AI Terminal
JWW Invest S.A.
Quarterly Report • May 31, 2021
5665_rns_2021-05-31_838e7421-026e-4bf7-a86f-e167f44f2fa9.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2021
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 31.05.2021
S
K O N S O L I
SPIS TREŚCI
Spis treści
| W step …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Dane podstawowe Spółki | |
| Przedmiot działalności ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostki grupy kapitałowej ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Wybrane dane finansowe | |
| Grupa Kapitałowa – kwartalne skrócone sprawozdanie skonsolidowane……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe | |
| Informacje uzupełniające |
WSTĘP
Wstęp
Zarząd Spółki JWW Invest S.A. przedstawia raport okresowy za I kwartał 2021r., zawierający skonsolidowane informacje finansowe wraz z kwartalną informacją finansową zawierającą dane jednostkowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
Dane podstawowe Spółki
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | http://www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
Przedmiot działalności
JWW Invest SA prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest SA tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest SA z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- JWW Solaris Sp. z o o. w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Jednostki grupy kapitałowej
| Wojciech Wcisło | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Robert Michna | - | Członek Zarządu |
| Adam Wieczorek | - | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej:
| Łukasz Ryk | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Radosław Bryndas | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jerzy Wcisło | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Michalina Majowska | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marcin Dubas | - | Członek Rady Nadzorczej |
JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43C Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW Konstrukcje Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 7 lutego 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd sprawuje Pan Ricardo da Silva będący Członkiem Zarządu.
JWW Konstrukcje Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie:
- generalnego wykonawstwa w zakresie budowy hal magazynowych, produkcyjnych, centrów handlowych, centrów logistyczno-dystrybucyjnych,
- doradztwa technicznego,
- budowy farm wiatrowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu Polon Sp. z o.o. jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000533825 Regon: 360226998 NIP: 642833309
Emitent posiada 100% udziałów spółki Solaris Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu październiku 2014 roku.
Spółka posiada jednoosbowy zarząd, Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
JWW Solaris Sp. o.o. zajmuje sie projektowaniem, uzyskiwaniem pozwolenia na budowę i budową farmy solarnej w okolicach Wrocławia. Główną ofertę spółki stanowi: wytwarzanie energii elektrycznej,
- przesyłanie energii elektrycznej,
- dystrybucja energii elektrycznej,
- handel energią elektryczną.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b
Nr KRS: 0000586520
Regon: 363021469
NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest pan Lech Fabiszewski. Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalacje folowoltaiczne
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych.
SPORZĄDZANIE SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Spółka tworzy Grupę Kapitałową, w związku, z czym sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
W I kwartale Emitent nie odnotował zmian organizacji Grupy Kapirtałowej.
Wybrane dane finansowe
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2021 i za okres od 01.01.2021 r. do 31.03.2021 r.
| dane skonsolidowane | rok 2021 01.01.2021 - 31.03.2021 |
rok 2020 01.01.2020 - 31.03.2020 |
Zmiana rdr |
|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
12 393 | 8 330 | 49% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
105 | -450 | x |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
63 | -470 | x |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
143 | -474 | x |
| Amortyzacja | 254 | 268 | -5% |
| EBITDA | 359 | -182 | x |
Wybrane dane Skonsolidowanego rachunku zysków i strat (tys. zł)
Źródło: Emitent
Wybrane dane Skonsolidowanego Bilansu (tys. zł)
| dane skonsolidowane | 31.03.2021 | 31.12.2020 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 26 154 | 26 011 | 1% |
| Należności długoterminowe | 36 | 37 | -3% |
| Należności krótkoterminowe | 18 305 | 17 470 | 5% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
12 002 | 9 989 | 20% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 662 | 1 751 | -5% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
13 852 | 11 151 | 24% |
Źródło: Emitent
WYBRANE DANE FINANSOWE
| dane skonsolidowane | 31.03.2021 | 31.03.2020 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 26 154 | 24 474 | 7% |
| Należności długoterminowe | 36 | 42 | -14% |
| Należności krótkoterminowe | 18 305 | 10 828 | 69% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
12 002 | 10 442 | 15% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 662 | 1 809 | -8% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
13 852 | 9 039 | 53% |
Źródło: Emitent
| Dane skonsolidowane | 01.01.2021 - 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03.2020 |
01.07.2020 - 30.09.2020 |
01.07.2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 3% | 3% | 1% |
| Zużycie surowców i materiałów |
8% | 6% | 1% | 3% |
| Usługi obce | 49% | 49% | 56% | 55% |
| Koszty świadczeń pracowniczych |
39% | 41% | 38% | 38% |
| Podatki i opłaty | 0% | 0% | 0% | 1% |
| Pozostałe koszty | 1% | 2% | 2% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego rachunku zysków i strat (tys. zł)
| dane jednostkowe | 31.03.2021 | 31.12.2020 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 26 146 | 26 007 | 1% |
| Należności długoterminowe | 36 | 36 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 18 211 | 17 337 | 5% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 11 561 | 9 583 | 21% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 537 | 1 626 | -5% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 629 | 7 001 | 23% |
Źródło: Emitent
| rok 2021 | rok 2020 | ||
|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2021 - | 01.01.2020 - | Zmiana rdr |
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 12 029 | 8 221 | 46% |
| Zysk/strata na sprzedaży | -87 | -574 | - |
| Zysk/strata z dział. oper. | 45 | -595 | - |
| Zysk/strata netto | 139 | -465 | - |
| Amortyzacja | 254 | 267 | -5% |
| EBITDA | 299 | -327 | - |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego Bilansu (tys. zł)
| dane jednostkowe | 31.03.2021 | 31.03.2020 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 26 146 | 24 457 | 7% |
| Należności długoterminowe | 36 | 41 | -12% |
| Należności krótkoterminowe | 18 211 | 10 733 | 70% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 11 561 | 9 968 | 16% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 537 | 1 691 | -9% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 629 | 5 643 | 53% |
Źródło : Emitent
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
| Dane jednostkowe | 01.01.2021 - 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 3% |
| Zużycie materiałów i energii | 8% | 6% |
| Usługi obce | 49% | 49% |
| Podatki i oplaty | 0% | 0% |
| Wynagrodzenia | 32% | 33% |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7% | 8% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
sŹródło: Emitent
Grupa Kapitałowa – kwartalne skrócone sprawozdanie skonsolidowane
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| w tys. PLN | 31.03.2027 | 316 222020 | 21.03.2020 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 556 | 2 583 | 2 725 |
| Wartosci niematerialne | 23 | 0 | 5 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe | 372 | 401 | 373 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 991 | 2 644 | 2 120 |
| Należności długoterminowe | 36 | 37 | 42 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 11 | 11 | 40 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 448 | 2 343 | 2 398 |
| Aktywa trwałe razem | 7 437 | 8 019 | 7 703 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | O | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 297 | 625 | 2 068 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 137 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 16 871 | 16 845 | 8 760 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 109 | 552 | 2 467 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 216 | 216 | 224 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 2 599 | 2 667 | 3 658 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 002 | ਰੇ 989 | 10 442 |
| Aktywa obrotowe razem | 34 231 | 30 894 | 27 619 |
| AKTYWA RAZEM | 41 668 | 38 913 | 35 322 |
| w tys. PLN | 31 03 2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapital własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| Kapitał zapasowy | 24 929 | 23 863 | 23 863 |
| Wyniki z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego | 138 | 1 066 | -466 |
| 26 167 | 26 029 | 24 497 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -13 | -18 | -23 |
| Razem kapitał własny | 26 154 | 26 011 | 24 474 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 0 | 0 | 7 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 537 | 1626 | 1 684 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 125 | 125 | 118 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 662 | 1751 | 1 809 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 0 | 0 | 9 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 931 | 902 | 716 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 676 | 676 | 519 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 376 | 3 252 | 2 361 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 79 | O |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 4 558 | 2 978 | 2 810 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 345 | 1 322 | 709 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 966 | 1 947 | 1 915 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 13 852 | 11 151 | 9 039 |
| Zobowiązania razem | 15 514 | 12 902 | 10 848 |
| PASYWA RAZEM | 41 668 | 38 913 | 35 322 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
II. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| w tys. PEN | 01.01.2021 - 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 12 080 | 8 300 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 313 | 30 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 12 393 | 8 330 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| Amortyzacja | -254 | -268 |
| Zużycie surowców i materiałów | -986 | -203 |
| Usługi obce | -5 ਰੇਰੇਰੇ | -4 309 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -4 740 | -3 629 |
| Podatki i opłaty | -52 | -33 |
| Pozostałe koszty | -152 | -140 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -194 | -53 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | -12 377 | -8 935 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 89 | 155 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 105 | -450 |
| Przychody finansowe | 1 | 23 |
| Koszty finansowe | -43 | -43 |
| Koszty finansowe netto | -42 | -20 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 63 | -470 |
| Podatek dochodowy | 80 | -4 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 143 | -474 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 143 | -474 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 138 | -466 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 5 | -8 |
| ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (w zł/ na jedną akcje) | ||
| Podstawowy (zł) | 0,01 | -0,04 |
| Rozwodniony (zł) | 0,01 | -0,04 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów | 143 | -474 |
| Całkowite dochody ogólem za okres sprawozdawczy przypadające: | ||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 138 | -466 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 5 | -8 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Orningdaiara
| Kapital | Wyniki lat ubiegłych | Udziały | so Razem kapitał | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tvs. PLN | podstawowy | wynik okresu biežącego |
Kapitał zapasowy | Razem | niekontrolujące | własny |
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 5 296 | 18 567 | 24 963 | -14 | 24 949 |
| Korety wyniku z lat ubiegrych | ||||||
| Zvsk netto / (strata) za okres | 1 066 | 1 066 | 1 062 | |||
| Stan na początek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 6 362 | 18 567 | 26 029 | -18 | 26 01 |
| Przeniesienie wyniku | -5 296 | 5 296 | ||||
| Udziały niekontrolujące na dzień przejęcia jednostek zależnych | ||||||
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 1 066 | 23 863 | 26 029 | -18 | 26 01 |
| Stan na 01.01 bieżącego okresu sprawozdawczego | 100 | 1 066 | 23 863 | 26 029 | -18 | 26 01 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | ||||||
| Zvsk netto / (strata) za okres | 138 | 138 | ||||
| Stan na początek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 1 204 | 23 863 | 26 167 | -13 | 26 154 |
| Przeniesienie wyniku | -1 066 | 1 066 | ||||
| Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 138 | 24 929 | 26 167 | -13 | 26 154 |
JI JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 01.01.2020 31.03.2021 |
31.03.2020 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Działalność kontynuowana | ||
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 63 | -470 |
| Korekty | ||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 254 | 268 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | 28 | 21 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | -8 | -2 |
| (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -30 | -1 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | 43 | 21 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -671 | -154 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | 42 | 6515 |
| Zmiana stanu zapasow | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 1 704 | 239 |
| Zmiana stanu rezerw | 23 | 0 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | 1 024 | -335 |
| Straty / (zyski) aktuarialne | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 2 472 | 6 132 |
| Działalność zaniechana | ||
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem | 2 472 | 6 132 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | -241 | 120 |
| - z działalności kontynuowanej | -241 | 120 |
| Srodki pienięžne netto z działalności operacyjnej | 2 231 | 6 252 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | б | 132 |
| Spłata udzielonych pozyczek | 4 | 13 |
| Inne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 137 | 6 527 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki oraz zakup papierów wartościowych | 10 | -42 |
| Odsetki otrzymane od lokat bankowych | 1 | 26 |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -47 | -6 529 |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 111 | 127 |
| Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 111 | 127 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 0 | 0 |
| Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 0 | 0 |
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -284 | -272 |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -45 | -45 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -329 | -317 |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | -329 | -317 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 2 013 | 6 062 |
| Środki pienieżne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu kredytu w rachunku bieżącym - bilans otwarcia | ਰੇ ਰੋ89 | 4 371 |
| W pływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień bilansowy | 12 002 | 10 433 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
V. INFORMACIE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
- Informacje podstawowe 1.
