SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I KWARTAŁ 2021

SKONSOLIDOWANY RAPORT ZAWIERA:

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wrocław, 31 maja 2021

1	Spis treści	INFORMACJE OGÓLNE4
	1.1	Dane jednostki dominującej 6

	1.2	Czas trwania Grupy Kapitałowej 6
	1.3	Okresy prezentowane6
1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku 6
	1.5	Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej7
	1.6	Spółki powiązane i zależne 9
	1.7 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej10
	1.8 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu 12
	1.9	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego12
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 13
3		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO23
	3.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 23
	3.2	Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego23
	3.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 23
	3.4	Zasady konsolidacji 23
	3.5	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 26
	3.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 26
3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 26
	3.8	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji26
	3.9	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach26
3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ28
	3.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 28
	3.12	Dodatkowe noty objaśniające28
	3.13	Segmenty operacyjne 40
	3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych42
	3.15	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 42

3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 43 3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu45
	3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 47
	3.19	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych47
	3.20	Zdarzenia po dniu bilansowym47
	3.21	Instrumenty finansowe47
4		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 53
5 62		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	5.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 62
	5.2	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego62
	5.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 62
	5.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 62

	5.5	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 62
	5.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 62
	5.7	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji62
	5.8	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach62
	5.9	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji62
	5.10	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ62
	5.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 62
	5.12	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych62
	5.13	Informacje objaśniające63
	5.14	Segmenty operacyjne 71
	5.15	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych71
	5.16	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 72
	5.17	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 73
	5.18	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu77
	5.19	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 78
	5.20	Instrumenty finansowe78
	5.21	Zdarzenia po dacie bilansu81
6		POZOSTAŁE INFORMACJE82
	6.1	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w 2021 82
	6.2	Rozliczenia podatkowe 82
6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 82
	6.4	Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca82
	6.5	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 82
	6.6	Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A. 98
	6.7	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe99
	6.8	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 99
	6.9	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 99
	6.10	Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie I kwartału 2021 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu99
	6.11	Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 99
	6.12	Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 102

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM

Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży	43 002	36 848	9 405	8 381
Koszty działalności operacyjnej	39 754	32 140	8 695	7 311
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 321	5 400	726	1 227
Zysk (strata) brutto	3 301	5 238	722	1 191
Zysk (strata) netto	2 332	4 060	510	924
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	-169	17	-37	4
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 501	4 043	547	920
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,21	0,34	0,04	0,08
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020
Aktywa razem	128 377	114 662	27 547	24 847
Zobowiązania razem	61 932	50 601	13 289	10 965
w tym zobowiązania krótkoterminowe	47 515	36 807	10 196	7 976
Kapitał własny	66 445	64 061	14 258	13 882
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	257	260
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,54	5,34	1,19	1,16
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 639	3 552	358	808
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-39	-646	-9	-147
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-335	-969	-73	-220
Przepływy pieniężne netto razem	1 265	1 937	276	441

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży	11 434	14 885	2 555	3 460
Koszty działalności operacyjnej	11 036	15 915	2 467	3 700
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 169	548	485	127
Zysk (strata) brutto	2 299	542	514	126
Zysk (strata) netto	1 789	323	400	75
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,15	0,03	0,03	0,01
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020
Aktywa razem	92 134	85 804	19 965	20 149
Zobowiązania razem	37 508	32 969	8 128	7 742
w tym zobowiązania krótkoterminowe	29 600	25 812	6 414	6 061
Kapitał własny	54 626	52 835	11 837	12 407
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	260	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,55	4,40	0,99	1,03
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 712	-286	383	-67
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 994	-1 105	-446	-257
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	328	465	73	108
Przepływy pieniężne netto razem	46	-926	10	-215

średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2021 - 31.03.2021	4,5721
bilansowy kurs EURO na 31.03.2021	4,6603
średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2020 - 31.03.2020	4,3963
bilansowy kurs EURO na 31.12.2020	4,6148

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego roku.

1.1 Dane jednostki dominującej

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca VOTUM S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.3 Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku

Zarząd na dzień 31 marca 2021:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza na dzień 31 marca 2021:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

1.5 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.5.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień 1 stycznia 2021 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2021 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08%	6 850 000	57,08%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25%	6 150 000	51,25%
OPTI TFI S.A.	673 312	67 331,20	5,61%	673 312	5,61%
Pozostali akcjonariusze	4 476 688	447 668,80	37,31%	4 476 688	37,31%

W wyniku transakcji zawrtych w okresie sprawozdawczym poprzez zbycie akcji przez OPTI Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania (30 kwietnia 2021 r.) wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 31.03.2021 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	6 850 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	6 150 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	5 150 000,00	42,92	5 150 000	42,92

W okresie od zakończenia I kwartału 2021 roku do dnia publikacji Sprawozdania nie nastąpiły żadne transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu i w związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	6 850 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	6 150 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	5 150 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.5.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 500 000	-	-	6 500 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 500 000	-	-	-
Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za rok 2020 – 30.04.2021 r.

1.5.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	190 265	-	-	190 265
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	188 841		-	188 841
Bartłomiej Krupa – pośrednio	1 424		-	1 424
Kamil Krążek	126 772	-	-	126 772
Tomasz Stanisławski	50 632	-	-	50 632
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.6 Spółki powiązane i zależne

Stan na dzień 31.05.2021 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 N 8992874455 REGON -	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A. 24% Red Snake 10 % Helpfind	66% Votum S.A. 24% Red Snake 10 % Helpfind
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS -0000857619 NIP -8992884809 REGON -386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	73 % Votum S.A. 27% osoby fizyczne	73 % Votum S.A. 27% osoby fizyczne
Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 992888463 REGON 3874319410	Wykonywanie instalacji elektrycznych	50 000	80% Votum S.A. 20% osoby fizyczne	80% Votum S.A. 20% osoby fizyczne
Ekosynergia sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne

PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi marketingowe	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o.	Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.2	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹ udział w zyskach i stratach

1.7 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.8 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich wyniki finansowe.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 roku.

1.9 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 31 maja 2021 r.

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	01.01.2021-31.03.2021	01.01.2020-31.03.2020

Przychody ze sprzedaży	43 002	36 848
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	42 756	36 848
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	246	-
Koszty działalności operacyjnej	39 754	32 140
Amortyzacja	644	431
Zużycie materiałów i energii	3 592	195
Usługi obce	25 893	22 501
Podatki i opłaty	708	1 257
Wynagrodzenia	7 198	6 243
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 146	920
Pozostałe	944	593
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	200	-
Zmiana stanu produktów	- 571	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	3 248	4 708
Pozostałe przychody operacyjne	319	997
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2	251
Dotacje	-	12
Inne przychody operacyjne	317	734
Dywidenda, udział w zyskach	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	246	305
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-
Inne koszty operacyjne	246	305
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 321	5 400
Przychody finansowe	272	67
Odsetki	12	8
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	260	59
Koszty finansowe	292	229
Odsetki	152	182
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	140	47
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 301	5 238
Podatek dochodowy	969	1 178
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 332	4 060
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-
Zysk (strata) netto	2 332	4 060
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-169	17
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 501	4 043
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,21	0,34
Podstawowy za okres obrotowy	0,21	0,34
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,21	0,34
Podstawowy za okres obrotowy	0,21	0,34
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020

Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	58	-307
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	58	-307
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*	-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	58	-307
Suma całkowitych dochodów	2 390	3 753
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-169	17
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	2 559	3 736

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2021	31.12.2020

Aktywa trwałe	64 316	60 684
Rzeczowe aktywa trwałe	25 984	25 581
Wartości niematerialne	1 270	1 372
Wartość firmy	18 148	18 221
Pozostałe aktywa finansowe	123	134
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 134	1 485
Pozostałe aktywa trwałe	536	279
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 756	3 680
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	12 365	9 933
Aktywa obrotowe	64 061	53 978
Zapasy	3 309	1 411
Należności z tytułu realizacji usług	14 571	9 085
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	6 758	4 328
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	439	20
Pozostałe należności	8 635	8 263
Pozostałe aktywa finansowe	1 556	1775
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17 872	19 394
Rozliczenia międzyokresowe	878	923
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 043	8 778
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	128 377	114 662

Kapitał własny 66 445 64 061 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 66 625 64 066 Kapitał zakładowy 1 200 1 200 Należne wpłaty na kapitał zakładowy - - Kapitały zapasowy 27 292 27 292 Pozostałe kapitały 16 989 16 989 Różnice kursowe z przeliczenia 218 160 Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy - - Niepodzielony wynik finansowy 18 425 9 750 Wynik finansowy bieżącego okresu 2 501 8 675 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - 180 - 5 Zobowiązanie długoterminowe 14 417 13 794 Kredyty i pożyczki 9 291 9 722 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 976 1 644 Inne zobowiązania długoterminowe - 2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 034 2 310 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 116 116 Pozostałe rezerwy - - Zobowiązania krótkoterminowe 47 515 36 807 Kredyty i pożyczki 12 655 11 999 Pozostałe zobowiązania finansowe 3 049 3 578 Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług 18 475 14 056 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 447 1 109 Pozostałe zobowiązania 3 491 2 812 Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług do realizacji 3 591 1 526 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 455 Pozostałe rezerwy 4 439 1 272 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do - - sprzedaży	PASYWA	31.03.2021	31.12.2020






























PASYWA RAZEM 128 377 114 662

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	18 425	-	-	64 066	- 5	64 061
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	27 292	16 989	160	18 425	-	-	64 066	- 5	64 061
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 6	- 6
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 6	- 6
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	58	-	-	2 501	2 559	- 169	2 390
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	2 501	2 501	- 169	2 332
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	58	-	-	-	58	-	58
Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku	1 200	-	27 292	16 989	218	18 425	-	2 501	66 625	-180	66 445

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	3 278	8 640	-	- 11 970	-		- - 52	269	217
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 105	-	-	- 105	- 120	- 225
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	53	-	-	53	19	72
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 11 918	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	97	-	-	8 675	8 772	- 531	8 241
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	8 675	8 675	- 531	8 144
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	97	-	-	-	97	-	97
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	9 750	-	8 675	64 066 -	5	64 061

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 301	5 238
Korekty razem	-2 330	-998
Amortyzacja	644	431
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-204	-32
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	464	-873
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-159	-376
Zmiana stanu rezerw	2 836	689
Zmiana stanu zapasów	-862	0
Zmiana stanu należności	-2 958	-2 044
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-2 223	2 600
Zmiana stanu pozostałych aktywów	132	-1 393
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	971	4 240
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	668	-688
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 639	3 552
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	532	583
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3	388
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	292	185
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	237	10
Wydatki	571	1 229
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	406	625
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	-	334
Inne wydatki inwestycyjne	165	270
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-39	-646

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	724	-
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	724	-
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	1 059	969
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	30
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	748	431
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	183	228
Odsetki	128	280
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-335	-969
Przepływy pieniężne netto razem	1 265	1 937
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	1 277	1 935
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-12	2
Środki pieniężne na początek okresu	8 778	9 533
Środki pieniężne na koniec okresu	10 043	11 470
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 marca 2021 roku. Sprawozdanie zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2021r. do 31.03.2021r. Porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2020 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku oraz zmian w polityce rachunkowości opisanych w punkcie 3.6.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2020 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 rok.

