GRUPA KAPITAŁOWA TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu

	w tys. PLN		w tys. EUR
	1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2021 do 31.03.2021	1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2020 do 31.03.2020	1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2021 do 31.03.2021	1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2020 do 31.03.2020

I. Przychody ze sprzedaży	165 594	119 295	36 218	27 135
II. Zysk na działalności operacyjnej	24 554	16 965	5 370	3 859
III. Zysk przed opodatkowaniem	24 226	16 494	5 299	3 752
IV. Zysk netto	19 228	13 225	4 206	3 008
V. Całkowite dochody netto	22 565	18 346	4 935	4 173
VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.)	75 042	75 042	75 042	75 042
VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,26	0,18	0,06	0,04
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	29 169	39 794	6 380	9 052
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 613)	(1 677)	(790)	(381)
X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(23 228)	(28 691)	(5 081)	(6 527)
XI. Przepływy pieniężne netto razem	2 328	9 426	509	2 144

	Stan na	Stan na	Stan na	Stan na
	31 marca 2021	31 grudnia 2020	31 marca 2021	31 grudnia 2020

XII. Aktywa trwałe	71 591	68 534	15 362	14 851
XIII. Aktywa obrotowe	319 540	326 408	68 566	70 731
XIV. Aktywa razem	391 131	394 942	83 928	85 582
XV. Zobowiązania długoterminowe	36 337	27 773	7 797	6 018
XVI. Zobowiązania krótkoterminowe	94 496	129 436	20 277	28 048
XVII. Kapitał własny razem	260 298	237 733	55 854	51 516

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:

przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. według kursu 4,5721 PLN / EUR (*)
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. według kursu 4,3963 PLN / EUR (*)
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 marca 2021 r. według kursu 4,6603 PLN / EUR
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2020 r. według kursu 4,6148 PLN / EUR

(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do marca odpowiednio 2021 i 2020 r.

SPIS TREŚCI

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A 4
CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 24
CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A. 29

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
AKTYWA	Nota
Rzeczowe aktywa trwałe	5	29 230	26 487
Wartości niematerialne		3 705	3 867
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6	33 587	33 808
Wartość firmy	7	791	751
Pozostałe należności		52	52
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	4 226	3 569
Aktywa trwałe		71 591	68 534

Zapasy	8, 16	201 080	219 351
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9, 16	81 594	73 096
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	36 866	33 961
Aktywa obrotowe		319 540	326 408
			-
Aktywa razem		391 131	394 942

PASYWA
Kapitał podstawowy	12	7 504	7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Kapitał rezerwowy		35 677	35 677
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		329	329
Pozostałe kapitały		6 893	3 556
Zyski zatrzymane		(194)	(194)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		210 089	190 861
		260 298	237 733
Razem Kapitał własny		260 298	237 733
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	7 088	4 360
Zobowiązania z tytułu leasingu		28 057	22 741
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		520	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		633	633
Inne zobowiązania długoterminowe		39	39
Zobowiązania długoterminowe		36 337	27 773

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15	73 125	76 834
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	16	9 746	9 591
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	3 580	27 141
Zobowiązania z tytułu leasingu		2 501	8 048
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		3 878	6 340
Rezerwy	16	1 666	1 482
Zobowiązania krótkoterminowe		94 496	129 436

Zobowiązania razem		130 833	157 209

Pasywa razem		391 131	394 942

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	Nota	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
		2021 niebadane	2020 niebadane
Przychody ze sprzedaży	18, 19	165 594	119 295
Koszt sprzedanych towarów	18, 20	(110 059)	(76 024)
Zysk brutto ze sprzedaży		55 535	43 271
Koszty sprzedaży	18	(21 894)	(20 013)
Koszty administracyjne	18	(8 063)	(5 831)
Oczekiwane straty kredytowe		(75)	(611)
Pozostałe przychody operacyjne		154	314
Pozostałe koszty operacyjne		(1 103)	(165)
Zysk na działalności operacyjnej		24 554	16 965
Przychody finansowe		25	18
Koszty finansowe		(353)	(489)
Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy		24 226 (4 998)	16 494 (3 269)
Zysk netto		19 228	13 225
Inne całkowite dochody, które mogą być przeklasyfikowane do zysku lub straty
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		3 337	5 121
Inne całkowite dochody netto		3 337	5 121
Całkowite dochody netto za rok obrotowy		22 565	18 346
Zysk netto za okres przypadający na:
Akcjonariuszy Spółki		19 228	13 225
Udziały mniejszości		-	-
Inne całkowite dochody przypadające na
Akcjonariuszy Spółki		3 337	5 121
Udziały mniejszości		-	-
Całkowity dochód za okres przypadający na:
Akcjonariuszy Spółki		22 565	18 346
Udziały mniejszości		-	-
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł	13	0,26	0,18
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł	13	0,26	0,18

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Kapitał rezerwowy	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny

Stan na 1 stycznia 2021	7 504	35 677	329	3 556	(194)	190 861	237 733	237 733
Całkowite dochody							-	-
Zysk netto Inne całkowite dochody	-	-	-	- 3 337	- -	19 228	19 228 3 337	19 228 3 337
Razem całkowite dochody	-	-	-	3 337	-	19 228	22 565	22 565
Transakcje z właścicielami								-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	3 337	-	19 228	22 565	22 565
Stan na 31 marca 2021	7 504	35 677	329	6 893	(194)	210 089	260 298	260 298

Stan na 1 stycznia 2020	7 504	35 677	16 034	(890)	(147)	141 131	199 309	199 309
Całkowite dochody								-
Zysk netto						13 225	13 225	13 225
Inne całkowite dochody				5 121			5 121	5 121
Razem całkowite dochody	-	-		5 121	-	13 225	18 346	18 346
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	--		-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	5 121	-	13 225	18 346	18 346
Stan na 31 marca 2020	7 504	35 677	16 034	4 231	(147)	154 356	217 655	217 655

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
		2021	2020


Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto przed opodatkowaniem		24 226	16 494
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		3 445	2 222
Odsetki netto		328	471
Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej		-	6
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych		1 091	1 649
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	11
należności		(9 723)	(4 466)
Zmiana stanu zapasów	11	20 077	35 089
Zmiana stanu rezerw	11	177	145
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych	11
zobowiązań		(3 090)	(7 888)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	11	34	(734)
Środki pieniężne z działalności		36 565	42 988
Podatek dochodowy zapłacony		(7 396)	(3 194)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		29 169	39 794

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych		-	34
Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości
niematerialne		(3 638)	(1 729)
Odsetki otrzymane		25	18
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(3 613)	(1 677)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów		3 910	-
Spłata kredytów		(24 741)	(23 301)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(2 043)	(5 060)
Zapłacone odsetki od kredytów		(47)	(255)
Zapłacone odsetki od leasingu		(307)	(75)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(23 228)	(28 691)

Zmiana stanu środków pieniężnych netto		2 328	9 426

Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym		2 905	10 535
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		577	1 109
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	10	33 961	17 460
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	10	36 866	27 995

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "jednostką dominującą") jest Spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13-15. Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy, pod numerem KRS 0000066712. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932093253.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. oraz Grupy TOYA jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:

Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzili:

Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej
Michał Kobus Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej
Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są:

według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej,
za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku dla śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji 7 maja 2021 r.

Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku, które dnia 7 maja 2021 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Struktura Grupy Kapitałowej

Na dzień 31 marca 2021 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakterystyk a powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	Data objęcia kontroli	Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy
TOYA S.A.	Wrocław, Polska	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka dominująca	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Nie dotyczy – jednostka dominująca w Grupie
Toya Romania S.A.	Bukareszt, Rumunia	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	99,99	Listopad 2003 r.	Metoda pełna
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd Szanghai,	Chiny	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	100,00	Styczeń 2013 r.	Metoda pełna
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd	Baibu Town, Chiny	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	100,00	Grudzień 2019 r.	Metoda pełna

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. nie było zmian w strukturze Grupy.

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.

Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Grupa nie odczuła istotnie skutków epidemii COVID-19. Na przestrzeni ostatnich tygodni Grupa realizowała stabilną, a nawet okresowo zwiększoną sprzedaż, a jej działalność gospodarcza miała charakter ciągły. Na podstawie publicznie dostępnych informacji na dzień, w którym niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji, Grupa rozważyła szereg skrajnych scenariuszy w odniesieniu do potencjalnego rozwoju epidemii i jej oczekiwanego wpływu na Grupę i środowisko gospodarcze, w którym prowadzi ona działalność, w tym środki już podjęte przez lokalne władze państwowe oraz rządy innych krajów, z których pochodzą główni partnerzy biznesowi Grupy.

W szczególności Grupa przeanalizowała następujące ryzyka operacyjne:

• niedostępność przez dłuższy czas personelu;

• recesja gospodarcza w Europie, w szczególności w Polsce, która znacznie zmniejszyłaby siłę nabywczą konsumentów, skutkując zmniejszeniem sprzedaży Grupy w 2021 r. w porównaniu do 2020 r.

W celu ograniczenia ryzyka wynikającego z potencjalnych niekorzystnych scenariuszy, Grupa wdrożyła działania, które obejmują w szczególności:

• realizację rotacyjnego programu pracy zdalnej dla znacznej grupy pracowników

• modyfikację procesów biznesowych w celu wdrożenia wszystkich zaleceń lokalnych władz sanitarnych.

Na dzień 31 marca 2021 r. kapitał obrotowy netto Grupy wyniósł 225 044 tys. zł , a dostępne niewykorzystane linie kredytowe wyniosły 101 420tys. zł.

W opinii Grupy powyższe okoliczności uzasadniają przyjęte założenie, że Grupa będzie dysponować wystarczającymi zasobami, aby kontynuować swą działalność gospodarczą przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wpływ możliwych scenariuszy branych pod uwagę przy dokonywaniu tego osądu nie powoduje istotnej niepewności dotyczącej zdarzeń i okoliczności, które budziłyby poważne wątpliwości, co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Grupa nie może jednak wykluczyć, że przedłużający się okres ograniczeń działalności gospodarczej, rozszerzanie się i przedłużanie dotkliwych dla gospodarki Polski działań ograniczających rozprzestrzenianie się pandemii, będą miały w średnim i długim terminie negatywny wpływ na sytuację finansową i wyniki operacyjne Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację i będzie odpowiednio reagowała, aby złagodzić wpływ tych zdarzeń, jeżeli wystąpią.

3.2 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.

3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub później.

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2021

• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach związane z Covid-19

Zmiany pozwalają leasingobiorcom aby nie dokonywać oceny czy ulgi w czynszach związane z Covid-19 stanowią modyfikację umów leasingu. Zatem, przy spełnieniu odpowiednich warunków, leasingobiorcy którzy zastosują praktyczne rozwiązanie, ujmą otrzymane do dnia 30 czerwca 2021 r. ulgi w czynszach w zysku lub stracie w okresie kiedy ulga została przyznana. Przy braku praktycznego rozwiązania ujęcie ulgi nastąpiłoby w zysku i stracie w okresie obowiązywania umowy leasingowej.

Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ponieważ Grupa nie otrzymała ulg w czynszach związanych z Covid-19

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej

Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.

Powyższa zmiana nie miała znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

W 2021 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 8 kwietnia 2021 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.

W niniejszym skróconym skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

4. Sezonowość

Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych. Dla zaniku sezonowości nie bez znaczenia jest również fakt, że Grupa obecna jest zarówno na rynku europejskim jak i rynku azjatyckim i wykorzystuje zmienny popyt na tych rynkach ze względów kulturowych i klimatycznych obserwowany w tym samym czasie.

5. Rzeczowe aktywa trwałe

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Grunty	2 907	2 907
Budynki i budowle	9 628	9 709
Urządzenia techniczne i maszyny	4 845	4 961
Środki transportu	958	1 047
Pozostałe	6 963	7 125
Razem	25 301	25 749
Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania	3 929	738
Razem rzeczowe aktywa trwałe	29 230	26 487

W ramach pozycji "pozostałe" Grupa wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. wartość brutto rzeczowych aktywów zwiększyła się o 4 349 tys. zł głównie na skutek rozpoczęcia budowy nowego magazynu przez spółkę zależną Yato Tools (Jiaxing), zlokalizowanego w Baibu, w Chinach. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 1 098 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.

6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
Grunty	6 648	6 431
Budynki i budowle	21 409	22 980
Urządzenia techniczne i maszyny	547	640
Środki transportu	4 983	3 757
Razem	33 587	33 808

Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 1 582 tys. zł wynikało głównie zawartej w 2020 r. umowy leasingu wózków widłowych, na podstawie której przyjęto do użytkowania kolejne wózki. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 2 133 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.

7. Wartość firmy

Wartość firmy w kwocie 791 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w 2013 r. w 2021 r. wartość firmy wzrosła o 40 tys. zł w wyniku różnic kursowych.

8. Zapasy

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Towary w magazynie i w drodze	200 165	218 191
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów	915	1 160
Zapasy razem (wartość bilansowa)	201 080	219 351
Odpis aktualizujący towary w magazynie	2 998	2 994

Zapasy brutto	204 078	222 345

Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".

W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:

	2021	2020

Stan na 1 stycznia	2 994	2 557
Zwiększenie	66	618
Rozwiązanie/ wykorzystanie	(58)	(253)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(4)	72
Stan na 31 marca / 31 grudnia	2 998	2 994

9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	382	1
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	66 096	60 303
Należności z tytułu dostaw i usług razem	66 478	60 304

Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	9 806	8 344
Pozostałe należności od jednostek pozostałych	1 093	502
Zaliczki zapłacone	5 478	4 923
Rozliczenia międzyokresowe	2 066	2 239
Razem należności brutto	84 921	76 312

Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług	(3 265)	(3 142)
Odpis aktualizujący należności pozostałe	(62)	(74)
Razem należności netto	81 594	73 096

Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.

