Orange Polska S.A.

Quarterly Report • Jul 28, 2021

GRUPA KAPITAŁOWA ORANGE POLSKA

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 CZERWCA 2021 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Spis treści

	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	3
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	3
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	4
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	5
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	6
1.	Grupa Kapitałowa Orange Polska	7
2.	Segment operacyjny i mierniki wyników	7
3.	Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	9
4.	Oświadczenie o zasadach rachunkowości	9
5.	Przychody	10
6.	Test na utratę wartości	11
7.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy	12
8.	Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość	12
9.	Dług finansowy netto	13
10.	Wartość godziwa instrumentów finansowych	14
11.	Dywidenda	14
12.	Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach warunkowych i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy	14
13.	Transakcje ze stronami powiązanymi	15
14.	Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego	16

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku na jedną akcję)	Nota	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2021	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2020
Przychody	5	2.954	5.872	2.828	5.632
Koszty zakupów zewnętrznych		(1.665)	(3.295)	(1.597)	(3.147)
Koszty świadczeń pracowniczych		(343)	(722)	(289)	(694)
Pozostałe koszty operacyjne		(113)	(231)	(106)	(204)
Pozostałe przychody operacyjne		67	126	62	139
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych		(23)	(46)	(50)	(86)
Zyski/(straty) ze sprzedaży aktywów		7	(13)	5	15
Amortyzacja i utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania		(118)	(233)	(108)	(214)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	8	(542)	(1.118)	(636)	(1.244)
Zysk z działalności operacyjnej		224	340	109	197
Przychody odsetkowe		7	15	8	17
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu		(14)	(27)	(16)	(32)
Pozostałe koszty odsetkowe i koszty finansowe		(51)	(97)	(53)	(113)
Koszty dyskonta		(12)	(20)	-	(23)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych		25	18	12	(30)
Koszty finansowe, netto		(45)	(111)	(49)	(181)
Podatek dochodowy		(63)	(74)	(8)	(2)
Zysk netto		116	155	52	14
Zysk netto przypisany właścicielom Orange Polska S.A. Zysk netto przypisany udziałom niedającym kontroli		116 -	155 -	52 -	14 -
Zysk na jedną akcję (w złotych)		0,09	0,12	0,04	0,01
Średnia ważona liczba akcji (w milionach)		1.312	1.312	1.312	1.312

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2021	3 miesiące 6 miesięcy do 30 czerwca 2020
Zysk netto	116	155	52	14
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku
Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	-	-	(4)	(4)
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione	-	-	1	1
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku
Zyski/(straty) z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	19	83	(27)	(86)
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą być przeniesione	(4)	(16)	7	18
Inne całkowite dochody/(straty), netto	15	67	(23)	(71)
Całkowite dochody/(straty) ogółem	131	222	29	(57)
Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane właścicielom Orange Polska S.A.	131	222	29	(57)
Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane udziałom niedającym kontroli	-	-	-	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA Wartość firmy 2.285 2.285 Pozostałe wartości niematerialne 4.045 4.184 Środki trwałe 8 9.716 10.301 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2.871 2.768 Należności handlowe 10 335 382 Aktywa kontraktowe 76 70 Koszty kontraktowe 113 106 Instrumenty pochodne 9,10 27 - Pozostałe aktywa 61 41 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 712 800 Aktywa trwałe razem 20.241 20.937 Zapasy 241 230 Należności handlowe 10 1.801 1.850 Aktywa kontraktowe 74 87 Koszty kontraktowe 374 368 Instrumenty pochodne 9,10 6 147 Pozostałe aktywa 182 240 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 120 83 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 310 358 Aktywa obrotowe razem 3.108 3.363 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 8 384 - SUMA AKTYWÓW 23.733 24.300 PASYWA Kapitał zakładowy 3.937 3.937 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 832 832 Pozostałe kapitały rezerwowe (67) (123) Zyski zatrzymane 6.107 5.951 Kapitał własny przypisany właścicielom Orange Polska S.A. 10.809 10.597 Udziały niedające kontroli 2 2 Kapitał własny razem 10.811 10.599 Zobowiązania handlowe 10 237 242 Zobowiązania z tytułu leasingu 2.280 2.216 Pożyczki od jednostki powiązanej 9,10 5.456 2.406 Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 9 4 2 Instrumenty pochodne 9,10 51 100 Rezerwy 12 546 657 Zobowiązania kontraktowe 329 338 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 59 53 Pozostałe zobowiązania 30 50 Zobowiązania długoterminowe razem 8.992 6.064 Zobowiązania handlowe 10 2.029 2.236 Zobowiązania z tytułu leasingu 504 488 Pożyczki od jednostki powiązanej 9,10 9 3.584 Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 9 43 19 Instrumenty pochodne 9,10 9 32 Rezerwy 12 207 254 Zobowiązania kontraktowe 502 476 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 210 204 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 17 18 Pozostałe zobowiązania 400 326 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3.930 7.637 SUMA PASYWÓW 23.733 24.300	(w milionach złotych)	Nota	Na dzień 30 czerwca 2021	Na dzień 31 grudnia 2020

