MDI Energia S.A.

Quarterly Report • May 28, 2021

GRUPA KAPITAŁOWA

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1.01 – 31.03.2021 ROKU

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

SPIS TREŚCI

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE 4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 MARCA 2021 R. 5 A. INFORMACJE OGÓLNE 5 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MDI ENERGIA S.A. 8 B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 13 II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 13 III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI 14 IV. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI 14 V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 14 VI. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW 15 VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 16 1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.03.2021 r. 16 2. Zmiana wartości zapasów 16 3. Zmiana wartości szacunkowych należności 16 4. Odroczony podatek dochodowy 17 5. Rozliczenia międzyokresowe i aktywo z tytułu umów, rezerwy i zobowiązanie z tytułu umów 18 VIII. SEGMENTY OPERACYJNE 19 IX. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 19 X. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 20 XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA 20 XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 21 XIII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 22 XIV. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ 23 XV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 23 XVI. ROZLICZENIA PODATKOWE 23 XVII. SPRAWY SĄDOWE 24 XVIII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 24 XIX. POZOSTAŁE INFORMACJE 24 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI MDI ENERGIA S.A. 25

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE

dane w tys. złotych i tys. EUR

Wyszczególnienie		01.01.2021 - 31.03.2021	01.01.2020 - 31.03.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	61 721	13 499	51 951	11 817
Koszt własny sprzedaży	58 092	12 706	49 459	11 250
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 826	399	1 099	250
Zysk (strata) brutto	1 664	364	508	116
Zysk (strata) netto	1 344	294	396	90
Liczba udziałów/akcji w sztukach	46 108 506	46 108 506	46 108 506	46 108 506
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,03	0,01	0,01	0,00

31.03.2021 31.12.2020

BILANS
Aktywa trwałe	5 555	1 192	5 380	1 166
Aktywa obrotowe	130 722	28 050	122 499	26 545
Kapitał własny	33 708	7 233	32 364	7 013
Zobowiązania długoterminowe	5 412	1 161	5 449	1 181
Zobowiązania krótkoterminowe	97 157	20 848	90 066	19 517
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,73	0,16	0,70	0,15

		01.01.2021 - 31.03.2021				01.01.2020 - 31.03.2020
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-	18 851	-	4 123	-	29 164	-	6 634
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	24	-	5	-	1 393	-	317
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		7 442		1 628		14 526		3 304

Kurs EUR/PLN	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
- dla danych bilansowych	4,6603	4,6148
- dla danych rachunku zysków i strat	4,5721		4,3963

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 MARCA 2021 R.

A. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki dominującej:

Nazwa:	MDI Energia S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

• Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
• Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
• Działalność holdingów finansowych,
• Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
• Działalność rachunkowo księgowa; doradztwo podatkowe,
• Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie Numer statystyczny REGON: 010960117

MDI Energia S.A. została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki z MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. ("Spółka przejmowana") na Spółkę MDI Energia S.A. ("Spółka przejmująca"). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, ponieważ wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Grupy kapitałowej:

Spółka dominująca MDI Energia SA i pozostałe jednostki Grupy kapitałowej zostały utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.03.2021 r.:

Zarząd:

• Grzegorz Sochacki Prezes Zarządu
  -
• Piotr Gajek Wiceprezes Zarządu
• Przemysław Skwarek Członek Zarządu

5

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Brak.

Rada Nadzorcza:

• Jarosław Wikaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Jarosław Karasiński Sekretarz Rady Nadzorczej
• Michał Barłowski Członek Rady Nadzorczej
• Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej
• Markiewicz Mirosław Członek Rady Nadzorczej
  -

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: Brak.