Zmiany stanu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	2021	2020

Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	3 142	4 655
Odpisy ujęte w wyniku finansowym	91	764
Odwrócenie niewykorzystanych odpisów	(18)	(1 207)
Należności spisane jako nieściągalne	-	(1 160)
Różnice kursowe z przeliczenia	50	90
Stan na 31 marca / 31 grudnia	3 265	3 142

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Środki pieniężne w kasie i banku	36 866	33 961
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	36 866	33 961

11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:

Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021		Korekty
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(8 498)	-	(1 225)	(9 723)
Zmiana stanu zapasów	18 271	-	1 806	20 077
Zmiana stanu rezerw	184	-	(7)	177
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(3 709)	-	619	(3 090)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	155	-	(121)	34
Zmiana stanu środków pieniężnych	2 905	(577)	-	2 328

Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020		Korekty
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(9 813)	-	5 347	(4 466)
Zmiana stanu zapasów	32 526	-	2 563	35 089
Zmiana stanu rezerw	165	-	(20)	145
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(1 850)	-	(6 038)	(7 888)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(580)	-	(154)	(734)
Zmiana stanu środków pieniężnych	10 535	(1 109)	-	9 426

12. Kapitał podstawowy

Na 31 marca 2021 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. nie było zmian w wysokości kapitału podstawowego.

13. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
	2021	2020
	niebadane	niebadane
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	19 246	13 225
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	75 042	75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)	0,26	0,18
Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	19 246	13 225
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk)	75 042	75 042
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,26	0,18

Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. i 2020 r. Grupa nie posiadała instrumentów rozwadniających.

14. Zobowiązania z tytułu kredytów

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	7 088	4 360
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	3 580	27 141
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem	10 668	31 501

Na 31 marca 2021 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.

Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Charakterystyka umów kredytowych w rachunku bieżącym:

Przedmiot i wartość umowy	Nazwa Banku / obejmujących obligacje/ udzielających pożyczek	Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2021 r.	Kwota wykorzystania 31.03.2021 r.	Kwota kredytu wg umowy na 31.12.2020 r.	Aktualne oprocentowanie	Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	40 000	1 081	8 555	WIBOR 1 M + marża banku	17 grudnia 2021 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV	mBank S.A. z siedzibą w Warszawie	40 000	875	8 585	WIBOR 1 T + marża banku	30 września 2021 r.
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	25 000	442	10 001	WIBOR 1 M + marża banku	19 września 2021
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	24 000	8 270	4 360	WIBOR 1 M + marża banku	30 września 2023 r.
Zobowiązania razem, w tym:		129 000	10 668	31 501
- część krótkoterminowa		105 000	3 580	27 141
- część długoterminowa		24 000	7 088	4 360

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	60 689	64 548
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	60 689	64 548

Zobowiązania z tytułu podatków	8 080	6 156
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów	1 842	2 014
Zaliczki otrzymane na dostawy	1 726	3 715
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	788	401
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	12 436	12 286

Razem	73 125	76 834

16. Zmiany wartości szacunkowych

16.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

W I kwartale 2021 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 4 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 340 tys. zł.

16.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach

W I kwartale 2021 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 123 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 747 tys. zł.

16.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W I kwartale 2021 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 184 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 165 tys. zł.

16.4 Świadczenia na rzecz pracowników

W I kwartale 2021 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 305 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 256 tys. zł.

16.5 Podatek odroczony

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2021 r. o 657 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2021 r. o 776 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców.

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

17. Wartość godziwa

Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W I kwartale 2021 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

18. Segmenty operacyjne

Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.

Grupa wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:

sprzedaż na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) do sieci handlowych,
sprzedaż na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) rynek hurtowy,
sprzedaż zagraniczna
sprzedaż detaliczna

Sprzedaż w innych kanałach niż wymienione powyżej prezentowana jest jako sprzedaż pozostała.

W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży jednostki dominującej oraz jednostki zależnej Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. oraz Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. W ramach sprzedaży detalicznej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu internetowego.

Dane analizowane przez Zarząd jednostki dominującej dla potrzeb segmentów są sporządzone zgodnie z tymi samymi zasadami, z którymi jest sporządzone sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Grupa nie odnotowała przychodów z żadnym pojedynczym klientem przekraczających 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.

Na dzień 31 marca 2021 r. aktywa Grupy wyniosły 391 131 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 130 833 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.

Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na dzień 31 marca 2021 r. 5 689 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 6 383 tys. zł.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3 miesięcy zakończone 31 marca 2021 r.	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	56 835	78 290	19 952	10 517	165 594
Przychody segmentu ogółem	56 835	78 290	19 952	10 517	165 594
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(39 557)	(51 531)	(13 267)	(5 704)	(110 059)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(39 557)	(51 531)	(13 267)	(5 704)	(110 059)
Zysk brutto ze sprzedaży	17 278	26 759	6 685	4 813	55 535
Marża brutto ze sprzedaży	30%	34%	34%	46%	34%
Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne					55 535

3 miesięcy zakończone 31 marca 2020 r.	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA(*)	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	39 889	54 449	18 341	6 616	119 295
Przychody segmentu ogółem	39 889	54 449	18 341	6 616	119 295
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(24 760)	(35 317)	(12 692)	(3 255)	(76 024)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(24 760)	(35 317)	(12 692)	(3 255)	(76 024)
Zysk brutto ze sprzedaży	15 129	19 132	5 649	3 361	43 271
Marża brutto ze sprzedaży	38%	35%	31%	51%	36%
Zysk brutto – wszystkie segmenty operacyjne					43 271

(*) głównie sprzedaż e-commerce

19. Przychody ze sprzedaży

		Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
	2021	2020
	niebadane	niebadane

Sprzedaż towarów	165 594	119 294
Przychody ze sprzedaży razem	165 594	119 294

Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:

		Okres 3 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	31 marca 2021		31 marca 2020
	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział
Ukraina	9 799	5,9%	6 627	5,5%
Kraje Bałtyckie	4 871	2,9%	3 654	3,0%
Węgry	4 806	2,9%	4 784	4,0%
Białoruś	3 977	2,4%	3 469	2,9%
Czechy	3 656	2,2%	2 890	2,4%
Niemcy	2 937	1,8%	1 861	1,6%
Rosja	1 737	1,0%	1 990	1,7%
Europa - pozostałe kraje EU	7 672	4,6%	2 447	2,1%
Europa - pozostałe kraje spoza UE	4 229	2,6%	3 912	3,3%
Afryka	1 323	0,8%	1 524	1,3%
Ameryka	4 808	2,9%	2 005	1,7%
Azja	6 905	4,2%	4 654	3,9%
Australia i Oceania	115	0,1%	72	0,1%
Razem eksport	56 835	34,3%	39 889	33,5%
Polska	83 040	50,2%	63 514	53,2%
Rumunia	17 045	10,3%	11 251	9,4%
Chiny	8 674	5,2%	4 641	3,9%
Razem przychody ze sprzedaży	165 594	100,0%	119 295	100,0%

20. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

		Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
	2021	2020
	niebadany	niebadany
Amortyzacja	3 445	2 222
Zużycie materiałów i energii	1 332	1 178
Usługi obce	6 883	7 221
koszty transportu	2 393	2 445
usługi logistyczne	0	418
koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe	524	869
usługi dostępu do platform sprzedaży online	1 023	475
najem z opłatami eksploatacyjnymi	691	246
koszty prawne, audyt i doradztwo	169	371
Pozostałe usługi obce	2 083	2 397
Podatki i opłaty	443	371
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym	15 282	12 535
Wynagrodzenia	12 877	10 638
Koszt ubezpieczeń społecznych	2 044	1 699
Koszt PPK	29	27
Pozostałe	157	170
Pozostałe koszty rodzajowe	2 572	2 317
Wartość sprzedanych towarów	110 059	76 024
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów	140 016	101 868

Koszty sprzedaży, w tym:	21 894	20 013
amortyzacja	2 698	1 701
koszty świadczeń pracowniczych	10 355	8 507
Koszty administracyjne, w tym:	8 063	5 831
amortyzacja	747	521
koszty świadczeń pracowniczych	4 927	4 028
Wartość sprzedanych towarów	110 059	76 024
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów	140 016	101 868

21. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

Na 31 marca 2021 r. Grupa posiada następujące gwarancje:

Lp.	Z kim zawarta	Rodzaj gwarancji	Przedmiot i wartość gwarancji	Ważna do dnia
1	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie	Gwarancja bankowa w kwocie 429 980EUR	28 lutego 2022 r.
2	Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A.	Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego	Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN	31 grudnia 2021 r.
3	BRD Groupe Societe Generale	Gwarancja zapłaty za najem magazynu w Bukareszcie	Gwarancja bankowa w kwocie 193 719 EUR	3 sierpnia 2021 r.

W dniu 12 czerwca 2019 r. jednostka dominująca TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez spółkę zależną TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

22. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Na 31 marca 2021 r. Grupa nie posiada istotnych zobowiązań oraz aktywów warunkowych.

23. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 i 2020 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:

Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Wojciech Bartłomiej Papierak członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy.

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

	Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności	Przychody ze sprzedaży towarów	Zakupy towarów i usług	Wynagrodzenie za pracę
	31.03.2021		1.01.2021 - 31.03.2021

Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	1	-	6	-
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	356
Razem	1	-	6	356

	31.12.2020	1.01.2020 - 31.03.2020

Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	1	4	2	-
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	350
Razem	1	4	2	350

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych.

24. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

24.1 Transakcje na znacznych pakietach akcji

W dniu 27 kwietnia 2021 r. spółka otrzymała zawiadomienie od akcjonariusza Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. o transakcji zawartej 22 kwietnia 2021 r. W wyniku zbycia 73 000 akcji akcjonariusz zmniejszył swój udział w kapitale podstawowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i w związku z tym na dzień publikacji niniejszego raportu udział ten nie przekracza poziomu 5%.

CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO

1. Opis istotnych zdarzeń w I kwartale 2021 r.

1.1 Transakcje na znacznych pakietach akcji

W dniu 17 marca 2021 r. spółka otrzymała zawiadomienie od akcjonariusza Tomasza Koprowskiego o transakcjach, jakie zawarł w okresie pomiędzy 1 stycznia a 15 marca 2021 r. W wyniku zbycia 4 800 000 akcji akcjonariusz zmniejszył swój udział w kapitale podstawowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i w związku z tym na dzień publikacji niniejszego raportu udział ten nie przekracza poziomu 5%.

1.2 Wpłata na kapitał udziałowy spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.

W dniu 29 marca 2021 r. dokonała zapłaty 1 mln USD (3 931 tys. zł) na kapitał udziałowy spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd., co zmniejszyło zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów wykazane na 31 grudnia 2020 r.

1.3 Wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Grupy

Grupa nabywa towary od dostawców zlokalizowanych w różnych częściach świata, ale w szczególności w Azji. Rozprzestrzenianie się na tamtym obszarze w 2020 koronawirusa COVID-19 miało wpływ na okresowe przerwanie dostaw towarów z tamtego rejonu. Obecnie dostawy realizowane są zgodnie ze złożonymi zamówieniami.

Wszystkie spółki z Grupy stosowały się do zaleceń lokalnych władz państwowych, w tym władz sanitarnych, w zakresie ochrony pracowników, ich rodzin oraz wszystkich kontrahentów. Niektóre procesy operacyjne zostały zmodyfikowane w celu wprowadzenia reżimów sanitarnych zgodnie z najlepszą wiedzą i praktyką biznesową. Przy procesach operacyjnych, które to umożliwiały, wprowadzono pracę zdalną. Spółki współdziałały ze wszystkimi instytucjami, władzami państwowymi z najwyższą starannością, zgodnie z obowiązującymi lokalnie przepisami prawa.

W I kwartale 2021 r. wszystkie Spółki należące do Grupy prowadziły normalną działalność operacyjną

2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za I kwartał 2021 r. wyniosły 165 594 tys. zł, tj. o 38,8% więcej niż w analogicznym okresie 2020 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za I kwartał 2021 r. wyniósł 19 246 tys. zł wobec 13 225 tys. zł za I kwartał 2020 r.

Przychody ze sprzedaży w okresie 3 miesięcy 2021 r. były wyższe w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego we wszystkich kanałach dystrybucji. Największy wzrost sprzedaży, o 23 841 tys. zł (wzrost o 44%), został odnotowany w kanale hurtowym. Wysoką dynamikę wzrostu sprzedaży odnotował także kanał eksportu (wzrost o 16 946 tys. zł tj. o 42%). Największą dynamikę wzrostu Grupa odnotowała w kanale sprzedaży internetowej, w którym przychody wzrosły o 59% w porównaniu do analogicznego okresu 2020 r. Przychody w tym kanale uzyskuje głównie Jednostka Dominująca. Jedną z głównych przyczyn dużej dynamiki sprzedaży w tym kanale była zmiana sposobu dokonywania zakupów przez konsumentów, którzy zaczęli preferować zakupy on-line wskutek ogłoszenia w Polsce stanu pandemii.

Krótkoterminowe należności Grupy na 31 marca 2021 r. wzrosły o 12% w stosunku do 31 grudnia 2020 r. Jednocześnie istotnie spadło zadłużenie z tytułu krótkoterminowych kredytów bankowych o 87 % w porównaniu z 31 grudnia 2020 r.

3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2021 r.

4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Sytuacja związana z występowaniem pandemii COVID-19 w Polsce, Europie i innych regionach świata może mieć wpływ na rozwój działalności Grupy i jej wyniki finansowe w najbliższych kilku kwartałach, może ograniczyć albo wręcz uniemożliwiać jej intensywny rozwój. Charakter pandemii i okres jej występowania oraz nasilenia jest inny w różnych krajach. Władze lokalne odmiennie postrzegają zagrożenia stosując różne metody zwalczania skutków pandemii. Perspektywy rozwoju Grupy uzależnione są od szybkości zwalczania epidemii zarówno na rynkach lokalnych, na których operują spółki Grupy, jak również od globalnej sytuacji epidemicznej, która wpływać będzie na ogólnoświatową gospodarkę w najbliższym okresie. W związku z tym, że Grupa operuje na różnych geograficznie rynkach niemożliwe jest dokładne oszacowanie skutków dla Grupy Kapitałowej. W sytuacji jednak podjęcia decyzji o istotnych ograniczeniach w obrocie gospodarczym (tzw. zamknięcie gospodarki) przez rządy krajów, w których operuje Grupa, można oczekiwać istotnego negatywnego wpływu tych decyzji na sprzedaż towarów na tych rynkach. Grupa dostrzega jednak, że prawdopodobieństwo takiego scenariusza, na dzień dzisiejszy, jest mniejsze niż jeszcze kilka miesięcy temu.

