RAPORT KWARTALNY

INNO-GENE S.A.

I kwartał 2021 r.

Poznań, 14 maja 2021 r.

SPIS TREŚCI

1.		INFORMACJE OGÓLNE4
	1.1.	Informacje podstawowe 4
	1.2.	Struktura akcjonariatu 4
	1.3.	Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta5
	1.4.	Przedmiot działalności Spółki5
	1.5.	Strategia rozwoju Emitenta6
	1.6.	Informacja dotycząca liczby osób zatrudnionych przez Emitenta6
2.1. Opis organizacji grupy kapitałowej, z wyszczególnieniem jednostek podlegających konsolidacji oraz jednostek nieobjętych konsolidacją, z podaniem w stosunku do każdej z nich co najmniej nazwy (firmy), formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów 6
2.2. W przypadku gdy emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych lub skonsolidowane sprawozdania finansowe nie obejmują danych wszystkich jednostek zależnych – wskazanie przyczyn niesporządzania sprawozdań skonsolidowanych przez podmiot dominujący lub przyczyn zwolnienia z konsolidacji w odniesieniu do każdej jednostki zależnej nieobjętej konsolidacją10
2.3. W przypadku gdy emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych lub skonsolidowane sprawozdania finansowe nie obejmują danych wszystkich jednostek zależnych – wybrane dane finansowe wszystkich jednostek zależnych emitenta nieobjętych konsolidacją, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego sprawozdania finansowego 11
2.		SPRAWOZDANIE FINANSOWE 11
	3.1.	Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do jednostkowego sprawozdania finansowego 11
	3.2.	Jednostkowy bilans20
	3.3.	Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)23
	3.4.	Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych 24
	3.5.	Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26
	3.6.	Skonsolidowany bilans35
	3.7.	Skonsolidowany rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)38
	3.8.	Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 39
3.	41	KOMENTARZ EMITENTA NA TEMAT OKOLICZNOŚCI I ZDARZEŃ ISTOTNIE WPŁYWAJĄCYCH NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA, JEGO SYTUACJĘ FINANSOWĄ I WYNIKI OSIĄGNIĘTE W DANYM KWARTALE

4.						PODEJMOWANE PRZEZ EMITENTA, W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIALALNOŚCI,
	INICJATYWY	NASTAWIONE	NA	WPROWADZENIE	ROZWIĄZAŃ	INNOWACYJNYCH	W
						PRZEDSIĘBIORSTWIE42
5.						INFORMACJA O MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PRZEKAZANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI
PROGNOZY WYNIKÓW FINANSOWYCH 42
6.						OPIS STANU REALIZACJI DZIALAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAM ICH
						REALIZACJI, O KTÓRYCH EMITENT INFORMOWAŁ W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM42

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacje podstawowe

Firma Emitenta:	INNO – GENE Spółka Akcyjna
Siedziba:	Poznań
Adres:	ul. Ściegiennego 20, 61-128 Poznań
Numer telefonu:	+48 509 658 006
Numer faksu:	+48 61 623 25 26
E-mail:	[email protected]
Strona www:	www.inno-gene.pl
REGON:	301463649
NIP:	972-12-15-439
KRS:	0000358293
Sąd Rejestrowy:	Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu
	VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

1.2. Struktura akcjonariatu

Kapitał zakładowy Inno-Gene S.A. wynosi 570 108,10 zł (pięćset siedemdziesiąt tysięcy sto osiem i 10/100) złotych i dzieli się na 5 701 081 (pięć milionów siedemset jeden tysięcy osiemdziesiąt jeden) akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w tym:

a) 1 000 000 (jeden milion) akcji zwykłych na okaziciela serii A,
b) 2 400 000 (dwa miliony czterysta tysięcy) akcji imiennych serii B,
c) 850 000 (osiemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii C,
d) 472 000 (czterysta siedemdziesiąt dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii D,
e) 480 522 (czterysta osiemdziesiąt tysięcy pięćset dwadzieścia dwie) akcje zwykłe na okaziciela serii E,
f) 498 559 (czterysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset pięćdziesiąt dziewięć) akcji zwykłych na okaziciela serii F.

Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu ze szczegółowym wykazem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki, na dzień 31 marca 2021 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% w kapitale	Liczba głosów	% w głosach
Jacek Wojciechowicz	2 344 379	41,12 %	2 344 379	41,12 %
Pozostali	3 256 576	58,88 %	3 256 576	58,88 %
Suma	5 701 081	100,00%	5 701 081	100,00%

Tabela 1 Akcjonariat Inno-Gene S.A.

1.3. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

Tabela 2 Skład Zarządu Inno-Gene S.A.

Imię i Nazwisko	Funkcja	Data powołania	Data wygaśnięcia mandatu
Jacek Wojciechowicz	Prezes Zarządu	9 września 2019 r.	9 września 2022 r.

W dniu 9 września 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 2/09/2019 w sprawie powierzenia Panu Jackowi Wojciechowiczowi funkcji Prezesa Zarządu na okres trzyletniej kadencji. Mandat członka zarządu wygasa najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu.

Na dzień 31 marca 2021 r. w skład Rady Nadzorczej Inno-Gene S.A. wchodzili:

Imię i Nazwisko	Funkcja	Data powołania	Data wygaśnięcia mandatu
Adam Wołoszyn	Członek Rady Nadzorczej	2 marca 2021 r.	2 marca 2024 r.
Jerzy Spindel	Członek Rady Nadzorczej	2 marca 2021 r.	2 marca 2024 r.
Piotr Kinicki	Członek Rady Nadzorczej	2 marca 2021 r.	2 marca 2024 r.
Tomasz Grabarkiewicz	Członek Rady Nadzorczej	2 marca 2021 r.	2 marca 2024 r.
Rafał Gębicki	Członek Rady Nadzorczej	2 marca 2021 r.	2 marca 2024 r.

Tabela 3 Skład Rady Nadzorczej Inno-Gene S.A.

Pan Leszek Hajkowski złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej w dniu 7 grudnia 2020 r. Ponadto po dniu bilansowym 2 lutego 2021 r. rezygnację z funkcji złożyli Panowie Krzysztof Królikowski, Jan Skołuda i Mariusz Herman. W dniu 24 lutego 2021 r. wpłynęła rezygnacja z funkcji Pana Andrzeja Mackiewicza.

W dniu 2 marca 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowych Członków Rady Nadzorczej na trzyletnią wspólną kadencję.

1.4. Przedmiot działalności Spółki

Spółka INNO-GENNE S.A. została powołana w celu zarządzania Grupą Kapitałową, zapewnienia nadzoru merytorycznego nad projektami realizowanymi przez spółki z Grupy Kapitałowej, jak również w celu zapewnienia finansowania rozwoju spółek zależnych działających w sektorze life-science, zajmujących się innowacyjnymi badaniami DNA. Główne obszary jej działalności to biotechnologia, bioinformatyka, medycyna spersonalizowana i farmakogenetyka. W 2020 i 2021r. spółki z Grupy Kapitałowej skupiły swoją działalność w obszarze testów genetycznych wykrywających infekcję wirusem SARS-CoV-2, powodującego chorobę COVID-19.

1.5. Strategia rozwoju Emitenta

Strategia Emitenta podczas pandemii

Spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta rozwijają produkty i usługi związane z diagnostyką wirusa SARS-CoV-2. W lipcu 2020 r. spółka zależna Emitenta Centrum Badań DNA sp. z o.o. rozpoczęła opracowanie testu na SARS-CoV-2 w technologii RT-LAMP. Prace nad tym testem zostały zakończone w listopadzie 2020 r. Test w technologii RT-LAMP jest testem szybkim, skutecznym oraz konkurencyjnym cenowo. Ponadto Grupa Kapitałowa pracuje nad komercjalizacją testu SARS-CoV-2 w technologii RT-LAMP. Kluczowymi klientami są lotniska (pasażerowie linii lotniczych), zakłady produkcyjne (pracownicy zakładów), organizatorzy imprez sportowych/masowych (kibice i zawodnicy sportowi).

Strategia Emitenta po pandemii

Zarząd Emitenta zakłada, iż testy na SARS-CoV-2 będą trwały do szczepienia powyżej 80% populacji. Przy założeniu, że mutacje koronawirusa nie będą odporne na dostępne szczepionki, to testowanie potrwa do końca 2022 r.

Po okresie pandemii Emitent zakłada powrót do badań związanych z predyspozycjami do nowotworów. Emitent planuje pracę nad innymi testami z wykorzystaniem technologii RT-LAMP, m.in. na boreliozę i ASF (ang. African swine fever - Afrykański pomór świń).

Dzięki dostępowi do tanich badań z centrum całogenomowego spółki powiązanej CEGC, Emitent zakłada uzyskać przewagę konkurencyjną na rynku. Spółka CEGC i centrum całogenomowe będzie hubem, wykonującym badania WGS (ang. Whole Genome Sequencing - sekwecjonowanie całego genomu) i badania WES (ang. Whole Exome Sequencing - sekwecjonowanie całego eksomu), przy wykorzystaniu sekwencjonowania nowej generacji NGS (ang. Next Generation Sequencing). Utworzona baza danych, za zgodą pacjentów, może zostać wykorzystana komercyjnie przez firmy farmaceutyczne do tworzenia leków i wprowadzenia ich na rynek.

