Skonsolidowany raport kwartalny zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Auto Partner wraz z kwartalną informacją finansową Auto Partner S.A. za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2021

Spis treści
I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów 4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
Informacje objaśniające7
1. Informacje ogólne 7
2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia8
3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji 9
4. Zmiany standardów i interpretacji10
5. Istotne oceny i oszacowania 10
6. Sezonowość11
7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza11
8. Przychody ze sprzedaży11
9. Koszty według rodzaju 12
10. Pozostałe zyski (straty) netto13
11. Przychody finansowe 13
12. Koszty finansowe 14
13. Rzeczowe aktywa trwałe14
14. Wartości niematerialne16
15. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych17
16. Pozostałe aktywa finansowe17
17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 18
18. Należności handlowe oraz pozostałe należności 19
19. Kapitał akcyjny 21
20. Kredyty i pożyczki otrzymane 21
21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania23
22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu23
23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 24
24. Instrumenty finansowe 25
25. Transakcje z jednostkami powiązanymi26
26. Dywidenda 28
27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe 28
28. Zdarzenia po dniu bilansowym 29
29. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych29

30. Podatek dochodowy 29
31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd29
II. Informacja finansowa Auto Partner S.A30
Jednostkowy rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów 30
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej31
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych32
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym33
1. Zasady rachunkowości 33
2. Transakcje z jednostkami zależnymi 33
III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego36
1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 36
2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego 37
3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie I kwartału 2021 roku 37
4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności38
5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową38
6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników38
7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta38
8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)39
9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej39
10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe39
11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 39
12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner 40
13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy41
14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 44
15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 45

Niniejszy dokument skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za I kwartał 2021 r. zawiera skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

		okres zakończony
	Nota	31/03/2021	31/03/2020
Przychody ze sprzedaży	8	475 689	371 103
Koszt własny sprzedaży	9	(344 264)	(273 807)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		131 425	97 296
Koszty sprzedaży i marketingu	9	(49 105)	(44 787)
Koszty magazynowania (logistyki)	9	(27 331)	(26 657)
Koszty zarządu	9	(5 919)	(6 438)
Pozostałe zyski (straty) netto	1 0	(536)	(341)
Pozostałe przychody operacyjne		108	37
Pozostałe koszty operacyjne		(79)	(109)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		48 563	19 001
Przychody finansowe	1 1	50	390
Koszty finansowe	1 2	(1 887)	(3 695)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		46 726	15 696
Podatek dochodowy		(8 971)	(3 018)
Zysk (strata) netto		37 755	12 678
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(120)	59
Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy		(120)	59
Pozostałe całkowite dochody netto		(120)	59
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		37 635	12 737
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		37 755	12 678
Udziałom niedającym kontroli		-	-
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		37 635	12 737
Udziałom niedającym kontroli		-	-
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,29	0,10
Rozwodniony		0,29	0,10

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 31/03/2021	Na dzień 31/12/2020
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	1 4	13 564	12 726
Rzeczowe aktywa trwałe	1 3	132 437	132 257
Inwestycje w jednostkach pozostałych	1 5	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	1 8	2 229	2 043
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	1 6	28	30
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 371	-
Aktywa trwałe razem		149 739	147 166
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	596 753	481 441
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	17.2	11 951	10 211
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 8	176 262	129 751
Pozostałe aktywa finansowe	1 6	2 476	7
Bieżące aktywa podatkowe		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 9	26 586	21 377
Aktywa obrotowe razem		814 028	642 787
Aktywa razem		963 767	789 953

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy		1 691	1 811
Zyski zatrzymane		399 510	361 755
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		520 562	482 927
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym		-	-
Kapitał własny razem		520 562	482 927
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	2 0	26 721	26 730
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 2	53 980	56 893
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 3	2 462	2 298
Rezerwy długoterminowe		-	-
Rezerwa na podatek odroczony		-	5 005
Zobowiązania długoterminowe razem		83 163	90 926
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	193 274	90 689
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	21.2	15 528	13 215
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	2 0	102 911	76 597
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 2	27 849	26 706
Bieżące zobowiązania podatkowe	3 0	11 520	1 413
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 3	8 265	6 785
Rezerwy krótkoterminowe		695	695
Zobowiązania krótkoterminowe razem		360 042	216 100
Zobowiązania razem		443 205	307 026
Kapitał własny i zobowiązania razem		963 767	789 953

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		okres zakończony
(metoda pośrednia)	Nota	31/03/2021	31/03/2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		46 726	15 696
Korekty:
Amortyzacja		6 142	5 655
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		169	1 174
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		95	(337)
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(23)	-
Koszty finansowe ujęte w wyniku		1 600	2 510
Inne korekty		(3)	-
Zmiana stanu zapasów		(115 312)	(843)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(1 740)	(689)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(46 724)	(23 719)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		102 932	44 637
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		2 313	710
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		1 644	983
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		(2 181)	45 777
Zapłacony podatek dochodowy		(5 241)	(8 096)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(7 422)	37 681
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(3 205)	(1 220)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		61	13
Udzielone pożyczki		(2 384)	-
Spłata udzielonych pożyczek		2	25
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego		2	2
Odsetki otrzymane		-	3
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(5 524)	(1 177)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji		-	-
Wydatki dotyczące emisji akcji		-	-
Wypłata dywidendy		-	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		26 310	-
Spłaty kredytów i pożyczek		(8)	(13 398)
Spłata finansowania - faktoring odwrotny		-	(8 105)
Spłata finansowania - faktoring na należności		-	(3 618)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(6 700)	(6 606)
Odsetki i prowizje zapłacone		(1 319)	(2 309)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		18 283	(34 036)
Przepływy pieniężne netto razem		5 337	2 468
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		21 206	25 947
Wpływ zmiany kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(43)	(25)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	2 9	26 543	28 390

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane - pozostałe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Razem

Stan na 31 grudnia 2019 roku	13 062	2 103	106 299	250 773	(40)	372 197	-	372 197
Zysk netto w okresie				12 678		12 678	-	12 678
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					59	59	-	59
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	12 678	59	12 737	-	12 737
Wypłata dywidendy				-		-	-	-
Emisja akcji zwykłych	-		-			-	-	-
Stan na 31 marca 2020 roku	13 062	2 103	106 299	263 451	19	384 934	-	384 934
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927	-	482 927
Zysk netto w okresie				37 755		37 755	-	37 755
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(120)	(120)	-	(120)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	37 755	(120)	37 635	-	37 635
Wypłata dywidendy				-		-	-	-
Emisja akcji zwykłych						-	-	-
Stan na 31 marca 2021 roku	13 062	2 103	106 299	399 510	(412)	520 562	-	520 562

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Jednostka dominująca

Auto Partner S.A. ("Spółka", "Spółka dominująca", "Emitent")z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Przedmiot działalności

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony.