-
- 1 Nazwa jednostki dominującej:
JWW Invest S.A.
- 2 Siedziba jednostki dominującej: ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice
1. 3 Podstawowy przemiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umową Spółki Dominującej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
1. 4 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000410618.
1.5 W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją:
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działaność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Ricardo Paulo da Silva - Członek Zarządu.
-
Polon sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486), Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
JWW Solaris sp. z o.o., w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym (KRS nr 0000533825). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółkę utworzno 07.10.2014. Zarząd na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sprawował: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 6 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
1. 7 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2021 - 31.03.2021
Okresy objęte konsolidacją:
1. Polon sp. z o.o. - od 14.01.2013
2. JWW Konstrukcie sp. z o.o. - od 7.02.2013.
3. JWW Solaris sp. z o.o. - od 07.10.2014.
4. Sol - Power sp. z o.o. - od 15.06.2015
1. 8 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skondolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w sklad Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
1. 9 Łączenie się Spółek
Nie wystepuje
1. 10 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie występuje
1. 11 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty iest waluta funkcionalna i sprawozdawcza Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 12 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 13 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności.
2. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
2. 1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE")
Jednostki Grupy JWW Invest prowadza swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawa o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2. 2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporzadzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityka rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania. Grup a bierze pod uwage właści danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
· Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
· Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej
2 4 Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, w tym jednostki specjalnego przeznaczenia). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągniecia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedajacych kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednoste zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 4 1 Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 4 2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znacząco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsjęwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współkontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem inwestycji sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metoda memoriałowa. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięwzięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania przez Grupe korzyści ekonomicznych z odpowiednimi transakciami, o ile da sie je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach w formie konsolidacji proporcjonalnej z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiązanych z Grupą
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2 5 1 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
2. 5 2 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów uimowane sa w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spelnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy.
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacji, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki upłynął na koniec okresu sprawozdawczego:
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
opłaty serwisowe wliczone w cene sprzedanych produktów uimowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak : roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy uimowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupe korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sume kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujetvch zysków pomniejszonych o ujete straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
2. 5 3 Leasing
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r. Zarząd przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuację majątkową i finansowa, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowvm.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej iednak niż wartość bieżaca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
2. 5 4 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniążne wyceniane są według kosztu historycznego
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjatkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitalu na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
W przypadku zbycia działałności prowadzonej za granicą (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działność za granicą, transakcji oznaczającej utratę współkontroli nad jednostką działającą za granicą lub utratę znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzącej działalność za granicą) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działalności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi się na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad ta iednostka, proporcionalna cześć skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie ujmuje się jej w wyniku. W przypadku innych transakcji częściowego zbycia (tj. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych, niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi się na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje się w kapitale własnym.
2. 5 5 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione
2. 5 6 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cieżar pozostałych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszlego zatrudnienia sa uimowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dyskontowej z początku okresu zobowiązania lub aktywów z tytułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
- koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- przeszacowanie.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycji ["koszty świadczeń pracowniczych" / inne ]. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostepnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszych wyplywów z programu
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedyjednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2. 5 7 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
2. 5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiazań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że beda wystarczajace zvski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie te zostanie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczace zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
2. 5 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji uimowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
2. 5 8 Wartości niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utrate wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacii są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwalego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utrate ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartości bieżącej szacunku przyszłych pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Strate z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżacego zobowiazania na dzień bilansowy, z uwzgledniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniadza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowe rodzaca obciażenia uważa sie umowe zawarta przez Grupe, wymuszająca nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od char akteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcii. Standardowe transakcie to transakcie nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjętych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujęty w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujeciu inwestvcie utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności, (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie będące w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niże)), dochód odsetkowy obliczony metoda efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
lnne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidendę z instrumentów kapitałowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa się w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inwestycje kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym (należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycji kapitałowych DDS za obiektywną przesłankę utraty wartości uznaje się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
- naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika:
zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych - np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Objektywne przesłanki utraty wartości dotyczace portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżacej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w koleinym okresie rozliczeniowym, a zmniejszenie to można objektywnie powiazać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwotę utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrole nad przeniesionym składnikiem aktywów. ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnice między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartościa bilansowa alokowana do cześci składnika aktywów usunietej z bilansu a suma zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjeciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym.
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicii zobowiazań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcia zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwote te wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostalego kapitału |opisac|| W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcii zamiany, w wynik nie ujmuje sie żadnego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiazania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe".
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiazania zabezpieczajacego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniają definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane w WGPW.