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.03.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	97%	98%
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	100%	100%
PCRF VOTUM S.A.	96%	96%
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2	1%	1%
Dopłaty Powypadkowe S.A.	99%	99%
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	100%	100%
Law Stream sp. z o.o.	100%	100%
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	100%	100%
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	55%	55%
Votum Robin Lawers S.A.	99%	99%
Redeem sp. z o.o.	100%	100%
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	98%	98%
Votum Odszkodowania S.A.	99%	99%
DSA Investment S.A.	100%	100%
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	51%	51%
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	98%	98%
Ekosynergia sp. z o.o.	51 %	51 %
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100%	100%
PKB Wrocław sp. z o.o.2	100%	100%
Votum Energy S.A.	66%	66%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	99%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	99%
Votum Green Project S.A.	73%	73%
Votum Green Project I sp. z o.o.	100%	100%
Eko Instalator sp. z o.o.	80%	80%

¹ udział w zyskach i stratach

2 spółki zależne pośrednio

	Metoda konsolidacji
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A. sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	metoda pełna	metoda pełna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Law Stream sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Robin Lawers S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Redeem sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Odszkodowania S.A.	metoda pełna	metoda pełna
DSA Investment S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
PKB Wrocław sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Energy S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green Project S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green Project I sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Eko Instalator sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna

Wyszczególnienie	Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.03.2021	31.12.2020
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	Jednostka dominująca
Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1	98%	98%

¹ udział w zyskach i stratach

Wyszczególnienie		Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.03.2021	31.12.2020
PCRF VOTUM S.A.		Jednostka dominująca
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	99%	99%
1 udział w zyskach i stratach

Wyszczególnienie		Udział PKB sp. z o.o. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.03.2021	31.12.2020
PKB sp. z o.o.		Jednostka dominująca

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 25 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

PKB WROCŁAW sp. Z o.o.	100%	100%

e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

W Grupie Kapitałowej wszystkie spółki podlegają konsolidacji na dzień bilansowy.

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku oraz zmian zawartych w punkcie 3.6.

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy, w przypadku gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego.

Utrata wartości aktywów

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie dotyczącej niniejszych aktywów.

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. Spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Ten sam model wyceny zastosowano w roku 2020 do wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych - usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego kwartału, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego kwartału. Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji rezerw krótkoterminowych.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka i grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.

Przychody z umów bankowych dotyczące opłat wstępnych ujmowane są dacie otrzymania wpłaty od klienta, natomiast przychody ze sprzedaży uzyskane w toku prowadzenia sprawy ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Ujmowanie kosztów

Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych, jak i będących przedmiotem leasingu.

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2021r. do 31.03.2021 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	1 999	24 688	4 990	3 084	2 242	6	37 009
Zwiększenia, z tytułu:	-	15	548	363	9	-	935
- nabycia środków trwałych	-	15	236	-	6	-	257
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	312	363	-	-	675
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	3	-	3
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	10	-	-	-	10
- zbycia	-	-	10	-	-	-	10
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 roku	1 999	24 703	5 528	3 447	2 251	6	37 934
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	232	3 548	4 217	1 377	2 053	-	11 427
Zwiększenia, z tytułu:	4	84	172	257	16	-	533
- amortyzacji	4	84	172	257	14	-	531
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	2	-	2
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	10	-	-	-	10
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	10	-	-	-	10
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2021 roku	236	3 632	4 379	1 634	2 069	-	11 950
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	-	1	- 1	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 roku	1 763	21 071	1 149	1 814	181	6	25 984

Wartość umorzenia rzeczowych aktywów trwałych

		31.03.2021			31.12.2020
Środki trwałe	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 999	236	1 763	1999	232	1767
Budynki i budowle	24 703	3 632	21 071	24 678	3538	21 140
Maszyny i urządzenia	5 528	4 379	1 149	4 328	3555	773
Środki transportu	3 447	1 633	1 814	2 797	1089	1 708
Pozostałe środki trwałe	2 251	2 070	181	2 221	2033	188
środki trwałe w budowie	6	-	6	-	-	6
Razem	37 934	11 950	25 984	36 023	10 447	25 582

Środki trwałe w budowie

Obecnie w Grupie Kapitałowej nie występują środki trwałe w budowie.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonywano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.03.2021r.

Wyszczególnienie		Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

Poczynione nakłady inwestycyjne rzeczowych aktywów trwałych

Stan na 01.01.2021	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 31.03.2021
	6 -	-	-		-	- -	6

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie poczyniono istotnych zobowiązań w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	412	-	40	3 383	253	-	4 088
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	11	-	-	11
- nabycia	-	-	-	11	-	-	11
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 roku	412	-	40	3 394	253	-	4 099
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	31	-	40	2 573	72	-	2 716
Zwiększenia, z tytułu:	21	-	-	83	9	-	113
- amortyzacji	21	-	-	83	9	-	113
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2021 roku	52	-	40	2 656	81	-	2 829
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 roku	360	-	-	738	172	-	1 270

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe		Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹ Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Główną pozycją w oprogramowaniu komputerowym stanowi zintegrowany system Pyton Case Expert. System ten obsługuje w Grupie obszary działalności: CMS¹ i CRM² .

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

¹ System zarządzania treścią CMS (ang. Content Management System) jest to aplikacja internetowa pozwalająca na łatwe utworzenie serwisu WWW oraz jego późniejszą aktualizację i rozbudowę przez redakcyjny personel nietechniczny.

² Zarządzanie relacjami z klientami CRM (ang. Customer Relationship Management)

Zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.	3 495	3 495
A&S Studio Paweł Adamkiewicz	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	-
Redeem sp. z o.o.	2 258	2 258
DSA Investment S.A.	12 248	12 248
Ekosyneria Sp. z o.o.	38	104
PKB Wrocław Sp. z o.o.	82	89
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	24	24
Law Stream sp. z o.o.	3	3
Wartość firmy (netto)	18 148	18 221

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	18 856	18 636
Zwiększenia, z tytułu:	-	228
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki	-	228
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	73	8
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	73	8
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	18 783	18 856
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	635	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	-	-
Pozostałe zmiany	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	635	635
Wartość firmy (netto)	18 148	18 221

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31 marca 2021r.

Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Materiały	2 830	28
Półprodukty i produkty w toku	503	436
Produkty gotowe	-	-
Towary	443	-
Zapasy brutto	3 776	464
Odpis aktualizujący stan zapasów	467	24
Zapasy netto	3 309	440

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 31.12.2020 roku	-	443	-	-	-
Zwiększenia w tym:	-	-	-	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.03.2021 roku	-	443	-	-	-

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Należności z tytułu realizacji usług	14 571	9 085
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	58	601
- od pozostałych jednostek, w tym	14 513	8 484
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 422	2 422
- honorarium za zrealizowane usługi	221	221
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 825	1817
Należności z tytułu realizacji usług brutto	16 396	10 902

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2021	3 713	4 328	-	8 040
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	1 859	2 295	-	4 154
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	1 937	2 325	-	4 262
Rozwiązane	-	-	-	-
stan na 31.03.2021	5 572	6 623	-	12 194
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021	1 780	-	-	1 780
Utworzone w ciagu roku , w tym:	-	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-	-

- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31.03.2021	1 780	-	-	1 780
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 791	6 623	-	10 414
- długoterminowe	3 656	-	-	3 656
- krótkoterminowe	135	6 623	-	6 758

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2019
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	10 414	8 008
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	10 414	8 008
- koszty opłat sądowych	3 791	3 713
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	6 622	4 295
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 780	1 780
- koszty opłat sądowych	1 780	1 780
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	12 194	9 788

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Należności z tytułu realizacji usług	Pozostałe należności i pożyczki
Jednostki powiązane niekonsolidowane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31.03.2021 r.	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	1 817	148
Zwiększenia, w tym:	21	14
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	21	14
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	13	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	13	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31.03.2021 r.	1 825	162
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 31.03.2021r.	1 825	162

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 36 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	29 326	25 687
zwiększenia	16 329	23 076
zmniejszenia w tym:	15 244	19 251
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	15 143	19 149
Odpis aktualizujący	174	186
- zwiększenia	174	212
- zmniejszenia	-	-26
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	30 237	29 326

Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.03.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 485	1 552	793	110	2 134
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 310	1 015	207	84	3 034
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 825	537	586	26	- 900

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	116	116
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	368	455
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	484	571
- długoterminowe	116	116
- krótkoterminowe	368	455

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	116	-	455	- -	571
Utworzenie rezerwy	7	-	53	- -	60
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	76	- -	76
Rozwiązanie rezerwy	7	-	64	- -	71
Stan na 31.03.2021, w tym	116	-	368	- -	484
- długoterminowe	116	-	-	- -	116
- krótkoterminowe	-	-	368	- -	368

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 37 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Grupa oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Rezerwy na nagrody, premie

Grupa oszacowała rezerwy na nagrody i premie na podstawie planów premiowych.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Grupa oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów.

Rezerwy pozostałe

Tworzone są na inne niż wymienione wyżej rezerwy.

W Grupie nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	69	63
Rezerwy na zobowiązania handlowe	4 092	1 003
Premie	-	-
pozostałe	278	206
Razem, w tym:	4 439	1 272
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	4 439	1 272

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Premie	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	63	994	-	215	1 272
Utworzone w ciągu roku obrotowego	35	4 954	-	63	5 052
Wykorzystane	29	1 856	-	-	1 885
Rozwiązane	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Stan na 31.03.2021, w tym	69	4 092	-	278	4 439
- długoterminowe	-	-	-	-	-
- krótkoterminowe	69	4 092	-	278	4 439

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Wykonywane usługi przez spółki z Grupy Kapitałowej nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwy na zobowiązania handlowe

Związane są głównie z oszacowanymi zobowiązaniami handlowymi płatnymi w następnym okresie. Termin ich w przeważającej części nie przekracza jednego miesiąca.

