Drozapol-Profil S.A.

Quarterly Report • May 28, 2021

RAPORT KWARTALNY QSr 1/2021

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 r. zawierające kwartalną informację finansową dotyczącą Spółki dominującej

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Bydgoszcz, maj 2021

SPIS TREŚCI

I.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 4
1.	Skonsolidowane wybrane dane finansowe 4
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8
4.	Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 9
5.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
II.	KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA DOTYCZĄCA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – 13
	DROZAPOL - PROFIL S.A. 13
1.	Jednostkowe wybrane dane finansowe 13
2.	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) 14
3.	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 16
4.	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17
5.	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 18
III.	INFORMACJA DODATKOWA 21
1.	Informacje o Spółce 21
2.	Opis organizacji Grupy Kapitałowej 23
3.	Władze spółki dominującej na dzień sporządzenia sprawozdania 24
4.	Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu kwartalnego 24
5.	Opis zmian w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę 25
6.	Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu 25
7.	Informacje o wskaźnikach ilustrujących kondycję finansową emitenta 37
8.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w I kwartale 2021 roku 40
9.	Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale 2021 roku 43
	10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w I kwartale 2021 roku 45
	11. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
	odwróceniu odpisów z tego tytułu 46
	12. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
	aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 46
	13. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 46
	14. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47
	15. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 51
	16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 51
	17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 51
	18. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub
	przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 51
	19. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych 51

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

1. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................................................................................................. 51 21. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki ......... 51 22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu, do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego .................................................................................................................. 52 23. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe ............................................................................................................................................ 52 24. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych .................................................................................................................................. 52 25. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy .............................................. 52 26. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności .................................... 53 27. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, a mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta ................................................................... 53 28. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego .......................................................................................... 53 29. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta ........................................................................................................... 54 30. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe .................................................................................................... 54 31. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej emitenta .................................................................... 54 32. Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników ............................................................................................................................................ 55 33. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej .................................................. 55 34. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji .................................................................................... 55 35. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta ................................................................................................. 56 36. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale 56

I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(*Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

1. Skonsolidowane wybrane dane finansowe

		od 01.01.2021 do 31.03.2021	od 01.01.2020 do 31.03.2020	od 01.01.2021 do 31.03.2021	od 01.01.2020 do 31.03.2020
		w tys. zł		w tys. EURO
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	33 283	30 643	7 280	6 970
II.	Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 581	-1 126	1 221	-256
III.	Zysk (strata) netto	4 374	-470	957	-107
IV.	Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	4 374	-470	957	-107
V.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 849	-2 355	1 935	-536
VI.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	16	-34	3	-8
VII.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 078	2 992	-236	681
VIII.	Przepływy pieniężne netto, razem	7 787	603	1 703	137
	Stan na	2021-03-31	2020-12-31	2021-03-31	2020-12-31
IX.	Aktywa, razem	106 503	89 183	22 853	19 325
X.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	39 006	26 060	8 370	5 647
XI.	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 898	9 408	1 909	2 039
XII.	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	30 108	16 652	6 461	3 608
XIII.	Kapitał własny	67 534	63 160	14 491	13 686
XIV.	Kapitał akcyjny	30 593	30 593	6 565	6 629
		od 01.01.2021	od 01.01.2020	od 01.01.2021	od 01.01.2020
		do 31.03.2021	do 31.03.2020	do 31.03.2021	do 31.03.2020
XV.	Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVI.	Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVII.	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	0,71	-0,08	0,16	-0,02
		2021-03-31	2020-12-31	2021-03-31	2020-12-31
XVIII.	Liczba akcji na dzień bilansowy	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XIX.	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	11,04	10,32	2,37	2,24

Porównywalne dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano według stanu na dzień 31.12.2020 r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2020 - 31.03.2020 r.

Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EURO przyjęto następujące zasady:

• Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na 31.03.2021 r. – 4,6603 zł/EURO oraz dla danych porównywalnych, obowiązującego na 31.12.2020 r.– 4,6148 zł/EURO.
• Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za 1 kwartał 2021 roku i danych porównawczych pierwszego kwartału 2020 r., przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, odpowiednio 4,5721 zł/EURO i 4,3963 zł/EURO.

Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.

Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ w okresie objętym sprawozdaniem jak i w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.

Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 31.03.2021	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.03.2020
		tys. zł
AKTYWA
Aktywa trwałe	53 205	54 000	54 778
Wartości niematerialne	20	22	22
Rzeczowe aktywa trwałe	11 037	11 359	12 224
Nieruchomości inwestycyjne	41 108	41 108	40 772
Inwestycje długoterminowe	0	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 040	1 511	1 760
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	0
Aktywa obrotowe	53 298	35 183	39 019
Zapasy	21 554	13 742	16 046
Należności z tytułu dostaw i usług	17 047	16 795	13 086
Należności z tytułu podatku CIT	20	20	0
Pozostałe należności	3 718	2 138	4 863
Inne składniki aktywów obrotowych	778	94	804
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0
Inwestycje krótkoterminowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 181	2 394	4 220
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
RAZEM AKTYWA	106 503	89 183	93 797

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	Stan na 31.03.2021	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.03.2020
		tys. zł
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY	67 534	63 160	59 729
Kapitał podstawowy	30 593	30 593	30 593
Akcje własne	0	0	0
Pozostałe kapitały	23 238	23 238	27 428
Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR	17 374	17 374	17 374
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	-8 045	-11 004	-15 196
Wynik finansowy roku bieżącego	4 374	2 959	-470
Kapitał mniejszości	-37	-37	-37
ZOBOWIĄZANIA	39 006	26 060	34 105
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 898	9 408	7 393
Rezerwy długoterminowe	67	67	59
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 733	5 755	5 737
Leasing finansowy	545	591	1 161
Inne zobowiązania finansowe	2 188	2 625	0
Kredyty i pożyczki długoterminowe	0	0	0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	365	370	436
Zobowiązania krótkoterminowe	30 108	16 652	26 712
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 530	3 995	9 465
Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne	24	45	19
Leasing finansowy	737	764	299
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	6 900	7 772	9 074
Zobowiązania z tytułu podatku CIT	0	2	0
Pozostałe zobowiązania	12 917	4 074	7 855
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	106 503	89 183	93 797

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 31.03.2021	do 31.03.2020
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	33 283	30 643
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	2 683	3 445
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	30 600	27 198
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	24 118	28 741
Wynik brutto na sprzedaży	9 165	1 902
Koszty sprzedaży	1 619	1 618
Koszty ogólnego zarządu	1 270	1 117
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	-695	-293
Wynik operacyjny	5 581	-1 126
Przychody (koszty) finansowe netto	-168	-11
Wynik przed opodatkowaniem	5 413	-1 137
Podatek dochodowy	1 039	-667
Wynik netto roku obrotowego	4 374	-470
Przypadający/a na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	4 374	-470
Udziały niekontrolujące	0	0
Inne dochody całkowite	0	0
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych	0	0
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0
Całkowite dochody	4 374	-470
Przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	4 374	-470
Udziały niekontrolujące	0	0

4. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 31.03.2021	do 31.03.2020
		tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	5 413	-1 137
Korekty o pozycje	3 436	-1 218
Amortyzacja	344	362
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	130	123
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-36	0
Zmiana stanu rezerw	-22	0
Zmiana stanu zapasów	-7 812	-1 573
Zmiana stanu należności netto	-1 832	-6 477
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	13 534	7 064
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-688	-717
Inne korekty	0
Zapłacony podatek dochodowy	-182	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 849	-2 355
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy	36	0
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	36	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0
Otrzymane odsetki	0	0
Wydatki	-20	-34
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-20	-34
Nabycie aktywów finansowych	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	16	-34
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy	11	3 201
Kredyty i pożyczki	0	3 187
Odsetki	11	14
Wydatki	-1 089	-209
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - błąd podstawowy	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-872	0
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-76	-71
Odsetki	-141	-138
Inne wydatki finansowe- różnice kursowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 078	2 992
Przepływy pieniężne netto razem	7 787	603
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	2 394	3 617
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	7 787	603
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	10 181	4 220

5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.03.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	30 593	0	0	23 238	17 374	-8 045	63 160
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekta błędu podstawowego							0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	23 238	17 374	-8 045	63 160
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2021 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Likwidacja środków trwałych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	0	0	0	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2021 roku						4 374	4 374
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.03.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	4 374	4 374
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.03.2021 roku	30 593	0	0	23 238	17 374	-3 671	67 534

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0	0	25 795	17 374	-13 561	60 201
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekta błędu podstawowego							0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	25 795	17 374	-13 561	60 201
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Likwidacja środków trwałych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	-2 557	0	2 557	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	-2 557	0	2 557	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku						2 959	2 959
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	2 959	2 959
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	30 593	0	0	23 238	17 374	-8 045	63 160

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0	0	25 795	17 374	-13 561	60 201
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekta błędu podstawowego							0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	25 795	17 374	-13 561	60 201
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2020 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	1 633	0	-1 635	-2
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	1 633	0	-1 635	-2
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2020 roku						-470	-470
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.03.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	-470	-470
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.03.2020 roku	30 593	0	0	27 428	17 374	-15 666	59 729

II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA DOTYCZĄCA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – DROZAPOL - PROFIL S.A.

1. Jednostkowe wybrane dane finansowe

	od 01.01.2021	od 01.01.2020	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 31.03.2021	do 31.03.2020	do 31.03.2021	do 31.03.2020
		w tys. zł	w tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	31 888	28 731	6 974	6 535
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 198	-400	1 137	-91
III. Zysk (strata) netto	4 096	399	896	91
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 136	-1 958	2 436	-445
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1	-34	0	-8
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 050	2 975	-667	677
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	8 085	983	1 768	224
Stan na	2021-03-31	2020-12-31	2021-03-31	2020-12-31
VIII. Aktywa, razem	104 682	90 329	22 463	19 574
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	36 190	25 933	7 766	5 620
X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 465	8 992	1 816	1 949
XI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	27 725	16 941	5 949	3 671
XII. Kapitał własny	68 492	64 396	14 697	13 954
XIII. Kapitał akcyjny	30 593	30 593	6 565	6 629
	od 01.01.2021	od 01.01.2020	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 31.03.2021	do 31.03.2020	do 31.03.2021	do 31.03.2020
XIV. Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XV. Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	0,67	0,07	0,15	0,01
Stan na	2021-03-31	2020-12-31	2021-03-31	2020-12-31
XVII. Liczba akcji na dzień bilansowy	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	11,19	10,52	2,40	2,28

Do wyliczenia jednostkowych wybranych danych finansowych w EURO przyjęto takie same zasady, jak przy skonsolidowanych wybranych danych finansowych.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans)

	Stan na	Stan na	Stan na
	31.03.2021 31.12.2020 tys. zł		31.03.2020
AKTYWA
Aktywa trwałe	57 969	58 694	59 521
Wartości niematerialne	20	22	22
Rzeczowe aktywa trwałe	10 941	11 232	12 001
Nieruchomości inwestycyjne	27 472	27 472	27 115
Inwestycje długoterminowe	18 810	18 810	18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	726	1 158	1 573
Aktywa obrotowe	46 713	31 635	36 256
Zapasy	17 115	13 405	15 739
Należności z tytułu dostaw i usług	15 341	14 430	11 534
Należności z tytułu podatku CIT	0	0	0
Pozostałe należności	3 716	1 799	4 864
Inne składniki aktywów obrotowych	544	89	561
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0
Inwestycje krótkoterminowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 997	1 912	3 558
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
RAZEM AKTYWA	104 682	90 329	95 777

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	Stan na	Stan na	Stan na 31.03.2020
	31.03.2021 31.12.2020 tys. zł
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY	68 492	64 396	62 955
Kapitał podstawowy	30 593	30 593	30 593
Akcje własne	0	0	0
Pozostałe kapitały	25 287	25 287	29 676
Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR	14 250	14 250	14 250
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	-5 734	-7 574	-11 963
Wynik finansowy roku bieżącego	4 096	1 840	399
ZOBOWIĄZANIA	36 190	25 933	32 822
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 465	8 992	7 039
Rezerwy długoterminowe	67	67	59
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	5 301	5 339	5 383
Leasing finansowy	545	591	1 161
Inne zobowiązania finansowe	2 187	2 625	0
Kredyty i pożyczki długoterminowe	0	0	0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
bierne	365	370	436
Zobowiązania krótkoterminowe	27 725	16 941	25 783
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 648	4 452	8 846
Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia
międzyokresowe bierne	23	42	13
Leasing finansowy	737	764	299
Inne zobowiązania finansowe	1 321	875	0
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	4 929	7 772	9 074
Zobowiązania z tytułu podatku CIT	407	2	0
Pozostałe zobowiązania	10 660	3 034	7 551
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	104 682	90 329	95 777

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 31.03.2021	do 31.03.2020
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	31 888	28 731
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	2 462	3 405
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	29 426	25 326
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	23 448	26 362
Wynik brutto na sprzedaży	8 440	2 369
Koszty sprzedaży	1 516	1 537
Koszty ogólnego zarządu	1 048	967
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	-678	-265
Wynik operacyjny	5 198	-400
Przychody (koszty) finansowe netto	-119	-28
Wynik przed opodatkowaniem	5 079	-428
Podatek dochodowy	983	-827
Wynik netto roku obrotowego	4 096	399
Inne dochody całkowite	0	0
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów
całkowitych	0	0
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0
Całkowite dochody	4 096	399

4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 31.03.2021	do 31.03.2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	5 079	-428
Korekty o pozycje	6 057	-1 530
Amortyzacja	312	333
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	131	140
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-19	0
Zmiana stanu rezerw	-21	0
Zmiana stanu zapasów	-3 709	-1 773
Zmiana stanu należności netto	-2 827	-6 016
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	13 056	6 265
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-459	-479
Inne korekty	0	0
Zapłacony podatek dochodowy	-407	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 136	-1 958
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy	19	0
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	19	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0
Wydatki	-20	-34
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-20	-26
Nabycie aktywów finansowych	0	-8
w tym w jednostkach powiązanych	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1	-34
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy	0	3 181
Odsetki	0	-6
Kredyty i pożyczki	0	3 187
Inne wpływy finansowe- odsetki	0	0
Wydatki	-3 050	-206
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-2 843	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-76	-71
Odsetki	-131	-135
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 050	2 975
Przepływy pieniężne netto razem	8 085	983
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek
okresu	1 912	2 575
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	8 085	983
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe	9 997	3 558