1.6. Informacja dotycząca liczby osób zatrudnionych przez Emitenta

Na dzień 31 marca 2021 r. Emitent zatrudniał 3 osoby. Zarząd i Rada Nadzorcza pełnią swoje funkcje na podstawie powołania. W całej Grupie Kapitałowej Emitenta zatrudnienie na dzień 31 marca 2021 r., w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 51 etaty.

2.1. Opis organizacji grupy kapitałowej, z wyszczególnieniem jednostek podlegających konsolidacji oraz jednostek nieobjętych konsolidacją, z podaniem w stosunku do każdej z nich co najmniej nazwy (firmy), formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów

Na dzień 31 marca 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej wchodziła Spółka Inno-Gene S.A. jako podmiot dominujący oraz następujące spółki bezpośrednio zależne i stowarzyszone:

Centrum Badań DNA sp. z o. o.,
Central Europe Genomics Center sp. z o. o.,
Inngen S.A.

Spółki pośrednio zależne:

Medgenetics sp. z o.o. (przez spółkę zależną Centrum Badań DNA Sp. z o.o.),
Med4one sp. z o.o. (przez spółkę zależną Centrum Badań DNA Sp. z o.o.),
Medgenetix sp. z o.o. (przez spółkę pośrednio zależną Medgenetics sp. z o .o.),
Genomix sp. z o.o. (przez spółkę pośrednio zależną Med4one sp .z o.o.).

W I kw. 2021 r. Emitent dokonuje pełnej konsolidacji z pięcioma spółkami zależnymi i pośrednio zależnymi (Centrum Badań DNA sp. z o.o., Med4One sp. z o.o., Medgenetics sp. z o.o., Genomix sp. z o.o., Medgenetix sp. z o.o.), a jedną spółką stowarzyszoną (Central Europe Genomics Center sp. z o.o.) konsolidacja dokonywana jest metodą praw własności, czyli proporcjonalnie do posiadanych udziałów. Emitent nie konsoliduje się ze spółką Inngen S.A. ponieważ nie otrzymuje od tego podmiotu danych finansowych. Jednocześnie z powodu braku danych finansowych Emitent nie może stwierdzić o istotności danych finansowych.

Schemat 1 Struktura Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy

Tabela 4 Spółka zależna Emitenta

Nazwa firmy	Centrum Badań DNA sp. z o.o.
Forma prawna	Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
KRS	9721257627
Regon, NIP	REGON: 300341878, NIP: 9721137596
Siedziba	Poznań
Adres	ul. Piotra Ściegiennego 20, 60-128 Poznań
Strona www	https://www.cbdna.pl/
Data powołania spółki	03.07.2006 r.
Kapitał zakładowy	610 500,00 zł

Udział Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów	100%
Zarząd	Jacek Wojciechowicz, Mariusz Herman
Metoda konsolidacji	Pełna konsolidacja
Przedmiot działalności	Laboratorium genetyki medycznej, świadczy usługi diagnostyczne w kierunku koronawirusa, boreliozy,
	wykrywania nowotworów, chorób genetycznych i innych.

Tabela 5 Spółka powiązana z Emitentem

Nazwa firmy	Central Europe Genomics Center sp. z o. o.
Forma prawna	Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
KRS	9721257627
Regon, NIP	REGON: 362578230, NIP: 972125762
Siedziba	Białystok
Adres	ul. Warszawska 6/32, 15-063 Białystok
Data powołania spółki	25.08.2015 r.
Kapitał zakładowy	6 800,00 zł
Udział Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów	26,50%
Zarząd	Roman Stankiewicz - Członek Zarządu
Metoda konsolidacji	Metoda praw własności
Przedmiot działalności	Realizacja projektu Genomiczna Mapa Polski II, prowadzenie centrum badań całogenomowych.

Tabela 6 Spółka powiązana z Emitentem

Nazwa firmy	Inngen S.A.
Forma prawna	spółka akcyjna
KRS	0000849302
Regon, NIP	REGON: 386250077, NIP: 9462697709
Siedziba	Lublin
Adres	ul. Magnoliowa 2, 20-143 Lublin
Strona www	https://inngen.pl/
Data powołania spółki	25.05.2020 r.
Kapitał zakładowy	300 000,00 zł
Udział Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów	10,00%
Zarząd	Łukasz Knap - Prezes Zarządu
Metoda konsolidacji	Brak konsolidacji z braku otrzymania danych finansowych
Przedmiot działalności	Laboratorium w Lublinie specjalizujące się w genetyce molekularnej.

Tabela 7 Spółka pośrednio zależna od Emitenta

Nazwa firmy	Medgenetics sp. z o.o.
Forma prawna	spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
KRS	0000453882

Regon, NIP	REGON: 302376119, NIP: 7811883899
Siedziba	Poznań
Adres	ul. Piotra Ściegiennego 20, 60-128 Poznań
Data powołania spółki	14.11.2012 r.
Kapitał zakładowy	10 000,00 zł
Udział spółki zależnej Emitenta (Centrum Badań DNA sp. z o.o.) w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów	100,00%
Zarząd	Jacek Wojciechowicz - Prezes Zarządu
Metoda konsolidacji	Pełna konsolidacja
Przedmiot działalności	Spółka celowa powołana do realizacji projektu, który miał na celu opracowanie i wdrożenie kompleksowego algorytmu diagnostycznego służącego profilaktyce i personalizacji leczenia HPV - zależnych guzów litych.

Tabela 8 Spółka pośrednio zależna od Emitenta

Medgenetix sp. z o.o.
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
0000457596
REGON: 146625729, NIP: 7010375366
Warszawa
ul. Józefa Zaliwskiego 9A, 04-145 Warszawa
28.02.2013 r.
2 400 000,00 zł

70,00%

Brak
Pełna konsolidacja
Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej. Została
powołana w celu komercjalizacji wyników prac
badawczo-rozwojowych z zakresu medycyny
spersonalizowanej, w szczególności onkologii oraz
świadczenie usług analizy DNA i diagnostyki chorób
genetycznych w oparciu o technologię NGS.

	Tabela 9 Spółka pośrednio zależna od Emitenta

Nazwa firmy	Med4One sp. z o.o.
Forma prawna	spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
KRS	0000447803
Regon, NIP	REGON: 302328570, NIP: 7811882782

Siedziba	Poznań
Adres	ul. Piotra Ściegiennego 20, 60-128 Poznań
Data powołania spółki	11.12.2012 r.
Kapitał zakładowy	5 000,00 zł
Udział spółki zależnej Emitenta
(Centrum Badań DNA sp. z o.o.) w	100,00%
kapitale zakładowym i ogólnej liczbie
głosów
Zarząd	Jacek Wojciechowicz - Prezes Zarządu
Metoda konsolidacji	Pełna konsolidacja
	Spółka powołana celu opracowania i wdrożenia
Przedmiot działalności	innowacyjnych testów genetycznych do diagnostyki
	prenatalnej w oparciu o technologię NGS.

Tabela 10 Spółka pośrednio zależna od Emitenta

Nazwa firmy	Genomix sp. z o.o.
Forma prawna	spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
KRS	0000458120
Regon, NIP	REGON: 146629578, NIP: 7010376147
Siedziba	Warszawa
Adres	ul. Józefa Zaliwskiego 9A, 04-145 Warszawa
Data powołania spółki	28.02.2013 r.
Kapitał zakładowy	2 400 000,00 zł
Udział spółki zależnej Emitenta
(Med4One sp. z o.o.) w kapitale	70,00%
zakładowym i ogólnej liczbie głosów
Zarząd	Brak
Metoda konsolidacji	Pełna konsolidacja
	Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej. Została
	powołana w celu opracowania i wdrożenia
Przedmiot działalności	innowacyjnych testów genetycznych do diagnostyki
	prenatalnej w oparciu o technologię NGS.

2.2. W przypadku gdy emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych lub skonsolidowane sprawozdania finansowe nie obejmują danych wszystkich jednostek zależnych – wskazanie przyczyn niesporządzania sprawozdań skonsolidowanych przez podmiot dominujący lub przyczyn zwolnienia z konsolidacji w odniesieniu do każdej jednostki zależnej nieobjętej konsolidacją

Emitent w prezentowanym raporcie kwartalnym nie dokonał konsolidacji ze spółką powiązaną Inngen S.A., ponieważ na moment publikacji korekty raportu nie otrzymał danych finansowych od tego podmiotu. Emitent nie wyklucza konsolidacji z Inngen S.A. w kolejnych okresach sprawozdawczych.

