Quarterly Report • May 28, 2021
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2021 ROKU
28 maja 2021 roku Wrocław
| CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku |
||
|---|---|---|
| (w tysiącach PLN) INFORMACJE OGÓLNE 4 |
||
| 1. | Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej 4 | |
| 2. | Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. 4 | |
| 3. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej 4 | |
| 4. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 5 | |
| 5. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 5 | |
| 6. | Okres sprawozdania oraz dane porównawcze 6 | |
| 7. | Podstawa konsolidacji 6 | |
| 8. | Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 6 | |
| 9. | Transakcje w walucie obcej 7 | |
| 10. | Korekta błędu 7 | |
| 11. | Zmiana szacunków 8 | |
| 12. | Nowe standardy i interpretacje 8 | |
| 13. | Kontynuacja działalności 9 | |
| Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 11 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów 12 |
||
| Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Z Sytuacji Finansowej 13 | ||
| Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Z Przepływów Pieniężnych 14 | ||
| Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Ze Zmian W Kapitale Własnym 15 | ||
| WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO 16 | ||
| 14. | Przychody ogółem 16 | |
| 15. | Koszty według rodzaju 16 | |
| 15.1 | Koszty działalności operacyjnej 16 | |
| 15.2 | Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku 16 | |
| 15.3 | Koszty świadczeń pracowniczych 17 | |
| 16. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 17 | |
| 17. | Przychody i koszty finansowe 18 | |
| 18. | Podatek dochodowy 18 | |
| 18.1 | Obciążenie podatkowe 18 | |
| 18.2 | Odroczony podatek dochodowy 18 | |
| 19. 20. |
Działalność zaniechana 19 Zysk przypadający na jedną akcję 19 |
|
| 21. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 19 | |
| 22. | Rzeczowe aktywa trwałe 20 | |
| 23. | Wartości niematerialne 21 | |
| 24. | Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości 21 | |
| 25. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 | |
| 26. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 | |
| 27. | Kapitał własny 22 | |
| 27.1 | Kapitał podstawowy 22 | |
| 27.2 | Kapitał zapasowy 23 | |
| 27.3 | Kapitał rezerwowy 23 | |
| 28. | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania 23 | |
| 29. | Pożyczki otrzymane 24 | |
| 30. | Zobowiązania z tytułu leasingów 25 | |
| 31. | Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 25 | |
| 32. | Instrumenty finansowe 26 | |
| 33. 34. |
Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 26 Informacje o podmiotach powiązanych 27 |
|
| Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego 28 | ||
| Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Z Wyników I Pozostałych Całkowitych Dochodów 30 | ||
| Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Z Sytuacji Finansowej 31 | ||
| Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Z Przepływów Pieniężnych 32 | ||
| Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Z Przepływów Pieniężnych 32 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Ze Zmian W Kapitale Własnym 33 | ||
| WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 34 | ||
| 35. | Przychody ogółem 34 | |
| 36. | Koszty według rodzaju 34 | |
| 36.1 | Koszty działalności operacyjnej 34 | |
| 36.2 | Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku 34 | |
| 36.3 | Koszty świadczeń pracowniczych 35 | |
| 37. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 35 | |
| 38. | Przychody i koszty finansowe 36 | |
| 39. | Podatek dochodowy 36 | |
| (w tysiącach PLN) | ||
|---|---|---|
| 39.1 | Obciążenie podatkowe 36 | |
| 39.2 | Odroczony podatek dochodowy 36 | |
| 40. | Działalność zaniechana 37 | |
| 41. | Zysk przypadający na jedną akcję 37 | |
| 42. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 37 | |
| 43. | Rzeczowe aktywa trwałe 38 | |
| 44. | Wartości niematerialne 39 | |
| 45. | Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości 39 | |
| 46. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40 | |
| 47. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40 | |
| 48. | Kapitał własny 40 | |
| 48.1 | Kapitał podstawowy 40 | |
| 48.2 | Kapitał zapasowy 41 | |
| 48.3 | Kapitał rezerwowy 41 | |
| 49. | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania 42 | |
| 50. | Pożyczki otrzymane 43 | |
| 51. | Zobowiązania z tytułu leasingów 43 | |
| 52. | Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 44 | |
| 53. | Instrumenty finansowe 44 | |
| 54. | Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 45 | |
| 55. | Informacje o podmiotach powiązanych 45 | |
| ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE 46 | ||
| 56. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 47 | |
| 56.1 | Profesjonalny osąd 47 | |
| 56.2 | Niepewność szacunków 50 | |
| 57. | Istotne zasady rachunkowości 51 | |
| 57.1 | Zasady konsolidacji 51 | |
| 57.2 | Rzeczowe aktywa trwałe 52 | |
| 57.3 | Wartości niematerialne 52 | |
| 57.4 | Leasing 55 | |
| 57.5 | Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 56 | |
| 57.6 | Koszty finansowania zewnętrznego 56 | |
| 57.7 | Aktywa finansowe 57 | |
| 57.8 | Utrata wartości aktywów finansowych 58 | |
| 57.9 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 58 | |
| 57.10 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 59 | |
| 57.11 | Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne 59 | |
| 57.12 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 59 | |
| 57.13 | Rezerwy 60 | |
| 57.14 57.15 |
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe 60 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne 60 |
|
| 57.16 | Dotacje 60 | |
| 57.17 | Przychody 60 | |
| 57.18 | Podatki 61 | |
| 57.19 | Zysk netto na akcję 62 | |
| 57.20 | Kapitał własny 63 | |
| 57.21 | Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych 63 | |
| 57.22 | Pozostałe aktywa i pasywa 64 | |
| 57.23 | Informacje dotyczące segmentów działalności 65 | |
| 58. | Akcjonariat 65 | |
| 59. | Zobowiązania warunkowe 67 | |
| 60. | Sprawy sądowe 67 | |
| 61. | Struktura zatrudnienia 67 | |
| 62. | Sezonowość 68 | |
| 63. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 68 | |
| 64. | Pandemia COVID-19 68 | |
Captor Therapeutics S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Jednostka dominująca", "Emitent") została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną.
Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS 0000756383.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu.
Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z).
Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii ("Jednostka zależna"). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.
Adres siedziby Jednostki zależnej: Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil, Szwajcaria
Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku
Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych.
Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy: Filip Jeleń - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu jest następujący: Michał Jerzy Walczak- Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu.
Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się z:
Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce,
Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Bazylei, w Szwajcarii.
Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.
Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych.
Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 1 kwietnia 2021 roku, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
Organami Jednostki są: Zarząd i Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu jednostki dominującej jest następujący:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Reprezentacja Jednostki dominującej jest dwuosobowa: dyrektor finansowy łącznie z innym członkiem Zarządu.
W porównaniu do składu Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku w trakcie pierwszego kwartału 2021 roku nastąpiła jedna zmiana. Dnia 14 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza powołała Thomasa Shepherda na stanowisko Prezesa Zarządu od 20 stycznia 2021 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący:
Na dzień 31 grudnia 2020 roku skład Rady Nadzorczej był następujący:
Dnia 7 stycznia 2021 roku pan Luc Otten złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 17 marca 2021 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Maciej Wróblewski.
W Jednostce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu jest następujący:
W Jednostce funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący:
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikającej z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla organów spółek akcyjnych.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. ("sprawozdanie finansowe") zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 28 maja 2021 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową i Spółkę działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Captor Therapeutics S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r., opublikowanym dnia 30 kwietnia 2021 r.
Okres objęty niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku oraz dane na ten dzień. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdane ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2020 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 marca 2021 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej.
Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym, a śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metodą pośrednią.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Jednostka zależna dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (CHF) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut.
Sprawozdania Jednostki zależnej sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej.
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN).
Walutą funkcjonalną spółki zależnej uwzględnionej w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF).
Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN).
Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
rozliczenia transakcji w walucie obcej,
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, skumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym |
styczeń - marzec | styczeń – marzec / grudzień | ||
| EUR | CHF | EUR | CHF | |
| kurs na koniec okresu sprawozdawczego |
4,6603 | 4,2119 | 4,5523 / 4,6148 | 4,3001 / 4,2641 |
| kurs średni w okresie sprawozdawczym |
4,5721 | 4,1813 | 4,3963 | 4,1310 |
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
W okresie bieżącym nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa oraz Spółka zastosowała od 1 stycznia 2021 r.:
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - odroczenie stosowania MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 r.) mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 – Reforma wskaźnika referencyjnych stóp procentowych – faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe" – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do:
MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Proponowane zmiany do MSSF 16 Leasing: Czynsz związany z COVID-19. Koncesje po 30 czerwca 2021 r. (opublikowano dnia 31 marca 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdania finansowe.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową oraz Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Grupa jest firmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek chorobotwórczych. Grupa działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Grupa jest na wczesnym etapie prowadzonych badań. Zdolność Grupy do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązań leczniczych będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej komercjalizacji leków. Grupę docelową stanowić będą duże firmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o kandydatów na leki. Grupa planuje sprzedaż licencji na rezultat projektu firmie, która w oparciu o swoje doświadczenie i potencjał operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na rynek polski oraz zagraniczny.
W efekcie, obecnie Grupa ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w dającej się przewidzieć przyszłości.
