pożyczki | 250 | 2 600 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (3 766) | (12 015) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 34 801 | 12 227 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych | ||
| oraz dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 34 801 | 12 227 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
|---|---|---|
| 4. Inne wpływy finansowe | ||
| II. Wydatki | 40 469 | 29 473 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | ||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 2 535 | |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 17 880 | 1 617 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 21 308 | 24 030 |
| -z tyt. MSSF 16 | 21 156 | 23 886 |
| 8. Odsetki | 1 281 | 1 291 |
| 9. Inne wydatki finansowe | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (5 668) | (17 246) |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (383) | 1 263 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (383) | 1 260 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 3 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 4 344 | 3 081 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 3 961 | 4 344 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| (metoda pośrednia) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | (23 787) | 958 |
| II. Korekty razem | 32 838 | 29 566 |
| 1. Amortyzacja | 25 248 | 28 434 |
| - tyt. MSSF 16 | 20 566 | 22 960 |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 2 368 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 509 | 2 873 |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 2 973 | 3 996 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 836 | (34) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | (6 158) | (673) |
| 7. Zmiana stanu należności | 4 472 | (10 265) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 148 | 6 957 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (353) | 718 |
| 10. Podatek dochodowy | (731) | (2 440) |
| 11. Inne korekty | 526 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 9 051 | 30 524 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 1 035 | 5 159 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 130 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 905 | 5 159 |
| a) w jednostkach powiązanych | 638 | 4 154 |
| - spłata udzielonych pożyczek | 638 | 4 154 |
| b) w pozostałych jednostkach | 267 | 1 005 |
| - spłata udzielonych pożyczek | 267 | 1 005 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. Wydatki | 4 801 | 17 174 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 452 | 2 628 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 2 349 | 14 546 |
|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | 2 099 | 11 946 |
| - nabycie aktywów finansowych | 500 | 2 800 |
| - udzielone pożyczki | 1 599 | 9 146 |
| b) w pozostałych jednostkach | 250 | 2 600 |
| - udzielone pożyczki | 250 | 2 600 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (3 766) | (12 015) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 34 801 | 12 227 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
||
| 2. Kredyty i pożyczki | 34 801 | 12 227 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | ||
| II. Wydatki | 40 469 | 29 473 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | ||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 2 535 | |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 17 880 | 1 617 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 21 308 | 24 030 |
| -z tyt. MSSF 16 | 21 156 | 23 886 |
| 8. Odsetki | 1 281 | 1 291 |
| 9. Inne wydatki finansowe | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (5 668) | (17 246) |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (383) | 1 263 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (383) | 1 260 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 3 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 4 344 | 3 081 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 3 961 | 4 344 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie 11 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz w nocie objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych.
O ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane zawarte w notach objaśniających wyrażono w tys. zł.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | ||
| a) zakończone prace rozwojowe | ||
| b) nakłady na prace rozwojowe | ||
| 2. Wartość firmy | ||
| 3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości | ||
| niematerialne, w tym: |
| 4. Inne wartości niematerialne | 295 | 448 |
|---|---|---|
| 5. Zaliczki na wartości niematerialne | ||
| Wartości niematerialne razem | 295 | 448 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) własne | 295 | 448 |
| b) obce, w tym: | ||
| - używane na podstawie umowy leasingu | ||
| - używane na podstawie umowy najmu | ||
| Wartości niematerialne razem | 295 | 448 |
| Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| - używane na podstawie umowy | ||
| leasingu, w tym: | 0 | 0 |
| - używane na podstawie umowy najmu, | ||
| w tym: | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne pozabilansowe razem | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne użytkowane o zerowej wartości bilansowej | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) zakończone prace rozwojowe | ||
| b) wartość firmy | ||
| c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości | ||
| niematerialne, w tym: | ||
| d) inne wartości niematerialne | 2 015 | 1 980 |
| Wartości niematerialne razem | 2 015 | 1 980 |
| Okresy użytkowania środków trwałych - średnie stawki amortyzacyjne |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) zakończone prace rozwojowe | ||
| b) wartość firmy | ||
| c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości | ||
| niematerialne, w tym: | ||
| d) inne wartości niematerialne | 1-5 | 1-5 |
Wartość bilansowa wartości niematerialnych na dzień 31.12.2020 r. użytkowanych na podstawie leasingu finansowego wynosi 0 zł.
Na dzień 31.12.2020 r. oraz 31.12.2019 r. spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom.
| Zmiany w wartościach niematerialnych | Koszty prac rozwojowych |
Wartość firmy | Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 | 844 | 0 | 29 108 | 0 | 29 952 |
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 0 | 8 | 0 | 8 |
| -zakupów | 0 | 0 | 8 | 0 | 8 |
| -przejęcia w wyniku połączenia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" | 0 | 0 | 0 | ||
| Zmniejszenia z tytułu: | 0 | 0 | 70 | 0 | 70 |
| -likwidacji | 0 | 0 | 70 | 0 | 70 |
| -sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -aprot do spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 844 | 0 | 29 046 | 0 | 29 890 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 844 | 0 | 28 660 | 0 | 29 504 |
| Zwiększenie z tytułu: | 0 | 0 | 160 | 0 | 160 |
| -amortyzacji | 160 | 0 | 160 | ||
| -umorzenia przejętych WN | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych |
0 | 0 | 69 | 0 | 69 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 844 | 0 | 28 751 | 0 | 29 595 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia -odpis aktualizacyjny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto na początek okresu | 0 | 0 | 448 | 0 | 448 |
| Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 | 0 | 0 | 295 | 0 | 295 |
| Zmiany w wartościach niematerialnych | Koszty prac rozwojowych |
Wartość firmy | Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu 01.01.2019 | 844 | 0 | 28 984 | 0 | 29 828 |
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 0 | 124 | 0 | 124 |
| -zakupów | 0 | 0 | 124 | 0 | 124 |
| -przejęcia w wyniku połączenia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" | 0 | 0 | 0 | ||
| Zmniejszenia z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| -sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -aport do spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 844 | 0 | 29 108 | 0 | 29 952 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 844 | 0 | 28 477 | 0 | 29 321 |
| Zwiększenie z tytułu: | 0 | 0 | 183 | 0 | 183 |
| -amortyzacji | 183 | 0 | 183 | ||
| -umorzenia przejętych WN | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 844 | 0 | 28 660 | 0 | 29 504 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia -odpis aktualizacyjny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto na początek okresu | 0 | 0 | 507 | 0 | 507 |
| Wartość netto na koniec okresu 31.12.2019 | 0 | 0 | 448 | 0 | 448 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym | 83 358 | 88 084 |
| a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu | 2 887 | 2 887 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 69 042 | 72 406 |
| - prawo do użytkowania MSSF 16 | 48 823 | 50 635 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 7 719 | 8 709 |
| d) środki transportu | 1 460 | 1 661 |
| e) inne środki trwałe | 2 250 | 2 421 |
| Środki trwałe w budowie | 396 | 204 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 83 754 | 88 288 |
| Struktura własnościowa środków trwałych: | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| 1. Własne | 34 044 | 36 887 | |
| 2. Obce, w tym: | 49 314 | 51 197 | |
| a) używane na podstawie umowy leasingu w tym: | 49 314 | 51 197 | |
| - grupa 1 KŚT | 48 823 | 50 635 | |
| - grupa 5 KŚT | |||
| - grupa 7 KŚT (samochody) | 491 | 562 | |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy | |||
| Środki trwałe bilansowe razem | 83 358 | 88 084 |
| Środki trwałe wykazywane pozabilansowo: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - używane na podstawie umowy | ||
| leasingu, w tym: | 0 | 0 |
| - grupa 5 KŚT | 0 | 0 |
| - używane na podstawie umowy najmu, | ||
| w tym: | 0 | 0 |
| - grupa 7 KŚT (samochody) | 0 | 0 |
| Środki trwałe pozabilansowe razem | 0 | 0 |
Na dzień 31.12.2020 r. przedsiębiorstwo posiada grunty stanowiące prawo własności o powierzchni 26 223 m2 na terenie Nowego Targu.
Stosowane w przedsiębiorstwie średnie stawki amortyzacji zostały zaprezentowane we wprowadzeniu, w części dotyczącej prezentacji polityki rachunkowości.
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek w okresie 2019– 2020 zostało przedstawione w notach nr 17.1 oraz 24.1 "Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek".
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu finansowego na poszczególne dni bilansowe, została wyspecyfikowana w nocie nr 2. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingowej zabezpieczone są wekslami in blanco.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 | 2 887 | 122 172 | 24 578 | 3 768 | 11 690 | 165 095 |
| 0 | ||||||
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 23 155 | 365 | 111 | 835 | 24 466 |
| - zakupów | 575 | 362 | 111 | 815 | 1 863 | |
| - z tyt. MSSF 16 | 22 524 | 22 524 | ||||
| -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" | 56 | 3 | 20 | 79 | ||
| Zmniejszenia z tytułu rozchodów | 0 | 7 534 | 148 | 65 | 836 | 8 583 |
| - sprzedaży | 65 | 65 | ||||
| - likwidacja | 2 554 | 148 | 836 | 3 538 | ||
| - z tyt. MSSF 16 | 4 980 | 4 980 | ||||
| - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej | 0 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 2 887 | 137 793 | 24 795 | 3 814 | 11 689 | 180 978 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 49 766 | 15 869 | 2 107 | 9 269 | 77 011 |
| 0 | ||||||
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 22 564 | 1 310 | 263 | 928 | 25 065 | |
| Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych |
4 105 | 103 | 16 | 758 | 4 982 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 68 225 | 17 076 | 2 354 | 9 439 | 97 094 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia – odpis aktualizacyjny z tyt. PdU MSSF 16 (*) | 526 | 526 | ||||
| Zmniejszenia | 0 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 526 | 0 | 0 | 0 | 526 |
| Wartość netto na początek okresu | 2 887 | 72 406 | 8 709 | 1 661 | 2 421 | 88 084 |
| Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 | 2 887 | 69 042 | 7 719 | 1 460 | 2 250 | 83 358 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu 01.01.2019 | 2 887 | 48 827 | 24 143 | 3 162 | 11 307 | 90 326 |
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 74 567 | 470 | 606 | 689 | 76 332 |
| - zakupów | 972 | 470 | 606 | 574 | 2 622 | |
| - z tyt. MSSF 16 | 73 595 | 73 595 | ||||
| -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" | 115 | 115 | ||||
| Zmniejszenia z tytułu rozchodów | 0 | 1 222 | 35 | 0 | 306 | 1 563 |
| - sprzedaży | 113 | 113 | ||||
| - likwidacja | 1 109 | 35 | 306 | 1 450 | ||
| - inne | ||||||
| - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej | 0 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 2 887 | 122 172 | 24 578 | 3 768 | 11 690 | 165 095 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 25 487 | 14 233 | 1 859 | 8 613 | 50 192 |
| 0 | ||||||
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 25 360 | 1 655 | 248 | 964 | 28 227 | |
| Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych |
1 081 | 19 | 308 | 1 408 | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 49 766 | 15 869 | 2 107 | 9 269 | 77 011 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia – odpis aktualizacyjny | 0 | |||||
| Zmniejszenia | 0 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość netto na początek okresu | 2 887 | 23 340 | 9 910 | 1 303 | 2 694 | 40 134 |
| Wartość netto na koniec okresu 31.12.2019 | 2 887 | 72 406 | 8 709 | 1 661 | 2 421 | 88 084 |
Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36 i przyjętą w tym zakresie polityką rachunkowości.
Ze względu na COVID-19 za 2020 r i związane z nim lockdowny (zamknięcia sklepów WOJAS) przez 2,5 miesiąca w 2020 roku, a także obserwowane spadki popytu przed ogłoszeniem decyzji o lockdownie, osiągnięte wyniki za 2020 r nie są miarodajne do przeprowadzania testów w zakresie uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży i marży brutto w dłuższym horyzoncie czasowym. Konstruując budżet finansowy, budżet zakupowy oraz sprzedażowy na 2021 r., WOJAS SA bazował na danych sprzedażowych za 2019 r, czyli ostatnim dostępnym okresie przed lockdownie jako najbardziej miarodajnym. Te dane zostały skorygowane o 15% w dół jako dane budżetowe na 2021 r. Koszty zostały przyjęte na bazie 2020 r jako miarodajne. W prognozach na lata 2021 – 2025, czyli w okresie trwania umowy najmu i rozliczania PdU, ze względu na niepewność, nie założono zmian w przychodach ani kosztach, tj. stopa wzrostu równa się zero. Tak uzyskany wynik poddano dyskontowaniu.
Testy te, dla WOJAS S.A. wykazały, iż dla 7 sklepów wartość DCF jest mniejsza niż PdU. Łącznie odpis na PdU wyszedł 526 tys. zł. Odpis na PdU odniesiono w koszty okresu w aktualizację wartości aktywów niefinansowych.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Wartość w pełni umorzonych środków trwałych i | ||
| wartości niematerialnych wykazana wg wartości brutto | 21 408 | 14 399 |
| (nabycia) |
Nota 2.4. Wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych – nie dotyczy
| Nieruchomości inwestycyjne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 1 098 | 1 098 |
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 0 |
| - nabycia | ||
| - przekwalifikowania z rzeczowych aktywów trwałych | ||
| - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" | ||
| Zmniejszenia z tytułu rozchodów | 0 | 0 |
| - sprzedaży | ||
| - likwidacja | ||
| - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 098 | 1 098 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 99 | 75 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 23 | 24 |
| Zmniejszenia – umorzenie nieruchomości inwestycyjnych | ||
| likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 122 | 99 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Zwiększenia – odpis aktualizacyjny | ||
| Zmniejszenia | ||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Wartość netto na początek okresu | 999 | 1 023 |
| Wartość netto na koniec okresu | 976 | 999 |
Emitent posiada jedną nieruchomość uznaną za nieruchomości inwestycyjne.
Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupiony w 2015 r. budynek wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Wysoka oraz grunt znajdujący się w miejscowości Stanisław Dolny, której celem jest uzyskiwania przychodów z tytułu najmu. Wartość godziwa tej nieruchomości, wg operatu szacunkowego rzeczoznawcy majątkowego wynosi 1 094 tys. zł, a wartość księgowa ujęta w bilansie wynosi 976 tys. zł. W 2020 r. wartość uzyskanych przychodów z najmu wyniosła 60 tys. zł, koszty związane z tymi przychodami wyniosły 24 tys. zł i odnoszą się do pozycji: amortyzacja i podatek od nieruchomości. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością.
Na dzień bilansowy nieruchomość inwestycyjna wyceniana jest wg modelu ceny nabycia tj. wg kosztu pomniejszonego o umorzenie (amortyzację), który jest nie wyższy niż wartość odzyskiwalna aktywa. Wartość odzyskiwalną aktywa ustala się w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych generowanych przez poszczególne aktywa lub w wyniku wyceny przez rzeczoznawcę majątkowego. Zasady amortyzacji oraz tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych są analogiczne do zastosowanych w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych.
| L.p | Nazwa | Siedziba | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów/akcji |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej |
Procent posiadanego kapitału |
udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji |
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Wojas Slovakia s.r.o. |
ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia |
3 706 | 3 706 | 0 | 3 706 | 900 EUR | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 2 | Wojas Czech s.r.o |
ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic |
200 | 200 | 0 | 30 | 200 CZK | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 3 | Wojas Bel sp. z o.o. |
ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś |
500,1 | 500,1 | 0 | 0,2 | 0,1 BYN | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 4 | Wojas srl | B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii |
295 | 295 | 0 | 295 | 300 RON | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 5 | Bartek S.A. | ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05- 300 Mińsk Mazowiecki, Polska |
2 800 | 0 | 2 800 | 2 800 | 5 000 PLN | 56,00% | 56,00% | 0 | 0 |
| L.p | Nazwa | Siedziba | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów/akcji |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej |
Procent posiadanego kapitału |
udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji |
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Wojas Slovakia s.r.o. |
ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia |
3 706 | 2 133 | 1 573 | 3 706 | 900 EUR | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 2 | Wojas Czech s.r.o |
ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic |
200 | 200 | 0 | 30 | 200 CZK | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 3 | Wojas Bel sp. z o.o. |
ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś |
0,1 | 0 | 0,1 | 0,2 | 0,1 BYN | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 4 | Wojas srl | B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii |
295 | 295 | 0 | 295 | 300 RON | 100,00% | 100,00% | 0 | 0 |
| 5 | Bartek S.A. | ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05- 300 Mińsk Mazowiecki, Polska |
2 800 | 0 | 2 800 | 2 800 | 5 000 PLN | 56,00% | 56,00% | 0 | 0 |
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. w jednostkach powiązanych | 5 852 | 7 292 | |||
| a) w jednostkach zależnych | 5 852 | 7 292 | |||
| - udziały lub akcje | 2 800 | 4 373 | |||
| - inne papiery wartościowe | |||||
| - udzielone pożyczki | 3 052 | 2 919 | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | |||||
| 2. w pozostałych jednostkach | 1 108 | ||||
| - udziały lub akcje | |||||
| - inne papiery wartościowe | |||||
| - udzielone pożyczki | 1 151 | 1 108 | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | |||||
| Długoterminowe aktywa finansowe razem | 7 003 | 8 400 | |||
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH | w jednostkach zależnych | w pozostałych jednostkach | |||
| 1. Stan na początek okresu 2020 | 7 292 | 1 108 | |||
| 2. Zwiększenia ( z tytułu) | 641 | 44 | |||
| a) przeszacowanie | |||||
| b) nabycie | 500 | ||||
| c) przeniesienie | |||||
| d) w wyniku połączenia spółek | |||||
| e) w wyniku konsolidacji spółek | |||||
| f) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki | 141 | 44 | |||
| 3. Zmniejszenia (z tytułu) | 2 081 | 1 | |||
| a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości | 2 073 | ||||
| b) przeszacowanie | |||||
| c) sprzedaż | |||||
| d) likwidacja | |||||
| e) zmiana pozycji bilansowej | |||||
| f) spłata pożyczki | |||||
| g) wycena wg zamortyzowanego kosztu | 8 | 1 |
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH | w jednostkach zależnych | w pozostałych jednostkach |
|---|---|---|
| 1. Stan na początek okresu 2019 | 1 959 | 0 |
| 2. Zwiększenia ( z tytułu) | 5 719 | 1 108 |
| a) przeszacowanie | ||
| b) nabycie | 2 800 | |
| c) przeniesienie | ||
| d) w wyniku połączenia spółek | ||
| e) w wyniku konsolidacji spółek | ||
| f) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki | 2 919 | 1 108 |
| 3. Zmniejszenia (z tytułu) | 386 | 0 |
| a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości | 386 | |
| b) przeszacowanie | ||
| c) sprzedaż | ||
| d) likwidacja | ||
| e) zmiana pozycji bilansowej | ||
| f) w wyniku połączenia spółek | ||
| 4. Stan na koniec 31.12.2019 | 7 292 | 1 108 |
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 7 003 | 6 824 |
| b) w walutach obcych | 1 576 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe razem | 7 003 | 8 400 |
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według zbywalności) | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach (wartość | |||
| bilansowa) | 0 | 0 | |
| a) akcje | |||
| b) obligacje | |||
| c) inne | |||
| 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach pozagiełdowych | |||
| (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| a) akcje | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| b) obligacje | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| c) inne | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku regulowanym | |||
| (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| a) akcje | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| b) obligacje | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| c) inne | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 7 003 | 8 400 | |
| a) udziały i akcje | 2 800 | 4 373 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | (4 701) | (2 628) | |
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | 7 501 | 7 001 | |
| b) obligacje | 0 | 0 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | |||
| - wartość na początek okresu | |||
| - wartość według cen nabycia | |||
| c) inne (udzielone pożyczki) | 4 203 | 4 027 | |
| - korekty aktualizujące wartość za okres | (1 710) | (1 637) | |
| - wartość na początek okresu |
| - wartość według cen nabycia | 5 913 | 5 664 |
|---|---|---|
| Wartość według cen nabycia razem | 13 414 | 12 665 |
| Wartość na początek okresu razem | 0 | 0 |
| Wartość według cen rynkowych | 0 | 0 |
| Korekty aktualizujące wartość za okres razem | (6 411) | (4 265) |
| Wartość bilansowa razem | 7 003 | 8 400 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
3 575 | 2 054 | |
| Korekty konsolidacyjne | |||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 3 575 | 2 054 | |
| - Różnice kursowe |
34 | 0 | |
| - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań |
14 | 0 | |
| - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
293 | 0 | |
| - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe |
539 | 357 | |
| - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami |
500 | 311 | |
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze |
217 | 223 | |
| - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych |
170 | 0 | |
| - Korekta marży |
67 | 155 | |
| - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe |
1 741 | 996 | |
| - Pozostałe |
0 | 12 | |
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| 2. Zwiększenia | 3 239 | 1 627 | |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: |
3 239 | 1 627 | |
| - Różnice kursowe |
17 | 34 | |
| - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań |
2 | 14 | |
| - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe |
5 | 182 | |
| - Odpis aktualizujący na należności |
2 163 | ||
| - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami |
189 | ||
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze |
151 | ||
| - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
549 | 293 | |
| - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych |
170 | ||
| - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe |
745 | ||
| - Odpis na Pdu |
100 | ||
| - Korekta kosztów podatkowych CIT |
252 | ||
| - Pozostałe |
|||
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| 3. Zmniejszenia | 2 150 | 106 | |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami | |||
| przejściowymi z tytułu: | 2 150 | 106 | |
| - Różnice kursowe |
|||
| - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań |
0 | ||
| - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
|||
| - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami |
221 | ||
| - Wycena instrumentów finansowych |
|||
| - Niewypłacone wynagrodzenia oraz umowy zlecenia |
|||
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze |
6 | ||
| - Odpis aktualizujący na należności |
0 | ||
| - Przeszacowania środków trwałych |
|||
| - Dyskonto kaucji należności |
|||
| - Odpis na ZFŚS |
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze |
||
|---|---|---|
| - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe |
||
| - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe |
1 741 | |
| - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych |
154 | |
| - Strata podatkowa |
||
| - korekta marży |
34 | 88 |
| - Pozostałe |
0 | 12 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu |
0 | 0 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową z tytułu | ||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: |
5 107 | 3 575 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 4 664 | 3 575 |
| - Różnice kursowe |
51 | 34 |
| - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań |
16 | 14 |
| - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
842 | 293 |
| - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami |
279 | 500 |
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze |
368 | 217 |
| - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe |
544 | 539 |
| - Odpis aktualizujący na należności |
2 163 | |
| - Odpis na Pdu |
100 | |
| - Przeszacowania środków trwałych |
||
| - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych |
16 | 170 |
| - Strata podatkowa |
||
| - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe |
1 741 | |
| - korekta kosztów podatkowych CIT |
252 | |
| - Korekta marży |
33 | 67 |
| - Pozostałe |
||
| b) odniesionych na kapitał własny | 443 | 0 |
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze |
443 | |
| - Odpis aktualizujący na materiały |
||
| - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami |
||
| - Odpis na ZFŚS |
||
| - Różnice kursowe |
||
| - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań |
||
| - Wycena instrumentów finansowych |
||
| - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
| ZAPASY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Materiały | 6 718 | 7 749 |
| Półprodukty i produkty w toku | 3 292 | 1 265 |
| Produkty gotowe | 31 322 | 33 127 |
| Towary | 47 913 | 40 946 |
| Wartość bilansowa zapasów | 89 245 | 83 087 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 2 865 | 2 644 |
| Wartość brutto zapasów | 92 110 | 85 731 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na zapasach oraz na rzecz kogo zostały one ustanowione opisane jest w "Nocie 24 – do poz. B.II.4. pasywów"
| ZMIANY ODPISÓW NA ZAPASY | Materiały | Półprodukty i produkty w toku |
Produkty | Towary | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 434 | 0 | 1 478 | 732 | 2 644 |
| Zwiększenia, w tym z tytułu | 173 | 0 | 487 | 33 | 693 |
| - nie wykazujące rotacji | 173 | 487 | 33 | 693 | |
| - nieprzydatne w działalności | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| odniesione na pozostałe koszty operacyjne | 0 | ||||
| odniesione w koszt własny sprzedaży | 173 | 61 | 33 | 267 | |
| Zmniejszenia, w tym z tytułu | 0 | 0 | 426 | 46 | 472 |
| - zużycia | 0 | ||||
| - sprzedaży | 426 | 46 | 472 | ||
| - inne | 0 | ||||
| odniesione na pozostałe przychody operacyjne | 0 | ||||
| odniesione w koszt własny sprzedaży | 13 | 13 | |||
| Stan na 31.12.2020 | 607 | 0 | 1 539 | 719 | 2 865 |
| ZMIANY ODPISÓW NA ZAPASY | Materiały | Półprodukty i produkty w toku |
Produkty | Towary | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2019 | 306 | 0 | 1 085 | 489 | 1 880 |
| Zwiększenia, w tym z tytułu | 128 | 0 | 463 | 247 | 838 |
| - nie wykazujące rotacji | 128 | 463 | 247 | 838 | |
| - nieprzydatne w działalności | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| odniesione na pozostałe koszty operacyjne | |||||
| odniesione w koszt wytworzenia | 128 | 408 | 227 | 763 | |
| Zmniejszenia, w tym z tytułu | 0 | 0 | 70 | 4 | 74 |
| - zużycia | 0 | ||||
| - sprzedaży | 70 | 4 | 74 | ||
| - inne | 0 | ||||
| odniesione na pozostałe przychody operacyjne | |||||
| odniesione w przychody działalności podstawowej | 0 | ||||
| Stan na 31.12.2019 | 434 | 0 | 1 478 | 732 | 2 644 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 11 804 | 21 532 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | ||
| - do 12 miesięcy | 11 804 | 21 532 |
| - powyżej 12 miesięcy | ||
| - inne | ||
| - dochodzone na drodze sądowej | ||
| b) od pozostałych jednostek | 14 721 | 9 962 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | ||
| - do 12 miesięcy | 14 721 | 9 962 |
| - powyżej 12 miesięcy | ||
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych | ||
| oraz innych świadczeń w tym: | ||
| - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
| - inne | ||
|---|---|---|
| - dochodzone na drodze sądowej | ||
| c) zaliczki na dostawy | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto razem | 26 525 | 31 494 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności | 14 944 | 3 363 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem | 41 469 | 34 857 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 11 804 | 21 532 |
| - od jednostek zależnych | 11 804 | 21 532 |
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| b) inne , w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych netto razem | 11 804 | 21 532 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 11 385 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych brutto razem | 23 189 | 21 532 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
01.01.2020 – 31.12.2020 |
01.01.2019 – 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących na początek okresu | 3 363 | 3 368 |
| Zwiększenia z tytułu: | 11 593 | 4 |
| - utworzenia nowych | 11 593 | 4 |
| - powstałe w wyniku połączenia | ||
| - inne | ||
| Zmniejszenia z tytułu: | 12 | 9 |
| - rozwiązania | 2 | |
| - wykorzystanie | 12 | |
| - korekty uprzednio dokonanego odpisu i inne | 7 | |
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu | 14 944 | 3 363 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (brutto) – struktura walutowa |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 28 841 | 28 185 |
| b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) | 12 628 | 6 672 |
| - EUR | 11 189 | 6 421 |
| - USD | 1 361 | 217 |
| - CZK | 78 | 34 |
|---|---|---|
| - CHF | ||
| c) w walutach obcych | ||
| - EUR | 2 425 | 1 508 |
| - USD | 362 | 57 |
| - CZK | 44 | 200 |
| - CHF | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem (po przeliczeniu na PLN) |
41 469 | 34 857 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: | 41 469 | 34 857 |
| - do 1 miesiąca | 4 113 | 4 495 |
| - od 1 do 3 miesięcy | 6 032 | 4 895 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 917 | 1 714 |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | ||
| - powyżej 1 roku | ||
| - należności przeterminowane | 29 407 | 23 753 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) | 41 469 | 34 857 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 14 944 | 3 363 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 26 525 | 31 494 |
Terminy płatności z tyt. sprzedaży podstawowej (sprzedaż butów) są na ogół indywidualnie negocjowane i wynoszą przeciętnie 30 dni. Z tytułu przetargów termin płatności wynosi 60 dni. Wobec nielicznych kontrahentów terminy płatności wynoszą do 90 dni. Terminy płatności wobec spółek zależnych wynoszą 120 dni. Przeważająca sprzedaż Spółki to sprzedaż detaliczna z natychmiastowym spływem pieniądza. Spółka stosuje faktoring pełny z ubezpieczeniem dla nowych kontrahentów zagranicznych (hurt).