V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych:

Advantim Sp. z o.o. ul. Skierniewicka 10a 01-230 Warszawa

VI. Notowania na rynku regulowanym:

1.	Informacje ogólne:
	Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
	Nazwa na GPW:	MDIENERGIA
	Symbol na GPW:	MDI
	Sektor na GPW:	Inżynieria lądowa i wodna
2.	System depozytowo – rozliczeniowy:	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
3.	Kontakty z inwestorami:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

VII. Akcjonariat jednostki dominującej:

Według stanu na dzień 31.03.2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA	30 181 613	105 636	65,46 %	30 181 613	65,46 %
Grzegorz Sochacki	4 680 000	16 380	10,15 %	4 680 000	10,15 %
MDI Energia SA	4 000 000	14 000	8,68 %	4 000 000	8,68 %
Pozostali	7 246 893	25 364	15,71 %	7 246 893	15,71 %
Razem	46 108 506	161 380	100,00 %	46 108 506	100,00 %

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na dzień 31 marca 2021 roku ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółkę przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji i liczba głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym
Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu	4 680 000	10,15%

VIII. Grupa kapitałowa

MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A.

Spółki konsolidowane metodą pełną:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.03.2021	31.12.2020
MDI Energia S.A.	Jednostka dominująca
MDI Solar Sp. z o.o.	100%	100%

Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
WPM Sp. z o.o.	100%	Spółka nieistotna dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego

IX. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 maja 2021 roku.

Warszawa, dnia 28 maja 2021 roku

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Magdalena Bartkowiak - Główny Księgowy __________________________________________

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MDI ENERGIA S.A.

Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat

	Nota	I kwartał 2021 okres od 01.01.2021 do	I kwartał 2020 okres od 01.01.2020 do
Przychody ze sprzedaży		31.03.2021 61 721	31.03.2020 51 951
Przychody ze sprzedaży usług		61 721	51 788
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		-	163
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		58 092	49 459
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		58 084	49 298
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		8	161
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		3 629	2 492
Pozostałe przychody operacyjne		44	19
Koszty ogólnego zarządu		1 844	1 411
Pozostałe koszty operacyjne		3	1
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		1 826	1 099
Przychody finansowe		182	15
Koszty finansowe		344	606
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		1 664	508
Podatek dochodowy	VII.4	320	112
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 344	396
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto		1 344	396
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,03	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy		0,03	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,03	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy		0,03	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

	I kwartał 2021 okres od 01.01.2021 do 31.03.2021	I kwartał 2020 okres od 01.01.2020 do 31.03.2020
Zysk (strata) netto	1 344	396
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	1 344	396

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

AKTYWA	Nota	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Aktywa trwałe		5 555	5 380	9 701
Rzeczowe aktywa trwałe		2 968	3 078	3 554
Wartości niematerialne		313	369	634
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych		15	15	15
Należności długoterminowe	VII.3	-	-	2 824
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	VII.4	2 259	1 918	2 674
Aktywa obrotowe		130 722	122 499	121 940
Zapasy	VII.2	1 553	1 614	1 391
Należności handlowe	VII.3	97 077	71 296	73 729
Pozostałe należności	VII.3	4 123	3 539	3 811
Pozostałe aktywa finansowe		1 354	1 342	1 310
Aktywo z tytułu umów z klientami		12 791	19 623	35 823
Rozliczenia międzyokresowe	VII.5	575	403	251
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		13 249	24 682	5 625
AKTYWA RAZEM		136 277	127 879	131 641
PASYWA	Nota	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Kapitał własny		33 708	32 364	27 961
Kapitał zakładowy		161 380	161 380	161 380
Akcje własne		- 16 000	- 16 000	- 16 000
Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego		- 151 289	- 151 289	- 151 289
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej		9 651	9 651	9 651
Pozostałe kapitały		27 032	27 032	26 905
Niepodzielony wynik finansowy		1 590	- 3 209	- 3 082
Wynik finansowy bieżącego okresu		1 344	4 799	396
Zobowiązanie długoterminowe		5 412	5 449	8 592
Pozostałe zobowiązania finansowe		-	-	4 038
Inne zobowiązania długoterminowe		5 139	5 195	4 350
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	VII.4	219	208	180
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		54	46	24
Zobowiązania krótkoterminowe		97 157	90 066	95 088
Kredyty i pożyczki		41 661	33 945	41 953
Pozostałe zobowiązania finansowe		4 051	4 107	2 023
Zobowiązania handlowe		37 379	42 357	45 953
Pozostałe zobowiązania		2 196	1 889	1 848
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	VII.5	832	643	494
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		10 409	6 475	1 958
Pozostałe rezerwy		629	650	859
PASYWA RAZEM		136 277	127 879	131 641

GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 31.03.2021 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	ł Ka ita p k ła do za wy	kc je łas A w ne	ita ł z Ka p l icz ia roz en jęc ia prz e dw rot o ne go	ita ły Ka p zap aso wy ze da ży kc j i sp rze a że j c po wy en y ina lne j no m	le żne Na łat wp y n a t po cze ka ita łu p	łe Po ta zos ka ita ły p	lon N iep dz ie o y i k wy n f ina nso wy	i k Wy n f ina nso wy b ie żąc eg o kre o su	ł Ka ita p łas ó łem w ny og
			ko Trz ies iąc y m e z a	ńcz e 3 1.0 3.2 on	02 1 r
ita ł w łas dz ie ń 1 ia Ka 20 21 st p ny na ycz n r.	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		27 03 2	1 5 90		32 36 4
ita ł w łas ko kta h Ka p ny po re c	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		27 03 2	1 5 90		32 36 4
Po dz ia ł zy ku tto s ne
ho ów ł kow h Su do d ity ma c ca c								1 3 44	1 3 44
dz ł zy ku Po ia tto s ne
ń 3 Ka ita ł w łas dz ie 1 m a 2 02 1 r p ny na arc	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		27 03 2	1 5 90	1 3 44	33 70 8
ko ńcz Trz ies iąc e 3 1.0 3.2 02 0 r y m e z a on
ń 1 Ka ita ł w łas dz ie ia 20 20 st p ny na ycz n r.	16 1 3 80 -16 00 0 -15 1 2 89 9 6 51 26 90 5 - 3 08 2 27 56							5
ita ł w łas ko kta h Ka p ny po re c	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		26 90 5	- 3 08 2		27 56 5
łe Po ian ta zos zm y
de da Dy wi n
dz ł zy ku Po ia s
do ho d ów ł kow h Su ity ma c ca c								39 6	39 6
łe ian Po ta zos zm y
ń 3 Ka ita ł w łas dz ie 1 m a 2 02 0 r p ny na arc	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		26 90 5	-3 08 2	39 6	27 96 1

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	I kwartał 2021 okres od 01.01.2021 do 31.03.2021	I kwartał 2020 okres od 01.01.2020 do 31.03.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 664	508
Korekty razem	-20 132	-29 672
Amortyzacja	190	99
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	206	280
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
Zmiana stanu rezerw	4 110	-627
Zmiana stanu zapasów	61	-313
Zmiana stanu należności	-26 365	-13 859
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-4 994	-11 384
Zmiana stanu pozostałych aktywów	6 660	-4 138
Gotówka z działalności operacyjnej	-18 468	-
Podatek dochodowy zapłacony	-383	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-18 851	-29 164
Wpływy	-	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	-	-
Wydatki	24	1 393
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	24	1 393
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-24	- 1 393
Wpływy	41 893	44 674
Kredyty i pożyczki	41 893	44 674
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	34 451	30 148
Spłaty kredytów i pożyczek	34 191	29 760
Odsetki	260	388
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 442	14 526
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-11 433	-16 031
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-11 433	-16 031
F. Środki pieniężne na początek okresu	24 682	21 656
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	13 249	5 625

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 31 marca 2021 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2020 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020 uwzględniając zmiany wynikające z pierwszego zastosowania niżej opisanych standardów.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 r. :

Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 w związku z drugim etapem reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – odroczenie MSSF 9. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej.

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

Zmiany do MSSF 16 Leasing – ulgi związane z COVID-19. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 r., nie została jednak jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej.

Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań.

Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - wyjaśnienia odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie.

Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 - wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę kapitałową.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Nie dotyczy.

