AI Terminal
Zaklady Magnezytowe Ropczyce S.A.
Quarterly Report • Aug 10, 2021
5870_rns_2021-08-10_773211c6-e97d-4ab9-8036-2145a226c3c2.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
PÓŁROCZNE SKRÓCONE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE"
ZA OKRES 01.01.2021 – 30.06.2021
ROPCZYCE, 10 sierpnia 2021 roku
1
Spis treści
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| B. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 4 | |
| C. | PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R 5 |
|
| I. | DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ5 | |
| II. | CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ6 | |
| III. | OKRESY PREZENTOWANE 6 | |
| IV. | SKŁADORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANUNA DZIEŃ 30.06.2021 R. 6 | |
| V. VI. |
BIEGLI REWIDENCI6 ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ8 |
|
| VII. | SPÓŁKI ZALEŻNE 9 | |
| VIII. | GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ10 | |
| D. | PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM | |
| "ROPCZYCE"11 | ||
| E. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 19 | ||
| I. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGOPÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | |
| FINANSOWEGO19 | ||
| II. | ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI19 | |
| III. | ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBUSPORZĄDZANIA | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU | ||
| OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁYORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCHNA | ||
| SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY19 | ||
| IV. | OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW19 | |
| V. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ30 | |
| VI. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI30 | |
| VII. | WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI30 | |
| VIII. | ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH31 | |
| IX. | OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWYNETTO ORAZ | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄNIETYPOWE ZE WZGLĘDUNA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB | ||
| WYWIERANY WPŁYW35 | ||
| X. | INFORMACJEOISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH36 | |
| XI. | SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY48 | |
| XII. | EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 51 | |
| XIII. | WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA 53 | |
| XIV. XV. |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ 54 UDZIELONE POŻYCZKI 56 |
|
| XVI. | ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁYOD CZASU | |
| ZAKOŃCZENIAOSTATNIEGOROKUOBROTOWEGO57 | ||
| XVII. | POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA DODOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I | |
| NAKŁADÓW NA PRACE ROZWOJOWE 58 | ||
| XVIII. | INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ59 | |
| XIX. | ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ IJEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ | |
| SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA61 | ||
| XX. | POSTĘPOWANIA PODATKOWE I CELNE61 | |
| XXI. | POSTĘPOWANIA SĄDOWE (PROCESOWE I REJESTROWE)61 | |
| XXII. | ZDARZENIA PODACIE BILANSU61 | |
| F. | PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADÓW MAGNEZYTOWYCH | |
| "ROPCZYCE" S.A. WRAZ Z NOTAMI OBJAŚNIAJĄCYMI DOT. ZMIAN PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI | ||
| SPRAWOZDAWCZYCH62 | ||
| G. | ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 80 | |
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Sprawozdanie to obejmuje okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2021 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd jednostki dominującej zasadami ładu korporacyjnego, podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany przez Radę Nadzorczą Zakładów Magnezytowych "Ropczyce" S.A. Uchwałą nr IX/118/2018 z dnia 20.04.2018 roku w sprawie wyboru audytora do badania sprawozdań ustawowych Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. z siedzibą w Warszawie na lata 2018 i 2019. Uchwałą nr X/37/2020 z dnia 25.05.2020 roku Rada Nadzorcza postanowiła przedłużyć okres obowiązywania umowy na przegląd sprawozdania finansowego Spółki i sprawozdania skonsolidowanego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r., od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. oraz na badanie sprawozdania finansowego Spółki i jej Grupy za kolejne dwa lata tj. za 2020 i 2021 rok.
Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
B. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
172 360 | 37 905 | 155 704 | 35 058 |
| Koszt własny sprzedaży | 123 828 | 27 232 | 121 273 | 27 306 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 22 189 | 4 880 | 16 019 | 3 607 |
| Zysk (strata) brutto | 24 165 | 5 314 | 16 050 | 3 614 |
| Zysk (strata) netto | 18 894 | 4 155 | 12 481 | 2 810 |
| Średnioważona liczba udziałów/akcji w sztukach |
4 658 814 | 4 658 814 | 4 352 627 | 4 352 627 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
4,06 | 0,89 | 2,87 | 0,65 |
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
||||
| Aktywa trwałe | 245 137 | 54 224 | 244 740 | 53 034 |
| Aktywa obrotowe | 212 630 | 47 034 | 185 955 | 40 295 |
| Kapitał własny | 320 912 | 70 986 | 307 107 | 66 548 |
| Zobowiązania długoterminowe | 64 637 | 14 298 | 58 062 | 12 582 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 72 218 | 15 975 | 65 526 | 14 199 |
| Liczba akcji | 4 658 814 | 4 658 814 | 4 506 303 | 4 506 303 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 68,88 | 15,24 | 68,15 | 14,77 |
| 01.01.2021 - 30.06.2021 | 01.01.2020 - 30.06.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
13 963 | 3 071 | 29 675 | 6682 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-9 045 | -1 989 | -8 076 | -1 818 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-8 941 | -1 966 | 3 549 | 799 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,5208 | 4,6148 | 4,4660 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,5472 | 4,4742 | 4,4413 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. 02-676 Warszawa, ul. Postępu 15C
| Nazwa: | ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | SPÓŁKA AKCYJNA |
| Siedziba: | UL. POSTĘPU 15C, 02-676 WARSZAWA |
| Kraj rejestracji: | POLSKA |
| Podstawowy przedmiot działalności: |
PRODUKCJA WYROBÓW OGNIOTRWAŁYCH |
| Organ prowadzący rejestr: | SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO |
| Numer statystyczny REGON: |
690026060 |
Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych i zakwalifikowana jest do przemysłu materiałów budowlanych.
W dniu 28 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wycofania z obrotu akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd złożył wniosek do Komisji Nadzoru Finansowego o udzielenie zezwolenia na wycofanie z obrotu wszystkich akcji Spółki oznaczonych kodem PLROPCE00017.
Zgodnie z § 62 ust.3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. przekazane jest jako uzupełnienie Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. i stanowi jego integralną część.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. zaprezentowane w niniejszym raporcie zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych wraz z danymi porównawczymi za analogiczny okres roku poprzedniego oraz za rok poprzedni dla sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, poszerzone o wybrane informacje objaśniające wymagane przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34.
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej (w tym spółka dominująca: ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A.) zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 dla półrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, półrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów i półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2021 R.
| Zarząd: | ||
|---|---|---|
| Józef Siwiec | - | Prezes Zarządu |
| Marian Darłak | - | Wiceprezes Zarządu ds. Jakości i Rozwoju |
| Robert Duszkiewicz | - | Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych |
| Jerzy Gdula | - | Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych |
Zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:
W dniu 4 lutego 2021 roku Rada Nadzorcza jednostki dominującej podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Jerzego Gduli na funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Handlowych z dniem od 1 marca 2021 r.
Prokurenci
W okresie od 1.01.2021 - 30.06.2021 r. funkcję prokurenta w jednostce dominującej pełniła Pani Maria Oboz-Lew – Główny Księgowy.
Rada Nadzorcza:
| Roman Wenc - |
Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Lesław Wojtas - |
Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
| Łucja Skiba - |
Członek Rady Nadzorczej - Sekretarz |
| Grzegorz Ubysz - |
Członek Rady Nadzorczej |
| Konstanty Litwinow - |
Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
V. BIEGLI REWIDENCI
Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.k. ul. Abp. A. Baraniaka 88E 61-131 Poznań
PRAWNICY:
Kancelarie Prawne obsługujące w sposób stały działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej:
Obsługa prawna jednostki dominującej:
Kancelaria Adwokacka Krzysztof Miąso ul. Krisego 6, 39-100 Ropczyce
Wypychowska i Wspólnicy sp.k. Kruczkowskiego 4D lok 1 00-412 Warszawa
FKA Furtek Komosa Aleksandrowicz Sp.k. ul. Królewska 16, 00-103 Warszawa
RKKW - KWAŚNICKI, WRÓBEL & Partnerzy ul. Wilcza 46, 00-679 Warszawa
BANKI:
PKO Bank Polski S.A. ING Bank Śląski S.A. Bank Gospodarstwa Krajowego Pekao S.A.
NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM:
1. Informacje ogólne:
Giełda:
Symbol na GPW: RPC
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Sektor na GPW: Przemysł materiałów budowlanych
2. System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Według stanu na dzień 30.06.2021 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Udział w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| ZMR S.A. (akcje własne) a) | 1 600 820 | 25,57% | 1 600 820 | 25,57% |
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H | 1 317 316 | 21,04% | 1 317 316 | 21,04% |
| Porozumienie akcjonariuszy z dn.26.11.2018r. b) | 2 290 491 | 36,59% | 2 290 491 | 36,59% |
| w tym: | ||||
| Józef Siwiec | 1 419 948 | 22,68% | 1 419 948 | 22,68% |
| Marian Darłak | 523 616 | 8,36% | 523 616 | 8,36% |
| Porozumienie akcjonariuszy z dn.10.02.2021r.c) | 3 607 807 | 57,63% | 3 607 807 | 57,63% |
| w tym: | ||||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H | 1 317 316 | 21,04% | 1 317 316 | 21,04% |
| Józef Siwiec | 1 419 948 | 22,68% | 1 419 948 | 22,68% |
| Marian Darłak | 523 616 | 8,36% | 523 616 | 8,36% |
a) akcje własne Spółki, z których prawo głosu nie jest wykonywane,
- b) w dniu 26.11.2018 r. doszło do zawarcia przez akcjonariuszy Spółki: Pana Józefa Siwca, Pana Mariana Darłaka, Pana Roberta Duszkiewicza, Pana Roberta Siwca, Pana Leszka Piczaka, Pana Romana Wenca, Pana Krzysztofa Miąso oraz Pana Zbigniewa Czapka pisemnego Porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie do liczby głosów, która spowodowała powstanie obowiązków wezwaniowych po stronie podmiotu dominującego (a więc po stronie członków Porozumienia), wlicza się liczbę głosów posiadanych przez jego podmioty zależne, a więc tez i akcje własne posiadane przez Spółkę. Przy uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę będącą podmiotem zależnym Porozumienia zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie oraz objętych akcji przez Strony Porozumienia w ramach realizacji II transzy Programu Motywacyjnego, Porozumienie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiadają łącznie 3 891 311 akcji i tyle samo głosów, co stanowi 62,16% ogólnej liczby głosów w Spółce.
- c) w dniu 10.02.2021 r. doszło do zawarcia przez akcjonariuszy Spółki: Pana Józefa Siwca, Pana Mariana Darłaka, Pana Roberta Duszkiewicza, Pana Roberta Siwca, Pana Leszka Piczaka, Pana Romana Wenca, Pana Krzysztofa Miąso, Pana Zbigniewa Czapkę oraz Interminex Handelsgesellschaft m.b.H pisemnego Porozumienia dotyczącego nabywania akcji oraz zgodnego działania w celu wycofania z obrotu na rynku regulowanym akcji Spółki. Biorąc pod uwagę porozumienie akcjonariuszy z dnia 26.11.2018 r. i przy uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę będącą podmiotem zależnym Porozumienia zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie oraz objętych akcji przez Strony Porozumienia w ramach realizacji II transzy Programu Motywacyjnego, Porozumienie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiadają łącznie 5.208.627 akcji i tyle samo głosów, co stanowi 83,20% ogólnej liczby głosów w Spółce.
VII. SPÓŁKI ZALEŻNE
ZM Nieruchomości Sp. z o.o. 02-002 Warszawa, ul. Nowogrodzka 62C
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000536683
Przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami własnymi poprzez ich wynajem, dalszą restrukturyzację i przygotowanie do ich sprzedaży, dzięki aktywnym działaniom na rynku nieruchomości.
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. 39-100 Ropczyce, ul. Przemysłowa 1
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000780524.
Przedmiotem działalności spółki jest działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, specjalistyczne projektowanie, produkcja maszyn, pieców, palenisk, palników oraz szeroko rozumiana działalność inżynieringowa związana z ceramiką ogniotrwałą w branżach obsługiwanych przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.
ZMR North America Inc. 8 The Green, STE A, Dover, DE 19901, Kent County
Spółka została zarejestrowana w Stanach Zjednoczonych Ameryki Płn. (USA), na prawie stanu Delaware. Przedmiotem działalności spółki jest rozwijanie działalności handlowej i marketingowej na rynkach Ameryki Północnej w zakresie wyrobów ogniotrwałych produkowanych przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.
Tabela prezentująca udział Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, spełniających kryteria jednostek zależnych wraz ze wskazaniem stosowanych metod konsolidacji – wg stanu na 30.06.2021 roku.
| Nazwa podmiotu | Udział w kapitale jednostki zależnej% |
Udział w ogólnej liczbie głosów % |
Metoda konsolidacji |
Rok objęcia udziałów |
|---|---|---|---|---|
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% | pełna | 2016 |
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% | pełna | 2019 |
| ZMR North America Inc. | 100,00% | 100,00% | pełna | 2020 |
VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień 30.06.2021 roku struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej ZM"ROPCZYCE" prezentowała się następująco:
D. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM "ROPCZYCE".
PÓŁROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 2 kwartał 2021 okres od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
2 kwartały 2021 okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 |
2 kwartał 2020 okres od 01.04.2020 do 30.06.2020 |
2 kwartały 2020 okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
92 825 | 172 360 | 76 486 | 155 704 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
66 815 | 123 828 | 56 378 | 121 273 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 26 010 | 48 532 | 20 108 | 34 431 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 765 | 2 069 | 3 090 | 4 184 |
| Koszty sprzedaży | 6 373 | 11 968 | 3 866 | 7 323 |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 744 | 12 357 | 4 914 | 11 062 |
| Koszty projektów badawczych (netto) | 238 | 238 | 125 | 290 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 466 | 3 849 | 2 112 | 3 921 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 13 954 | 22 189 | 12 181 | 16 019 |
| Przychody finansowe | 1 564 | 2 453 | 469 | 3 248 |
| Koszty finansowe | 756 | 477 | 2 603 | 3 217 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 14 762 | 24 165 | 10 047 | 16 050 |
| Podatek dochodowy | 2 714 | 5 271 | 2 068 | 3 569 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 12 048 | 18 894 | 7 979 | 12 481 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej |
12 048 | 18 894 | 7 979 | 12 481 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca na udziały niekontrolujące |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
12 048 | 18 894 | 7 979 | 12 481 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
18 894 | 12 481 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w szt.)* |
4 658 814 | 4 352 627 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) |
4,06 | 2,87 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w szt.)* |
4 658 814 | 4 352 627 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) |
4,06 | 2,87 |
*bez akcji własnych posiadanych przez jednostkę dominującą
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 2 kwartał | 2 kwartały | 2 kwartał | 2 kwartały 2020 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2021 | 2020 | okres od | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
okres od 01.04.2021 |
okres od 01.01.2021 |
okres od 01.04.2020 |
01.01.2020 | |
| do | do | do | do | ||
| 30.06.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | ||
| Zysk (strata) netto: | 12 048 | 18 894 | 7 979 | 12 481 | |
| Inne całkowite dochody (przed opodatkowaniem), w tym: | 48 | 10 | 0 | 0 | |
| Pozycje, które w późniejszych okresach, po spełnieniu | |||||
| określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku | 48 | 10 | 0 | 0 | |
| okresu (przed opodatkowaniem): | |||||
| Różnice z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 48 | 10 | 0 | 0 | |
| Pozycje, które w późniejszych okresach, nie zostaną | |||||
| przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem): | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nadwyżka z przeszacowania rzeczowych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| trwałych | |||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| świadczeń | |||||
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które | |||||
| w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| okresu | |||||
| Inne całkowite dochody netto: | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych za okres: | 12 096 | 18 904 | 7 979 | 12 481 | |
| - w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 12 096 | 18 904 | 7 979 | 12 481 | |
| - w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na 30.06.2021 |
stan na 31.12.2020 |
stan na 30.06.2020* |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 245 137 | 244 740 | 244 934 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 198 103 | 198 419 | 196 918 | |
| 2. Wartość firmy | 2 044 | 2 044 | 2 044 | |
| 3. Wartości niematerialne | 1 867 | 1 922 | 2 517 | |
| 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
0 | 0 | 2 | |
| 5. Inne długoterminowe aktywa finansowe | 21 | 21 | 0 | |
| 6. Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 989 | 4 554 | 5 791 | |
| 8. Nieruchomości inwestycyjne | 38 113 | 37 780 | 37 662 | |
| II. Aktywa obrotowe (II.a + II.b.) | 212 630 | 185 955 | 216 634 | |
| 1. Zapasy | 84 868 | 86 055 | 77 242 | |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
101 316 | 69 981 | 87 326 | |
| 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 343 | 11 | 9 | |
| 4. Pozostałe należności z tytułu wyceny kontraktów | 358 | 48 | 649 | |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 710 | 29 733 | 51 408 | |
| 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 35 | 127 | 0 | |
| II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
212 630 | 185 955 | 216 634 | |
| II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM (I+II) | 457 767 | 430 695 | 461 568 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
| PASYWA | stan na 30.06.2021 |
stan na 31.12.2020 |
stan na 30.06.2020* |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny z udziałami niekontrolującymi (I.a. + I.b.) | 320 912 | 307 107 | 295 252 | |
| 1. Kapitał zakładowy (podstawowy) | 15 649 | 15 649 | 15 649 | |
| 2. Akcje własne | -36 552 | -40 034 | -43 542 | |
| 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 39 294 | 39 294 | 39 294 | |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 121 002 | 122 243 | 124 347 | |