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w milionach złotych)

	Kapitał	Kapitał zakładowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe		Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom OPL S.A.	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
			z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	Kapitał rezerwowy Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Podatek odroczony
Saldo na dzień 1 stycznia 2021 roku	3.937	832	(89)	(62)	28	5.951	10.597	2	10.599
Całkowite dochody ogółem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku	-	-	83	-	(16)	155	222	-	222
Płatności oparte na akcjach	-	-	-	-	-	1	1	-	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(14)	-	3	-	(11)	-	(11)
Saldo na dzień 30 czerwca 2021 roku	3.937	832	(20)	(62)	15	6.107	10.809	2	10.811
Saldo na dzień 1 stycznia 2020 roku	3.937	832	(50)	(59)	20	5.875	10.555	2	10.557
Całkowite straty ogółem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku	-	-	(86)	(4)	19	14	(57)	-	(57)
Płatności oparte na akcjach	-	-	-	-	-	1	1	-	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(10)	-	-	-	(10)	-	(10)
Pozostałe zmiany	-	-	-	-	-	48	48	-	48
Saldo na dzień 30 czerwca 2020 roku	3.937	832	(146)	(63)	39	5.938	10.537	2	10.539

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2021	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk netto	116	155	52	14
Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(Zyski)/straty ze sprzedaży aktywów	(7)	13	(5)	(15)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania	660	1.351	744	1.458
Koszty finansowe, netto	45	111	49	181
Podatek dochodowy	63	74	8	2
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących	(59)	(56)	(85)	(75)
(Zyski)/straty operacyjne z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów
pochodnych, netto	1	4	4	(8)
Zmiana kapitału obrotowego
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów, brutto	10	(11)	10	(68)
Zmniejszenie stanu należności handlowych, brutto	15	97	171	236
Zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto	6	7	15	25
Zwiększenie stanu kosztów kontraktowych	-	(13)	(3)	(3)
Zmniejszenie stanu zobowiązań handlowych	(2)	(14)	(18)	(61)
Zwiększenie stanu zobowiązań kontraktowych	1	17	-	2
Zwiększenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i pozostałych
należności	(67)	(48)	(3)	(47)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań	(13)	60	115	108
Otrzymane odsetki	7	15	8	17
Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto	(63)	(152)	(69)	(152)
Różnice kursowe i inne przepływy otrzymane z instrumentów pochodnych, netto	3	4	1	1
Podatek dochodowy zapłacony	(3)	(8)	(12)	(17)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	713	1.606	982	1.598
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	(459)	(1.060)	(458)	(1.066)
Otrzymane dotacje inwestycyjne	42	91	28	29
Dotacje inwestycyjne zapłacone dostawcom środków trwałych i wartości
niematerialnych	(35)	(98)	(58)	(103)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych ekonomicznie
zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto	1	2	4	2
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	24	48	15	30
Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne
tych jednostek Wpływy z tytułu pozostałych instrumentów finansowych, netto	(5) 2	(5) 3	(5) 1	(5) 2
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(430)	(1.019)	(473)	(1.111)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Spłata długoterminowych pożyczek od jednostki powiązanej	(101)	(101)	-	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(129)	(249)	(105)	(204)
Zmniejszenie stanu odnawialnej linii kredytowej i pozostałego zadłużenia Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych zabezpieczających dług,	(230)	(376)	(338)	(297)
netto	91	91	1	1
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(369)	(635)	(442)	(500)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto	(86)	(48)	67	(13)
Wpływ różnic kursowych na stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych	-	-	(1)	2
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	396	358	327	404
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	310	310	393	393

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

Noty do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego wg MSSF

1. Grupa Kapitałowa Orange Polska

Orange Polska S.A. ("Orange Polska" lub "Spółka" lub "OPL S.A."), spółka akcyjna, powstała i rozpoczęła działalność 4 grudnia 1991 roku. Grupa Kapitałowa Orange Polska ("Grupa") składa się z Orange Polska i jej spółek zależnych. Grupa jest częścią Grupy Orange z siedzibą we Francji. Akcje Orange Polska są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Grupa jest wiodącym dostawcą usług telekomunikacyjnych w Polsce. Grupa dostarcza komórkowe i stacjonarne usługi telekomunikacyjne, w tym połączenia głosowe, usługi przesyłu wiadomości i treści, dostęp do Internetu oraz telewizję. Ponadto, Grupa świadczy usługi IT i integracyjne, usługi w zakresie dzierżawy łączy oraz inne usługi telekomunikacyjne o wartości dodanej, prowadzi sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, świadczy usługi w zakresie transmisji danych, budowy infrastruktury telekomunikacyjnej oraz prowadzi działalność obrotu energią elektryczną.

Siedziba Orange Polska mieści się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Aleje Jerozolimskie 160.