Rok obrotowy

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Zarząd wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurenci

Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident

Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa

al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa

Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego

Według stanu na dzień 31 marca 2021 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

Grupa kapitałowa

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowanych metodą pełną. Dodatkowe informacje na temat jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały zamieszczone w nocie 15.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2021 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

Grupa nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmiany prezentacji.

W roku 2020 Zarząd Grupy w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Grupy, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na:

1) Zmianie prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców. Przed zmianą wartość doszacowana rabatów obrotowych od dostawcy prezentowana była w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania jako zmniejszenie zobowiązania z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Po zmianie wartość doszacowana rabatów obrotowych od dostawcy prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania jako zmniejszenie zobowiązania z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług do wysokości salda zobowiązania wobec dostawcy na dzień bilansowy, natomiast nadwyżka jest prezentowana w pozycji należności handlowe oraz pozostałe należności jako zwiększenie należności handlowych z tytułu dostaw i usług. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 marca 2020 roku oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 31 marca 2020 roku.
2) Zmianie prezentacji rezerwy na zobowiązania z tytułu Programu Motywacyjnego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Przed zmianą rezerwa była prezentowana w pozycji rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe razem z innymi rezerwami. Po zmianie rezerwa na zobowiązania z tytułu Programu Motywacyjnego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowana jest w pozycji długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań i rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 marca 2020 roku.

	Na dzień 31/03/2020	zmiana	Na dzień
Sprawozdanie z sytuacji finansowej			31/03/2020
	przed		po
Aktywa obrotowe
Należności handlowe oraz pozostałe należności	121 914	3 416	125 330
Aktywa obrotowe razem	620 286	3 416	623 702
Aktywa razem	764 426	3 416	767 842
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	348	827	1 175
Rezerwy długoterminowe	827	(827)	-
Zobowiązania długoterminowe razem	156 063	-	156 063

Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	107 225	3 416	110 641
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 324	1 814	4 138
Rezerwy krótkoterminowe	2 737	(1 814)	923
Zobowiązania krótkoterminowe razem	223 429	3 416	226 845
Zobowiązania razem	379 492	3 416	382 908
Kapitał własny i zobowiązania razem	764 426	3 416	767 842

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 31/03/2020	zmiana	Okres zakończony 31/03/2020
	przed	po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	-20 303	-3 416	-23 719
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań	41 221	3 416	44 637
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	45 777	-	45 777
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	37 681	-	37 681

4. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2021 rok:

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing"
Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach wynikających z Covid-19

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez UE, lub zostały zatwierdzone przez UE, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez grupę, zaprezentowane zostały w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020. W pierwszym kwartale roku 2021 opublikowano następujące zmiany do standardów rachunkowości:

Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości (rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku) – zmiana dotyczy zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami przedmiotem ujawnień będą tylko zasady rachunkowości, które mają istotny wpływ na informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Zmiana będzie miała wpływ na zakres ujawnień w sprawozdaniu finansowym grupy.
Zmiana do MSR8 definicja wartości szacunkowych (rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku) zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych. Zmiana nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana do MSSF 16 Ulgi w czynszach wynikających z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (rok obrotowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2021 roku). Zmiana w zakresie modyfikacji leasingu, której celem jest wydłużenie o rok okresu możliwości odstąpienia od oceny modyfikacji leasingu w sytuacji gdy zmiana płatności leasingowych jest bezpośrednią konsekwencją pandemii Covid-19. Zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

5. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

6. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Wyższa sprzedaż występuje w trakcie II i III kwartału roku, podczas gdy w trakcie IV oraz I kwartału sprzedaż ulega obniżeniu. Wyższa sprzedaż powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie punktów sprzedaży co skutkuje sezonowym wzrostem zobowiązań w kwartale II i III.

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych.

Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	31 marca 2021	31 grudnia 2020
EUR	4,6603	4,6148
CZK	0,1783	0,1753
RON	0,9462	0,9479

Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	2021	2020
EUR	4,5721	4,3963
CZK	0,1751	0,1691
RON	0,9346	0,9147

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe odnosi się na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

8. Przychody ze sprzedaży

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Przychody ze sprzedaży towarów	475 207	370 491
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	261 587	217 169
Sprzedaż towarów - UE	211 183	150 799
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	2 437	2 523
Przychody ze sprzedaży usług	482	612
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	120	420
Sprzedaż usług - UE	362	192
Sprzedaż usług - pozostały eksport	-	-
Razem przychody ze sprzedaży	475 689	371 103

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31/03/2021	31/03/2020

Amortyzacja	(6 142)	(5 655)
Zużycie materiałów i energii	(4 094)	(3 680)
Usługi obce	(43 602)	(38 802)
Podatki i opłaty	(443)	(841)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(25 476)	(26 739)
Pozostałe koszty rodzajowe	(2 599)	(2 165)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(344 263)	(273 807)
Razem koszty wg rodzaju	(426 619)	(351 689)
Koszt własny sprzedaży	(344 264)	(273 807)
Koszty sprzedaży i marketingu	(49 105)	(44 787)
Koszty magazynowania (logistyki)	(27 331)	(26 657)
Koszty zarządu	(5 919)	(6 438)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(426 619)	(351 689)

*) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka otrzymała po dniu bilansowym, w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Jednak końcowa decyzja co do ostatecznej wysokości dofinansowania oraz jego ewentualnego zwrotu zostanie podjęta po całkowitym rozliczeniu wniosku tj. w terminie do 30 maja 2021 r. lub w ciągu 30 dni od daty otrzymania ostatniej transzy oraz po ewentualnym przeprowadzeniu urzędowych kontroli w zakresie objętym dofinansowaniem. W okresie sprawozdawczym ujęto otrzymane dofinansowanie w wysokości 7 493 534,72 zł, które pomniejszyło koszt świadczeń pracowniczych w pierwszym kwartale 2021 roku.

Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 31.03.2021 roku:

	Okres	wartość dofinansowania	Okres
	zakończony		zakończony
	31/03/2021		31/03/2021
	bez dofinan.		z dofinan.