IV. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje model pięciu kroków (MSSF 15) dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu w celu identyfikacji umów, zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowach, ustalenia ceny transakcyjnej i odpowiedniego jej przypisania do zidentyfikowanych zobowiązań. Spółka rozpoznaje przychody w czasie stosując metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu długoterminowych umów z klientami. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Podstawą rozliczania kontraktów długoterminowych są budżety przychodów i kosztów kontraktów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VI. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Nie dotyczy.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.03.2021 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
WPM Sp. z o.o.	5	-	15	100%	100%	Spółka nieistotna

2. Zmiana wartości zapasów

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Materiały na potrzeby produkcji	89	89
Towary	1 464	1 525
Zapasy brutto	1 553	1 614
Odpis aktualizujący stan zapasów	-	-
Zapasy netto	1 553	1 614

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zapasów.

3. Zmiana wartości szacunkowych należności

a) Należności handlowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Należności handlowe	97 077	71 296
- od jednostek powiązanych	74	239
- od pozostałych jednostek	97 003	71 057
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	2 531	2 531
Należności handlowe brutto	99 608	73 827

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

	31.03.2021	31.12.2020
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	2 531	1 859
Zwiększenia, w tym:	-	1 232
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	1 232
- pozostałe	-	-
Zmniejszenia, w tym:	-	560
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	560
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	2 531	2 531
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	2 531	2 531

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

b) Pozostałe należności

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Zaliczki i kaucje	-	-
RAZEM	-	-

Kaucje długoterminowe są prezentowane zgodnie z terminami umownymi i zdyskontowane.

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:	4 123	3 539
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	3 558	3 026
- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót
- inne	565	513
odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto	4 123	3 539

4. Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.03.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
i odprawy emerytalne	53	11	-	64
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	636	186	-	822
Pozostałe rezerwy	45	21	41	25
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	1 945	-	1 945	-
Odpisy aktualizujące należności	2 721	-	-	2 721
Dyskonto kaucji długoterminowych	-	-	-	-
Wycena kontraktów długoterminowych	4 693	3 565	-	8 258
Suma ujemnych różnic przejściowych	10 093	3 783	1 986	11 890
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 918	718	377	2 259

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.03.2021
Wycena kontraktów długoterminowych	-	-	-	-
Dyskonto kaucji długoterminowych	1 094	57	-	1 151
Suma dodatnich różnic przejściowych	1 094	57	-	1 151
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	208	11	-	219

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
	31.03.2021	31.12.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 259	1 918
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	219	208
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	2 040	1 710

Podatek dochodowy wykazany w RZiS

	31.03.2021	31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy	650	487
Dotyczący roku obrotowego	650	487
Odroczony podatek dochodowy	-330	896
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-330	896
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	320	1 383

5. Rozliczenia międzyokresowe i aktywo z tytułu umów, rezerwy i zobowiązanie z tytułu umów

Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
- ubezpieczenie OC działalności	35	59
- ubezpieczenie samochodów	40	37
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	500	307
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	575	403
- rozliczenie kontraktów budowlanych prezentowane jako aktywo z tytułu umów	12 791	19 623
Razem	13 366	20 026

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	64	53
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	822	636
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
Razem, w tym:	886	689
- długoterminowe	54	46
- krótkoterminowe	832	643

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2021	53	-	636	-
Utworzenie rezerwy	11	-	186	-
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	-	-
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-
Stan na 31.03.2021, w tym:	64	-	822	-
- długoterminowe	54	-	-	-
- krótkoterminowe	10	-	822	-
Stan na 01.01.2020	35	-	415	-
Utworzenie rezerwy	18	-	221	-
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-
Stan na 31.12.2020, w tym:	53	-	636	-
- długoterminowe	46	-	-	-
- krótkoterminowe	7	-	636	-

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe rezerwy
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów	10 409	6 475
Koszty emisji akcji	-	-
Pozostałe	629	650
Razem, w tym:	11 038	7 125
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	11 038	7 125

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Zobowiązanie z tytułu umów	Rezerwa na koszty emisji akcji	Pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	6 475	-	650	7 125
Utworzone w ciągu roku obrotowego	3 934	-	20	3 954
Wykorzystane	-	-	41	41
Rozwiązane	-	-	-	-
Stan na 31.03.2021, w tym:	10 409	-	629	11 038
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	10 409	-	629	11 038
Stan na 01.01.2020	2 887	-	625	3 512
Utworzone w ciągu roku obrotowego	3 588	-	63	3 651
Wykorzystane	-	-	38	38
Rozwiązane	-	-	-	-
Stan na 31.12.2020, w tym:	6 475	-	650	7 125
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	6 475	-	650	7 125