Lista spółek ujętych w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") ("Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe") na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku została zaprezentowana w Nocie 1.2 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Orange Polska za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF ("Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF").

2. Segment operacyjny i mierniki wyników

Grupa raportuje jeden segment operacyjny, ponieważ decyzje o alokacji zasobów oraz ocena wyników oparte są o dane skonsolidowane. Zarząd ocenia wyniki Grupy na podstawie przychodów, wskaźnika EBITDAaL, zysku netto, organicznych przepływów pieniężnych, wskaźnika eCapex (ang. economic capital expenditures ekonomiczne nakłady inwestycyjne), długu finansowego netto oraz wskaźnika długu finansowego netto do wartości EBITDAaL w oparciu o skumulowany wskaźnik EBITDAaL za ostatnie cztery kwartały.

Sposób kalkulacji EBITDAaL, organicznych przepływów pieniężnych, eCapex oraz długu finansowego netto nie jest zdefiniowany w MSSF, dlatego te mierniki mogą być nieporównywalne z podobnymi miernikami używanymi przez inne spółki. Metodologia przyjęta przez Grupę została zaprezentowana poniżej.

EBITDAaL jest głównym miernikiem zyskowności operacyjnej używanym przez Zarząd i odpowiada zyskowi z działalności operacyjnej przed zyskami/stratami ze sprzedaży aktywów, amortyzacją i utratą wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, pomniejszonemu o koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu oraz skorygowanemu o wpływ dekonsolidacji spółek zależnych, kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją działalności biznesowych, kosztów programów rozwiązania stosunku pracy, restrukturyzacji, znaczących roszczeń, spraw sądowych i pozostałych ryzyk, jak również innych znaczących jednorazowych zdarzeń.

Organiczne przepływy pieniężne są głównym miernikiem generowania przepływów pieniężnych używanym przez Zarząd i odpowiadają przepływom pieniężnym netto z działalności operacyjnej pomniejszonym o płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych oraz spłatę zobowiązań z tytułu leasingu, powiększonym o wpływ różnic kursowych netto otrzymanych/zapłaconych z instrumentów pochodnych ekonomicznie zabezpieczających nakłady inwestycyjne i zobowiązania z tytułu leasingu oraz wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych, skorygowanym o płatności za rezerwacje i inne prawa do częstotliwości, płatności z tytułu kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją działalności biznesowych nieujętych w cenie zakupu oraz płatności wynikające ze znaczących roszczeń, spraw sądowych i pozostałych ryzyk.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

eCapex (ang. economic capital expenditures - ekonomiczne nakłady inwestycyjne) jest głównym miernikiem alokacji zasobów używanym przez Zarząd i odzwierciedla nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych z wyłączeniem rezerwacji i innych praw do częstotliwości, pomniejszone o naliczone wpływy ze sprzedaży tych aktywów ("naliczone wpływy ze sprzedaży aktywów"). eCapex nie zawiera nabycia aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Dług finansowy netto oraz wskaźnik długu finansowego netto do wartości EBITDAaL są głównymi miernikami poziomu zadłużenia i płynności finansowej używanymi przez Zarząd. Kalkulacja długu finansowego netto została przedstawiona w Nocie 9.

Poniżej zostały przedstawione podstawowe informacje finansowe dotyczące segmentu operacyjnego:

(w milionach złotych)	6 miesięcy do	6 miesięcy do
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
Przychody	5.872	5.632
EBITDAaL	1.465	1.401
Zysk netto	155	14
Organiczne przepływy pieniężne	357	360
eCapex	887	819

	Na dzień	Na dzień
	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020
Dług finansowy netto (w milionach złotych, patrz Nota 9)	5.209	5.549
Wskaźnik dług finansowy netto/EBITDAaL	1,8	2,0

Poniżej zaprezentowano kalkulację mierników segmentu operacyjnego:

(w milionach złotych)	6 miesięcy do	6 miesięcy do
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
Zysk z działalności operacyjnej	340	197
Pomniejszenie o zyski/powiększenie o straty ze sprzedaży aktywów	13	(15)
Odwrócenie wpływu amortyzacji i utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	1.118	1.244
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu	(27)	(32)
Korekta dotycząca kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją spółek zależnych	21	7
EBITDAaL	1.465	1.401

(w milionach złotych)	6 miesięcy do	6 miesięcy do
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1.606	1.598
Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	(1.060)	(1.066)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych ekonomicznie zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto	2	2
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	48	30
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(249)	(204)
Korekta dotycząca płatności kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją spółek
zależnych	10	-
Organiczne przepływy pieniężne	357	360

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

(w milionach złotych)	6 miesięcy do	6 miesięcy do
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	886	847
Pomniejszenie o naliczone wpływy ze sprzedaży aktywów (1)	1	(28)
eCapex	887	819

(1) Naliczone wpływy ze sprzedaży aktywów były ujemne za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku w wyniku zmiany szacowanej kwoty należnej zapłaty naliczonej w poprzednich okresach.