2. 5 17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18 lstotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczegółowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (ti. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niższe niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcje notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
| Zarad lednosti Dominijae je ozatoje z perspektywy gegraficnej jak i trantovej, Pod wzjelem jest bizalność w Posce i w Wemzech - w okceie sprawozłowcym, Zarąd określi segmenty operacyjne bazując na rapotach Dominującej, stanowiących podstawę do podstawę do podejmowania decyji strategicznych. Grupa prowadziła dzialalności także w Holandii. Segmenty operacyjne |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontraky zagraniczne - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty realizowane rodzaju dzialności jednostki dominującej. Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe - są to kontrakty realizowane rodzaju działalności jednostki dominującej. Budownictwo infastrukturalne - obejmuje realizację usług Generalnego Wykonawstwa realizowane przez JWW Konstrukcje sp. z o.o. Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o. na następujących dywizjach: Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte |
Pozostała sprzedaż - są to pozostałe przychody realizowane poza podstawą działanoscią jednostki dominującej, w tym handel i najem | |||||||
| pomiędzy sęgmentami oparte są na cenach prkowych. Przychody od podmiatów zewnętrznych raportowane do Zaradu Jednoski Dominujacje są mierzone w sposób zodny z tym prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Ceny stosowane w rozliczeniach |
||||||||
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
zagraniczne - budownictwo przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Nieprzypi- sane |
Skonsolidowa ne |
| 31.03.2020 01.01.2020 - |
||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 7 246 | 850 | 126 | 91 | -16 ಗಾ |
0 | 300 8 |
|
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | O | O | 2 | 11 | 3 | -16 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 7 246 | 850 | 124 | 80 | O | 0 | 0 | 8 300 |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 6 110 | 770 | 78 | 17 | -16 | 0 | 6 966 | |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 186 | 168 | C | 0 | C | O | 0 | 354 |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 359 1 |
177 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 562 1 |
| Razem koszty segmentu | 655 L |
115 1 |
33 | 78 | 17 | -16 | 0 | 882 8 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 30 | 30 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | O | -53 | -53 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 155 | 155 | |||||
| Przychody z odsetek | 0 | 0 | 23 | 23 | ||||
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 0 | ||||||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | -19 | -19 | ||||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | -24 | -24 | |||||
| Podatek dochodowy | -4 | -4 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | ||||||
| Zysk netto segmentu | -409 | -265 | ਰੇਤੋ | 13 | -14 | 0 | 108 | -474 |
| w tys. PLN | Kontrakty przemysłowe budownictwo krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Nieprzypi- sane |
Skonsolidowa ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 - 31.03.2021 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 5 158 | 6 710 | 161 | 81 | -33 ಕ |
0 | 12 080 | |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 0 | 1 | 29 | -33 ಗ್ರಾ |
0 | ||
| - Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 5 158 | 6 710 | 160 | 52 | 0 0 |
0 | 12 080 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 4 611 | 5 505 | 0 | 91 | V | -33 | 0 | 10 178 |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 341 | 193 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 674 | 779 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 471 |
| Razem koszty segmentu | 5 626 | 6 477 | 18 | 91 | -33 0 |
0 | 12 183 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 21 | 0 | 292 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 | C | -364 | -194 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 89 | ||||||
| Przychody z odsetek | 0 | œ | O | |||||
| Pozostałe przychody finansowe | ||||||||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | -18 | |||||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | -25 | ||||||
| Podatek dochodowy | 80 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | |||||||
| Zysk netto segmentu | -298 | 233 | 143 | -10 | 20 | 0 | ટર્ટ | |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | ||||||||
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03.2020 |
||||||
| Zysk ze sprzedaży segmentu | -103 | -582 | ||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 313 | 30 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -194 | -53 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 89 | 155 | ||||||
| Przychody z odsetek | 0 | 23 | ||||||
| Pozostałe przychody finansowe | ﺎ | 0 | ||||||
| Koszty odsetek | -18 | -19 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -25 | -24 | ||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 63 | -470 |
JIJWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Strona 37
| w tys. PLN | Kontrakty | budownictwo budownictwo sprzedaż przemysłowe przemysłowe Kontrakty |
krajowe - zagraniczne - Pozostała Badania i analizy - Budownictwo techniczne |
infastrukturalne | Eliminacie | ane | Nieprzypis- Skonsolidowa- ne |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | ||||||||||
| Aktywa razem | 18 748 | 3 352 | 141 | ୧୫ | 54 | -17 | 16 567 | 38 913 | ||
| Zobowiazania razem | 7 280 | 550 | 28 | 219 | 4816 | 12 902 | ||||
| Amortyzacja | ਟੇਤਰ | 457 | 997 | |||||||
| 31.03.2021 | ||||||||||
| Aktywa razem | 16 741 | 6081 | 156 | 28 | 55 | -13 | 18 620 | 41 668 | ||
| Zobowiazania razem | 8 648 | 2 604 | 49 | 200 | 4 005 | 15 514 | ||||
| Amorturaria | 110 | 111 | 254 |
Page 28
JI JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| w tys. PLN | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Aktywa nieprzypisane | 18 620 | |
| Wartość firmy | 0 | |
| Inwestycje długoterminowe | 372 | 401 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 448 て |
34 2 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 37 L |
|
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 002 12 |
989 6 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 100 ਤੇ |
196 8 |
| czynne Rozliczenia międzyokresowe |
211 | 211 |
| Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot. itp.) sprzedaży jedn. zależnych, |
350 | 427 |
| Pasywa nieprzypisane | 4 005 | 816 ব |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | 2 468 | 528 2 |
| instrumentow dłużnych | 801 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 801 | |
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe | 736 | 408 1 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 79 |
| Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży | ||
| Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi: | ||
| w tys. PLN | 01.01.2021 | 01.01.2020 |
| 31.03.2021 | .03.2020 31. |
|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 370 S |
450 L |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 158 S |
246 L |
| Pozostała sprzedaż | 160 | 124 |
| Badania i analizy techniczne | 52 | 80 |
| Budownictwo infastrukturalne | 0 | 0 |
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 710 o |
850 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | 6 710 | 850 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | 0 | 0 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Finlandia) | 0 | 0 |
| (Holandia) Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
0 | |
| Razem | 12 080 | 8 300 |
Page 29
JI JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem | Udział w przychodach | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.03.2021 31.03.2020 |
Segment | 31.03 2021 31 05 020 000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 |
||
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 5 736 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 47% | ||
| Chemar Rurociagi sp. z o.o. | 869 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 15% | ||
| Mitsubishi Power Europe GmbH (pl) | 72. | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 14% | ||
| ENERGOP sp. z o.o. | 1 178 | 396 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 10% | |
| WTEC Plants s.r.l. | 038 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 0% | 13% | |
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 4 724 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 0% | 57% | |
| Razem, w tym: | 10 510 | 6 158 | 87% | 74% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 8 641 | 5 120 | 72% | 62% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 869 | 038 | 15% | 13% | |
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | ||||
| Pozostała sprzedaż | 0% |
dla których przychody wynoszą powyżej 10 % łącznych przychodów ze sprzedaży nie występują powiązania formalne. Pomiędzy Grupą, a wymienionymi
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| 2 Rzeczowe aktywa trwaie | |
|---|---|
| w tvs. PLN | budowle Grunty, budynki |
Środki trwałe w budowie |
techniczne Urządzenia i maszyny |
Šrodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwale |
aktywa trwałe w budowie Rzeczowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres zakończony 31 grudnia poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 43 | 5 201 | 2 628 | 187 | 0 | 8 166 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | 0 | 30 | 58 | 738 | 0 | 0 | 826 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 243 0 |
C | 243 | |||
| -z tytułu nabycia | 30 | 58 | 495 | 583 | |||
| - sprzedaż środków trwałych | 0 | 0 0 |
|||||
| - środki trwałe w budowie | 0 | ||||||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 73 | 5 259 | 3 366 | 187 | 0 | 8 992 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -17 | 0 | -3 120 | -2 131 | -157 | 0 | -5 425 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -6 | 0 | -293 | -379 | -6 | 0 | -984 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -6 | 0 | -ਟੇਰੇਤੋ | -379 | -6 | 0 | -984 |
| - pozostałe zwiekszenia | C | 0 | 0 0 |
0 | 0 | ||
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -23 | 0 | -3 713 | -2 510 | -163 | O | -6 409 |
| Wartość netto - stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 84 | 73 | 1 546 | 856 | 24 | 0 | 2 583 |
| Za okres bieżący | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 73 | 5 259 | 3 366 | 187 | 0 | 8 992 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | O | 14 | 14 | 199 | 0 | 0 | 227 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 199 0 |
0 | 199 | ||
| -z tytułu nabycia | 14 | 14 | O | ||||
| - przeksiegowania (liwidacja) | 0 | 0 0 |
|||||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 87 | 5 273 | 3 565 | 187 | 0 | 9 219 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -23 | 0 | -3 713 | -2 510 | -163 | 0 | -6 409 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -2 | 0 | -130 | -121 | -1 | 0 | -254 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -2 | 0 | -130 | -121 | -1 | 0 | -254 |
| - pozostałe (przeksięgowania) | O | 0 | O 0 |
0 | 0 | ||
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -25 | 0 | -3 843 | -2 631 | -164 | 0 | -6 663 |
| Wartość netto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 82 | 87 | 1 430 | 934 | 23 | 0 | 2 556 |
JI JWW INVEST
Aktywa:
4 Należności długoterminowe
| 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|
| રેન્ડર્સ | 37 |
| રેણે | 37 |
5 Instrumenty finansowe według typu
| Aktywa: | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe razem | 37 | 401 | 2 644 | 3 082 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 644 | 2 644 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 401 | 401 | ||
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | ||
| Pozostałe należności | 37 | 37 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 17 217 | 0 | 10 471 | 27 688 |
| Należności handlowe | 301 | 301 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 16 845 | 16 845 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | ਰੇ ਰੇਡੋਰੇ | ਰੇ ਰੇ8ਰੇ | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 482 | 482 | ||
| Udzielone pożyczki | 71 | 71 | ||
| Razem | 17 254 | 0 | 13 115 | 30 770 |
| Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | ||
|---|---|---|
| -- | -- | ------------------------------------------------ |
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe razem | 36 | 372 | 1991 | 2 399 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1991 | 1991 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 372 | 372 | ||
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | ||
| Pozostałe należności | કર્ણ | 36 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 17 875 | 0 | 13 055 | 30 930 |
| Należności handlowe | 948 | 948 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 16 871 | 16 871 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 002 | 12 002 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 053 | 1 053 | ||
| Udzielone pożyczki | 56 | 56 | ||
| Razem | 17 911 | 0 | 15 046 | 33 329 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczeń, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostałe aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zastosowaniu stopy zmiennej opartej , a w trzech przypadkach pożyczek o stosunkowo niskiej wartości - stopy stałej 5 %.
9 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| w tys. PLN | 31.03.2021 | CT N P 2020 |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 6 088 | 5524 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 16871 | 16 845 |
| Minus: odpis aktualizujący | -5 278 | -5 326 |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
17681 | 17 043 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
349 | 324 |
| Minus: odpis aktualizujący | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 3118 | 3 083 |
| Minus: odpis aktualizujacy | -2 980 | -2 980 |
| Należności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostale należności razem |
18 168 | 17 470 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych oraz należności z tytułu umów o usługi budowlane:
| w tys. PLN | 31 03 2071 | 31 17.2020 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 326 | 6 765 |
| Utworzenie odpisu na należnosci do 6 miesięcy | 170 | 111 |
| Utworzenie odpisu należności od 6 do 12 miesięcy | 0 | 148 |
| Utworzenie odpisu należności powyżejo 12 miesięcy | 0 | 101 |
| Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne | 0 | -8 |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | -218 | -1 791 |
| Stan na koniec okresu | 5 278 | 5 326 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
10 Pozostałe aktywa finansowe i inwestycje długoterminowe
| w tys. PLN | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe, w tym kaucje zabezpieczające | 3 044 | 3 126 |
| Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym | 372 | 401 |
| Udzielone pożyczki | ટેર | 70 |
| Razem inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 472 | 3 597 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań, za wyjątkiem lokat bankowych stanowiących zabezpieczenie udzielonych przez banki gwarancji na rzecz klientów Spółki. Na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu poprzedniego nie dokonywano odpisów aktualizujących.