Jak dotąd, Grupa finansowała swoją działalność operacyjną środkami pieniężnymi otrzymanymi w ramach dotacji pochodzących ze środków unijnych, pożyczek od akcjonariuszy oraz środków pozyskanych z emisji akcji do inwestorów prywatnych.
W pierwszym kwartale 2021 roku Grupa rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd. W związku z tym w pierwszym kwartale 2021 roku Grupa odnotowała przychody z realizacji niniejszego projektu.
W 2020 r. Jednostka dominująca prowadziła prace nad przygotowaniem prospektu i dopuszczeniem oraz wprowadzeniem akcji Jednostki dominującej do obrotu na rynku regulowanym prowadzony przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 17 września 2020 r. Jednostka dominująca złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o zatwierdzenie prospektu w związku z zamierzona publiczną ofertą akcji Jednostki dominującej oraz dopuszczeniem i wprowadzeniem akcji jednostki dominującej do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Prospekt został zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 marca 2021 r. Dnia 15 kwietnia 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcji zwykłych na okaziciela serii B, C, D, F, G, H, I i J oraz praw do akcji zwykłych na okaziciela serii G CAPTOR THERAPEUTICS S.A. W dniu 24 maja 2021 roku Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował emisję akcji serii G.
Oferta publiczna Captor Therapeutics S.A. objęła 871 500 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii G (nowe akcje), dodatkowo dwóch akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A. podjęło decyzję o sprzedaży 198 000 istniejących akcji zwykłych serii B.
Akcje oferowane (tj. akcje nowej emisji serii G oraz część akcji serii B będące przedmiotem sprzedaży w ramach oferty publicznej) stanowią 24,55% podwyższonego kapitału zakładowego Jednostki dominującej i uprawniają do 19,43% głosów na Walnym Zgromadzeniu (na zasadzie fully dilluted – biorąc pod uwagę wyemitowanie wszystkich możliwych akcji w ramach obowiązującego w Jednostce dominującej programu motywacyjnego dla pracowników, które będą dokonywane na podstawie kapitału docelowego przyjętego w Jednostce dominującej).
Pomiędzy dniem bilansowym, a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego miało miejsce istotne zdarzenie wpływające na sytuację finansową Grupy oraz Spółki. W wyniku przeprowadzenia oferty akcji serii G kapitał własny Jednostki dominującej po dniu bilansowym zwiększył się o ok. 149,9 mln PLN.
W związku z obowiązującym w Polsce stanem zagrożenia epidemicznego oraz ogłoszoną przez WHO (Światową Organizację Zdrowia) pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 na świecie Zarząd Jednostki dominującej podejmuje działania służące
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
minimalizowaniu ryzyka opóźnienia prac badawczo-rozwojowych. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego prace te przebiegają bez zakłóceń, zgodnie z zaplanowanymi harmonogramami. Nie odnotowano znacznych opóźnień w dostawach komponentów, materiałów, maszyn i urządzeń. Nie można jednak wykluczyć, że takie opóźnienia mogą wystąpić w przyszłości. Nie mniej w okresie sprawozdawczym nie zaistniały zdarzenia mające wpływ na ramowe harmonogramy prac w Grupie Kapitałowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| (dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | ||||||
| 01.01.2021- | 01.01.2020- | 01.01.2021- | 01.01.2020- | |||
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | 31.03.2021 | 31.03.2020 | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 424 | - | 93 | - | ||
| Koszt własny sprzedanych usług | - | - | - | - | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 424 | - | 93 | - | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 214 | -1 265 | -1 140 | -288 | ||
| Zysk (strata) brutto | -5 328 | -1 409 | -1 165 | -320 | ||
| Zysk (strata) netto | -5 327 | -1 409 | -1 165 | -320 | ||
| Liczba akcji (w szt.) | 3 256 472 | 3 590 000 | 3 256 472 | 3 590 000 | ||
| Zysk (strata) netto na akcję (w PLN/EUR) | -1,64 | -0,39 | -0,36 | -0,09 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | |||
| Aktywa trwałe | 13 266 | 12 533 | 2 847 | 2 716 | ||
| Aktywa obrotowe | 12 852 | 13 246 | 2 758 | 2 870 | ||
| Kapitał własny | 4 607 | -1 004 | 989 | -218 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 6 918 | 6 777 | 1 484 | 1 469 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 594 | 20 006 | 3 131 | 4 335 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021- 31.03.2021 |
01.01.2020- 31.03.2020 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
01.01.2020- 31.03.2020 |
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-10 251 | -1 522 | -2 242 | -346 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-86 | - | -19 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
7 015 | -1 568 | 1 534 | -357 |
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
(w tysiącach PLN)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota | 01.01.2021 | 01.01.2020 |
|---|---|---|---|
| - 31.03.2021 |
- 31.03.2020 |
||
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 14 | 424 | - |
| Koszt własny sprzedanych usług | - | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 424 | - | |
| Koszty prac badawczych | 15.1 | 4 702 | 6 043 |
| Koszty ogólne projektów | 15.1 | 1 671 | 1 037 |
| Koszty ogólnego zarządu | 15.1 | 3 769 | 836 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 16 | 4 504 | 6 652 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 16 | - | 1 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 214 | -1 265 | |
| Przychody finansowe | 17 | - | - |
| Koszty finansowe | 17 | 112 | 143 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | -5 328 | -1 409 | |
| Podatek dochodowy | 18 | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 327 | -1 409 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | -5 327 | -1 409 | |
| - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -5 327 | -1 409 | |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - |
| Inne całkowite dochody | ||
|---|---|---|
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
26 | - |
| Zyski/straty aktuarialne | 26 | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Inne całkowite dochody netto | 26 | - |
| Całkowite dochody ogółem | -5 301 | -1 409 |
| - przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -5 301 | -1 409 |
| - przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -1,64 | -0,39 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -1,55 | -0,39 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
(w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
| I. AKTYWA TRWAŁE | 13 266 | 12 533 | |
| Nakłady na prace rozwojowe (w toku) | 180 | 180 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 22 | 12 867 | 12 198 |
| Wartości niematerialne | 23 | 206 | 141 |
| Inne aktywa długoterminowe | 14 | 15 | |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 12 852 | 13 246 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: | 25 | 4 357 | 1 754 |
| - należności z tytułu wpłat na poczet kapitału | - | - | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 162 | 838 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 26 | 7 333 | 10 654 |
| SUMA AKTYWÓW | 26 118 | 25 779 |
| PASYWA | Nota | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 4 607 | - 1 004 | |
| Kapitał podstawowy | 27.1 | 326 | 359 |
| Kapitał zapasowy | 27.2 | 35 075 | 18 576 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 27.3 | 164 | 5 690 |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | -30 964 | -25 636 | |
| - w tym wynik okresu bieżącego | -5 327 | -12 694 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 7 | 7 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | |
| II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 6 918 | 6 777 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 28 | 47 | 65 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 29 | 214 | 214 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 30 | 6 656 | 6 499 |
| III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE | 14 594 | 20 006 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 284 | 3 175 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 30 | 6 135 | 5 734 |
| Rezerwy na zobowiązania | 28 | 426 | 696 |
| Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów | 31 | 4 749 | 10 401 |
| SUMA PASYWÓW | 26 118 | 25 779 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | - 31.03.2021 |
- 31.03.2020 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) netto | -5 327 | -1 409 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 327 | -1 409 |
| Korekty: | -4 923 | -103 |
| Amortyzacja | 1 821 | 1 459 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -1 | 3 |
| Odsetki | 100 | 143 |
| Program opcji menadżerskich | 1 912 | 361 |
| Zmiana stanu należności | -2 651 | -693 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -5 493 | -1 501 |
| Zmiana stanu rezerw | -287 | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -324 | 126 |
| Zmiana stanu innych aktywów | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -10 251 | -1 522 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| I. Wpływy | - | - |
| II. Wydatki | 86 | - |
| - | ||
| Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne | 86 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -86 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | - | |
| I. Wpływy | 9 001 | - |
| Wpływy z emisji akcji Wpływy z udzielonych kredytów, pożyczek |
9 001 - |
- |
| II. Wydatki | 1 986 | 1 568 |
| Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek | - | - |
| Wydatki z tytułu odsetek i prowizji | 100 | 143 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 1 886 | 1 425 |
| -1 568 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne razem |
7 015 -3 321 |
-3 090 |
| -3 090 | ||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu |
-3 321 10 654 |
12 342 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 7 333 | 9 252 |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
(w tysiącach PLN)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany Jednostce dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2021 | 359 | 18 576 | 5 690 | -25 636 | 7 | -1 004 | - | -1 004 |
| Zysk / strata za okres | -5 327 | -5 327 | - | -5 327 | ||||
| Inne całkowite dochody | 26 | - | 26 | - | 26 | |||
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | 26 | -5 327 | - | -5 301 | - | -5 301 |
| Emisja akcji | 15 | 14 586 | -5 600 | - | ||||
| Umorzenie akcji | -48 | 48 | - | |||||
| Program opcji menadżerskich | 1 912 | 1 912 | - | 1 912 | ||||
| Na dzień 31.03.2021 | 326 | 35 075 | 164 | -30 964 | 7 | 4 607 | - | 4 607 |
| Na dzień 01.01.2020 | 359 | 16 842 | 18 | -12 942 | - | 4 277 | - | 4 277 |
| Zysk / strata za okres | -1 409 | -1 409 | -1 409 | |||||
| Inne całkowite dochody | - | - | ||||||
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | -1 409 | -1 409 | -1 409 | ||
| Emisja akcji | ||||||||
| Program opcji menadżerskich | 361 | 361 | 361 |
Na dzień 31.03.2020 359 17 203 18 -14 351 - 3 229 - 3 229
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 424 | - |
| Przychody ze sprzedaży razem | 424 | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 504 | 6 652 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Przychody ogółem | 4 928 | 6 652 |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Amortyzacja | 1 821 | 1 459 |
| - amortyzacja środków trwałych | 1 800 | 1 451 |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 21 | 7 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 057 | 972 |
| Usługi obce | 2 185 | 2 887 |
| Podatki i opłaty | 43 | 28 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 5 000 | 2 656 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 36 | 38 |
| Suma kosztów według rodzaju, w tym: | 10 142 | 8 040 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 4 702 | 6 043 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 1 671 | 1 037 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 769 | 960 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU |
01.01.2021 | 01.01.2020 |
|---|---|---|
| - | - | |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 1 432 | 1 455 |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 411 | 1 448 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 21 | 7 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 385 | 2 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| (w tysiącach PLN) | |||
|---|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | 385 | 2 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - | |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - | |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - | |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 4 | 2 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 4 | 2 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - | |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - | |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - | |
| Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących | 1 821 | 1 458 |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Wynagrodzenia | 2 420 | 1 897 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 418 | 353 |
| Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych | 129 | - |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 120 | 45 |
| Koszty programu motywacyjnego | 1 912 | 361 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 5 000 | 2 656 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 1 925 | 1 719 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 543 | 441 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 2 532 | 496 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Dotacje otrzymane i należne | 4 029 | 6 636 |
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów | - | - |
| Inne | 475 | 3 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 4 504 | 6 640 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2021 - |
01.01.2020 - |
|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| Inne | - | 1 |
|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne razem | - | 1 |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Przychody finansowe razem | - | - |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek | - | - |
| Koszty finansowe z tytuły umów leasingu | 100 | 113 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 12 | 30 |
| Inne | - | - |
| Koszty finansowe razem | 112 | 143 |
Grupa ze względu na straty podatkowe nie ma obciążeń podatkowych.