3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Niniejsze niezbadane Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 4).

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe składa się ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające nierównomiernie w roku finansowym tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w milionach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 lipca 2021 roku.

Zastosowanie standardów i interpretacji w 2021 roku

Od dnia opublikowania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF nie zostały opublikowane żadne nowe standardy i interpretacje.

4. Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w Notach 2 oraz 33 zbadanego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF.

5. Przychody

Podział przychodów przedstawia się następująco:

Usługi wyłącznie komórkowe	Przychody z ofert telefonii komórkowej (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych) oraz połączeń telemetrii. Przychody z usług wyłącznie komórkowych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Usługi wyłącznie stacjonarne	Przychody z usług stacjonarnych (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych), w tym głównie (i) stacjonarny Internet szerokopasmowy (włączając bezprzewodowy dostęp stacjonarny), (ii) tradycyjne usługi głosowe, oraz (iii) infrastruktura i sieci danych dla klientów biznesowych.
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	Przychody z ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych. Konwergentną ofertę definiuje się jako kombinację co najmniej usługi stacjonarnego Internetu oraz telefonii komórkowej, dającą korzyść finansową (z wyłączeniem MVNO - operatora wirtualnej sieci komórkowej). Przychody z usług konwergentnych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Sprzedaż sprzętu	Przychody ze sprzedaży detalicznej urządzeń mobilnych i stacjonarnych, z wyłączeniem sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem usług IT i integracyjnych.
Usługi IT i integracyjne	Przychody z usług ICT (rozwiązania teleinformatyczne dla przedsiębiorstw) i Internetu Rzeczy, w tym przychody ze sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem tych usług.
Usługi hurtowe	Przychody od operatorów telekomunikacyjnych z tytułu (i) usług mobilnych: połączenia przychodzące od innych operatorów, usługi roamingu dla osób odwiedzających, krajowe połączenia komórkowe (tj. umowa roamingu krajowego i udostępniania sieci) i MVNO, (ii) usług przewoźników stacjonarnych, oraz (iii) inne przychody (głównie infrastruktura i sieci danych).
Pozostałe przychody	Obejmują (i) sprzedaż sprzętu do brokerów, (ii) przychody z obrotu energią elektryczną, (iii) przychody z projektów infrastrukturalnych oraz (iv) inne przychody, np. z wynajmu nieruchomości, działalności R&D (ang. research and development - badania i rozwój).

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2021	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2020
Usługi wyłącznie komórkowe	652	1.283	630	1.268
Usługi wyłącznie stacjonarne	494	998	527	1.050
Usługi wąskopasmowe	174	356	206	414
Usługi szerokopasmowe	214	428	214	425
Usługi dla przedsiębiorstw z zakresu infrastruktury sieciowej	106	214	107	211
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	492	969	428	847
Sprzedaż sprzętu	330	673	308	614
Usługi IT i integracyjne	269	519	238	471
Usługi hurtowe	598	1.196	613	1.214
Hurtowe usługi komórkowe	378	731	366	715
Hurtowe usługi stacjonarne	132	289	165	336
Pozostałe	88	176	82	163
Pozostałe przychody	119	234	84	168
Przychody razem	2.954	5.872	2.828	5.632

Usługi hurtowe oraz pozostałe przychody za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 i 2020 roku zawierają odpowiednio 41 milionów złotych i 40 milionów złotych przychodów z tytułu leasingu, które są poza zakresem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

6. Test na utratę wartości

Z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności, zdecydowana większość pojedynczych aktywów Grupy nie wypracowuje wpływów pieniężnych, które byłyby niezależne od wpływów generowanych przez pozostałe aktywa, w związku z tym Grupa identyfikuje wszystkie działalności telekomunikacyjne jako pojedynczy ośrodek wypracowujący środki pieniężne – operatora telekomunikacyjnego.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne (włączając wartość firmy). W 2021 i 2020 roku nie rozpoznano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości.

Główne założenia, przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej operatora telekomunikacyjnego, są następujące:

• wartość rynku, stopa penetracji, udział w rynku i poziom konkurencji, poziom cen i decyzje organów regulacyjnych dotyczące cen, baza klientów, poziom kosztów sprzedaży niezbędny do zastępowania produktów i konkurowania z istniejącymi lub nowymi uczestnikami rynku, wpływ zmian przychodów na koszty bezpośrednie,
• poziom wydatków inwestycyjnych, który może zależeć od konieczności wdrożenia nowych technologii lub decyzji regulacyjnych dotyczących przyznania rezerwacji częstotliwości,
• długość i dotkliwość pandemii COVID-19 oraz jej wpływ na wyniki ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
• stopa dyskontowa oparta na średnioważonym koszcie kapitału i odzwierciedlająca bieżącą rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z przedmiotem działalności ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz
• krańcowa stopa wzrostu odzwierciedlająca ocenę Zarządu co do ewolucji przepływów pieniężnych po ostatnim roku objętym prognozą przepływów pieniężnych.