2.3. W przypadku gdy emitent tworzy grupę kapitałową i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych lub skonsolidowane sprawozdania finansowe nie obejmują danych wszystkich jednostek zależnych – wybrane dane finansowe wszystkich jednostek zależnych emitenta nieobjętych konsolidacją, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego sprawozdania finansowego

Emitent opublikuje podstawowe pozycje ze sprawozdania finansowego spółki Inngen S.A. w późniejszym terminie, ponieważ na moment publikacji raportu za I kwartał 2021 r. podmiot ten nie dostarczył danych finansowych.

2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz. 1223 z późn. zm.)

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Spółka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów w momencie gdy wartość przekracza 1.500,00 zł. W momencie gdy wartość aktywa znajduje się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Spółka umarza je stosując 100% stawkę amortyzacji. Jeśli kwota przekracza 3.500,00 zł, stawki amortyzacji oparte są na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnej do używania. Jednostka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Koszty zakończonych prac rozwojowych, zakończonych pozytywnym efektem, prowadzonych przez Spółkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są następujące warunki:

technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
1. techniczna przydatność technologii została stwierdzona oraz odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
1. koszty prac rozwojowych zostaną pokryte według przewidywań Jednostki przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Do momentu zakończenia projektów koszty z tym związane prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych.

Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się według ogólnych zasad przez okres ekonomicznej użyteczności ustalony przez Spółkę we własnym zakresie, który jednak nie powinien być dłuższy niż 5 lat.

Jeżeli koszty zakończonych prac rozwojowych nie spełniają warunków określonych w ustawie, wówczas obciążają wynik finansowy w roku, w którym zakończono prace.

Środki trwałe

W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki.

Jednostka zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów, jeżeli wartość brutto wynosi więcej niż 1.500,00 zł. Jeżeli wartość brutto aktywa mieści się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Spółka stosuje 100% stawkę amortyzacji. Jeżeli wartość brutto przekracza 3.500,00 zł, Spółka stosuje stawki oparte na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Spółka zalicza nabyte składniki aktywów o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Przy dokonywaniu odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji przy zastosowaniu stawek zawartych w wykazie rocznych stawek stanowiących załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 z poźn. zm.). Dla celów bilansowych Spółka stosuje następujący okres ekonomicznej użyteczności:

Grupa środków trwałych	Okres ekonomicznej użyteczności
Inne środki trwałe – grupa 801	4 lat
Inne środki trwałe – grupa 808	5 lat

Na każdy dzień bilansowy służby techniczne dokonują weryfikacji przyjętego wcześniej okresu ekonomicznej użyteczności każdego środka trwałego. Zmiana tego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego.

Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o poniesione nakłady na ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację) przekraczające wartość 3.500 zł, Nakłady na ulepszenie nie przekraczające 3.500 zł oraz koszty remontów uznawane są za koszty bieżącego okresu.

Środki trwałe prezentowane w bilansie wykazane są wg wartości netto, tzn. w wartości początkowej podwyższonej o kwoty ulepszenia i pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy aktualizujące.

Środki trwałe w budowie

W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów, pozostających z bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług, różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych.

Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania.

Leasing

Spółka może być stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

Jeżeli Spółka przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron, zwana dalej "finansującym", oddaje drugiej stronie, zwanej dalej "korzystającym", środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego, jeżeli umowa spełnia co najmniej jeden z następujących warunków

1. przenosi własność jej przedmiotu na korzystającego po zakończeniu okresu, na który została zawarta,
1. zawiera prawo do nabycia jej przedmiotu przez korzystającego, po zakończeniu okresu, na jaki została zawarta, po cenie niższej od wartości rynkowej z dnia nabycia,
1. okres, na jaki została zawarta, odpowiada w przeważającej części przewidywanemu okresowi ekonomicznej użyteczności środka trwałego lub prawa majątkowego, przy czym nie może być on krótszy niż 3/4 tego okresu. Prawo własności przedmiotu umowy może być, po okresie, na jaki umowa została zawarta, przeniesione na korzystającego,
1. suma opłat, pomniejszonych o dyskonto, ustalona w dniu zawarcia umowy i przypadająca do zapłaty w okresie jej obowiązywania, przekracza 90% wartości rynkowej przedmiotu umowy na ten dzień. W sumie opłat uwzględnia się wartość końcową przedmiotu umowy,

którą korzystający zobowiązuje się zapłacić za przeniesienie na niego własności tego przedmiotu. Do sumy opłat nie zalicza się płatności na rzecz korzystającego za świadczenia dodatkowe, podatków oraz składek na ubezpieczenie tego przedmiotu, jeżeli korzystający pokrywa je niezależnie od opłat za używanie,

1. zawiera przyrzeczenie finansującego do zawarcia z korzystającym kolejnej umowy o oddanie w odpłatne używanie tego samego przedmiotu lub przedłużenia umowy dotychczasowej, na warunkach korzystniejszych od przewidzianych w dotychczasowej umowie,
1. przewiduje możliwość jej wypowiedzenia, z zastrzeżeniem, że wszelkie powstałe z tego tytułu koszty i straty poniesione przez finansującego pokrywa korzystający,
1. przedmiot umowy został dostosowany do indywidualnych potrzeb korzystającego. Może on być używany wyłącznie przez korzystającego, bez wprowadzania w nim istotnych zmian".

Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W umowie leasingu operacyjnego Korzystający może mieć zagwarantowane prawo zakupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, za określoną z góry wartość końcową.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Inwestycje długoterminowe

Nabyte długoterminowe aktywa finansowe (akcje, udziały) będące przedmiotem obrotu publicznego lub niebędące przedmiotem obrotu publicznego, nabyte jedynie w celu sprawowania kontroli lub wywierania wpływu na jednostkę wycenianie są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe aktywa finansowe zakwalifikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży w okresie powyżej 12 miesięcy wycenia się w cenie nabycia – w przypadku akcji, dla których nie istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku, albo których wartość godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób zgodnie z § 16 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( Dz. U z 2001 r. Nr 149 poz. 1674z póz. zm.)

Odpisów aktualizujących należy dokonać wówczas, gdy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowane przez Spółkę długoterminowe aktywa finansowe nie przyniosą w przyszłości spodziewanych korzyści ekonomicznych. W tej sytuacji należy dokonać odpisu aktualizującego nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.

Udzielone pożyczki wycenia się i wykazuje w bilansie w kwocie zapłaty skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożności. Oznacza to, że kwotę udzielonej pożyczki długoterminowej wykazuje się w bilansie wraz z należnymi zgodnie z umową, odsetkami. Pożyczkę pomniejsza ewentualny odpis aktualizujący. Jeżeli spłata pożyczki następuje w ratach, to tę część rat pożyczki, która podlegać będzie spłacie w obrotowym ciągu kolejnych 12 miesięcy liczonych od dnia bilansowym zalicza się do inwestycji krótkoterminowych.

Zapasy

Spółka księguje materiały w ciężar kosztów na dzień ich zakupu. Wartość zapasów korygowana jest na koniec kwartału o rzeczywistą wartość posiadanych zapasów, wynikająca z inwentaryzacji.

Zasada opisana powyżej jest zgodna z art. 17 ustęp 2 pkt 4, który mówi, że Kierownik jednostki, uwzględniając rodzaj i wartość poszczególnych grup rzeczowych składników aktywów obrotowych posiadanych przez Spółkę, podejmuje decyzję o stosowaniu jednej z wymienionych w tym przepisie metod. Kierownik jednostki wybrał metodę polegającą na odpisywaniu w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu, które połączone jest z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy.

Zapasy na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia, zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na ten dzień. Wycena bilansowa składników aktywów obrotowych następuje z zachowaniem zasady ostrożności. W myśl tej zasady, Spółka ma obowiązek uwzględnić w wyniku finansowym zmniejszenie wartości użytkowej lub handlowej składników aktywów. Oznacza to, że przy wycenie aktywów obrotowych należy dokonać odpowiednich odpisów aktualizujących wartość zapasów, które doprowadzą wartość tego zapasu do aktualnej ceny sprzedaży netto. Zmniejszenie wartości użytkowej zapasów może nastąpić na przykład w wyniku uszkodzenia, zepsucia, upływu terminu przydatności, obniżenia cen rynkowych i innych. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w przypadku stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości, obejmowane są odpowiednim odpisem aktualizującym.

Zaliczki na poczet dostaw

Otrzymanie zaliczki zadatku, przedpłaty czyli otrzymanie określonej sumy na poczet przyszłych zobowiązań ujmuje się w bilansie w pozycji aktywów obrotowych - zapasy – zaliczki na poczet dostaw. Jest to płatność dokonana przed terminem, w którym ma powstać obowiązek zapłaty za całą dostawę lub wykonanie świadczenia.