Amortyzacja	(6 142)		(6 142)
Zużycie materiałów i energii	(4 094)		(4 094)
Usługi obce	(43 602)		(43 602)
Podatki i opłaty	(443)		(443)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(32 970)	7 494	(25 476)
Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i	(2 599)		(2 599)
materiałów	(344 263)		(344 263)
Razem koszty wg rodzaju	(434 113)	7 494	(426 619)

Koszt własny sprzedaży	(344 264)	-	(344 264)
Koszty sprzedaży i marketingu	(51 989)	2 884	(49 105)
Koszty magazynowania (logistyki)	(31 603)	4 272	(27 331)
Koszty zarządu	(6 257)	338	(5 919)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(434 113)	7 494	(426 619)

10. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Różnice kursowe dodatnie i (ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	(806)	(961)
Różnice kursowe dodatnie i (ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	970	858
Zyski(straty) z tytułu utraty wartości należności	(649)	(343)
Pozostałe	(51)	105
Razem pozostałe zyski (straty) netto	(536)	(341)

11. Przychody finansowe

	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	346
Dodatnie różnice kursowe z działalności finansowej niezrealizowane	-	-
Dodatnie różnice kursowe z działalności finansowej zrealizowane	-	1 5
Odsetki od udzielonych pożyczek	2 2	6
Odsetki od należności handlowych	2 5	1 8
Pozostałe przychody finansowe	3	5
Razem przychody finansowe	5 0	390

12. Koszty finansowe

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31/03/2021	31/03/2020
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(288)	(915)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(334)	(334)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(432)	(632)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo-biurowej)	(231)	(279)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	-	(78)
Pozostałe koszty odsetkowe	(5)	(2)
	(1 290)	(2 240)
Pozostałe koszty finansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Ujemne różnice kursowe z działalności finansowej niezrealizowane	(138)	(1 097)
Ujemne różnice kursowe z działalności finansowej zrealizowane	(137)	(10)
Prowizje i opłaty od kredytów	(295)	(279)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(15)	(55)
Pozostałe koszty finansowe	(12)	(14)
	(597)	(1 455)
Razem koszty finansowe	(1 887)	(3 695)

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Grunty własne	-	-
Budynki i budowle	44 100	45 253
Maszyny i urządzenia	41 556	35 781
Środki transportu	10 413	10 287
Pozostałe	35 269	35 507
Środki trwałe w budowie	1 099	5 429
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	132 437	132 257

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Budynki i budowle	41 986	43 063
Maszyny i urządzenia	28 146	23 451
Środki transportu	6 540	6 497
Pozostałe	20 336	20 747
Środki trwałe w budowie (i)	-	3 524
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	97 008	97 282

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31/03/2021	31/03/2020

Budynki i budowle	2 830	2 872
Maszyny i urządzenia	1 089	644
Środki transportu	283	319
Pozostałe	294	265
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	4 496	4 100

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową.

Wartość netto środków trwałych sfinansowanych pożyczką (nota 20) na 31.12.2020 roku wynosiła 45 tys. zł, na 31.03.2021 roku wynosi 37tys. zł i są zabezpieczone prawami finansującego.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku	59 993	45 778	18 498	42 543	1 043	167 855
Zwiększenia
Zakup	475	1 697	-	1 343	1 594	5 109
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	4 5	-	2	(47)	-
Leasing	7 826	8 828	956	2 487	3 524	23 621
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	139	-	541	(680)	-
Inne	-	-	-	-	(5)	(5)
Zmniejszenia						-
Sprzedaż	-	(49)	(106)	(204)	-	(359)
Likwidacja	-	(42)	(36)	(1)	-	(79)
Inne	(152)	(2)	(535)	(1)	-	(690)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	68 142	56 394	18 777	46 710	5 429	195 452

Zwiększenia
Zakup	1 5	587	9 4	228	392	1 316
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	973	-	225	(1 198)	-
Leasing	1 754	2 451	586	-	-	4 791
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	3 524	-	-	(3 524)	-
Inne						-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(148)	(7)	(114)	-	(269)
Likwidacja	-	-	(105)	-	-	(105)
Inne	-	-	(70)	-	-	(70)
Wartość brutto stan na 31 marca 2021 roku	69 911	63 781	19 275	47 049	1 099	201 115

Umorzenie stan na 31 grudnia 2019 roku	11 104	14 959	6 983	8 856	-	41 902
Amortyzacja za okres	11 785	5 742	1 815	2 497	-	21 839
Sprzedaż	-	(47)	(82)	(150)	-	(279)
Likwidacja	-	(41)	(15)	-	-	(56)
Inne	-	-	(211)	-	-	(211)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2020 roku	22 889	20 613	8 490	11 203	-	63 195
Amortyzacja za okres	2 922	1 678	433	656	-	5 689
Sprzedaż	-	(66)	(4)	(79)	-	(149)
Likwidacja	-	-	(33)	-	-	(33)
Inne	-	-	(24)	-	-	(24)
Umorzenie stan na 31 marca 2021 roku	25 811	22 225	8 862	11 780	-	68 678

Wartość netto stan na 31 grudnia 2020	45 253	35 781	10 287	35 507	5 429	132 257
Wartość netto stan na 31 marca 2021	44 100	41 556	10 413	35 269	1 099	132 437

14. Wartości niematerialne

	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020

Oprogramowanie komputerowe	6 822	7 135
Inne wartości niematerialne		-
Wartości niematerialne w budowie	6 742	5 591
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	13 564	12 726

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości niematerialnych.

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie	600	644 -
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	600	- 644
	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne	4 3	2 3
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	4 3	2 3

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku	16 194	336	3 241	19 771
Zwiększenia
Zakup	2 005		4 078	6 083
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 728		(1 728)	-
Leasing	408			408
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	20 335	336	5 591	26 262
Zwiększenia
Zakup	112		1 179	1 291
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	2 8		(28)	-
Leasing				-
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 marca 2021 roku	20 475	336	6 742	27 553

Umorzenie - stan na 31 grudnia 2019 roku	11 538	336	-	11 874
Amortyzacja za okres	1 662	-	-	1 662
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku	13 200	336	-	13 536
Amortyzacja za okres	453	-	-	453
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja		-	-	-
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 31 marca 2021 roku	13 653	336	-	13 989

Wartość netto stan na 31 grudnia 2020	7 135	-	5 591	12 726
Wartość netto stan na 31 marca 2021	6 822	-	6 742	13 564

15. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych

Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące jednostek, które konsolidowane są metodą pełną.