5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.03.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	30 593	0	0	25 287	14 250	-5 734	64 396
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	25 287	14 250	-5 734	64 396
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2021 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	0	0	0	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2021 roku	0	0	0	0	0	4 096	4 096
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres:
od 01.01 do 31.03.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	4 096	4 096
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków
trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.03.2021 roku	30 593	0	0	25 287	14 250	-1 638	68 492

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji
własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	-4 389	0	4 389	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	-4 389	0	4 389	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	1 840	1 840
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres:
od 01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	1 840	1 840
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych
środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	30 593	0	0	25 287	14 250	-5 734	64 396

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.03.2020 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2020 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji
własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	0	0	0	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2020 roku	0	0	0	0	0	399	399
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres:
od 01.01 do 31.03.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	399	399
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych
środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.03.2020 roku	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 563	62 955

III. INFORMACJA DODATKOWA

1. Informacje o Spółce

Firma:	Drozapol - Profil S.A.
Kraj siedziby:	Polska
Siedziba:	Bydgoszcz
Adres:	ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz
Adres korespondencyjny:	jw.
Numery telekomunikacyjne:	Tel. (052) 326-09-00
Adres strony internetowej:	www.drozapol.pl
REGON:	090454350
NIP:	554-00-91-670
KRS:	0000208464

Spółka powstała w 1993 roku w wyniku fuzji dwóch przedsiębiorstw: "Drozapol" i "Profil".

Od początku istnienia prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile. Spółka zaopatruje się w hutach na terenie Polski oraz dokonuje importu stali. W celu uatrakcyjnienia oferty, Spółka świadczy również usługi transportowe i prowadzi produkcję zbrojeń budowlanych w centrali Spółki.

Drozapol - Profil S.A. rozpoczynała działalność, jako Spółka Cywilna, w 2001 r. przekształciła się w Spółkę Jawną, a od 1 czerwca 2004 r. funkcjonuje w formie Spółki Akcyjnej. Debiut na Giełdzie Papierów Wartościowych miał miejsce 23 grudnia 2004 r. Aktualna liczba akcji Spółki notowanych na GPW wynosi 6 118 550. Wartość nominalna akcji wynosi 5 zł.

10 marca 2009 r. Drozapol-Profil S.A. połączył się ze spółką Glob-Profil S.A. W wyniku transakcji Drozapol-Profil S.A. przejął majątek Glob-Profil S.A. zlokalizowany w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235, który jest obecnie oddziałem Spółki.

Siedziba firmy Drozapol-Profil S.A. mieści się w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298a.

Spółka ma następujące oddziały:

• Oddział w Ostrowcu Świętokrzyskim, woj. świętokrzyskie, 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski, ul. Antoniego Hedy "Szary" 32,
• Oddział Bydgoszcz Osowa Góra, woj. kujawsko-pomorskie, Bydgoszcz 85-438, ul. Grunwaldzka 235.

Ponadto Spółka posiada biura i przedstawicielstwa handlowe na terenie całego kraju.

Spółka w swojej ofercie posiada następujący asortyment:

Profile i rury:

• profile czarne (kształtowniki zamknięte) o długości do 12 m i grubościach ścianek 1,5-12 mm (handel):
  • kształtowniki kwadratowe (15x15 mm 250x250 mm),
  • kształtowniki prostokątne (30x15 mm 250x150 mm),
• rury konstrukcyjne ze szwem (21,3 mm -273 mm),
• rury przewodowe (21,3 mm -273 mm),

Pręty:

• pręty i walcówki okrągłe żebrowane (średnice 6-32 mm),
• pręty okrągłe gładkie, walcówki i druty (średnica 5,5-80 mm),
• pręty płaskie i kwadratowe (szerokości 10-150 mm),
• siatki zgrzewane, maty budowlane.

Wyroby płaskie:

• blachy i taśmy gorącowalcowane cienkie (grubości 2-6 mm),
• blachy gorącowalcowane grube (grubości 6-120 mm),
• blachy i taśmy zimnowalcowane (grubości 0,5-3 mm),
• blachy ocynkowane ogniowo i elektrolitycznie (grubości 0,5-3 mm).

Kształtowniki gorącowalcowane:

• ceowniki zwykłe i ekonomiczne (rozmiary 50-300 mm),
• kątowniki równoramienne (20-150 mm),
• dwuteowniki zwykłe, ekonomiczne i szeroko stopowe (rozmiary 80-550 mm).

Zbrojenia budowlane – produkcja z prętów do średnicy 40 mm, strzemion i elementów długich

Pozostałe towary (złom, inne).

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Ponadto Spółka świadczy następujące usługi:

Usługi montażu zbrojeń budowlanych, Usługi transportowe i inne.

2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej

W skład Grupy kapitałowej na dzień 31.03.2021 r. wchodził Drozapol-Profil S.A. jako Spółka dominująca oraz Spółki zależne:

DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji:

• Spółka celowa powstała w celu realizacji budowy farmy wiatrowej zlokalizowanej w województwie opolskim o mocy 8 MW.
• Spółka zależna założona 11.09.2012 r.
• Kapitał podstawowy spółki wynosi 5 tys. zł.
• Udziałowcy: Drozapol-Profil S.A. 70%, Wojciech Rybka 30%.
• Działalność Spółki z dniem 30.04.2018 r. została zawieszona.
• Z dniem 14.06.2019 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została postawiona w stan likwidacji.
• Z dniem 31.03.2021 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników została zakończona likwidacja Spółki.
• Zarząd Drozapol-Profil S.A. informował raportem bieżącym nr 7/2021, że w dniu 14.05.2021 r. do Spółki wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji z rejestru przedsiębiorców.

DP Invest Sp. z o.o.:

• Główny przedmiot działalności to wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek oraz handel wyrobami hutniczymi
• Spółka zależna założona 18.09.2012 r.
• Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł.
• 100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A.

Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną.

3. Władze spółki dominującej na dzień sporządzenia sprawozdania

Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd Drozapol-Profil S.A. funkcjonował w składzie:

Wojciech Rybka - Prezes Zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania:

• Robert Mikołaj Włosiński Przewodniczący,
• Aneta Rybka V-ce Przewodnicząca,
• Andrzej Rona Sekretarz,
• Marcin Hanyżewski Członek,
• Józef Gramza Członek.

Prokurenci na dzień sporządzenia sprawozdania:

• Grażyna Rybka prokura samoistna,
• Jordan Madej prokura łączna,
• Tomasz Ziamek prokura łączna.

4. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu kwartalnego

Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, są:

Akcjonariusz	Ilość akcji razem	Udział w kapitale akcyjnym	Ilość głosów razem	% głosów na WZA
Wojciech Rybka	2 225 622	36,37%	3 485 622	40,35%
Grażyna Rybka	1 708 383	27,93%	2 968 383	34,37%
Razem	3 934 005	64,30%	6 454 005	74,72%
Łączna liczba akcji	6 118 550	100%	8 638 550	100%
w tym akcje własne	0	0,00%	0	0,00%

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

5. Opis zmian w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę

Według wiedzy Zarządu Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego raportu, osoby zarządzające i nadzorujące Drozapol-Profil S.A. posiadają następujące ilości akcji:

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba akcji Drozapol Profil S.A.	Wartość nominalna akcji w zł	Zmiana w stosunku do poprzedniego roku
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu	2 225 622	11 128 110	Bez zmian
Grażyna Rybka	Prokurent	1 708 383	8 541 915	Bez zmian
Razem		3 934 005	19 670 025	Bez zmian

6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF

Sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za I kwartał 2021 roku sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonych przez Unię Europejską. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2005 r.

Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, w oparciu o wpis do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000208464.

Podstawową walutą środowiska gospodarczego jest złoty polski i w tej walucie sporządzone zostało sprawozdanie finansowe.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Konsolidacja

Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.

Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r. oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.

Sprawozdanie skonsolidowane za rok 2020 zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji (70% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.), DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.)

Działalność podstawowa:

• handel wyrobami hutniczymi,
• produkcja wyrobów hutniczych,
• usługi transportowe.

Działalność pomocnicza:

Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:

• sprzedaż towarów i materiałów,
• sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
• sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja).

Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).

Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.

Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółki, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.

Stosowane stawki amortyzacyjne:

Grunty	-	nie amortyzowane,
Budynki i budowle	-	od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny	-	od 2 do 15 lat,
Środki transportu	-	od 2 do 7 lat,
Pozostałe	-	od 2 do 10 lat.

Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.

Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.

Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.

Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat.

Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".

Utrata wartości aktywów

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.

Pożyczki udzielone

Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.

Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

Należności handlowe

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i niezabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.

Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Inwestycje w papiery wartościowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są, na podstawie wyników oceny modeli biznesowych oraz testu kontraktowych przepływów pieniężnych, wyłącznie do trzech grup:

• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Spółka wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.

Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

Kapitał własny

Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki. Na kapitały własne Spółki składają się:

• kapitał akcyjny,
• należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione),
• kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
• kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych, w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego, zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym), niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
• zysk lub strata netto,
• odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego.

Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.

Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).

W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Zobowiązania finansowe

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.

Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:

• pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
• przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:

• odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
• amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
• koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
• koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
• różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane są za korektę odsetek.

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.

Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Podatki dochodowe

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji

ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.

Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

Ujmowanie przychodu

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

• jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
• jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

Przychody ze sprzedaży usług (produktów)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.

Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.

Odsetki

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:

• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
• kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.

Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba, że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

Sprawozdania finansowe

Spółka sporządza:

• Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym,
• Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.

7. Informacje o wskaźnikach ilustrujących kondycję finansową emitenta

I kwartał 2021 r. w Spółce dominującej zakończył się wynikiem na sprzedaży w wysokości 5 876 tys. zł. Wynik netto za okres od 01.01.2021 r. do 31.03.2021 r. wyniósł 4 096 tys. zł.

Szczegółowe zestawienie dla jednostki dominującej przedstawiono w poniższej tabeli:

DANE JEDNOSTKOWE		I kwartał 2021	I kwartał 2020	Zmiana
Rentowność sprzedaży	zysk na sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży	18,4%	-0,5%	18,9%
Rentowność operacyjna	zysk operacyjny / przychody netto ze sprzedaży	16,3%	-1,4%	17,7%
Rentowność sprzedaży netto	zysk netto / przychody netto ze sprzedaży	12,8%	1,4%	11,4%
ROE	zysk netto / kapitał własny	6,0%	0,6%	5,4%
ROA	zysk netto / aktywa ogółem	3,9%	0,4%	3,5%

W kwartale I 2021 r. Grupa kapitałowa osiągnęła wynik na sprzedaży w wysokości 6 276 tys. zł, a wynik netto wyniósł 4 374 tys. zł.

Skonsolidowane wskaźniki rentowności zaprezentowano poniżej:

DANE SKONSOLIDOWANE		I kwartał 2021	I kwartał 2020	Zmiana
Rentowność sprzedaży	zysk na sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży	18,9%	-2,7%	21,6%
Rentowność operacyjna	zysk operacyjny / przychody netto ze sprzedaży	16,8%	-3,7%	20,5%
Rentowność sprzedaży netto	zysk netto / przychody netto ze sprzedaży	13,1%	-1,5%	14,6%
ROE	zysk netto / kapitał własny	6,5%	-0,8%	7,3%
ROA	zysk netto / aktywa ogółem	4,1%	-0,5%	4,6%

W jednostce dominującej cykl obrotu zapasów w stosunku do stanu na dzień 31.03.2021 r. uległ skróceniu z 47 do 43 dni. Cykl obrotu należnościami wyniósł 42 dni, co oznacza, że uległ wydłużeniu o 13 dni, na co niewątpliwie miał wpływ dość wysoki stan należności z tytułu dostaw i usług. Cykl obrotu zobowiązań nie uległ zmianie i na koniec 31.03.2021 r. wyniósł 20 dni. Konsekwencją powyższego jest wydłużenie wskaźnika konwersji gotówki o 9 dni, który na dzień 31.03.2021 r. wyniósł 65 dni.

DANE JEDNOSTKOWE		31.03.2021	31.03.2020	Zmiana
Wskaźnik bieżącej płynności	majątek obrotowy / zobowiązania bieżące	1,7	1,4	0,3
Wskaźnik szybkiej płynności	(majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania bieżące	1,0	0,8	0,2
Cykl obrotu zapasów w dniach	(przeciętny zapas*liczba dni w okresie) / przychody netto ze sprzedaży	43	47	-4
Cykl obrotu należności w dniach	(przeciętny stan należności handlowych* liczba dni w okresie) / przychody netto ze sprzedaży	42	29	13
Cykl obrotu zobowiązań w dniach	(średni stan zobowiązań handlowych*liczba dni w okresie) / przychody netto ze sprzedaży	20	20	0
Cykl konwersji gotówki	wskaźnik rotacji zapasów + rotacja należności - rotacja zobowiązań	65	56	9

W Grupie kapitałowej, cykl obrotu zapasów w stosunku do stanu na dzień 31.03.2021 r. uległ wydłużeniu z 45 do 48 dni. Cykl obrotu należnościami wyniósł 46 dni, co oznacza, że uległ wydłużeniu o 15 dni, na co niewątpliwie miał wpływ dość wysoki stan należności z tytułu dostaw i usług. Cykl obrotu zobowiązań uległ natomiast skróceniu o 2 dni i na koniec 31.03.2021 r. wyniósł 18 dni. Konsekwencją powyższego jest wydłużenie wskaźnika konwersji gotówki o 20 dni, który na dzień 31.03.2021 r. wyniósł 76 dni.