11 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| 31.03.2021 | 31 2 2020 |
|---|---|
| 2 599 | 2 667 |
| 2 599 | 2 667 |
| ર્દ | ਟਰੇ |
| 31 | 31 |
| 11 | 11 |
| 120 | 126 |
| 227 | 227 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Struktura własności na dzień bilansowy przedstawiała się
| Seria akcii | Liczba akcji (w sztukach |
Wartość nominalna (w tys zł |
Rodzaj akcj | Merna Riosom IIa W STI WZ |
% w kapitale zakładowym |
% w glosach WTA |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A1 | 7 000 000 | 700 | imienne | 14 000 000 | 63.64 | ||
| seria A2 | 3 000 000 | 300 | zwykłe na okaziciela | 3 000 000 | F | 16,67 | |
| 8 seria |
850 000 | 85 | imienne | 850 000 | |||
| seria C | 150 000 | 15 | zwykłe na okaziciela | 150 000 | .36 | 0.83 | |
| Razem | 11 000 000 | 18 000 000 | 100,00 | 100.00 | |||
| ii jednostki dominującej | |||||||
Nłaściciele akc
| Właściciel | Liczba akcii | Wartosc nominalna | Rodzaj akci | Liczba głosów na WZ |
% w kapitale | % w głosach |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w sztukach | W (VS 7 | zakładowym | a | |||
| Woiciech Wcisto | 5 600 000 | 560 | imienne | 11 200 000 | 50,97 | 62,22 |
| Jerzy Wcisło | 4673 537 | 467 | mienne, imienne na okaziciela |
6073 537 | 42,48 | 33,74 |
| Pozostali | 726 463 | 73 | mienne, imienne na okaziciela |
726 463 | 6,60 | 04 |
| Razem | 11 000 000 | 18 000 000 | 99.99 | 100.00 |
Dnia 29.08.2013 roku odbyło się Nadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej, na którym to Zgromadzeniu podjęta została uchwała w sprawie wprowadzenia w Spółce Program ten jest kierowany do kierownictwa Spółki oraz innych osób kluczowych dla Spółki albo powiązanym ze Spółką w stopniu równoważnym dączna licba osób do których kierowany jest program motywacyjny nie może być wyższa aniżeli 149 osób ("Uprawnieni"). Uprawnieni mogą nabskypcyjne emisji serii A na zasadach określonych w Uchwale, przy czym suma akcji przeznaczonych do objęcia przez Uprawnionych niż 540 000 akcji, co stanowi na dzień podjęcia uchwały 5 % ogólnej liczby akcji Spółk. Program jest stworzony na okres 3 lat począwszy od roku 2014.
Na dzień bilansowy i dzień bilansowy okresu poprzedniego Grupa nie posiadała akcji własnych.
Page 38
JI JWW INVEST
16 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| w tys. PLN | 01.01.2021 31.03 2021 |
01.01.2020 - 31 03 2020 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | 138 | -466 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w złotych na jedną akcję) | 0,01 | -0,04 |
Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym
17 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Brak zaproponowanych i wypłaconych dywidend. Zysk za lata 2012 - 2020 został przeznaczony na kapitał zapasowy.
| Termin spłaty Zabezpieczenia Zabezpieczenia 19.06.2019 patrz nota 34. 12.12.2021 patrz nota 33. 31.10.2021 patrz nota Termin splaty 19.05.2018 12.12.2019 19.08.2020 udzielenia udzielenia Data Data 0 kredyt w rachunku bieżącym 0 kredyt w rachunku bieżącym 0 kredyt na zakup samochodu Rodzaj zobowiązania Rodzaj zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 0 500 Wibor + marza n/a 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2020 3 31.12.2020 31.12.2020 31.03.2021 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wibor + marza n/a 3 500 10 000 3 500 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 31.03.2021 Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi liniami kredytowymi: Limit Limit w tys. PLN Struktura walutowa kredytów i pożyczek zawartych przez Grupę: Kredyty bankowe Część krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu Zadłużenie na kartach kredytowych Kredyt w rachunku bieżącym PLN PLN EUR Pożyczka (jednostka zależna) Razem Razem Niewykorzystane linie kredytowe Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy Marża banku kształtuje się na poziomie od 1,7 % Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek: Nazwa banku Nazwa banku w tys. PLN w tys. PLN Analiza umów kredytowych Krótkoterminowe: Długoterminowe: |
18 Kredyty i pożyczki | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.10.2021 patrz nota 33. | Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 10 000 | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 04.10.2019 |
Page 40
JI JWW INVEST
| 22 Rezerwy |
|---|
| w tys. PLN | Koszty kontraktów i UKS |
Składka wypadkowa |
GIT DE | VATIS | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| Długoterminowe | O | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| Razem | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| 01.01.2020 - 31.12.2020 | 0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 550 | 0 | 63 | 0 | 613 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 259 | 0 | 63 | 0 | 1322 |
| Długoterminowe | O | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 1 259 | 0 | 63 | 0 | 1 322 |
| Razem | 1 259 | 0 | 63 | 0 | 1 322 |
| 01.01.2021 - 31.03.2021 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 23 | 0 | 23 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | 1 259 | 0 | 86 | 0 | 1 345 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | O |
| Krótkoterminowe | 1 259 | 0 | 86 | 0 | 1 345 |
| Razem | 1 259 | 0 | 86 | 0 | 1 345 |
23 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. PLN | 31.03 2021 31.12 2020 |
||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | |||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 757 | 546 | |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | |||
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 1 285 | 1 649 | |
| - wynagrodzenia | 1 201 | 888 | |
| - pozostałe | 133 | 169 | |
| Razem | 3 376 | 3 252 | |
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 3 376 | 3252 |
24 Rozliczenia międzyokresowe bierne
E
| 31.12.2020 | 31.03.2021 | w tys. PLN | |
|---|---|---|---|
| 496 | 2213 | Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych | |
| ਦਿੰਦੇ | 497 | Rezerwa na koszty okresów przyszłych | |
| 0 | 0 | Rezerwa na delegacje | |
| 14 | 14 | Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe | |
| 706 | 180 | Rezerwa na strate na projekcie | |
| 64 | 64 | Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | |
| 3 | 3 | Pozostałe | |
| 1942 | 2 966 | Razem |
26 Przychody ze sprzedaży w tym umowy o usługę budowlaną
| w tys. PLN | 01 01 02 07 07 - 31.03.2021 |
01 01 2020 - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Sprzedaż usług budowlano - montażowych | 12 080 | 8 300 |
| w tym kraj | 5 370 | 7 450 |
| w tym zagranica | 6 710 | 850 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 0 | 0 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 12 080 | 8 300 |
27 Pozostałe przychody operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 31.03 2021 |
01.01 2020 - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | 3 | 16 |
| Przychody z polis | 14 | 13 |
| Prowizja PIT | 1 | 0 |
| Zwrot opłat sądowych | 0 | 0 |
| Dotacje | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| Razem pozostałe przychody | 313 | 30 |
|---|---|---|
| Pozostałe | O | |
| Spisanie wierzytelności przedawnionych | 72 | O |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 218 | 0 |
| Zwrot składek ubezpieczeniowych | ട് | 0 |
Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna w wyniku której Energomontaż Północ Bełchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł.
Zapłata na rzecz Spółki wyżej wymienonej kwoty wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionych podmiotów. Zapłata I raty została zrealizowana zgodnie z ugodą, zaś kolejne kwoty będą spłacane w 22 równych miesięcznych ratach. Realizacja zapłat w ramach ugody przebiega bez opóźnień, zaś pozytywne efekty dokonywanych zapłat skutkuja rozwiazywaniem uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących należności.
W październiku 2020 roku Jednostka dominująca otrzymała z Urzędu Pracy dofinansowanie części kosztów wynagrodzeń pracowników oraz należnych od tych wynagrodzeń składek na ubezpieczenia społeczne w następstwie spadku obrotów gospodarczych zwiazanych z wystąpieniem COVID -19 . Wysokość otrzymanego dofinansowania - 447 tys. zł. Ponadto, jednostka zależna otrzymała pożyczkę bezzwrotną z Urządu Pracy w wysokości 5 tys. zł. - pożyczka ta uległa umorzeniu, zgodnie z umową.
28 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2074 31 03, 2021 |
01.01.2020 - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 1 |
| Koszty spraw sądowych | 0 | 24 |
| Zysk z udziałów - jedn wyceniane metodą praw własności | 0 | 0 |
| Porozumienie Green Energy Earth | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizacyjne należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane w tym odpis na należności jednostka domimująca |
168 | 0 |
| w tym odpis na należności jednostki zależne | ||
| Odpisy aktualizacyjne należności z tytułu podatków | 0 | 0 |
| Koszty szkód | 11 | 14 |
| Koszty polis | 14 | 13 |
| Spisanie należności | 0 | 0 |
| Rezerwa aktuarialna | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| Razem pozostałe koszty | 194 | 53 |
Dokonano odpisów aktualizujących należności, z powodu braku zapłaty należnosci w okresie dłuższym aniżeli 180 dni po terminie ich wymagalności.
29 Pozostałe zyski netto
| 0100000000 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03 2020 |
|---|---|
| 34 | |
| 83 | 205 |
| -28 | -51 |
| 0 | 0 |
| 89 | 155 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym z okresem sprawozdawczym dokonano wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w pozycji "aktualizacja wartości inwestycji".