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
konsolidowane metodą pełną
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	-	-
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	2 504	3 7
Razem	2 504	3 7
Długoterminowe	2 8	3 0
Krótkoterminowe	2 476	7
Razem	2 504	3 7

W dniu 11 stycznia 2021 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, której udzielił pożyczki w wysokości 525.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 18 czerwca 2021 r. Emitent posiada 6,66% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

17.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Towary	604 420	489 093
Odpisy	(7 667)	(7 652)
Razem	596 753	481 441

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Stan na początek okresu	7 652	8 875
Zmniejszenie	(988)	(391)
Zwiększenie	1 003	724
Stan na koniec okresu	7 667	9 208

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	101 533	66 809

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Koszt własny sprzedaży	(344 264)	(273 807)
Koszty magazynowania (logistyki)		-
Koszty sprzedaży	(1 144)	(913)
Koszty zarządu		-
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(345 408)	(274 720)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020

Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	11 951	10 211

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020

Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	129 945	102 429
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	1 394	1 173
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(5 495)	(4 987)
Razem należności handlowe	125 844	98 615

Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One (i)	14 106	13 075
Odpis aktualizujący oczekiwanych wpływów z udziału w grupie zakupowej Global One	(426)	(405)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	1 2	1 5
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 295	1 067
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)	1 613	1 541
Pozostałe należności finansowe	942	1 068
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(782)	(882)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	142 604	114 094

Zaliczki na dostawy	8 870	4 819
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	1
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	3 497	3 014
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	23 084	9 537
Pozostałe należności niefinansowe	436	329
Razem należności niefinansowe	35 887	17 700

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	178 491	131 794
Pozostałe należności długoterminowe	2 229	2 043
Należności handlowe oraz pozostałe należności	176 262	129 751
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	178 491	131 794

(i)Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe.

(ii)Grupa wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30dni, należności przeterminowane 31-90dni, należności przeterminowane 91-120dni, należności przeterminowane 121-180dni, należności przeterminowane 181- 360dni oraz należności przeterminowane powyżej 360dni. Określając poziom ściągalności należności handlowych Grupa uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.

Wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych

	Stan na 31/03/2021	Stan na
		31/12/2020
terminowe	227	157
1-30 dni	2 3	2 9
31-90 dni	4 8	7 9
91-120 dni	8 0	2 5
121-180 dni	168	3 7
181-360 dni	163	435
powyżej 360 dni	4 786	4 225
Razem odpis na należności handlowe	5 495	4 987

Zmiana stanu odpisu aktualizującego na należności handlowe

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31/03/2021	31/03/2020

Stan na początek okresu	4 987	5 079
Zwiększenie(zmniejszenie)	508	122
Stan na koniec okresu	5 495	5 201

Zmian stanu odpisu aktualizującego na pozostałe należności

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31/03/2021	31/03/2020

Stan na początek okresu	882	552
Zwiększenie		3 1
Zmniejszenie	(100)	-
Stan na koniec okresu	782	583

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020

Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach (i)	65 280	51 484

(i)wartość zastawu rejestrowego dotyczy bilansowej wartości należności handlowych Spółki dominującej.

19. Kapitał akcyjny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020

W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	28 062	28 035
	28 062	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	34 748	8 438
Kredyty bankowe	66 785	66 809
Kredyty i pożyczki inne	3 7	4 5
	101 570	75 292
Razem kredyty i pożyczki	129 632	103 327

Zobowiązania krótkoterminowe(vi)	102 911	76 597
Zobowiązania długoterminowe	26 721	26 730
Razem kredyty i pożyczki	129 632	103 327

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020
Śląski S.A./kredyt ING Bank obrotowy rachunku bankowym ramach w w umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	34 748	8 438
Śląski S.A./kredyt Bank obrotowy rachunku kredytowym ramach ING w w umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy ramach limitu kredytowego wieloproduktowej: umowy w 2.500.000,00 EUR (i)	-	-
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	66 785	66 809
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	-
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	-	-
Umowy pożyczki z akcjonariuszami (iv)	28 062	28 035
UniCredit Leasing a.s./pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych(v)	3 7	4 5
Razem	129 632	103 327

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi zmianami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 127.785.000,00 PLN z terminem spłaty na 16 października 2021 roku. W ramach limitu jednostce zależnej przysługuje sublimit kredytowy w wysokości 10mln PLN. Na dzień bilansowy Spółka zależna wykorzystała limit w wysokości 8mln438tys.PLN. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 4 kodeksu postępowania cywilnego, dotyczące obowiązku wydania przedmiotu zabezpieczenia (zapasy towarów handlowych), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln970tys PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln 970 tys., f) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 30.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. W ramach limitu udostępniono 30mln PLN do wykorzystania jako kredyt w rachunku bieżącym oraz 10mln PLN do wykorzystania jako gwarancje. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, usytuowanych w lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank, o wartości min. 40mln PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN, d) zastaw rejestrowy na należnościach o wartości minimum 7mln PLN; e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 kodeksu postępowania cywilnego.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 25.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 37mln500tys, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 37mln500tys. PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00. Wartość bilansowa pożyczki uwzględnia naliczone odsetki za rok 2020, 1mln335tys. PLN.

(v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s.

W dniu 17.08.2017 roku Spółka zależna AP Auto Partner C.Z. s.r.o. podpisała z UniCredit Leasing a.s. umowy nr 1251910740, 1251910741, 1251910742 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 386.727,00 CZK na okres 48 miesięcy. W dniu 21.06.2019 rok podpisana została kolejna umowa nr 1132304215 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 149.479,00 CZK na okres 48 miesięcy. Udzielone finansowanie zabezpieczone jest prawami udzielającego do przedmiotów objętych umowami.

(vi)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	173 720	73 816
Zobowiązania handlowe wymagalne powyżej 12 miesięcy	-	-
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	11 823	9 650
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	853	1 453
Zobowiązania z tytyłu wynagrodzeń	6 678	5 652
Inne zobowiązania	200	118
	193 274	90 689
Zobowiązania krótkoterminowe	193 274	90 689
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Razem	193 274	90 689

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

21.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Zobowiązania kontraktowe	436	351
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	15 092	12 864
Razem	15 528	13 215

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, środki transportu). Więcej informacji przedstawiono w nocie 13.

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych (umów poniżej 12 miesięcy), oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Jako leasing krótkoterminowy Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Poniżej płatności ujęte bezpośrednio w kosztach. Część umów najmu lokali jest refakturowana na współpracujących filiantów.

