Management Reports • Jun 2, 2021
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zasady organizacji i sposób działania Rady Nadzorczej ATAL S.A. określa Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej.
Zgodnie z § 14 ust. 3 Statutu Spółki członkowie Rady Nadzorczej są powoływani na wspólną trzyletnią kadencję. Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasają najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Mandat członka Rady Nadzorczej powołanego przed upływem danej wspólnej kadencji wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych członków Rady Nadzorczej. Każdy członek może zostać powołany na dalsze kadencje.
Zgodnie z § 14 ust. 1 Statutu Spółki Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, a od momentu uzyskania przez Spółkę statusu spółki publicznej Rada Nadzorcza składa się z pięciu do siedmiu członków, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego wybieranych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą spośród swych członków. Członków Rady Nadzorczej powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie.
Skład Rady Nadzorczej w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 03.06.2020 r. kształtował się następująco
Uchwałami Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 03.06.2020 r., w skład Rady Nadzorczej nowej, kolejnej kadencji powołano: Mateusza Juroszka, Krzysztofa Ciołek, Elżbietę Spyra, Wiesława Smazę oraz Dawida Prysaka. Uchwałami Rady Nadzorczej ATAL S.A. z dnia 04.06.2020 r. wybrano Mateusza Juroszka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, a Krzysztofa Ciołka na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Tym samym, w okresie od dnia 04.06.2020 r. do 31.12.2020 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
W okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 r. do 03.06.2020 r., w ramach Rady Nadzorczej funkcjonował Komitet Audytu, w składzie:
Uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 04.06.2020 r. do składu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej nowej kadencji powołano: Dawida Prysaka powierzając mu funkcję przewodniczącego Komitetu Audytu, Elżbietę Spyra oraz Wiesława Smaza.
Tym samym w okresie od dnia 04.06.2020 roku do dnia 31.12.2020 roku Komitetu Audytu działał w składzie:
Rada Nadzorcza wskazuje, że spośród ww. członków Komitetu Audytu:
Szczegółowy tryb działania i zakres zadań Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki określa Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
W 2020 roku Rada Nadzorcza obradowała na posiedzeniach w trybie stacjonarnym w dniach: 09.03, 04.06. i 30.09 oraz procedowała i przyjmowała uchwały za pośrednictwem środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, określonych w § 6 ust. 3 pkt 3 Regulaminu Rady Nadzorczej. Wszystkie uchwały podjęte przez Radę Nadzorczą zostały zaprotokołowane. Wszystkie posiedzenia Rady Nadzorczej były zwołane prawidłowo. Rada wykonywała powierzone jej czynności kolegialnie. W posiedzeniach brał udział również Andrzej Biedronka-Tetla – Dyrektor Finansowy oraz Prokurent Samoistny Spółki, który w imieniu Zarządu Spółki, m.in. udzielał informacji odnośnie bieżącej działalności i sytuacji finansowej Spółki oraz radca prawny w Spółce – Justyna Cybulska.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Rada Nadzorcza podjęła uchwały w następujących sprawach:
powołania do składu Zarządu Spółki,
ustalenia zasad i wysokości wynagrodzenia Członka Zarządu,
W 2020 roku Rada Nadzorcza ATAL S.A. działała zgodnie ze swoim Regulaminem, Statutem Spółki, przyjętymi do stosowania przez Spółkę zasadami ładu korporacyjnego określonymi w dokumencie "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016" oraz obowiązującymi przepisami prawa.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, który w przeważającej części upłynął w kraju oraz za granicą pod wpływem pandemii COVID-19, skutkującej min. wprowadzonymi w kraju obostrzeniami administracyjnymi, w tym ograniczeniami w swobodnym przemieszczaniu się, Rada Nadzorcza nie odnotowała żadnych zakłóceń w wykonywaniu ustawowych oraz statutowych czynności, zapewniając stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności. Wszyscy członkowie Rady, w szczególności jej Przewodniczący oraz Wiceprzewodniczący pozostawali w stałym kontakcie z członkami Zarządu Spółki, Głównym Księgowym i Dyrektorem Finansowym, w tym komunikując się w trybie zdalnym, stosowanym w pracach Rady Nadzorczej z powodzeniem od kilku lat. Rada Nadzorcza dysponowała zatem na bieżąco informacjami o sytuacji finansowej Spółki, sytuacji na rynku mieszkaniowym nieruchomości, w tym uzyskiwała kwartalne informacje o szacunkowej ilości przekazywanych przez Spółkę mieszkań, planowanych transakcjach nabycia i zbycia gruntów, zamierzeniach inwestycyjnych, jak również w zakresie możliwych do wystąpienia ryzyk powodowanych pandemią COVID-19, mogących mieć wpływ na funkcjonowanie Spółki.