30 Przychody i koszty finansowe
| w tys. PLN | 01.01.2021 31.03.2021 |
01.01.2020 31.03 2020 |
|---|---|---|
| - odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | 0 | 20 |
| - odsetki od pożyczek | 1 | 2 |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 |
| – inne odsetki | 0 | |
| Razem przychody finansowe | 1 | 23 |
| - prowizje bankowe | 25 | 24 |
| - odsetki od kredytów bankowych | 0 | 1 |
| - odsetki od leasingu | 18 | 18 |
| -odsetki od pożyczek | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 0 | 0 |
| Razem koszty finansowe | 43 | 43 |
| Koszty finansowe netto | -42 | -20 |
31 Podatek dochodowy
| Podatek dochodowy ujęty w zysku netto: | ||
|---|---|---|
| w tys. PLN | 01 01 021 - 01 01 2020 31.03.2021 |
31.03.2020 |
| Podatek bieżący | 25 | 2 |
| - bieżące obciążenie podatkowe w kraju | 1 | 2 |
| - korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubieglych | 0 | 0 |
| - bieżące obciążenia podatkowe Zakład Podatkowy w Niemczech* | 24 | 0 |
| Podatek odroczony | -105 | |
| Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto | -80 | 4 |
| advania porioda pociada pogationia u Niamcrach ur pasumanu uchun a universis padusiness |
* Spółka dom podatkowy w Niemczech w rozumieniu ustawy o uniku opodatkowania
Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach:
| w tys. PLN | 31.03 2021 | 01.01.2021 - 01.01.2020 - 31.03.2020 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 0 | |
| Podatek odroczonv | 0 | |
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach | O |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
32 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Określenie podmiotów powiązanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
| Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to: | ||
|---|---|---|
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2020 - 31.12.2020 | |
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2021 - 31.03.2021 |
(1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło (posiada udziały w wysokości 98,75%).
(2) Endevours sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło
Powiązania osobowe:
Wojciech Wcisło – podmiot dominujący Jednostki dominującej, od 01.04.2020 do 30.04.2020 Przewodniczący Rady Nadzorczej od 30.04.2020 Prezes Zarządu Maria Wcisło – Prezes Zarządu Jednostki dominującej do 30 kwietnia Jerzy Wcisło - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do 01.04.2020, od tej daty Członek Rady Nadzorczej Oliwia Machnicka - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020 Jan Antończyk – członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020 Czesław Żabiński - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Marcin Dubas- członek Rady Nadzorczej
Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od dnia 1 kwietnia 2020 Łukasz Ryk - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od dnia 1 kwietnia 2020,
Przewodniczący Rady od 30 kwietnia 2020 Radosław Brandys - Vice-Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od 18 maja 2020
Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 31.03.2021 | 31 12,2020 | |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 567 | 446 | |
| Akcjonariusz | 37 | 37 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 530 | 400 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | 7 | |
| Akcjonariusz | 0 | 1 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | C | |
| Pożyczki udzielone | 1 014 | 1 024 | |
| Właściciel | 18 | 28 | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | date | dat | |
| Pożyczki otrzymane | 0 | C | |
| Akcjonariusz | 0 | 0 | |
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03 2020 |
|
| Przychody ze sprzedaży | 180 | 187 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 180 | 187 | |
| 3 | 28 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 3 | ||
| Akcjonariusz | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 28 | |
| Przychody finansowe | 0 | 8 | |
| Właściciel | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 0 | 8 | |
| Koszty finansowe | 0 | ਤੇ | |
| Akcionariusz | 0 | 30 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Świadczenia dla Rady Nadzorczej
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
| w tys. PLN | 01.01 2021 - 31.03.2021 |
01 01 2020 - 31.03 2020 |
|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 170 | 234 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | 0 | 0 |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
| Razem | 170 | 234 |
| . | ||
|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01 2021 - 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03.2020 |
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 72 | ୧୧ |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | 0 | O |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
| Razem | 72 | દર્ભ |
Dnia 14 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęla uchwałę przyznania zadośćuczynienia z tytułu odwołania Pani Marii Wcisło z funkcji Prezesa Zarządu JWW Invest S.A. przed upływem kadencji. Zgodnie z opinią prawną posiadaną przez Zarząd uchwała ta jest nieważna, a w związku z tym nie rodzi skutków prawnych, wobec czego Zarząd podjął decyzję o nie tworzeniu rezerwy z tego tytułu.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych
| w tys. PLN | 01.01.2021 31.03.2021 |
01.01.2020 - 31.03 2020 |
|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | ਤਰੇ | 30 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | 0 | 0 |
| płatnosci w formie akcji | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
| Razem | 39 | 30 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie występuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
33 Istotne zdarzenia mogące mieć wpływ na sprawozdanie finansowe
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu za okres sprawozdawczy, lecz za zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym już wcześniej, obniżonym poziomem w stosunku do roku ubiegłego, wynikającym z polityki rządu w zakresie inwestycji w energetyce krajowej. Sprzedaż zagraniczna wykazała pewne zachwianie w stosunku do założeń ale obecnie projekty zagraniczne weszły w fazę realizacji. Co istotne, Spółka ma obłożenie mocy wytwórczych, zaś spadek przychodów nie zagraża płynności finansowej i dalszemu jej istnieniu. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki. Z tego tytułu Spółka otrzymała w 2020 roku dotację w łącznej wysokości 446 528,86 zł. sfinansowaną ze środków PUP.
Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także
wekslowe:
| Jednostka dominująca: | w tysiącach PLN lub tysiącach EUR, stan na | 31.03.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin waźności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
| umowa 36102024010000030205951 589 z dnia 19.08.2020 |
5 500,00 PLN | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową | |||
| 1 | PKO BP S.A. - kredyt w rachunku bieżącym |
31.10.2021 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
|||
| aneks nr A7/8510/15/424/04 | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
||||
| 2 | Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje |
z dn. 31.07.2019 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
14 000,00 PLN | 16.06.2021 | 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
| PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 31.10.2021 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|
| 3 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
||||
| P | Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0223202 z dn. 09.09.2016. |
148,55 PLN | 31.05.2021 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. |
| E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 01.03.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 661,10 pln. |
|
| 6 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0325913 z dn. 29.10.2020 |
537,62 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pienieżnej w wys. 188 167,81 pln. |
| E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 351,00 PLN | 11.02.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 472 210,46 PLN |
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0297864 z dn. 11.09.2019 |
168,26 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 58 890,88 PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| 9 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
| 10 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 |
55,84 PLN | 29.04.2022, redukcja 02.05.2021 do kwoty 16 752,6 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 19 550 pln. |
| 11 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0325815 z dn. 26.10.2020 |
1 917,48 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 671 119,38 PLN |
| 12 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
836,88 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN |
| DSD Power 13 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
|
| DSD Power 14 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
|
| Mitsubishi Power SA |
gwarancja usunięcia wad i 15 Europe GmbH - PKO BP usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 |
12,16 EUR | 30.04.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR |
|
| Standardkessel 16 Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 09326020000042 z dn. 06.10.2020 |
845,98 EUR | 22.06.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR |
Ponadto, leasingi z których skorzystała jednostka dominująca zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
| JWW Konstrukcje sp. z o.o.: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ho. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan Termin zobowiazań waźności warunkowych |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) | ||||||
| BA Glass Poland sp. z | Gwarancja nr PO/00685496/2016 z dn. 13.01.2016: | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje | ||||||||
| 0.0. - Generali TU S.A. | usunięcia wad i usterek | 967,50 PLN | 30.06.2021 | sp. z o.o. poręczony przez JWW Invest S.A. wraz z deklaracją wekslową |
JI JWW INVEST
Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2021 i za okres od 01.01.2020 r. do 31.03.2021 r.
Informacje podstawowe
Przedmiot działałności Spółki z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony.
Ważniejsze zasady rachunkowości.
lednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Nie nastąpiły zmiany przyjetych zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich okreśw. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i pra
Środki trwale wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub wartości przeszcowanej (po aktualizacji wyceny), pon niejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonace odpisy amortyzacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje przez jednostkę za okres budowy, montażu przystosowania i ulepszenia do dnia przyjecia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na mocy unowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie
W przypadku zmian technologii przeznaczenia do likwidacji, wycofania lub innych przyczyn powodujących twałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w ciężar pozracyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualia nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zalicana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
a) Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową
Rozpoczęcie amortyzacji następnym miesiącu po przyjęciu środka trwalego do używania.
Środki trwale o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30%
Środki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwale w budowie ujmuje się w wysokości ogólu koszów pozostających z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
b| Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki twale w następującym okresie:
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
5. Zapasy
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i nne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zachowaniem zasady ostrożności. Wartości podlega aktualizacji wyceny przy uwzęlędnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zalicznego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
7. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów do poniesionych kosztów dotyczących przyszych okreśw sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych koszępują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej
Kapitaly własne powstałe z zamiany dłużnych partościowych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zożyczek, po uwzęlędnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczęgólności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udżielonych gwaracji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółk przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kostów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozlicenia miedzyokresowe przychodów dokonywane sa z zachowaniem zasady ostrożnej w szczedlnościownowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów z tytułu świadczeń, których wykonanie następnych okresach sprawozdawczych.
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w przyszłości do odlicenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejsciowych, które spowodują zwiększenie podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego ustała się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitalem własnym, odnosi się na kapital własny
15. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacij pełnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną.