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Płatności ujęte w kosztach	31/03/2021	31/03/2020

Minimalne opłaty leasingowe(i)	2 106	2 050
Warunkowe opłaty leasingowe	-	-
Razem	2 106	2 050

(i)w tym wartość kosztu związanego z leasingiem w odniesieniu, do którego bazowy składnik aktywów ma niską wartość w 1 kwartale roku 2020 wynosiła 165 tys. zł, w 1 kwartale roku 2021 wynosiła 191 tys. zł. Koszt został ujęty metodą liniową w koszt okresu.

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	4 013	2 549
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	710	530
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	5 379	5 379
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	625	625
	10 727	9 083

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	2 462	2 298
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	8 265	6 785
Razem	10 727	9 083
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
(Utworzenie)rozwiązanie rezerwy	31/03/2021	31/03/2020
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(1 464)	(614)
		8 4
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(180)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	-	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	-	8 8
	(1 644)	(442)

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r. tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,
zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,
zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

24. Instrumenty finansowe

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	171 682	135 493
Środki pieniężne	26 586	21 377
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	142 592	114 079
Udzielone pożyczki	2 504	3 7
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	1 2 110	1 5 110
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	304 641	178 947
Zobowiązania handlowe	173 720	73 816
Zobowiązania kontraktowe	436	351
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	853	1 453
Kredyty i pożyczki	129 632	103 327
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	81 829	83 599

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wyznacza pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych. Na dzień bilansowy nie było otwartych kontraktów terminowych.

Zdaniem Zarządu Grupy, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych

	Okres zakończony	Okres zakończony
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	31/03/2021	31/03/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	33	13
w tym:
sprzedaż towaru	-	11
refaktura kosztów	33	2
członkowie Zarządu jednostek zależnych	5	2
w tym:
sprzedaż towaru	-	-
refaktura kosztów	5	2
Razem	38	15

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	31/03/2021	31/03/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	331	274
w tym:
zakup usług	331	274
członkowie Zarządu jednostek zależnych	58	58
w tym:
zakup usług	58	58
Razem	389	332

	Stan na	Stan na
Należności	31/03/2021	31/12/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	148	4
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	3
Razem	156	7

	Stan na	Stan na
Zobowiązania	31/03/2021	31/12/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	40	100
członkowie Zarządu jednostek zależnych	20	8
Razem	60	108

			Transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
--	--	--	-------------------------------------------------------------------------------------------------------

		Okres
		zakończony
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody		31/03/2020
	Okres zakończony 31/03/2021 8 8 - - - 8 Stan na 31/03/2021 55 - 55 Okres zakończony 31/03/2021 141 60 30 231 Okres zakończony 31/03/2021 -
Członkowie Zarządu		9
w tym:
refaktura kosztów		9
Rada Nadzorcza		-
w tym:
sprzedaż towaru
refaktura kosztów		-
Razem		9

		Stan na
Należności		31/12/2020

Członkowie Zarządu		46
Rada Nadzorcza		-
Razem		46
		Okres
		zakończony
Wynagrodzenia		31/03/2020

Członkowie Zarządu		142
Członkowie Zarządu jednostek zależnych		60
Rada Nadzorcza		15
Razem		217

		Okres
Naliczona rezerwa na zobowiązania z tytułu Programu Motywacyjnego (nota 23)		zakończony 31/03/2020

Członkowie Zarządu		50
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	-	38
Razem	-	88

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego (nota 23)	Stan na	Stan na
	31/03/2021	31/12/2020
Członkowie Zarządu	404	404
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	221	221
Razem	625	625

Pożyczki udzielone Grupie przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy

Udzielone pożyczki	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 20)	28 062	28 035
Razem	28 062	28 035

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Koszty finansowe	31/03/2021	31/03/2020

Ujęty koszt odsetkowy	(334)	(334)
Razem	(334)	(334)

26. Dywidenda

W dniu 15 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy za rok obrotowy 2020. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd rekomenduje wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 13 062 000 złotych (słownie: trzynaście milionów sześćdziesiąt dwa tysiące złotych) tj. po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2020 Zarząd rekomenduje przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki, tj. kwotę 103 002 622,21 zł. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 marca 2021 r. mocą uchwały nr 3 pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek. Powyższa rekomendacja zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu.

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje

Gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 maja 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

Aktywa warunkowe

Grupa posiada następujące aktywa warunkowe:

Grupa zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Grupa otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Grupa zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Grupie przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.

Zawarte umowy

Spółka dominująca zawarła umowy zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 31 marca 2021 roku składników aktywów do użytkowania przez Spółkę, a będących przedmiotem tych umów, wartość zobowiązania to 15 822 tys. zł Aktywa będące przedmiotem umowy to regały magazynowe, automatyka magazynowa, sprzęt IT.

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 1 kwietnia 2021 roku Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu – Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku zawartej z Santander Factoring Sp. z o.o.. Mocą w/w aneksu umowa została przedłużona na kolejny rok, tj. do dnia 31 marca 2022 roku.

W dniu 16 kwietnia 2021 roku, zgodnie ze złożonym wnioskiem do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19, Spółka otrzymała transzę w wysokości 3 746 767,36 zł., szczegóły dofinansowania uzyskanego przez Spółkę opisane zostały w nocie 9.

29. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020

Środki pieniężne w kasie	1 134	926
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	20 212	18 208
Środki pieniężne w drodze	5 236	2 239
Środki pieniężne inne	4	4
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	26 586	21 377
Wpływ zmiany z wyceny w walutach obcych na saldo środków pieniężnych	(43)	171
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	26 543	21 206
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	1058	5569

30. Podatek dochodowy

Poziom bieżącego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na 31 marca 2021 spowodowany jest zmianą formy wpłat miesięcznych zaliczek - Spółka dominująca w roku podatkowym 2021 wybrała uproszczoną formę wpłat zaliczek na podatek dochodowy, zgodnie z art. 25 ust.6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, tj. zaliczki miesięczne w wysokości 1/12 podatku należnego wykazanego w zeznaniu za rok podatkowy 2020.

31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 17 maja 2021 roku.