Grupa ocenia, że sytuacja epidemiczna wpłynie w okresie krótkoterminowym jak i średnioterminowym na pogorszenie koniunktury gospodarczej zarówno w ujęciu globalnym, jak również na rynkach lokalnych, na którym operują spółki Grupy czego konsekwencją będzie zmniejszenie siły nabywczej gospodarstw domowych. Dlatego też popyt na towary będące w portfolio Grupy, może ulec, w okresie krótkoterminowym, nawet dość istotnemu ograniczeniu. Ze względu na to, że spółki zależne nie posiadają tak różnorodnych kanałów dystrybucji jak Spółka Dominująca, skutki pogorszenia koniunktury gospodarczej mogą być u nich wyraźniejsze.

Grupa zamierza prowadzić szeroki program rozwojowy skierowany w różnych kierunkach, choć jego wykonanie uzależnione będzie od skuteczności podjętych działań przez instytucje zwalczające koronawirusa COVID-19. Program ten ma na celu umocnienie pozycji rynkowej, poszukiwanie nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji w szeroko rozumianej branży artykułów przemysłowych. Najważniejsze działania, które Grupa będzie podejmować w celu realizacji programu oraz perspektywy rozwoju w najbliższych kwartałach to:

• Rozwój grupy kapitałowej

Grupa Kapitałowa ulega ciągłemu rozwojowi. Spółki zależne osiągnęły w I kwartale 2021 roku dobre wyniki finansowe pokazując z jednej strony, że dotychczasowa polityka ich wsparcia przynosi dobre efekty, a z drugiej strony, że dysponując dobrym zapleczem organizacyjnym i finansowym gotowe są do dalszego intensywnego rozwoju.

Bardzo ważnym elementem utrzymania przewagi konkurencyjnej na rynku dóbr przemysłowych powszechnego użytku jest właściwe zarządzaniem łańcuchem dostaw. Ze względu na stale rosnącą ofertę towarów oraz konieczność utrzymania stałej dostępności towarów na wysokim poziomie, co jest jednym z kluczowych priorytetów Grupy, spółki uczestniczą w procesie przeglądu możliwości optymalizacji procesów logistycznych i równocześnie powiększenia powierzchni magazynowych.

Spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) z siedzibą w Baibu Town, miejscowości położonej w prowincji Zhejiang Chińskiej Republiki Ludowej na terenie strefy ekonomicznej jest w trakcie realizacji budowy centralnego magazynu Grupy na terenie Chin. Magazyn ten umożliwi Grupie optymalizację łańcucha dostaw poprzez zbudowanie bufora pomiędzy niezależnymi dostawcami a klientami Grupy, zapewniając lepsze dostosowanie stanów magazynowych do coraz szybciej zmieniającego się popytu. Jest to odpowiedź Grupy na wyraźnie zauważalny światowy trend związany z coraz szybciej rozwijającym się e-commerce, kosztem innych kanałów sprzedaży, co zwiększa presję na szybkość i elastyczność dostaw. Spółka zależna zleciła zbudowanie magazynu niezależnemu operatorowi, a termin wykonania przewidziany jest na koniec 2021 roku. Kapitał rejestrowy spółki wynosi 8 mln USD w ramach których Spółka Dominująca (jako jedyny akcjonariusz) wpłaciła na dzień publikacji sprawozdania 4,2 mln USD. Umowa przewiduje możliwość dokapitalizowania spółki o kolejną kwotę 7 mln USD, a więc możliwość łącznego zaangażowania się Spółki Dominującej w rozwój Yato Tools (Jiaxing) w wysokości 15 mln USD.

Toya Romania w 2020 roku powiększyła powierzchnię magazynową do ponad 7 tys. m2. Zmiana ta umożliwiła ściślejszą współpracę z dotychczasowymi klientami, jak również poszerzenie oferty asortymentowej. Spółka koncentrować się będzie na pozyskaniu nowych klientów na tym rynku i umocnieniu pozycji rynkowej. Jednostka Dominująca prowadzi również prace analityczne mające na celu optymalizację procesów logistycznych na rynku lokalnym.

Powyższe zmiany organizacyjne pozwolą Grupie ponownie zdefiniować łańcuch dostaw. Proces ten rozłożony jest w czasie na okres kliku najbliższych kwartałów.

• Rozwój kanału eksportowego

Grupa systematycznie zwiększa liczbę klientów i wzmacnia pozycję na wielu lokalnych rynkach europejskich, wykorzystując dobrą koniunkturę gospodarczą. Największym geograficznie rynkiem od lat pozostają kraje Europy Wschodniej oraz Węgry, Czechy i Niemcy. Mimo spodziewanego osłabienia wzrostu gospodarczego w Europie spowodowanego pandemią, Grupa utrzymała tam dynamikę ekspansji. W najbliższych kwartałach Grupa w dalszym ciągu planuje umacniać swoją pozycję na tych rynkach. Grupa wzmacniać się będzie również poza Europą, na rynkach afrykańskich, azjatyckich i w Ameryce Południowej, gdzie spółka zależna Yato Tools (Shanghai) oraz Yato Tools (Jiaxing) rozwijać będą sprzedaż oraz pozyskiwać nowych klientów.

• Efektywne zarządzanie produktem

Dobre wyniki finansowe Grupy i jej stały rozwój nie byłby możliwy bez stałego poszerzania oferty produktowej. Proces ten realizowany jest między innymi poprzez wzmocnienie i stałe rozwijanie zespołu Product Managerów dysponujących bardzo szeroką wiedzą o produkcie, technikach kształtowania jego wizerunku, znających zwyczaje klientów i kształtujące się trendy. Dzięki temu, Grupa corocznie wprowadza do oferty kilkaset nowych produktów oraz poszerza linie produktowe, aktualizuje i odświeża ofertę. Proces ten będzie kontynuowany w najbliższych kwartałach.