DANE SKONSOLIDOWANE		31.03.2021	31.03.2020	Zmiana
Wskaźnik bieżącej płynności	majątek obrotowy / zobowiązania bieżące	1,8	1,5	0,3
Wskaźnik szybkiej płynności	(majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania bieżące	1,0	0,8	0,2
Cykl obrotu zapasów w dniach	(przeciętny zapas*liczba dni w okresie) / przychody netto ze sprzedaży	48	45	3
Cykl obrotu należności w dniach	(przeciętny stan należności handlowych* liczba dni w okresie) / przychody netto ze sprzedaży	46	31	15
Cykl obrotu zobowiązań w dniach	(średni stan zobowiązań handlowych*liczba dni w okresie) / przychody netto ze sprzedaży	18	20	-2
Cykl konwersji gotówki	wskaźnik rotacji zapasów + rotacja należności - rotacja zobowiązań	76	56	20

Ogólna sytuacja finansowa zarówno Jednostki dominującej, jak i Grupy kapitałowej uległa znacznej poprawie w porównaniu do stanu na dzień 31.03.2020 roku. Poprawa dotyczy m.in. wskaźników rentowności a także płynności. W przypadku płynności finansowej, w ujęciu skonsolidowanym wskaźnik bieżącej płynności wyniósł 1,8, a wskaźnik płynność szybkiej wyniósł 1,0 natomiast w ujęciu jednostkowym wskaźnik bieżącej płynności wyniósł 1,7, a wskaźnik płynność szybkiej wyniósł 1,0.

W związku z powyższym sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej utrzymuje się na bardzo bezpiecznym i stabilnym poziomie.

W ramach zarządzania płynnością, Spółka korzysta niezmiennie z faktoringu należności w KUKE Finance S.A.. Ma również możliwość zaciągania kredytów obrotowych w PKO BP S.A. i kredytu rewolwingowego w BNP Paribas S.A. w ramach przyznanych limitów wielocelowych w tychże bankach.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w I kwartale 2021 roku

Zarówno Jednostka dominująca, jak i Spółka zależna po I kwartale 2021 roku wygenerowały dodatnie wyniki na poziomie sprzedaży. Spółka dominująca wygenerowała wynik brutto na sprzedaży w wysokości 8 440 tys. zł, a po odjęciu kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu wynik wyniósł 5 876 tys. zł.. W Grupie kapitałowej wynik brutto na sprzedaży osiągnął poziom 9 165 tys. zł, a po odjęciu kosztów wyniósł 6 276 tys. zł. Na prezentowany wynik Spółek w Grupie w I kwartale 2021 roku wpływ miał przede wszystkim znaczny wzrost cen, a co za tym idzie marż. W jednostce dominującej wzrost poziomu przychodów netto ze sprzedaży w stosunku do I kwartału 2020 roku wyniósł 11% natomiast marża procentowa wzrosłą z 8,2% w porównywalnym okresie do 26,5%. W przypadku danych skonsolidowanych wzrost sprzedaży w I kwartale 2021 roku w stosunku do I kwartału 2020 roku wyniósł 9%, a marża procentowa urosła z 6,2% do 27,5%. Utrzymujący się przez kilka ostatnich miesięcy wzrost cen i marż odegrał kluczową rolą w wynikach Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie. Wynik netto Spółki dominującej na koniec I kwartału 2021 roku wyniósł 4 096 tys. zł, a w Grupie kapitałowej wynik netto wyniósł 4 374 tys. zł.

Jednym z czynników, które miały wpływ na zmniejszenie wyniku Spółki dominującej w I kwartale 2021 r. były ujemne różnice kursowych, które na dzień bilansowy wyniosły -121 tys. zł.. Różnice kursowe w Spółce zależnej DP Invest Sp. z o.o. osiągnęły również wynik ujemny i wyniosły one -58 tys. zł.. Na ujemne różnice kursowe wygenerowane przez Spółki w I kw. 2021 r. wpływ miały przede wszystkim wyceny kredytów i należności po bardzo wysokim kursie obowiązującym na dzień wyceny tj. 31.03.2021 r., który wyniósł 4,6603 zł. Gdyby go porównać do kursu, który obowiązywał na dzień 31.03.2020 r. to był on o 11 groszy wyższy. Wynik na tej pozycji powinien odwrócić się w kolejnych miesiącach.

Rys. Kurs EUR/PLN w okresie 01-05.2021 r.

Źródło: www.bankier.pl

Struktura bilansu w Grupie kapitałowej wg stanu na dzień 31.03.2021 r. w stosunku do struktury bilansu na dzień 31.03.2020 r. przedstawiała się następująco:

Na koniec okresu, zapasy wyniosły 21 554 tys. zł i zwiększyły swoją wartość o 34 %. Należności handlowe wyniosły 17 047 tys. zł i wzrosły o 30%. Wzrost wartości zapasów, wynika przede wszystkim z rosnących cen i coraz droższych zakupów. Większy poziom należności handlowych ma głównie związek ze wzrostem sprzedaży, która była większa dla porównywalnych okresów o około 9%. Wzrost przychodów ze sprzedaży nastąpił szczególnie w miesiącu marcu, co przełożyło się na wysoki poziom należności na dzień bilansowy. Zobowiązania handlowe były praktycznie na tym poziomie w oby dwóch okresach. Wyniosły one 9 530 tys. zł i wzrosły o 1%. Zmalały za to kredyty i pożyczki bankowe i wyniosły 6 900 tys. zł tj. nastąpił spadek o 24% w stosunku do okresu analogicznego 2020 roku.

W dniu 05.03.2021 r. Spółka Drozapol-Profil S.A. podpisała aneks z bankiem PKO BP S.A., w efekcie czego, umowa limitu wielocelowego została przedłużona do 28.02.2022 r..

W okresie od 01.01.2021 r. do 31.03.2021 r. Spółka dominująca wygenerowała dodatnie przepływy netto na poziomie działalności operacyjnej. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej i finansowej osiągnęły wynik ujemny. Mimo to Spółka wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne netto, które wyniosły 8 085 tys. zł.

Dynamiczna sytuacja wzrostowa na rynku stalowym miała również wpływ na kształtowanie się ceny akcji Jednostki dominującej. Od początku stycznia 2021 roku zmianie uległ system notowań Spółki, która ze względu na spadek płynności akcji Spółki została zakwalifikowana do notowań w systemie tzw. "podwójnego fixingu". Od początku kwietnia 2021 roku notowania Spółki powróciły do notowań ciągłych na warszawskiej giełdzie. Najniższy kurs akcji w tym okresie tj. od początku kwietnia wyniósł 2,16 zł, a najwyższy 9,15 zł.