Należności

Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do:

1. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
1. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności;
1. należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności;
1. należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
1. należności przeterminowanych powyżej 1 roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności - w wysokości 100% wartości należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Spółka prezentuje w pozycji bilansu "należności długoterminowe" należności (w tym kaucje) o przewidywanym okresie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Kapitały własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. W przypadku podwyższenia kapitału wartość kapitału, o który ma zostać podwyższony kapitał podstawowy prezentuje się w bilansie w kapitale zapasowym do momentu wpisania do Krajowego Rejestru Sądowego. W sytuacji, kiedy rejestracja podwyższenia kapitału podstawowego nastąpiła po dniu bilansowym, ale przed dniem sporządzenia sprawozdania finansowego kapitały prezentuje się w bilansie w pozycji kapitały podstawowe.

Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku (ustawowego oraz dobrowolnego), z dopłat, które uiszczają akcjonariusze w zamian za przyznanie szczególnych uprawnień ich dotychczasowym akcjom (o ile te dopłaty nie będą użyte na wyrównanie nadzwyczajnych odpisów lub strat).

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzone są na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe

Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym.

Do rozliczeń międzyokresowych czynnych zaliczane są również koszty niezakończonych prac rozwojowych. Jeżeli prace rozwojowe zakończą się pozytywnych wynikiem wówczas koszty tych prac zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych.

Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności:

ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest znana.

Zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników wykazywane są w bilansie w pozycji rezerwy na świadczenia pracownicze.

Przychody przyszłych okresów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.

Podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.

Zobowiązania

Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Przychody i zyski

Za przychody i zyski Spółki uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Koszty i straty

Przez koszty i straty Spółka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.

Wynik finansowy

Przychody i koszty są ujmowane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty ich zafakturowania lub dokonania płatności.

Na wynik finansowy netto składają się:

wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną),
wynik operacji finansowych,
wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną Spółki i nie związanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia),
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest Spółka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.

Rachunek zysków i strat

Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

Rachunek przepływów pieniężnych

Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

3.2. Jednostkowy bilans

	P A S Y W A		31.03.2021	31.03.2020
			PLN	PLN
	KAPITAŁ
A.	WŁASNY I.	Kapitał podstawowy	2 251 785,77	2 465 013,44
	II.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)	570 108,10 0,00	570 108,10 0,00
	III.	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	0,00	0,00
	IV.	Kapitał zapasowy	5 557 639,18	5 557 639,18
	V.	Kapitał z aktualizacji wyceny	0,00	0,00
	VI.	Pozostałe kapitały rezerwowe	0,00	0,00
		Zysk ( strata) z lat ubiegłych		-3 660
	VII. VIII.	Zysk ( strata) netto	-3 873 508,41 -2 453,10	454,65 -2 279,19
	IX.	Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wartość
		ujemna)	0,00	0,00
B.		KAPITALY MNIEJSZOŚCI
C.		UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
	I.	Ujemna wartość firmy - jednostki zależne
	II.	Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne
D.		ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	1 565 986,82	1 346 851,13
	I.	Rezerwy na zobowiązania	0,00	27 390,00
		1.
		Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.	0,00	27 390,00
		Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	0,00	0,00
		- długoterminowe	0	0,00
		- krótkoterminowe	0,00	0,00
		3. Pozostałe rezerwy	0,00	0,00
		- długoterminowe	0,00	0,00
		- krótkoterminowe	0,00	0,00
	II.	Zobowiązania długoterminowe	35 674,00	522 000,00
		1. Wobec jednostek powiązanych	35 674,00	0,00
		2. Wobec pozostałych jednostek	0,00	522 000,00
		a. kredyty i pożyczki	0,00	0,00
		b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	522 000,00
		c. inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
		d. inne	0	0,00
	III.	Zobowiązania krótkoterminowe	1 530 312,82	797 461,13
		1. Wobec jednostek powiązanych	36 473,00	33 210,00
		a. z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	36 473,00	33 210,00
		- do 12 miesięcy	36 473,00	33 210,00

20 | S t r o n a

PASYWA RAZEM			3 817 772,59	3 811 864,57
	b.	krótkoterminowe	0,00	0,00
	a.	długoterminowe	0,00	0,00
	2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
	1.	Ujemna wartość firmy	0,00	0,00
IV.		Rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
	3.	Fundusze specjalne	0,00	0,00
	i.	inne	297 280,27	65 302,48
	h.	z tytułu wynagrodzeń	53 381,79	58 949,48
		z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	437 341,58	391 769,33
	g.	zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
	f.	zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00
	e.	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
	-	do 12 miesięcy	205 678,23	248 071,89
	-	z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	205 678,23	248 071,89
	d.	inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
	b. c.	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
	a.	kredyty i pożyczki	500 157,95	157,95
	2.	Wobec pozostałych jednostek	1 493 839,82	764 251,13
	b.	inne	0,00	0,00
	-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00

	AKTYWA		stan na 31.03.2021 r.	stan na 31.03.2020 r.
A.		AKTYWA TRWAŁE	3 381 109,26	3 423 910,85
	I.	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00
		2. Wartość firmy	0,00	0,00
		3. Inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
	II.	Wartość firmy jednostek podporządkowanych	0,00	0,00
		1. Wartość firmy - jednostki zależne
		2. Wartość firmy - jednostki współzależne
		3. Wartość firmy - jednostki stowarzyszone
	III.	Rzeczowe aktywa trwałe	0,00	0,00
		1. Środki trwałe	0,00	0,00
		a. grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )
			0,00	0,00
		b. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00
		c. urządzenia techniczne i maszyny	0,00	0,00
		d. środki transportu	0,00	0,00
		e. inne środki trwałe	0,00	0,00
		2. Środki trwałe w budowie	0,00	0,00
		3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	0,00	0,00
	IV.	Należności długoterminowe	0,00	0,00
		1. od jednostek powiązanych	0,00	0,00
		2. od pozostałych jednostek	0,00	0,00

	V.		Inwestycje długoterminowe	3 381 109,26	3 396 520,85
		1.	Nieruchomości	0,00	0,00
		2.	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		3.	Długoterminowe aktywa finansowe	3 381 109,26	3 396 520,85
		a.	w jednostkach powiązanych	1 881 109,26	1 896 520,85
		-	udziały i akcje	736 761,01	736 761,01
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	1 144 348,25	1 159 759,84
		-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		b.
			w jednostkach zależnych, współzależnych i
			stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	1 500 000,00	1 500 000,00
		-	udziały i akcje	1 500 000,00	1 500 000,00
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	0,00	0,00
		-	inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		4.	Inne inwestycje długoterminowe	0,00	0,00
	VI.		Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0,00	27 390,00
		1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0,00	27 390,00
		2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
B.			AKTYWA OBROTOWE	436 663,33	387 953,72
	I.	1.	Zapasy Materiały	0,00	0,00
		2.	Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00
		3.	Produkty gotowe	0,00	0,00
		4.	Towary	0,00	0,00
		5.	Zaliczki na poczet dostaw	0,00	0,00
			Należności krótkoterminowe	0,00	0,00
	II.	1.	Należności od jednostek powiązanych	423 524,22	370 904,61
		a.	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :	167 441,08	167 827,08
		-	do 12 miesięcy	167 441,08	167 827,08
		-	powyżej 12 miesięcy	167 441,08	167 827,08
		b.	inne	0,00	0,00
		2.	Należności od pozostałych jednostek	0,00	0,00
		a.		256 083,14	203 077,53
		-	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :	139 769,98	137 223,53
		-	do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy	139 769,98 0,00	137 223,53 0,00
		b.	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
			zdrowotnych oraz innych świadczeń	65 854,00	65 854,00
		c.	inne	50 459,16	0,00
		d.	dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
	III.		Inwestycje krótkoterminowe	9,11	9,11
		1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	9,11	9,11
		a.	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
		-	udziały i akcje	0,00	0,00
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	0,00	0,00
		-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		b.	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
		-	udziały i akcje	0,00	0,00
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	0,00	0,00
		-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		c.	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	9,11	9,11

		Aktywa razem	3 817 772,59	3 811 864,57
IV.		Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	13 130,00	17 040,00
	2.	Inne inwestycje	0,00	0,00
	-	inne aktywa pieniężne	0,00	0,00
	-	inne środki pieniężne	0,00	0,00
	-	środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym	9,11	9,11

3.3. Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

LP.		WYSZCZEGÓLNIENIE	I kwartał 2021 r.	I kwartał 2020 r.
A.		Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	0,00	0,00
	-	od jednostek powiązanych	0,00	0,00
	I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	0,00	0,00
	II.	Zmiana stanu produktów	0,00	0,00
	III.	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0,00	0,00
	IV.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0,00	0,00
B.		Koszty działalności operacyjnej	7 995,00	17 095,86
	I.	Amortyzacja	0,00	0,00
	II.	Zużycie materiałów i energii	0,00	0,00
	III.	Usługi obce	7 995,00	615,00
	IV.	Podatki i opłaty, w tym podatek akcyzowy		0,00
	V.	Wynagrodzenia		11 530,23
	VI.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		4 950,63
	VII.	Pozostałe koszty rodzajowe	0,00	0,00
	VIII.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00	0,00
C.		Zysk/Strata ze sprzedaży	-7 995,00	-17 095,86
D.		Pozostałe przychody operacyjne	0,00	0,00
	I.	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
	II.	Dotacje	0,00	0,00
	III.	Inne przychody operacyjne	0,00	0,00
E.		Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
	I.	Strata ze zbycia niefinanoswych aktywów trwałych	0,00	0,00
	II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
	III.	Inne koszty operacyjne		0,00
F.		Zysk/Strata na działalności operacyjnej	-7 995,00	-17 095,86
G.		Przychody finansowe	5 541,90	14 816,67
	I.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	0,00
	-	od jednostek powiązanych	0,00	0,00
	II.	Odsetki, w tym:	5 541,90	14 816,67
	-	od jednostek powiązanych	5 541,90	14 816,67
	III.	Zysk ze bycia inwestycji	0,00	0,00
	IV.	Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
	V.	Inne	0,00	0,00
H.		Koszty finansowe	0,00	0,00
	I.	Odsetki, w tym:		0,00
	-	dla jednostek powiązanych	0,00	0,00
	II.	Strata ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
	III.	Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
	IV.	Inne	0,00	0,00
I.	Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
J.		Zysk/Strata na działalności gospodarczej	-2 453,10	-2 279,19