Wielkości przyporządkowane każdemu z tych parametrów odzwierciedlają doświadczenia Grupy skorygowane o oczekiwane zmiany w okresie objętym biznes planem, jednakże mogą podlegać wpływom niedających się przewidzieć zmian politycznych, gospodarczych lub prawnych.

Ośrodek wypracowujący środki pieniężne – Operator telekomunikacyjny

	Na dzień 30 czerwca 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Podstawa wartości odzyskiwalnej	Wartość użytkowa	Wartość użytkowa
Źródła danych	Biznes plan	Biznes plan
	5-letnia prognoza przepływów pieniężnych	5-letnia prognoza przepływów pieniężnych
Krańcowa stopa wzrostu	1,5 %	1,5 %
Stopa dyskontowa po opodatkowaniu	7,00 %	7,25 %
Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem (1)	8,15 %	8,47 %

(1) Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wyliczona jest jako stopa dyskontowa po opodatkowaniu skorygowana o wartość i termin przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu podatku.

Analiza wrażliwości wartości odzyskiwalnej

Wartość użytkowa operatora telekomunikacyjnego na dzień 30 czerwca 2021 roku przewyższała jego wartość bilansową o 4,7 miliarda złotych. Poniższa zmiana któregokolwiek z kluczowych założeń:

• spadek przepływów pieniężnych po piątym roku o 26% lub
• spadek krańcowej stopy wzrostu o 1,3 p.p. lub
• wzrost stopy dyskontowej po opodatkowaniu o 1,5 p.p.

spowoduje zrównanie wartości użytkowej operatora telekomunikacyjnego z jego wartością bilansową.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy

Działalność Grupy podlega pewnej sezonowości. W czwartym kwartale, zazwyczaj najaktywniejszym sprzedażowo, występują wysokie wydatki komercyjne oraz zwiększone nakłady inwestycyjne wynikające z zastosowanego przez Grupę zarządzania cyklem inwestycyjnym. Sezonowo wysokie nakłady inwestycyjne w czwartym kwartale skutkują wyższymi płatnościami dla dostawców środków trwałych i wartości niematerialnych, a tym samym zwiększeniem wypływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pierwszym kwartale kolejnego roku.

8. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

Wpływ pandemii COVID-19

Sytuacja wynikająca z pandemii COVID-19 jest zmienna, Polska oraz inne kraje doświadczyły kolejnej fali pandemii COVID-19 w 2021 roku. Ponownie wprowadzono pewne ograniczenia, które w Polsce począwszy od maja są stopniowo znoszone. Pandemia znacząco wpływa na polską gospodarkę. PKB Polski zmniejszył się o 2,7% w 2020 roku i o 0,9% w pierwszym kwartale 2021 roku (w ujęciu rok do roku). Jednocześnie średnia z szacunków wskazuje, że PKB w Polsce może powrócić do niskiego jednocyfrowego wzrostu w 2021 roku, chociaż tempo ożywienia gospodarczego jest obecnie bardzo niepewne.

Od początku pandemii COVID-19 w pierwszym kwartale 2020 roku Zarząd zastosował szereg środków zapobiegawczych mających na celu złagodzenie wpływu pandemii na wyniki biznesowe Grupy. W ocenie Grupy, jej podstawowa działalność pozostaje relatywnie odporna na skutki pandemii. Z punktu widzenia potrzeb klientów indywidualnych i biznesowych, transmisja danych i połączenia głosowe stały się bardziej istotne niż kiedykolwiek. Większość przychodów i zysków Grupy pochodzi z usług abonamentowych, co zapewnia względną stabilność i przewidywalność strumieni przychodów.

W 2021 roku Grupa dokonała ponownej oceny wpływu pandemii COVID-19 na odpis aktualizujący należności. W jej wyniku w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku Grupa rozpoznała 4 miliony złotych dodatkowych kosztów z tytułu utraty wartości należności handlowych.

Wpływ pandemii COVID-19 na Grupę, jej sytuację finansową i wyniki w kolejnych okresach zależy od wielu czynników, które są poza kontrolą Grupy. Czynniki te obejmują między innymi: czas trwania i nasilenie pandemii, środki podejmowane przez rząd w celu ograniczenia pandemii i ochrony społeczeństwa przed skutkami kryzysu, a tym samym jego ostateczny wpływ na polską gospodarkę. Grupa będzie monitorować sytuację wynikającą z COVID-19, jej wpływ na polską gospodarkę, a także wskaźniki bardziej specyficzne dla Grupy.

Joint venture z Grupą APG

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Orange Polska przeklasyfikowała 384 miliony złotych ze środków trwałych do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Są to aktywa sieciowe, które w dniu 1 lipca 2021 roku zostały wniesione lub oddane w leasing finansowy spółce Światłowód Inwestycje Sp. z o.o., jednostce zależnej od OPL S.A.