Czynności nadzoru nad działaniami Zarządu, do których zobowiązana jest Rada były wykonywane terminowo i z należytą starannością, a proces decyzyjny w składzie Rady przebiegał sprawnie, co stanowi przejaw rzetelności i kompetencji członków Rady Nadzorczej. W wykonywaniu przez Radę Nadzorczą Spółki czynności nadzoru nad procesem sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz nad funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej, działalności audytu wewnętrznego i procesem zarządzania ryzykiem, wspomagał Radę, jak dotychczas, Komitet Audytu. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 r. miało miejsce rozpoczęcie kolejnej kadencji Rady Nadzorczej Spółki, w skład której powołani zostali dotychczasowi członkowie: Mateusz Juroszek, któremu ponownie powierzono funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Krzysztof Ciołek, Elżbieta Spyra, Wiesław Smaza oraz nowy członek – Dawid Prysak, któremu min. z uwagi na posiadane wykształcenie potwierdzone dyplomem magisterskim na kierunku ekonomia menadżerska na Wydziale Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie, jak również posiadaną wiedzę i doświadczenie zawodowe zdobyte w pracy na stanowiskach związanych z rachunkowością zarządczą oraz spełnianie kryteriów ustawowych, powierzono funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu. W skład Komitetu Audytu weszli również dotychczasowi członkowie: Elżbieta Spyra i Wiesław Smaza. Po zaznajomieniu się z mechanizmami zarządzania, finansowania przedsiębiorstwa Spółki oraz systemu sprawozdawczości finansowej funkcjonującego w Spółce, nowy członek Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu w sposób płynny przejął obowiązki Przewodniczącego Komitetu Audytu, gwarantując nieprzerwane i sprawne jego funkcjonowanie w drugiej połowie roku 2020 r.
Rada Nadzorcza pozostawała w stałej współpracy z Komitetem Audytu, zarówno w trybie zdalnym jak i na okresowych posiedzeniach, w tym była przez niego informowania o wynikach badania ustawowego sprawozdań finansowych Spółki wraz z wyjaśnieniami jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania.
Z powyższych względów działalność Rady Nadzorczej w roku 2020 ocenić należy pozytywnie.
Po analizie sprawozdania finansowego Spółki, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ATAL S.A. za rok obrotowy 2020 oraz sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ATAL S.A. w roku 2020, obejmującego sprawozdanie z działalności ATAL S.A., na podstawie zasięgniętej opinii Komitetu Audytu, Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ATAL S.A.
Powyższa ocena Rady, wynika z analizy danych z jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ATAL S.A. za 2020 rok, a także sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ATAL S.A. w roku 2020, obejmującego sprawozdanie z działalności ATAL S.A., a w szczególności z:
Ponadto Rada Nadzorcza przyjęła do wiadomości i zaakceptowała fakt, że utrzymujący się od 2019 r. wzrost zadłużenia ATAL S.A. wynikał z konieczności sfinansowania produkcji w toku, czyli budowanych lokali, które będą oddawane finalnym nabywcom w kolejnych okresach.
Rada Nadzorcza wyraża aprobatę dla przyjętego przez Zarząd modelu zarządzania zasobami finansowymi opartego na efektywnym zapewnieniu finansowania działalności Grupy poprzez dywersyfikację źródeł finansowania realizowanych projektów deweloperskich, w postaci min. środków własnych, kredytów bankowych oraz wyemitowanych obligacji, w tym obligacji skierowanych do podmiotów powiązanych. Pomimo trudnego okresu na rynku finansowym wynikającego z pandemii COVID-19 pozytywnie należy ocenić emisję kolejnych serii obligacji skierowanych do inwestorów zewnętrznych, stanowiących konkurencyjne źródło finansowania w stosunku do kredytów bankowych.
Rada Nadzorcza ocenia również że proces monitorowania źródeł finansowania poszczególnych przedsięwzięć deweloperskich, polegający na monitorowaniu terminowości i celowości uruchomień transz kredytu lub skierowania środków pochodzących z emisji obligacji w powiązaniu z monitoringiem zwalnianych przez banków środków pieniężnych zdeponowanych na mieszkaniowych rachunkach powierniczych, realizowany był w 2020 roku w Grupie Kapitałowej ATAL S.A. w sposób prawidłowy. Na podkreślenie zasługuje fakt zwiększenia dyscypliny uwalniania środków z mieszkaniowych rachunków powierniczych tak aby stanowiły one w większym stopniu źródło finansowania realizowanych przedsięwzięć deweloperskich. Na skutek podejmowanych działań Spółka, pomimo zwiększenia ilości realizowanych projektów, obniżyła kwoty zablokowanych środków na rachunkach powierniczych.
Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia działania Zarządu Spółki, stanowiące kontynuację przyjętej wcześniej strategii działalności Grupy Kapitałowej, polegające na rozwoju działalności w siedmiu największych polskich miastach. W 2020 roku rozpoczęto realizację 15 nowych projektów deweloperskich, o łącznej liczbie 2794 lokali. Jednocześnie pomimo pandemii COVID-19 i trudnych warunków w otoczeniu społecznym i gospodarczym Grupa podpisała w 2020 roku aż 2896 umów deweloperskich i przedwstępnych, a więc jedynie 9% mniej niż w rekordowym pod tym względem 2019 roku. Pomimo obniżenia w 2020 roku wydatków na zakupy gruntów Spółka posiada nadal odpowiedni bank ziemi pozwalający na realizację projektów w kolejnych latach.