Dotychczasowa polityka kredytowa oraz analiza grup kontrahentów nie wskazuje na nadmierne ryzyko nieściągalności należności wobec jednostek niepowiązanych. Spółka na należności niespłacone powyżej 365 dni stosuje odpis 100%, a z ostrożności, dla należności między 180 a 365 dni odpis 3%, a dla należności między 90 a 180 dni 1%.
Na należności wobec jednostek powiązanych WOJAS S.A. stosuje indywidualne oceny ryzyka nieściągalności należności i na tej podstawie szacuje odpis aktualizujący. Ocena ryzyka uwzględnia sytuację majątkową danej Spółki zależnej na podstawie aktualnego jej ostatniego bilansu oraz jej zdolność do generowania przepływów pieniężnych do WOJAS S.A., na podstawie wiarygodnej analizy przyszłych przepływów pieniężnych. Analiza za 2020 rok oczekiwanej straty kredytowej wobec jednostek powiązanych wykazała, iż na należności przeterminowane powyżej 365 dni WOJAS S.A. tworzy odpis w 100%, a na należności przeterminowane w grupie 180 – 365 dni WOJAS S.A. tworzy odpis w 89%.
| NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - do 1 miesiąca | 2 999 | 3 814 |
| - od 1 do 3 miesięcy | 5 873 | 6 385 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 3 524 | 3 908 |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 7 802 | 5 171 |
| - powyżej 1 roku | 9 209 | 4 475 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) | 29 407 | 23 753 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane |
14 944 | 3 363 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) | 14 463 | 20 390 |
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE I POŻYCZKI | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych | 0 | 0 |
| 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
1 154 | 768 |
| 3. Inne należności: | 143 | 146 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 143 | 146 |
| 3. Udzielone pożyczki: | 3 335 | 2 285 |
| - jednostkom powiązanym | 1 641 | 637 |
| - pozostałym jednostkom | 1 694 | 1 648 |
| Należności pozostałe i pożyczki netto razem | 4 632 | 3 199 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych i pożyczek | 5 429 | 5 042 |
| Należności pozostałe i pożyczki brutto razem | 10 061 | 8 241 |
| NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) | 29 407 | 23 753 |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane | 14 944 | 3 363 |
| Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) | 14 463 | 20 390 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe inne (brutto) | 163 | 167 |
| Odpisy aktualizujące należności inne | 20 | 21 |
| Należności krótkoterminowe inne (netto) | 143 | 146 |
| NALEŻNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (brutto) | 51 | 121 |
| Odpisy aktualizujące należności dochodzone na drodze sądowej | 51 | 121 |
| Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (netto) | 0 | 0 |
| UDZIELONE POŻYCZKI | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki (brutto) | 8 693 | 7 185 |
| - jednostkom powiązanym | 6 999 | 5 537 |
| - pozostałym jednostkom | 1 694 | 1 648 |
| Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | 5 358 | 4 900 |
| - jednostkom powiązanym | 5 358 | 4 900 |
| - pozostałym jednostkom | ||
| Udzielone pożyczki (netto) | 3 335 | 2 285 |
| - jednostkom powiązanym | 1 641 | 637 |
| - pozostałym jednostkom | 1 694 | 1 648 |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym | 710 | 480 |
| a) opłacone ubezpieczenia | 110 | 114 |
|---|---|---|
| b) opłacone czynsze | 541 | 250 |
| c) opłacone prenumeraty | 2 | |
| d) zaliczki | ||
| e) licencja | ||
| f) prace remontowe | 18 | 84 |
| g) dostęp do portalu modowego | 26 | |
| h) inne | 13 | 32 |
| 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym | ||
| a) koszty emisji akcji serii B | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 710 | 480 |
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
Nie dotyczy
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: | 1 387 | 1 827 |
| a) w kasie: | 455 | 354 |
| - w walucie polskiej | 447 | 352 |
| - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) | 8 | 2 |
| - EUR | 8 | 1 |
| - USD | 1 | |
| - GBP | ||
| - w obcych walutach | ||
| - EUR | 2 | |
| - USD | ||
| - GBP | ||
| b) na rachunkach bankowych: | 932 | 1 473 |
| - w walucie polskiej | 820 | 772 |
| - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) | 114 | 701 |
| - EUR | 503 | |
| - USD | ||
| - CZK | 167 | |
| - RON | 31 | |
| - w obcych walutach | ||
| - EUR | 24 | 118 |
| - USD | ||
| - CZK | 1 000 | |
| - RON | 35 | |
| 2. Inne środki pieniężne, w tym: | 2 574 | 2 517 |
| - lokaty bankowe w walucie polskiej | 2 542 | 556 |
| - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu | ||
| na PLN) | ||
| - EUR | ||
| - USD | ||
| - lokaty bankowe w walutach obcych | ||
| - EUR | ||
| - USD |
| - środki pieniężne w drodze | 32 | 112 |
|---|---|---|
| - inne - weksle obce | 1 849 | |
| 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: | 0 | 0 |
| - inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce | ||
| - inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu | ||
| na PLN) | 0 | 0 |
| - EUR | ||
| - USD | ||
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 961 | 4 344 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym | 29 641 | 15 314 |
| a) wartości niematerialne | ||
| b) rzeczowe aktywa trwałe | ||
| c) udziały lub akcje | 4 701 | 2 628 |
| d) pozostałe aktywa finansowe | ||
| e) należności z tytułu dostaw i usług | 14 944 | 3 363 |
| f) należności pozostałe | 71 | 142 |
| g) udzielone pożyczki | 7 060 | 6 537 |
| h) zapasy | 2 865 | 2 644 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem | 29 641 | 15 314 |
| ZMIANY odpisów aktualizujących | WN | RAT | udziały lub akcje |
pozostałe aktywa finansowe |
należności z tyt. dostaw i usług |
należności pozostałe |
udzielone pożyczki |
zapasy | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisu na początek | |||||||||
| okresu 01.01.2020 | 0 | 0 | 2 628 | 0 | 3 363 | 142 | 6 537 | 2 644 15 314 | |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 2 073 | 0 | 11 593 | 0 | 523 | 693 14 882 | |
| - trwała utrata wartości | 2 073 | 2 073 | |||||||
| - przeterminowanie | 0 | ||||||||
| - wątpliwa ściągalność | 11 593 | 523 | 12 116 | ||||||
| - zalegania i małej rotacji | 693 | 693 | |||||||
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | ||||||||
| Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 71 | 0 | 472 | 555 |
| - przedawnienie | 0 | ||||||||
| - zbycie / upłynnienie | 472 | 472 | |||||||
| - ustanie przesłanek do utraty wartości |
0 | ||||||||
| - zapłata | 71 | 71 | |||||||
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | ||||||||
| - wykorzystanie odpisu | 12 | 12 | |||||||
| - inne | 0 | ||||||||
| Wartość odpisu na 31.12.2020 | 0 | 0 | 4 701 | 0 | 14 944 | 71 | 7 060 | 2 865 29 641 |
Zwiększenia odpisów aktualizujących w kwocie 14 882 tys. oraz zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących w kwocie 555 tys. zł w 2020 r. obciążyły wynik roku bieżącego wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
| ZMIANY odpisów aktualizujących | WN | RAT | udziały lub akcje |
pozostałe aktywa finansowe |
należności z tyt. dostaw i usług |
należności pozostałe |
udzielone pożyczki |
zapasy Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2019 |
0 | 0 | 2 242 | 0 | 3 368 | 145 | 3 000 | 1 880 10 635 | |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 386 | 0 | 4 | 8 | 3 563 | 838 | 4 799 |
| - trwała utrata wartości | 386 | 386 | |||||||
| - przeterminowanie | 0 | ||||||||
| - wątpliwa ściągalność | 4 | 8 | 3 537 | 3 549 | |||||
| - zalegania i małej rotacji | 838 | 838 | |||||||
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | ||||||||
| Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 11 | 26 | 74 | 120 |
| - przedawnienie | 0 | ||||||||
| - zbycie / upłynnienie | 74 | 74 | |||||||
| - ustanie przesłanek do utraty wartości |
0 | ||||||||
| - zapłata | 2 | 11 | 13 | ||||||
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | ||||||||
| - wykorzystanie odpisu | 0 | ||||||||
| - inne | 7 | 26 | 33 | ||||||
| Wartość odpisu na 31.12.2019 | 0 | 0 | 2 628 | 0 | 3 363 | 142 | 6 537 | 2 644 15 314 |
Zwiększenia odpisów aktualizujących w kwocie 4 782 tys. oraz zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących w kwocie 103 tys. zł w 2019 r. obciążyły wynik roku bieżącego wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Stan na 31.12.2020
| Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ |
Data WZA | Sposób pokrycia kaptału |
Data rejestracji w KRS |
Prawo do dywidendy (od daty) |
dopuszczenie do obrotu na GPW |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zwykłe, na okaziciela |
- | - | 10 000 000 | wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS |
02.04.2007r. | 2007r. | |||
| zwykłe, na okaziciela |
- | - | 2 676 658 | wkład pieniężny, publiczna subskrypcja |
30.04.2008r. | 2007r. | 02.04.2008r. | ||
| - | - | 0 | - | ||||||
| - | - | 0 | 0 | - | |||||
| - | - | 0 | 0 | - | |||||
| 12 676 658 | 0 | - | |||||||
| Liczba akcji razem | |||||||||
| Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2020 r. | 12 676 658 | ||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 1 |
|||||||||
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) 10 000 000 14.02.2007r. 2 676 658 31.10.2007r. |
Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu.
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ |
Data WZA | Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji w KRS |
Prawo do dywidendy (od daty) |
dopuszczenie do obrotu na GPW |
| seria A | zwykłe, na okaziciela |
- | - | 10 000 000 | 10 000 000 14.02.2007r. | wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS |
02.04.2007r. | 2007r. | ||
| seria B | zwykłe, na okaziciela |
- | - | 2 676 658 | 2 676 658 31.10.2007r. | wkład pieniężny, publiczna subskrypcja |
30.04.2008r. | 2007r. | 02.04.2008r. | |
| - | - | 0 | - | |||||||
| - | - | 0 | 0 | - | ||||||
| - | - | 0 | 0 | - | ||||||
| 12 676 658 | 0 | - | ||||||||
| Liczba akcji razem | ||||||||||
| Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2019 r. | 12 676 658 | |||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 1 |
Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu.
| Nazwa akcjonariusza | Seria akcji | Ilość głosów | Procent posiadanych | Procent posiadanego |
|---|---|---|---|---|
| A + B | głosów | kapitału | ||
| AW Invest Sp. z o.o. (*) | 10 908 992 | 10 908 992 | 86,06% | 86,06% |
| Pozostali | 1 767 666 | 1 767 666 | 13,94% | 13,94% |
| Razem | 12 676 658 | 12 676 658 | 100,00% | 100,00% |
| Nazwa akcjonariusza | Seria akcji | Ilość głosów | Procent posiadanych | Procent posiadanego | |
|---|---|---|---|---|---|
| A + B | głosów | kapitału | |||
| AW Invest Sp. z o.o. (*) | 10 908 992 | 10 908 992 | 86,06% | 86,06% | |
| Pozostali | 1 767 666 | 1 767 666 | 13,94% | 13,94% | |
| Razem | 12 676 658 | 12 676 658 | 100,00% | 100,00% |
(*) Podmiotem dominującym wobec AW Invest sp. z o.o. jest Pan Wiesław Wojas.