W dniu 11 kwietnia 2021 roku Orange Polska podpisała z Grupą APG (Acari Investments Holding B.V., spółką zależną APG) przedwstępną umowę, na mocy której Orange Polska sprzeda 50% udziałów w spółce Światłowód Inwestycje Sp. z o.o. tworząc wspólne przedsięwzięcie, polegające na budowie infrastruktury światłowodowej oraz oferowaniu hurtowych usług dostępu. Orange Polska i Grupa APG obejmą po 50% udziałów, wspólnie kontrolując Światłowód Inwestycje. Udziały te będą prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako inwestycja wyceniana metodą praw własności oraz spółka Światłowód Inwestycje przestanie podlegać pełnej konsolidacji w momencie sprzedaży 50% udziałów w tej jednostce. Orange Polska będzie miała opcję dokupienia dodatkowego około 1% udziałów w Światłowód Inwestycje w latach 2027-2029 w celu uzyskania kontroli nad spółką.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

Transakcja wycenia Światłowód Inwestycje na 2.748 milionów złotych (bez uwzględniania gotówki i długu). Orange Polska sprzeda Grupie APG 50% udziałów w Światłowód Inwestycje za łączną kwotę 1.374 miliony złotych, z czego 887 milionów złotych będzie płatne w momencie zamknięcia transakcji (z uwzględnieniem typowych rozliczeń). Pozostałe 487 milionów złotych będzie rozliczane w latach 2022-2026 i będzie uwarunkowane realizacją przez Grupę uzgodnionego harmonogramu budowy sieci. Transakcja przewiduje, że w latach 2023-2026 każdy z partnerów wniesie do spółki po około 300 milionów złotych kapitału.

Warunkiem realizacji umowy jest uzyskanie zgody właściwych organów do spraw konkurencji, a także zarejestrowanie wniesienia aktywów światłowodowych przez Orange Polska do Światłowód Inwestycje. Wniesienie aktywów światłowodowych nastąpiło w lipcu 2021 roku.

Pozostałe zdarzenia

W wyniku corocznej weryfikacji szacowanych okresów użytkowania środków trwałych Grupa wydłużyła od 2021 roku szacowany okres użytkowania niektórych elementów oprogramowania, co zmniejszyło o 63 miliony złotych koszt amortyzacji w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku w porównaniu do poprzedniego roku. Grupa oczekuje, że koszt amortyzacji tych aktywów w 2021 roku będzie niższy o około 117 milionów złotych w porównaniu do roku 2020.

Grupa zakończyła rozliczenie nabycia Craftware Sp. z o.o. W 2021 roku nie było korekt wartości aktywów i zobowiązań ujętych na dzień 31 grudnia 2020 roku w wyniku tego nabycia. Szczegóły zaprezentowano w Nocie 4 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF.

Wartość zobowiązań handlowych objętych faktoringiem odwrotnym zwiększyła się ze 117 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku do 139 milionów złotych na dzień 30 czerwca 2021 roku. Zobowiązania te prezentowane są razem z innymi zobowiązaniami handlowymi, ponieważ analiza przeprowadzona przez Grupę wykazała, że utrzymały one handlowy charakter.

9. Dług finansowy netto

Dług finansowy netto jest miernikiem poziomu zadłużenia używanym przez Zarząd. Sposób kalkulacji długu finansowego netto nie jest zdefiniowany w MSSF, metodologia przyjęta przez Grupę została zaprezentowana poniżej:

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020
Pożyczki od jednostki powiązanej	5.465	5.990
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	47	21
Instrumenty pochodne – netto (zobowiązania pomniejszone o aktywa)	27	(15)
Dług finansowy brutto po uwzględnieniu instrumentów pochodnych	5.539	5.996
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(310)	(358)
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	(20)	(89)
Dług finansowy netto	5.209	5.549

W dniu 29 stycznia 2021 roku Grupa oraz Atlas Services Belgium S.A., spółka zależna od Orange S.A., zawarły umowę o pożyczkę w wysokości 2.700 milionów złotych z terminem spłaty przypadającym w czerwcu 2026 roku. Nowa pożyczka wraz z odnawialną linią kredytową zapewniły bezgotówkowe refinansowanie pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. w kwocie: 190 milionów euro, wygasłej w maju 2021 roku oraz 2.700 milionów złotych, wygasłej w czerwcu 2021 roku. Dodatkowo w dniu 17 czerwca 2021 roku Grupa zawarła z Atlas Services Belgium S.A. aneks do istniejącej umowy dotyczącej odnawialnej linii kredytowej przedłużając termin jej zapadalności do dnia 29 lipca 2022 roku. W dniu 25 czerwca 2021 roku Grupa oraz Orange S.A. zaktualizowały