Rys. Notowania Drozapol-Profil S.A. w okresie 01-05.2021 r.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

9. Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale 2021 roku

Koniec 2020 roku przyniósł na rynku stalowym okres wzmożonego wzrostu cen i w konsekwencji marż, co pozwoliło Spółkom w Grupie, przy jednoczesnym zmniejszonym popycie i mniejszej sprzedaży tonażowej wygenerować w I kwartale 2021 roku znacznie lepsze wyniki na sprzedaży niż w całym 2020 roku. Od momentu odbicia cen, do dnia pisania niniejszego sprawozdania, obserwujemy niemalże cały czas ich wzrostową tendencję, co przekłada się na lepsze wyniki spółek Grupy Kapitałowej. Obrazuje to dość wyraźnie tendencja przedstawiona na poniższych wykresach. Pespektywy na przyszłość są dobre, choć prędzej czy później spodziewać się należy stabilizacji cen. Nie można również wykluczyć korekty cenowej. Niemniej jednak powrót do cen z przed kilku miesięcy wydaje się z wielu względów mało prawdopodobny. Zarówno Zarząd, jak i kadra zarządzająca, bierze pod uwagę każdą ewentualność i sytuację, która może nastąpić. Bardzo ostrożnie podchodzi w chwili obecnej do kwestii budowania stoków magazynowych oraz dąży do jak najlepszego wykorzystania panującej w branży koniunktury.

Wykresy cen wybranych wyrobów hutniczych przedstawiają się następująco:

Rys. 2 Ceny profili

Rys. 3 Ceny prętów

Źródło: www.puds.pl

Dodatkowo, poza powyższymi czynnikami, opisywanymi w pkt. 8 i 9 raportu, na wynik narastający Grupy kapitałowej wpłynęły:

• od strony kosztów m.in.:

• prowizje bankowe 86 tys. zł,

• odsetki bankowe 26 tys. zł.

• od strony przychodów m.in.:

• dodatnie rozliczenie forwardów 43 tys. zł,

• odsetki 87 tys. zł.

10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w I kwartale 2021 roku

Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach globalnych. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, sezonowość kształtuje sytuacja na rynkach międzynarodowych w obszarze kontyngentów, cen surowców, kursów walut, cen energii, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji koniunkturalizm, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest też uzależniony częściowo od stopnia popytu u końcowych klientów, wykorzystania funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji politycznogospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska ma duży eksport. Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku, no i oczywiście sytuacja płatnicza klientów. W dużo mniejszym stopniu na chwilę obecną na branżę oddziałuje pandemia. Aczkolwiek brak środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne i poniekąd związane zapewne z epidemią wirusa SARS-Cov-2.

Historycznie, zazwyczaj I i IV kwartał roku był to okres o zmniejszonej sprzedaży w stosunku do II czy III kwartału. W ostatnich latach, różnie się to jednak kształtowało. W 2020 roku w Spółce dominującej to IV kwartał charakteryzował się najwyższym wynikiem w zakresie przychodów ze sprzedaży. Najsłabsze okazały się być kwartały II i III. Widzimy, porównując do siebie lata 2019 i 2020, że tendencje są zupełnie od siebie różne, co tylko potwierdza brak występowania sezonowości. W 2019 roku Spółka osiągnęła najwyższe przychody ze sprzedaży w II i III kwartale, a najsłabszy okazał się być I i IV kwartał, co wpisuje się w cykliczność obserwowaną w latach większej stabilności. W 2018 roku natomiast najlepszy pod kątem przychodów ze sprzedaży był I i III, a najsłabszy II i IV kwartał. Biorąc to pod uwagę ciężko na dzień dzisiejszy oszacować jaka będzie tendencja w bieżącym roku.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

11. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W I kwartale 2021 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość zapasów na kwotę 603 tys. zł.

W I kwartale 2021 r. nie rozwiązywano odpisu aktualizującego wartość zapasów.

1. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

W I kwartale 2021 r. Spółka nie dokonywała powyższych odpisów.

13. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Na koniec I kwartału 2021 r. stan rezerw wyniósł:

W grupie kapitałowej 5 817 tys. zł, w tym:

• rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: 5 733 tys. zł,
• rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne: 76 tys. zł,
• pozostałe rezerwy: 8 tys. zł.

W jednostce dominującej 5 383 tys. zł, w tym:

• rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: 5 301 tys. zł,
• rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne: 76 tys. zł,
• pozostałe rezerwy: 6 tys. zł.

14. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

GRUPA KAPITAŁOWA:
REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 31.03.2020
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	30 142	30 234	29 675
Ulgi inwestycyjne	0	0	0
Pozostałe	34	54	521
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 733	5 755	5 737

	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Świadczenia po okresie zatrudnienia	76	76	124
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	2 306	5 258	5 976
Odpisy aktualizujące należności	1 729	2 303	2 620
Aktualizacja zapasów	1 547	969	1 029
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 242	1 355	1 460
Pozostałe	303	293	433
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto	1 368	1 948	2 211
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	328	437	451
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 040	1 511	1 760

31.03.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na 1511 1114 początek okresu 2. Zwiększenia 133 646 a) odniesione na wynik finansowy 133 646 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 623 Nierozliczone straty podatkowe 0 0 Odpisy aktualizujące należności 115 0 Aktualizacja zapasów 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 23 Pozostałe b) odniesione na kapitał własny 0 0 zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych 0 0 pozostałe 0 0 0		01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
	ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU			31.03.2020
				1114
				815
				815
				0
				0
				759
				1
				0
				0
				55
				0
				0

0 0 0

0 0 0

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

3. Zmniejszenia	604	249	168
a) odniesione na wynik finansowy	604	249	168
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	9	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	562	0	0
Odpisy aktualizujące należności	0	46	0
Aktualizacja zapasów	5	169	163
Zobowiązania z tyt. leasingu	0	25	5
Pozostałe	37	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	1040	1511	1760
a) odniesiono na wynik finansowy	-471	397	647
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	-9	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-562	623	759
Odpisy aktualizujące należności Aktualizacja zapasów	0 110	-46 -169	1 -163
Zobowiązania z tyt. leasingu	0	-25	-5
Pozostałe	-19	23	55
b) odniesionych na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
DOCHODOWEGO	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na	5 755	5 758	5 758
początek okresu
2. Zwiększenia	16	80	8
a) odniesione na wynik finansowy	16	80	8
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	80	0
pozostałe	16	0	8
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	38	83	29
a) odniesione na wynik finansowy	38	83	29
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	34	0	26
pozostałe	4	83	3
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	5 733	5 755	5 737
a) odniesionej na wynik finansowy różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	-22 -34	-3 80	-21 -26

b) odniesionej na kapitał własny 0 0 0

różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 0

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA:

REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	27 872	28 051	27 820
Ulgi inwestycyjne	0	0	0
Pozostałe	29	49	511
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 301	5 339	5 383
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	31.03.2021 76	31.12.2020 76	31.03.2020 124
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	1 673	4 385	5 976
Odpisy aktualizujące należności	1 729	2 303	2 620
Aktualizacja zapasów	603	0	43
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 242	1 355	1 460
Pozostałe	227	278	433
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto	1 054	1 595	2 024
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	328	437	451
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	726	1 158	1 573
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-