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| Obciążenie podatkowe | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -5 327 | -1 409 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | -5 327 | -1 409 |
| Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z wyników i pozostałych całkowitych dochodów |
- | - |
Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |||
| Z tytułu: | ||||
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 425 | 278 | - | |
| Rezerwy emerytalno-rentowej | 48 | 66 | - | |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 0 | 416 | - | |
| Razem: | 17 932 | 18 183 | |
|---|---|---|---|
| Straty podatkowe | 17 355* | 17 195 | 2022-2026 |
| Różnicy między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu | 104 | 228 | - |
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w latach 2017-2021
W okresie 3 miesięcy 2021 roku ani w 2020 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz akcji z prawdopodobnych przyszłych emisji).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| - | ||
| 31.03.2020 | ||
| Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej | -5 327 | -1 409 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję | 3 256 | 3 590 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 3 426 | 3 630 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -1,64 | -0,39 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -1,55 | -0,39 |
Jednostka dominującą nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Własne | 180 | 193 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 12 687 | 12 004 |
| Razem | 12 867 | 12 198 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, z tego: | 12 867 | 12 198 |
| budynki i budowle | 5 498 | 4 582 |
| maszyny i urządzenia | 7 369 | 7 616 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 12 867 | 12 198 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | budynki i | maszyny i | środki trwałe |
|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.03.2021 | budowle | urządzenia | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 8 204 | 17 563 | 25 767 |
| Zwiększenia, z tytułu | 1 561 | 1 639 | 3 200 |
| nabycia | 1 561 | 1 639 | 3 200 |
| przeniesienia ze środków trwałych w budowie | - | - | - |
| rozpoczęcie umowy wynajmu | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | 1 200 | 1 200 |
| zakończenia umowy wynajmu | - | 1 200 | 1 200 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 9 765 | 18 003 | 27 768 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 3 622 | 9 947 | 13 570 |
| Zwiększenia, z tytułu | 645 | 1 155 | 1 800 |
| amortyzacji | 645 | 1 155 | 1 800 |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | 469 | 469 |
| zakończenia umowy wynajmu | - | 469 | 469 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 4 267 | 10 633 | 14 901 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 498 | 7 369 | 12 867 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2020 - 31.12.2020 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 4 300 | 13 083 | 17 383 |
| Zwiększenia, z tytułu | 3 904 | 4 480 | 8 385 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| nabycia | 103 | - | 103 |
|---|---|---|---|
| przeniesienia ze środków trwałych w budowie | - | - | - |
| rozpoczęcie umowy wynajmu | 3 801 | 4 480 | 8 281 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 8 204 | 17 563 | 25 767 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 1 609 | 5 419 | 7 028 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 011 | 4 528 | 6 540 |
| amortyzacji | 2 011 | 4 528 | 6 540 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 3 620 | 9 947 | 13 568 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 584 | 7 616 | 12 199 |
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | - | - |
| Inne wartości niematerialne | 206 | 141 |
| Razem | 206 | 141 |
Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
W roku 2021 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną była by Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 31 marca 2021 roku w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | (w tysiącach PLN) 31.03.2021 |
31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 111 | 23 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 111 | 23 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Należności handlowe brutto | 111 | 23 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności netto | 4 245 | 1 731 |
| Należności budżetowe | 1 344 | 819 |
| Należności z tytułu dotacji | 2 884 | 896 |
| Inne | 17 | 16 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 4 245 | 1 731 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności.
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: | 7 333 | 10 654 |
| - środki na rachunkach VAT | - | - |
| Razem | 7 333 | 10 654 |
Grupa nie posiada kredytów w rachunku bieżącym ani środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
Na dzień 31 marca 2021 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki dominującej wynosił 325 647,20 zł i dzielił się na 3 256 472 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
| KAPITAŁ AKCYJNY | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 3 256 472 | 3 590 000 |
| Wartość nominalna akcji (w zł) | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał podstawowy | 326 | 359 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | 31.03.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Seria akcji | Liczba akcji serii | Wartość nominalna akcji |
Uprzywilejowanie | Liczba głosów |
| A | 799 750 | 0,10 | tak | 1 599 500 |
| B | 1 757 075 | 0,10 | nie | 1 757 075 |
| C | 82 449 | 0,10 | nie | 82 449 |
| D | 97 051 | 0,10 | nie | 97 051 |
| E | 347 643 | 0,10 | tak | 695 286 |
| F | 26 925 | 0,10 | nie | 26 925 |
| H | 52 354 | 0,10 | nie | 52 354 |
| I | 9 082 | 0,10 | nie | 9 082 |
| J | 84 143 | 0,10 | nie | 84 143 |
| Razem | 3 256 472 | 4 403 865 |
Kapitał zapasowy wynika z następujących pozycji:
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Emisja udziałów seria B AGIO | 3 774 | 3 774 |
| Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia | 36 | 36 |
| Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 | 3 898 | 3 898 |
| Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 | 8 584 | 8 584 |
| Emisja akcji H, I, J AGIO | 14 586 | - |
| Program motywacyjny | 4 196 | 2 284 |
| Razem | 35 074 | 18 575 |
Kapitał rezerwowy wynika z następujących pozycji:
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Umorzenie akcji | 104 | 56 |
| Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych | 61 | 35 |
| Niezarejestrowana emisja akcji | - | 5 600 |
| Razem | 164 | 5 690 |
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwa na zaległe urlopy | 425 | 278 |
| Rezerwa emerytalno-rentowa | 48 | 66 |
| Razem, w tym: | 473 | 344 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku |
|---|
| (w tysiącach PLN) |
| długoterminowe | 47 | 65 |
|---|---|---|
| krótkoterminowe | 426 | 279 |
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.
| ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH | Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa emerytalno rentowa |
Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 278 | 66 | 344 |
| Utworzenie rezerwy | 147 | - | 147 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | - | 17 | 17 |
| Stan na 31.03.2021 | 425 | 48 | 473 |
| Stan na 01.01.2020 | 203 | 54 | 257 |
| Utworzenie rezerwy | 75 | 12 | 87 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | - | - | - |
| Stan na 31.12.2020 | 278 | 66 | 344 |
| REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Usługi obce | - | 416 |
| Pozostałe rezerwy razem | - | 416 |
| ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA | Usługi obce | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 416 | - | 416 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerwy | 416 | - | 416 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - |
| Stan na 31.03.2021 | - | - | - |
| Stan na 01.01.2020 | - | - | - |
| Utworzenie rezerwy | 416 | - | 416 |
| Wykorzystanie rezerwy | - | - | - |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - |
| Stan na 31.12.2020, w tym: | 416 | - | 416 |
| - długoterminowe | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 416 | - | 416 |
Saldo pożyczek otrzymanych przedstawia się następująco:
| KREDYTY I POŻYCZKI | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
(w tysiącach PLN)
| Pożyczki otrzymane | 214 | 214 |
|---|---|---|
| Razem, w tym: | 214 | 214 |
| - długoterminowe | 214 | 214 |
| - krótkoterminowe | - | - |
| STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | - | - |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 214 | 214 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 214 | 214 |
| - płatne powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 214 | 214 |
| Kredytodawca / Pożyczkodawca | Kwota kredytu / pożyczki według umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| Alternative Capital Spółka z o.o. | 209 | 214 | 31.12.2022 | - |
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: | 6 135 | 5 734 |
| - do 1 miesiąca | 528 | 519 |
| - od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 061 | 1 016 |
| - od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 587 | 1 528 |
| - od 6 miesięcy do roku | 2 959 | 2 670 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 6 656 | 6 499 |
| - od roku do pięciu lat | 6 656 | 6 499 |
| - powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 12 791 | 12 232 |
Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych zaliczek z tytułu dotacji. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
| PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 | - | 12 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 | - | 3 447 |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 | 109 | 109 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 | 471 | 682 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 | 323 | 162 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 | 1 359 | 2 589 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 | 1 244 | 3 149 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 | 1 116 | 124 |
|---|---|---|
| - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 | 126 | 126 |
| (w tysiącach PLN) |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | |||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Pożyczki udzielone | WwgZK | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 111 | 23 | 111 | 23 | |
| Pozostałe należności | WwgZK | 4 245 | 1 731 | 4 245 | 1 731 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 7 333 | 10 654 | 7 333 | 10 654 | |
| Razem | 11 689 | 12 407 | 11 689 | 12 407 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 214 | 214 | 214 | 214 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | Wg MSSF16 | 12 791 | 12 232 | 12 791 | 12 232 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 2 094 | 2 364 | 2 094 | 2 364 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 1 190 | 812 | 1 190 | 812 |
| Razem | 16 289 | 15 622 | 16 289 | 15 622 |
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 1 821 | 1 459 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 21 | 7 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 1 800 | 1 451 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -1 | 3 |
| różnice kursowe naliczone | -1 | 3 |
| Odsetki: | 100 | 143 |
| odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek | - | - |
| odsetki zapłacone od leasingu | 100 | 143 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| (w tysiącach PLN) | ||
|---|---|---|
| Zmiana stanu rezerw: | -287 | - |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe | -416 | - |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 129 | - |
| Zmiana stanu należności: | -2 651 | -693 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -2 652 | -693 |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | 1 | - |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: | -5 493 | -1 501 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 159 | 223 |
| zmiana stanu pozostałych pasywów | -5 652 | -1 724 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: | -324 | 126 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | -324 | 126 |
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 31 marca 2021 roku.
| podmiot lub osoba fizyczna | sprawowana funkcja / opis powiązania | ||
|---|---|---|---|
| Filip Jeleń | Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, akcjonariusz w Captor Therapeutics S.A. posiadający 8,26% akcji (6,11% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A.) |
||
| Michał Jerzy Walczak | Członek Zarządu, zatrudniony w Captor Therapeutics S.A., akcjonariusz posiadający 28,11% akcji (33,07% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A.) |
||
| Sylvain Cottens | Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadający 10,47% akcji (11,96% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Thomas Shepherd | Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. | ||
| PURE BIOLOGICS S.A. | Spółka zarządzana przez Filipa Jelenia, w której posiada 17,68 % akcji | ||
| Captor Therapeutics GMBH. | Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. | ||
| Marek Skibiński | Członek Rady Nadzorczej, mąż Aleksandry Skibińskiej- Członka Zarządu Captor Therapeutics S.A, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadajacy 9,20% akcji (8,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Paweł Holstinghausen Holsten | Członek Rady Nadzorczej, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadajacy 18,40% akcji (21,78% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Maciej Wróblewski | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Florent Gros | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Krzysztof Samotij | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Aleksandra Skibińska | Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., żona Członka Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A; akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadajaca 0,02% akcji (0,02% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Swissvention Partners GMBH | Spółka, w której dyrektorem zarządzającym, właścicielem jest Florent Gros | ||
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| 01.01.2021- 31.03.2021 |
Wobec jednostek zależnych |
(w tysiącach PLN) Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - |
| Koszty finansowe – odsetki od pożyczek | - | - | - | - |
| Należności handlowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | - | - | - | - |
| Wynagrodzenie | - | - | 478 | - |
| Inne | - | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| (dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | ||||||
| 01.01.2021- | 01.01.2020- | 01.01.2021- | 01.01.2020- | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 31.03.2021 | 31.03.2020 | 31.03.2021 | 31.03.2020 | ||
| Koszt własny sprzedanych usług | 424 - |
- - |
93 - |
- - |
||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 424 | - | 93 | - | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 231 | -1 239 | -1 144 | -282 | ||
| Zysk (strata) brutto | -5 344 | -1 382 | -1 169 | -314 | ||
| Zysk (strata) netto | -5 344 | -1 382 | -1 169 | -314 | ||
| Liczba akcji (w szt.) | 3 256 472 | 3 590 000 | 3 256 472 | 3 590 000 | ||
| Zysk (strata) netto na akcję (w PLN/EUR) | -1,64 | -0,39 | -0,36 | -0,09 |
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| 13 329 | 12 596 | 2 860 | 2 729 |
| 12 794 | 13 208 | 2 745 | 2 862 |
| -208 | |||
| 1 469 | |||
| 14 570 | 19 985 | 3 126 | 4 331 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 636 6 918 |
-959 6 777 |
995 1 484 |
| 01.01.2021- 31.03.2021 |
01.01.2020- 31.03.2020 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
01.01.2020- 31.03.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-10 259 | -1 490 | -2 244 | -339 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-86 | - | -19 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
7 015 | -1 568 | 1 534 | -357 |
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| Nota | 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
- | - | |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | ||
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 35 | 424 | - |
| Koszt własny sprzedanych usług | - | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 424 | - | |
| Koszty prac badawczych | 36.1 | 4 702 | 6 043 |
| Koszty ogólne projektów | 36.1 | 1 671 | 1 037 |
| Koszty ogólnego zarządu | 36.1 | 3 786 | 798 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 | 4 504 | 6 640 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 37 | - | 1 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 231 | -1 239 | |
| Przychody finansowe | 38 | - | - |
| Koszty finansowe | 38 | 113 | 143 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | -5 344 | -1 382 | |
| Podatek dochodowy | 39 | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 344 | -1 382 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | -5 344 | -1 382 |
| Inne całkowite dochody | ||
|---|---|---|
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
26 | - |
| Zyski/straty aktuarialne | 26 | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Inne całkowite dochody netto | 26 | - |
| Całkowite dochody ogółem | -5 318 | -1 382 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -1,64 | -0,39 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -1,56 | -0,39 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
| I. AKTYWA TRWAŁE | 13 329 | 12 596 | |
| Nakłady na prace rozwojowe (w toku) | 180 | 180 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 43 | 12 867 | 12 198 |
| Wartości niematerialne | 44 | 206 | 141 |
| Inne aktywa długoterminowe | 76 | 78 | |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 12 794 | 13 208 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: | 46 | 4 316 | 1 719 |
| - należności z tytułu wpłat na poczet kapitału | - | - | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 158 | 838 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 | 7 320 | 10 650 |
| SUMA AKTYWÓW | 26 123 | 25 804 |
| PASYWA | Nota | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 4 636 | -959 | |
| Kapitał podstawowy | 48.1 | 326 | 359 |
| Kapitał zapasowy | 48.2 | 35 075 | 18 576 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 48.3 | 164 | 5 690 |
| Zyski zatrzymane | -30 928 | -25 584 | |
| - w tym wynik okresu bieżącego | -5 344 | -12 689 | |
| II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 6 918 | 6 777 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 49 | 47 | 65 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 50 | 214 | 214 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 51 | 6 656 | 6 499 |
| III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 14 570 | 19 985 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 260 | 3 155 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 51 | 6 135 | 5 734 |
| Rezerwy na zobowiązania | 49 | 426 | 696 |
| Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów | 52 | 4 749 | 10 401 |
| SUMA PASYWÓW | 26 123 | 25 804 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | - | - |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
| Zysk (strata) netto | -5 344 | -1 382 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 344 | -1 382 |