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

scentralizowaną umowę zarządzania płynnością, przedłużającą dostęp do zapasowego finansowania płynności do dnia 28 lutego 2023 roku.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku przepływy pieniężne netto z tytułu zaciągnięcia i spłat w ramach odnawialnej linii kredytowej przyznanej przez Atlas Services Belgium S.A., spółkę zależną od Orange S.A., wyniosły (400) milionów złotych.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku łączna pozostała do spłaty kwota pożyczek od jednostki powiązanej wyniosła 5.465 milionów złotych, z uwzględnieniem naliczonych odsetek oraz prowizji aranżacyjnych. Na dzień 30 czerwca 2021 roku średnioważone efektywne oprocentowanie pożyczek od jednostki powiązanej wynosiło 1,75% bez uwzględnienia wpływu instrumentów pochodnych oraz 2,77% z uwzględnieniem wpływu instrumentów pochodnych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku Grupa zawarła w ramach umowy z Orange S.A. nowe transakcje pochodne zabezpieczające ryzyko stopy procentowej związane z opisaną powyżej umową o pożyczkę zawartą w styczniu 2021 roku. Na dzień 30 czerwca 2021 roku łączna wartość nominalna procentowych instrumentów swap (IRS), zawartych w ramach umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A., wyniosła 4.100 milionów złotych z ujemną wyceną w wartości godziwej w łącznej kwocie 23 miliony złotych.

10. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Grupy, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, obejmują instrumenty pochodne oraz wybrane należności handlowe ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym. Na dzień 30 czerwca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku łączna wartość godziwa instrumentów pochodnych wyniosła odpowiednio 27 milionów złotych i (15) milionów złotych, a wartość godziwa wybranych należności handlowych wynikających ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym wyniosła odpowiednio 185 milionów złotych i 211 milionów złotych. Wartość godziwa tych instrumentów jest ustalana w sposób opisany w Notach 14.1 i 23 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF. Znaczące dane źródłowe wykorzystywane przez Grupę w technikach wyceny wartości godziwej instrumentów pochodnych i wybranych należności handlowych klasyfikowane są do Poziomu 2 hierarchii wartości godziwej opisanej w Nocie 24.1.

Wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu leasingu, jest zbliżona do ich wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu rezerwacji i innych praw do częstotliwości oraz pożyczki od jednostki powiązanej opartej na stałej stopie procentowej, dla których na dzień 30 czerwca 2021 roku szacowana wartość godziwa przewyższała wartość bilansową odpowiednio o 32 miliony złotych i 28 milionów złotych (47 milionów złotych i 45 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku) z powodu znaczącej zmiany pomiędzy pierwotnymi efektywnymi stopami procentowymi na dzień początkowego ujęcia oraz bieżącymi stopami rynkowymi.

11. Dywidenda

Zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki, w 2021 roku dywidenda nie została wypłacona.

12. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach warunkowych i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy

Poniższe informacje dotyczą spraw przedstawionych w Nocie 30 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF lub opisują główne zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2020 roku.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

W dniach 14 maja i 23 lipca 2021 roku UOKiK wszczął postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów przy świadczeniu przez Orange Polska niektórych dodatkowych usług zarzucając między innymi niewystarczającą informację dla konsumentów przy aktywacji usługi, brak informacji na trwałym nośniku oraz niewystarczające odpowiedzi na reklamacje konsumentów.

Poza tymi sprawami, działalność operacyjna Grupy podlega prawnym, podatkowym, społecznym i administracyjnym regulacjom oraz Grupa jest stroną postępowań prawnych i podatkowych oraz umów handlowych związanych z działalnością operacyjną. Niektóre decyzje regulacyjne mogą być krzywdzące dla Grupy, a wyroki wydane przez sądy w postępowaniach odwoławczych od takich decyzji mogą mieć negatywne skutki dla Grupy. Występują również roszczenia, w tym żądania zapłaty odszkodowań bądź kar umownych, podnoszone przez kontrahentów umów handlowych, lub żądania zapłaty z powodu naruszeń prawa, które mogą skutkować wypływem środków pieniężnych.

Ponadto Grupa używa środków trwałych innych podmiotów w celu świadczenia usług telekomunikacyjnych. Warunki ich używania nie zawsze są sformalizowane, w związku z czym wobec Grupy są podnoszone i mogą być w przyszłości podnoszone roszczenia, co prawdopodobnie będzie skutkować przyszłymi wypływami środków pieniężnych. Kwoty potencjalnych zobowiązań lub przyszłych obowiązków nie mogą być jeszcze oszacowane z wystarczającą wiarygodnością ze względu na złożoność prawną takich spraw.

Niektóre z wyżej określnych spraw mogą mieć złożony charakter i istnieje wiele scenariuszy ostatecznego rozstrzygnięcia i potencjalnych skutków finansowych dla Grupy. Grupa systematycznie monitoruje ryzyka i zdaniem Zarządu utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ryzyka, dla których można było dokonać szacunku wysokości rezerwy. Informacje dotyczące zakresu potencjalnych skutków nie zostały odrębnie ujawnione, ponieważ zdaniem Zarządu Grupy takie ujawnienie mogłoby wpłynąć na wynik toczących się spraw.