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) | 20 313 | 20 313 |
| 2. Utworzony ustawowo | 4 226 | 4 226 |
| 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość |
||
| 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników | ||
| 5. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych | ||
| 6. Z podziału zysku | 36 698 | 35 451 |
| 7. Inny | 1 | 1 |
| Kapitał zapasowy razem | 61 238 | 59 991 |
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych | 6 658 | 6 659 |
| 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych | ||
| 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych | ||
| 4. Z tytułu podatku odroczonego | (1 256) | (1 256) |
| 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych | ||
| 6. Inny | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny razem | 5 402 | 5 403 |
| ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Korekty błędów podstawowych | (3 629) | |
| 2. Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych | 5 327 | 5 327 |
| 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych | ||
| Zysk (strata) z lat ubiegłych razem | 1 698 | 5 327 |
| SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | (21 196) | 1 247 |
| PODZIAŁ ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału zapasowego | ||
| Zwiększenie kapitału podstawowego | ||
| Wypłata dywidendy akcjonariuszom | ||
| Zysk/(strata) netto po podziale | (21 196) | 1 247 |
Zgodnie z uchwałą nr 7 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy WOJAS S.A. z dnia 14 sierpnia 2020 r. zysk netto Spółki WOJAS S.A. za rok 2019 w kwocie 1 247 tys. został przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego.
| KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | ||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - inne zobowiązania finansowe | ||
| - umowy leasingu finansowego | ||
| - inne | ||
| b) w jednostkach współzależnych | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | ||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - inne zobowiązania finansowe | ||
| - umowy leasingu finansowego | ||
| - inne | ||
| c) w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | ||
|---|---|---|
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - inne zobowiązania finansowe | ||
| - umowy leasingu finansowego | ||
| - inne | ||
| d) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | ||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - inne zobowiązania finansowe | ||
| - umowy leasingu finansowego | ||
| - inne | ||
| e) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | ||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - inne zobowiązania finansowe | ||
| - umowy leasingu finansowego | ||
| - inne | ||
| f) wobec pozostałych jednostek | 24 825 | 5 952 |
| - kredyty i pożyczki | 24 825 | 5 952 |
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| - wycena instrumentu finansowego | ||
| - umowy leasingu finansowego | ||
| - inne | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 24 825 | 5 952 |
| KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | |
| · powyżej 1 roku do 3 lat | 0 | 0 | |
| - z tytułu pożyczek | |||
| - inne | |||
| · powyżej 3 do 5 lat | 0 | 0 | |
| - z tytułu pożyczek | |||
| - inne | |||
| · powyżej 5 lat | |||
| 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 24 825 | 5 952 | |
| · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: | 20 325 | 5 952 | |
| - z tytułu kredytów i pożyczek | 20 325 | 5 952 | |
| - z tytułu leasingu finansowego | |||
| - wycena instrumentu finansowego | |||
| - inne | |||
| · powyżej 3 do 5 lat | 4 500 | 0 | |
| - z tytułu kredytów i pożyczek | 4 500 | ||
| - z tytułu leasingu finansowego | |||
| - wycena instrumentu finansowego | |||
| · powyżej 5 lat | 0 | 0 | |
| - z tytułu kredytów i pożyczek | |||
| - z tytułu leasingu finansowego | |||
| - wycena instrumentu finansowego | |||
| 3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 24 825 | 5 952 |
| KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE (struktura walutowa) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w PLN | 24 825 | 5 952 |
| b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) | 0 | 0 |
| - EUR | ||
| - USD | ||
| - inne (JPY) | ||
| c) w walutach obcych | ||
| - EUR | ||
| - USD | ||
| - inne (JPY) | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (po przeliczeniu na PLN) | 24 825 | 5 952 |
| Na dzień 31.12.2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa Jednostki | Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) |
Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) |
w walucie |
Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) |
w walucie |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | Inne |
| BNP PARIBAS S.A. | kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy |
16 500 | PLN | 2 325 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 06- 07-2022 |
Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis |
odnawialny |
| PFR S.A. | pożyczka | 26 400 | PLN | 22 500 | PLN | oprocentowanie zgodnie z programem PFR tarcza 1.0 duże firmy |
do 30- 06-2024 |
Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. |
nieodnawialna |
| 24 825 |
| Na dzień 31.12.2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa Jednostki | Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) |
Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) |
w walucie |
Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) |
w walucie |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | Inne |
| Bank PKO BP S.A. | Kredyt w rachunku bieżącym |
6 000 | PLN | 5 952 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 26- 07-2021 |
Zabezpieczeniem umowy limitu kredytowego jest zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. |
odnawialny |
| 5 952 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1) w walucie polskiej | ||
| a) z tytułu leasingu finansowego | 33 765 | 33 876 |
| - z tyt. MSSF 16 | 33 615 | 33 587 |
| b) inne | ||
| 2) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe razem (po przeliczeniu na PLN) | 33 765 | 33 876 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Środki trwałe w leasingu - wartość netto | 49 314 | 51 197 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 33 765 | 47 705 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 20 507 | 4 474 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu | 54 272 | 52 179 |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w | 1 373 | 1 379 |
| tym: | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 117 | 123 |
| - Różnice kursowe | 14 | 17 |
| - Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 76 |
| - Naliczone odsetki od zwłoki | 103 | 30 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: |
1 256 | 1 256 |
| 2. Zwiększenia | 232 | 73 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych ( z tytułu) |
232 | 73 |
| - Różnice kursowe | 131 | |
| - Naliczone odsetki | 101 | 73 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: |
0 | 0 |
| - Z tytułu aktualizacji środków trwałych | ||
| 3. Zmniejszenia | 0 | 79 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami | 0 | 79 |
| przejściowymi z tytułu: | ||
| - Różnice kursowe | 3 | |
| - Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 76 |
| - Naliczone odsetki | ||
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: |
0 | 0 |
| - Z tytułu aktualizacji środków trwałych | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: | 1 605 | 1 373 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 349 | 117 |
| - Różnice kursowe | 145 | 14 |
| - Naliczone odsetki | 204 | 103 |
| - Rzeczowe aktywa trwałe | ||
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 1 256 | 1 256 |
| - Z tytułu aktualizacji środków trwałych | 1 256 | 1 256 |
Nota 20 - do poz. B.I.4. pasywów
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 797 | 749 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 797 | 749 |
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Stan na początek okresu | 749 | 700 |
| - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe | 443 | 466 |
| 2. Zwiększenia z tytułu: | 2 156 | 74 |
| - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | 593 | 72 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | 1 563 | 2 |
| 3. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) | ||
| 4. Wykorzystanie | 0 | 0 |
| 5. Rozwiązanie z tytułu: | 108 | 25 |
| - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | ||
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | 108 | 25 |
| 6. Stan na koniec okresu | 2 797 | 749 |
| - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | 899 | 306 |
| - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe | 1 898 | 443 |
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
| a) długoterminowe | ||
| b) krótkoterminowe | ||
| 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 5 571 | 5 694 |
| a) długoterminowe | 3 818 | 4 228 |
| -dofinansowanie prac badawczych | ||
| -dofinansowanie środków trwałych | 3 818 | 4 228 |
| b) krótkoterminowe | 1 753 | 1 466 |
| -rozliczenie kontraktów długoterminowych | ||
| -refundacja wynagrodzeń pracowników | ||
| -umorzenie pożyczki | ||
| -sprzedaż części budynku | ||
| -zaliczki od inwestora | ||
| -dofinansowanie środków trwałych | 450 | 610 |
| -odszkodowania | ||
| -wynagrodzenia adwokatów od spraw sądowych | ||
| -karty podarunkowe | 1 302 | 856 |
| -inne | 1 | |
| Rozliczenia międzyokresowe razem | 5 571 | 5 694 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| 1. DOTACJE - finansowanie środków trwałych | ||
| Stan na początek okresu | 4 838 | 5 448 |
| Wpływ z dotacji | ||
|---|---|---|
| ujęte w rachunku zysków i strat | (570) | (610) |
| Stan na koniec okresu | 4 268 | 4 838 |
| - długoterminowe | 3 818 | 4 228 |
| - krótkoterminowe | 450 | 610 |
| 2. DOTACJE - refundacje wynagrodzeń i ZUS | ||
| Ujęte w rachunku zysków i strat |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 |
| - z tyt. przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności | ||
| do spłaty w okresie: | ||
| · powyżej roku do 3 lat | ||
| · powyżej 3 do 5 lat | ||
| · powyżej 5 lat | ||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 0 | 0 |
| KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1) w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | ||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| c) z tytułu dywidend | ||
| 2) w jednostkach współzależnych | 0 | 0 |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | ||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| c) z tytułu dywidend | ||
| 3) w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | ||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| c) z tytułu dywidend | ||
| 4) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | ||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| c) z tytułu dywidend | ||
| 5) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | ||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| c) z tytułu dywidend | ||
| 6) wobec pozostałych jednostek | 31 872 | 33 772 |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | 31 872 | 33 772 |
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
| c) z tytułu dywidend | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 31 872 | 33 772 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1) w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 |
| -do 12 miesięcy | 0 | 0 |
| -powyżej 12 miesięcy | ||
| b) zobowiązania wekslowe | 0 | 0 |
| 2) w jednostkach współzależnych | 0 | 0 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 |
| -do 12 miesięcy | ||
| -powyżej 12 miesięcy | ||
| b) zobowiązania wekslowe | ||
| 3) w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 |
| -do 12 miesięcy | ||
| -powyżej 12 miesięcy | ||
| b) zobowiązania wekslowe | ||
| 4) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 |
| -do 12 miesięcy | ||
| -powyżej 12 miesięcy | ||
| b) zobowiązania wekslowe | ||
| 5) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 |
| -do 12 miesięcy | ||
| -powyżej 12 miesięcy | ||
| b) zobowiązania wekslowe | ||
| 6) wobec pozostałych jednostek | 32 404 | 29 101 |
| a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: | 32 404 | 29 101 |
| -do 12 miesięcy | 32 404 | 29 101 |
| -powyżej 12 miesięcy | ||
| b) zobowiązania wekslowe | 0 | 0 |
| 7) fundusze specjalne (ZFŚS) | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 32 404 | 29 101 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG (struktura walutowa) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 28 538 | 25 696 |
| b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) | 3 866 | 3 405 |
| - EUR | 3 752 | 3 292 |
| - USD | 90 | 90 |
| - GBP | 24 | 23 |
| b) w walutach obcych | ||
| - EUR | 813 | 773 |
| - USD | 24 | 24 |
| - GBP | 5 | 5 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (po przeliczeniu na PLN) |
32 404 | 29 101 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - o pozostałym od dnia bilansowego | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| okresie spłaty | 31.12.2020 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 32 404 | 29 101 |
|---|---|---|
| - do 1 miesiąca | 10 780 | 9 911 |
| - od 1 do 3 miesięcy | 7 248 | 7 594 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 9 | 3 |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 182 | |
| - powyżej 1 roku | ||
| - zobowiązania przeterminowane | 14 185 | 11 593 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 32 404 | 29 101 |
| ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWAN niespłacone w okresie: |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - do 1 miesiąca | 6 112 | 8 779 |
| - od 1 do 3 miesięcy | 4 126 | 2 383 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 264 | 70 |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 1 438 | 76 |
| - powyżej 1 roku | 245 | 285 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem | 14 185 | 11 593 |
| KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| 1) w jednostkach zależnych | 0 | 0 | |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| c) z tytułu dywidend | |||
| 2) w jednostkach współzależnych | 0 | 0 | |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| c) z tytułu dywidend | |||
| 3) w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| c) z tytułu dywidend | |||
| 4) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 | |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| c) z tytułu dywidend | |||
| 5) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 | |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | |||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| c) z tytułu dywidend | |||
| 6) wobec pozostałych jednostek | 31 872 | 33 772 | |
| a) kredyty i pożyczki, w tym | 31 872 | 33 772 | |
| - długoterminowe w okresie spłaty | 3 954 | ||
| b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| c) z tytułu dywidend | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 31 872 | 33 772 |
| Na dzień 31.12.2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa Jednostki | Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) |
Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) |
w walucie |
Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) |
w walucie |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | Inne |
| Santander PB S.A. | kredyt w rachunku bieżącym |
16 000 | PLN | 13 081 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 01-07- 2021 |
Gwarancja banku BGK na kwotę 12,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch Ludźmierska 29 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
odnawialny |
| Bank PKO BP S.A. | Kredyt w rachunku bieżącym |
6 000 | PLN | 888 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 26-07- 2021 |
Zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. |
odnawialny |
| Bank Pekao S.A. | kredyt w rachunku bieżącym |
10 000 | PLN | 1 985 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 30-06- 2021 |
Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. |
odnawialny |
| Bank Pekao S.A. | kredyt obrotowy | 4 400 | PLN | 4 400 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 30-06- 2021 |