VIII. SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa kapitałowa prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

IX. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako grupa inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), Grupa kapitałowa obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych

i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:

• − pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,
• − cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,
• − fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,
• − zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),
• − gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.03.2021 roku

Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	581 070	61 276	252 872	292 126	544 998	19 058	411
RAZEM	581 070	61 276	252 872	292 126	544 998	19 058	411

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.03.2020 roku

Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	455 904	50 927	221 222	207 440	428 662	13 832	1 023
RAZEM	455 904	50 927	221 222	207 440	428 662	13 832	1 023

X. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie dotyczy

XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

Rok obrotowy		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
zakończony:	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję
2021
2020

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.

	da Sp rze dm po iąz po w	ż n a r zec z ów iot h an yc	ku Za py o po w	d p dm iot ów o iąz h an yc	le żno Na dm po iąz po w	śc i o d ów iot h an yc	w ete prz rm	tym ino wa ne	bo iąz Zo w dm po iąz po w	ia w be an o c ów iot h an yc	tym w za ływ ie t up łat p	leg łe, po inu erm śc i no
dn ka do inu jąc Je ost m a	31 .03 20 21	31 .12 20 20	31 .03 20 21	31 .12 20 20	31 .03 20 21	31 .12 20 20	31 .03 20 21	31 .12 20 20	31 .03 20 21	31 .12 20 20	31 .03 20 21	31 .12 20 20
RG SA MD I E NE IA
dn k i za le żne Je ost :
W PM Sp o.o . z	1	2			13	12
dm iot iąz Inn e p o y p ow an e
ó ł ki z leż d I Sp PO PE MA 12 FI ZA N a ne o
ó ł ki z leż d W Sp PM Sp a ne o o.o . z	1	17 0			63	22 8
dm iot iąz bo Po y p ow an e o so wo
ha ka Do a S rot oc c					1 3 54	1 3 42

Wartość należności nie uwzględnia dyskonta należności z tytułu kaucji długoterminowych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Za rządu

W roku 2021 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XIII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	Tytułem	Waluta	31.03.2021	31.12.2020
Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	3 957	3 967
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	14 705	11 004
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	-	2 037
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/050/20/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	5 045	-
Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia 06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC	Credit Agricole Bank Polska S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	10 876	10 959
Zabezpieczenie kredytu "Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego" udzielonego przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony przelew wierzytelności	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	6 576	4 572
Umowa zlecenia udzielania kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR-012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia 15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Gothaer TU S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	232	232
Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	KUKE S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	1 611	92
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Uniqa TU S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	2 850	4 404
Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych nr GG09/0902	InterRisk TU SA Vienna Insu rance Group	zabezpieczenie umowy	PLN	3 121	3 121
Razem				48 973	40 388

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XIV. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

AKTYWA FINANSOWE		Wartość bilansowa	Maksymalne
	31.03.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Należności handlowe oraz pozostałe należności	101 200	74 835	101 200	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności długoterminowe	-	-	-	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	1 354	1 342	1 354	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- Pożyczki udzielone	1 354	1 342	1 354
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	13 249	24 682	13 249	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- Środki pieniężne	13 249	24 682	13 249

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa
	31.03.2021	31.12.2020	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	41 661	33 945	Pozostałe zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	8 912	8 937
- kredyty bankowe	32 227	23 601
- pożyczki	522	1 407
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	39 575	44 246	Pozostałe zobowiązania finansowe
Obligacje	4 051	4 107	Pozostałe zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania długoterminowe	5 139	5 195	Pozostałe zobowiązania finansowe

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Grupa kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

XV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki.

XVI. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 31 marca 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

XVII. SPRAWY SĄDOWE

Spółka dominująca w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. Postępowanie sądowe w toku.

Spółka dominująca w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej.

XVIII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dacie bilansu nie nastąpiły zdarzenia, które powinny, a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Istotne zdarzenia dotyczące okresu od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania publikowane są w formie raportów bieżących.