13. Transakcje ze stronami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Orange S.A. była właścicielem 50,67% akcji Spółki. Orange S.A. posiada większość w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu OPL S.A., które powołuje Członków Rady Nadzorczej OPL S.A. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o składzie Zarządu. Zgodnie ze Statutem Spółki, co najmniej 4 Członków Rady Nadzorczej musi być członkami niezależnymi. Większość Członków Komitetu Audytowego Rady Nadzorczej jest niezależna.

Przychody Grupy od podmiotów Grupy Orange obejmują przede wszystkim hurtowe usługi telekomunikacyjne oraz usługi z zakresu badań i rozwoju. Zakupy od Grupy Orange obejmują przede wszystkim opłaty licencyjne za używanie marki oraz hurtowe usługi telekomunikacyjne.

Należności i zobowiązania finansowe, koszty finansowe netto oraz inne całkowite dochody/straty dotyczące transakcji z Grupą Orange wynikają z pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. oraz umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego oraz ryzyka stopy procentowej związanego z wymienionymi powyżej pożyczkami. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w Orange S.A. dotyczą umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

Grupa Kapitałowa Orange Polska

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2021	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2020
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody:	51	106	51	103
Orange S.A. (jednostka dominująca)	33	67	33	67
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	18	39	18	36
Zakupy towarów (w tym zapasów, środków trwałych i wartości niematerialnych)
i usług:	(58)	(114)	(57)	(112)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(11)	(20)	(15)	(27)
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(47)	(94)	(42)	(85)
- w tym Orange Brand Services Limited (umowa licencyjna na używanie marki)	(34)	(68)	(31)	(58)
Koszty finansowe, netto:	(39)	(83)	(48)	(98)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(40)	(54)	(33)	12
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	1	(29)	(15)	(110)
Inne całkowite dochody/(straty):	31	96	(21)	(121)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	31	96	(21)	(121)

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020
Należności:	72	85
Orange S.A. (jednostka dominująca)	50	51
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	22	34
Zobowiązania:	76	84
Orange S.A. (jednostka dominująca)	20	31
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	56	53
Należności finansowe:	26	106
Orange S.A. (jednostka dominująca)	26	106
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w:	19	55
Orange S.A. (jednostka dominująca)	19	55
Zobowiązania finansowe:	5.514	6.122
Orange S.A. (jednostka dominująca)	49	132
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	5.465	5.990

Świadczenia (wynagrodzenia, premie, świadczenia po okresie zatrudnienia i pozostałe długoterminowe świadczenia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności oparte na akcjach – w pieniądzu lub w naturze) na rzecz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OPL S.A. za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 i 2020 roku wyniosły odpowiednio 7,4 miliona złotych oraz 9,5 miliona złotych. Ponadto, Prezes Zarządu OPL S.A. jest zatrudniony w Orange Global International Mobility S.A., spółce zależnej od Orange S.A., i oddelegowany do Orange Polska od września 2020 roku. Koszty poniesione przez Grupę Orange Polska na rzecz Grupy Orange z tytułu zwrotu kosztów kluczowego personelu kierowniczego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku wyniosły 2,4 miliona złotych.

14. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 14 lipca 2021 roku Światłowód Inwestycje Sp. z o.o. podpisał z bankami BNP Paribas Bank Polska S.A., ING Bank N.V., Santander Bank Polska S.A., Societe Generale oraz European Investment Bank umowy dotyczące dłużnego finansowania. Na ich podstawie Światłowód Inwestycje będzie miał dostęp do kredytów w wysokości do 3,1 miliarda złotych w celu sfinansowania swojego planu budowy sieci światłowodowej do około 1,7 miliona gospodarstw domowych do 2025 roku. Finansowanie zostało zawarte na 7 lat i jest uwarunkowane głównie finalizacją transakcji pomiędzy Orange Polska i Grupą APG dotyczącej sprzedaży 50% udziałów w spółce Światłowód Inwestycje (patrz Nota 8). Finansowanie to nie jest gwarantowane przez Orange Polska.

W dniu 23 lipca 2021 roku UOKiK wszczął postępowanie w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów przy świadczeniu przez Orange Polska niektórych dodatkowych usług. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w Nocie 12.

Grupa Kapitałowa Orange Polska Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2021 roku

Podpisy wszystkich członków Zarządu Orange Polska S.A.
	Julien Ducarroz Prezes Zarządu
	Jacek Kunicki Członek Zarządu
	Jolanta Dudek Wiceprezes Zarządu
	Bożena Leśniewska Wiceprezes Zarządu
	Witold Drożdż Członek Zarządu
	Piotr Jaworski Członek Zarządu
	Jacek Kowalski Członek Zarządu
	Maciej Nowohoński Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zuzanna Góral Data: 2021.07.28 06:15:10 +02'00'

Zuzanna Góral

Dyrektor Rachunkowości i Kontroli Wewnętrznej