23 | S t r o n a

K.	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych	0,00	0,00
	I. Zyski nadzwyczajne	0,00	0,00
	II. Straty nadzwyczajne	0,00	0,00
L.	Odpis wartości firmy	0,00	0,00
	I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne
	II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne
	III. Odpis wartości firmy - jednostki stowarzyszone
M.	Odpis ujemnej wartości firmy	0,00	0,00
	I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
	II. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
N.	Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
O.	Zysk (strata) brutto	-2 453,10	-2 279,19
P.	Podatek dochodowy	0,00	0,00
Q.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku	0,00	0,00
R.	Zyski (straty) mniejszości	0,00	0,00
S.	Zysk (strata) netto	-2 453,10	-2 279,19

3.4. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE	I kwartał 2021 r.	I kwartał 2020 r.
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	-2 453,10	-2 279,19
II.	Korekty razem	2 453,10	-2 405,68
1.	Zyski (straty) mniejszości	0,00	0,00
	Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych
2.	metodą praw własności	0,00	0,00
3.	Amortyzacja	0,00	0,00
4.	Odpisy wartości firmy	0,00	0,00
5.	Odpisy ujemnej wartości firmy	0,00	0,00
6.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
7.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0,00	-14 816,67
8.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	0,00
9.	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00
10.	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00
11.	Zmiana stanu należności	-5 541,90	3 003,00
12.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	7 995,00	12 407,99
13.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	-3 000,00
14.	Inne korekty	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	0,00	-4 684,87
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	0,00	4 684,87
1.	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2.	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3.	Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	4 684,87
a)	w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0,00	0,00
b)	w jednostkach powiązanych	0,00	4 684,87
	spłata udzielonych pożyczek		4 684,87
	odsetki
c)	w pozostałych jednostkach
	-zbycie aktywów finansowych
	-dywidendy i udziały w zyskach
	-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
	-odsetki
	-inne wpływy z aktywów finansowych
4.	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II.	Wydatki	0,00	0,00
	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1.	aktywów trwałych	0,00	0,00
2.	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3.	Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a)	w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0,00	0,00
	-nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-udzielone pożyczki	0,00	0,00
b)	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	-nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-udzielone pożyczki	0,00	0,00
	Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom
4.	(akcjonariuszom) mniejszościowym	0,00	0,00
5.	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0,00	4 684,87
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	0,00	0,00
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
2.	Kredyty i pożyczki		0,00
3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II.	Wydatki	0,00	0,00
1.	Nabycie udziałów (akcji własnych	0,00	0,00
2.	Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku	0,00	0,00
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych		0,00
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0,00	0,00
8.	Odsetki	0,00	0,00
9.	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	0,00	0,00
D.	Przepływy pieniężne netto razem	0,00	0,00
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym:	0,00	0,00
	z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
F.	Środki pieniężne na początek okresu	9,11	9,11
G.	Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	9,11	9,11
	KASA	9,11	9,11

3.5. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów w momencie gdy wartość aktywa jest wyższa niż 1.500,00 zł. W momencie gdy wartość aktywa znajduje się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Grupa Kapitałowa umarza je stosując 100% stawkę amortyzacji. Jeśli kwota przekracza 3.500,00 zł, stawki amortyzacji oparte są na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnej do używania. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Koszty zakończonych prac rozwojowych.

Koszty zakończonych prac rozwojowych, zakończonych pozytywnym efektem, prowadzonych przez Grupę Kapitałową na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są następujące warunki:

1. technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
1. techniczna przydatność technologii została stwierdzona oraz odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Grupa Kapitałowa podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
1. koszty prac rozwojowych zostaną pokryte według przewidywań Grupy Kapitałowej przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Do momentu zakończenia projektów koszty z tym związane prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych. Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się według ogólnych zasad przez okres ekonomicznej użyteczności ustalony przez Grupę Kapitałową we własnym zakresie, który jednak nie powinien być dłuższy niż 5 lat.

Jeżeli koszty zakończonych prac rozwojowych nie spełniają warunków określonych w ustawie, wówczas obciążają wynik finansowy w roku, w którym zakończono prace.

Środki trwałe

W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów, jeżeli wartość brutto wynosi więcej niż 1.500,00 zł. Jeżeli wartość brutto aktywa mieści się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Grupa stosuje 100% stawkę amortyzacji. Jeżeli wartość brutto przekracza 3.500,00 zł, Grupa stosuje stawki oparte na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte składniki aktywów o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe zakupione w celu realizacji projektów amortyzowane zgodnie z wymogami projektu. Przy dokonywaniu odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych Grupa Kapitałowa stosuje liniową metodę amortyzacji przy zastosowaniu stawek zawartych w wykazie rocznych stawek stanowiących załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 z póź. zm.). Dla celów bilansowych Grupa Kapitałowa stosuje następujący okres ekonomicznej użyteczności:

Grupa środków trwałych	Okres ekonomicznej użyteczności
Maszyny i urządzenia – grupa 491	1 rok – 3 lat
Urządzenia techniczne - grupa 662	1 rok – 5 lat
Inne środki trwałe – grupa 801	4 lat
Inne środki trwałe – grupa 808	5 lat

Środki trwałe w budowie

W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów, pozostających z bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, poniesionych przez Grupę Kapitałową za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają niepodlegających odliczeniu podatek od towarów i usług, różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania.

Leasing

Grupa Kapitałowa może być stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

Jeżeli Grupa Kapitałowa przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron, zwana dalej "finansującym", oddaje drugiej stronie, zwanej dalej "korzystającym", środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego, jeżeli umowa spełnia co najmniej jeden z następujących warunków:

1. przenosi własność jej przedmiotu na korzystającego po zakończeniu okresu, na który została zawarta
1. zawiera prawo do nabycia jej przedmiotu przez korzystającego, po zakończeniu okresu, na jaki została zawarta, po cenie niższej od wartości rynkowej z dnia nabycia,
1. okres, na jaki została zawarta, odpowiada w przeważającej części przewidywanemu okresowi ekonomicznej użyteczności środka trwałego lub prawa majątkowego, przy czym nie może być on krótszy niż 3/4 tego okresu. Prawo własności przedmiotu umowy może być, po okresie, na jaki umowa została zawarta, przeniesione na korzystającego,
1. suma opłat, pomniejszonych o dyskonto, ustalona w dniu zawarcia umowy i przypadająca do zapłaty w okresie jej obowiązywania, przekracza 90% wartości rynkowej przedmiotu umowy na ten dzień. W sumie opłat uwzględnia się wartość końcową przedmiotu umowy, którą korzystający zobowiązuje się zapłacić za przeniesienie na niego własności tego przedmiotu. Do sumy opłat nie zalicza się płatności na rzecz korzystającego za świadczenia dodatkowe, podatków oraz składek na ubezpieczenie tego przedmiotu, jeżeli korzystający pokrywa je niezależnie od opłat za używanie,
1. zawiera przyrzeczenie finansującego do zawarcia z korzystającym kolejnej umowy o oddanie w odpłatne używanie tego samego przedmiotu lub przedłużenia umowy dotychczasowej, na warunkach korzystniejszych od przewidzianych w dotychczasowej umowie,
1. przewiduje możliwość jej wypowiedzenia, z zastrzeżeniem, że wszelkie powstałe z tego tytułu koszty i straty poniesione przez finansującego pokrywa korzystający,
1. przedmiot umowy został dostosowany do indywidualnych potrzeb korzystającego. Może on być używany wyłącznie przez korzystającego, bez wprowadzania w nim istotnych zmian.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Zapasy

Spółka zależna Centrum Badań DNA Sp. z o.o. księguje zapasy w ciężarów kosztów na dzień ich zakupu. Wartość zapasów korygowana jest na koniec miesiąca o rzeczywistą wartość posiadanych zapasów, wynikająca z inwentaryzacji.