Gwarancja Banku BGK PLG FGP na kwotę 3,52 mln zł, zastaw rejestrowy na zapasach WOJAS S.A. min 10 mln zł wraz z cesją praw z polisy, hipoteka drugorzędna do kwoty 6,6 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., weksel własny in blanco z wystawienia WOJAS S.A. wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, |
odnawialny |
| Bank BNP Paribas S.A. |
kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy |
16 500 | PLN | 7 564 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 06-07- 2022 |
Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis |
odnawialny |
| PFR S.A. | pożyczka | 26 400 | PLN | 3 954 | PLN | oprocentowanie zgodnie z programem PFR tarcza 1.0 duże firmy |
do 30-06- 2024 |
Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się |
nieodnawialna |
| egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 872 | PLN |
| Na dzień 31.12.2019 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa Jednostki | Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) |
Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) |
w walucie |
Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) |
w walucie |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | Inne |
| Santander PB S.A. | kredyt w rachunku bieżącym |
16 000 | PLN | 14 078 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 01-07- 2020 |
Hipoteka umowna do kwoty 27 mln zł na nieruch Ludźmierska 29 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
odnawialny |
| Bank Pekao S.A. | kredyt w rachunku bieżącym |
10 000 | PLN | 8 254 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 31-10- 2020 |
Zabezpieczeniem umów jest: hipoteka do kwoty 27 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. |
odnawialny |
| Bank BNP Paribas S.A. |
kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy |
12 000 | PLN | 11 440 | PLN | oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku |
do 30-07- 2020 |
Zabezpieczeniem umowy jest: zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis ubezpieczeniowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez WOJAS S.A., cesja wierzytelności z kart płatniczych dla wybranych sklepów. |
odnawialny |
| 33 772 | PLN |
| POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 20 507 | 18 303 |
| - z tyt. MSSF 16 | 20 373 | 18 156 |
| Wycena instrumentu finansowego | 0 | 0 |
| Razem inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 20 507 | 18 303 |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 486 | 392 |
| Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 486 | 392 |
| ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1.Stan na początek okresu | 392 | 475 |
| 2. Zwiększenia (z tytułu) | 1 140 | 15 |
| -rezerwa na urlopy pracownicze | 637 | 15 |
| -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | 132 | |
| -rezerwa na nagrody jubileuszowe | 371 | |
| 3. Przeklasyfikowanie (zmniejszenie) | 0 | 0 |
| 4. Rozwiązanie | 46 | 98 |
| -rezerwa na urlopy pracownicze | 98 | |
| -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | 46 | |
| 5. Stan na koniec okresu | 1 486 | 392 |
| - z tego rezerwa na urlopy pracownicze | 1 029 | 392 |
| - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | 86 | |
| - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe | 371 |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| 2. Zwiększenia (z tytułu) | 26 | 0 |
| -rezerwa na gwarancje bankowe | 26 | |
| 3. Wykorzystanie | 0 | 0 |
| 4. Rozwiązanie | 0 | 0 |
| -rezerwa na zobowiązania | ||
| -zawarcie ugody | ||
| 5. Stan na koniec okresu | 26 | 0 |
Nota 28 - do poz. I.1. całkowitych dochodów
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. sprzedaż obuwia wyprodukowanego przez Wojas | 94 110 | 99 919 |
| 2. sprzedaż półfabrykatów | 106 | 21 |
| 3. sprzedaż usług produkcyjnych | 325 | 2 974 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów razem | 94 541 | 102 914 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 4 384 | 4 811 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) kraj | 86 285 | 94 658 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 1 194 | 1 194 |
| b) export | 8 256 | 8 256 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 3 190 | 3 617 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów razem | 94 541 | 102 914 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - surowce (materiały), w tym: | 18 163 | 20 619 |
| - od jednostek powiązanych | 5 321 | |
| - towary (głównie buty) | 106 538 | 138 505 |
| - od jednostek powiązanych | 5 176 | 11 415 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem | 124 701 | 159 124 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 10 497 | 11 415 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW | 01.01.2020- | 01.01.2019- |
|---|---|---|
| (struktura terytorialna) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) kraj | 117 925 | 148 589 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 5 321 | 3 913 |
| b) export | 6 776 | 10 535 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 5 176 | 7 502 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem | 124 701 | 159 124 |
| Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) Amortyzacja | 25 248 | 28 434 |
| b) Zużycie materiałów i energii | 32 531 | 37 778 |
| c) Usługi obce | 23 237 | 24 410 |
| d) Podatki i opłaty | 981 | 1 273 |
| e) Wynagrodzenia | 38 970 | 45 246 |
| g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7 345 | 8 833 |
| h) Pozostałe koszty rodzajowe | 8 632 | 8 116 |
| Koszty według rodzaju razem | 136 944 | 154 090 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 8 493 | 2 570 |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) | ||
|---|---|---|
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | (75 260) | (86 783) |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | (5 915) | (5 539) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 64 262 | 64 338 |
| INNE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Inne przychody operacyjne, w tym: | ||
| 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: | 0 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | ||
| 2. Pozostałe, w tym: | 1 013 | 345 |
| - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych | 453 | |
| - uznane reklamacje | 18 | |
| - umorzone postępowania sądowe | 50 | |
| - należności odzyskane | ||
| - refundacja pracowników | 18 | |
| - przedawnione zobowiązania | 8 | |
| - obciążenie za opóźnienie w dostawach | 328 | |
| - odszkodowania otrzymane | 20 | 58 |
| - materiały produkcyjne | ||
| - różnice inwentaryzacyjne | ||
| - zmiana cen w kartotekach magazynowych | ||
| - udział w kosztach najmu powierzchni handlowych | ||
| - dotacje | ||
| - niezrealizowane karty podarunkowe | 147 | |
| - obciążenia z tyt. niedoborów | 27 | 50 |
| - inne | 20 | 161 |
| 3. Sprzedaż działalności pozostałej (faktury z tyt. czynszów, refaktury i faktury z innych tytułów) |
1 523 | 1 382 |
| Inne przychody operacyjne razem | 2 536 | 1 727 |
| INNE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Utworzone rezerwy z tytułu: | 0 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | ||
| 2. Pozostałe | 847 | 1 354 |
| - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych | 232 | |
| - koszty procesów i odwołania, postępowania komorniczego | ||
| - darowizny | 10 | 37 |
| - zapłacone zasądzone zobowiązania | ||
| - odszkodowania i kary zapłacone | ||
| - wadium do przetargu | 237 | |
| - niedobory niezawinione | 29 | 101 |
| - likwidacja skradzionego samochodu | ||
| - likwidacje wyrobów gotowych, towarów i materiałów | 648 | 719 |
| - korekty naliczonego VAT | 139 | |
| - różnice inwentaryzacyjne | ||
| - zmiana cen w kartotekach magazynowych |
| - inne | 21 | 28 |
|---|---|---|
| 3. Koszty dotyczące działalności pozostałej - dot. nota nr 31, pkt. 3 | 243 | 146 |
| Inne koszty operacyjne razem | 1 090 | 1 500 |
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| b) od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody finansowe z tytułu | ||
| dywidend i udziałów w zyskach razem | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2020- | 01.01.2019- |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 572 | 456 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 462 | 382 |
| - od jednostek zależnych | 439 | 377 |
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | 22 | 5 |
| - od pozostałych jednostek | 110 | 74 |
| b) pozostałe odsetki | 67 | 0 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| - od pozostałych jednostek | 67 | |
| Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek razem | 639 | 456 |
| INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2020- | 01.01.2019- |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) dodatnie różnice kursowe | ||
| - zrealizowane | ||
| - niezrealizowane | ||
| b) rozwiązane rezerwy | 0 | 0 |
| c) pozostałe, w tym | 24 | 154 |
| - z tyt. poręczeń kredytów | ||
| - z tyt. gwarancji | ||
| - umorzenie pożyczki | 110 | |
| - inne | 24 | 44 |
| Inne przychody finansowe razem | 24 | 154 |
| AKTUALIZACJA WARTOŚĆ INWESTYCJI | 01.01.2020- | 01.01.2019- |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| - wycena instrumentu finansowego | ||
| - odpis aktualizujący wartość inwestycji | 268 | 27 |
| - pozostała aktualizacja inwestycji | ||
| Razem aktualizacja inwestycji | 268 | 27 |
| KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2020- | 01.01.2019- |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1. od kredytów i pożyczek | 1 310 | 1 261 |
| a) dla jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| b) od pozostałych jednostek | 1 310 | 1 261 |
| 2. pozostałe odsetki, w tym | 1 978 | 2 117 |
| a) dla jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| b) od pozostałych jednostek | 1 978 | 2 117 |
| Pozostałe koszty finansowe z tytułu | ||
| odsetek razem | 3 288 | 3 378 |
| INNE KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) ujemne różnice kursowe | 2 368 | 12 |
| - zrealizowane | ||
| - niezrealizowane | 2 368 | 12 |
| b) utworzone rezerwy | 0 | 0 |
| c) pozostałe | 0 | 1 |
| - wykup wierzytelności - prowizje | ||
| - poręczenia kredytów | ||
| - zabezpieczenie kredytu | ||
| - inne pozostałe | 1 | |
| Inne koszty finansowe razem | 2 368 | 13 |
| AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - wycena instrumentu finansowego | ||
| - odpis aktualizujący wartość inwestycji | 2 642 | 3 949 |
| - pozostała aktualizacja inwestycji | ||
| Razem aktualizacja inwestycji | 2 642 | 3 949 |
Nota 35 - do poz. XII całkowitych dochodów
| PODATEK DOCHODOWY | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Podatek dochodowy bieżący | 7 | 1 237 |
| 2. Podatek dochodowy odroczony | (2 598) | (1 526) |
| Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat | (2 591) | (289) |
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | 01.01.2020- | 01.01.2019- |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1. Zysk (strata) brutto | (23 787) | 958 |
| 2. Korekty | 0 | 0 |
| 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
17 798 | 5 551 |
| a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą | ||
| b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 23 163 | 9 429 |
| - odpisy aktualizujące należności | 11 593 | 4 |
| - odpisy aktualizujące zapasy | 693 | 822 |
| - odpisy na Pdu | 526 | |
| - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty | 1 468 | 2 631 |
| - spisane należności | ||
| - odpis na Pfron | 237 | 617 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 809 | 90 |
| - pozostałe rezerwy | 26 | |
| - amortyzacja bilansowa | 20 430 | 23 115 |
| - likwidacja bilansowa | 0 | |
| - pozostałe odpisy aktualizujące | ||
| - darowizny | 10 | 37 |
| - ujemne różnice kursowe niezrealizowane | 2 638 | 182 |
| - odpis aktualizujący wartość inwestycji | 2 616 | 3 949 |
| - wycena instrumentu finansowego | 20 | |
| - realizacja instrumentu finansowego | ||
| - odsetki niezapłacone | 77 | 23 |
| - pozostałe odsetki niepodatkowe | 30 | 14 |
| - odsetki z tyt. MSSF 16 | 1 754 | 2 047 |
| - korekta kosztów najmu - MSSF 16 | (21 156) | (23 898) |
| - inne wyłączenia | 246 | 260 |
| - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych | ||
| - korekta kosztów podatkowych CIT | 1 321 | |
| - zrealizowana marża z połączenia spółek | (175) | (464) |
| c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów | 2 787 | 2 492 |
| - koszy leasingu operacyjnego | 97 | 123 |
| - wycena i realizacja instrumentu finansowego | ||
| - różnice kursowe zrealizowane | ||
| - uprawdopodobnienie nieściągalności należności | ||
| - amortyzacja podatkowa | 0 | 0 |
| - likwidacja podatkowa | 426 | |
| - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami | 2 631 | 1 928 |
| - z tyt. zatrzymanego zysku | 31 | |
| - zapłacone odsetki | 19 | 7 |
| - "złe długi" - korekta | ||
| - inne | 9 | 8 |
| d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu | 2 659 | 1 362 |
|---|---|---|
| - różnice kursowe niezrealizowane | 761 | 71 |
| - wycena instrumentu finansowego | 268 | 27 |
| - należności odzyskane | 13 | 1 |
| - odsetki niezapłacone | 571 | 453 |
| - odsetki anulowane | 2 | |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy | 472 | 57 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności | 19 | |
| - rozwiązanie rezerw | 124 | |
| - dotacja | 570 | 610 |
| - dywidenda | ||
| - inne wyłączenia | 2 | |
| e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu | 81 | 8 |
| - rozliczenie kontraktów długoterminowych | ||
| - noty odsetkowe zapłacone w roku bieżącym | 81 | 8 |
| - dotacja | ||
| - zrealizowanie instrumentu finansowego | ||
| f) Odliczenia od dochodu | 0 | 32 |
| - darowizny | 32 | |
| - działalność badawczo - rozwojowa | ||
| 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych | ||
| 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | (5 989) | 6 509 |
| 6. Podatek dochodowy według stawki | 19% | 19% |
| 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||
| 8. Podatek dochodowy bieżący przypadający na część aportowaną, który | ||
| wykazuje się w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | 0 | 1 237 |
| - wykazany w rachunku zysków i strat | 0 | 1 237 |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy |
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic | ||
| przejściowych | (2 598) | (1 526) |
| - Różnice kursowe | 114 | (37) |
| - Wycena leasingu finansowego | (549) | (293) |
| - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe | (5) | (182) |
| - Odpis aktualizujący na należności | (2 163) | 0 |
| - Wycena instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| - Realizacja instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| - Rezerwy na świadczenia pracownicze | (151) | 6 |
| - Odpis na ZFŚS | 0 | 0 |
| - Niewypłacone wynagrodzenia | 221 | (189) |
| - Naliczone, niezapłacone odsetki | 99 | 59 |
| - Pozostałe | 0 | 13 |
| - Różnica w amortyzacji środków trwałych | 154 | (246) |
| - Korekta marży | 34 | 88 |
| - Korekta kosztów podatkowych CIT | (252) | |
| - Odpis na Pdu | (100) | (745) |
| 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowej | 0 | 0 |
|---|---|---|
| 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z poprzedniego okresu |
0 | 0 |
| 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
0 | 0 |
| 5. Inne składniki podatku odroczonego | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odroczony razem | (2 598) | (1 526) |
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Ujętego w kapitale własnym | ||
| 2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | ||
| 3. Ujętego w rachunku zysków i strat | (2 598) | (1 526) |
| Nota 37.3 Podatek dochodowy | ||
|---|---|---|
| PODATEK DOCHODOWY | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
| 1. Podatek dochodowy bieżący | 7 | 1 237 |
| 2. Podatek dochodowy odroczony | (2 598) | (1 526) |
| Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat | (2 591) | (289) |
| ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ | 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | (21 196) | 1 247 |
| Liczba akcji (w szt.) | 12 676 658 | 12 676 658 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | (1,67) | 0,10 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku (straty) netto z danego okresu przez liczbę akcji.
| ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ (ZANUALIZOWANY) | 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | (21 196) | 1 247 |
| Liczba akcji (w szt) | 12 676 658 | 12 676 658 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zanualizowany) | (1,67) | 0,10 |
Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| Inne korekty, w tym: | |||
| - rezerwa na świadczenia pracownicze | |||
| - otrzymana dotacja odniesiona na wynik finansowy | |||
| - odpis na PDU | 526 | ||
| - realizacja instrumentu finansowego | |||
| - pozostałe | |||
| Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 526 | 0 |
Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w Nocie 11 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
| 01.01.2019- 31.12.2019 |
01.01.2018- 31.12.2018 |
|
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto razem | (383) | 1 263 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (383) | 1 260 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 3 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 4 344 | 3 081 |
| Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: | 3 961 | 4 344 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
Spółka WOJAS S.A posiady lokaty typu overnight, których wartość na dzień 31.12.2020 wynosiła 12 tys. zł oraz kaucja dotycząca zabezpieczenia gwarancji w kwocie 2 529 tys. zł
| Aktywa finansowe: | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |
|---|---|---|---|
| a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | |
| Udziały i akcje | |||
| b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 38 167 | 42 296 | |
| Środki pieniężne | 1 387 | 1 827 | |
| Środki pieniężne drodze | 32 | 112 | |
| Weksle obce | 1 849 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 26 525 | 31 494 | |
| Pożyczki | 7 538 | 6 312 | |
| Pozostałe należności | 143 | 146 | |
| Środki pieniężne - lokaty | 2 542 | 556 | |
| Kaucje | |||
| c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
0 | 0 | |
| Udziały i akcje | |||
| Razem aktywa finansowe wg kategorii | 38 167 | 42 296 | |
| Inne aktywa finansowe - udziały i akcje | 2 800 | 4 373 | |
| Razem | 40 967 | 46 669 |
| Zobowiązania finansowe | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |
|---|---|---|---|
| a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | |
| b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 89 426 | 69 079 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 32 404 | 29 101 | |
| Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 56 697 24 825 31 872 325 |
39 724 5 952 33 772 254 |
|
| - część długoterminowa | |||
| - część krótkoterminowa | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Razem zobowiązania finansowe wg kategorii | 89 426 | 69 079 | |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 54 272 | 52 179 | |
| Razem | 143 698 | 121 258 |
| ZMIANY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Inne aktywa finansowe - udziały i akcje |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania z tyt. leasingu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu 01.01.2020 |
0 | 52 338 | 0 | 7 002 | 0 | 69 079 | 52 179 |
| Zmiana (per saldo) | 7904 | 500 | 20 347 | 2 093 | |||
| Wartość brutto na koniec okresu |
0 | 60 242 | 0 | 7 502 | 0 | 89 426 | 54 272 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0 | 10 042 | 0 | 2 629 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia – odpis aktualizacyjny |
12 116 | 2 073 | |||||
| Zmniejszenia | 83 | ||||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
22 075 | 0 | 4 702 | 0 | 0 | ||
| Wartość netto na początek okresu 01.01.2020 |
0 | 42 296 | 0 | 4 373 | 0 | 69 079 | 52 179 |
| Wartość netto na koniec okresu 31.12.2020 |
0 | 38 167 | 0 | 2 800 | 0 | 89 426 | 54 272 |
| ZMIANY Aktywa Aktywa aktywa Inne Zobowiązania Zobowiązania |
Zobowiązania |
|---|---|
| --------------------------------------------------------------------------- | -------------- |
| INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
aktywa finansowe - udziały i akcje |
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
z tyt. leasingu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu 01.01.2019 |
0 | 33 900 | 0 | 4 202 | 0 | 51 922 | 122 |
| Zmiana (per saldo) | 18 438 | 2 800 | 17 157 | 52 057 | |||
| Wartość brutto na koniec okresu |
0 | 52 338 | 0 | 7 002 | 0 | 69 079 | 52 179 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0 | 6 513 | 0 | 2 243 | 0 | 0 | |
| Zwiększenia – odpis aktualizacyjny |
3 549 | 386 | |||||
| Zmniejszenia | 20 | ||||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
10 042 | 2 629 | 0 | ||||
| Wartość netto na początek okresu 01.01.2019 |
0 | 27 387 | 0 | 1 959 | 0 | 51 922 | 122 |
| Wartość netto na koniec okresu 31.12.2019 |
0 | 42 296 | 0 | 4 373 | 0 | 69 079 | 52 179 |
| POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
przychody z tytułu odsetek |
zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących |
zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej |
zyski/straty z tytułu sprzedaży |
zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||||
| Udziały i akcje | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
639 | 453 | (11 523) | 0 | 0 | (17) |
| Środki pieniężne | ||||||
| Środki pieniężne drodze | ||||||
| Weksle obce | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 67 | 453 | (11 593) | |||
| Pożyczki | 572 | 70 | (17) | |||
| Pozostałe należności | ||||||
| Środki pieniężne - lokaty | ||||||
| Kaucje | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
||||||
| Udziały i akcje | ||||||
| RAZEM | 639 | 453 | (11 523) | 0 | 0 | (17) |
| POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
przychody z tytułu odsetek |
zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących |
zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej |
zyski/straty z tytułu sprzedaży |
zyski/straty z tytułu dyskonta |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||||
| Udziały i akcje | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
456 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | ||||||
| Środki pieniężne drodze | ||||||
| Weksle obce | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 | 14 | ||||
| Pożyczki | 453 | |||||
| Pozostałe należności | ||||||
| Środki pieniężne - lokaty | ||||||
| Kaucje | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
||||||
| Udziały i akcje | ||||||
| RAZEM | 456 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 |
| POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
Przychody (koszty) z tytułu odsetek |
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej |
zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| pochodne instrumenty finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
(1 478) | 0 | - | (9) |
| oprocentowane kredyty bankowe w tym: | (1 285) | |||
| kredyty i pożyczki w r-ku bieżącym oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
(1 258) | (9) | ||
| pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | ||||
| zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
(193) | |||
| kaucje | ||||
| RAZEM | (1 478) | 0 | 0 | (9) |
| POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH |
Przychody (koszty) z tytułu odsetek |
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
Zyski (straty) z tytułu wyceny |
zyski/straty z tytułu dyskonta |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| pochodne instrumenty finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
(1 299) | (244) | - | - |
| oprocentowane kredyty bankowe w tym: | (1 261) | |||
| kredyty w r-ku bieżącym oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
(1 100) |
| pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|
| zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe, w tym : |
(38) | (244) | ||
| kaucje | ||||
| RAZEM | (1 299) | (244) | 0 | 0 |
Emitent nie posiadał na 31.12.2020 instrumentów pochodnych.
W opinii Zarządu Emitenta wykazane w sprawozdaniu finansowym wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych są przybliżeniem ich wartości godziwej. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na dzień bilansowy.
O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, ze instrument finansowy nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego instrumentu lub w przypadku zobowiązań finansowych – cena sprzedaży danego instrumentu.
Na dzień bilansowy wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/sprzedaży. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Emitent ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku dostosowane do konkretnej specyfiki i parametrów wycenianego instrumentu finansowego oraz sytuacji wystawcy (emitenta).
Pochodne instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Pozostałe pochodne instrumenty finansowe, w szczególności krótkoterminowe, wykazywane są zgodnie z wyceną banku, z którym Emitent zawarł umowę na dany instrument finansowy. Różnice z wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, z uwagi na kwalifikację do aktywów lub zobowiązań przeznaczonych do obrotu.
Krótkoterminowe aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako pożyczki i należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jako przeznaczone do obrotu, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a zmiany tej wartości ujmuje się w kapitale własnym.
Emitent stosuje następującą hierarchię dla celów ujawnienia informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – w podzielę na metody wyceny: Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań;
Poziom 2: metody wyceny, w których wszelakie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośrednio, danymi rynkowymi;
Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
| Aktywa finansowe: | 31-12-2020 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|---|
| a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | |
| Udziały i akcje | 0 | |||
| b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
38 167 | 38 167 | ||
| Środki pieniężne | 1 387 | 1 387 | ||
| Środki pieniężne drodze | 32 | 32 | ||
| Weksle obce | 0 | 0 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 26 525 | 26 525 | ||
| Pożyczki | 7 538 | 7 538 | ||
| Pozostałe należności | 143 | 143 | ||
| Środki pieniężne - lokaty | 2 542 | 2 542 | ||
| Kaucje | 0 | 0 | ||
| c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
0 | 0 | ||
| Udziały i akcje | 0 | 0 | ||
| Razem aktywa finansowe wg kategorii | 38 167 | 0 | 38 167 | 0 |
| Inne aktywa finansowe - udziały i akcje | 2 800 | 2 800 | ||
| Razem | 40 967 | 0 | 38 167 | 2 800 |
| Aktywa finansowe: | 31-12-2019 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|---|
| a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | |
| Udziały i akcje | 0 | |||
| b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
42 296 | 42 296 | ||
| Środki pieniężne | 1 827 | 1 827 | ||
| Środki pieniężne drodze | 112 | 112 | ||
| Weksle obce | 1 849 | 1 849 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31 494 | 31 494 | ||
| Pożyczki | 6 312 | 6 312 | ||
| Pozostałe należności | 146 | 146 | ||
| Środki pieniężne - lokaty | 556 | 556 | ||
| Kaucje | 0 | 0 | ||
| c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
0 | 0 | ||
| Udziały i akcje | 0 | 0 | ||
| Razem aktywa finansowe wg kategorii | 42 296 | 0 | 42 296 | 0 |
| Inne aktywa finansowe - udziały i akcje | 4 373 | 4 373 | ||
| Razem | 46 669 | 0 | 42 296 | 4 373 |
| Zobowiązania finansowe | 31-12-2020 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|---|
| a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | ||
| b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
89 426 | 0 | 89 426 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 32 404 | 32 404 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
56 697 | 56 697 | ||
| - część długoterminowa | 24 825 | 24 825 | ||
| - część krótkoterminowa | 31 872 | 31 872 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 325 | 325 | ||
| Razem zobowiązania finansowe wg kategorii | 89 426 | 0 | 89 426 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 54 272 | 54 272 | ||
| Razem | 143 698 | 0 | 143 698 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | 31-12-2019 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|---|
| a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | ||
| b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
69 079 | 0 | 69 079 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 29 101 | 29 101 | ||
| Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
39 724 | 39 724 | ||
| - część długoterminowa | 5 952 | 5 952 | ||
| - część krótkoterminowa | 33 772 | 33 772 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 254 | 254 | ||
| Razem zobowiązania finansowe wg kategorii | 69 079 | 0 | 69 079 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 52 179 | 52 179 | ||
| Razem | 121 258 | 0 | 121 258 | 0 |
Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Emitent, jest pozyskiwanie środków finansowych na jej działalność.
Zasadą stosowaną przez Emitenta jest nie obracanie instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych.
Główne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi to:
Zarząd oraz dział finansowy Emitenta zarządza nimi za pośrednictwem wewnętrznych raportów poświęconych każdemu z tych rodzajów ryzyka, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka.
Ryzyko to dotyczy opartych o zmienną stopę WIBOR w PLN: zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i z tytułu dostaw oraz aktywów – środków pieniężnych, należności i pożyczek. Ryzyko zmiany stopy procentowej w ostatnim okresie zmalało ze względu na prowadzoną gołębią politykę pieniężną przez RPP, pomimo obserwowanej inflacji. Stopa WIBOR 1M na początku roku 2020 roku wynosiła 1,63%, a od czerwca 2020 roku utrzymywała się na bardzo niskim poziomie poniżej 0,25%, kontynuując ten trend w 2021 roku do 0,18%. Jednocześnie Emitent obserwuje, iż marże banków w 2020 r. utrzymywały się na wyższym poziomie niż rok wcześniej. Emitent zakłada ich wzrost także w 2021 r. ze względu na politykę Banków oraz pogorszeniu się ratingu Emitenta.
| Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej | wpływ na wynik finansowy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wahania stopy | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | -566 | -397 | ||
| Spadek stopy procentowej | 1% | 566 | 397 |
Część surowców wykorzystywanych przez Emitenta do produkcji obuwia pochodzi z importu. Także część towarów handlowych pochodzi z importu. Ponadto część sprzedaży trafia na rynki zagraniczne. Podstawowe waluty, w której jest rozliczany zarówno import, jak i eksport to EUR oraz w mniejszym zakresie USD. W związku z tym Emitent jest narażony na ryzyko zmiany kursów walutowych. Zarząd Emitenta ocenia, że istnieje małe ryzyko kursowe w zakresie należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Prowadzona w tym zakresie polityka zmierza do równoważenia się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe.
Czynsze najmu w galeriach handlowych oraz większa część kosztów eksploatacyjnych dot. najmu powierzchni zawierane są na ogół w EUR. Płatności z tego tytułu następują w cyklach miesięcznych i są przeliczane wg aktualnego kursu EUR. Wzrost kursu EUR do PLN powoduje wzrost kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym obniża rentowność działalności operacyjnej. Z kolei spadek kursu EUR do PLN powoduje spadek kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym poprawia rentowność działalności operacyjnej. Wzrost kursu EUR do PLN o 10 groszy w skali roku, tj. o 2,4% to dodatkowy koszt dla Emitenta w wysokości ca 500 tys. zł w skali roku.
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent (odbiorca lub dostawca) nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Emitent poniesie straty finansowe. Emitent stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Emitent korzysta z usług agencji wywiadowczych i ratingowych, z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Emitenta na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity kwotowe. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności Emitent kupuje stosowne gwarancje kredytowe.
Specyficzną cechą branży obuwniczej jest jej sezonowość. W pierwszej połowie roku przychody ze sprzedaży stanowią około 45% przychodów całorocznych, okres wakacyjny charakteryzuje się bardzo niskimi przychodami, natomiast w tym czasie (lipiec, sierpień) produkuje się obuwie z kolekcji jesienno-zimowej. Powoduje to deficyt środków obrotowych w postaci gotówki i jednostka w tym czasie korzysta z krótkoterminowych kredytów bankowych. Jest to konieczne ze względu na utrzymanie płynności produkcji, a także zapewnienie przychodów ze sprzedaży w okresie największego ich wzrostu (jesień, zima). Kolejnym czynnikiem, który może zachwiać płynnością w krótkim okresie czasu są nieprzewidywalne warunki pogodowe. Przy niesprzyjającej pogodzie istnieje ryzyko dużego spadku obrotów w okresie letnim, co może wiązać się z dodatkowym finansowaniem z kredytu. Przy wyjątkowo niekorzystnych warunkach zewnętrznych mogą pojawić się kłopoty z jego szybkim uzyskaniem. W dotychczasowej praktyce nie wysokość kredytu, ale właśnie termin jego uzyskania był najtrudniejszym elementem do realizacji.
Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających.
Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe
Wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnemu narażeniu Emitenta na ryzyko kredytowe - bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń.
Proces zarządzania ryzykiem płynności u Emitenta polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.
Płynność w horyzoncie krótkoterminowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
W celu zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Emitent stara się posiadać niewykorzystane limity kredytowe. W notach objaśniających do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego.
W celu zmniejszenia ryzyka płynności jakie pojawiło się po wybuchu epidemii COVID-19, Emitent zawarł w listopadzie 2020 roku pożyczkę płynnościową w PFR w ramach tarczy duże firmy 1.0 w kwocie 26,4 mln zł. Zarząd Emitenta ocenia, iż obecnie ryzyko płynności kształtuje się na średnim poziomie.
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pożyczki i należności | 639 | 456 |
| Przychody z odsetek, w tym: | 639 | 456 |
| - zrealizowane | 68 | 7 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 67 | 3 |
| - pożyczki udzielone | 1 | 4 |
| - niezrealizowane | 571 | 449 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | ||
| - pożyczki udzielone | 571 | 449 |
| Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: | ||
| - do 3 miesięcy | 571 | 269 |
| - powyżej 3 do 12 miesięcy | 39 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 141 | |
| Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - lokaty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Przychody z odsetek, w tym: | ||
| - zrealizowane | ||
| - niezrealizowane | ||
| Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: | ||
| - do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 12 miesięcy | ||
| - powyżej 12 miesięcy |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym: | 1 520 | 1 331 |
| - zrealizowane, w tym: | 1 449 | 1 309 |
| - od kredytu, pożyczki | 1 241 | 1 261 |
| - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług | 166 | 16 |
| - od zobowiązań wekslowych, faktoringowych | 26 | 18 |
| - od zobowiązań budżetowych | 16 | 14 |
| - od pochodnych instrumentów finansowych | ||
| - niezrealizowane, w tym: | 71 | 22 |
| - od kredytu, pożyczki | 44 |
| - od zobowiązań wekslowych | ||
|---|---|---|
| - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług | 27 | 22 |
| Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: | ||
| - do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 12 miesięcy | ||
| - powyżej 12 miesięcy | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | ||
| wynik finansowy | ||
| Koszty odsetek | ||
| Zobowiązania finansowe inne - leasing | ||
| Koszty odsetek, w tym: | 1 768 | 2 047 |
| - zrealizowane | 1 768 | 2 047 |
| - niezrealizowane |
Skutki przeszacowania nabytych instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inne jednostki (udziały i akcje) przedstawiono poniżej:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Przychody finansowe | ||
| Koszty finansowe | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | ||
Emitent nie stosował w istotnym zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Nie planuje się również istotnych zmian w tym zakresie.
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, z tytułu | ||
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| b) Pozostałe należności warunkowe | ||
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| Należności warunkowe od jednostek pozostałych, z tytułu | ||
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||
| b) pozostałe należności warunkowe | ||
| Zobowiązania warunkowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych | 3 600 | 3 600 |
| Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
16 544 | 14 682 |
| Razem stan na koniec okresu | 20 144 | 18 282 |
| Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych, z tytułu: | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| b) Pozostałe zobowiązania warunkowe | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych razem |
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nie dotyczy
Nakłady inwestycyjne rzeczowe w podziale na poszczególne grupy środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjne
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|
| Wartości niematerialne | 8 |
| Grunty | |
| Budynki i budowle | 575 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 362 |
| Środki transportu | 111 |
| Inne środki trwałe | 815 |
| Środki trwałe w budowie | 270 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |
| Razem | 2 141 |
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne 2020 r. wyniosły 2 141 tys. zł i dotyczą:
Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki WOJAS S.A. Suma niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 107 tys. zł brutto.
| Wyszczególnienie | 2021 - plan |
|---|---|
| Wartości niematerialne | 100 |
| Grunty | |
| Budynki i budowle | 700 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 400 |
| Środki transportu | 500 |
| Inne środki trwałe | 300 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 |
| Razem | 2 000 |
Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz inwestycje długoterminowe na 2021 r. wynoszą 2 mln zł. Nakłady na nowe sklepy i modernizację istniejących szacuje się w kwocie 700 tys. zł (wystrój wnętrza i meble). Nakłady w planowanej kwocie 400 tys. zł dotyczyć będą modernizacji magazynów Spółki w Nowym Targu. Nakłady w kwocie 200 tys. zł dotyczyć będą zakupu dodatkowych licencji na programy komputerowe oraz na sprzęt komputerowy, drukarki i urządzenia elektroniczne, w tym system WMS. Nakłady w planowanej kwocie 100 tys. zł będą dotyczyć remontów budynku i przebudowy pomieszczeń biurowych i produkcyjnych. Nakłady na nowe środki transportu – kwota 500 tys. zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne w kwocie 100 tys. zł dotyczyć będą: maszyn i wyposażenia produkcyjnego, zakupu sprzętu biurowego oraz rezerwa inwestycyjna. Nakłady inwestycyjne będą finansowane ze środków własnych.
Emitent zawierał transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi, definiowanymi zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24.:
Stan na 31.12.2020 – w tys. zł
| TRANSAKCJE Z PODMIOTEM POWIĄZANYM (*) |
ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ |
Sprzedaż do podmiotów powiązanych w 2020 r (netto) |
Zakupy od podmiotów powiązanych w 2020 r (netto) |
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2020 (brutto) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec podmiotów powiązanych na koniec okresu – 31.12.2020 (brutto) |
|---|---|---|---|---|---|
| AW Invest sp. z o.o. (****) | 31.12.2020 | 64 | 14 | 88 | |
| Wojas Bel sp. z o.o. | 31.12.2020 | 839 | 3 167 | ||
| Wojas Czech s.r.o.(*) | 31.12.2020 | 2 719 | 2 414 | 6 453 | |
| Bartek S.A.(***) | 31.12.2020 | 7 191 | 11 533 | 5 077 | |
| Wojas Slovakia s.r.o. | 31.12.2020 | 4 337 | 2 185 | 7 955 | |
| Wojas SRL (**) | 31.12.2020 | 64 | 507 | ||
| ZPH WOJAS-W. Wojas | 31.12.2020 | 5 | 1 585 | 41 |
(*)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS Czech s.r.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 5 623 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący.
(**)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS SRL z tyt. umów pożyczek w kwocie 1 436 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący.
(***)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od BARTEK S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 4 178 tys. zł.
(****)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od AW INVEST Sp. z o.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 514 tys. zł.
Stan na 31.12.2019 – w tys. zł
| TRANSAKCJE Z PODMIOTEM POWIĄZANYM |
ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ |
Sprzedaż do podmiotu powiązanego (netto) |
Zakupy od podmiotu powiązanego (netto) |
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotu powiązanego na koniec okresu (brutto) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec podmiotu powiązanego na koniec okresu (brutto) |
|---|---|---|---|---|---|
| AW Invest sp. z o.o. | 31.12.2019 | 21 | 25 | ||
| Bartek S.A. (***) | 31.12.2019 | 5 163 | 1 435 | 5 856 | |
| Wojas Bel sp. z o.o. | 31.12.2019 | 1 374 | 3 058 | ||
| Wojas Czech s.r.o. (*) | 31.12.2019 | 4 305 | 1 549 | 6 064 | |
| Wojas Slovakia s.r.o. | 31.12.2019 | 5 573 | 1 826 | 6 087 | |
| Wojas SRL (**) | 31.12.2019 | 4 | 441 | ||
| ZPH WOJAS W. Wojas | 31.12.2019 | 4 | 1 308 | 80 |
(*)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS Czech s.r.o. z tyt. umów pożyczek w kwocie 5 252 tys. zł, na które został utworzony odpis aktualizujący w kwocie 5 252 tys. zł
(**)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od WOJAS SRL z tyt. umów pożyczek w kwocie 1 284 tys. zł, na które został utworzony w całości odpis aktualizujący.
(***)WOJAS S.A. ma dodatkowo należność od BARTEK S.A. z tyt. umów pożyczek w kwocie 3 555 tys. zł.
Informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego przedstawiono w nocie nr 11 i 12.
Transakcje z udziałem Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej:
W 2020 r. nie były zawierane żadne transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków, w tym powołania, na rzecz Emitenta. Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała znacząco od kwot z 2018 r.
Emitent dokonywał transakcji z osobami bliskimi wobec Pana Wiesława Wojasa (w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 – "Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych"), jednakże Emitent oświadcza, iż nie miały one istotnego znaczenia dla Emitenta.
Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji
Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas Slovakia s.r.o. | Rok 2020 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 4 308 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 29 | |
| Przychody finansowe | ||
| Zakup towarów, materiałów | 2 185 | |
| Zakup środków trwałych | ||
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Koszty finansowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 955 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||
| Należności z tytułu pożyczek |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas Czech s.r.o. | Rok 2020 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 2 691 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 28 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | 2 414 | |
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | 341 | |
| Koszty finansowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 453 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 5 623 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||
| Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas Bel Sp. z o.o. | Rok 2020 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów (*) | 827 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Zakup towarów, materiałów | ||
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 167 | |
| Należności z tytułu przejęcia długu | ||
| Należności z tytułu pożyczek | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas SRL | Rok 2020 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 63 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | ||
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 507 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 1 436 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Bartek S.A. | Rok 2020 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 7 135 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 56 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | 11 533 | |
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 5 077 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 4 178 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Rok 2019 |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas Slovakia s.r.o. | Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 5 506 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 67 | |
| Przychody finansowe | ||
| Zakup towarów, materiałów | 1 826 | |
| Zakup środków trwałych | ||
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Koszty finansowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 087 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||
| Należności z tytułu pożyczek |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas Czech s.r.o. | Rok 2019 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 4 625 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 40 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | 1 549 | |
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | ||
| Koszty finansowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 064 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 5 252 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||
| Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas Bel Sp. z o.o. | Rok 2019 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów (*) | 1 350 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | ||
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 058 |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Należności z tytułu przejęcia długu | ||
| Należności z tytułu pożyczek | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Wojas SRL | Rok 2019 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | (2) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | ||
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 441 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 1 284 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
| Kontrahent | Przedmiot (rodzaj) transakcji | Wartość transakcji (netto) w tys. zł |
|---|---|---|
| Bartek S.A. | Rok 2019 | |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 5 107 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 56 | |
| Przychody finansowe | ||
| Sprzedaż środków trwałych | ||
| Zakup towarów, materiałów | 1 414 | |
| Zakup usług – wynajem i inne | ||
| Zakup środków trwałych | 21 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 441 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 3 555 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy
Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest produkcja i sprzedaż obuwia. Udział innych segmentów nie związanych ze sprzedażą obuwia i galanterii skórzanej oraz akcesoriów do butów w działalności Emitenta łącznie nie przekracza 10%. Z uwagi na powyższe Emitent prowadzi działalność w ramach jednego segmentu. W związku z tym Emitent nie posiada danych umożliwiających ujawnienia aktywów trwałych, aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych oraz praw wynikających z umów ubezpieczeniowych wg krajów wykonywania działalności. Ze względu na brak segmentów branżowych wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku dotyczą w całości jednego segmentu, tj. działalności obuwniczej.
Głównym obszarem geograficznym jest sprzedaż krajowa, gdzie dokonuje się 93,1% całej sprzedaży. Głównym odbiorcą Emitenta są konsumenci (sprzedaż detaliczna). Udział sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem za 2020 r. wyniósł 67,6% co oznacza spadek o 4,7 p.p. Następną w kolejności grupą odbiorców są krajowe podmioty publiczne dokonujące zakupów w formie przetargów – udział sprzedaży do nich w 2020 r. wyniósł 11,1%, co oznacza wzrost o 6,4 p.p., a trzecią istotną z kolei grupą odbiorców są zagraniczne jednostki zależne, których łączny udział w sprzedaży ogółem za 2020 r. wyniósł 6,8%.
Szczegółowe zestawienia sprzedaży i segmentów przedstawiono w sprawozdaniu z działalności za 2020 r.