31.03.2021

31.12.2020

31.03.2020

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1 158 ^{764 764} 2. Zwiększenia 121 482 815 a) odniesione na wynik finansowy 121 482 815 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 0 456 759 Odpisy aktualizujące należności 0 0 1 Aktualizacja zapasów 115 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 0 0 0 Pozostałe 6 26 55 b) odniesione na kapitał własny 0 0 0 zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych 0 0 0 pozostałe 0 0 0 3. Zmniejszenia 553 88 5 a) odniesione na wynik finansowy 553 88 5 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 9 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 515 0 0 Odpisy aktualizujące należności 0 46 0 Aktualizacja zapasów 0 8 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 0 25 5 Pozostałe 38 0 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 0 pozostałe 0 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu ⁷²⁶ 1 158 1 573

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

a) odniesiono na wynik finansowy	-432	394	810
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	-9	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-515	456	759
Odpisy aktualizujące należności	0	-46	1
Aktualizacja zapasów	115	-8	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	0	-25	-5
Pozostałe	-32	26	55
b) odniesionych na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 31.03.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	5 339	5 401	5 401
2. Zwiększenia	0	18	8
a) odniesione na wynik finansowy	0	18	8
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	18	0
pozostałe	0	0	8
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	38	80	26
a) odniesione na wynik finansowy	38	80	26
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	34	0	26
pozostałe	4	80	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	5 301	5 339	5 383
a) odniesionej na wynik finansowy	-38	-62	-18
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	-34	18	-26
pozostałe	-4	-80	8
b) odniesionej na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

15. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I kwartale 2021 r. Spółka nie dokonywała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31.03.2021 r. nie istniało istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych w Grupie kapitałowej Drozapol-Profil S.A.

17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W I kwartale 2021 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

18. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

W I kwartale 2021 roku Spółka nie odnotowała pozycji, które są nietypowe i miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto i przepływy pieniężne.

19. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych

W I kwartale 2021 roku nie zmieniono sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych.

20. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W I kwartale 2021 roku nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.

21. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

W I kwartale 2021 roku nie zaobserwowano zmian w sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy kapitałowej.

22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu, do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W I kwartale 2021 roku nie miały miejsca takie zdarzenia.

1. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W I kwartale 2021 roku Drozapol-Profil S.A. nie zawierał nietypowych transakcji z podmiotami powiązanymi. Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.

24. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W I kwartale 2021 roku nie prowadzono emisji, wykupu czy spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

25. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W dniu 28.04.2021 r. Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Drozapol-Profil S.A. pozytywnie zaopiniowała zaproponowane przeznaczenie zysku netto za 2020 rok w następujący sposób:

• przeznaczenia kwoty w wysokości 611 855,00 zł na wypłatę dywidendy, co oznacza, że proponowana dywidenda na jedną akcję Spółki będzie wynosić 0,10 zł,
• przeznaczenia pozostałej część zysku tj. kwoty 1 228 160,85 zł na kapitał zapasowy.

Tym samym Rada Nadzorcza wnioskuje o zatwierdzenie tej propozycji przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy za 2020 rok.

Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 6 118 550 akcji. Jako dzień dywidendy zaproponowano 05.08.2021 r., a jako dzień wypłaty dywidendy dzień 12.08.2021 r.. Ostateczna decyzja w przedmiocie i wysokości dywidendy zostanie podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Segmenty działalności (w tys. zł) - dane skonsolidowane	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	30 600	27 198
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	22 376	25 868
Zysk/strata	8 224	1 330
Sprzedaż wyrobów gotowych
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)	1 802	2 725
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych	1 451	2 584
Zysk/strata	351	141
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych	881	719
Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych	290	288
Zysk/strata	591	431
Zysk/strata brutto na sprzedaży, ogółem	9 166	1 902

26. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności

27. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, a mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Zarząd Drozapol-Profil S.A. informował raportem bieżącym nr 7/2021, że w dniu 14.05.2021 r. do Spółki wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji z rejestru przedsiębiorców.

Poza powyższym po dniu bilansowym żadne inne takie zdarzenia nie wystąpiły.

1. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe Drozapol-Profil S.A. w tys. zł	2021-03-31	2020-12-31	Zmiana
- z tytułu gwarancji na rzecz dostawców	0	0	0
- z tytułu forwardów	0	0	0
- postępowanie administracyjne	0	0	0
- z tytułu weksli	0	0	0
- z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek powiązanych*	0	0	0
- z tytułu akredytyw	16 400	2 607	13 793
RAZEM	16 400	2 607	13 793

*Drozapol-Profil S.A. udzielił poręczenia spółce zależnej DP Invest Sp. z o.o. Poręczenie to stanowi jedno z zabezpieczeń umowy o limit wierzytelności zawartej między DP Invest Sp. z o.o. a BNP Paribas Bank Polska S.A. do kwoty 6,75 mln zł. Poręczenie zostało udzielone do dnia 10.09.2033 r.

Zobowiązania warunkowe spółek zależnych w tys. zł	2021-03-31	2020-12-31	Zmiana
- z tytułu gwarancji na rzecz dostawców	0	0	0
- z tytułu forwardów	0	0	0
- z tytułu faktoringu należności	0	0	0
- z tytułu faktoringu odwrotnego	0	0	0
- postępowanie administracyjne	0	0	0
- z tytułu weksli	0	0	0
- z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek powiązanych*	0	0	0
- z tytułu akredytyw	0	0	0
RAZEM	0	0	0

*DP Invest Sp. z o.o. udzieliło poręczeń spółce dominującej Drozapol-Profil S.A., które stanowiły jedno z zabezpieczeń umowy o limit wierzytelności zawartej między Drozapol-Profil S.A., a BNP Paribas Bank Polska S.A. Poręczenie przy umowie o limit wierzytelności wystawione jest do kwoty 10,5 mln zł i zostało udzielone do dnia 10.09.2033 r.

29. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

Brak informacji, które mogłyby się przyczynić w istotny sposób do oceny finansowej i majątkowej Grupy kapitałowej, innych niż wymienione w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

30. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W I kwartale 2021 roku poza znaczącym wzrostem cen wyrobów hutniczych, mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe spółek, nie miały miejsca żadne inne zdarzenia o nietypowym charakterze.

31. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej emitenta

W dniu 31.03.2021 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników została zakończona likwidacja Spółki zależnej DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji, w której jednostka dominująca posiadała 70% udziałów. Zarząd Drozapol-Profil S.A. informował raportem bieżącym nr 7/2021, że w dniu 14.05.2021 r. do Spółki wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji z rejestru przedsiębiorców.

W I kwartale 2021 roku nie zachodziły żadne inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

32. Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Spółki nie publikuje prognoz wyników finansowych.

33. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Począwszy od 2018 roku toczyły się postępowania przed organem II Instancji w sprawach dot. podatku VAT za 2012 rok, o czym Spółka informowała szeroko i wielokrotnie w poprzednich raportach okresowych oraz raportach bieżących. Dnia 08.03.2019 r. Spółka otrzymała trzy decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy, dotyczące odwołania od decyzji Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu, w sprawach prawidłowości rozliczenia podatku VAT za I, II i III oraz IV kwartał 2012 r. Decyzje te utrzymują w mocy decyzje organu pierwszej instancji. Zarząd Emitenta jednocześnie przypomina, że kwota wynikająca z w/w decyzji, tj. 1 496 414,73 zł + odsetki w wysokości 660 743,00 zł, razem 2 157 157,73 zł, została w całości uregulowana i obciążyła wynik finansowy 2017 roku. Spółka zgodnie z tym jak informowała we wcześniejszych sprawozdaniach, złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W odpowiedzi skarga ta została oddalona. W związku z tym w powyższych sprawach na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w dalszym ciągu toczy się postępowanie przed Naczelnym Sądem Administracyjnym.

Sytuacja wywołana pandemią tj. działanie wielu sądów w bardzo ograniczonym zakresie, w tym przekładanie i odwoływanie terminów rozpraw, dodatkowo wydłuża cały proces. Spółka nie jest w stanie oszacować, kiedy postępowanie to zostanie zakończone.

Poza powyższym w I kwartale 2021 roku nie toczyły się inne istotne postępowania.

34. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W I kwartale 2021 roku Spółka dominująca oraz Spółki zależne nie udzielały znaczących poręczeń.

35. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W I kwartale 2021 roku Jednostka dominująca podpisała aneks do umowy o limit wierzytelności w wysokości 15,0 mln zł. z PKO Bank Polska S.A.. Nastąpiło to dokładnie w dniu 05.03.2021 r.. Limit ten został udostępniony Spółce do dnia 28.02.2022 r. (dzień ostatecznej spłaty limitu). W skład limitu wchodzą następujące produkty:

• Kredyt obrotowy odnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł,
• Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 5,0 mln zł,
• Limit na akredytywy w PLN/EUR/USD do kwoty 15,0 mln zł,
• Limit na gwarancje bankowe w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł.

Obecnie Spółka dominująca posiada linie wielocelowe w PKO BP S.A. w wysokości 15,0 mln zł i BNP Paribas S.A. w wysokości 7,0 mln zł, oraz linię faktoringową w KUKE S.A. w wysokości 4,5 mln zł

36. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale

Czynnikiem, który może mieć wpływ na wyniki kolejnych kwartałów są ciągnące się skutki gospodarcze po trzech falach pandemii wirusa SARS-COV-2. Następstwa wywoływane zamrożeniem i stopniowym odmrażaniem gospodarki były i są nadal widoczne i odczuwalne w wielu branżach. Spółki, szczególnie Spółka dominująca, podjęła różnego typu działania, które w konsekwencji mają przede wszystkim na celu zminimalizowanie zagrożenia dla wszystkich osób pracujących i przebywających na terenie firmy. Począwszy od marca 2020 r. w obszarach, w których było to możliwe, szczególnie w administracji, służbach handlowych, księgowych i logistycznych Spółka stosowała, jeśli były takie potrzeby - zasady pracy rotacyjnej oraz zdalnej. Kierowała się również i stosowała do wszystkich ogólnie znanych wytycznych Sanepidu. Niezmiennie do głównych czynników ryzyka należeć może absencja pracowników, związana np. z obowiązkową kwarantanną, izolacją, opieką nad dziećmi pracowników firmy, czy bezpośrednio chorobami. Ograniczenia wprowadzone przez administrację państwową, ograniczenie importu, zatory płatnicze, zakłócenia podczas sprowadzania towaru oraz inne czynniki, które na ten moment są niemożliwe do przewidzenia. Na dzień pisania niniejszego sprawozdania Spółka przy sprzyjających warunkach rynkowych praktycznie nie odczuwa skutków panującej pandemii. Zakładając, że program szczepień będzie realizowany zgodnie z planem i liczba zaszczepionych osób będzie sukcesywnie wzrastać, ryzyka wymienione powyżej będą coraz bardziej niwelowane. O ile nie pojawia się nowe mutacje wirusa odporne na szczepionki liczba zachorowań powinna spadać, a co za tym idzie gospodarka odbudowywać się w szybkim tempie.

Z początkiem IV kwartału 2020 roku obserwowaliśmy odwrócenie trendu spadkowego na rynku wyrobów hutniczych, co przyniosło pozytywne rezultaty, szczególnie w I kwartale 2021 roku i powinno również mieć wpływ na wyniki kolejnych miesięcy. Na dalsze wyniki Grupy Kapitałowej wpływ będzie miał przede

wszystkim poziom cen stali, a także popyt. Zarząd jak i kadra menadżerska nie mogą niestety wykluczyć korekty cen wyrobów hutniczych a przynajmniej ich ustabilizowania na obecnych już i tak bardzo wysokich poziomach.

Spółka oczekuje także na rozstrzygnięcie kwestii dotyczącej kontynuowania lub zaniechania polityki środków ochronnych rynków stali tj. obowiązywania lub zniesienia kontyngentów. Decyzje dotyczące tej kwestii mogą mieć bezpośredni wpływ na zwiększenie podaży stali w Unii Europejskiej i automatycznie dalsze kształtowanie się cen, począwszy od lipca br. Dotychczasowe zasady obowiązują bowiem do dnia 30.06.2021 r.

Istotną kwestią dla Zarządu i dobra Spółki jest w obecnej sytuacji utrzymanie przede wszystkim płynności finansowej oraz bardzo dobrych relacji z dostawcami, bankami i innymi instytucjami finansowymi, z którymi Spółka współpracuje. Bezpieczeństwo finansowe oraz handlowe, dzięki kontynuowaniu współpracy z ubezpieczycielami należności to podstawy stabilnego handlu i płynności finansowej Spółek zwłaszcza w dobie pandemii.

Następnym czynnikiem, który również będzie miał wpływ na przyszłe wyniki Spółki w kolejnych kwartałach, będzie sytuacja na rynku walutowym, której opis w I kwartale 2021 roku został zamieszczony w punkcie 8 niniejszego sprawozdania.

W czerwcu 2020 roku Spółka otrzymała Subwencję finansową w wysokości 3,5 mln zł - kwota ta nie jest oprocentowana. Subwencja została przyznana Spółce na okres 12-miesięcy, a spłata części podlegającej zwrotowi będzie następowała w 24 ratach. Spółka przyjęła, że spłata części podlegającej zwrotowi będzie dokonywana od miesiąca lipca 2021 roku w 24 równych ratach i została przedstawiona w bilansie, jako kwota podzielona na zobowiązanie długo i krótkoterminowe, z uwzględnieniem okresu wymagalności rat.

Na chwilę obecną, poza czynnikami ryzyka opisanymi w niniejszym raporcie Zarząd nie posiada wiedzy na temat innych, znacznych ryzyk i zdarzeń, które mogłyby w sposób znaczący wpłynąć na wyniki, dlatego też te wskazane powyżej czynniki lub inne niespodziewane, będą determinować sytuację Drozapol-Profil S.A. w kolejnych kwartałach 2021 roku.

Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:

Wojciech Rybka	Prezes Zarządu
----------------	----------------	--

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Anna Trzaskalska	Główna Księgowa

Bydgoszcz, 26.05.2021 r.