Wyceny rozchodu poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

Zasada opisana powyżej jest zgodna z art. 17 ustęp 2 pkt 4, który mówi, że Kierownik jednostki dominującej, uwzględniając rodzaj i wartość poszczególnych grup rzeczowych składników aktywów obrotowych posiadanych przez Grupę Kapitałową, podejmuje decyzję o stosowaniu jednej z wymienionych w tym przepisie metod. Kierownik jednostki dominującej wybrał metodę polegającą na odpisywaniu w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu, które połączone z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy. Zapasy na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia, zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na ten dzień.

Wycena bilansowa składników aktywów obrotowych następuje z zachowaniem zasady ostrożności. W myśl tej zasady, Grupa Kapitałowa ma obowiązek uwzględnić w wyniku finansowym zmniejszenie wartości użytkowej lub handlowej składników aktywów. Oznacza to, że przy wycenie aktywów obrotowych należy dokonać odpowiednich odpisów aktualizujących wartość zapasów, które doprowadzą wartość tego zapasu do aktualnej ceny sprzedaży netto. Zmniejszenie wartości użytkowej zapasów może nastąpić na przykład w wyniku uszkodzenia, zepsucia, upływu terminu przydatności, obniżenia cen rynkowych i innych.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w przypadku stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości obejmowane są odpowiednim odpisem aktualizującym.

Zaliczki na poczet dostaw

Należności

należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
1. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności;
1. należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności;
1. należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
1. należności przeterminowanych powyżej 1 roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, - w wysokości 100% wartości należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Grupa prezentuje w pozycji bilansu "należności długoterminowe" należności (w tym kaucje) o przewidywanym okresie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Inwestycje długoterminowe

Odpisów aktualizujących należy dokonać wówczas, gdy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowane przez Grupę Kapitałową długoterminowe aktywa finansowe nie przyniosą w przyszłości spodziewanych korzyści ekonomicznych i spółka nie podlega konsolidacji lub podlega konsolidacji metodą praw własności. W tej sytuacji należy dokonać odpisu aktualizującego nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe

Za zobowiązania warunkowe Grupa Kapitałowa uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Rozliczenia międzyokresowe

Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupa Kapitałowa uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności:

1. ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy Kapitałowej przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
1. z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest znana.

Zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników wykazywane są w bilansie w pozycji rezerwy na świadczenia pracownicze.

Przychody przyszłych okresów

Kapitały własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wynikającej ze statutu Spółki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. W przypadku podwyższenia kapitału wartość kapitału, o który ma zostać podwyższony kapitał podstawowy prezentuje się w bilansie w kapitale zapasowym do momentu wpisania do Krajowego Rejestru Sądowego. W sytuacji, kiedy rejestracja podwyższenia kapitału podstawowego nastąpiła po dniu bilansowym, ale przed dniem sporządzenia sprawozdania finansowego kapitały prezentuje się w bilansie w pozycji kapitały podstawowe. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Grupy Kapitałowej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Podatek dochodowy

Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Zobowiązania

Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Przychody i zyski

Za przychody i zyski Grupa Kapitałowa uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Koszty i straty

Przez koszty i straty Grupa Kapitałowa rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.

Wynik finansowy

Przychody i koszty są ujmowane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty ich zafakturowania lub dokonania płatności.

Rachunek zysków i strat

Grupa Kapitałowa sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym

Rachunek przepływów pieniężnych.

Grupa Kapitałowa sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią

Podmioty powiązane

Jako podmioty powiązane Grupa rozpoznaje, poza jednostkami określonymi w art. 3 ust 1. ustawy o rachunkowości, także członków zarządów i organów nadzorczych Spółek Grupy Kapitałowej.

Konsolidacja

Metoda konsolidacji pełnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych oraz dokonaniu wyłączeń i korekt konsolidacyjnych.

Konsolidacja sprawozdań finansowych dokonywana na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli obejmuje tylko i wyłącznie konsolidacje bilansów jednostki dominującej i jednostek zależnych. Bilans przedstawia stan składników majątkowych i źródeł ich finansowania w momencie powstania grupy kapitałowej. Natomiast pozostałe elementy sprawozdania finansowego, sporządzony za okres do dnia nabycia kontroli, prezentują strumienie (przychody, koszty, przepływy środków pieniężnych) które powstały w okresie przed dniem powstania grupy kapitałowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego należy dokonać również odpisów wartości firmy, które powstały na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Od wartości firmy Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniowa i ujmuje się je w pozycji Odpis wartości firmy – jednostki zależne w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.

Wyłączenia i korekty konsolidacyjne można ująć w następujące po sobie etapy postępowania:

wycena aktywów netto jednostek zależnych według wartości godziwej
sumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych
ustalenie na dzień objęcia kontroli wartości firmy oraz wartości odpisu
korekty kapitałowe
wyłączenie sald i obrotów wynikających z transakcji wewnątrz grupy kapitałowej
obliczenie i wyłączenie zysków lub strat zawartych w aktywach jednostek objętych konsolidacją, które powstały w wyniku transakcji wewnętrznych.

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzany poprzez zsumowanie jednostkowych rachunków przepływów pieniężnych jednostki dominującej i jednostki zależnej oraz dokonanie wyłączeń. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale jest sporządzane na podstawie skonsolidowanego bilansu.

3.6. Skonsolidowany bilans

PASYWA

LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE	31.03.2021 r.	31.03.2020 r.
A.	KAPITAŁ WŁASNY	4 077 846,30	1 115 594,88
	I. Kapitał podstawowy	538 858,10	570 108,10
	II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)	0,00	0,00
	III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	0,00	0,00
	IV. Kapitał zapasowy	5 557 639,18	5 557 639,18
	V. Kapitał z aktualizacji wyceny	0,00	0,00
	VI. Pozostałe kapitały rezerwowe	0,00	0,00
	VII. Zysk ( strata) z lat ubiegłych	-3 165 884,77	-4 969 862,59
	VIII. Zysk ( strata) netto	1 147 233,79	-42 289,81
	IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna)	0,00	0,00
B.	KAPITALY MNIEJSZOŚCI	60 009,53	169 038,63
C.	UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
	I. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne	0,00	0,00
	II. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne
D.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	16 910 746,32	15 847 018,64
	I. Rezerwy na zobowiązania	71 156,00	98 546,00
	1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	71 156,00	98 546,00
	2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	0,00	0,00
	- długoterminowe	0,00	0,00
	- krótkoterminowe	0,00	0,00
	3. Pozostałe rezerwy	0,00	0,00
	- długoterminowe	0,00	0,00
	- krótkoterminowe	0,00	0,00
	II. Zobowiązania długoterminowe	1 828 860,43	568 820,82
	1. Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00
	2. Wobec pozostałych jednostek	1 828 860,43	568 820,82
	a. kredyty i pożyczki	1 782 039,61	0,00
	b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	522 000,00
	c. inne zobowiązania finansowe	46 820,82	46 820,82
	d. inne	0,00	0,00
	III. Zobowiązania krótkoterminowe	5 436 354,75	3 736 129,59
	1. Wobec jednostek powiązanych	502 481,80	0,00
	a. z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	502 481,80	0,00
	- do 12 miesięcy	502 481,80	0,00
	- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
	b. inne	0,00	0,00
	2. Wobec pozostałych jednostek	4 933 872,95	3 736 129,59

35 | S t r o n a

	a.	kredyty i pożyczki	1 207 491,45	724 089,44
	b.	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
	c.	inne zobowiązania finansowe	5 694,70	5 694,70
	d.	z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	1 707 365,27	1 415 757,93
	-	do 12 miesięcy	1 707 365,27	1 415 757,93
	-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
	e.	zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00
	f.	zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
	g.	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 341 870,77	1 031 167,46
	h.	z tytułu wynagrodzeń	196 322,96	273 935,71
	i.	inne	475 127,80	285 484,35
	3.	Fundusze specjalne	0,00	0,00
IV.		Rozliczenia międzyokresowe	9 574 375,14	11 443 522,23
	1.	Ujemna wartość firmy	0,00	0,00
	2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	9 574 375,04	11 443 522,23
	a.	długoterminowe	9 489 258,21	11 346 294,41
	b.	krótkoterminowe	85 116,83	97 227,82
SUMA			21 048 602,14	17 131 652,16