| Korekty: | -4 916 | -108 |
| Amortyzacja | 1 821 | 1 459 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Odsetki | 100 | 143 |
| Program opcji menadżerskich | 1 912 | 361 |
| Zmiana stanu należności | -2 595 | -676 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -5 547 | -1 521 |
| Zmiana stanu rezerw | -287 | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -320 | 126 |
| Zmiana stanu innych aktywów | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -10 259 | -1 490 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| I. Wpływy | - | - |
| II. Wydatki | 86 | - |
| Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne | 86 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -86 | - |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| I. Wpływy | 9 001 | - |
| Wpływy z emisji akcji | 9 001 | - |
| Wpływy z udzielonych kredytów, pożyczek | - | - |
| II. Wydatki | 1 986 | 1 568 |
| Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek | - | - |
| Wydatki z tytułu odsetek i prowizji | 100 | 143 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 1 886 | 1 425 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 7 015 | -1 568 |
| Przepływy pieniężne razem | -3 331 | -3 059 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -3 331 | -3 059 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 10 650 | 12 297 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 7 320 | 9 238 |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2021 | 359 | 18 576 | 5 690 | -25 584 | -959 |
| Zysk / strata za okres | -5 344 | -5 344 | |||
| Inne całkowite dochody | 26 | 26 | |||
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | 26 | -5 344 | -5 318 |
| Emisja akcji | 15 | 14 586 | -5 600 | 9 000 | |
| Umorzenie akcji | -48 | 48 | |||
| Program opcji menadżerskich | 1 912 | 1 912 | |||
| Na dzień 31.03.2021 | 326 | 35 075 | 164 | -30 928 | 4 636 |
| Na dzień 01.01.2020 | 359 | 16 842 | 18 | -12 895 | 4 324 |
| Zysk / strata za okres | -1 382 | -1 382 | |||
| Inne całkowite dochody | |||||
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | -1 382 | -1 382 |
| Emisja akcji | |||||
| Program opcji menadżerskich | 361 | 361 | |||
| Na dzień 31.03.2020 | 359 | 17 203 | 18 | -14 277 | 3 303 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM | 01.01.2021 | 01.01.2020 |
|---|---|---|
| - | - | |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 424 | - |
| Przychody ze sprzedaży razem | 424 | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 504 | 6 640 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Przychody ogółem | 4 928 | 6 640 |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Amortyzacja | 1 821 | 1 459 |
| - amortyzacja środków trwałych | 1 800 | 1 451 |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 21 | 7 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 057 | 972 |
| Usługi obce | 2 389 | 2 825 |
| Podatki i opłaty | 43 | 28 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 813 | 2 556 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 36 | 38 |
| Suma kosztów według rodzaju, w tym: | 10 159 | 7 878 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 4 702 | 6 043 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 1 671 | 1 037 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 786 | 798 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU |
01.01.2021 | 01.01.2020 |
|---|---|---|
| - | - | |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 1 432 | 1 455 |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 411 | 1 448 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 21 | 7 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 385 | 2 |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | 385 | 2 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 4 | 2 |
| Amortyzacja środków trwałych | 4 | 2 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących | 1 821 | 1 458 |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Wynagrodzenia | 2 254 | 1 806 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 396 | 344 |
| Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych | 129 | - |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 120 | 45 |
| Koszty programu motywacyjnego | 1 912 | 361 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 4 813 | 2 556 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 1 925 | 1 719 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 543 | 441 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 2 344 | 396 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Dotacje otrzymane i należne | 4 029 | 6 636 |
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów | - | - |
| Inne | 475 | 3 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 4 504 | 6 640 |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| (w tysiącach PLN) | ||
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów | - | - |
| Inne | - | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | - | 1 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2021 | 01.01.2020 |
|---|---|---|
| - | - | |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Przychody finansowe razem | - | - |
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek | - | - |
| Koszty finansowe z tytuły umów leasingu | 100 | 113 |
| Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | - | - |
| Aktualizacja wartość inwestycji | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 12 | 30 |
| Inne | - | - |
| Koszty finansowe razem | 113 | 143 |
Spółka ze względu na straty podatkowe nie ma obciążeń podatkowych.
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| Obciążenie podatkowe | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -5 344 | -1 382 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | -5 344 | -1 382 |
| Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z wyników i pozostałych | ||
| całkowitych dochodów | - | - |
Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
| Z tytułu: | |||
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 425 | 278 | - |
| Rezerwy emerytalno-rentowej | 48 | 66 | - |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 0 | 416 | - |
| Różnicy między aktywami i zobowiązaniami z tyt. Leasingu |
104 | 228 | - |
| Straty podatkowe | 17 355* | 17 195 | 2022-2026 |
| Razem: | 17 932 | 18 183 |
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2017-2021
W okresie 3 miesięcy 2021 roku ani w 2020 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz akcji z prawdopodobnych przyszłych emisji).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|
| ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ | - | - |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki | -5 344 | -1 382 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję | 3 256 | 3 590 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
3 426 | 3 630 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -1,64 | -0,39 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -1,56 | -0,39 |
Spółka nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Własne | 180 | 193 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
12 687 | 12 004 |
| Razem | 12 867 | 12 198 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, z tego: | 12 867 | 12 198 |
| budynki i budowle | 5 498 | 4 582 |
| maszyny i urządzenia | 7 369 | 7 616 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 12 867 | 12 198 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.03.2021 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 8 204 | 17 563 | 25 767 |
| Zwiększenia, z tytułu | 1 561 | 1 639 | 3 200 |
| Nabycia | 1 561 | 1 639 | 3 200 |
| przeniesienia ze środków trwałych w budowie | - | - | - |
| rozpoczęcie umowy wynajmu | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | 1 200 | 1 200 |
| zakończenia umowy wynajmu | - | 1 200 | 1 200 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 9 765 | 18 003 | 27 768 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 3 622 | 9 947 | 13 570 |
| Zwiększenia, z tytułu | 645 | 1 155 | 1 800 |
| Amortyzacji | 645 | 1 155 | 1 800 |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | 469 | 469 |
| zakończenia umowy wynajmu | - | 469 | 469 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 4 267 | 10 633 | 14 901 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 498 | 7 369 | 12 867 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | budynki | maszyny | środki |
|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2020 - 31.12.2020 | i budowle | i urządzenia | trwałe |
| razem |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 4 300 | 13 083 | 17 383 |
|---|---|---|---|
| Zwiększenia, z tytułu | 3 904 | 4 480 | 8 385 |
| Nabycia | 103 | - | 103 |
| przeniesienia ze środków trwałych w budowie | - | - | - |
| rozpoczęcie umowy wynajmu | 3 801 | 4 480 | 8 281 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 8 204 | 17 563 | 25 767 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 1 611 | 5 419 | 7 030 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 011 | 4 528 | 6 540 |
| Amortyzacji | 2 011 | 4 528 | 6 540 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 3 622 | 9 947 | 13 570 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 582 | 7 616 | 12 198 |
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Spółki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | - | - |
| Inne wartości niematerialne | 206 | 141 |
| Razem | 206 | 141 |
Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
W roku 2021 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną była by Jednostka.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 111 | 23 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 111 | 23 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Należności handlowe brutto | 111 | 23 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
| Pozostałe należności netto | 4 205 | 1 697 |
| Należności budżetowe | 1 311 | 792 |
| Należności z tytułu dotacji | 2 884 | 896 |
| Inne | 10 | 9 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 4 205 | 1 697 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Jednostki. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności.
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: | 7 320 | 10 650 |
| - środki na rachunkach VAT | - | - |
| Razem | 7 320 | 10 650 |
Spółka nie posiada kredytów w rachunku bieżącym ani środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
Na dzień 31 marca 2021 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 325 647,20 zł i dzielił się na 3 256 472 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
| KAPITAŁ AKCYJNY | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 3 256 472 | 3 590 000 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
(w tysiącach PLN)
| Wartość nominalna akcji (w zł) | 0,10 | 0,10 |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 326 | 359 |
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 marca 2021 roku przedstawiała się następująco:
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | 31.03.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Seria akcji | Liczba akcji serii | Wartość nominalna akcji |
Uprzywilejowanie | Liczba głosów |
| A | 799 750 | 0,10 | tak | 1 599 500 |
| B | 1 757 075 | 0,10 | nie | 1 757 075 |
| C | 82 449 | 0,10 | nie | 82 449 |
| D | 97 051 | 0,10 | nie | 97 051 |
| E | 347 643 | 0,10 | tak | 695 286 |
| F | 26 925 | 0,10 | nie | 26 925 |
| H | 52 354 | 0,10 | nie | 52 354 |
| I | 9 082 | 0,10 | nie | 9 082 |
| J | 84 143 | 0,10 | nie | 84 143 |
| Razem | 3 256 472 | 4 403 865 |
Kapitał zapasowy wynika z następujących pozycji:
| 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|
| 3 774 | 3 774 |
| 36 | 36 |
| 3 898 | 3 898 |
| 8 584 | 8 584 |
| 14 586 | - |
| 4 196 | 2 284 |
| 35 074 | 18 575 |
Kapitał rezerwowy wynika z następujących pozycji:
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Umorzenie akcji | 104 | 56 |
| Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych | 61 | 35 |
| Niezarejestrowana emisja akcji | - | 5 600 |
| Razem | 164 | 5 690 |
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwa na zaległe urlopy | 425 | 278 |
| Rezerwa emerytalno-rentowa | 48 | 66 |
| Razem, w tym: | 473 | 344 |
| Długoterminowe | 47 | 65 |
| Krótkoterminowe | 426 | 279 |
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.
| ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH | Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa emerytalno rentowa |
Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 278 | 66 | 344 |
| Utworzenie rezerwy | 147 | - | 147 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | - | 17 | 17 |
| Stan na 31.03.2021 | 425 | 48 | 473 |
| Stan na 01.01.2020 | 203 | 54 | 257 |
| Utworzenie rezerwy | 75 | 12 | 87 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | - | - | - |
| Stan na 31.12.2020 | 278 | 66 | 344 |
| REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Usługi obce | - | 416 |
| Pozostałe rezerwy razem | - | 416 |
| ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA | Usługi obce | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 416 | - | 416 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerwy | 416 | - | 416 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - |
| Stan na 31.03.2021, w tym: | - | - | - |
| - długoterminowe | - | - | - |
| - krótkoterminowe | - | - | - |
| Stan na 01.01.2020 | - | - | - |
| Utworzenie rezerwy | 416 | - | 416 |
| Wykorzystanie rezerwy | - | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - |
|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2020, w tym: | 416 | - | 416 |
| - długoterminowe | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 416 | - | 416 |
Saldo pożyczek otrzymanych przedstawia się następująco:
| 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|
| 214 | 214 |
| 214 | 214 |
| 214 | 214 |
| - | - |
| STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | - | - |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 214 | 214 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 214 | 214 |
| - płatne powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 214 | 214 |
| Kredytodawca / Pożyczkodawca | Kwota kredytu / pożyczki według umowy |
Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| Alternative Capital Spółka z o.o. | 209 | 214 | 31.12.2022 | - |
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: | 6 135 | 5 734 |
| - do 1 miesiąca | 528 | 519 |
| - od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 061 | 1 016 |
| - od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 587 | 1 528 |
| - od 6 miesięcy do roku | 2 959 | 2 670 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 6 656 | 6 499 |
| - od roku do pięciu lat | 6 656 | 6 499 |
| - powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 12 791 | 12 232 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Spółka posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych zaliczek z tytułu dotacji. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
| PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 | - | 12 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 | - | 3 447 |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 | 109 | 109 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 | 471 | 682 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 | 323 | 162 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 | 1 359 | 2 589 |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 | 1 244 | 3 149 |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 | 126 | 126 |
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 | 1 116 | 124 |
| Razem | 4 749 | 10 401 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
| Aktywa finansowe | |||||
| Pożyczki udzielone | WwgZK | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 111 | 23 | 111 | 23 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 4 205 | 1 697 | 4 205 | 1 697 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 7 320 | 10 650 | 7 320 | 10 650 |
| Razem | 11 636 | 12 370 | 11 636 | 12 370 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 214 | 214 | 214 | 214 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | wg MSSF16 | 12 791 | 12 232 | 12 791 | 12 232 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 2 082 | 2 374 | 2 082 | 2 374 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 1 178 | 781 | 1 178 | 781 |
| Razem | 16 265 | 15 602 | 16 265 | 15 602 |
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.03.2021 | 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 1 821 | 1 459 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 21 | 7 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 1 800 | 1 451 |
| Odsetki: | 100 | 143 |
| odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek | - | - |
| odsetki zapłacone od leasingu | 100 | 143 |
| Zmiana stanu rezerw: | -287 | - |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe | -416 | - |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 129 | - |
| Zmiana stanu należności: | -2 595 | -676 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -2 597 | -676 |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | 1 | - |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: |
-5 547 | -1 521 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 105 | 203 |
| zmiana stanu pozostałych pasywów | -5 652 | -1 724 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: | -320 | 126 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | -320 | 126 |
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 31 marca 2021 roku.
| podmiot lub osoba fizyczna | sprawowana funkcja / opis powiązania | ||
|---|---|---|---|
| Filip Jeleń | Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, akcjonariusz w Captor Therapeutics S.A. posiadający 8,26% akcji (6,11% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A.) |
||
| Michał Jerzy Walczak | Członek Zarządu, zatrudniony w Captor Therapeutics S.A., akcjonariusz posiadający 28,11% akcji (33,07% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A.) |
||
| Sylvain Cottens | Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadający 10,47% akcji (11,96% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Thomas Shepherd | Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. | ||
| PURE BIOLOGICS S.A. | Spółka zarządzana przez Filipa Jelenia, w której posiada 30,16 % akcji | ||
| Captor Therapeutics GMBH. | Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. | ||
| Marek Skibiński | Członek Rady Nadzorczej, mąż Aleksandry Skibińskiej- Członka Zarządu Captor Therapeutics S.A, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadajacy 9,20% akcji (8,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Paweł Holstinghausen Holsten | Członek Rady Nadzorczej, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadajacy 18,40% akcji (21,78% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
| Maciej Wróblewski | Członek Rady Nadzorczej | ||
|---|---|---|---|
| Florent Gros | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Krzysztof Samotij | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Aleksandra Skibińska | Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., żona Członka Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A; akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. posiadajaca 0,02% akcji (0,02% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy) |
||
| Swissvention Partners GMBH | Spółka, w której dyrektorem zarządzającym, właścicielem jest Florent Gros |
| 01.01.2021- 31.03.2021 |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy | - | - | - | 238 |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek |
- | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - |
| Koszty finansowe – odsetki od pożyczek | - | - | - | - |
| Należności handlowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | - | - | - | - |
| Wynagrodzenie | - | - | 313 | - |
| Inne | - | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Grupy Kapitałowej wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
Stosując zasady rachunkowości kierownictwo dokonuje oszacowań, osądów i przyjmuje założenia dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży. Oszacowania te opierają się na doświadczeniu z przeszłości, oczekiwaniach kierownictwa lub na innych czynnikach uznanych za istotne.
Nakłady na prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań pojętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Są to:
Grupa ujmuje nakłady na prace badawcze w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Stanowią więc one element wyniku.
Grupa ujmuje nakłady poniesione na prace rozwojowe, gdy spełniają między innymi następujące warunki (MSR 38, pkt 57):
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
− nakłady związane z tym składnikiem są wiarygodnie ustalone.
Nakłady te ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Nakłady na prace rozwojowe (w toku)".
Grupa w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności.
Grupa dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna zgodnie z warunkami MSR 38. Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa.
Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:
Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszt sprzedaży lub wartość użytkowa, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kalkulacja wartości godziwej opiera się na modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych przez co jest ona wrażliwa przede wszystkim na przyszłe wpływy i wypływy pieniężne.
Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż przekazana przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju dotacje (zaliczki bądź refundacje) nie będą musiały zostać zwrócone - poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa.
Grupa wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące:
− Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie,
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów. Pozytywna weryfikacja wydatków projektowych - trzy poziomy audytu wydatków projektowych, tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność w Systemie SL przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmę zewnętrzną wskazaną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju daje Grupie podstawy do stwierdzenia, że prawdopodobieństwo konieczności zwrotu dotacji jest niższe niż 30%.
Grupa na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku negatywnej oceny raportów okresowych Grupa podejmie, przy współpracy z Instytucją Pośredniczącą, kroki naprawcze. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Grupa poinformuje Instytucję Pośredniczącą o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie.
Ryzyka dotyczące działalności Grupy (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej.
Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Grupa ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.
Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:
Niniejsze przesłanki znajdują się pod kontrolą Zarządu Jednostki dominującej. Grupa deklaruje, że nie nastąpi ich naruszenie. Ryzyko zwrotu dotacji jest oceniane jako mniejsze niż 30%.
Interpretacja przepisów podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz moment powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu są obarczone niepewnością. Biorąc pod uwagę charakter i złożoność istniejących umów, mogą doprowadzić w przyszłości do korekt ujętych zobowiązań i aktywów oraz rezerw z tytułu podatku dochodowego.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie szacunków (wewnętrznych i zewnętrznych) i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność.
Wycena rezerw na świadczenie pracownicze odbywa się na podstawie wycen sporządzonych przez niezależnych, zewnętrznych aktuariuszy i jest akceptowana przez Zarząd Jednostki dominującej.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej szacuje prawdopodobieństwo realizacji zysków podatkowych, co ma wpływ na rozpoznanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Jednostki zależne, kontrolowane przez podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, spełniające definicję przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3, zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli.
Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie:
Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się:
Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości.
Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość.
Środki trwałe są wykazywane w cenie nabycia (powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania) lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w którym jest on dostępny do użytkowania. Stawki amortyzacji wynikają z okresów ekonomicznej użyteczności aktywów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo przez szacowany okres ich ekonomicznej użyteczności.
Inwestycje w obce obiekty wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Długość amortyzacji odpowiada okresowi najmu takiego obcego obiektu lub okresowi jego użyteczności, jeżeli ten jest krótszy.
Każdorazowo, po wykonaniu modernizacji, koszt ten ujmowany jest w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia, zakończenia umowy w przypadku aktywów w leasingu lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową usuwanego składnika aktywu, ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest operacja gospodarcza.
Okres amortyzacji w odniesieniu do własnych środków trwałych wynosi jak poniżej:
Grupa wynajmuje również sprzęt laboratoryjny oraz powierzchnie biurowe i laboratoryjne na podstawie umów długoterminowych, które zgodnie z MSSF16 są traktowane jako leasing finansowy i wykazywane w bilansie Grupy. Środki te amortyzowane są według czasu trwania umów.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do dyspozycji.
Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku jako koszt.
Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (jeżeli spełniają kryteria rozpoznawania dla prac badawczych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.
Każdorazowo Grupa ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej:
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Wynik wynikający z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Grupa odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Grupa wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Grupa nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako "Nakłady na prace rozwojowe (w toku)".
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:
Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji "prace rozwojowe w toku". Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości
Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria:
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Grupa analizuje przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 "Utrata wartości aktywów".