Rezerwy na premie

Rezerwy na premie zostały oszacowane na podstawie planów premiowych.

Rezerwy pozostałe

Rezerwy tworzone na inne niż wyżej wymienione pozycje.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

	31.03.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	2 750	2 371
obligacje	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	2 848
Razem zobowiązania finansowe	2 750	2 371
- długoterminowe	1 982	1 644
- krótkoterminowe	768	3 578

3.13 Segmenty operacyjne

Rozpoznane segmenty operacyjne

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
- VOTUM Odszkodowania S.A.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
- VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
- Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Dopłaty Powypadkowe S.A.
- Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Votum Robin Lawyers S.A.
- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k
- DSA Investment S.A.
Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalnośc następujących spółek:
- Votum Energy S.A.
- Votum Green Project S.A.
- Votum Green Project I sp. z o.o.
- Ekosynergia sp. z o.o.
- -Eko instalator sp. z .o.o.
Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- Redeem sp. z o.o.
- PCRF VOTUM S.A.
- Law Stream sp. z o.o.,
- Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.
- Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
- PKB Wrocław sp. z o.o.
- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa

	Działalność kontynuowana								Wyłączenia
01.01.2021-31.03.2021	szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach	rehabilitacja	OZE	pozostały	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	14 145	23 742	6 775	5 173	6 366	3 442	-	-	16 641	43 002
Sprzedaż na zewnątrz	8 843	12 894	5 970	5 122	6 231	1 932	-	-	-	42 806
wtym przychody z zastosowania MSSF 15	196									196
Sprzedaż między segmentami	5 107	10 848	805	51	135	1 510	-	-	18 456	-
Koszty segmentu	9 319	23 431	5 989	4 854	7 296	5 699	-	-	16 833	39 754
Koszty sprzedaży zewnętrznej	8 404	13 839	5 553	4 490	6 869	5 564	-	-		44 718
Koszty sprzedaży między segmentami	915	9 592	436	364	427	135	-	-	11 869	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	4 827	311	786	319	-930	-2 257	-	-	- 192	3 248
Pozostałe przychody operacyjne	951	666	45	-	1	271	-	-	1 615	319
Pozostałe koszty operacyjne	82	1	91	7	-	65	-	-	-	246
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	5 696	976	740	312	-929	-2 051	-	-	1 423	3 321
Przychody finansowe	129	40	3	-	-	480	-	-	380	272
Koszty finansowe	126	2	107	1	48	117	-	-	109	292
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	5 699	1 014	636	311	-977	-1 688	-	-	1 694	3 301
Podatek dochodowy	900	345	139	-	-175	-367	-	-	- 127	969
Zysk/ (strata) netto	4 799	669	497	311	-802	-1 321	-	-	1 821	2 332
Aktywa ogółem	20 617	12 928	24 537	2 017	11 426	119 642	-	-	62 790	128 377

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów. Z uwagi na rodzaj przeważającej działalności, tj usługi dystrybucyjne na rzecz segmentu bankowego, spółka DSA Investmnet S.A. prezentowana dotychczas w segmencie usług pozostałych została w niniejszym sprawozdaniu ujęta w segmencie dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych. Na podstawie par. 18 MSSF 8 spółka odstąpiła od prezentacji danych porównywalnych.

Uzgodnienie łącznej sumy zysków lub straty segmentu sprawozdawczego z zyskiem lub stratą Grupy przed uwzględnieniem kosztu podatkowego i działalności zaniechanej

Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	246	-
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	43 327	36 848
SUMA przychodów ze sprzedaży	43 573	36 848
Pozostałe przychody operacyjne	320	997
Przychody finansowe	290	67
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	44 183	37 912
Przychody z działalności zaniechanej	-	-
SUMA przychodów ogółem	44 183	37 912

3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

3.15 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Polityka wypłaty dywidendy na lata 2022 –2024.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
- ii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

iii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu niniejszym postanawia przedłożyć Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w następujący sposób:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję,
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz	powiązanych	Zakupy od podmiotów	podmiotów powiązanych	Należności od	w tym przeterminowane			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	płatności	w tym zaległe, po upływie terminu
Jednostka dominująca	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020
VOTUM S.A.	3 241	2 398	4 547	6 000	5 842	6 878	-	-	15 349	6 915	-	-
Jednostki zależne:	15 263	12 686	12 072	6 436	22 619	9 631	-	-	7 741	3 113	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	1 754	2 515	1 349	84	8 895	4 770	-	-	97	123	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	-	-	25	24	-	-	-	-	8	15	-	-
PCRF VOTUM S.A.	342	334	14	14	-	1	-	-	-	26	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	51	14	366	360	25	5	-	-	-	29	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	-	-	448	391	-	-	-	-	1 702	583	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	-	45	1	4	-	-	-	-	4	1	-	-
Law stream sp. z o.o.	421	149	21	3	179	59	-	-	22	5	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	756	875	26	16	1 599	546	-	-	23	6	-	-
Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.	-	-	-	6	-	-	-	-	3	3	-	-
Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Robin Lawyers S.A.	913	1 040	8 592	5 265	4 356	1 182	-	-	5 091	2 083	-	-
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.	5 279	2 119	-	-	3 460	901	-	-	-	-	-	-
Redeem sp. z o.o.	-	-	6	6	-	-	-	-	1	1	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	205	660	422	110	420	236	-	-	179	60	-	-
DSA Investment S.A.	4 693	4 633	202	115	3 296	1 831	-	-	79	36	-	-
PKB sp. z o.o.	1	-	18	9	-	-	-	-	5	4	-	-
Mędrecki & Partners Law Office sp.k.	-	160	71	7	-	-	-	-	52	118	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	102	-	5	-	76	-	-	-	4	-	-	-

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	426	142	68	21	219	100	-	-	148	16	-	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	6	-	4	1	-	-	-	-	1	4	-	-
Votum Energy S.A.	-	-	338	-	- 1	-	-	-	184	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	51	-	15	-	5	-	-	-	2	-	-	-
Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k.	263	-	10	-	90	-	-	-	10	-	-	-
Votum Green Project S.A.	-	-	71	-	-	-	-	-	126	-	-	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Eko instalator sp. z o.o.	33	-	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	16	15	104	8 343	10	8	-	-	1 688	2 511	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	468	297	535	31	39	53	-	-	215	154	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	596	576	-	181	-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	21	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	160	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	596	576	-	-	-	-	-	624	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu, Rady Nadzorczej i kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej

	funkcja	01.01.2021-31.03.2021	01.01.2020-31.03.2020
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	195	230
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	102	127
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	94	94
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	-	45
RAZEM		391	496
kluczowej kadry kierowniczej	Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz	1 284	1 476
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	138	102
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	51	51
Anna Ludwig	Członek Rady Nadzorczej	-	-
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	2
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	3	3
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	25	27
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	2	-
RAZEM		223	185

* wynagrodzenie do dnia pełnienia funkcji wraz ze świadczeniami po ustaniu funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki wg stanu na 31 marca 2021r., w tym dla Zarządu

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej wartość netto udzielonych pożyczek członkom zarządów spółek Grupy Kapitałowej wynosiła 194 tys. PLN.

	31.03.2021	31.12.2020
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	1 828	2 056
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych)	194	203
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	149	148
Suma netto udzielonych pożyczek	1 679	1 908
- długoterminowe	134	134
- krótkoterminowe	1 545	1 775

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	133	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
DSA Financial Group S.A.	800	287	-	30.06.2021	6% w skali roku	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	410	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Red Snake Sp. z o.o.	240	245	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Adamkiewicz Paweł	50	50	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Szczygłowski Przemysław	50	50	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	3	1	-	30.04.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	5	5	-	28.02.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	5	5	-	28.02.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	18	17	-	30.04.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%	-
Celeban Grzegorz	200	94	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	17	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	171	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
osoba fizyczna	850	212	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	16	6	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	18	-	-	00.01.1900	-	-
osoba fizyczna	20	10	-	31.07.2021	-	-
osoba fizyczna	50	55	-	31.07.2022	-	-
osoba fizyczna	14	5	-	31.08.2020	-	-
osoba fizyczna	30	25	-	28.02.2022	-	-
osoba fizyczna	19	14	-	31.12.2020	-	-
Razem Pożyczki	3 167	1 679	149

Znacząca część udzielonych pożyczek udzielana jest pracownikom oraz współpracownikom spółek w Grupie Kapitałowej.

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 31 marca 2021r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	7 700	5 877	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2	9 350	4 670	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy 2i3	10 000	10 000	WIBOR 3M+1,8%	26.06.2021	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2	1 000	724	WIBOR 1M+1,2%	26.06.2021	-
osoba fizyczna	2	1	-	-	-
Urząd Pracy	5	5	-	-	-
Protecta Broker sp. z o.o.	50	14	-	-	-
PFR	655	655
Razem	28 759	21 946	-	-	-

¹Kredyt udzielono PCRF VOTUM S.A.

²Kredyt udzielono VOTUM S.A.

³ Kredyt udzielono Dopłaty Powypadkowe S.A.

3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania oraz należności warunkowe.

3.19 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

3.20 Zdarzenia po dniu bilansowym

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym

3.21 Instrumenty finansowe

W Grupie kapitałowej przeważają aktywa finansowe związane z pożyczkami i należnościami handlowymi. Natomiast wśród zobowiązań finansowych głównymi pozycjami są bieżące zobowiązania handlowe i pozostałe.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Aktywa finansowe	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	659	413	659	413	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- udzielone pożyczki	134	134	134	134	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	525	279	525	279	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności	23 206	17 348	23 206	17 348	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	30 237	29 327	30 237	29 327		wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
- pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	1 545	1 774	1 545	1 774	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- udzielone pożyczki	1 545	1 774	1 545	1 774	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	-	-	-	-	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 043	8 778	10 043	8 778	-	-

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Zobowiązania finansowe	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
						Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	21 946	21 721	21 946	21 721	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	9 291	9 722	9 291	9 722	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	12 655	11 999	12 655	11 999	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	1 976	1 644	1 976	1 644	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją						Zobowiązania finansowe
zakupu	1 976	1 644	1 976	1 644	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	21 966	16 868	21 966	16 868	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym:	3 049	3 578	3 049	3 578	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	3 049	3 578	3 049	3 578	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu

01.01.2021-31.03.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	- -	12	-	-152
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	- -	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	- -	14	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	- -	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	- -	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	- -	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	- - - -	- -	- -	- -
Razem zysk/strata	- -	26	-	-152

W grupie kapitałowej nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

		31.03.2021
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	30 237
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

W grupie kapitałowej nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy hierarchiami wartości godziwej. Za aktywa wyceniane w wartości godziwej Grupa określa wartość nabytych cesji wierzytelności.