II. Informacja finansowa Auto Partner S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

		okres zakończony
	Nota	31/03/2021	31/03/2020
Przychody ze sprzedaży		476 477	371 043
Koszt własny sprzedaży		(351 043)	(276 667)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		125 434	94 376
Koszty sprzedaży i marketingu		(48 303)	(44 234)
Koszty magazynowania (logistyki)		(27 249)	(26 576)
Koszty zarządu		(4 914)	(5 541)
Pozostałe zyski/straty netto		(1 688)	(1 351)
Pozostałe przychody operacyjne		108	37
Pozostałe koszty operacyjne		(66)	(102)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		43 322	16 609
Przychody finansowe		2 833	8 550
Koszty finansowe		(1 944)	(3 684)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		44 211	21 475
Podatek dochodowy		(7 966)	(4 120)
Zysk (strata) netto		36 245	17 355
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-
Pozostałe całkowite dochody netto razem		-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		36 245	17 355
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,28	0,13
Rozwodniony		0,28	0,13

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 31/03/2021	Na dzień 31/12/2020
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	13 559	12 720
Rzeczowe aktywa trwałe	131 265	131 011
Inwestycje w jednostkach powiązanych	30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	2 284	2 122
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		-
Aktywa trwałe razem	177 666	176 411
Aktywa obrotowe
Zapasy	593 391	438 720
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	11 951	10 211
Należności handlowe oraz pozostałe należności	204 380	157 573
Pozostałe aktywa finansowe	3 827	1 321
Bieżące aktywa podatkowe	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 201	13 126
Aktywa obrotowe razem	833 750	620 951
Aktywa razem	1 011 416	797 362
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	418 126	381 881
Kapitał własny razem	539 590	503 345
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	26 700	26 700
Zobowiązania z tytułu leasingu	54 027	56 718
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	1 819	1 654
Rezerwy długoterminowe	-	-
Rezerwa na podatek odroczony	2 295	8 568
Zobowiązania długoterminowe razem	84 841	93 640
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	230 905	85 139
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	15 528	13 215
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	93 927	68 144
Zobowiązania z tytułu leasingu	27 437	26 464
Bieżące zobowiązania podatkowe	11 708	1 415
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	6 785	5 305
Rezerwy krótkoterminowe	695	695
Zobowiązania krótkoterminowe razem	386 985	200 377
Zobowiązania razem	471 826	294 017
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 011 416	797 362

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		okres zakończony	okres zakończony
(metoda pośrednia)	Nota	31/03/2021	31/03/2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		44 211	21 475
Korekty:
Amortyzacja		6 066	5 559
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		265	1 127
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		52	(226)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		1 664	2 562
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(8)	(8)
Inne korekty		(3)	-
Zmiana stanu stanu zapasów		(154 671)	(45 627)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(1 740)	(689)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(2 758)	(8 271)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(44 308)	(24 985)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		146 112	94 064
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		2 313	710
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		1 645	945
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		(1 160)	46 636
Zapłacony podatek dochodowy		(3 946)	(8 090)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		(5 106)	38 546
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(3 205)	(1 220)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		61	13
Udzielone pożyczki		(2 384)	-
Spłata udzielonych pożyczek		-	-
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego		70	66
Odsetki otrzymane		9	13
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych			-
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych			-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(5 449)	(1 128)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji		-	-
Wydatki dotyczące emisji akcji		-	-
Wypłata dywidendy		-	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		25 779	-
Spłaty kredytów i pożyczek		-	(13 500)
Spłata finansowania - faktoring odwrotny		-	(8 105)
Spłata finansowania - faktoring na należności		-	(3 618)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(6 647)	(6 555)
Odsetki i prowizje zapłacone		(1 287)	(2 272)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(96)	(88)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		8	8
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		17 757	(34 130)
Przepływy pieniężne netto razem		7 202	3 288
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		12 961	22 627
Wpływ zmiany kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(38)	(30)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		20 163	25 915

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane - pozostałe	Razem
Stan na 31 grudnia 2019 roku	13 062	2 103	106 299	265 817	387 281
Zysk netto w okresie				17 355	17 355
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	17 355	17 355
Wypłata dywidendy				-	-
Emisja akcji zwykłych	-		-		-
Stan na 31 marca 2020 roku	13 062	2 103	106 299	283 172	404 636
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				36 245	36 245
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	36 245	36 245
Wypłata dywidendy
Emisja akcji zwykłych
Stan na 31 marca 2021 roku	13 062	2 103	106 299	418 126	539 590

1. Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 roku są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 roku.

2. Transakcje z jednostkami zależnymi

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	1 138	435
w tym:
sprzedaż towaru	7	-
sprzedaż usług	958	435
refaktura kosztów	173	-
AP Auto Partner CZ s.r.o.	4 147	2 481
w tym:
sprzedaż towaru	4 110	2 442
sprzedaż usług	29	33
refaktura kosztów	8	6
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	5 285	2 916

Przychody finansowe	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	2 766	8 279
w tym:
udział w zysku	2 758	8 271
poręczenie korporacyjne	8	8

AP Auto Partner CZ s.r.o.	20	23
w tym:
odsetki od udzielonej pożyczki	14	13
odsetki od udzielonego leasingu finansowego	6	10
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-

Razem 2 786 8 302

Koszty finansowe	Okres zakończony 31/03/2021	Okres zakończony 31/03/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(96)	(88)
w tym:
poręczenie korporacyjne	(96)	(88)
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	(96)	(88)
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	31/03/2021	31/03/2020

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	104 898	87 288
w tym:
zakup towarów	104 898	87 288
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
w tym:
zakup towarów	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	104 898	87 288

Należności	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	23 446	21 163
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	1 169	1 644
należności z tytułu udziału w zysku	22 277	19 519
AP Auto Partner CZ s.r.o.	14 784	13 618
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	13 076	11 878
należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	350	419
należności z tytułu udzielonej pożyczki	1 358	1321
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	38 230	34 781

	Stan na	Stan na
Zobowiązania	31/03/2021	31/12/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	48 372	12 803
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	48 372	12 803
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	48 372	12 803

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	[email protected]
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 31 marca 2021 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Timisoarze, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Timisoarze utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie"). Spółka zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym również kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie I kwartału 2021

roku

Na wyniki finansowe w okresie I kwartału 2021 r. oraz na działalność gospodarczą Emitenta w tym okresie miały wpływ przede wszystkim takie czynniki jak:

• Złożenie w dniu 26 lutego 2021 r. wniosku do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Spółka złożyła wniosek o dofinansowanie ze względu na fakt, iż w okresie od 18 marca 2020 r. do dnia 16 kwietnia 2020 r. odnotowała spadek obrotów gospodarczych w stosunku do poprzedzającego 30-dniowego okresu porównawczego o 29,30 %.

Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. Na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota łączna

11 240 302,08 zł, (w marcu 2021 r. z tytułu I, II transzy oraz w kwietniu 2021 r. z tytułu III transzy w/w dofinansowania). W I kwartale 2021 roku ujęto otrzymane dofinansowanie w wysokości 7 494 tys. zł, które pomniejszyło koszt świadczeń pracowniczych w tym okresie. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Końcowa decyzja co do ostatecznej wysokości dofinansowania oraz jego ewentualnego zwrotu zostanie podjęta po całkowitym rozliczeniu wniosku tj. w terminie do 30 maja 2021 r.