XIX. POZOSTAŁE INFORMACJE

Stanowisko zarządu odnośnie prognoz wyników na dany rok

MDI Energia S.A. nie publikuje prognoz wyników.

Informacja odnośnie kowenantów z umów kredytowych

Warunki kredytowe nałożone na Spółkę przez banki wymagają spełnienia przez MDI Energia SA szeregu warunków (kowenantów). W pierwszym kwartale 2021 roku wymagania te Spółka spełniała.

Czynniki, które będą miały wpływ na sytuację finansową Grupy kapitałowej w kolejnych kwartałach

W opinii Zarządu kluczowymi czynnikami wpływającymi na sytuację finansową Spółki w kolejnych okresach będzie realizacja projektów w obszarze energii odnawialnej, które uzyskały znaczące wsparcie w podpisanej w dniu 29 czerwca 2018 roku przez Prezydenta RP nowelizacji ustawy o Odnawialnych Źródłach Energii (OZE) wprowadzającej zasady aukcyjnego systemu wsparcia dla energetyki z OZE, oraz dynamika rozwoju rynku budownictwa mieszkaniowego w kolejnych latach. Spółka dzięki swojemu doświadczeniu będzie w najbliższych latach realizowała znaczną część przychodów z generalnego wykonawstwa w obszarze OZE.

Epidemia COVID-19, do dnia niniejszego sprawozdania, nie miała istotnego, negatywnego wpływu na działalność Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje cały szereg działań prewencyjnych i przygotowawczych zmierzających przede wszystkim do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników i kooperantów a także minimalizowanie negatywnego wpływu na działalność i sytuację finansową Spółki.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI MDI ENERGIA S.A. – JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ

Śródroczny rachunek zysków i strat MDI ENERGIA S.A.

	Nota	I kwartał 2021 okres od 01.01.2021 do 31.03.2021	I kwartał 2020 okres od 01.01.2020 do 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży		61 691	51 951
Przychody ze sprzedaży usług		61 682	51 788
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		9	163
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		58 084	49 459
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		58 076	49 298
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		8	161
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		3 607	2 492
Pozostałe przychody operacyjne		44	19
Koszty ogólnego zarządu		1 736	1 411
Pozostałe koszty operacyjne		3	1
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		1 912	1 099
Przychody finansowe		182	15
Koszty finansowe		344	606
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		1 750	508
Podatek dochodowy	VII.4	320	112
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 430	396
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto		1 430	396
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,03	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy		0,03	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,03	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy		0,03	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów MDI ENERGIA S.A.

	I kwartał 2021 okres od 01.01.2021 do 31.03.2021	I kwartał 2020 okres od 01.01.2020 do 31.03.2020
Zysk (strata) netto	1 430	396
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	1 430	396

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej MDI ENERGIA S.A.

AKTYWA	Nota	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Aktywa trwałe		5 655	5 480	9 701
Rzeczowe aktywa trwałe		2 968	3 078	3 554
Wartości niematerialne		313	369	634
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych		115	115	15
Należności długoterminowe	VII.3	-	-	2 824
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	VII.4	2 259	1 918	2 674
Aktywa obrotowe		130 682	122 402	121 940
Zapasy	VII.2	1 553	1 614	1 391
Należności handlowe	VII.3	97 089	71 296	73 729
Pozostałe należności	VII.3	4 107	3 538	3 811
Pozostałe aktywa finansowe		1 354	1 342	1 310
Aktywo z tytułu umów z klientami		12 791	19 623	35 823
Rozliczenia międzyokresowe	VII.5	575	403	251
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		13 213	24 586	5 625
AKTYWA RAZEM		136 337	127 882	131 641
PASYWA	Nota	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Kapitał własny		33 850	32 420	27 961
Kapitał zakładowy		161 380	161 380	161 380
Akcje własne		- 16 000	- 16 000	- 16 000
Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego		- 151 289	- 151 289	- 151 289
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej		9 651	9 651	9 651
Pozostałe kapitały		27 032	27 032	26 905
Niepodzielony wynik finansowy		1 646	- 3 209	- 3 082
Wynik finansowy bieżącego okresu		1 430	4 855	396
Zobowiązanie długoterminowe		5 411	5 449	8 592
Pozostałe zobowiązania finansowe		-	-	4 038
Inne zobowiązania długoterminowe		5 139	5 195	4 350
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	VII.4	219	208	180
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		53	46	24
Zobowiązania krótkoterminowe		97 076	90 013	95 088
Kredyty i pożyczki		41 661	33 945	41 953
Pozostałe zobowiązania finansowe		4 051	4 107	2 023
Zobowiązania handlowe		37 309	42 319	45 953
Pozostałe zobowiązania		2 185	1 874	1 848
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	VII.5	832	643	494
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		10 409	6 475	1 958
Pozostałe rezerwy		629	650	859
PASYWA RAZEM		136 337	127 882	131 641