01.01.2021-31.03.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Stan na początek okresu	-	29 327	1 909	-	26 943
Zwiększenia	-	16 329	210	-	1 367
nabycie cesji	-	16 329	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	208	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-		-	724
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	2	-	-
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu aktualizującego pożyczki	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	643
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-

Zmniejszenia	-	15 419	440	-	1 339
realizacja cesji	-	15 244	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych - kapitał	-	-	-	-	1 028
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	438	-	-
nabycie udziałów i akcji	-	-	-	-	-
spłata odsetek	-	-	-	-	128
Odpis aktualizujący	-	175	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	2	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	183
Stan na koniec okresu	-	30 237	1 679	-	26 971

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży	11 434	14 885
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług	11 434	14 885
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej	11 036	15 915
Amortyzacja	422	330
Zużycie materiałów i energii	186	230
Usługi obce	8 554	11 900
Podatki i opłaty	360	954
Wynagrodzenia	1 071	1 866
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	177	275
Pozostałe	266	360
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	398	-1 030
Pozostałe przychody operacyjne	1 831	1 770
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	8
Dotacje	-	12
Inne przychody operacyjne	222	502
Dywidenda, udziały w zyskach	1 609	1 248
Pozostałe koszty operacyjne	60	192
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-
Inne koszty operacyjne	60	192
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 169	548
Przychody finansowe	194	132
Odsetki	62	81
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	132	51
Koszty finansowe	64	138
Odsetki	58	134
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
pozostałe	6	4
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 299	542
Podatek dochodowy	510	218
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 789	323
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	1 789	323
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,15	0,03
Podstawowy za okres obrotowy	0,15	0,03
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,15	0,03
Podstawowy za okres obrotowy	0,15	0,03
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
	01.01.2021-	01.01.2020-
	31.03.2021	31.03.2020


Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody ogółem, netto	1 789	323
Suma całkowitych dochodów
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce
zależnej
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	1 789	323

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe	58 215	56 128
Rzeczowe aktywa trwałe	12 789	12 257
Wartości niematerialne	991	1 077
Wartość firmy	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	30 335	30 345
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	5 784	3 891
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	918	663
Pozostałe aktywa trwałe	78	77
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 691	3 615
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 629	4 203
Aktywa obrotowe	33 919	29 676
Zapasy	-	-
Należności z tytułu realizacji usług	6 974	5 512
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	6 758	4 426
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	212	212
Pozostałe należności	8 269	7 390
Pozostałe aktywa finansowe	7 146	7 222
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 777	4 374
Rozliczenia międzyokresowe	427	230
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	356	310
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	92 134	85 804

PASYWA	31.03.2021	31.12.2020

Kapitał własny	54 626	52 835
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-
Kapitały zapasowy	27 292	27 292
Pozostałe kapitały	16 989	16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	7 356	2 390
Wynik finansowy bieżącego okresu	1 789	4 964
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	7 908	7 157
Kredyty i pożyczki	3 734	3 968
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 363	1 039
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 751	2 090
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	60	60
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	29 600	25 812
Kredyty i pożyczki	2 854	2 124
Pozostałe zobowiązania finansowe	557	390
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	21 951	19 043
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
Pozostałe zobowiązania	2 428	3 693
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	78	100
Pozostałe rezerwy	1 732	462
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	92 134	85 804

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836
Transakcje z właścicielami							-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-					-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		1 789	-	1 789
Kapitał własny na dzień 31 marca 2021	1 200	-	27 292	16 989	2 391	6 753	-	54 625

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	- 3 820	-	-	- 3 820
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	2 391	11 918	-	47 872
Transakcje z właścicielami			3 278	8 640		- 11 918	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 58 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	- -	11 918	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		4 964	-	4 964
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 299	542
Korekty razem	-572	-560
Amortyzacja	422	330
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-1 646	- 1 107
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1	-6
Zmiana stanu rezerw	1 248	-752
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	-3 137	868
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 644	-2 627
Zmiana stanu pozostałych aktywów	896	2 734
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	1 727	-18
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-15	-268
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 712	-286
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	325	1 695
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymana dywidenda	1	1 470
Inne wpływy inwestycyjne	224	215
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	100	10
Wydatki	2 319	2 800
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	239	141
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	1 980	529
Inne wydatki inwestycyjne	100	2 130
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 994	-1 105

	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	724 -	1 000 -
Kredyty i pożyczki	724	1 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe Wydatki	- 396	- 535
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	-
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	234	234
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	140	91
Odsetki	22	210
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	328	465
Przepływy pieniężne netto razem	46	-926
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	45	-926
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	310	1 337
Środki pieniężne na koniec okresu	356	411
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………………………………… …………………………………………………………………

5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Informacja została opisana w punkcie 3.1. Zasady sporządzania i zgodności z MSSF sprawozdania są tożsame z zasadami Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

5.2 Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Informacja została opisana w punkcie 3.2. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Informacja zawarta w punkcie 3.3 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Informacja zawarta w punkcie 3.5 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w polityce rachunkowości.

5.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółki nie podlegają sezonowości sprzedaży.

5.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.8 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Informacja zawarta w punkcie 3.9 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

Informacja została opisana w punkcie 3.11. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

5.13 Informacje objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 – 31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	1 022	10 498	4 342	1 244	507	-	17 613
Zwiększenia, z tytułu:	-	14	537	316	-	-	867
- nabycia środków trwałych	-	14	225	-	-	-	239
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	312	316	-	-	628
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 roku	1 022	10 512	4 879	1 560	507	-	18 480
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	69	732	3 461	588	502	-	5 352
Zwiększenia, z tytułu:	3	37	173	122	1	-	336
- amortyzacji	3	37	173	122	1	-	336
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	-	- 3	-	-	- 3
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	- 3	-	-	- 3
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2021 roku	72	769	3 634	713	503	-	5 691
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-

- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 roku	950	9 743	1 245	847	4	-	12 789

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie poczyniła istotnych zobowiązań na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała istotnej transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	412	-	-	3 074	5	-	3 491
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- nabycia	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 roku	412	-	-	3 074	5	-	3 491
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	31	-	-	2 378	5	-	2 414
Zwiększenia, z tytułu:	21	-	-	66	-	-	86
- amortyzacji	21	-	-	66	-	-	86
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2021 roku	52	-	-	2 444	5	-	2 500
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 roku	360	-	-	630	-	-	991

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.03.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹Wytworzone we własnym zakresie, ²Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 31 marca 2021.

Spółka posiada udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych wymienionych w punkcie 1.6 sprawozdania.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

W Spółce występują zapasy, nie dokonywano zmian szacunkowych zapasów.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie dotyczy.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Należności z tytułu realizacji usług	6 973	5 512
- od jednostek powiązanych	961	1 283
- od pozostałych jednostek	6 012	4 230
- należności z tytułu zaliczek	2 422	2 422
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	1 607	1 089
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 104	1 104
Należności brutto	8 077	6 616

Zmian Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług a stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług	31.03.2021	31.12.2020
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 104	1 349
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	141
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	386
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	361
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	25
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 104	1 104
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 104	1 104

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	10 450	8 041
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	10 450	8 041
- koszty opłat sądowych	3 791	3 713
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	6 658	4 328
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 780	1 780
- koszty opłat sądowych	1 780	1 780
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	12 230	9 821

31.03.2021	31.12.2020
1 780	1 635
-	145
-	145
-	-
-	-
-	-
-	-
-	-
1 780	1 780
1 780	1 780

W yszczeg ólnienie A ktywa z tytułu rea liza cji umów MS S F 15	koszty opła t są dowych	na leżności z tytułu przychodu ujęteg o MS S F 15	O g ółem
sta n na 01.01.2021	3 713	4 328	8 040
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	78	2 330	2 408
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	0
- odniesione na wynik bieżącego roku	78	2 330	2 408
Zmnijszenie	-	-	-
sta n na 31.03.2021	3 791	6 658	10 448
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość a ktywów na 01.01.2021	1 780	-	1 780
Utworzone w cia g u roku , w tym:	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-
Z mniejszenia w tym:	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość na leżności na 31.03.2021	1 780	-	1 780
A ktywa netto z tytułu rea liza cji umów MS S F 15	2 010	6 658	8 668
- długoterminowe	1 910	-	1 910
- krótkoterminowe	100	6 658	6 758

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.03.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	60	-	-	-	60
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	100	-	22	-	78
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	131	140	132	-	140
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	433		-	-	433
Odpisy aktualizujące należności	1 104	-	-	-	1 104
rezerwy na zobowiązania handlowe	1 518	3 457	1 995	53	2 927
Pozostałe rezerwy	86	6	-	-	92
Suma ujemnych różnic przejściowych	3 432	3 603	2 149	53	4 834
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	652	685	407	9	918

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.03.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	1 304	-	-	-	1 304
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	564	22	-	-	587
różnica w amortyzacji leasingów	-	533	-	-	533
Przychody na przełomie okresu	5 417	3 937	1 089	-	8 265
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	3 713	78	-	-	3 791
Suma dodatnich różnic przejściowych	10 998	4 570	1 089	-	14 480
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 090	868	207	1	2 751

Wyszczególnienie	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.03.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	652	685	408	10	918
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 090	868	207	-	2 751
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 438	- 183	201	10	- 1 833

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	60	60
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	78	100
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	138	160
- długoterminowe	60	60
- krótkoterminowe	78	100

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	60	-	100	-	-	160
Utworzenie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	22	-	-	22
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Stan na 31.03.2021, w tym	60	-	78	-	-	138
- długoterminowe	60	-	-	-	-	60
- krótkoterminowe	-	-	78	-	-	78

Spółka oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Spółka oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów w stosunku do ilości dni zaplanowanych w okresie sprawozdawczym.