• Inwestycje kapitałowe

Grupa w dalszym ciągu monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego, stanowiącego wartość dodaną dla Grupy

5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów,

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., na dzień publikacji niniejszego raportu na podstawie informacji przekazanych spółce przez akcjonariuszy posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:

	Liczba akcji	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Jan Szmidt	28 170 647	28 170 647	37,54%
Romuald Szałagan	9 652 290	9 652 290	12,86%
Generali OFE	5 001 147	5 001 147	6,66%

W okresie od przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2020 r. opublikowany 8 kwietnia 2021 r.) spółka została poinformowana o następujących zmianach w strukturze własności znacznych pakietów akcji:

	Stan wg informacji posiadanej na 8 kwietnia 2021 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	Stan wg informacji posiadanej na 7 maja 2021 r.
Jan Szmidt	28 170 647		28 170 647
Romuald Szałagan	9 652 290		9 652 290
Rockbridge TFI S.A.	7 490 101	(3 792 924)	3 697 177
Generali OFE	5 001 147	-	5 001 147
RAZEM	50 314 185	(3 792 924)	46 521 261

6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu

Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2020 r. opublikowany 8 kwietnia 2021 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:

	Stan wg informacji posiadanej		Stan wg informacji posiadanej
	na 8 kwietnia 2021 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	na 7 maja 2021 r.
Grzegorz Pinkosz	146 812	-	146 812
Maciej Lubnauer	61 831	-	61 831
RAZEM	208 643	-	208 643

Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej

Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2020 r. opublikowany 8 kwietnia 2021 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:

	Stan wg informacji posiadanej na 8 kwietnia 2021 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	Stan wg informacji posiadanej na 7 maja 2021 r.
Jan Szmidt	28 170 647	-	28 170 647
Beata Szmidt	3 239 253	-	3 239 253
Grzegorz Maciąg	5 275		5 275
RAZEM	31 415 175	-	31 415 175

7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Na dzień 31 marca 2021 r. TOYA S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 23 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 21 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.

9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.

W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

Poza powyższą gwarancją, Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.

10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.

W I kwartale 2021 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, poza czynnikami opisanymi powyżej w komentarzu do osiągniętego wyniku finansowego.

W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.

CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

		31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
AKTYWA	Nota

Rzeczowe aktywa trwałe	3	17 159	17 407
Wartości niematerialne		3 079	3 208
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	4	14 688	14 530
Inwestycje w jednostkach zależnych	5	52 984	52 984
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	2 406	1 947
Aktywa trwałe		90 316	90 076

Zapasy	6, 15	159 265	182 031
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0, 15	45 491	36 179
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8	3 824	584
Aktywa obrotowe		208 580	218 794
Aktywa razem		298 896	308 870

PASYWA
Kapitał podstawowy	10	7 504	7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną		35 677	35 677
Kapitał rezerwowy		329	329
Pozostałe kapitały		(194)	(194)
Zyski zatrzymane		177 775	160 555
Kapitał własny		221 091	203 871
Zobowiązania z tytułu kredytów	13	7 088	4 360
Zobowiązania z tytułu leasingu		13 572	9 018
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych		634	634
Inne zobowiązania długoterminowe		38	38
Zobowiązania długoterminowe		21 332	14 050

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12	24 754	28 717
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	15	7 864	5 826
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	13	15 038	17 946
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	3 580	27 141
Zobowiązania z tytułu leasingu		1 129	5 510
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		2 915	4 749
Rezerwy	15	1 193	1 060
Zobowiązania krótkoterminowe		56 473	90 949
Zobowiązania razem		77 805	104 999
Pasywa razem		298 896	308 870

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	Nota	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
		2021 niebadane	2020 niebadane
Przychody ze sprzedaży	17	140 413	112 603
Koszt sprzedanych towarów	18	(99 710)	(78 535)
Zysk brutto ze sprzedaży		40 703	34 068
Koszty sprzedaży	18	(14 475)	(13 337)
Koszty administracyjne	18	(4 672)	(4 363)
Oczekiwane straty kredytowe		(75)	(570)
Pozostałe przychody operacyjne		92	64
Pozostałe koszty operacyjne		(47)	(312)
Zysk na działalności operacyjnej		21 526	15 550
Przychody finansowe		-	-
Koszty finansowe		(213)	(451)
Zysk przed opodatkowaniem		21 313	15 099
Podatek dochodowy		(4 093)	(2 928)
Zysk netto		17 220	12 171
Inne całkowite dochody netto		-	-
Całkowite dochody neto za rok obrotowy		17 220	12 171

Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		17 220	12 171
Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		17 220	12 171
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł		0,23	0,16
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł		0,23	0,16

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną	Kapitał rezerwowy	Inne całkowite dochody	Zyski zatrzymane	Razem

Stan na 1 stycznia 2021 r.	7 504	35 677	329	(194)	160 555	203 871
Zysk	-	-		-	17 220	17 220
Inne całkowite dochody	-	-		-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-		-	17 220	17 220
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 marca 2021 r.	7 504	35 677	329	(194)	177 775	221 091

Stan na 1 stycznia 2020 r.	7 504	35 677	16 034	(147)	150 144	209 212
Zysk	-	-	-	-	12 171	12 171
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	12 171	12 171
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 marca 2020 r.	7 504	35 677	16 034	(147)	162 315	221 383

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota		Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
		2021	2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto przed opodatkowaniem		21 313	15 099
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		2 093	1 267
Odsetki netto		213	451
Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej		-	-
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych		964	2 350
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności	9	(9 312)	(22 908)
Zmiana stanu zapasów	9	22 766	35 552
Zmiana stanu rezerw	9	133	137
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań	9	(3 963)	4 233
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	9	2 038	1 245
Podatek dochodowy zapłacony		(6 389)	(2 345)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		29 856	35 081
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wydatki na nabyte udziały w jednostkach zależnych		(290) (3 931)	(287) (7 913)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(4 221)	(8 200)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów		3 910	-
Spłata kredytów		(24 741)	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(1 410)	(255)
Zapłacone odsetki od kredytów		(47)	-
Zapłacone odsetki od leasingu		(107)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(22 395)	(24 010)

Zmiana stanu środków pieniężnych netto		3 240	2 871

Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym		3 240	2 891
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	20
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	8	584	586
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	8	3 824	3 477

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").

Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez UE.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Spółka nie odczuła istotnie skutków epidemii COVID-19. Na przestrzeni ostatnich tygodni Spółka realizowała stabilną, a nawet okresowo zwiększoną sprzedaż, a jej działalność gospodarcza miała charakter ciągły. Na podstawie publicznie dostępnych informacji na dzień, w którym niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji, Spółka rozważyła szereg skrajnych scenariuszy w odniesieniu do potencjalnego rozwoju epidemii i jej oczekiwanego wpływu na Spółkę i środowisko gospodarcze, w którym prowadzi ona działalność, w tym środki już podjęte przez polskie władze państwowe oraz rządy innych krajów, z których pochodzą główni partnerzy biznesowi Spółki.

W szczególności Spółka przeanalizowała następujące ryzyka operacyjne:

• niedostępność przez dłuższy czas personelu;

• recesja gospodarcza w Europie, w szczególności w Polsce, która znacznie zmniejszyłaby siłę nabywczą konsumentów, skutkując zmniejszeniem sprzedaży Spółki w 2021 r. w porównaniu do 2020 r.

W celu ograniczenia ryzyka wynikającego z potencjalnych niekorzystnych scenariuszy, Spółka wdrożyła działania, które obejmują w szczególności:

• realizację rotacyjnego programu pracy zdalnej dla znacznej grupy pracowników

• modyfikację procesów biznesowych w celu wdrożenia wszystkich zaleceń władz sanitarnych a w szczególności Głównego Inspektora Sanitarnego.