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ | 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| SPRZEDAŻY | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł |
| towary (głównie obuwie) | 106 538 | 48,6% | 138 505 | 52,9% |
| produkty (obuwie) | 94 110 | 42,9% | 99 919 | 38,1% |
| surowce (materiały) | 18 163 | 8,3% | 20 619 | 7,9% |
| sprzedaż półfabrykatów | 106 | 0,0% | 21 | 0,0% |
| sprzedaż usług produkcyjnych | 325 | 0,1% | 2 974 | 1,1% |
| RAZEM | 219 242 | 100,0% | 262 038 | 100,0% |
| Wyszczególnienie | 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | (%) | |
| Sprzedaż krajowa, w tym | 204 210 | 93,2% | 243 247 | 92,8% |
| - produkty | 86 285 | 39,4% | 94 658 | 36,1% |
| - towary i materiały | 117 925 | 53,8% | 148 589 | 56,7% |
| Sprzedaż eksportowa, w tym | 15 032 | 6,9% | 18 791 | 7,2% |
| - produkty | 8 256 | 3,8% | 8 256 | 3,2% |
| - towary i materiały | 6 776 | 3,1% | 10 535 | 4,0% |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 219 242 | 100,1% | 262 038 | 100,0% |
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy
(przeciętne zatrudnienie)
| Nazwa | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Ogółem pracowników | 957 | 1 002 |
| w tym pracujący: | 920 | 966 |
| - personel kierowniczy | 10 | 9 |
| - prac. umysłowi | 25 | 65 |
| - prac. fizyczni | 885 | 892 |
| w tym uczniowie | 1 | 1 |
|---|---|---|
| w tym na urlopach wychow. i bezpł. | 36 | 35 |
Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta, bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
| Stanowisko/ funkcja | Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Imię i nazwisko | z tytułu pełnionej funkcji |
z tytułu stosunku pracy |
z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych |
inne | ogółem wynagrodzenie brutto |
|
| Wiesław Wojas | Prezes | 75 | 244 | 319 | ||
| Kazimierz Ostatek | Wiceprezes | 63 | 23 | 86 |
| Wynagrodzenie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Imię i nazwisko | Stanowisko/ funkcja | z tytułu pełnionej funkcji |
z tytułu stosunku pracy |
z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych |
inne | ogółem wynagrodzenie brutto |
| Jan Rybicki | Przewodniczący RN | 17 | 17 | |||
| Barbara Kubacka | Wiceprzewodniczący RN | 12 | 12 | |||
| Władysław Chowaniec |
Członek RN | 12 | 12 | |||
| Kazimierz Nowakowski |
Członek RN | 8 | 8 | |||
| Jacek Konieczny | Członek RN | 12 | 12 | |||
| Kazimierz Ostatek | Wiceprezes | 4 | 4 |
| Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy | z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych |
inne | ogółem wynagrodzenie brutto |
||
| 441 | 525 | 966 |
Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym
i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym i przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
Zarząd (za 2020 r., w tys. zł)
| zaliczki pożyczki |
inne | |||
|---|---|---|---|---|
| - | - | - |
| zaliczki | pożyczki | inne | ||
|---|---|---|---|---|
| - | - | - |
Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel)
(za 2020 r., w tys. zł)
| zaliczki pożyczki |
inne | |||
|---|---|---|---|---|
| - | - | - |
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
Emitent zawarł umowę dnia 05 sierpnia 2020 r. z firmą audytorską, na badanie za 2020 r. oraz 2021 r. sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 r. i za I półrocze 2021 r.
Badanie i przegląd za 2019 r przeprowadziła inna firma audytorska. Wynagrodzenie:
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie dotyczy
Nota nr 15 a
WOJAS S.A. szacuje, iż od marca 2020 roku w związku z epidemią COVID-19 powstała w trakcie roku w bilansie Spółki sporych rozmiarów luka płynnościowa a także zanotowana strata operacyjna na koniec roku. WOJAS S.A. uzyskał w 2020 roku pozytywne decyzje z Banków kredytujących w zakresie odnowienia czy też zwiększenia przez nich finansowania, a także złożyła wniosek o pożyczkę płynnościową i preferencyjną w ramach Tarczy dla dużych firm PFR. Dnia 29 października 2020 r. WOJAS S.A. zawarł z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. ("PFR") z siedzibą w Warszawie Umowę Pożyczki Płynnościowej w kwocie do 26.400.000 zł, a pożyczka w pełnej kwocie została przez PFR wypłacona w dniu 5 listopada 2020 r., co wpłynęło na stabilizację sytuacji finansowej WOJAS S.A. Ze względu na kryteria programu Tarczy dla dużych firm, WOJAS S.A. nie spełniał formalnych kryteriów na pożyczkę preferencyjną.
Na wyniki WOJAS S.A. w pierwszym półroczu 2021 roku negatywnie wpłynie powrót epidemii COVID-19 w okresie zimowym i wiosennym. W związku z ponownym zamknięciem sklepów detalicznych od 28.12.2020 do 31.01.2021 r. i najnowszym od 20.03.2021 do 03.05.2021 r. WOJAS S.A. oczekuje programów rekompensacyjnych w zakresie dofinansowania do kosztów wynagrodzeń oraz zwolnienia z opłacania czynszów w galeriach handlowych oraz stałego już powrotu do otwarcia sklepów po 3 maja 2021 roku. Okresy lockdownów znacznie utrudniają prowadzenie działalności gospodarczej przez Spółkę i wpływają negatywnie na jej płynność finansową i wyniki. Należy jednak podkreślić, iż WOJAS SA stara się przeciwdziałać niekorzystnym czynnikom zewnętrznym - sprzedaż ogółem po 3 miesiącach 2021 roku wzrosła o 11 % r/r, przy spadku sprzedaży w segmencie sklepów detalicznych o 33,7% r/r.
30 stycznia 2018 r. w WOJAS S.A. rozpoczęła się kontrola Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Kontrola dotyczy "prawidłowości deklarowania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, do których pobierania zobowiązany jest ZUS oraz zgłaszania do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego". Inspektorzy kontroli ZUS w tracie kontroli skupili się na prawidłowości deklarowania składek wobec pracowników WOJAS S.A. lub WOJAS Trade sp. z o.o. (następca prawny WOJAS S.A.), którzy jednocześnie świadczyli umowę zlecenia dla spółki zależnej WOJAS Marketing sp. z o.o. Zdaniem inspektorów kontroli ZUS składki od umów zleceń powinny być wykazane za okres 2016 r. w WOJAS Trade sp. z o.o. (następca prawny WOJAS S.A.), a za 2017 r. w WOJAS S.A. a nie w WOJAS Marketing sp. z o.o. jak zostało pierwotnie zrobione. Zarząd WOJAS S.A. nie zgadza się z taką argumentacją, zarzuty ZUS uważa za całkowicie bezpodstawne i stoi na stanowisku, iż składki zostały prawidłowo wykazane w jednostce która zawarła te umowy zlecenia – tj. w WOJAS Marketing sp. z o.o.
We wrześniu 2018 r. Zakładu Ubezpieczeń Społecznych O/ Nowy Sącz wydał decyzje, które dla WOJAS S.A. są negatywne. W październiku 2018 r. WOJAS S.A. złożyła odwołania od tych decyzji i sprawa trafiła do Sądu Okręgowego w Nowym Sączu. W ocenie WOJAS S.A. nie ma przesłanek do przyjęcia za uzasadnione twierdzenie, że przyjęty system biznesowy dla zatrudniania jest niezgodny z prawem. Dlatego WOJAS S.A. stoi na stanowisku, że roszczenia ZUS – jeżeli będą – to będą bezpodstawne. W przypadku gdyby Sąd I i II instancji podtrzymał decyzję ZUS, Emitent będzie musiał oskładkować te wypłacone umowy zlecenia w WOJAS S.A. Z tego tytułu po stronie WOJAS S.A. oszacowano dodatkowy koszt, który za lata 2016 r i 2017 wyniósłby 1 416,5 tys. zł plus odsetki od zaległości podatkowych. Kwoty te obciążą wynik z lat ubiegłych. Dodatkowo Emitent informuje, iż w 2018 r. kontynuował sporne umowy zlecenia w podmiocie WOJAS Marketing sp. z o.o., co w przypadku wygranej ZUS naraża WOJAS S.A. na dodatkowe koszty.
Aktualnie sprawa toczy się przed Sądem I instancji i jest na etapie przesłuchań świadków. Sąd przeprowadził już ok 500 rozpraw. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera żadnych korekt ani rezerw w przypadku przegranej WOJAS S.A. w Sądzie, nie mniej jednak kwotę sporu klasyfikuje się jako zobowiązanie warunkowe, ponieważ szacowane prawdopodobieństwo wygrania sprawy przez Wojas S.A. jest większe niż 50%.
Istotną sprawą sądową kontynuowaną przez Spółkę jest pozew z 2014 r o zapłatę na rzecz WOJAS S.A. (Powód) przez mBank S.A. (dawny BRE Bank S.A., Pozwany) kwoty 15 523 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. Głównym przedmiotem sporu jest stwierdzenie, że nie doszło do skutecznego i ważnego zawarcia walutowej transakcji zamiany stóp procentowych (CIRS), która miała być zawarta 2.10.2008 r. oraz odszkodowania z tytułu szeregu działań Banku związanych z wykonywaniem tej transakcji. Postępowanie najpierw rozpatrywane było w Sądzie Okręgowym w Warszawie. Dnia 7 lutego 2020 r. został wydany nieprawomocny wyrok oddalający powództwo w całości. Następnie WOJAS S.A. wniósł apelację do Sądu Apelacyjnego. Wyrokiem z dnia 21 kwietnia 2021 roku Sąd Apelacyjny uznał w całości powództwo WOJAS S.A. WOJAS S.A. nie tworzył aktywów warunkowych z tego tytułu.
Akcjonariusz Qilin Holding sp. z o.o. zs w Warszawie ("Powód") wniósł w 2019 roku pozew o stwierdzenie nieważności / uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r. Powód wniósł o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r., ewentualnie o uchylenie w/w uchwał. W dniu 12 listopada 2020 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał nieprawomocny wyroku stwierdzający nieważność uchwały nr 5 i 16. tj. uchwał zatwierdzających sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. i Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. za rok 2018. WOJAS S.A. złożył w 2021 roku apelację od wyroku podtrzymując swoje argumenty. Aktualnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy. Wartość przedmiotu sporu: zero złotych, dlatego niniejsze sprawozdanie nie zawiera żadnych korekt związanych z tym pozwem.
Zgodnie ze sprawozdaniem założyciela spółki akcyjnej p. Wiesława Wojasa wniósł on do spółki WOJAS S.A. wkład niepieniężny, którym była wyodrębniona w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez niego na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 2806/1991, zorganizowana w rozumieniu art. 55 1k.c. jej część, obejmująca zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących zakład produkcji obuwia zlokalizowany w Nowym Targu, przy ul. Ludźmierskiej 29 i działający pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe "Wojas". W szczególności obejmowała ona:
Wartość wkładu wyceniono wg wartości księgowej wyodrębnionej części przedsiębiorstwa pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe "Wojas" na dzień 31 października 2006 zgodnie ze sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdanie to zostało zbadane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18 grudnia 2006r, sygn. akt KR XII Ns. Rej. 14247/06/602 przez biegłego rewidenta p. Janinę Niedośpiał nr 2729/2068, i została wydana w tym zakresie opinia z badania. Na podstawie w/w opinii Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji spółki.
Historyczne informacje finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz
metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatnich informacji finansowych jako okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.
Nie dotyczy
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w obecnym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowym
Nie dotyczy
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Nie dotyczy
Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2020 roku rozpoznano błąd lat ubiegłych związany z brakiem szacowania rezerw na świadczenia pracownicze wg wyceny aktuarialnej w kwocie 2 333 tys. zł oraz korygujący ją aktyw na podatek odroczony w kwocie 443 tys. zł, a także związany z korektą aktywa na podatek odroczony z tytułu dokonanych odpisów na udziały i pożyczki i brakiem możliwości skonsumowania tej różnicy przejściowej w dochodach z zysków kapitałowych w podatku dochodowym – kwota 1 740 tys. zł. Korekty błędów w łącznej kwocie 3 630 tys. zł odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych:
| AKTYWA | 31.12.2020 31.12.2019/dane porównawcze |
korekta | 31.12.2019 / dane historyczne |
|
|---|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 97 135 | 100 413 | -1 297 | 101 710 |
| VI. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 107 | 2 278 | -1 297 | 3 575 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 125 073 | 122 604 | 122 604 | |
| SUMA AKTYWÓW | 222 208 | 223 017 | -1 297 | 224 314 |
| PASYWA | 31.12.2020 | 31.12.2019 | korekta | 31.12.2019 |
| A. KAPITAŁ WŁASNY (*) | 59 819 | 81 015 | -3 630 | 84 645 |
| 5. Zyski zatrzymane | (19 498) | 2 944 | 6 574 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 1 698 | 1 697 | -3 630 | 5 327 |
| - zysk (strata) netto bieżącego okresu | (21 196) | 1 247 | 1 247 | |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY | 162 389 | 142 002 | 2 333 | 139 669 |
| I. Zobowiązania długoterminowe | 66 810 | 48 511 | 2 333 | 46 178 |
| 4. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 797 | 3 082 | 2 333 | 749 |
| SUMA PASYWÓW | 222 208 | 223 017 | -1 297 | 224 314 |
Powyżej przedstawiono wpływ korekty błędu w kwocie minus 3 630 tys. zł na sprawozdanie za rok 2019. Skorygowano pozycję "Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych" w związku z wyceną aktuarialną rezerw na świadczenia pracownicze za rok 2019 na kwotę 2 333 tys. zł. Zmianie uległa pozycja "Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego" w łączonej kwocie minus 1 297 tys. zł związku z utworzeniem aktywu od przeszacowaniem rezerw na świadczenia pracownicze (kwota 444 tys. zł) jak również tytułu dokonanych odpisów na udziały i pożyczki i brakiem możliwości skonsumowania tej różnicy przejściowej w dochodach z zysków kapitałowych w podatku dochodowym (kwota 1 740 tys. zł.).
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związanie. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności.
Nie dotyczy
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów).
Nie dotyczy
W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dotyczy
W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzone jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowanie sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdane finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej.
Nie dotyczy
Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia.
Nie dotyczy
Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomicznofinansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętnie roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymaganie na podstawie odrębnych przepisów.
Nie dotyczy
Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenie, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitały własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacji jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów.
Nie dotyczy
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji dnia 30.04.2021 r. przez Zarząd WOJAS S.A.
Podpisy wszystkich członków Zarządu:
30 kwietnia 2021 r. Wiesław Wojas Prezes Zarządu ……….………………………………………
Wiesław Wojas
Elektronicznie podpisany przez Wiesław Wojas Data: 2021.04.30 20:23:17 +02'00'
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Sławomir Andrzej Strycharz
Elektronicznie podpisany przez Sławomir Andrzej Strycharz Data: 2021.04.30 20:06:05 +02'00'
30 kwietnia 2021 r. Sławomir Strycharz Dyrektor ds. finansowych / Główny księgowy ………………………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.