Pozostałe rezerwy
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	1 659	390
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	73	73
Razem, w tym:	1 732	462
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	1 732	462

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	rezerwy na zobowiązania handlowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	-	390	73	463
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	1 659	-	1 659
Wykorzystane	-	390	-	390
Rozwiązane	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Zmiana prezentacji rezerwy/zobowiązania	-	-	-	-
Stan na 31.03.2021, w tym	-	1 659	73	1 732
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	1 659	73	1 732

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Świadczone przez Spółkę usługi nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwa restrukturyzacyjna

W Spółce nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą głównie rezerwy na zobowiązania handlowe.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	1 920	1 428
obligacje	-	-
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	1 920	1 428
- długoterminowe	1 363	1 039
- krótkoterminowe	557	390

5.14 Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.13.

5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Polityka wypłaty dywidendy na lata 2022 –2024.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
- ii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję,
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	3 192	2 240	4 553	5 961	16 795	15 013	-	-	13 601	6 196	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	1 116	1 392	1 519	2 497	4 369	5 028	-	-	8 746	4 756	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	25	24	-	-	8	18	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	13	14	-	-	-	232	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	24	24	41	13	4	231	-	-	23	5	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A. Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp.	98 1	95 2	- -	- -	6 095 193	7 285 273	- -	- -	- -	- 23	- -	- -
z o.o. Law Stream Sp. z o.o.	16	3	421	149	107	64	-	-	179	59	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.	22	23	-	35	20	15	-	-	1	1	-	-
Ukraińsko-Polscie Centru Rehabiltacji	-	3	-	-	-	402	-	-	-	-	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	178	210	687	889	77	110	-	-	4 198	1 078	-	-
Redeem Sp. o.o.	5	6	-	-	343	386	-	-	-	-	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	174	111	201	645	77	110	-	-	419	-	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	1 085	233	1 523	1 472	212	189	-	-	-	-	-	-
DSA Investmnet S.A.	63	71	4	261	70	51	-	-	5	230	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	3	4	-	-	609	591	-	-	-	44	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	17	7	-	-	42	6	-	-	-	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	5	-	-	-	4	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	186	17	50	-	147	18	-	-	30	-	-	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	3	1	-	-	1	4	-	-	-	-	-	-
Votum Energy S.A.	82	-	-	-	3 529	-	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	11	-	-	-	7	-	-	-	-	-	-	-
'Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś wspólnicy sp.k.	23	-	107	-	94	-	-	-	-	-	-	-
Votum Green Project S.A.	40	-	-	-	785	-	-	-	-	-	-	-
Votum Green Project I sp z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Eko Instalator Sp .z o.o.	2	-	-	-	2	-	-	-	-	-	-	-

Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	16	15	-	-	6	4	-	-	1 667	3 091	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	13	14	131	-	4	6	-	-	55	140	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	21	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	10	-	-	-		-	-
Kamil Krążek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	624	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	174	-	-

W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

	funkcja	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2020- 31.03.2020
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	180	180
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	15	15
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	15	15
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	-	45
RAZEM		210	255
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej	230	419
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	41	54
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	3	3
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	2
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	3	3
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	2	2
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	2	-
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	-
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ		53	64

*Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską kierownictwo nie uzyskało wynagrodzeń z umów zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne wypłacone P. Magdalenie Krysce po ustaniu zatrudnienia wyniosło 45 tys. w roku 2020.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki przez VOTUM S.A.

	31.03.2021	31.12.2020
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	13 130	11 313
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	200	200
Suma netto udzielonych pożyczek	12 930	11 113
- długoterminowe	5 784	3 891
- krótkoterminowe	7 146	7 222

Udzielone pożyczki wg stanu na 31.03.2021., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	-	52	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	12 880	6 007	-	31.07.2022	WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	189	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
KRP Bochenek i Wspólnicy	250	263	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	82	86	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 380	586	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
REDEEM Sp. z o.o.	830	342	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	410	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Energy S.A.	3 500	3 449	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Green Project S.A.	900	753	-	30.06.2023	WIBOR 1M + 2%
Concierge Sp .z o.o.	148	-	133	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%
Red Snake Sp. z o.o.	240	245	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%
Adamkiewicz Paweł	50	50	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
Szczygłowski Przemysław	50	50	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	200	94	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	2	1	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	40	16	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	208	171	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	212	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	16	6	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 31 marca 2021r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	4 670	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	1 000	724	WIBOR 1M+1,2%	-	-
Votum Robin Lawyers S.A./pożyczka	1 175	1 175	WIBOR M+2%	31.12.2021
Razem	11 525	6 588	-	-	-

5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	31.03.2021	31.12.2020
Poręczenie spłaty kredytu	5 877	6 073
Poręczenie spłaty weksla	-	-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	-	-
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim	-	-
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	-	-
Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej	-	-
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych	-	-
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	-	-
Inne zobowiązania warunkowe	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	5 877	6 073

5.20 Instrumenty finansowe

Głównymi instrumentami spółki są udzielone pożyczki i należności. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń, bowiem udzielane pożyczki są denominowane w PLN i oparte o zmienną stopę oprocentowania (uwzględniającą stawkę WIBOR 1M). Należności handlowe w przeważającej strukturze są w PLN i nie występuje ryzyko kursowe. W bieżącym okresie nie nastąpiły zmiany w sposobie (metodzie) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

01.01.2021-31.03.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	62	-	-58	4
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących		- - 1	-	-	- 1
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	3 346		-	-	3 346
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	-		-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	3 346	61	-	-58	3 349

01.01.2021-31.03.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	8 576	11 112	-	7 008	26 696
Zwiększenia	58	2 142	-	1 354	3 554
Nabycie wierzytelnosci	58	-
Zakup akcji	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	2 080	-	-	2 080
Kredyty i pożyczki	-	-	-	724	724
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	62	-	-	62
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	630	630
Zmniejszenia	1 229	325	-	372	1 926
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	309	-	-	309
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	234	234
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	1 229	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	1	-	-	1
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	15	-	-	15
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	1 -	1 -
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	139	139
Stan na koniec okresu	7 405	12 929	-	7 990	28 324

5.21 Zdarzenia po dacie bilansu

W Spółce nie wydarzyły się istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

6 POZOSTAŁE INFORMACJE

6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w 2021

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Grupie Kapitałowej nastąpiły zmiany:

w dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów,
- w dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów,
- w dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.
- w dniu 13 maja 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o., spółki zależej od Emitenta, podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą będzie prowadzona spółka na Votum Green House sp. z o.o. Zmiana nie została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.
- likwidacja Węgierskiego oddziału spółki VOTUM Centrum Odškodnění, a.s

6.2 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 marca 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

Emitent informuje, że nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent oraz jego jednostki zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależne od tego podmiotu stanowiącej łącznie znaczną wartość. Obowiązująca pozostaje umowa poręczenia zawarta 27 września 2018 r. dotycząca umowy kredytowej zawartej w dniu 27 września 2018r. przez spółki zależne Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie i Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie a Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem poręczenia jest umowa o kredyt w wysokości 6 500 000,00 PLN (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy PLN 00/100) na refinansowanie zadłużenia. Umowa poręczenia zobowiązuje VOTUM S.A. do zaspokojenia wszelkich zobowiązań Kredytobiorcy zgodnie z zawartą umową kredytu. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 9 750 000 PLN (słownie: dziewięć milionów siedemset pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) i obowiązuje do dnia 27 września 2027 roku.

6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

6.5.1 Liczba nowych kontraktów

W I kwartale 2021 liczba nowych kontraktów wzrosła o 13% w stosunku do IV kwartału 2020 r. W segmencie szkód osobowych w I kwartale bieżącego roku liczba umów spadła o 10% w porównaniu do poprzedniego kwartału. Liczba kontraktów z tego segmentu od kilku kwartałów utrzymuje się na spodziewanym poziomie. Liczba kontraktów w szkodach osobowych na rynkach zagranicznych ulega poprawie i wyniosła w I kwartale 2021 r. 234, co stanowi wzrost o 4% w stosunku do poprzedniego kwartału. Lepsze wyniki sprzedażowe na rynkach zagranicznych to wynik skuteczniejszej sprzedaży usług za pomocą środków komunikacji elektronicznej. W segmencie szkód rzeczowych w I kwartale 2021 r. liczba nowych umów wzrosła o 64% w porównaniu do IV kwartału 2020 roku. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych odnotowano 6% spadek liczby kontraktów w porównaniu do IV kwartału 2020 r., osiągając jednak wartość o 8% wyższą niż średnia wartość kwartalna w roku 2020. W segmencie OZE w I kwartale 2021 r. utrzymuje się tendencja wzrostowa - liczba nowych kontraktów wyniosła 392, co stanowi wzrost o 65% w stosunku do poprzedniego kwartału.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, dochodzenie roszczeń z OFE) oraz dotyczy wyłącznie spraw pozytywnie zweryfikowanych i zarejestrowanych w systemie informatycznym Spółki.

6.5.2 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie przedprocesowych

Na dzień 31 marca 2021 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 12 623 spraw w postępowaniach przedprocesowych, co stanowi spadek o 4% w stosunku do poprzedniego kwartału. Stan ten spowodowany jest zintensyfikowanymi działaniami w obszarze wytaczania nowych powództw prowadzonymi w ostatnim czasie przez kancelarie z grupy kapitałowej Emitenta. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 802 725 200 zł, co stanowi wzrost o 3% w stosunku IV kwartału 2020 r.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkody osobowej obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu, jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy, ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia, w szczególności zwrotu kosztów leczenia.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się oszacowane wysokości dopłaty do wypłaconego już przez ubezpieczyciela odszkodowania z tytułu szkody w pojazdach.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się oszacowane wysokości rat nadpłaconych, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwalała na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń z tytułu nadpłaconych rat, które na dzień 31 marca 2021 r. nie zostały oszacowane, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji.

Przez wartość zgromadzonego portfela wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu z segmentu obsługiwanego przez spółkę zależną – Redeem sp. z o.o.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkód w mieniu (szkody w nieruchomościach), roszczeń z tytułu środków zgromadzonych na rachunku w OFE, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia oraz przypisanie do konkretnej grupy.

6.5.3 Liczba nowych spraw sądowych

W I kwartale 2021 r. liczba wytaczanych powództw wzrosła o 66% w stosunku do IV kwartału 2020 r. i była najwyższa w historii działalności grupy kapitałowej, generując również najwyższą wartość przedmiotu sporu. Głównym czynnikiem, który to spowodował było lokowanie w sądach przeszło 1000 spraw dotyczących kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej. Tak znaczący wzrost wydajności w tym obszarze był możliwy dzięki efektywnemu wdrożeniu pracy zdalnej, implementacji systemu motywacyjnego oraz dalszemu pogłębianiu automatyzacji procesów. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach, liczba wystosowanych powództw utrzymała się na zbliżónym poziomie jak w poprzednim kwartale. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych, liczba pozwów spadła o 47% w stosunku do poprzedniego kwartału, przy czym największy spadek odonotowano na rynkach zagranicznych. W segmencie tym liczba nowych powództw uzależniona jest w największym stopniu od wolumenu sprzedaży i Emitent spodziewa się utrzymania jej w kolejnych okresach na poziomie podobnym, jak w okresie II kwartału 2020 roku.