GRUPA KAPITAŁOWA MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 31.03.2021 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym MDI ENERGIA S.A.

	Ka ita ł p k ła do za wy	kc łas A je w ne	ita ł z Ka p l icz ia roz en jęc ia prz e dw rot o ne go	ły Ka ita p zap aso wy ze da ży kc j i sp rze a że j c po en wy y lne ina j no m	le żne Na łat wp y n a t po cze ka łu ita p	Po łe ta zos ka ita ły p	iep dz ie lon N o y i k wy n f ina nso wy	i k Wy n f ina nso wy b ie żąc eg o kre o su	Ka ita ł p łas ó łem w ny og
			Trz ies iąc ko y m e z a	ńcz e 3 1.0 3.2 02 on	1 r
ita ł w łas dz ie ń 1 ia Ka 20 21 st p ny na ycz n r.	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		27 03 2	1 6 46		32 42 0
ł w łas ko kta h Ka ita p ny po re c	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		27 03 2	1 6 46		32 42 0
dz ia ł zy ku Po tto s ne
do ho d ów ł kow ity h Su ma c ca c								1 4 30	1 4 30
dz ł zy ku Po ia tto s ne
ita ł w łas dz ie ń 3 Ka 1 m a 2 02 1 r p ny na arc	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		27 03 2	1 6 46	1 4 30	33 85 0
			ko Trz ies iąc y m e z a	ńcz e 3 1.0 3.2 02 on	0 r
ita ł w łas dz ie ń 1 ia Ka 20 20 st p ny na ycz n r.	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		26 90 5	- 3 08 2		27 56 5
ita ł w łas ko kta h Ka p ny po re c	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		26 90 5	- 3 08 2		27 56 5
łe Po ian ta zos zm y
dz ia ł zy ku Po s
do ho d ów ł kow h Su ity ma c ca c								39 6	39 6
Po łe ian ta zos zm y
ł w łas dz ń 3 Ka ita ie 1 m a 2 02 0 r p ny na arc	16 1 3 80	-16 00 0	-15 1 2 89	9 6 51		26 90 5	-3 08 2	39 6	27 96 1

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych MDI ENERGIA S.A.

	I kwartał 2021 okres od 01.01.2021 do 31.03.2021	I kwartał 2020 okres od 01.01.2020 do 31.03.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 750	508
Korekty razem	-20 158	-29 672
Amortyzacja	190	99
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	206	280
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-p
Zmiana stanu rezerw	4 109	-627
Zmiana stanu zapasów	61	-313
Zmiana stanu należności	-26 362	-13 859
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-5 022	-11 384
Zmiana stanu pozostałych aktywów	6 660	-4 138
Gotówka z działalności operacyjnej	-18 408	-
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-383	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-18 791	-29 164
Wpływy	-	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	-	-
Wydatki	24	1 393
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	24	1 393
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-24	- 1 393
Wpływy	41 893	44 674
Kredyty i pożyczki	41 893	44 674
Inne wpływy finansowe
Wydatki	34 451	30 148
Spłaty kredytów i pożyczek	34 191	29 760
Odsetki	260	388
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 442	14 526
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-11 373	-16 031
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-11 373	-16 031
F. Środki pieniężne na początek okresu	24 586	21 656
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	13 213	5 625