AKTYWA

LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE			31.03.2020 r.	31.03.2021 r.
A.	AKTYWA TRWAŁE			13 809 580,81	13 381 123,28
	I.	Wartości niematerialne i prawne		12 457 794,45	11 589 116,20
		1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	12 457 794,45	8 936 614,41
		2.	Wartość firmy	0,00	0,00
		3.	Inne wartości niematerialne i prawne	0,00	2 652 501,79
		4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
	II.		Wartość firmy jednostek podporządkowanych	416,40	0,00
		1.	Wartość firmy - jednostki zależne	416,40	0,00
		2.	Wartość firmy - jednostki współzależne	0,00	0,00
		3.	Wartość firmy - jednostki stowarzyszone	0,00	0,00
	III.		Rzeczowe aktywa trwałe	951 910,15	816 468,31
		1.	Środki trwałe	819 180,12	661 613,28
		a.	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i	0,00	0,00
		b.	wodnej	44 202,78	0,00
		c.	urządzenia techniczne i maszyny	12 367,70	9 107,22
		d.	środki transportu	9 107,42	11 169,35
		e.	inne środki trwałe	753 502,22	641 336,71
		2.	Środki trwałe w budowie	132 730,03	154 855,03
		3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie	0,00	0,00
		IV. Należności długoterminowe		0,00	0,00
		1.	od jednostek powiązanych	0,00	0,00
		2.	od pozostałych jednostek	0,00	0,00
	V.	Inwestycje długoterminowe		20 499,81	544 018,77
		1.	Nieruchomości	0,00	0,00
		2.	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		3.	Długoterminowe aktywa finansowe	20 499,81	544 018,77
		a.	w jednostkach powiązanych	0,00	-53 413,32
		-	udziały i akcje	0,00	0,00
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00

		-	udzielone pożyczki	0,00	-53 413,32
		-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
			w jednostkach zależnych, współzależnych i
		b.	stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	20 499,81	597 432,09
		-	udziały i akcje	20 499,81	17 432,09
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	0,00	580 000,00
		-	inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		4.	Inne inwestycje długoterminowe	0,00	0,00
	VI.		Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	378 960,00	431 520,00
			Aktywa z tytułu odroczonego podatku
		1.	dochodowego	378 960,00	351 570,00
		2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	79 950,00
B.	AKTYWA OBROTOWE			3 322 071,34	7 764 889,95
	I.	Zapasy		29 811,74	148 590,92
		1.	Materiały	25 722,32	25 722,32
		2.	Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00
		3.	Produkty gotowe	0,00	0,00
		4.	Towary	0,00	118 779,18
		5.	Zaliczki na poczet dostaw	4 089,42	4 089,42
	II.		Należności krótkoterminowe	2 330 327,26	6 616 358,04
		1.	Należności od jednostek powiązanych	0,00	567 322,94
		a.	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :	0,00	564 500,00
		-	do 12 miesięcy	0,00	564 500,00
		-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
		b.	inne	0,00	2 822,94
		2.	Należności od pozostałych jednostek	2 330 327,26	6 049 035,10
		a.	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :	1 630 823,02	5 295 923,40
		-	do 12 miesięcy	1 630 823,02	5 295 923,40
		-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
			z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
			społecznych i zdrowotnych oraz innych
		b.	świadczeń	100 792,73	252 009,48
		c.	inne	598 711,51	501 102,22
		d.	dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
	III.		Inwestycje krótkoterminowe	638 959,15	676 360,80
		1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	638 959,15	676 360,80
		a.	w jednostkach powiązanych	0,00	0,10
		-	udziały i akcje	0,00	0,00
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	0,00	0,10
		-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		b.	w pozostałych jednostkach	303 952,82	303 952,82
		-	udziały i akcje	0,00	0,00
		-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		-	udzielone pożyczki	303 952,82	303 952,82
		-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		c.	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	335 006,33	372 407,78
		-	środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym	335 006,33	372 407,78
		-	inne środki pieniężne	0,00	0,00
		-	inne aktywa pieniężne	0,00	0,00

37 | S t r o n a

Aktywa razem		17 131 652,15	21 146 013,23
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	322 973,19	323 580,19
	2. Inne inwestycje	0,00	0,00

3.7. Skonsolidowany rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE	I kwartał 2021 r.	I kwartał 2020 r.
A.	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	1 502 230,43	227 094,15
	od jednostek powiązanych nieobjętych konsolidacją metodą - pełną	0,00	0,00
	I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	888 131,43	225 444,28
	Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, II.	0,00	0,00
	zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0,00	0,00
	IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	614 099,00	1 649,87
B.	Koszty działalności operacyjnej	313 915,21	429 677,17
	I. Amortyzacja	-76 518,37	206 533,55
	II. Zużycie materiałów i energii	166 089,55	21 556,12
	III. Usługi obce	-184 051,77	73 299,22
	IV. Podatki i opłaty, w tym podatek akcyzowy	1 521,78	8 976,80
	V. Wynagrodzenia	127 126,43	98 686,56
	VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	28 324,58	20 624,92
	- emerytalne		4 124,98
	VII. Pozostałe koszty rodzajowe	1 423,01	0,00
	VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	250 000,00	0,00
C.	Zysk/Strata ze sprzedaży	1 188 315,22	-202 583,02
D.	Pozostałe przychody operacyjne	154 918,99	135 705,22
	1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
	2. Dotacje	154 918,99	121 268,09
	3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
	4. Inne przychody operacyjne	0,00	14 437,13
E.	Pozostałe koszty operacyjne	827,80	1 431,86
	1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
	2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
	3. Inne koszty operacyjne	827,80	1 431,86
F.	Zysk/Strata na działalności operacyjnej	1 342 406,41	-68 309,66
	EBIDTA	1 265 888,04	138 223,89
G.	Przychody finansowe	-24 044,01	0,00
	1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	0,00
	a) od jednostek powiązanych, w tym:	0,00	0,00
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
	b) od jednostek pozostałych, w tym:	0,00	0,00
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
	2. Odsetki, w tym:	-24 044,01	0,00
	- od jednostek powiązanych	0,00	0,00
	3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
	- w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
	4. Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
	5. Inne	0,00	0,00
H.	Koszty finansowe	0,00	801,24
	1. Odsetki, w tym:	0,00	335,09
	- dla jednostek powiązanych	0,00	0,00

38 | S t r o n a

	2.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
	-	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
	3.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
	4.	Inne	0,00	466,15
I.		Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	0,00	0,00
J.		Zysk/Strata na działalności gospodarczej	1 318 362,40	-69 110,90
K.	Odpis wartości firmy		624,72	208,32
	I.	Odpis wartości firmy - jednostki zależne	624,72	208,32
	II.	Odpis wartości firmy - jednostki współzależne	0,00	0,00
L.		Odpis ujemnej wartości firmy	0,00	0,00
	I.	Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne	0,00	0,00
	II.	Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne	0,00	0,00
M.		Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	0,00	0,00

N.		Zysk (strata) brutto	1 317 737,68	-69 319,22
O.	Podatek dochodowy		200 876,17	2 351,00
P.		Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0,00	0,00
R.	Zyski (straty) mniejszości		30 372,28	29 380,41
S.		Zysk (strata) netto	1 147 233,79	-42 289,81

3.8. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	I kwartał 2021 r.	I kwartał 2020 r.
I.	Zysk (strata) netto	1 147 233,79	-42 289,81
II.	Korekty razem	-1 025 428,76	133 760,49
1.	Zyski (straty) mniejszości	-30 372,28	-29 380,41
2.	Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0,00	0,00
3.	Amortyzacja	-76 518,37	206 533,55

4.	Odpisy wartości firmy	624,72	208,32
5.	Odpisy ujemnej wartości firmy	0,00	0,00
6.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
7.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0,00	-2 413,32
8.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	0,00
9.	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00
10.	Zmiana stanu zapasów	-4 417,49	-4 417,49
11.	Zmiana stanu należności	-806 625,93	-45 592,63
	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
12.	pożyczek i kredytów	183 932,38	10 423,93
13.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-155 785,32	-4 399,92
14.	Inne korekty	-136 266,47	2 798,46
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	121 805,03	91 470,68
		0,00	0,00
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	0,00	0,00

I.	Wpływy	0,00	0,00
1.	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0,00	0,00
	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
2.	prawne	0,00	0,00
3.	Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00

a)	w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0,00	0,00
b)	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
	spłata udzielonych pożyczek	0,00	0,00
	odsetki	0,00	0,00
c)	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	-zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
	-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
	-odsetki	0,00	0,00
	-inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II.	Wydatki	343 999,55	0,00
	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1.	aktywów trwałych	0,00	0,00
	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
2.	prawne	0,00	0,00
3. a)	Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach wycenianych metodą praw własności	343 999,55 0,00	0,00 0,00
	-nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-udzielone pożyczki	343 999,55	0,00
b)	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00

	-nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-udzielone pożyczki	0,00	0,00
4.	Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym	0,00	0,00


5.	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	343 999,55	0,00
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	0,00	0,00
I.	Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych	-280 816,99	89,64
1.	instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
2.	Kredyty i pożyczki	-280 816,99	89,64
3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II.	Wydatki	-27 494,61	-7 811,00
1.	Nabycie udziałów (akcji własnych	0,00	0,00
2.	Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku	0,00	0,00
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	-7 811,00
5. 6.	Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00 0,00	0,00 0,00
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0,00	0,00
8.	Odsetki	-27 494,61	0,00
9.	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-308 311,60	-7 721,36
D.	Przepływy pieniężne netto razem	157 492,98	83 749,32
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym:	94 310,42	83 749,32
	z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
F.	Środki pieniężne na początek okresu	278 097,36	251 257,01
G.	Środki pienieżne na koniec okresu, w tym:	372 407,78	335 006,33

3. KOMENTARZ EMITENTA NA TEMAT OKOLICZNOŚCI I ZDARZEŃ ISTOTNIE WPŁYWAJĄCYCH NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA, JEGO SYTUACJĘ FINANSOWĄ I WYNIKI OSIĄGNIĘTE W DANYM KWARTALE

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta w I kwartale 2021 r. wyniosły 1 502 230,43 PLN i były znacznie wyższe od przychodów za I kwartał 2020 roku, które wynosiły 227 094,15 PLN. Największy wkład do przychodów ze sprzedaży Grupy wniosła spółka Centrum Badań DNA sp. z o.o. Zysk ze sprzedaży za I kwartał 2021 r. wynosił 1 188 315,22 PLN, a w okresie porównywanym strata ze sprzedaży wynosiła – 202 583 PLN. Zysk netto Grupy Kapitałowej za pierwszy kwartał 2021 r. wynosił 1 147 233,79 PLN, a w I kwartale 2020 r. Grupa odnotowała stratę w wysokości – 42 289,81 PLN. Wyniki Grupy nie był konsolidowany metodą praw własności ze spółkami stowarzyszonymi z powodu niedostarczenia danych finansowych przez te spółki. Emitent odnotował poprawę sytuacji finansowej Grupy i podjął działania związane z zawarciem z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych układu ratalnego.