Wszelkie transakcje, salda, przychodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegąją pełnej eliminacji konsolidacyjnej
Metoda konsolidacji pełnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości
Dla ustalania podstaw wycery aktywów netosciach godziwych oraz rozliczania wartości firmy lub ujemnej wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w art. 28 zasady wyceny aktywów i pasywów, ust. 5 i w art. 44b rozliczanie połączenia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitałow ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększ się lub zmniejsza odpowiednio o zniany w aktywach należnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finansowy netto" jako "Zyski (straty) mniejszości", z uwząlędnieniem korekty wyniku z tytułu dywidend naliczonych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały mniejszości pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.
- Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metodę konsolidacji proporcjonalnej strawowania współkontroli nad jednostką zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współtależną jest jednostkowana przez jednostkę dominującą lub znaczącego inwestora i innych udziałowców lub wspólników na podstawie statutu, umowy zawartej na czas dłuższy niż rok. Współkontrolą jest zdolność, z innymi udziałowcami lub wspólnikami, do kierowania polityką finansową i operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych kozyści ekonomicznych
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej (w pełnej wysokości) z częścią wartości (proporcjonalną do udziałow posiadanych prupy kapitałowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
leżeli w ciągu roku zbyto udziałeżnej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuję się: wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działałnej do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałow w kapitałe własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej.
JWW Invest S.A. Bilans jednostkowy
| PLN | PLN | PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe | 8 631 818,40 | 9 168 771,59 | 9 029 405,57 | ||
| 1. | Wartości niematerialne i prawne | 22 500,00 | 0,00 | 5 379,82 | ||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 5 379,82 | ||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 22 500,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 426 667,36 | 2 468 213,84 | 2 639 971,15 | ||
| 1. | Środki trwałe | |||||
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. Iądowej i b) wodnej |
37 305,16 | 38 918,32 | 43 757,80 | |||
| c) urządzenia techniczne i maszyny |
1 366 720,45 | 1 482 153,45 | 1 858 262,55 | |||
| d) środki transportu |
1 002 231,17 | 924 280,92 | 710 630,78 | |||
| inne środki trwałe e) |
20 410,58 | 22 861,15 | 27 320,02 | |||
| 2 426 667,36 | 2 468 213,84 | 2 639 971,15 | ||||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Należności długoterminowe | 36 110,12 | 36 110,12 | 41 110,11 | ||
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | ||||||
| 2. | zaangažowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 36 110,12 | 36 110,12 | 41 110,11 | ||
| IV. Inwestycje długoterminowe | 2 637 961,60 | 3 319 497,93 | 2 765 609,04 | |||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 2 636 461,60 | 3 317 997,93 | 2 765 609,04 | ||
| w jednostkach powiązanych a) |
||||||
| udziały lub akcje | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | ||||
| w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) |
||||||
| udziały lub akcje | 1 500,00 | 1 500,00 | 0,00 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 1 500,00 |
0,00 1 500,00 |
0,00 0,00 |
|||
| w pozostałych jednostkach C)A |
||||||
| udziały lub akcje | 372 435,32 | 400 713,62 | 306 456,96 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 66 499,94 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 1 991 185,97 2 363 621,29 |
2 644 444,00 3 045 157,62 |
2 119 811,83 2 492 768,73 |
|||
| 4. Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Page 6 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 508 579,32 | 3 344 949,70 | 3 577 335,45 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 508 579,32 | 3 344 949,70 | 3 577 335,45 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| B. | Aktywa obrotowe | 33 822 909,49 30 482 109,43 27 148 853,78 | |||
| 1. | Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1. | Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ട്. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Należności krótkoterminowe | 18 210 522,32 17 336 815,06 10 732 810,89 | ||||
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | |||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| posiada zaangazowanie w kapitale | |||||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) |
|||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| inne b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) - | Należności od pozostałych jednostek | 18 210 522,32 17 336 815,06 10 732 810,89 | |||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) do 12 miesięcy |
17 614 905,67 | 16 937 956,28 10 269 042,47 | |||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 17 614 905,67 | 16 937 956,28 10 269 042,47 | ||||
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i b) zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych |
457 468,96 | 296 044,53 | 427 777,84 | ||
| C) inne |
102 814,25 | 35 990,58 | |||
| 138 147,69 | |||||
| d) dochodzone na drodze sądowej |
0,00 | 0,00 | |||
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 12 801 894,79 | 10 267 048,73 12 537 749,12 | |||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 801 894,79 | 10 267 048,73 12 537 749,12 | ||
| w jednostkach powiązanych a) |
|||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 0,00 |
||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki - |
131 889,07 | 131 889,07 | |||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 131 889,07 |
0,00 131 889,07 |
|||
| b) w pozostałych jednostkach |
|||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 56 382,28 | 70 573,47 | 0,00 102 655,07 0,00 102 655,07 0,00 0,00 158 040,11 |
| Aktywa razem | 42 454 727,89 39 650 881,02 36 178 259,35 | |||
|---|---|---|---|---|
| D. | Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 810 492,38 | 2 878 245,64 | 3 878 293,77 | |
| 2: Inne inwestycje krótkoterminowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11 560 519,00 | 9 582 751,54 | 9 968 319,67 | ||
| inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne - |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
2 000 000,00 0,00 |
|
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 11 560 519,00 | 9 582 751,54 | 7 968 319,67 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
1 109 486,72 | 552 408,12 | 2 466 774,38 |
| PASYWA | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |||
| A. | Kapitał własny | 26 145 511,52 | 26 006 703,73 | 24 456 574,88 | |
| 1. | Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| 11. | Kapitał zapasowy, w tym: | 23 821 113,43 | 23 821 113,43 | 18 548 905,27 | |
| nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | ||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| na udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 1 085 590,30 | 0,00 | 5 272 208,16 | |
| VI. | Zysk (strata) netto | 138 807,79 | 1 085 590,30 | -464 538,55 | |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | |||||
| (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 16 309 216,37 | 13 644 177,29 11 721 684,47 | ||
| 1. | Rezerwy na zobowiązania | 3 428 501,28 | 3 871 974,61 | 2 551 765,99 | |
| 1. 2. |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
1 038 685,82 | 979 832,77 | 1 156 955,36 | |
| długoterminowa | 125 048,87 | 125 048,87 | 117 668,70 | ||
| krótkoterminowa | 676 418,73 | 676 418,73 | 518 796,93 | ||
| 801 467,60 | 801 467,60 | 636 465,63 | |||
| 3. | Pozostałe rezerwy | ||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| krótkoterminowe | 1 588 347,86 1 588 347,86 |
2 090 674,24 2 090 674,24 |
758 345,00 758 345,00 |
||
| II. Zobowiązania długoterminowe | 1 536 684,27 | 1 625 716,81 | 1 690 584,83 | ||
| 1. | Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |||||
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | ||||
| a) kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 6 693,06 | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne zobowiązania finansowe c) |
1 536 684,27 | 1 625 716,81 | 1 683 891,77 | ||
| zobowiązania wekslowe ರ) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| e) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1 536 684,27 | 1 625 716,81 | 1 690 584,83 | |||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 8 628 735,53 | 7 001 021,71 | 5 642 676,14 | ||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
13 407,00 | 17 343,00 | 15 744,00 | ||
| - do 12 miesięcy | 13 407,00 | 17 343,00 | 15 744,00 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 13 407,00 | 17 343,00 | 15 744,00 | |||
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 8 615 328,53 | 6 983 678,71 | 5 626 932,14 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 8 855,51 | ||
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| c) | inne zobowiązania finansowe | 931 351,96 | 902 300,29 | 715 573,75 | ||
| ರ) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||||
| - do 12 miesięcy | 4 940 914,41 | 3 166 224,38 | 2 838 427,53 | |||
| - powyżej 12 miesięcy | 150 000,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | |||
| 5 090 914,41 | 3 316 224,38 | 2 988 427,53 | ||||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych |
1 273 080,18 | 1 713 997,59 | 1 029 766,64 | ||
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 1 187 687,07 | 882 400,78 | 761 088,53 | ||
| i) | inne | 132 294,91 | 168 755,67 | 123 220,18 | ||
| 4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 2 715 295,29 | 1 145 464,16 | 1 836 657,51 | ||
| 1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | |||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| krótkoterminowe | 2 715 295,29 | 1 145 464,16 | 1 836 657,51 | |||
| 2 715 295,29 | 1 145 464,16 | 1 836 657,51 | ||||
Pasywa razem
42 454 727,89 39 650 881,02 36 178 259,35
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
A
B
| 01.01.2021 - | 01.01.2020 - | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | |||