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 "Wartości niematerialne".
Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
poniesione nakłady w związku z daną umową lub
potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Zgodnie z dopuszczonym podejściem alternatywnym MSR 23 koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Takie koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne oraz cenę nabycia lub
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w okresie, w którym są ponoszone.
Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Grupa do tej pory nie korzystała ze źródeł zewnętrznych do finansowania kosztów wytworzenia składników aktywów.
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach "Pożyczki udzielone", "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności" oraz "Pozostałe aktywa finansowe". Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnych pozycjach. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku.
Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu, wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
względu na fakt, iż ich spłaty odbywają na bieżąco w ciągu miesiąca, a ich wycena w skorygowanej cenie nabycia jest zasadniczo zbieżna z tak dokonywaną wyceną.
Na każdy dzień bilansowy kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo odzyskania należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. Oprócz powyższych kryteriów stosuje się do wybranych należności podejście indywidualne.
Środki pieniężne to środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym odsetki.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane w wyniku w okresie, w którym są ponoszone lub osiągnięte.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o ile występują nieznaczne efekty dyskonta.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami, Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych i można wiarygodnie oszacować ich wartość. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Spółki Grupy w swoich regulaminach nie mają wpisanych praw do nagród jubileuszowych. Grupa szacuje wysokość rezerw na odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy na każdy dzień bilansowy. Rezerwy ujmowane są w ciężar wyniku. Obliczenia rezerw pracowniczych dokonywane są przez zewnętrznych, niezależnych aktuariuszy.
Spółki Grupy nie przeznaczają zysku na cele pracownicze lub fundusze specjalne. Zysk może być przeznaczany na kapitał zapasowy bądź na wypłatę dywidendy.
Grupa działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Grupa korzysta z dotacji rządowych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR). Grupa otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Grupę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek. W 2020 roku Grupa rozliczała dotacje do realizowanych projektów głównie w formie zaliczek.
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe.
W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.
Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie "Dotacje".
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie "Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów".
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane,
Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki,
Jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:
klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie,
w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.
Grupa nie realizuje jeszcze przychodów ze sprzedaży projektów, nad którymi obecnie są toczone prace badawczo – rozwojowe i które są finansowane dotacjami. Grupa w przyszłości będzie dokonywać sprzedaży projektów, w formie komercyjnej, nad którymi obecnie są prowadzone prace laboratoryjne we Wrocławiu oraz w Szwajcarii. Przychody będą ujmowane, gdy Grupa uzyska odpowiednie pozwolenia na sprzedaż produktów, nad którymi obecnie pracuje, lub gdy zostaną uzyskane pozwolenia na dopuszczenia leków do obrotu.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych.
Podatek wykazany w wyniku to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów wykazaną w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości,
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Możliwość rozliczania strat podatkowych podlega osądowi kierownictwa Jednostki i jest zależna od prognoz dochodów podatkowych oraz planów odnośnie do komercjalizacji prowadzonych projektów badawczo – rozwojowych. Zgodnie z zasadą ostrożności Grupa nie utworzyła aktywów od strat podatkowych.
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadającego akcjonariuszom Jednostki dominującej za dany okres przez liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego. Każda emisja akcji zwykłych w trakcie roku obrotowego uprawnia do dywidendy od początku roku obrotowego.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.
Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu Jednostki dominującej.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego) i prezentowany jest w kapitale zapasowym. Kapitał zapasowy obejmuje ponadto zakumulowane zyski / straty przeniesione z zysków zatrzymanych zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia. Kapitał zapasowy zawiera równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF2. Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski / straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie.
Jednostka dominująca prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki dominującej po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 r., zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 r. oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 r. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą miały prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne Jednostki dominującej) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej. W dniach 14 sierpnia 2020 r. oraz 2 września 2020 r. pierwsza grupa pracowników Jednostki dominującej uprawnionych do objęcia akcji w ramach Programu Motywacyjnego, obejmująca grupę 50 pracowników, nabyła prawo do objęcia łącznie 9.082 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Jednostki dominującej, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Jednostki dominującej oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Jednostki dominującej. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Jednostki dominującej będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Jednostki dominującej w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Jednostki dominującej nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 r. zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana będzie wprowadzona przez Jednostkę dominującą do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka dominująca zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.
Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji:
z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji jednostki);
bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego zatrudnienia pracownika w jednostce).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dominująca dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego.
Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2021-2024:
| Kwartał | Koszt narastająco | Koszt okresu |
|---|---|---|
| 2021 Q2 | 6 712 593,86 | 2 516 702,59 |
| 2021 Q3 | 8 323 865,98 | 1 611 272,12 |
| 2021 Q4 | 9 735 550,88 | 1 411 684,90 |
| 2022 Q1 | 10 923 982,93 | 1 188 432,05 |
| 2022 Q2 | 12 069 990,16 | 1 146 007,23 |
| 2022 Q3 | 12 883 341,40 | 813 351,24 |
| 2022 Q4 | 13 605 161,20 | 721 819,80 |
| 2023 Q1 | 14 214 875,49 | 609 714,29 |
| 2023 Q2 | 14 803 511,55 | 588 636,06 |
| 2023 Q3 | 15 182 352,12 | 378 840,57 |
| 2023 Q4 | 15 499 693,05 | 317 340,93 |
| 2024 Q1 | 15 748 360,85 | 248 667,80 |
| 2024 Q2 | 15 978 655,72 | 230 294,87 |
| 2024 Q3 | 16 070 925,26 | 92 269,54 |
| 2024 Q4 | 16 134 282,86 | 63 357,60 |
| 2025 Q1 | 16 148 056,25 | 13 773,39 |
Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują zaliczki na usługi lub dobra, które nie zostały dostarczone lub wykonane.
Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane dotacje.
Bieżąca część przychodów przyszłych okresów stanowi tę część, w stosunku do której Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, że będzie mogła być zakwalifikowana do przychodów (lub na zmniejszenie kosztów) w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej.
Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.
W Grupie Kapitałowej w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawcze - rozwojowe.
W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności.
Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki dominującej (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.
| Lp. | Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) |
Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Michał Jerzy Walczak | 915 378,00 | 1 456 395,00 | 22,18% | 27,61% |
| 2. | Paweł Holstinghausen Holsten | 500 216,00 | 860 291,00 | 12,12% | 16,31% |
| 3. | Sylvain Cottens | 340 897,00 | 526 730,00 | 8,26% | 9,98% |
| 4. | Filip Jan Jeleń | 269 075,00 | 269 075,00 | 6,52% | 5,10% |
| 5. | Pozostali | 2 102 406,00 | 2 162 874,00 | 50,92% | 41,00% |
| Razem | 4 127 972 | 5 275 365 | 100,0% | 100,0% |
Stan na dzień 31 marca 2021 roku:
| Lp | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji |
Łączna ilość głosów |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Michał Jerzy Walczak | 915 378,00 | 1 456 395,00 | 28,11% | 33,07% |
| 2. | Paweł Holstinghausen Holsten | 599 216,00 | 959 291,00 | 18,40% | 21,78% |
| 3. | Sylvain Cottens | 340 897,00 | 526 730,00 | 10,47% | 11,96% |
| 4. | Marek Skibiński | 299 608,00 | 360 076,00 | 9,20% | 8,18% |
| 5. | Filip Jan Jeleń | 269 075,00 | 269 075,00 | 8,26% | 6,11% |
| 6. | Pozostali | 832 298,00 | 832 298,00 | 25,56% | 18,90% |
| Razem | 3 256 472 | 4 403 865 | 100,0% | 100,0% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
W dniu 8 stycznia 2021 r. Zarząd podjął uchwałę nr 2 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w granicach kapitału docelowego z kwoty 365.145,60 PLN do kwoty 373.557,90 PLN w drodze emisji 84.143 akcji zwykłych imiennych serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Cena emisyjna jednej akcji wynosi 106,96 PLN. Jednostka dominująca zaoferowała zawarcie oraz zawarła umowy objęcia akcji wyłącznie z 4 inwestorami (z trzema osobami fizycznymi i jedną osobą prawną, z czego każda z nich objęła akcje Emitenta za łączną kwotę powyżej 100.000 EUR), na podstawie których inwestorzy zobowiązali się objąć 84.143 akcji Jednostki dominującej za łączną cenę emisyjną 8.999.935,28 PLN. Łączna cena emisyjna za wszystkie akcje Jednostki dominującej serii J została wpłacona, jako wkład pieniężny (środki pieniężne), do Jednostki dominującej 12 stycznia 2021 r.
W dniu 8 stycznia 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 7 o umorzeniu 297.250 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A, 2.357 akcji uprzywilejowanych imiennych serii E oraz 179.500 akcji zwykłych imiennych serii B (łącznie 479.107 akcji o łącznej wartości nominalnej 47.910,70 PLN) oraz uchwałę nr 8 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej o kwotę 47.910,70 PLN, a zatem o kwotę odpowiadającej łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji.
Kwota uzyskana z obniżenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej, tj. kwota 47.910,70 PLN została przelana na osobny kapitał rezerwowy Jednostki dominującej, utworzony zgodnie z art. 457 § 2 zd. 1 Kodeksu Spółek Handlowych.