6.5.4 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie procesowym

Na dzień 31 marca 2021 r. Spółka wraz z grupą kapitałową na rynku polskim prowadziła 24 398 spraw w postępowaniach procesowych, co stanowi wzrost w stosunku do poprzedniego kwartału o 9%. Łączna wartość przedmiotu sporu oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 2 124 880 423 zł, co stanowi wzrost o 43% w stosunku do stanu na koniec IV kwartału 2020 r. Tak znaczący przyrost wynika z wysokiej jednostkowej wartości sprawy bankowej na tle spraw z innych segmentów w szczególności z segmentu spraw szkód w pojazdach, a także rosnącej wartości spraw bankowych zarejestrowanych we wcześniejszych okresach ze względu na zmianę strategii procesowej.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które przysługują Spółce.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń w sprawach, w których klienci wyrazili zgodę na wystosowanie pozwu i jest on w trakcie przygotowania, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się wartość przedmiotu sporu w sprawach z tytułu szkód w mieniu (szkody w nieruchomościach) ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.5 Wartość spraw przedprocesowych i procesowych

Na ogólną wartość zgromadzonego portfela roszczeń ma wpływ utrzymująca się tendencja pozyskiwania pomiędzy 4 a 5 tysięcy kontraktów ze wszystkich segmentów kwartalnie, bez względnu na czynniki zewnętrzne takie jak pandemia, a także kumulacja roszczeń będąca wynikiem spowolnienia pracy sądów na skutek tejże pandemii widoczna w szczególności w segmencie szkód w pojazdach. Kluczowym jednak czynnikiem znaczącego przyrostu dynamiki wartości spraw są procesy zachądzące w segmencie spraw bankowych.

Wzrost wartości zgłoszonych roszczeń w segmencie bankowym w I kwartale 2021 roku w porównaniu do IV kwartału 2020 r. spowodowany jest kilkoma czynnikami. W pierwszej kolejności należy wymienić te czynniki, które są niezależne od Spółki, a dotyczą okresu, w jakim zawierane były kredyty oraz wzrost kursu franka szwajcarskiego na przestrzeni ostatnich miesięcy. Wskazane czynniki wpływają na wartość roszczeń związanych z nadpłaconymi ratami (tzw. odfrankowienie). Raty uiszczane przez kredytobiorców od 2011 r. mają wyższe wartości nadpłat, niż raty wpłacane w latach wcześniejszych. Wartość roszczeń podniósł również bieżący kurs franka szwajcarskiego, który od marca 2020 r. utrzymuje się na poziomie powyżej 4 złotych.

Drugim istotnym czynnikiem wpływającym na wysokość zgłaszanych roszczeń w sprawach była zmiana strategii procesowej Spółki, która od połowy grudnia 2020 r. jako główne roszczenie zgłasza nieważność umowy kredytowej oraz wnosi w imieniu klientów o zwrot wszystkich nieprzedawnionych dotychczas rat kapitałowo-odsetkowych.

Od 2018 roku, kiedy to Emitent zaczął przygotowywać i składać powództwa do sądów, zdecydowana większość spraw dotyczyła odzyskania nadpłaconych rat (z kilkoma wyjątkami dotyczącymi nieważności w zakresie BOŚ Banku, Nordea Bank Polska, czy Getin Noble Bank). Przy tej ścieżce postępowania wartość roszczeń ustalana było jako różnica pomiędzy kwotą, którą kredytobiorca rzeczywiście wpłacił do banku, a kwotą, którą powinien był zapłacić, gdyby nie był związany klauzulą waloryzacyjną. Zakres tych roszczeń zmierzał do odzyskania części niezasadnie uiszczonej raty kredytowej.

Od połowy grudnia 2020 r. zmiana strategii sprawiła, że wartość roszczeń stanowi suma rat kapitałowo- odsetkowych uiszczonych w nieprzedawnionym okresie. W tym wypadku odzyskiwana jest cała zapłacona rata, a nie tylko jej część.

Wysoce prawdopodobne, że po zapoznaniu się z treścią pisemnego uzasadnienia uchwały Sądu Najwyższego z dnia 07.05.2021 r. w zakresie przedawnienia roszczeń kredytobiorcy, Emitent rozważy również dochodzenie wszystkich uiszczanych przez kredytobiorcę rat kredytu niezależnie od okresu ich zapłaty, co będzie oddziaływać na dalsze zwiększenie wartości zgłaszanych roszczeń, tak w sprawach, w których powództwa będą inicjowane po dacie zapoznania się z uzasadnieniem, jak i poprzez zwiększanie wartości przedmiotu sporu w sprawach już toczących się.

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.6 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód osobowych – wielkość sprzedaży w segmencie

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała (roszczenia z art. 444 k.c. i 445 k.c.), bądź utraty osoby najbliższej (roszczenia z art. 446 k.c. i 448 k.c.). Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych przyjęto model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez wysoce wyspecjalizowaną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

6.5.6.1 Dochodzenie roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia

I kwartał 2021 r. w zakresie pozyskania spraw dotyczących dochodzenia roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia cechowała obniżona aktywność sieci sprzedaży wynikająca z ograniczeń w komunikacji społecznej, zmniejszonej liczby zdarzeń drogowych, a także niekorzystnych warunków pogodowych. Emitent spodziewa się odwrócenia tej tendencji od końca II kwartału.

Spółka zakłada możliwość uzyskania zwiększonych przychodów z tytułu spodziewanego poszerzenia katalogu roszczeń o zadośćuczynienie dla członków rodziny osób najciężej poszkodowanych, co według obecnego kształtu projektu regulacji prawnej, powinno obejmować nie tylko przyszłe zdarzenia, ale również te, które są lub były w obsłudze Spółki, co daje jej przewagę rynkową, ze względu na przeszło 15-letni okres działalności w tym segmencie.

*uwzględnia sprawy, w których dokumentacja na dzień przyjęcia sprawy pozwoliła na przypisanie do konkretnego koszyka

*dla poszczególnych grup spraw przyjęto jako wartość sprawy najniższą wartość w koszyku, a dla spraw z koszyka 1 wartość 1000 zł. W rzeczywistości roszczenia w każdej sprawie poddawane są indywidualnej ocenie

6.5.6.2 Dochodzenie roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny

Liczba kontraktów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń bieżących spadła o 28% i jest wynikiem mniejszej liczby ofiar w wypadkach w ostatnich miesiącach. Liczba kontraktów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń mających miejsce przed 2008 rokiem ulega naturalnemu wyczerpaniu.

6.5.7 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód rzeczowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach przyjęto model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee). Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód w pojazdach, poprzez kontrahentów pośredniczących w transakcji z konsumentem, a także poprzez Internet.

W I kwartale 2021 roku liczba zawartych umów wzrosła o 55% w stosunku do poprzedniego kwartału. Wzrost ten jest wynikiem zwiększonej aktywności w zakresie pozyskiwania cesji wierzytelności (w okresach poprzednich nastąpiło ograniczenie zakupów w celu zabezpieczenia płynności grupy kapitałowej), jak i dywersyfikacji wewnątrzsegmentowej polegającej na rozbudowie działalności B2B w oparciu o model success fee.

6.5.8 Dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych dotyczy dochodzenia na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze umów kredytowych jest świadczona po weryfikacji możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych rat i uzyskania innych świadczeń dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji bankowej. W przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta roszczeń do właściwego banku oraz kontroluje prawidłowość przebiegu postępowania reklamacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie umów bankowych Grupa Kapitałowa Votum przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia pobierana jest w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, poprzez spółkę dystrybucyjną DSA Investment S.A. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

W I kwartale 2021 roku sprzedaż w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych utrzymywała się na spodziewanym poziomie. Utrzymaniu poziomu sprzedaży sprzyja szerokie zainteresowanie społeczne oraz systematyczne komunikowanie zagadnienia przez media. Zarówno okoliczności, które mogą być oceniane jako pozytywne dla powodzenia projektu, jak tendencja orzecznicza na korzyść frankowiczów, jak i te mogące pozornie ograniczać skłonność do pozywania banków (zapowiedzi ugód, czy brak podjęcia uchwały Sądu Najwyższego) skutkują stałym wysokim zainteresowanie ofertą grupy kapitałowej.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

6.5.9 Segment sprzedaży produktów ubezpieczeniowych – DSA Investment S.A.

Spółka oferuje konsumentom produkty o charakterze inwestycji długoterminowej, stanowiące zabezpieczenie finansowej przyszłości konsumentów i ich rodzin. DSA Investment S.A. w swojej ofercie sprzedażowej posiada również ofertę dotyczącą dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych.

*składka uroczniona to suma składek należnych w pierwszym roku obowiązywania umowy ubezpieczenia

6.5.10 Segment rehabilitacyjny - PCRF Votum S.A. Sp. k.

Placówka zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Placówka zajmuje się również wybudzaniem dorosłych osób będących w śpiączce. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej).

W I kwartale 2021 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. – prowadząca klinikę dysponującą 40 łóżkami, zanotowała obłożenie na poziomie blisko 90%.

W 2019 roku Spółka otworzyła kolejny oddział rehabilitacyjny w Otwocku (woj. mazowieckie). Odział wyposażony było do czerwca 2020 w 20 łóżek. Od lipca 2020 roku klinika dysponuje 40 łóżkami. Placówka zajmuje się rehabilitacją osób lżej poszkodowanych neurologicznie i ortopedycznie oraz takich, którzy wybudzili się ze śpiączki lub są po pobycie w Krakowie.

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 93 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

6.5.11 Segment odnawialnych źródeł energii (OZE)

Votum Energy S.A.

Spółka zajmuje się sprzedażą i montażem instalacji fotowoltaicznych. Oferta Votum Energy S.A. kierowana jest do szerokiego grona odbiorców, zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorców, a także właścicieli gospodarstw rolnych. Bazując na posiadanych zasobach kadrowych oraz technicznych Spółka, zapewnia kompleksową obsługę klienta począwszy od zaprojektowania instalacji poprzez jej montaż, pośrednictwo w przyłączeniu instalacji do sieci elektrycznej oraz jej późniejsze serwisowanie. Spółka za pośrednictwem swoich specjalistów pomaga konsumentom w pozyskaniu finansowania.