Kontynuacja polityki cenowej ukierunkowanej na utrzymanie wyższej rentowności brutto ze sprzedaży aniżeli w okresie przed pandemią koronawirusa.
Kontynuacja polityki ścisłej dyscypliny kosztowej.
Utrzymanie niskiego zadłużenia, co przy dodatkowym pozytywnym wpływie najniższych historycznie stóp procentowych doprowadziło do spadku kosztów odsetkowych o 42% rok do roku.

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

W omawianym okresie sprawozdawczym nietypowym zdarzeniem, a mającym wpływ na wyniki działalności gospodarczej miała pomoc z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19, która została opisana w punkcie 3.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

W kwietniu 2021 r. została przeniesiona siedziba AP Auto Partner RO s.r.l. w Rumunii z Timisoary do Bukaresztu.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2021 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania raportu rocznego za rok 2020, tj. od dnia 31 marca 2021 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 18 maja 2021 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 18 maja 2021 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Aleksander Górecki	29 883 577	29 883 577	22,878%	22,878%
Katarzyna Górecka	35 060 681	35 060 681	26,841%	26,841%
AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny	6 700 000	6 700 000	pow. 5%*	pow. 5%*
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%**	pow. 5%**
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	8 170 536	8 170 536	pow. 5%***	pow. 5%***

* AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 7 czerwca 2016 r. poinformował, że posiada 6 700 000 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 5,148% udziału w ogólnej liczbie głosów.

**Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

***Nationale - Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. poprzez zarządzane fundusze: Nationale - Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale - Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny poinformowało Emitenta o przekroczeniu progu 5% w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu w zawiadomieniu z dnia 8 stycznia 2018 r. które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,279% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania raportu rocznego za rok 2020 tj. od dnia 31 marca 2021 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 18 maja 2021 r. miały miejsce następujące zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta:

W dniu 12 kwietnia 2021 r. Emitent otrzymał zawiadomienie od Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty o zbyciu 67 451 sztuk akcji Emitenta

Na podstawie otrzymanych oświadczeń w tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	29 883 577	2 988 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	210 000	21 000 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	30 468 597	3 046 859,70

Źródło: Grupa

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w części II. raportu dotyczącej Informacji finansowej Auto Partner S.A.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek

powiązanych

Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Grupa oferuje produkty markowe, dostarczane przez ok. 200 producentów o renomowanych markach, takich jak MEYLE, TRW, ZF, Schaeffler czy KYB. Aktualnie w ofercie znajdują się pozycje obejmujące następujące obszary:

Akcesoria
Amortyzatory i sprężyny
Filtry
Linki, przewody, opaski
Oleje i chemia samochodowa
Paski napędowe i rolki
Układ chłodzenia, klimatyzacja
Układ elektryczny
Układ hamulcowy
Układ napędowy
Układ zasilania
Układ zawieszenia i kierowniczy
Układy wydechowe
Uszczelki i części silnika
Wycieraczki
Wyposażenie warsztatów

Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie podstawowym rynkiem zbytu Grupy jest rynek krajowy. Grupa realizuje również zdobywającą coraz większy udział w strukturze przychodów sprzedaż eksportową, głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego. Grupa realizuje aktualnie dostawy do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Serbii, Bośni i Hercegowiny, Litwy, Łotwy, Estonii, Ukrainy, Rosji, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Francji i Włoch.

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

	Za okres zakończony 31 marca
	2021		2020
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	261 587	55,0%	217 169	58,5%
Sprzedaż towarów - UE	211 183	44,4%	150 799	40,6%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	2 437	0,5%	2 523	0,7%
Sprzedaż usług - kraj	120	0,0%	420	0,1%

Sprzedaż usług - UE	362	0,1%	192	0,1%
Razem	475 689	100%	371 103	100,0%

Źródło: Grupa, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przewidywany rozwój Grupy

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

1. Wzrost skali działania,
1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
1. Dalszy wzrost rentowności,
1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy

Opis sytuacji finansowej w pierwszym kwartale 2021 r.

W pierwszym kwartale 2021 r. Grupa odnotowała 28,2% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego kwartału roku poprzedniego. Wzrost spowodowany był w większym stopniu wzrostem sprzedaży zagranicznej (+39,4%), choć w kraju dynamika była również wysoka (+20,3%). Większa dynamika wzrostu sprzedaży w stosunku do wyników notowanych w poprzednich kwartałach była spowodowana niższą bazą, wynikającą ze spadku przychodów w marcu 2020 r. (w stosunku do roku poprzedniego), wywołanym działaniami rządów europejskich państw w ramach walki z pandemią koronawirusa.

Rentowność marży brutto ze sprzedaży utrzymywała pozytywny trend z poprzednich kwartałów i osiągnęła istotnie wyższy poziom w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku (27,6% vs 26,2%), pomimo dalszego zwiększania udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi.

Wzrost rentowności na poziomie operacyjnym to w dużej mierze wynik wspomnianego wyżej wyraźnego wzrostu rentowności brutto na sprzedaży. Poza tym cały czas utrzymywana była dyscyplina kosztowa.

Dodatkowo pozytywny wpływ (w kwocie 7,5 mln PLN, która jest równa sumie dwóch transz otrzymanych w pierwszym kwartale 2021 r.) na obniżenie kosztów operacyjnych i tym samym wzrost zysku miało uzyskane wsparcie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach, przyznane na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Zostało ono uzyskane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.).

Poza powyżej opisanymi czynnikami, osiągnięcie poprawy rentowności brutto i netto został wsparte niższymi kosztami finansowymi, wskutek istotnie niższych kosztów odsetkowych (wynikających ze znaczącego spadku zadłużenia oraz historycznie najniższych stóp procentowych) oraz braku znaczących różnic kursowych na działalności finansowej.

W wyniku opisanych powyżej czynników Grupa osiągnęła w I kwartale br. zysk netto w wysokości 37,8 mln PLN (12,7 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego), czyli wyższy o 197,8%.

Wskaźniki finansowe

Grupa w procesie bieżącej działalności posługuje się miernikami rentowności, sprawności zarządzania, zadłużenia i płynności. Przedstawione poniżej wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Spółki dostarczają one istotnych informacji na temat sytuacji finansowej, efektywności działania, rentowności oraz przepływów gotówkowych Grupy. Zastosowane wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe i powinny być rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy, gdyż ułatwiają one analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Stanowią też przydatne informacje na temat sytuacji finansowej i w opinii Spółki pozwalają na optymalną ocenę osiąganych wyników finansowych Grupy.