Na znaczny wzrost przychodów Grupy wpływ miała realizacja umowy z Kujawsko-Pomorskim Związkiem Lekkiej Atletyki z siedzibą w Bydgoszczy na przeprowadzenie testów diagnostycznych na koronawirusa pośród uczestników i sztabów szkoleniowych na Copernicus Cup w Toruniu oraz na Halowych Mistrzostwach Europy w Bydgoszczy. Drugim istotnym zdarzeniem w pierwszym kwartale, które wpłynęło na wzrost przychodów to uruchomienie punktu do wykonywania testów na koronawirusa na terenie portu lotniczego Poznań-Ławica. Ponadto Grupa prowadziła w pierwszym kwartale prace nad pozyskaniem kolejnych atrakcyjnych lokalizacji na uruchomienie nowych punktów do wykonywania testów.

W pierwszym kwartale spółka zależna Centrum Badań DNA sp. z o.o. uzyskała włoski certyfikat IVD dla testu RT-LAMP, którego nazwa handlowa to CBDNA RT LAMP RAPID TEST i jest to ten sam produkt, który był sprzedawany pod nazwą SARS-CoV-2 RT-LAMP Fast Detection Kit. Grupa prowadzi działania handlowe z kilkoma partnerami zagranicznymi dotyczące znacznych kontraktów eksportowych testów CBDNA RT LAMP RAPID TEST. Jednak działania te są na wczesnym etapie i dlatego trudno jest ocenić szanse na ich realizacje. Kluczowym czynnikiem, który faktyczne opóźnia dostawy testów do klientów zagranicznych to przedłużające się procedury walidacji. Pomimo tego, że CBDNA RT LAMP RAPID TEST uzyskało włoski certyfikat IVD to klienci zagraniczni przeprowadzają po kilka serii własnych badań naukowych dotyczących skuteczności. Emitent dokonał zmian w polityce informacyjnej dotyczącej zawieranych umów handlowych z partnerami zagranicznymi i będzie publikował komunikaty bieżące w przypadku kiedy szanse realizacji kontraktu będą wysokie i zostaną formalnie potwierdzone.

Spółka stowarzyszona CEGC realizuje projekt Genomiczna Mapa Polski II (GMP II). CEGC dostarczył próbki DNA przeznaczone do tworzenia Genomu Referencyjnego, który jest jednym z zadań w ramach GMP II. Obecnie próbki są w trakcie analizy u podwykonawcy. Po wykonaniu sekwencjonowań podwykonawca wspólnie z CEGC wykonają analizy bioinformatyczne i stworzą genom referencyjny. Pandemia COVID-19 wpłynęła na opóźnienie w realizacji harmonogramu zadań w związku z czym zawarto odpowiednie aneksy.

Emitent zgodnie z uchwałą nr 137/2021 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 15 lutego 2021 r. w sprawie nałożenia obowiązku sporządzenia analizy sytuacji gospodarczej, majątkowej i finansowej oraz perspektyw dalszego prowadzenia działalności przez spółkę INNO-GENE S.A. oraz zawieszenia obrotu akcjami tej spółki, została zobowiązana do zlecenia podmiotowi wpisanemu na listę Autoryzowanych Doradców spełniającemu wymogi, o których mowa w § 15b ust. 2 Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu sporządzenia analizy sytuacji gospodarczej, majątkowej i finansowej spółki INNO-GENE S.A. oraz jej perspektyw na przyszłość, a także sporządzenia dokumentu zawierającego wyniki dokonanej analizy oraz opinię co do możliwości podjęcia lub kontynuowania przez tę spółkę działalności operacyjnej oraz perspektyw jej prowadzenia w przyszłości.

Emitent dnia 19 lutego 2021 r. podpisał umowę z Autoryzowanym Doradcą celem przygotowania analizy, która została opublikowana 14 maja 2021 r.

Emitent planuje zrealizować szereg działań naprawczych w Grupie Kapitałowej. Emitent w pierwszej kolejności zaczął porządkować sprawy korporacyjne i formalno-prawne takie jak aktualizacja KRS, ponowna organizacji podwyższenia kapitału w spółce CEGC sp. z o.o. celem objęcia przez Emitenta kapitału zakładowego. Emitent rozważa również optymalny sposób na uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej. Ponadto Emitent planuje wzmocnić zasoby kadrowe na stanowiskach menedżerskich takich jak dyrektor finansowy oraz dyrektor handlowy. Emitent podjął również działania w celu zmiany polityki informacyjnej.

4. PODEJMOWANE PRZEZ EMITENTA, W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIALALNOŚCI, INICJATYWY NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE

Grupa Kapitałowa w raportowanym okresie prowadziła prace badawczo-rozwojowe nad szybkim testem RT-LAMP na SARS-COV-2 oraz w kierunku identyfikacji innych patogenów.

5. INFORMACJA O MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PRZEKAZANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZY WYNIKÓW FINANSOWYCH

Spółka nie publikuje prognoz.

6. OPIS STANU REALIZACJI DZIALAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAM ICH REALIZACJI, O KTÓRYCH EMITENT INFORMOWAŁ W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM

Zapisy §10 pkt 13 a) Załącznika Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu nie dotyczą Spółki.

Jacek Wojciechowicz Prezes Zarządu

AI Terminal

Hyenergy Spolka Akcyjna

9805_rns_2021-05-17_49511ea3-e918-44fe-afcc-0ea3881eaca8.pdf

RAPORT KWARTALNY

SPIS TREŚCI

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacje podstawowe

1.2. Struktura akcjonariatu

1.3. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

1.4. Przedmiot działalności Spółki

1.5. Strategia rozwoju Emitenta

Strategia Emitenta podczas pandemii

Strategia Emitenta po pandemii

1.6. Informacja dotycząca liczby osób zatrudnionych przez Emitenta

Tabela 4 Spółka zależna Emitenta

Tabela 5 Spółka powiązana z Emitentem

Tabela 6 Spółka powiązana z Emitentem

Tabela 7 Spółka pośrednio zależna od Emitenta

2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do jednostkowego sprawozdania finansowego

Wartości niematerialne i prawne

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Leasing

Inwestycje długoterminowe

Zapasy

Zaliczki na poczet dostaw

Należności

Środki pieniężne

Kapitały własny

Rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe

Rozliczenia międzyokresowe

Przychody przyszłych okresów

Podatek dochodowy

Zobowiązania

Przychody i zyski

Koszty i straty

Wynik finansowy

Rachunek zysków i strat

Rachunek przepływów pieniężnych

3.2. Jednostkowy bilans

3.3. Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

3.4. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

3.5. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wartości niematerialne i prawne

Koszty zakończonych prac rozwojowych.

Środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Leasing

Zapasy

Zaliczki na poczet dostaw

Należności

Środki pieniężne

Inwestycje długoterminowe

Rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe

Rozliczenia międzyokresowe

Przychody przyszłych okresów

Kapitały własny

Podatek dochodowy

Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązania

Przychody i zyski

Koszty i straty

Wynik finansowy

Rachunek zysków i strat

Rachunek przepływów pieniężnych.

Podmioty powiązane

Konsolidacja

3.6. Skonsolidowany bilans

PASYWA

AKTYWA

3.7. Skonsolidowany rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

3.8. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

3. KOMENTARZ EMITENTA NA TEMAT OKOLICZNOŚCI I ZDARZEŃ ISTOTNIE WPŁYWAJĄCYCH NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA, JEGO SYTUACJĘ FINANSOWĄ I WYNIKI OSIĄGNIĘTE W DANYM KWARTALE

4. PODEJMOWANE PRZEZ EMITENTA, W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIALALNOŚCI, INICJATYWY NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE

5. INFORMACJA O MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PRZEKAZANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZY WYNIKÓW FINANSOWYCH