Spółka Votum Energy S.A. wykonuje instalacje przy pomocy ekip montażowych na terenie całego kraju, bazując na wysokowydajnych panelach importowanych bezpośrednio od producenta.

Ekosynergia sp. z o.o.

Spółka opracowała internetową porównywarkę ofert na zestawy fotowoltaiczne. Porównywarka zbiera dla indywidulanego konsumenta oraz przedsiębiorcy dostosowane do ich potrzeb oferty, następnie porównuje je ze sobą i wybiera najkorzystniejszą. Spółka pomaga w wyborze firmy, która zaproponuje najkorzystniejszą ofertę na instalacje fotowoltaiczne. Spółka współpracuje z największymi podmiotami z rynku mikroinstalacji fotowoltaicznych. Zespół Spółki tworzą osoby, które od wielu lat specjalizują się w konsultingu energetycznym.

Votum Green Project S.A.

Podstawowa działalność Spółki Votum Green Project S.A. obejmuje przygotowanie projektów farm fotowoltaicznych w celu ich komercjalizacji. Działalność operacyjna polega na pozyskaniu umów dzierżawy gruntów spełniających wymagania jakościowe i prawne oraz przygotowanie dokumentacji koniecznej do uzyskania wszelkich niezbędnych uzgodnień, w szczególności:

a) koncepcji zagospodarowania terenu farmy fotowoltaicznej,
b) przygotowania wniosku o wydanie decyzji o uwarunkowaniach środowiskowych wraz z wykonaniem karty informacyjnej przedsięwzięcia,

c) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki zabudowy lub weryfikacja Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego w zakresie możliwości budowy farmy fotowoltaicznej,

d) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki techniczne przyłączenia,

e) wykonania projektu budowlanego do pozwolenia na budowę wraz z uzyskaniem pozwolenia na budowę.

Spółka rozwija sieć dystrybucyjną i w ramach działalności operacyjnej pozyskiwane są nowe umowy dzierżawy gruntów. Obecnie Spółka na dzień 31.03.2021 r. posiada zawarte umowy dzierżawy, obejmujące 83 lokalizacji, o łącznej powierzchni 900 ha, na których możliwe jest posadowienie farm fotowoltaicznych o projektowanej łącznej mocy 561,5 MWp. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dodatkowo pozyskała do analizy kolejne 145 lokalizacji o łącznej powierzchni ok. 1702 ha, na których potencjalnie możliwa jest budowa farm o łącznej mocy 1066,5 MWp.

6.5.12 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

Spółka zależna VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Spółka posiada także oddział na rynku słowackim.

Na dzień 31 marca 2021 r. Spółka na rynku czeskim i słowackim prowadziła łącznie 2 010 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 84 185 360,00 zł. W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 marca 2021 r. przyjęto do prowadzenia 234 spraw.

Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. oferuje usługi klientom indywidualnym na ternie Czech, koncentrując się w na dochodzeniu roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Głównym obszarem działalności kancelarii jest przedsądowe i sądowe dochodzenie roszczeń w sprawach szkód osobowych. Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. zapewni kompleksową obsługę prawną Klientów Votum Centrum Odškodnění a.s., która to pomoc świadczona była dotychczas przez zewnętrzne Kancelarie Prawne. Obsługa spraw przez kancelarię prawną należącą do grupy kapitałowej daje możliwość wprowadzenia jednolitych standardów obowiązujących w Grupie, większą kontrolę i nadzór nad procesami likwidacji szkody oraz postępowaniami sądowymi. Adwokaci i prawnicy tworzący Zespół Kancelarii odpowiadają m. in. za poprawienie efektywności likwidacji szkody poprzez uzyskiwanie dla osób poszkodowanych jak najwyższych odszkodowań w jak najkrótszym czasie. Zespół kancelarii, który tworzą m. in. czescy i polscy adwokaci i radcowie prawni.

6.5.13 Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

Spółka zależna Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej.

Na dzień 31 marca 2021 r. Spółka na rynku ukraińskim prowadziła łącznie 311 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 2 758 540,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. przyjęto do prowadzenia 47 spraw.

6.5.14 Usługi windykacyjne – Redeem sp. z o.o.

Spółka zajmuje się dochodzeniem wierzytelności na etapie przedsądowym oraz sądowym, włączając w to postępowanie egzekucyjne. Spółka oferuje także monitoring należności, który ma na celu zminimalizowanie opóźnień w płatnościach na rzecz klientów Spółki. Spółka zajmuje się również zakupem wierzytelności pochodzących z obrotu gospodarczego jak i umów zawartych pomiędzy osobami fizycznymi.

Na dzień 31 marca 2021 r. Spółka posiadała 193 wierzytelności nabytych w kilkudziesięciu pakietach. Łączna wartość zgromadzonego portfela wynosiła 3 842 000,00 zł. W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 r. nabyto 6 pakietów wierzytelności. Wartość nabytych pakietów wynosi 195 000,00 zł. Przez wartość zgromadzonego portfela oraz wartość nabytych wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu.

6.5.15 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Zbycie udziałów w spółce Ekoinstalator Sp. z o.o.

W dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.

Zbycie udziałów w spółce Ekoinstalator Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2020 roku Spółki pod firmą Polskie Centrum Refabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp. k.

W dniu 21 stycznia 2021 r. Wspólnicy Spółki pod firmą Polskie Ccentrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Funkcjonalnej S.A. sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2020 roku w wysokości 200 000,00 zł (słownie: dwieście tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

Votum S.A. otrzymuje 1% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 2000,00 zł (słownie: dwa tysiące złotych 00/100 groszy)
Polskie Cebtrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 198 0000,00 zł (słownie: sto dziewięćosiem tysięcy złotych 00/100 groszy),

Wypłata na rzecz Wspólników Spółki zaliczki na poczet zysku netto nastąpi w terminie do dnia 31.01.2021 r.

Przystąpienie wspólnika do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Łebek i Wspolnicy sp. k.

W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 25 marca 2021 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2020 roku Spółki pod firmą Polskie Centrum Refabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp. k.

W dniu 31 marca 2021 r. Wspólnicy Spółki pod firmą Polskie Ccentrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Funkcjonalnej S.A. sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2020 roku w wysokości 85 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

Votum S.A. otrzymuje 1% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 850,00 zł (słownie: osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100 groszy)
Polskie Cebtrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 84 150,00 zł (słownie: osiemdziesiąt cztety sto pięćdziesiąt tysiące złotych 00/100 groszy),

Wypłata na rzecz Wspólników Spółki zaliczki na poczet zysku netto nastąpi w terminie do dnia 31.03.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 14 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawart ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 16 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawart ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 20 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawart ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 23 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawart ze Spółką zależną – VOTUM Robin Lawyers S.A. umowę pożyczki na mocy której VOTUM Robin Lawyers S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zmiana nazwy spółki pod firmą Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.

W dniu 13 maja 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o., spółki zależej od Emitenta, podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą będzie prowadzona spółłka na Votum Green House sp. z o.o. Zmiana nie została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 20 maja 2021 r. Zarząd Spółki poinformował, że zawarł umowę o zachowaniu poufności (NDA) ze spółką świadczącą specjalistyczne usługi eksperckie na rynku motoryzacyjnym. Przedmiotem umowy jest przekazanie, w ramach badania due diligence, dokumentów i informacji, które będą stanowiły podstawę do podjęcia ewentualnych decyzji inwestycyjnych związanych z badanym podmiotem

Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2020

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych_ zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję),
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Polityka dywidendy na lata 2022-2024

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie stosowania polityki dywidendy za lata 2022 - 2024, przewidującej podział zysku z uwzględnieniem rozwoju działalności Spółki i zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu będzie rekomendował, w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

1) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy buy-back w następujący sposób:

a) dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanego podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

b) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

c) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy buy-back będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

2) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Polityka dywidendy będzie dotyczyć zysków netto wypracowanych odpowiednio w 2022, 2023 i 2024 roku.

Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2020

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 26 maja 2021 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 26 maja 2021 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2020 w netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych_ zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję),
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Walne Zgormadzenie zostało wyznaczone na dzień 21 czerwca 2021 r.

6.5.16 Działalność sponsoringowa

W dniu 02 stycznia 2007 r. Zarząd Spółki zawarł z Klubem Szachowym Polonia Wrocław sp. z o.o. umowę o promowanie Votum S.A. z wykorzystaniem znaku towarowego. Umowa obowiązuje przez czas nieokreślony i opiewa na kwotę 18 000,00 zł netto (słownie: osiemnaście tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 01 lipca 2019 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązywała od dnia 01.07.2019 r. do dnia 30.06.2020 r. i opiewała na kwotę 60 000,00 zł netto (słownie: sześćdziesiąt tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 25 maja 2020 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2020 r. do dnia 30.06.2021 r. i opiewa na kwotę 25 000,00 zł netto (słownie: dwadzieścia pięć tysięcy złotych netto) miesięcznie.

6.6 Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A.

6.6.1. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Dopłaty Powypadkowe S.A.

W dniu 22 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.07.2022r.

W dniu 19 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetm a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.08.2022r.

W dniu 18 marca 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetm a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.09.2022r.

W dniu 13 maja 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetm a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.09.2022r.

6.6.2. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Green Project S.A.

W dniu 4 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 14 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r.

W dniu 5 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na ocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

W dniu 18 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

W dniu 10 marca 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 31 marca 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 26 kwietnia 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 21 maja 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie od 01.01.2021 roku do dnia publikacji nie wystąpiły nietypowe zdarzenia gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych Grupy Kapitałowej.

6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd w bieżącym okresie nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2021.

6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie I kwartału 2021 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu

Nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w okresie prezentowanego sprawozdania finansowego.

6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Aktywa i Pasywa

Wartość aktywów bilansu zwiększyła się o 15% w stosunku do kwoty aktywów prezentowanych na koniec 2020r. Aktywa trwałe stanowią obecnie 50% sumy bilansowej. Należności z tytułu realizacji usług stanowią 11% sumy bilansowej, wzrosły o 60% w stosunku do stanu na koniec 2020r. Na koniec 1 kwartału 2021 zwiększył się stan środków pieniężnych o 1 265 tys. PLN w porównaniu z końcem 2020r. Pozycja zapasów związana jest z nowym segmentem OZE i obejmuje stany magazynowe materiałów wykorzystywanych do budowy instalacji fotowoltaicznych Wartość aktywowanych kosztów dotyczących szkód rzeczowych wzrosła z 29 327 tys. zł do 30 237 tys. zł. PLN. Zmiana pozycji rozliczeń międzyokresowych jest wynikiem aktywowania kosztów opłat sądowych.