W dniu 8 stycznia 2021 r., 297.250 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A i 2.357 akcji uprzywilejowanych imiennych serii E zostało nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariusza Marka Skibińskiego w celu ich umorzenia bez wynagrodzenia. W tym samym dniu 179.500 akcji zwykłych imiennych serii B zostało nieodpłatnie nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariusza Filipa Jelenia w celu ich umorzenia bez wynagrodzenia.
W dniu 8 stycznia 2021 r. Walne Zgromadzenie zmieniło uchwałą nr 9 uchwałę nr 25 z dnia 26 czerwca 2020 r. przez zmianę maksymalnej kwoty podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w granicach kapitału docelowego, w ten sposób, że Zarząd może podwyższyć kapitał zakładowy w granicach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 37.374,10 PLN przez emisję nie więcej niż 373.741 nowych akcji Jednostki dominującej. Walne Zgromadzenie zmieniło również termin upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ten sposób, że upoważnienie Zarządu do wyemitowania 136.497 akcji wygasa w dniu 31 grudnia 2021 r., a w pozostałym zakresie, tj. w odniesieniu do 237.244 akcji, 8 w dniu stycznia 2024 r. Walne Zgromadzenie zdecydowało, że 237.244 akcji zostanie przeznaczonych do objęcia w ramach Programu Motywacyjnego. Pozostałe warunki podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w granicach kapitału docelowego pozostały bez zmian, tj. akcje przeznaczone do objęcia w ramach Programu Motywacyjnego będą emitowane za cenę emisyjną jednej akcji równą wartości nominalnej jednej akcji, tj. 0,10 PLN, a pozostała część akcji emitowanych w granicach kapitału docelowego może zostać zaoferowana przez Zarząd Jednostki dominującej innym podmiotom (cenę emisyjną ustalał będzie Zarząd za zgodą Rady Nadzorczej, przy czym nie może być ona niższa niż 106,96 PLN za jedną akcję).
Upoważnienie Zarządu Jednostki dominującej do wyemitowania 136.497 akcji do dnia 31 grudnia 2021 r. w granicach kapitału docelowego zostało wykorzystane przez Zarząd Jednostki dominującej w całości przez emisję 52.354 akcji zwykłych imiennych serii H oraz 84.143 akcji zwykłych imiennych serii J. W ramach kapitału docelowego, Zarząd może wyemitować jeszcze 228.162 akcje, które zostaną przeznaczone dla realizacji Programu Motywacyjnego.
Zmiany kapitału zakładowego Jednostki dominującej dokonane 28 grudnia 2020 r. (emisja akcji zwykłych serii I) oraz 8 stycznia 2021 r. (emisja akcji serii J, umorzenie części akcji serii A, E oraz B oraz zmiana upoważnienia Zarządu Jednostki dominującej do emitowania akcji w granicach kapitału docelowego) zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 8 marca 2021 r.
W dniu 8 stycznia 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zmieniło uchwałą nr 11 uchwałę nr 26 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w drodze emisji akcji zwykłych serii G w trybie subskrypcji otwartej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Jednostki dominującej w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego wskazując, że podwyższa się kapitał zakładowy Jednostki dominującej o kwotę nie niższą niż 0,10 PLN oraz nie wyższą niż 87.150 PLN w drodze emisji nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 871.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja, w trybie subskrypcji otwartej (przeprowadzanej w drodze oferty publicznej papierów wartościowych), z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
W kapitale zakładowym jednostki zależnej nie nastąpiły zmiany w 2021 roku.
Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy, Zarząd Jednostki dominującej złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą "nie na zlecenie". Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości Projektów. Jest to wymóg wynikający z Umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka dominująca jest stroną.
Spółka wystawiła również weksle własne in blanco do umów leasingowych sprzętu laboratoryjnego. Finansujący jest upoważniony wypełnić niniejsze weksle do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich wymagalnych, lecz niezapłaconych należności przysługujących finansującemu, a wynikających z umów leasingu.
Zaprezentowane poniżej zobowiązania warunkowe są tożsame zarówno do Spółki jak i Grupy Kapitałowej.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.03.2021 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu | Weksle wraz z deklaracją wekslową |
||||
| Opis | Kwota wynikająca z umowy |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Rodzaj weksla | ||
| POIR.01.01.01-00-0747/16 | 24 320 | 13 161 | in blanco | ||
| POIR.01.01.01-00-0956/17 | 27 683 | 13 623 | in blanco | ||
| POIR.01.02.00-00-0073/18 | 25 511 | 10 047 | in blanco | ||
| POIR.01.02.00-00-0079/18 | 29 558 | 6 015 | in blanco | ||
| POIR:01.01.01-00-0740/19 | 28 960 | 5 038 | in blanco | ||
| POIR.01.01.01-00-0931/19 | 7 759 | 395 | in blanco | ||
| POIR.01.01.01-00-0741/19 | 27 411 | 2 693 | in blanco | ||
| Umowa leasingu nr 18/015253 | 2 839 | 1 399 | in blanco | ||
| Umowa leasingu nr 18/007516 | 598 | 253 | in blanco | ||
| Umowa leasingu nr 18/021031 | 496 | 262 | in blanco | ||
| Razem | 175 135 | 52 886 |
Według staniu na 31 marca 2021 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego podmioty z Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych spraw sądowych.
Struktura średniego zatrudnienia w Grupie Kapitałowej na koniec każdego okresu kształtowała się następująco (w osobach):
| STRUKTURA ZATRUDNIENIA | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Liczba osób zatrudnionych w Spółce | 84 | 76 |
| Liczba osób zatrudnionych w Grupie Kapitałowej | 85 | 77 |
W segmencie działalności, w którym działają spółki Grupy Kapitałowej brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.
Po dniu bilansowym (tj. 31 marca 2021 roku) wystąpiły następujące istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.:
6 kwietnia 2021 r. Rada Nadzorcza Jednostki dominującej zatwierdziła i przyjęła Politykę Rachunkowości Captor Therapeutics S.A. według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, która obowiązuje od pierwszego dnia roku obrotowego 2021.
W dniu 19 kwietnia 2021 r. odbyło się pierwsze notowanie Jednostki dominującej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Pomiędzy dniem bilansowym, a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego miało miejsce istotne zdarzenie wpływające na sytuację finansową Grupy oraz Spółki. W wyniku przeprowadzenia oferty akcji serii G kapitał własny Jednostki dominującej po dniu bilansowym zwiększył się o ok. 149,9 mln PLN.
20 maja 2021 roku pan Filip Jeleń złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka zarządu Spółki zależnej.
21 maja 2021 roku pan Michał Jerzy Walczak został powołany na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki zależnej.
24 maja KRS zarejestrował emisję akcji serii G.
W związku z trwającą pandemią koronawirusa SARC-Cov2, wywołującego na całym świecie chorobę COVID-19, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały zidentyfikowane następujące czynniki, które przejściowo mogą mieć wpływ na wydłużenie okresu poszczególnych prac badawczych w ramach prowadzonych projektów badawczo-rozwojowych lub/ i sytuacji finansowej Grupy oraz Spółki.
W przypadku utrzymywania się lub wprowadzania nowych obostrzeń i ograniczeń w gospodarkach krajów objętych pandemią oraz niepewności co do rozwoju sytuacji na rynkach kapitałowych:
mogą pojawić się opóźnienia w dostawie materiałów i odczynników od kontrahentów prowadzących działalność lub współpracę w krajach objętych chorobą;
prace badawcze niektórych wysokospecjalizowanych usługodawców zewnętrznych współpracujących z Grupą mogą być opóźnione, przesunięte w czasie lub niemożliwe do zakontraktowania w związku z ograniczeniami kadrowymi lub niemożnością podjęcia zobowiązań w oparciu o niezmiernie wysoki wskaźnik niepewności, wprowadzone ograniczenia;
może zaistnieć konieczność kwarantanny dla jednego lub kilku lub wszystkich pracowników pracujących w zespołach badawczych lub laboratoryjnych, jak i pozostałego personelu.
Na datę sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Captor Therapeutics S.A. Zarząd Jednostki dominującej nie był w stanie oszacować ewentualnej skali wystąpienia efektów realizacji potencjalnych ryzyk gospodarczych, jak też dostępności finansowania mogącego się pojawić w wyniku licznych ograniczeń kapitałowych w związku z globalną sytuacją wynikającą z przedłużającej się w czasie pandemii COVID-19. Jednostka dominująca monitoruje na bieżąco rozwój sytuacji wpływającej na prawdopodobieństwo wystąpienia skutków potencjalnych ryzyk. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na zdolność Grupy oraz Spółki do kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki dominującej wprowadził szereg działań mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy oraz działań eliminujących ewentualne zagrożenia związane z działalnością. Działania mające na celu Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku (w tysiącach PLN)
zwiększenie bezpieczeństwa pracy i eliminujące zagrożenia związane z działalnością zostały również wdrożone w Jednostce zależnej.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Małgorzata Puterko
Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak Aleksandra Skibińska
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Dyrektor Naukowy Dyrektor Finansowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.