Na dzień 31 marca 2021 r. kapitał obrotowy netto Spółki wyniósł 152 107 tys. zł , a dostępne niewykorzystane linie kredytowe wyniosły 101 420 tys. zł.

W opinii Spółki powyższe okoliczności uzasadniają przyjęte założenie, że Spółka będzie dysponować wystarczającymi zasobami, aby kontynuować swą działalność gospodarczą przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wpływ możliwych scenariuszy branych pod uwagę przy dokonywaniu tego osądu nie powoduje istotnej niepewności dotyczącej zdarzeń i okoliczności, które budziłyby poważne wątpliwości, co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. Spółka nie może jednak wykluczyć, że przedłużający się okres ograniczeń działalności gospodarczej, rozszerzanie się i przedłużanie dotkliwych dla gospodarki Polski działań ograniczających rozprzestrzenianie się pandemii, będą miały w średnim i długim terminie negatywny wpływ na sytuację finansową i wyniki operacyjne Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację i będzie odpowiednio reagowała, aby złagodzić wpływ tych zdarzeń, jeżeli wystąpią.

1.2 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2021 r., które zostały opisane poniżej.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2021

• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach związane z Covid-19

Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ponieważ Spółka nie otrzymała ulg w czynszach związanych z Covid-19

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej

Powyższa zmiana nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

W 2021 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 8 kwietnia 2021 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

2. Sezonowość

Oferta Spółki skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Grunty	2 907	2 907
Budynki i budowle	7 998	8 110
Urządzenia techniczne i maszyny	2 743	2 735
Środki transportu	139	149
Pozostałe	3 338	3 414
Razem	17 125	17 315
Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania	34	92
Razem rzeczowe aktywa trwałe	17 159	17 407

W ramach pozycji "pozostałe" Spółka wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się o 334 tys. zł głównie w wyniku zakupu sprzętu IT. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 524 tys. zł

4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Grunty	1 858	1 878
Budynki i budowle	9 311	3 274
Urządzenia techniczne i maszyny	733	1 013
Środki transportu	2 209	2 430
Razem	14 111	8 595

5. Inwestycje w jednostkach zależnych

Na 31 marca 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:

	Kraj	Charakterystyka powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	Wartość udziałów
31 marca 2021
Toya Romania S.A.	Rumunia	Jednostka zależna	99,99	1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd	Chiny	Jednostka zależna	100,00	20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	30 353
				52 984
31 grudnia 2020
Toya Romania S.A.	Rumunia	Jednostka zależna	99,99	1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	30 353
				52 984

W okresie od 1 stycznia 2021 r. nie miały miejsca zmiany w posiadanych przez spółkę inwestycjach. Zobowiązania z tytułu nabytych udziałów zostały przedstawione w nocie 13.

6. Zapasy

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Towary w magazynie i w drodze	158 349	180 871
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów	916	1 160

Zapasy razem (wartość bilansowa)	159 265	182 031
Odpis aktualizujący towary w magazynie	1 660	1 604
Zapasy brutto	160 925	183 635

Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".

Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:

	2021	2020
Stan na 1 stycznia	1 604	1 828
Zwiększenie	56	-
Rozwiązanie/ wykorzystanie	-	(224)
Stan na 31 marca / 31 grudnia	1 660	1 604

7. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	18 336	9 960
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	28 233	26 458
Należności z tytułu dostaw i usług razem	46 569	36 418

Pozostałe należności od jednostek pozostałych	38	167
Zaliczki zapłacone	37	958
Rozliczenia międzyokresowe	1 010	723
Razem należności brutto	47 654	38 266
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług	(2 127)	(2 051)
Odpis aktualizujący należności pozostałe	(36)	(36)
Razem należności netto	45 491	36 179

Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	2021	2020

Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	2 051	2 735
Odpisy ujęte w wyniku finansowym	76	476
Wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach	-	(1 160)
Odwrócenie niewykorzystanych odpisów	(1)
Stan na 31 marca / 31 grudnia	2 126	2 051

Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "oczekiwane straty kredytowe".

8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
Środki pieniężne w kasie i banku	3 824	584
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 824	584

9. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych

Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:

Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021		Korekty	Zmiana
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(9 312)	-	(9 312)
Zmiana stanu zapasów	22 766	-	22 766
Zmiana stanu rezerw	133	-	133
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(3 963)	-	(3 963)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	2 038	-	2 038
Zmiana stanu środków pieniężnych	3 240	-	3 240

Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020		Korekty	Zmiana
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(22 908)	-	(22 908)
Zmiana stanu zapasów	35 552	-	35 552
Zmiana stanu rezerw	137	-	137
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	4 233	-	4 233
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	1 245	-	1 245
Zmiana stanu środków pieniężnych	2 891	(20)	2 871

10. Kapitał podstawowy

Na 31 marca 2021 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

Od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. nie było zmian w kapitale podstawowym.

11. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
	2021	2020
	niebadane	niebadane
Zysk netto	17 220	12 171
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	75 042	75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)	0,23	0,16

Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	17 220	12 171
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk)	75 042	75 042
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,23	0,16

Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.

W I kwartale 2021 r. i 2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów rozwadniających.

12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	-	1 270
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	16 213	21 196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	16 213	22 466

Zobowiązania z tytułu podatków	6 550	4 063
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów	1 605	2 014
Zaliczki otrzymane na dostawy	358	146
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	28	28
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	8 541	6 251

Razem	24 754	28 717

13. Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	15 038	17 946
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów razem	15 038	17 946

Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów powstały w wyniku utworzenia i zarejestrowania spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. w dniu 5 grudnia 2019 r.. Na 31 marca 2021 r. zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów wynosi 15 038 tys. zł. W 2021 r. Spółka dokonała wpłaty 1 mln USD (3 931 tys. zł) na kapitał podstawowy tej spółki. Do zapłaty pozostaje 3 800 tys. USD.

14. Zobowiązania z tytułu kredytów

	31 marca 2021 niebadane	31 grudnia 2020
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	7 088	4 360
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	3 580	27 141
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem	10 668	31 501

Na 31 marca 2021 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.

Charakterystyka umów kredytowych w rachunku bieżącym

Przedmiot i wartość umowy	Nazwa Banku / obejmujących obligacje/ udzielających pożyczek	Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2021 r.	Kwota wykorzystania 31.03.2021 r.	Kwota kredytu wg umowy na 31.12.2020 r.	Aktualne oprocentowanie	Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	40 000	1 081	8 555	WIBOR 1 M + marża banku	17 grudnia 2021 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV	mBank S.A. z siedzibą w Warszawie	40 000	875	8 585	WIBOR 1 T + marża banku	30 września 2021 r.
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	25 000	442	10 001	WIBOR 1 M + marża banku	19 września 2021
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	24 000	8 270	4 360	WIBOR 1 M + marża banku	30 września 2023 r.
Zobowiązania razem, w tym:		129 000	10 668	31 501
- część krótkoterminowa		105 000	3 580	27 141
- część długoterminowa		24 000	7 088	4 360

15. Zmiany wartości szacunkowych

15.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

W I kwartale 2021 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 26 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 267 tys. zł.