AKTYWA	31.03.2021	Struktura 31.03.2021 roku	31.12.2020	Struktura 31.12.2020 roku
Aktywa trwałe	64 316	50%	57 523	47%
Rzeczowe aktywa trwałe	25 984	20%	25 581	25%
Wartości niematerialne	1 270	1%	1 372	1%
Wartość firmy	18 148	14%	18 221	18%
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	0%	-	0%
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	123	0%	134	0%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 134	2%	1 485	1%
Pozostałe aktywa trwałe	536	0%	279	0%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 756	3%	3 680	4%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	12 365	10%	9 933	10%
Aktywa obrotowe	64 061	50%	53 978	53%
Zapasy	3 309	3%	1 411	1%
Należności z tytułu realizacji usług	14 571	11%	9 085	9%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	6 758	5%	4 328	3%
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	439	0%	20	0%
Pozostałe należności	8 635	7%	8 263	8%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	1 556	1%	1 775	2%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17 872	14%	19 394	19%
Rozliczenia międzyokresowe	878	1%	923	1%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 043	8%	8 778	9%
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
AKTYWA RAZEM	128 377	100%	111 501	100%

PASYWA	31.03.2021	Struktura 31.03.2021 roku	31.12.2020	Struktura 31.12.2020 roku
Kapitał własny	66 445	52%	64 061	56%
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	66 625	52%	64 066	56%
Kapitał zakładowy	1 200	1%	1 200	1%
Kapitały zapasowy	27 292	21%	27 292	24%
Pozostałe kapitały	16 989	13%	16 989	15%
Różnice kursowe z przeliczenia	218	0%	160	0%
Odpis zysku w ciągu roku obrotowego	-	0%	-	0%
Niepodzielony wynik finansowy	18 425	14%	9 750	9%
Wynik finansowy bieżącego okresu	2 501	2%	8 675	8%

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	- 180	0%	- 5	0%
Zobowiązanie długoterminowe	14 417	11%	13 794	12%
Kredyty i pożyczki	9 291	7%	9 722	8%
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 976	2%	1 644	1%
Inne zobowiązania długoterminowe	-	0%	2	0%
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 034	2%	2 310	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	0%	-	0%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	116	0%	116	0%
Pozostałe rezerwy	-	0%	-	0%
Zobowiązania krótkoterminowe	47 515	37%	36 807	32%
Kredyty i pożyczki	12 655	10%	11 999	10%
Pozostałe zobowiązania finansowe	3 049	2%	3 578	3%
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	18 475	14%	14 056	12%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 447	1%	1 109	1%
Pozostałe zobowiązania	3 491	3%	2 812	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	3 591	3%	1 526	1%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	368	0%	455	0%
Pozostałe rezerwy	4 439	3%	1 272	1%
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
PASYWA RAZEM	128 377	100%	114 662	100%

Wynik netto

Zysk netto Grupy kształtuje się na poziomie 2 501 tys. PLN. Rentowność sprzedaży po 1 kwartale 2021r wyniosła 7,6%. Natomiast rentowność netto wyniosła 5,8% w tym samym okresie. Główne pozycje obciążające koszty to usługi obce oraz wynagrodzenia. W 1 kwartale 2021 w istotną pozycją kosztów jest rozwój projektu spraw bankowych.

	2021 q1	2020 q1	różnica (2021 q1- 2021 Q1)	różnica % (2021 q1 / 2020 q1)
Przychody ze sprzedaży	43 002	36 848	6 154	17%
Koszty działalności operacyjnej	39 754	32 140	7 614	24%
Zysk (strata) ze sprzedaży	3 248	4 708	-1 460	-31%
Pozostałe przychody operacyjne	319	997	-678	-68%
Pozostałe koszty operacyjne	246	305	-59	-19%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 321	5 400	-2 079	-39%
Przychody finansowe	290	67	223	333%
Koszty finansowe	310	229	81	35%
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 301	5 238	-1 937	-37%
Podatek dochodowy	969	1 178	-209	-18%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 332	4 060	-1 728	-43%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	2 332	4 060	-1 728	-43%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	- 169	17	-186	-1094%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 501	4 043	-1 542	-38%

Dług netto Grupy Kapitałowej

DŁUG NETTO	31.03.2021
a. Środki pieniężne	10 043
b. Ekwiwalenty	-

c. Płynność (a+b)	10 043
d. Bieżące należności finansowe	1 775
e. Krótkoterminowe zadłużenie w bankach	11 788
f. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego	211
g. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe	727
h. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe(e+f+g)	12 726
i. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (d-c-h)	909
j. Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe	9 722
Zadłużenie finansowe netto (i+j)	10 630

Zadłużenie finansowe netto kształtuje się na poziomie 10 630 tys. PLN. Jest wynikiem zaciągnięcia zobowiązań kredytowych na nabycie nieruchomości oraz kredytu obrotowego.

6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Mając na względzie przychody estymowane z portfela roszczeń, z którymi występują poszczególne spółki z Grupy Kapitałowej Votum, głównym czynnikiem determinującym wyniki, które mogą być osiągane w kolejnych kwartałach, jest dynamika prowadzenia postępowań sądowych. Trwające przeszło rok zakłócenia w pracy sądów, wynikające z pandemii, wydłużyły już i tak długotrwałe, m.in. ze względów kadrowych, postępowania sądowe, a ponadto w ciągu ostatniego roku zainicjowano rekordową liczbę nowych spraw. Czynniki te przełożyły się na długość prowadzenia spraw odszkodowawczych, w których niejednokrotnie utrudnione było wykonanie opinii biegłych z zakresu medycyny sądowej, ale w szczególności, w ostatnich miesiącach dało się zaobserwować odraczanie ogłoszenia wyroków w sprawach kredytów frankowych, w oczekiwaniu na kierunkowe rozstrzygnięcia TSUE czy Sądu Najwyższego. Na podstawie analiz historycznych można przyjąć, że, o ile nie zmienią tego wskaźniki zakażeń koronawirusem, znacząca zmiana dotychczasowego stanu rzeczy może nastąpić na przełomie trzeciego i czwartego kwartału bieżącego roku. Można założyć, że po zakończeniu sezonu urlopowego, który tradycyjnie cechuje ograniczona liczba wyznaczanych posiedzeń sądowych, dojdzie do kumulacji wydawania orzeczeń zarówno w pierwszej, jak i w drugiej instancji, tak w sprawach kredytowych, jak i odszkodowawczych.

Biorąc pod uwagę korzystną dla kredytobiorców praktykę orzeczniczą sądów powszechnych, znaczącą dysproporcję pomiędzy finansowymi skutkami unieważnienia umowy a przyjęciem propozycji ugody oraz incydentalne formułowanie propozycji polubownego zakończenia spraw, nie ma obecnie podstaw by zakładać, że mogą one stanowić realną alternatywę dla sądowego usunięcia skutków wadliwych zapisów umowy kredytowej. Ze względu na charakter umowy łączącej Spółkę z klientem, w każdym wariancie uzyskania korzystnego dla klienta usunięcia skutków klauzuli abuzywnej, zachodzi podstawa do rozliczenia pracy pełnomocnika, stąd też, dla realizacji tego zamierzenia, nie jest kluczowe opóźnianie wydania uchwały pełnego składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego.

W segmencie spraw odszkodowawczych z tytułu szkód osobowych, Spółka zakłada możliwość uzyskania zwiększonych przychodów z tytułu spodziewanego poszerzenia katalogu roszczeń, co według obecnego kształtu projektu regulacji prawnej, powinno obejmować nie tylko przyszłe zdarzenia, ale również te, które są lub były w obsłudze Spółki, co daje jej przewagę rynkową, ze względu na przeszło 15-letni okres działalności w tym segmencie.

W zakresie segmentu odnawialnych źródeł energii, Spółka zakłada w najbliższych okresach systematyczny wzrost sprzedaży mikroinstalacji fotowoltaicznych oraz rosnący udział sprzedaży pomp ciepła w źródłach przychodów segmentu. Działalność Grupy Emitenta w obszarze pozyskania gruntów pod projektowanie farm fotowoltaicznych, ze względu na czasochłonność postępowań administracyjnych, cechuje się okresem zwrotu, który pozwala zakładać znaczące przychody w latach 2023 i kolejnych. Spółka nie wyklucza komercjalizacji części projektów we wcześniejszych okresach, przyjmując jednak, że najatrakcyjniejsze marże osiągnie, oferując inwestycje z zakończonymi postepowaniami administracyjnymi, pozwalającymi na przystąpienie do realizacji inwestycji.

Wrocław, dnia 31 maja 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2021.05.31 18:27:46 CEST Signature Not Verified

……………………………………………………

Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2021.05.31 18:43:28 CEST

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2021.05.31 18:36:39 +02'00'

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Podpis osób sporządzających sprawozdanie:

……………………………………………………………... ……………………………………………………………………………. Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2021.05.31 18:24:12 CEST

Signature Not Verified Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2021.05.31 18:25:36 CEST Signature Not Verified

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

AI Terminal

Votum S.A.

5857_rns_2021-05-31_fe539fef-1d1c-42c7-9ebe-bcee970ba7ab.pdf

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

1.1 Dane jednostki dominującej

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

1.3 Okresy prezentowane

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku

Zarząd na dzień 31 marca 2021:

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Rada Nadzorcza na dzień 31 marca 2021:

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

1.5 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.5.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2021 r.

Struktura akcjonariatu na dzień 31.03.2021 r.

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.5.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

1.6 Spółki powiązane i zależne

Stan na dzień 31.05.2021 r.

1.7 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.8 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

1.9 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

c) Jednostki stowarzyszone

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Klasyfikacja umów leasingowych

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Niepewność szacunków

Wartość firmy

Utrata wartości aktywów

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Wycena rezerw

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Ujmowanie przychodów

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Ujmowanie kosztów

Stawki amortyzacyjne

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

Środki trwałe w budowie

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-31.03.2021r.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.03.2021r.

Zmiany szacunkowe wartości firmy

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31 marca 2021r.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Rezerwy na nagrody, premie

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Rezerwy pozostałe

Pozostałe rezerwy

Zmiana stanu rezerw

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwy na zobowiązania handlowe