Użyte wskaźniki zostały wyliczone wg formuł przytoczonych poniżej.

Należy zwrócić uwagę na wpływ zmiany prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców, opisanej w nocie nr 3.2 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Auto Partner S.A., na wartość należności i zobowiązań handlowych, a co za tym idzie wartość wybranych wskaźników. Zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego za rok 2020, na dzień 31.12.2020 roku. Dane na wcześniejsze daty bilansowe, użyte do kalkulacji wskaźników, zostały odpowiednio przekształcone, powodując zmiany w wartościach wskaźników w stosunku do tych publikowanych w przeszłych sprawozdaniach.

Wskaźniki rentowności

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane
	2021 2020 2019
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	42 421	13 346	25 624
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	27,6	26,2	26,6
Marża na EBITDA (w %) 3	8,9	3,6	7,8
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	10,2	5,1	6,6
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	9,8	4,2	5,9
Rentowność zysku netto (w %) 6	7,9	3,4	4,7

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
(2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane			Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2021	2020	2020	2019
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 7 (w %)	30,5	13,4	25,9	17,1
ROA 8 (w %)	17,5	6,7	14,4	8,6

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
(2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	31.03.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.03.2021
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 2	144	156	147	152
Okres inkasa należności (w dniach) *	29	23	27	26
Okres spłaty zobowiązań (w dniach)	41	28	30	35
Cykl konwersji gotówki *	132	151	144	143

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.

(2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.*

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane 31.03.2021 31.12.2020 31.12.2019

	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,26	2,97	2,79
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,57	0,70	0,66
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,08	0,10	0,12

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie przedstawia się następująco:

	Stan na 31/03/2021	Stan na 31/12/2020
Liczba pracowników	1 885	1 782

Źródło: Grupa

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

Zwiększenie powierzchni magazynowej w centrum logistycznym w Bieruniu, w HUBie w Pruszkowie oraz rozważane utworzenie nowego centrum logistyczno – magazynowego. Zgodnie z zawartym w dniu 20 października 2020 r. aneksem do umowy najmu z firmą MLP Pruszków IV Sp. z o.o w II kwartale 2021 roku zostanie powiększona wynajmowana powierzchnia w centrum magazynowo – logistycznym w Pruszkowie o dodatkowe 3 807 m2 powierzchni magazynowej i 490 m2 powierzchni biurowej.
Realizacja przyjętego przez Radę Nadzorczą Auto Partner S.A. w dniu 9 kwietnia 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku. Zgodnie z danymi finansowymi zawartymi w opublikowanym w skonsolidowanym raporcie rocznym za rok 2020, po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2020 oraz pod warunkiem podjęcia przez Radę Nadzorczą Spółki uchwały przyznającej Członkom Zarządu premię za w/w okres pula premii w łącznej wysokości 5.360.000 zł przeznaczona na cały okres trwania Programu zostanie wyczerpana. Tym samym realizacja ww. Programu zostanie automatycznie zakończona.
Realizacja przyjętego przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na zasadach analogicznych jak w Regulaminie dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Zgodnie z danymi finansowymi zawartymi w opublikowanym w skonsolidowanym raporcie rocznym za rok 2020, po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2020 oraz pod warunkiem podjęcia przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwały przyznającej Członkom Zarządu premię za w/w okres pula premii w łącznej wysokości 2.640.000 zł przeznaczona na cały okres trwania Programu zostanie wyczerpana. Tym samym realizacja ww. Programu zostanie automatycznie zakończona.

• Rozwój w Polsce i na świecie sytuacji związanej ze stanem pandemii koronawirusa. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej. Jednak z uwagi na utrzymujący się stan pandemii jako główne czynniki ryzyka będące skutkiem epidemii i działań podejmowanych w celu jej zakończenia Emitent definiuje ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta oraz ograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi przemieszczanie się ludności, jak również ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do zagranicznych klientów. W ocenie Zarządu pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd Emitenta od połowy marca 2020 roku prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej i finansowej Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. Emitent podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie pracowników i klientów w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Grupy. Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów 2021 r. może ulec zmianie.

15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

W dniu 11 stycznia 2021 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 525.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 18 czerwca 2021 r. Emitent posiada 6,66% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.
W dniu 15 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 13 062 000 złotych tj. po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 103 002 622, 21 złotych Zarząd zarekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 30 marca 2021 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku za rok obrotowy 2020 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 27 maja 2021 r.
W dniu 1 kwietnia 2021 r. Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku zawartej z Santander Factoring sp. z o.o. Mocą w/w aneksu umowa została przedłużona na kolejny rok tj. do dnia 31.03.2022 r.

Podpisy Członków Zarządu

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2021.05.17 13:03:55 CEST

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

Signed by / Podpisano przez:

Kamila Obłodecka-Pieńkosz

Date / Data: 2021- 05-17 12:06

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2021-05-18_2942c37b-fcfd-46fe-acba-1d0a416e87ce.pdf

I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Jednostka dominująca

Przedmiot działalności

Czas trwania działalności Spółki

Rok obrotowy

Zarząd wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Prokurenci

Notowania na giełdach

Struktura kapitału akcyjnego

Grupa kapitałowa

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

3.2. Zmiana prezentacji

4. Zmiany standardów i interpretacji

5. Istotne oceny i oszacowania

6. Sezonowość

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

8. Przychody ze sprzedaży

10. Pozostałe zyski (straty) netto

11. Przychody finansowe

12. Koszty finansowe

13. Rzeczowe aktywa trwałe

14. Wartości niematerialne

15. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych

16. Pozostałe aktywa finansowe

17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

17.1 Zapasy

Zmiana odpisów na zapasach

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Wartość ujętego kosztu zapasów

17.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych

Zmiana stanu odpisu aktualizującego na należności handlowe

Zmian stanu odpisu aktualizującego na pozostałe należności

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

19. Kapitał akcyjny

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

(v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s.

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

21.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

24. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Pożyczki udzielone Grupie przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy

26. Dywidenda

Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje

Aktywa warunkowe

Zobowiązania podatkowe

Zawarte umowy

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

29. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

30. Podatek dochodowy

II. Informacja finansowa Auto Partner S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

1. Zasady rachunkowości

2. Transakcje z jednostkami zależnymi

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Podstawowe informacje o Grupie

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA