AI Terminal
APS Energia S.A.
Interim / Quarterly Report • May 24, 2021
5504_rns_2021-05-24_e8c1a37d-4b5a-4bbf-9dc2-f19e93d040af.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2021 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 -31.03.2021 | 01.01 -31.03.2020 | 01.01 -31.03.2021 | 01.01 -31.03.2020 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 13 342 | 14 940 | 2 918 | 3 398 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 821 | -5 654 | -617 | -1 286 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 026 | -6 250 | -662 | -1 422 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-2 781 | -6 154 | -608 | -1 400 | |
| Zysk (strata) netto | -2 781 | -6 154 | -608 | -1 400 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -2 781 | -6 154 | -608 | -1 400 | |
| Suma dochodów całkowitych | -2 436 | -7 535 | -533 | -1 714 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-2 436 | -7 535 | -533 | -1 714 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 727 | 442 | -378 | 101 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-241 | -4 229 | -53 | -962 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 691 | 469 | 370 | 107 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -277 | -3 318 | -61 | -755 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,01 | -0,22 | 0,00 | -0,05 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,01 | -0,22 | 0,00 | -0,05 |
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 44 387 | 44 423 | 9 524 | 9 626 |
| Aktywa obrotowe | 45 505 | 47 130 | 9 764 | 10 213 |
| Aktywa razem | 89 892 | 91 553 | 19 289 | 19 839 |
| Zobowiązania długoterminowe | 22 269 | 24 580 | 4 778 | 5 326 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 852 | 20 766 | 5 118 | 4 500 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
43 771 | 46 207 | 9 392 | 10 013 |
| Kapitały własne | 43 771 | 46 207 | 9 392 | 10 013 |
Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 -31.03.2021 | 01.01 -31.03.2020 | 01.01 -31.03.2021 | 01.01 -31.03.2020 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 7 056 | 7 355 | 1 543 | 1 673 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -610 | -2 426 | -133 | -552 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -790 | 1 916 | -173 | 436 | |
| Zysk (strata) netto | -732 | 1 934 | -160 | 440 | |
| Suma dochodów całkowitych | -732 | 1 934 | -160 | 440 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 837 | 1 896 | -402 | 431 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 625 | 34 | 574 | 8 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-533 | -3 446 | -117 | -784 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 255 | -1 516 | 56 | -345 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,03 | 0,07 | -0,01 | 0,02 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,03 | 0,07 | -0,01 | 0,02 |
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 35 821 | 35 914 | 7 686 | 7 782 |
| Aktywa obrotowe | 28 070 | 31 578 | 6 023 | 6 843 |
| Aktywa razem | 63 891 | 67 492 | 13 710 | 14 625 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 035 | 19 689 | 4 085 | 4 266 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 356 | 11 571 | 2 008 | 2 507 |
| Kapitały własne | 35 500 | 36 232 | 7 618 | 7 851 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | |||
|---|---|---|---|
| przez NBP | 31 marca 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 marca 2020 |
| Średni kurs w okresie | 4,5721 | 4,4742 | 4,3963 |
| Kurs na koniec okresu | 4,6603 | 4,6148 | 4,5523 |
Spis treści
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6 | ||
|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 |
|||
| 1. | Informacje ogólne 10 | ||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego 11 | ||
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 11 | ||
| 4. | Zasady rachunkowości 12 | ||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 12 | ||
| 6. | Zastosowane kursy walut 12 | ||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów 13 | |||
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej 13 | |||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 14 | ||
| 10. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | ||
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | |||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 14 | |||
| 11. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 14 | |||
| 12. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty 16 | ||
| 13. | Informacje dotyczące dywidendy 16 | ||
| 14. | Segmenty operacyjne i geograficzne 16 | ||
| 15. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | ||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 18 | ||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 18 | ||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 19 | ||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 19 | ||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 19 | ||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 21 | ||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 22 | ||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22 | ||
| Nota 9. | ZAPASY 22 | ||
| Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 23 |
|||
| Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 23 |
|||
| Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 23 |
|||
| Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY 24 |
|||
| Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI 24 |
|||
| Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 25 |
|||
| Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY 26 |
|||
| Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 27 |
|||
| Nota 18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 27 |
|||
| 16. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania | ||
| arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw | |||
| sądowych 27 |
|||
| 17. | Informacja o instrumentach finansowych 28 | ||
| 18. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | ||
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 29 | |||
| 19. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają | ||
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 29 | |||
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 29 | ||
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | ||
|---|---|---|---|
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | |||
| finansowe Grupy Kapitałowej 31 | |||
| 22. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% | ||
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 31 | |||
| 23. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | ||
| zmiany 32 |
|||
| 24. | Poręczenia i gwarancje 32 | ||
| 25. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | ||
| prognoz wyników na dany rok 32 | |||
| 26. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | ||
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 32 | |||
| 27. | Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę wyniki w | ||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 32 | |||
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 35 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 35 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 36 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 37 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 38 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 39 |
|||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów 39 | |||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 39 | |||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 40 | ||
| Nota 1. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 41 | ||
| Nota 2. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 41 | ||
| Nota 3. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 41 | ||
| Nota 4. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 42 | ||
| Nota 5. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 43 | ||
| Nota 6. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 44 | ||
| Nota 7. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 44 | ||
| Nota 8. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 44 | ||
| Nota 9. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 44 | ||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 46 | ||
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 31.03.2021 | 01.01-31.03.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 13 342 | 14 940 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 8 521 | 7 135 | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 2 207 | 3 404 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 614 | 4 401 | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | 9 305 | 14 427 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 7 911 | 10 816 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 394 | 3 611 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 4 037 | 513 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 691 | 1 594 | |
| Koszty sprzedaży | 2 207 | 2 232 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 3 900 | 3 806 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 1 442 | 1 723 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 821 | -5 654 | ||
| Przychody finansowe | 4 | 85 | 43 | |
| Koszty finansowe | 4 | 290 | 639 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 026 | -6 250 | ||
| Podatek dochodowy | 5 | -245 | -96 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 781 | -6 154 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | ||
| Zysk (strata) netto | -2 781 | -6 154 | ||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -2 781 | -6 154 | ||
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | ||
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
345 | -1 381 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 345 | -1 381 | ||
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
||||
| Suma dochodów całkowitych | -2 436 | -7 535 | ||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -2 436 | -7 535 | ||
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,01 | -0,22 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,01 | -0,22 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,01 | -0,22 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,01 | -0,22 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | ||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 44 387 | 44 423 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 37 112 | 37 475 | |
| Wartości niematerialne | 7 | 4 447 | 4 411 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 543 | 513 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 064 | 1 784 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 221 | 240 | ||
| Aktywa obrotowe | 45 505 | 47 130 | ||
| Zapasy | 7,9 | 20 407 | 16 069 | |
| Należności handlowe | 7 | 19 186 | 26 507 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 15 | - | ||
| Pozostałe należności | 10 | 1 097 | 467 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 534 | 520 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 1 851 | 875 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 415 | 2 692 | ||
| AKTYWA RAZEM | 89 892 | 91 553 | ||
| PASYWA | ||||
| Kapitały własne | 43 771 | 46 207 | ||
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 43 771 | 46 207 | ||
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 | |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | ||
| Pozostałe kapitały | 13 | 6 398 | 6 398 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -3 246 | -3 591 | ||
| Zyski zatrzymane | 25 154 | 27 935 | ||
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 22 269 | 24 580 | ||
| Kredyty i pożyczki | 14 | 4 306 | 5 286 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 272 | 2 077 | |
| Zobowiązania finansowe | 14 214 | 14 557 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 951 | 2 163 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 428 | 428 | |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 98 | 69 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 852 | 20 766 | ||
| Kredyty i pożyczki | 14 | 5 769 | 2 500 | |
| Zobowiązania finansowe | 1 337 | 1 299 | ||
| Zobowiązania handlowe | 9 432 | 10 175 | ||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 274 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 4 251 | 4 032 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 596 | 853 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 962 | 1 071 | |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 505 | 562 | |
| PASYWA RAZEM | 89 892 | 91 553 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| NOTA | Kapitał zakładowy 12 |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały 13 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Trzy miesiące zakończone 31 marca 2021 r. |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 591 | 27 935 | 46 207 | - | 46 207 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| po korektach | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 591 | 27 935 | 46 207 | - | 46 207 |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 345 | -2 781 | -2 436 | - | -2 436 |
| Kapitał własny na dzień 31 marca 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 246 | 25 154 | 43 771 | - | 43 771 |
| Trzy miesiące zakończone 31 marca 2020 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -1 601 | 34 721 | 54 983 | - | 54 983 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| po korektach | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -1 601 | 34 721 | 54 983 | - | 54 983 |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -1 381 | -6 154 | -7 535 | -7 535 | |
| Kapitał własny na dzień 31 marca 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -2 982 | 28 567 | 47 448 | 47 448 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| NOTA | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 026 | -6 250 |
| Korekty razem | 1 428 | 7 532 |
| Amortyzacja | 856 | 808 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 142 | -1 297 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 292 | 409 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -78 | -93 |
| Zmiana stanu rezerw | -136 | -276 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 338 | -2 885 |
| Zmiana stanu należności | 6 711 | 13 296 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -575 | -2 597 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -977 | -39 |
| Inne korekty | -469 | 206 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 598 | 1 282 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -129 | -840 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA |
-1 727 | 442 |
| Wpływy | 78 | 160 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 78 | 96 |
| trwałych Inne wpływy inwestycyjne |
- | 64 |
| Wydatki | 319 | 4 389 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 275 | 4 389 |
| trwałych Inne wydatki inwestycyjne |
44 | - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA |
-241 | -4 229 |
| Wpływy | 4 937 | 4 253 |
| Kredyty i pożyczki | 4 937 | 4 253 |
| Wydatki | 3 246 | 3 784 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 2 648 | 2 945 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 306 | 430 |
| Odsetki | 292 | 409 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 691 | 469 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-277 | -3 318 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-277 | -3 318 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
2 692 | 8 397 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
2 415 | 5 079 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
- produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Na dzień 31 marca 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 8 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Kraj/Miasto siedziby | Przedmiot działalności | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 |
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka Dominująca | ||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg | Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Ałmaty | dystrybucja oraz serwis urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne | wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO UK APS Energia Invest | Rosja/Moskwa | usługi doradztwa prawno finansowego |
100% | 100% | - |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Zarząd APS Energia SA
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 marca 2021 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.
Rada Nadzorcza APS Energia SA
Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 31 marca 2021 r. przedstawiał się następująco:
| Dariusz Tenderenda | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Henryk Malesa | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Artur Sieradzki | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Tomasz Szewczyk | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | Członek Rady Nadzorczej |
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy APS Energia, niemniej Emitent podjął w tym okresie działania mające na celu sprzedaż większościowego pakietu akcji w spółce zależnej ENAP S.A. W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim, który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w ENAP S.A. Szersze informacje na ten temat przedstawiono w punkcie 8 poniżej.
3. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 31 marca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, wyniki ich działalności za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2020.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 marca 2021 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku oraz 31 marca 2020 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2020 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 została wydana w dniu 31 marca 2021 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną podmiotów z Grupy. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości, w tym nie stwierdza aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
4. Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2021 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku:
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Kodeksu Praktycznego MSSF 2: Ujawnienia zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów": Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później).
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
6. Zastosowane kursy walut
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | 31 marca 2021(1) | 31 grudnia 2020(2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,3381 | 2,1737 |
| KZT | 0,0093 | 0,0088 |
| UAH | 0,1427 | 0,1326 |
| CZK | 0,1783 | 0,1753 |
| RUB | 0,0525 | 0,0501 |
| TRY | 0,4742 | 0,5029 |
| (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 marca 2021 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku. |
||
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy | 01.01 - 31.03.2021(1) |
01.01 - 31.03.2020(2) |
| AZN | 2,2421 | 2,3733 |
| KZT | 0,0090 | 0,0101 |
| UAH | 0,1364 | 0,1554 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| CZK | 0,1751 | 0,1691 |
|---|---|---|
| RUB | 0,0505 | 0,0575 |
| TRY | 0,4978 | 0,6368 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku.
7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe,
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę.
8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej
Podpisanie listu intencyjnego w sprawie sprzedaży akcji spółki zależnej
W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim ("WBE", dalej łącznie: "Strony"), który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w spółce ENAP S.A. ("Transakcja").
Podpisanie listu intencyjnego wynika z uznania przez Strony celowości rozważenia współpracy biznesowej oraz kapitałowej poprzez wspólne przedsięwzięcie, które pozwoli zaoferować odbiorcom kompleksową ofertę w obszarze wdrożenia i utrzymania instalacji magazynowania energii, w sytuacji gdy Grupa Kapitałowa WB Electronics rozwija technologię magazynowania energii, a Grupa Kapitałowa APS Energia dostarcza w szczególności rozwiązania z zakresu energoelektroniki.
Strony ustaliły, że zarówno cena, jak i sposób rozliczenia płatności za akcje reprezentujące 50% + 1 akcja w kapitale zakładowym ENAP S.A. zostaną ustalone w procesie negocjacji Stron. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej, a także uzyskania pozytywnej opinii organów wewnętrznych Stron, których zgoda będzie wymagana w celu dokonania transakcji. List intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji. Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego trwa badanie due diligence oraz proces przygotowywania umów.
Podpisanie listu intencyjnego dotyczącego wniesienia do Spółki aktywów pozwalających na rozwój projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych
W dniu 23 lutego 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z NEO ENERGY GROUP Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (NEO), potwierdzający wolę stron w zakresie kierunków działania celem uzgodnienia podstawowych założeń planowanej transakcji, polegającej na wniesieniu do Spółki oznaczonych aktywów posiadanych przez NEO, jako wkładów niepieniężnych, w zamian za wydanie akcji nowej emisji Spółki, w wyniku czego NEO lub inny, wskazany przez NEO, podmiot powiązany z NEO, ma stać się istotnym akcjonariuszem mniejszościowym APS Energia S.A. ("Transakcja").
Podpisanie listu intencyjnego wynika z zainteresowania obu stron współpracą strategiczną w zakresie wspólnego rozwijania projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych.
Szczegółowe zasady określenia wysokości łącznej ceny emisyjnej objęcia akcji nowej emisji Spółki przez NEO maja zostać określone w umowie inwestycyjnej. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence wnoszonych przez NEO aktywów, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej i pozyskania wymaganych zgód. List Intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji.
Spółka posiada wyłączność na prowadzenie negocjacji w przedmiocie realizacji Transakcji z NEO do dnia 30 czerwca 2021 r.
9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwszy kwartał cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową. W prezentowanym okresie śródrocznym opisana wyżej prawidłowość została wzmocniona efektami pandemii COVID-19.
10. Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku Grupa APS Energia osiągnęła sprzedaż niższą o 1 598 tys. zł niż w analogicznym okresie 2020 roku. Redukcja przychodów Grupy w I kwartale 2021 r. wynikała głównie ze spadku przychodów ENAP S.A. oraz APS Energia Czechy w całym kwartale w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Spadek przychodów ze sprzedaży w I kwartale 2021 roku w tych podmiotach wyniósł łączenie niespełna 2 mln zł. Najistotniejszy wpływ na spadek przychodów miało w szczególności opóźnienie odbiorów przez klientów wyprodukowanych urządzeń, stłumiony popyt na produkty Grupy, jak również spowolniony napływ zdobytych zamówień. Należy jednak wyraźnie zaznaczyć, iż na I kwartał każdego roku przypada zwykle najmniejsza część przychodów rocznych Grupy Kapitałowej Emitenta. Wpływ na kształtowanie się przychodów i sytuacji Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach mogą mieć problemy z globalną sytuacją panującą na rynku surowców i komponentów, dalsze zawirowania wokół pandemii (ograniczenia nakładane na przedsiębiorców i pracowników, w tym związane z możliwością swobodnego przemieszczania się - ryzyko czwartej fali), jak również niższy od zakładanego popyt na dotychczasowe produkty oferowane przez Emitenta.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku Grupa APS Energia odnotowała stratę netto w wysokości 2 781 tys. zł. W pierwszym kwartale 2020 strata netto Grupy wynosiła 6 154 tys. zł. Istotny wpływ na wynik I kwartału 2021 miała struktura przychodów, w której mniejszy udział miały niżej marżowe usługi ENAP i towary (baterie) dostarczane przez APS Energia Czechy.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
11. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już
poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
-
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
-
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
-
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
12. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty
W pierwszym kwartale 2021 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
13. Informacje dotyczące dywidendy
W pierwszym kwartale 2021 r. oraz po zakończeniu tego kwartału do momentu publikacji niniejszego raportu okresowego Spółka nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy.
14. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
- systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
- usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolno-pomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
- pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | Pozostałe | Ogółem | ||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | ||
| Przychody z poszczególnych segmentów | 8 521 | 2 080 | 2 741 | - | 691 | 14 033 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 8 521 | 2 080 | 2 741 | - | 691 | 14 033 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
5 415 | 2 236 | 1 654 | - | 6 107 | 15 412 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 1 442 | 1 442 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 3 106 | -156 | 1 087 | - | -6 858 | -2 821 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Systemy zasilania | Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty | Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 7 135 | 3 264 | 4 541 | - | 1 594 | 16 534 | |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 7 135 | 3 264 | 4 541 | - | 1 594 | 16 534 | |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - | |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
7 059 | 3 549 | 3 819 | - | 6 038 | 20 465 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 1 723 | 1 723 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | 76 | -285 | 722 | - | -6 167 | -5 654 |
Informacje geograficzne
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
5 611 | 7 731 | 593 | 6 711 | 427 |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
7 154 | 7 786 | 1 862 | 5 219 | 705 |
15. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 8 521 | 7 135 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 2 207 | 3 404 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 614 | 4 401 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 13 342 | 14 940 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 691 | 1 594 |
| Przychody finansowe | 85 | 43 |
| Suma przychodów ogółem | 14 118 | 16 577 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|
| 856 | 808 |
| 4 709 | 5 368 |
| 2 699 | 2 888 |
| 185 | 207 |
| 7 172 | 6 989 |
| 1 495 | 1 676 |
| 1 063 | 700 |
| 18 179 | 18 636 |
| -4 033 | -1 680 |
| -128 | -102 |
| -2 207 | -2 232 |
| -3 900 | -3 806 |
| 7 911 | 10 816 |
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 78 | 111 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 6 | 1 370 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 32 | - |
| Dotacje rządowe | 453 | 67 |
| Pozostałe | 122 | 46 |
| RAZEM | 691 | 1 594 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 343 | 1 612 |
| Pozostałe | 99 | 111 |
| RAZEM | 1 442 | 1 723 |
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 28 | 42 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 56 | - |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| RAZEM | 85 | 43 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 286 | 362 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | 271 |
| Pozostałe | 4 | 6 |
| RAZEM | 290 | 639 |
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | -174 | 9 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | -174 | 9 |
| Odroczony podatek dochodowy | -71 | -105 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i |
-71 | -105 |
| strat | -245 | -96 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -31.12.2021 (niebadane) |
01.01 -31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 784 | 2 089 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 325 | 357 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 24 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 24 | 25 |
| Pozostałe rezerwy | - | 39 |
| Pozostałe aktywa | 26 | 14 |
| Kontrakty długoterminowe | 226 | 95 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 1 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 2 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 38 | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 11 | 23 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 107 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 27 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 46 | 659 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 24 |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | - | 5 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 18 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 13 | 8 |
| Pozostałe rezerwy | 10 | 84 |
| Pozostałe aktywa | 1 | 78 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 260 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | 45 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 48 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 12 | 35 |
| Odpisy aktualizujące należności | 10 | 54 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 1 | -3 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 064 | 1 784 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 31.03.2021 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 077 | 2 266 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 250 | 366 |
| Różnica okresu amortyzacji | 10 | 142 |
| Pozostałe aktywa | 8 | 136 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 7 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 232 | 81 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 57 | 541 |
| Różnica okresu amortyzacji | 14 | 27 |
| Leasing | 15 | 46 |
| Pozostałe aktywa | 28 | 142 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 326 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 2 | -14 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 272 | 2 077 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 31 marca 2021 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 467 tys. zł (na 31 grudnia 2020 wyniosła 1 481 tys. zł)
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 064 | 1 784 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 272 | 2 077 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -208 | -293 |
Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 -31.03.202 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|
| -2 781 | -6 154 |
| - | - |
| -2 781 - |
-6 154 - |
| -2 781 | -6 154 |
| 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,01 | -0,22 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,01 | -0,22 |
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe | Wartości | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | Należności | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 18 | - | 2 861 | 1 525 | 4 404 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - 1 343 |
1 343 | |
| - utworzenie | - | - | - 1 343 |
1 343 | |
| Zmniejszenia w tym: | - | - 64 |
6 | 70 | |
| - rozwiązanie | - | - 64 |
6 | 70 | |
| różnice kursowe z przeliczenia | 1 | - | - 45 |
46 | |
| Stan na dzień 31.03.2021 r. (niebadane) | 19 - |
2 797 | 2 907 | 5 723 | |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | 99 | - | 2 483 | 3 367 | 5 949 |
| Zwiększenia w tym: | 70 | - | 63 | 1 612 | 1 745 |
| - utworzenie | 70 | - | 63 | 1 612 | 1 745 |
| Zmniejszenia w tym: | 54 | - | 51 | 1 370 | 1 475 |
| - rozwiązanie | - | - 49 |
1 370 | 1 419 | |
| - wykorzystanie | 54 | - | 2 | - | 56 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -13 | - | - -186 |
-199 | |
| Stan na dzień 31.03.2020 r. (niebadane) | 102 | - | 2 495 | 3 423 | 6 020 |
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2021 roku zobowiązanie kredytowe z tytułu zawarcia umowy kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz wyniosło łącznie 3 194 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2021 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości wyniosło łącznie 14 007 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 725 tys. zł, leasing budynku 11 282 tys. zł.
W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 31 marca 2021 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 24 743 tys. zł, na co składają się:
- Budynki 19 005 tys. zł,
- Grunty 3 808 tys. zł,
-
Urządzenia techniczne i maszyny 173 tys. zł,
-
Środki transportu 1 751 tys. zł,
-
Inne środki trwałe 6 tys. zł.
Nota 9. ZAPASY
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 8 688 | 8 096 |
| Półprodukty i produkty w toku | 4 104 | 5 383 |
| Produkty gotowe | 6 069 | 1 613 |
| Towary | 1 546 | 977 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 20 407 | 16 069 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 8 000 | 8 000 |
Wzrost stanu produktów gotowych wynika głównie z oczekiwania na gotowość klientów do odbiorów wyprodukowanych urządzeń.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 2 288 | 265 | 290 | 18 | 2 861 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | 8 | - | 55 | - | 63 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
8 | - | 55 | - | 63 |
| Stan na dzień 31.03.2021 r. (niebadane) | 2 280 | 265 | 235 | 18 | 2 798 |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | 1 949 | 211 | 305 | 18 | 2 483 |
| Zwiększenia w tym: | 39 | 24 | - | - | 63 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
39 | 24 | - | - | 63 |
| Zmniejszenia w tym: | 2 | - | 49 | - | 51 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
2 | - | 49 | - | 51 |
| Stan na dzień 31.03.2020 r. (niebadane) | 1 986 | 235 | 256 | 18 | 2 495 |
Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 097 | 467 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 603 | 314 |
| - z tytułu ceł | 76 | - |
| - z tytułu ubezpieczeń | 59 | - |
| - inne | 359 | 153 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 1 097 | 467 |
Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 136 | 141 |
| - koszty przyszłych okresów | 70 | 70 |
| - aktywa z tyt. niezakończonych umów długoterminowych | 1 557 | 616 |
| - prowizja od gwarancji | 221 | 221 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 88 | 67 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 072 | 1 115 |
| - długoterminowe | 221 | 240 |
| - krótkoterminowe | 1 851 | 875 |
Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowani a akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka i | 18.01.2010 |
| aport | |||||||
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | gotówka | 18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 31.03.2021 31.12.2020 |
||
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 6 398 | 6 398 |
| RAZEM | 6 398 | 6 398 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 296 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia .
Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 2 589 | 92 |
| Kredyty bankowe | 3 986 | 4 194 |
| Subwencje z PFR | 3 500 | 3 500 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 10 075 | 7 786 |
| - długoterminowe | 4 306 | 5 286 |
| - krótkoterminowe | 5 769 | 2 500 |
W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej.
Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta oraz ENAP S.A. za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% w przypadku Emitenta i ok. 50% w przypadku ENAP S.A., co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020.
W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku dokonano zwrotu środków w wysokości 1,36 mln zł.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 5 769 | 2 500 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 4 306 | 5 286 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 1 983 | 2 861 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 2 323 | 2 425 |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 10 075 | 7 786 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W dniu 22 marca 2021 roku w związku z oszacowaniem wstępnych wyników finansowych Grupy za 2020 rok, Zarząd Emitenta powziął wiedzę o niedotrzymaniu wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom przychodów ze sprzedaży oraz zysku operacyjnego przy zachowaniu dotychczasowego poziomu zadłużenia finansowego oraz nakładów inwestycyjnych. W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent był zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do ok. 7,5 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co miało zostać rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy.
W dniu 16 kwietnia 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. powziął wiedzę, iż Waiver odnośnie zaakceptowania złamania kowenantów finansowych zapisanych ww. umowie został zaakceptowany przez Komitet Kredytowy Finansującego i Finansujący nie będzie wyciągał określonych w tej umowie konsekwencji z tytułu naruszenia. Terminem, do którego naruszenie zostało zaakceptowane jest koniec września 2021 roku.
Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 466 | 466 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 924 | 810 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | 223 |
| Razem, w tym: | 1 390 | 1 499 |
| - długoterminowe | 428 | 428 |
| - krótkoterminowe | 962 | 1 071 |
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 | 466 | - | 810 | 223 |
| Utworzenie rezerwy | - | - 198 |
- | |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - 96 |
233 | |
| Różnice kursowe | - | - 12 |
10 | |
| Stan na dzień 31.03.2021, w tym: | 466 | - | 924 | - |
| - długoterminowe |
428 | - | - - |
|
| - krótkoterminowe |
38 | - | 924 | - |
| Stan na dzień 01.01.2020 | 496 | - | 764 | 1 541 |
| Utworzenie rezerwy | 126 | - | 650 | 223 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 35 | - | 555 | 1 263 |
| Rozwiązanie rezerwy | 121 | - | - - |
|
| Różnice kursowe | - | - -49 |
-278 | |
| Stan na dzień 31.12.2020, w tym: | 466 | - | 810 | 223 |
| - długoterminowe | 428 | - | - - |
|
| - krótkoterminowe | 38 | - | 810 | 223 |
Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 r. (badane) | 612 | 15 | 4 | 631 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 111 | - | - | 111 |
| Wykorzystane | 124 | 15 | - | 139 |
| Stan na 31.03.2021 r. (niebadane) | 599 | - | 4 | 603 |
| - długoterminowe | 98 | - | - | 98 |
| - krótkoterminowe | 501 | - | 4 | 505 |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | 653 | 53 | 4 | 710 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 536 | 38 | - | 574 |
| Wykorzystane | 361 | 76 | - | 437 |
| Rozwiązane | 216 | - | - | 216 |
| Stan na dzień 31.12.2020 r. (badane) | 612 | 15 | 4 | 631 |
| - długoterminowe | 69 | - | - | 69 |
| - krótkoterminowe | 543 | 15 | 4 | 562 |
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | ||
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 1 077 | - | 1 033 | - | |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 1 077 | - | 1 033 | - | |
| - długoterminowe | 543 | - | 513 | - | |
| - krótkoterminowe | 534 | - | 520 | - |
Nota 18.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
5 667 | 4 688 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 160 | 151 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 5 827 | 4 839 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (127 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
16. Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W dniu 2 kwietnia 2020 r. spółka zależna OOO APS Energia Rus otrzymała od AO Zavod Invertor jednostronne wypowiedzenie umowy z dnia 15 października 2019 r. na dostawę urządzeń zasilania awaryjnego dla dwóch bloków elektrowni atomowej [...] W dniu 23 grudnia 2020 r. Spółka otrzymała informację o postanowieniu XVII Arbitrażowego Sądu Apelacyjnego w mieście Perm z dnia 16 grudnia 2020 r. Sąd utrzymał w mocy postanowienie Sądu Arbitrażowego Rejonu Swierdłowskiego z września 2020 r., iż jednostronne wypowiedzenie Umowy przez kontrahenta było skuteczne. OOO APS Energia Rus nie wyklucza skorzystania z przysługujących jej procedur odwoławczych. Dotychczas zastosowane procedury odwoławcze nie przyniosły oczekiwanych przez Spółkę skutków i stan formalny sprawy pozostaje bez zmian.
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną innych istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
17. Informacja o instrumentach finansowych
| KATEGORIE I KLASY | Stan na 31.03.2021 r. | Stan na 31.12.2020 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
| 1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
3 874 | 17 486 | 21 360 | 3 299 | 24 708 | 28 007 |
| - należności z tytułu dostaw i usług |
3 331 | 15 855 | 19 186 | 2 786 | 23 721 | 26 507 |
| - pozostałe należności | - | 1 097 | 1 097 | - | 467 | 467 |
| - pozostałe aktywa finansowe |
543 | 534 | 1 077 | 513 | 520 | 1 033 |
| 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - - |
|
| 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - |
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- | 2 415 | 2 415 | - | 2 692 | 2 692 |
| Stan na 31.03.2021 r. | Stan na 31.12.2020 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
| 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2. Zobowiązania |
- | - | - | - | - | - |
| finansowe wyceniane wg | 2 673 | 3 902 | 16 007 | 2 848 | 11 613 | 14 461 |
| zamortyzowanego kosztu - oprocentowane kredyty i pożyczki |
2 673 | 3 902 | 6 575 | 2 848 | 1 438 | 4 286 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | - | 9 432 | - | 10 175 | 10 175 |
| 3. Zobowiązania | ||||||
| finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu |
14 214 | 1 337 | 15 551 | 14 557 | 1 299 | 15 856 |
| leasingu | 14 214 | 1 337 | 15 551 | 14 557 | 1 299 | 15 856 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz OOO APS Energia RUS. Na dzień 31 marca 2021 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 47% salda tej pozycji.
Depozyty bankowe
Na dzień 31 marca 2021 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 077 tys. zł (długoterminowe w wysokości 543 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 534 tys. zł.)
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 10 075 tys. zł na dzień 31 marca 2021 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
- a) oprocentowane
- kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 2 589 tys. zł,
- kredyty inwestycyjne na kwotę 3 984 tys. zł,
- pozostałe 2 tys. zł.
- b) nieoprocentowane
- subwencje z PFR na kwotę 3 500 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2021 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 13 369 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 10 780 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz OOO APS Energia RUS. Na dzień 31 marca 2021 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 10% salda tej pozycji.
18. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 31 marca 2021 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek od Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego) i była zgodna z "Polityka Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A." przyjętą uchwałą nr 15/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. w dniu 5 maja 2020 r.
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA
| 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
143 | 165 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
104 | 101 |
| Razem | 247 | 266 |
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
| 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 146 | 91 |
| Razem | 146 | 91 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
- Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
Podpisanie umowy na dostawy kompletów urządzeń do wagonów
W dniu 12 maja 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. otrzymał informację o podpisaniu przez PKP Intercity Remtrak sp. z o.o. ("Odbiorca") umowy z Emitentem na dostawy wyprodukowanych przez Emitenta jednosystemowych przetwornic statycznych podwagonowych wraz z systemami diagnostyki pokładowej oraz rejestratorami ciśnień ("Umowa").
Z dniem zawarcia Umowy Odbiorca zamówił komplety ww. urządzeń do wagonów za cenę 2,2 mln zł netto. Umowa stanowi następnie, iż Odbiorca dołoży wszelkich starań, aby zamówić dalsze komplety urządzeń, co nie oznacza zobowiązania Odbiorcy do złożenia takiego zamówienia. W przypadku, gdy Odbiorca w terminie do dnia 31 lipca 2021 r. zleci dalsze dostawy ponad zagwarantowane w dniu podpisania Umowy, należne Emitentowi wynagrodzenie netto wyniesie łącznie (tj. wraz z wynagrodzeniem za dostawy zagwarantowane w dniu podpisania Umowy) 13,2 mln zł, a w przypadku zamówienia dalszych kompletów po wskazanej dacie - 13,7 mln zł. Wynagrodzenie płatne będzie etapami, każdorazowo po dokonaniu dostawy produktów.
Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 grudnia 2022 r., przy czym w razie złożenia zamówienia na dalsze komplety urządzeń, termin obowiązywania Umowy zostanie przedłużony zgodnie z harmonogramem ustalonym dla realizacji tego zamówienia.
Emitent w ramach ustalonego wynagrodzenia z chwilą dostarczenia produktów udziela Odbiorcy niewyłącznej licencji co do oprogramowania diagnostycznego obsługującego urządzenie oraz udziela Odbiorcy rękojmi i gwarancji na wszystkie produkty będące przedmiotem Umowy.
W Umowie określone zostały kary umowne za opóźnienia wykonania dostaw lub ich części (nie mogą przekroczyć 10 % wynagrodzenia brutto za daną partię produktów) oraz za opóźnienia w przystąpieniu do realizacji obowiązków gwarancyjnych i opóźnienia w usunięciu wad stwierdzonych przy odbiorze lub wad ujawnionych w okresie gwarancji lub rękojmi (nie mogą przekroczyć 10 % wynagrodzenia brutto za dane urządzenie), a także za naruszenie obowiązku zachowania poufności. Odbiorca ma prawo dochodzić na zasadach ogólnych odszkodowania przewyższającego wysokość zastrzeżonych kar umownych.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 606 669 | 321 333,8 | 5,7% | 1 606 669 | 5,7% |
| Pozostali | 2 908 825 | 581 765,0 | 10,3% | 2 908 825 | 10,3% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
Według stanu na dzień 24 maja 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 31 marca 2021 roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
23. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | |||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - 7 890 114 |
||
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - 7 890 114 |
||
| Osoby nadzorujące | |||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - - |
||
| Agata Klimek-Cortinovis | - | - | - - |
||
| Artur Sieradzki | 20 000 | - | - 20 000 |
||
| Tomasz Szewczyk | - | - | - - |
||
| Henryk Malesa | - | - | - - |
* Stan na dzień 31 marca 2021 roku
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
24. Poręczenia i gwarancje
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki ani nie udzieliły gwarancji, łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość byłaby znacząca.
- Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2021.
- Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
27. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Celem rozwoju Grupy Kapitałowej APS Energia jest wzrost jej wartości poprzez realizację przyjętej Strategii. Główne czynniki mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy:
Czynniki zewnętrzne negatywne:
• możliwe utrudnienia w dostępie komponentów elektronicznych wraz z niedoborem surowców i istotnym wzrostem cen;
• skutki epidemii koronawirusa COVID-19 na ogólną sytuację gospodarczą, społeczną i działalność Grupy, do których w szczególności zaliczyć można:
-
istotne perturbacje społeczno-ekonomiczne i spowolnienie gospodarcze, czego konsekwencją jest recesja i wysoka inflacja w Polsce (spadek PKB w 2020 r. o 2,8 proc.) i na świecie,
-
ryzyko opóźnień w realizacji dużych projektów inwestycyjnych,
- zwiększenie ryzyka pogorszenia płynności finansowej niektórych kontrahentów, co w konsekwencji spowoduje powstanie zatorów płatniczych,
- zawężoną podaż wykfalifikowanych pracowników;
• duże wahania kursu RUB w kontekście makro ryzyk ekonomicznych (wojna handlowa z USA, niepewność na rynkach finansowych, ryzyko głębokiej recesji, niski poziom cen surowców);
• pogorszająca się koniunktura i ograniczenia dostępu na rynku rosyjskim (nowe regulacje wewnętrzne, wysoka inflacja r/r, spadek PKB, spadek cen surowców energetycznych);
- wzrost konkurencji i w konsekwencji spadek marżowości oferowanych produktów i usług;
- możliwe negatywne zmiany w relacjach handlowych w strefie UE związane z Brexitem;
Czynniki zewnętrzne pozytywne:
• perspektywa zdecydowanej poprawy koniunktury gospodarczej w latach 2021-2023;
• utrzymujące się relatywnie niskie koszty produkcji i zatrudnienia w porównaniu do konkurencji np. z krajów Zachodniej Europy;
• wzrost inwestycji krajowych, w sektorze T&T oraz OZE.
Czynniki wewnętrzne negatywne:
- duży udział rynków wschodnich (rosyjskojęzycznych);
- możliwe wydłużenie realizacji zamówień z powodu kłopotów z łańcuchami dostaw;
- ryzyko odejścia inżynierów do obszaru IT (większa rotacja pracowników).
Czynniki wewnętrzne pozytywne:
- mocna kadra inżynieryjna;
- nowe produkty m.in. dla producentów trakcji jezdnej;
- otrzymywanie nowych certyfikatów i koncesji na sprzedaż oferowanych urządzeń;
- dywersyfikacja sprzedaży poprzez zwiększanie udziału w przychodach w nowych segmentach rynku (T&T) oraz do nowych klientów;
- doświadczona kadra managerska;
- udrożniony dostęp do kredytów i innych źródeł finansowania, w tym na rynku rosyjskim;
- realizacje i referencje w projektach dla energetyki atomowej.
Ryzyko związane z globalną sytuacją makroekonomiczną spowodowane pandemią
Rozwój Grupy jest powiązany z ogólną sytuacją gospodarczą. Na wyniki finansowe osiągane przez spółki należące do Grupy APS Energia największy wpływ wywiera poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, tempo wzrostu PKB, a także poziom inflacji w krajach, w których działają spółki Grupy. Rozwój i wpływ pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 powodującego chorobę COVID-19 przełoży się negatywnie na gospodarki krajów, w których działalność prowadzi Grupa i tym samym może wpłynąć negatywnie na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy rozwoju spółek Grupy i realizację jej strategii w kolejnych latach. Ryzyka dla Grupy związane z pandemią COVID -19 zidentyfikowane na dzień publikacji raportu:
-
konieczność zamknięcia zakładów produkcyjnych (na okres przymusowej kwarantanny, co spowodowałoby czasowe wstrzymanie produkcji i sprzedaży skutkujące spadkiem przychodów ze sprzedaży, a co za tym idzie spadkiem zysku netto),
-
opóźnienia płatności od kontrahentów,
-
opóźnienia w dostawach komponentów do produkcji – na dzień publikacji raportu brak opóźnień dotyczących głównych komponentów,
-
brak nowych zamówień (wstrzymanie lub opóźnianie inwestycji),
-
zmniejszenie skali działań marketingowych (dotyczy np. ograniczenia delegacji oraz spotkań biznesowych, udziału w targach, konferencjach),
-
możliwe turbulencje w gospodarce Rosji związane ze spadkiem cen ropy naftowej (konflikt na linii OPEC – Rosja) i recesją, możliwe zagrożenie dla sprzedaży na rynkach WNP na których działalność prowadzi Emitent,
-
wystąpienie problemów lub brak możliwości realizacji przyjętej Strategii (w szczególności przychodów i poziomu marż),
- braki kadrowe i związany z tym brak możliwości realizacji kontraktów.
Aktualizacja Strategii rozwoju Grupy na kolejne lata
Grupa do końca 2021 r. zamierza zaktualizować Strategię rozwoju na kolejne lata, w zakresie kierunków i działań podejmowany w celu zwiększenia skali działalności biznesu. Nowa strategia wpisywać się będzie w rządowe programy inwestycyjne oraz światowe i europejskie trendy co do rozwoju wybranych sektorów gospodarki, które w związku z zachodzącymi zmianami środowiskowymi i technologicznymi zostały znacznie przyśpieszone. Grupa zamierza wykorzystać swoje doświadczenie i wypracowane technologie w sektorze OZE, przełoży się to na wzmocnienie w działalności Grupy segmentu odnawialnych źródeł energii, będących jednym z kierunków dywersyfikacji przychodów, w następstwie rozpoczętej na szczeblach administracyjnych transformacji modelu energetycznego opartego na węglu w Polsce i UE.
II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 31.03.2021 |
01.01 - 31.03.2020 |
||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 7 056 | 7 355 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 6 045 | 6 271 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 129 | 304 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 882 | 780 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 | 5 262 | 7 459 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 4 794 | 6 801 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 468 | 658 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1 794 | -104 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 599 | 152 |
| Koszty sprzedaży | 1 088 | 921 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 638 | 1 457 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 277 | 96 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -610 | -2 426 | |
| Przychody finansowe | 3 | 20 | 4 761 |
| Koszty finansowe | 3 | 200 | 419 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -790 | 1 916 | |
| Podatek dochodowy | 4 | -58 | -18 |
| Zysk (strata) netto | -732 | 1 934 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- - - |
- - - |
|
| Suma dochodów całkowitych | -732 | 1 934 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 5 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | 0,07 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | 0,07 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | 0,07 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | 0,07 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 31.03.2021 | 31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | |||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 35 821 | 35 914 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 28 350 | 28 792 | ||
| Wartości niematerialne | 4 039 | 3 967 | ||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 2 016 | 1 772 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 416 | 1 383 | |
| Aktywa obrotowe | 28 070 | 31 578 | ||
| Zapasy | 6 | 16 774 | 13 963 | |
| Należności handlowe | 6 | 8 082 | 12 027 | |
| Pozostałe należności | 7 | 719 | 2 397 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 681 | 1 670 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 107 | 69 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 707 | 1 452 | ||
| AKTYWA RAZEM | 63 891 | 67 492 | ||
| PASYWA | ||||
| Kapitały własne | 35 500 | 36 232 | ||
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | ||
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | ||
| Pozostałe kapitały | 6 397 | 6 397 | ||
| Zyski zatrzymane | 13 638 | 14 370 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 19 035 | 19 689 | ||
| Kredyty i pożyczki | 1 820 | 2 207 | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 744 | 1 770 | |
| Zobowiązania finansowe | 14 170 | 14 389 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 894 | 945 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 309 | 309 | ||
| Pozostałe rezerwy | 98 | 69 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 356 | 11 571 | ||
| Kredyty i pożyczki | 1 341 | 1 026 | ||
| Zobowiązania finansowe | 1 148 | 1 198 | ||
| Zobowiązania handlowe | 3 361 | 5 703 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 2 220 | 2 015 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 204 | 577 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 636 | 509 | ||
| Pozostałe rezerwy | 446 | 543 | ||
| PASYWA RAZEM | 63 891 | 67 492 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | |||||
| Trzy miesiące zakończone 31 marca 2021 r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 14 370 | 36 232 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 14 370 | 36 232 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -732 | -732 |
| Kapitał własny na dzień 31 marca 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 13 638 | 35 500 |
| Trzy miesiące zakończone 31 marca 2020 r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 16 780 | 38 642 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 16 780 | 38 642 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 1 934 | 1 934 |
| Kapitał własny na dzień 31 marca 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 18 714 | 40 576 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.03.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -790 | 1 916 |
| Korekty razem | -1 047 | -20 |
| Amortyzacja | 639 | 540 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 179 | 66 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -78 | -89 |
| Zmiana stanu rezerw | 59 | - |
| Zmiana stanu zapasów | -2 810 | -1 911 |
| Zmiana stanu należności | 3 615 | 4 196 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -2 189 | -2 777 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -39 | -8 |
| Inne korekty | -423 | -37 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 837 | 1 896 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 837 | 1 896 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 3 336 | 246 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 78 | 95 |
| Z aktywów finansowych | 2 013 | 151 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 1 245 | - |
| Wydatki | 711 | 212 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 218 | 212 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 493 | - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 625 | 34 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | - | - |
| Wydatki | 533 | 3 446 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 73 | 2 838 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 269 | 391 |
| Odsetki | 191 | 217 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-533 | -3 446 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
255 | -1 516 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
255 | -1 516 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 66 | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
1 452 | 5 331 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
1 707 | 3 815 |
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe,
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę.
- Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 6.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Noty do sprawozdania finansowego
Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01-31.03.2021 | 01.01-31.03.2020 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | (niebadane) | ||
| Amortyzacja | 639 | 540 | |
| Zużycie materiałów i energii | 3 896 | 4 233 | |
| Usługi obce | 967 | 719 | |
| Podatki i opłaty | 132 | 169 | |
| Wynagrodzenia | 3 656 | 3 790 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 773 | 773 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 123 | 175 | |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 10 186 | 10 399 | |
| Zmiana stanu produktów | -2 538 | -1 118 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -128 | -102 | |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 088 | -921 | |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -1 638 | -1 457 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 4 794 | 6 801 |
Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| 01.01-31.03.2021 (niebadane) |
01.01-31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|
| 78 | 89 |
| 424 | 38 |
| 52 | - |
| 45 | 25 |
| 599 | 152 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01-31.03.2021 (niebadane) |
01.01-31.03.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 200 | 78 |
| Pozostałe | 77 | 18 |
| RAZEM | 277 | 96 |
Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| 01.01-31.03.2021 | 01.01-31.03.2020 | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | (niebadane) | (niebadane) |
| Przychody z tytułu odsetek | 20 | 74 |
| Dywidendy otrzymane | - | 4 687 |
| RAZEM | 20 | 4 761 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| (w tys. PLN) | |
|---|---|
| -------------- | -- |
| 01.01-31.03.2021 | 01.01-31.03.2020 | ||
|---|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | (niebadane) | (niebadane) | |
| Koszty z tytułu odsetek | 191 | 218 | |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 3 | 195 | |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 6 | 6 | |
| RAZEM | 200 | 419 |
Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01-31.03.2021 (niebadane) |
01.01-31.03.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - | |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Odroczony podatek dochodowy | -58 | -18 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -58 | -18 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat | -58 | -18 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 31.03.2021 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 383 | 1 341 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 75 | 114 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 24 | 12 |
| Pozostałe aktywa | 1 | 5 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 39 | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 11 | - |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 72 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 25 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 42 | 72 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 5 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 13 | 8 |
| Pozostałe rezerwy | 7 | 7 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | 45 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 7 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 12 | - |
| Odpisy aktualizujące należności | 10 | - |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 416 | 1 383 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -31.03.2021 (niebadane) |
01.01 -31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 770 | 1 645 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 2 | 171 |
| Różnica okresu amortyzacji | - | 155 |
| Pozostałe aktywa | 2 | 16 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 28 | 46 |
| Różnica okresu amortyzacji | 12 | - |
| Leasing środków trwałych | 15 | 46 |
| Pozostałe aktywa | 1 | - |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 744 | 1 770 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 31 marca 2021 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 467 tys. zł (na 31 grudnia 2020 wyniosła 1 481 tys. zł)
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 416 | 1 383 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 1 744 | 1 770 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -328 | -387 |
Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01- 31.03.2021 |
01.01- 31.03.2020 |
||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -732 | 1 934 | |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-732 | 1 934 | |
| Efekt rozwodnienia | - | - | |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku | |||
| przypadającego na jedną akcję | -732 | 1 934 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 - 31.03.2021 |
01.01 - 31.03.2020 |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | 0,07 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | 0,07 |
Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe | Wartości | Należności | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | handlowe | Razem | ||
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | - | - 2 474 |
1 831 | 4 305 | ||
| Zwiększenia w tym: | - | - | - 200 |
200 | ||
| - utworzenie | - | - | - 200 |
200 | ||
| Zmniejszenia w tym: | - | - 64 |
51 | 115 | ||
| - rozwiązanie odpisu | 64 | 51 | 115 | |||
| Różnice kursowe z wyceny | - | - | - -1 |
-1 | ||
| Stan na dzień 31.03.2021 r. (niebadane) | - | - 2 410 |
1 979 | 4 389 | ||
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | - | - 2 099 |
1 900 | 3 999 | ||
| Zwiększenia w tym: | - | - 63 |
78 | 141 | ||
| - utworzenie | - | - 63 |
78 | 141 | ||
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | - - |
||
| Różnice kursowe z wyceny | - | - | - 15 |
15 | ||
| Stan na dzień 31.03.2020 r. (niebadane) | - | - 2 162 |
1 993 | 4 155 |
Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 719 | 2 397 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 367 | 123 |
| - z tytułu dywidend | 241 | 2 233 |
| - z tytułu ubezpieczeń | 59 | - |
| - inne | 52 | 41 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 719 | 2 397 |
Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 69 | 46 |
| - koszty przyszłych okresów | 22 | 23 |
| - pozostałe | 16 | - |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 107 | 69 |
Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych | 20 869 | 20 680 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
3 443 | 3 641 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną | 3 937 | 3 757 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi |
160 | 151 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 28 409 | 28 229 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (127 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe w tym dywidenda |
Koszty finansowe |
Należności handlowe i pozostałe brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | |||||||
| okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2021 r. | |||||||
| OOO APS Energia RUS | 1 361 | - | - | 2 | - | 772 | 85 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 26 | - | - | 3 | - | 109 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 596 | - | 4 | - | - | 596 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | - | - | - | 9 | - | 309 | - |
| ENAP S.A. | - | 11 | 3 | - | - | - | 3 |
| APS TURK | - | - | - | - | - | - | - |
| APS Invest | - | - | - | 6 | - | - | - |
| okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2020 r. | |||||||
| OOO APS Energia RUS | 2 150 | - | - | 4 740 | - | 8 555 | - |
| TOO APS Energia Kazachstan | - | - | - | 10 | - | 757 | 13 |
| APS Energia Czech s.r.o. | 128 | - | 5 | - | - | 218 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | - | - | - | 3 | - | 289 | - |
| ENAP S.A. | - | 11 | 2 | - | - | - | 9 |
| APS TURK | - | - | - | - | - | - | - |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
| 31.03.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| a) Jednostki zależne |
605 | 1 592 |
| OOO APS Energia Ukraina | 337 | 337 |
| ENAP S.A. | - | 1 000 |
| OOO UK APS Energia Invest | 268 | 255 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 6 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 marca 2021 roku wyniosła 114 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 108 tys. zł).
Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|
| Jednostki zależne | (niebadane) | (badane) | |
| a) Poręczenia |
|||
| Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 4 600 | 4 600 | |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 1 783 | 1 753 | |
| ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym | 11 000 | 11 000 | |
| APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 3 486 | 3 327 | |
| APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 3 937 | 3 758 | |
| b) Gwarancje bankowe |
|||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 1 399 | 1 470 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 26 205 | 25 908 |
Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okresy 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2021 roku oraz 31 marca 2020 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Piotr Szewczyk Prezes Zarządu |
………………………………………………… | |
|---|---|---|
| Paweł Szumowski | …………………………………………………. | |
| Wiceprezes Zarządu | ||
| Jolanta Murawska | ……………………………………………………. |
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A.
Stanisławów Pierwszy, dnia 24 maja 2021 r.