| PLN | PLN | |||
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 12 029 019,78 | 8 221 420,51 | ||
| od jednostek powiązanych | 1 760,39 | 1 760,39 | ||
| 1. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 12 029 019,78 | 8 221 420,51 | |
| 11. | Zmiana stanu produktów | 0,00 | 0,00 | |
| III. | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | |
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 12 116 417,81 | 8 795 280,81 | |
| 1. | 253 532,43 | 267 496,93 | ||
| 11: | Amortyzacja Zużycie materiałów i energii |
984 075,34 | 501 249,53 | |
| III. | Usługi obce | 5 978 161,82 | 4 269 069,52 | |
| IV. | Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy | 51 477,76 | 31 570,91 | |
| podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | ||
| Wynagrodzenia | 3 853 518,16 | 2 869 446,74 | ||
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 848 775,89 | 728 834,20 | |
| emerytalne | 306 491,48 | 235 699,88 | ||
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 146 876,41 | 127 612,98 | |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | ||
| C. | Zysk (strata) ze sprzedaży | -87 398,03 | -573 860,30 | |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 326 533,30 | 31 501,54 | |
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 34 552,84 | 1 219,51 | ||
| Dotacje | 0,00 | 0,00 | ||
| 111. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 218 181,81 | 0,00 | |
| IV | Inne przychody operacyjne | 73 798,65 | 30 282,03 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 194 000,25 | 52 265,98 | |
| 1. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywow trwałych | 0,00 | 0,00 | |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 168 224,25 | 0,00 | ||
| 111. | Inne koszty operacyjne | 25 776,00 | 52 265,98 | |
| F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 45 135,02 | -594 624,74 | ||
| G. | Przychody finansowe | 84 181,10 | 227 606,88 | |
| V. 1. = 11. 1. H H. |
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| od jednostek powiązanych a) |
0,00 | 0,00 | ||
| w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | ||
| b) od jednostek pozostałych, w tym: |
0,00 | 0,00 | ||
| w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0.00 | ||
| Odsetki, w tym: | 852,88 | 22 115,81 | ||
| od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| 111- | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | ||||
| IV. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| V. | Inne | 83 328,22 | 205 491,07 | |
| Koszty finansowe | 71 767,90 | 95 038,64 | ||
| 1. | Odsetki, w tym: | 18 566,91 | 19 976,70 | |
| dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| 111. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 28 278,30 | 50 826.16 | |
| IV. | Inne | 24 922,69 | 24 235,78 | |
Page 11
JWW Invest S.A., Katowice ostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
| 01.01.2021 - | |
|---|---|
| 31.03.2021 | |
| 110 10.000 |
| 31.03.6021 PLN |
31.03.2020 PLN |
||
|---|---|---|---|
| 1. | Zysk (strata) brutto | 57 548,22 | -462 056,50 |
| 1. | Podatek dochodowy | -81 259.57 | 2 482,05 |
| K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | |
| 100 | Zysk (strata) netto | 138 807,79 | -464 538,55 |
01.01.2020 -
JWW Invest S.A., Katowice
e zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
| 01.01.2021 - 31.03.2021 PLN |
01.01.2020 - 31.03.2020 PLN |
01.01.2020 - 31.12.2020 PLN |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 26 006 703,73 | 24 921 113,43 | 24 921 113,43 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 26 006 703,73 | 24 921 113,43 | 24 921 113,43 | ||
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0.00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 0.00 |
0.00 0,00 |
0.00 0,00 |
||
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | ||
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 23 821 113,43 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 | ||
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 0,00 | 0,00 | 5 272 208,16 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 5 272 208,16 | ||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| z podziału zysku (ustawowo) | 0,00 | 0,00 | 5 272 208,16 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| 3.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 23 821 113,43 | 18 548 905,27 | 23 821 113,43 | ||
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0.00 | 0.00 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
0,00 | 0,00 | 0,00 0,00 |
||
| Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 | ||
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0.00 | ||
| 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 1 085 590,30 | 5 272 208,16 | 5 272 208,16 | ||
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 1 085 590,30 | 5 272 208,16 | 5 272 208,16 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 1 085 590,30 | 5 272 208,16 | 5 272 208,16 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) p) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 -5 272 208,16 |
||
| przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | -5 272 208,16 | ||
| 6.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 1 085 590,30 | 5 272 208,16 | 0,00 | ||
| 6.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 5 272 208,16 | 0.00 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 0,00 |
5 272 208,16 -5 272 208,16 |
0,00 0,00 |
||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | -5 272 208,16 | 0,00 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 1 085 590,30 | 5 272 208,16 | 0,00 | ||
| 6. | Wynik netto | 138 807,79 | -464 538,55 | 1 085 590,30 | |
| a) zysk netto |
138 807,79 | -464 538,55 | 1 085 590,30 | ||
| b) strata netto |
0,00 | 0.00 | 0.00 | ||
| C odpisy z zysku |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 26 145 511,52 | 24 456 574,88 | 26 006 703,73 | ||
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
26 145 511,52 | 24 456 574,88 | 26 006 703,73 |
JWW Invest S.A., Katowice lednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
| 01.01.2021 - 31.03.2021 PLN |
01.01.2020 - 31.03.2020 PLN |
||
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) netto | 138 807,79 | -464 538,55 | |
| 11. | |||
| Korekty razem | 2 036 890,34 | 6 716 386,99 | |
| 1. Amortyzacja |
253 532,43 | 267 496,93 | |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-8 440,60 | -1 759,69 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 42 636,72 | 22 095,77 | |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw |
-6 274,54 | 50 826,16 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów |
-443 473,33 0,00 |
66,709,36 0,00 |
|
| 7. Zmiana stanu należności |
-873 707,26 | 6 619 641,05 | |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 598 662,15 | 241 961,45 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 9. |
1 473 954,77 | -550 584,04 | |
| 10. Inne korekty | 0,00 | 0,00 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 175 698,13 | 6 251 848,44 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| 1. | Wpływy | 166 886,22 | 6 697 798,60 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | 24 557,56 | 131 551,80 | |
| 2. 3 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: |
142 328,66 | 6 566 246,80 | |
| w jednostkach powiązanych a) |
0,00 | 0.00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych | 0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
142 328,66 | 6 566 246,80 | |
| zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych odsetki |
4 063,73 | 12 833,34 | |
| inne wpływy z aktywów finansowych | 852,88 137 412,05 |
26 113,46 6 527 300,00 |
|
| 4. Inne wpływy inwestycyjne |
0,00 | 0,00 | |
| = | Wydatki | 36 855,75 | 6 620 733,33 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 1. |
|||
| trwałych | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: |
-10 127,46 | 92,083,33 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
18 150,84 | 90 583,33 | |
| nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki krótko i długoterminowe |
0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
18 150,84 -28 278,30 |
90 583,33 1 500,00 |
|
| nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki krótko i długoterminowe |
-28 278,30 0,00 |
1 500,00 0,00 |
|
| 4. Inne aktywa finansowe - kaucje | 46 983,21 | 6 528 650,00 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 130 030,47 | 77 065,27 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| 1. | Wpływy | 0,00 | 0,00 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 0,00 | 0,00 | |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | |||
| 2. Kredyty i pożyczki m Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
| 01.01.2021 31.03.2021 PLN |
01.01.2020 - 31.03.2020 PLN |
||
|---|---|---|---|
| = | Wydatki | 327 961,14 | 330 615,33 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 0,00 | 14 301,58 |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) | 0,00 | 0,00 |
| 7. | Płatności zobowiazań z tytułu umów leasingu finansowego | 284 471,54 | 272 101,27 |
| 8. | Odsetki | 18 566,91 | 19 976,70 |
| 9. | Inne wydatki finansowe | 24 922,69 | 24 235,78 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -327 961,14 | -330 615,33 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 1 977 767,46 | 5 998 298,38 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 1 977 767,46 | 5 998 298,38 | |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 14 410,96 | 193 691,45 | |
| F. Srodki pieniężne na początek okresu | 9 582 751,54 | 3 970 021,29 | |
| G. Srodki pieniężne na koniec okresu, w tym | 11 560 519,00 | 9 968 319,67 | |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 |
Informacja dodatkowa do jednostkowego skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego
Uwaga: wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł (PLN), chyba że w treści not stwierdzono inaczej
kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, 1 które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
nie występuje
2 objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Emitent prowadzi działalność opartą o kontrakty. W zależności od ilości pozyskanych kontraktów mogą wystąpić wahania wielkości przychodów w poszczególnych okresach.
W ocenie Zarządu nie są to jednak wahania cykliczne/sezonowe rozumiane jako okresowe ale regularnie powtarzające sie zmiany rozmiarów działalności.
informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu 3 odpisów z tego tytułu
nie występuje
informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów 4 trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
| Nazwa spółki | udział w kapitale zakładowym |
Wartość inwestycji długotermino wel |
Pozycja bilansu |
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości |
Wartość po odpisach |
|---|---|---|---|---|---|
| Aero Investment Fund S.A. | 5% | 680 625,00 | IV 3 b) (1) | 680 625,00 | 0,00 |
| Aero Silesia Wind S.A. | 5% | 182 955,00 | IV 3 b) (1) | 182 955,00 | 0.00 |
| Polon sp. z o.o. | 100% | 240 830,00 | IV 3 b) (1) | 117 224,27 | 123 605,73 |
| JWW Konstrukcje sp. z o.o. | 65% | 70 378,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 70 378,00 |
| JWW Solaris Sp. Z 0.0. |
100% | 76 306,58 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 76 306,58 |
| Sol-Power sp. z o.o. | 51.0% | 2 550,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 2 550,00 |
| Razem | 1 253 644,58 | 980 804,27 | 272 840,31 |
4.1 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych:
Powyższe odpisy z tytułu trwalej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwalej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
| llość posiadanych akcji | Opis | średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzień bilansowy |
Wycena (spadek wartości) |
Cena nabycia |
|---|---|---|---|---|---|
| 363 044 | akcje spółki giełdowej |
1.03 | 372 435,32 | -2 574 682,58 | 2 947 117,90 |
| 372 435,32 -2 574 682,58 | 2 947 117,90 | ||||
| z czego ujete w pozycii "aktualizacia wartości aktywów finansowych" roku |
-28 278,30 obrotowego
4.2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje
4.3. Odpisy aktualizujące inne aktywa
| Tytuł odpisu | stan na początek roku |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent1 | 4 491 916,72 | O | 0 | 218 182 | 4 273 734,91 |
| Kontrahent2 | 35 402,15 | O | 0 | 0 | 35 402,15 |
| Kontrahent3 | 125 517,26 | O | 0 | 0 | 125 517,26 |
| Kontrahent4 | 84 870,00 | 0 | 0 | 0 | 84 870,00 |
| Kontrahent5 | 218 476,51 | 0 | 0 | 0 | 218 476,51 |
| Kontrahent6 | 3 507,25 | 34,58 | O | 0 | 3 541,83 |
| Kontrahent9 | 1 230,00 | 0 | 0 | 0 | 1 230,00 |
| Kontrahent14 | 359 951,33 | 169 678 | 0 | O | 529 630 |
| Ogolemi | 5 320 871,22 | 169 712,81 | 0,00 | 218 181,81 | 5 272 402,22 |
Aktualizacja wartości pozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na poczatek roku |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent10I | 23 000,00 | 23 000,00 | |||
| Kontrahent11 | 44 803,961 | 44 803,96 | |||
| Kontrahent14 | 32 040,00 | 32 040,001 | |||
| Kontrahent1 | 2 879 808,75 | 2 879 808,75 | |||
| Ogótem | 2 979 652,71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2 979 652,71 |
5 informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu | 17 500.00 | 17 500,00 | |||
| Rezerwa na usługi księgowe | 46 100,001 | 0 | 46 100,001 | ||
| Rezerwa aktuariusz | 801 467,601 | 801 467,601 | |||
| Rezerwa na koszty kontroli UKS | 250 845,00 | 250 845,00 | |||
| Rezerwa na podatek odroczony | 979 832,77 | 58 853,051 | 1 038 685,82 | ||
| Rezerwa koszty kontraktów | 1 714 069,24 | 180 226 | 0 | 706 069 | 1 188 225,86 |
| Rezerwa na podatek dochod. DE | 62 160,001 | 23 517 | 85 677,00 | ||
| Ogólem | 3 871 974,61 | 262 595,91 | 0,00 | 706 069,24 | 3 428 501,28 |
6 informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Dodatnie różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Wycena kontraktu długoterminowego | 2 599 114,24 | 493 831,71 |
| Przeszacowanie leasingu (ST) | 2 593 735,62 | 492 809,77 |
| Wycena walut | 266 262,55 | 50 589,88 |
| Odsetki nie otrzymane a naliczone | 7 655,07 | 1 454,46 |
| Razem | 5 466 767,48 | 1 038 685,82 |
| 19% | ||
| Stawka podatku | ||
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony | 1 038 685,82 | |
| podstawa | podatek | |
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) | 2 689 339,33 | 510 974,47 |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 329 137,70 | 62 536,16 |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: Pozostałe koszty NKUP przejściowo (delegacje) |
1 304,15 | 247,79 |
| Odpisy aktualizujące należności - Energomontaż Połnoc Bełchatów | 4 273 734,91 | 812 009,63 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 1 275 560,39 | 242 356,47 |
|---|---|---|
| Odpis aktuarialny | 801 467,60 | 152 278,84 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224.27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 1 071 969,44 | 203 674,19 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 573 182,90 | 488 904,75 |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek | 1 019 810,74 | 193 764,04 |
| Rezerwy na koszty kontraktów | 1 188 225,84 | 225 762,91 |
| Kontrakty długoterminowe | 2 212 569,68 | 420 388,24 |
| Badanie bilansu i usługi księgowe | 63 600,00 | 12 084,00 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 18 466 206,95 | 3 508 579,32 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego | 3 508 579.32 |
7 informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
| Wartosc brutto | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na poczatek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
| Grunty | 0,001 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
64 527,30 | 0 | 0 | 0 | 64 527,30 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5 221 076,78 | 13 900,00 | 0 | 0 | 5 234 976,78 |
| Srodki transportu | 3 300 043,67 | 199 153,52 | 0 | 0 | 3 499 197,19 |
| Inne srodki trwałe | 186 468,35 | 0 | 1 068 | 185 400,78 | |
| Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | |||
| Ogólem | 8 772 116,10 | 213 053,52 | 0,00 | 1 067,57 | 8 984 102,05 |
| Opis | Umorzenie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu amortyzacji |
przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
|
| Grunty | 0,00 | 0 | 0 | O | 0,00 |
| Budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej |
25 608,98 | 1613,16 | 0 | 0 | 27 222.14 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 738 923,33 | 129 333,00 | 0 | 0 | 3 868 256,33 |
| Srodki transportu | 2 375 762,75 | 121 203,27 | O | 0 | 2 496 966,02 |
| Inne środki trwałe | 163 607,20 | 1 383,00 | 0 | 0 | 164 990,20 |
| Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | O | 0 | 0,00 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | |||
| Ogółem | 6 303 902,26 | 253 532,43 | 0,00 | 0,00 | 6 557 434,69 |
| Netto | 2 468 213,84 | -40 478,91 | 0,00 | 1 067,57 | 2 426 667,36 |
Spółka posiada także wartości niematerialne i prawne (programy komputerowe), całkowicie zamortyzowane.
| stan na początek okresu | zwiekszenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 123 947.72 | 0.00 | 123 947,72 | 123 947,72 | 0.00 | 0.00 |
| 8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych | |
|---|---|
| 2 468 036,23 zł. Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: |
|
| i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu. | |
| 9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | |
| Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka w wyniku której Energomontaż Północ Belchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł. |
|
| Zapłata na rzecz Spółki wyżej wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionych podmiotow. Zapłata rat realizowana jest bez opóźnie z ugodą, w 22 równych miesięcznych ratach. |
|
| 10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów | |
| nie występuje występ | |
| intormacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ 11 na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezaleźnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) |
|
| nie występuje występuje wy | |
| 12 | informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego |
| nie występuje z zamienia z występuje z za | |
| 13 | informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości |
| nie występuje --------------------------- | |
| 14 | w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia |
| nie występuje "" | |
| 15 | informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów |
| nie występuje 12 am 2017 11:24 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 | |
| 16 informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych papierów wartościowych | |
| nie występuje na przypisy wypodające występie przypisy w przypisy w powiedział w policy w poprawnia w politicy w policy w policy w posted | |
| 17 | informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane |
| nie występuje występuje poprawnie z są | |
| Page 19 |
Strona 77
18 wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych
w tym sprawozdaniu, a mogących w znacący sposób wpłynąć na przys
nie występuje w policy w postawa w postawa w postawa w postawa w postawa w postawa w postawa w postawa w postawa w postalizacji w w
informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub 19 udzieleniu gwarancji – lącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
| L.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin wazności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| BA Glass Poland sp. z o.o. - Generali TU S.A. | Gwarancja nr PO/00685496/2016 z dn. 13.01.2016: usunięcia wad i usterek |
967,50 PLN | 30.06.2021 | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje sp. z o.o. poręczony nieodpłatnie przez JWW Invest S.A. wraz z deklaracją wekslową |
20 informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakoństniego roku obratowago zakończenia ostatniego roku obrotowego
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP S.A. - kredyt w rachunku bieżącym | umowa 36102024010000 030205951589 z dnia 19.08.2020 |
5 500,00 PLN | 31.10.2021 | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
|
| 1 | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
||||
| 2 | Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje | aneks nr A7/8510/15/424/ 04 z dn. 31.07.2019 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
14 000,00 PLN | 16.06.2021 | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
| 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
|||||
| 3 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje | Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 31.10.2021 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
| 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
31.03.2021
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| 4 | Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0223202 z dn. 09.09.2016. |
148,55 PLN | 31.05.2021 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. |
| E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200 02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 01.03.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 661,10 pln. |
|
| 6 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0325913 z dn. 29.10.2020 |
537,62 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 188 167,81 pln. |
| 7 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 351,00 PLN | 11.02.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 472 210,46 PLN |
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0297864 z dn. 11.09.2019 |
168,26 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 58 890,88 PLN |
| 9 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
| 10 E003B7 sp. z o.o. - Millennium | gwarancja usuniecia wad i usterek nr 86200- 21221 z dn. 14.08.2020 |
55,84 PLN | 29.04.2022, redukcja 02.05.2021 do kwoty 16 752,6 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 19 550 pln. |
|
| 11 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0325815 z dn. 26.10.2020 |
1 917,48 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z poźn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 671 119,38 PLN |
| 12 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
836,88 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN |
| 13 | DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usuniecia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 14 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
|
| 15 Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 0932602000079 z dn. 07.10.2020 |
12,16 EUR | 30.04.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR |
|
| 16 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 09326020000042 z dn. 06.10.2020 |
845,98 EUR | 22.06.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR |
Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego 21 emitenta
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu za okres sprawozdawczy, lecz za zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym już wcześniej, obniżonym poziomem w stosunku do roku ubieglego, wynikającym z polityki rządu w zakresie inwestycji w energetyce krajowej. Sprzedaż zagraniczna wykazała pewne zachwianie w stosunku do założeń projekty zagraniczne weszy w fazę realizacji- Spółka realizuje obecnie duży kontrakt na terenie Niemiec. Co istotne, moce wytwórcze Spółki są wykorzystane, zaś obecny poziom przychodów nie zagraża płynności finansowej i dalszemu jej istnieniu. Zarąd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
Informacje uzupełniające
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczacych Emitenta
Wg stanu na dzień 31.03.2021r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wynikow na dany rok, w świetle wynikow zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wynikow prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły istotne zmiany w postepowaniach toczących się przed sądem, Arbitrażem i organami administracji publicznej.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, ktore są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynnikow, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Emitenta czynnikiem mogącym mieć wpływ na osiągane wyniki w perspektywnie kolejnego kwartału jest rozwój pandemii spowodowanej wirusem COVID-19.