Biorąc pod uwagę ww. czynniki Rada Nadzorcza podziela prezentowaną od kilku lat ocenę Zarządu, zgodnie z którą Grupa Kapitałowa ATAL S.A. posiada pełną zdolność do realizacji zamierzeń inwestycyjnych. Równocześnie pozytywnie ocenia się działania Zarządu w zakresie identyfikacji i przeciwdziałania powstającym ryzykom związanych z pandemią koronawirusa COVID-19.
Rada Nadzorcza, na podstawie aprobującej opinii Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, po dokonaniu przeglądu za 2020 rok, wyraża pozytywną ocenę działającego w Spółce systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem, w tym w szczególności w odniesieniu do procesu raportowania finansowego, sporządzania sprawozdań finansowych oraz działalności operacyjnej Spółki, w tym zwłaszcza wypracowane przez Grupę procedury sporządzania sprawozdań finansowych w celu zapewnienia ich kompletności i prawidłowości ujęcia wszystkich transakcji gospodarczych w danym okresie takie jak: Polityka rachunkowości wraz z Zakładowym Planem Kont, Instrukcja inwentaryzacyjna, Instrukcje, zarządzenia i procedury wewnętrzne w zakresie systemów kontroli i akceptacji dokumentów księgowych, Regulamin Ochrony i Obiegu Informacji Poufnych, który w 2020 roku został poddany przez Zarząd przeglądowi i aktualizacji, Procedura anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń prawa oraz procedur i standardów etycznych w spółce ATAL S.A. Rada Nadzorcza stwierdza również, że ww. procedury są w stanie funkcjonować w modelu zdalnym. Z punktu widzenia compliance w Spółce, istotnym było wprowadzenie, przyjętej w 2020 roku przez Zwyczajnego Walne Zgromadzenie ATAL S.A. Polityki wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ATAL S.A.
Rada Nadzorcza, podziela stanowisko Komitetu Audytu, zgodnie z którym funkcjonujący w Spółce model oparty na rozproszeniu funkcji audytu wewnętrznego na różnych szczeblach struktury Spółki, w miejsce wyodrębnienia w Spółce jednostki odpowiedzialnej za te funkcje, jest adekwatny do zidentyfikowanych jako możliwe do wystąpienia ryzyk działalności Spółki i w dalszym ciągu efektywny, na obecnym etapie rozwoju Spółki oraz jej Grupy kapitałowej. W ramach audytu wewnętrznego realizowane są na różnych szczeblach struktury Spółki, przez Głównego Księgowego, kierownictwo oraz pozostałych pracowników w zakresie powierzonych im obowiązków oraz nadzorowane przez Zarząd Spółki. Rada Nadzorcza, stwierdza że sprawowany przez powyższe osoby w Spółce, system kontroli opierający się na kontrolach doraźnych oraz kontrolach o charakterze stałym zapewnia należytą identyfikację i analizę oraz wyjaśnienie przyczyn odchyleń pomiędzy planowanymi a osiąganymi wynikami finansowymi Spółki oraz Grupy Kapitałowej, w której jest jednostką dominującą.
Obowiązki informacyjne dotyczące stosowania zasad ładu korporacyjnego określone są w Regulaminie Giełdy oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757), zawierającym min. informacje, które powinny być zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności emitenta w raporcie rocznym spółki.
Natomiast zasady przekazywania raportów dotyczących stosowania zasad szczegółowych ładu korporacyjnego określone zostały Uchwałą Zarządu GPW nr 1309/2015 z 17 grudnia 2015 roku.
Za wyjątkiem dwóch zasad szczegółowych (I.Z.1.10 oraz I.Z.1.16) w 2019 r. Spółka stosowała wszystkie rekomendacje i zasady zawarte w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2016.
Ponadto w ramach sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ATAL S.A. w 2020 roku, obejmującego sprawozdanie z działalności ATAL S.A., zostało zamieszczone jako wyodrębniona jego część – oświadczenie Spółki o stosowaniu ładu korporacyjnego wynikającego z "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW".
Z powyższych względów Rada Nadzorcza przyjmuje, że Spółka w sposób prawidłowy wywiązuje się z obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania ładu korporacyjnego określonych w Regulaminie Giełdy oraz przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2020 r. Spółka nie prowadziła działalności sponsoringowej, charytatywnej oraz żadnej innej o zbliżonym charakterze, o której mowa w rekomendacji I.R.2 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2017, w związku z czym Rada Nadzorcza nie przeprowadza oceny w tym zakresie.
27.05.2021 r.
Mateusz Juroszek – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Ciołek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Elżbieta Spyra – Członek Rady Nadzorczej
Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej
Wiesław Smaza – Członek Rady Nadzorczej
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.