15.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należności

W I kwartale 2021 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 75 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 570 tys. zł.

15.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W I kwartale 2021 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 133 tys. zł

W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 137 tys. zł

15.4 Świadczenia na rzecz pracowników

W I kwartale 2021 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 305 tys. zł.

W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 256 tys. zł.

15.5 Podatek odroczony

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2021 r. o 459 tys. zł głównie w wyniku utworzenia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów oraz rabatów dla odbiorców.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2020 r. o 892 tys. zł głównie w wyniku utworzenia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów oraz rabatów dla odbiorców.

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

16. Wartość godziwa

17. Przychody ze sprzedaży

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
	2021	2020
	niebadane	niebadane

Sprzedaż towarów	140 413	112 603
Przychody ze sprzedaży razem	140 413	112 603

Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:

		Okres 3 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
		31 marca 2021		31 marca 2020
	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział
Rumunia	15 825	11,3%	18 229	16,2%
Ukraina	7 630	5,4%	5 137	4,6%
Kraje Bałtyckie	4 871	3,5%	3 654	3,2%
Węgry	4 806	3,4%	4 784	4,2%
Czechy	3 656	2,6%	2 890	2,6%
Białoruś	3 604	2,6%	3 469	3,1%
Niemcy	2 937	2,1%	1 861	1,7%
Rosja	1 737	1,2%	1 982	1,8%
Europa - pozostałe kraje EU	7 565	5,4%	2 447	2,2%
Europa - pozostałe kraje spoza UE	4 066	2,9%	3 201	2,8%
Pozostałe kontynenty	676	0,5%	1 435	1,2%
Razem eksport	57 373	40,9%	49 089	43,6%
Polska	83 040	59,1%	63 514	56,4%
Razem przychody ze sprzedaży	140 413	100,0%	112 603	100,0%

18. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

2021 2020 niebadany niebadany Amortyzacja 2 093 1 267 Zużycie materiałów i energii 1 052 991 Usługi obce, w tym: 5 040 5 467 koszty transportu 1 655 2 088 usługi logistyczne - 353 koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe 464 198 usługi dostępu do platform sprzedaży online 1 023 475 opłaty eksploatacyjne dotyczące umów najmu powierzchni 440 189 koszty prawne, audyt i doradztwo 81 299 Pozostałe usługi obce 1 377 1 865 Podatki i opłaty 348 299 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym 10 218 8 758 Wynagrodzenia 7 321 8 623 Koszt ubezpieczeń społecznych 1 293 1 502 Koszt PPK 27 29 Pozostałe 117 64 Pozostałe koszty rodzajowe 396 918 Wartość sprzedanych towarów 99 710 78 535 Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów 118 857 96 235 Koszty sprzedaży, w tym: 14 475 13 337 amortyzacja 1 760 987 koszty świadczeń pracowniczych 6 709 5 641 Koszty administracyjne, w tym: 4 672 4 363 amortyzacja 333 280 koszty świadczeń pracowniczych 3 509 3 117 Wartość sprzedanych towarów 99 710 78 535 Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów 118 857 96 235		Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca

19. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

Na 31 marca 2021 r. Spółka posiada następujące gwarancje:

Lp.	Z kim zawarta	Rodzaj gwarancji	Przedmiot i wartość gwarancji	Ważna do dnia
1	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie	Gwarancja bankowa w kwocie 429 980 EUR	28 lutego 2022 r.
2	Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A.	Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego	Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN	31 grudnia 2021 r.

20. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Na 31 marca 2021 r. spółka nie posiada istotnych aktywów oraz zobowiązań warunkowych.

21. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. i 2020 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:

Toya Romania SA jednostka zależna,
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. jednostka zależna,
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. jednostka zależna,
Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Wojciech Bartłomiej Papierak członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	Przychody ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałe przychody	Zakupy towarów i usług	Koszty finansowe - odsetki	Wynagrodzenie za pracę
		31.03.2021				01.01.2021-31.03.2021

Jednostki zależne, w tym:	18 334	-	15 038	15 844	48 110	60	-
TOYA Romania S.A.	18 334		-	15 844			-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	-	-	-	-	1 589		-
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	-	-	15 038	-	46 521	60	-
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	1	-	-	-	6	-	-
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	-	-	356
Razem	18 335	-	15 038	15 844	48 116	60	356
		31.12.2020			01.01.2020 - 31.03.2020
Jednostki zależne, w tym:	9 959	1 270	17 946	18 249	25 554	139	-
TOYA Romania S.A.	9 909	-		18 249	-	-	-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	50	1 270		-	25 554	-	-
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.			17 946	-	-	139	-
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	1	-	-	4	2	-	-
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	-	-	350
Razem	9 960	1 270	17 946	18 253	25 556	139	350

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.

22. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

22.1 Transakcje na znacznych pakietach akcji

W dniu 27 kwietnia 2021 r. spółka otrzymała zawiadomienie od akcjonariusza Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. o transakcji zawartej 22 kwietnia 2021 r. W wyniku zbycia 73 000 akcji fundusz zmniejszył swój udział w kapitale podstawowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i w związku z tym na dzień publikacji niniejszego raportu udział ten nie przekracza poziomu 5%.

Zarząd Toya S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
7 maja 2021	Grzegorz Pinkosz	Prezes Zarządu
7 maja 2021	Maciej Lubnauer	Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
7 maja 2021	Iwona Banik	Główna Księgowa

AI Terminal

Toya S.A.

5842_rns_2021-05-08_fcae2274-2fc6-4942-bf38-7a08e8824a67.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA TOYA S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE

SPIS TREŚCI

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

2. Struktura Grupy Kapitałowej

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Kontynuacja działalności

3.2 Zasady rachunkowości

3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2021

• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach związane z Covid-19

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

4. Sezonowość

5. Rzeczowe aktywa trwałe

6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

7. Wartość firmy

8. Zapasy

9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

12. Kapitał podstawowy

13. Zysk przypadający na jedną akcję

14. Zobowiązania z tytułu kredytów

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

16. Zmiany wartości szacunkowych

16.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

16.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach

16.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

16.4 Świadczenia na rzecz pracowników

16.5 Podatek odroczony

17. Wartość godziwa

18. Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

19. Przychody ze sprzedaży

20. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

21. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

22. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

23. Transakcje z jednostkami powiązanymi

24. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

24.1 Transakcje na znacznych pakietach akcji

CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO

1. Opis istotnych zdarzeń w I kwartale 2021 r.

1.1 Transakcje na znacznych pakietach akcji

1.2 Wpłata na kapitał udziałowy spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.

1.3 Wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Grupy

2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

• Rozwój grupy kapitałowej

• Efektywne zarządzanie produktem

• Inwestycje kapitałowe

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów,

6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu

Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej

7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.

10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.

CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1.1 Podstawa sporządzenia

Kontynuacja działalności