| 5. Zyski zatrzymane | 181 519 | 169 955 | 159 504 | |
| I.a. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 320 912 | 307 107 | 295 252 | |
| I.b. Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 64 637 | 58 062 | 53 194 | |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
6 582 | 3 704 | 4 278 | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 20 568 | 16 778 | 11 582 | |
| 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 1 066 | 637 | 748 | |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 47 | 470 | 553 | |
| 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe |
1 726 | 1 726 | 1 492 | |
| 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 648 | 34 747 | 34 541 | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe (III.a. + III.b.) | 72 218 | 65 526 | 113 122 | |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
51 406 | 41 823 | 47 660 | |
| 2. Pochodne instrumenty finansowe | 10 | 237 | 489 | |
| 3. Kredyty i pożyczki | 7 465 | 15 922 | 56 110 | |
| 4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 830 | 813 | 879 | |
| 5. Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 204 | 167 | 905 | |
| 7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
9 303 | 6 564 | 7 079 | |
| III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
72 218 | 65 526 | 113 122 | |
| III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania RAZEM (II + III) | 136 855 | 123 588 | 166 316 | |
| PASYWA RAZEM | 457 767 | 430 695 | 461 568 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
GRUPA KAPITAŁOWA ZM "ROPCZYCE" SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończone 30.06.2021 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. | 15 649 | -40 034 | 39 294 | 122 243 | 169 955 | 307 107 | 0 | 307 107 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -40 034 | 39 294 | 122 243 | 169 955 | 307 107 | 0 | 307 107 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 894 | 18 894 | 0 | 18 894 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 10 | 18 894 | 18 904 | 0 | 18 904 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 3 482 | 0 | -1 251 | 0 | 2 231 | 0 | 2 231 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 210 | -7 210 | 0 | -7 210 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -120 | -120 | 0 | -120 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM |
0 | 3 482 | 0 | -1 241 | 11 564 | 13 805 | 0 | 13 805 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r. | 15 649 | -36 552 | 39 294 | 121 002 | 181 519 | 320 912 | 0 | 320 912 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2020 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. – po przekształceniu* |
15 649 | -43 542 | 39 294 | 122 582 | 147 022 | 281 005 | 0 | 281 005 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 122 582 | 147 022 | 281 005 | 0 | 281 005 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 559 | 27 559 | 0 | 27 559 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -309 | 0 | -309 | 0 | -309 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -309 | 27 559 | 27 250 | 0 | 27 250 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 3 508 | 0 | -30 | 0 | 3 478 | 0 | 3 478 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 506 | -4 506 | 0 | -4 506 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -120 | -120 | 0 | -120 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM |
0 | 3 508 | 0 | -339 | 22 933 | 26 102 | 0 | 26 102 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. | 15 649 | -40 034 | 39 294 | 122 243 | 169 955 | 307 107 | 0 | 307 107 |
PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończone 30.06.2020* | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. – po przekształceniu* |
15 649 | -43 542 | 39 294 | 122 582 | 147 022 | 281 005 | 0 | 281 005 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 122 582 | 147 022 | 281 005 | 0 | 281 005 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 481 | 12 481 | 0 | 12 481 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 481 | 12 481 | 0 | 12 481 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 1 766 | 0 | 0 | 0 | 1 766 | 0 | 1 766 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM |
0 | 1 766 | 0 | 0 | 12 481 | 14 247 | 0 | 14 247 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r. | 15 649 | -41 776 | 39 294 | 122 582 | 159 503 | 295 252 | 0 | 295 252 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
.
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 |
okres od 01.01.2020 do 30.06.2020* |
|
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk / (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej | 18 894 | 12 481 | |
| II. Korekty razem: | -1 829 | 26 498 | |
| 1.Zyski (straty) przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 | |
| 3.Amortyzacja | 6 193 | 6 418 | |
| 4.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -544 | 2 148 | |
| 5.Przychody z tytułu odsetek | -80 | -12 | |
| 6.Koszty z tytułu odsetek | 248 | 481 | |
| 7.Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| 8.Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -15 | 1 759 | |
| 9.Zmiana stanu rezerw | 2 639 | 1 470 | |
| 10.Zmiana stanu zapasów | 1 187 | 4 661 | |
| 11.Zmiana stanu należności | -29 914 | -105 | |
| 12.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 10 533 | 3 243 | |
| 13. Bieżący podatek dochodowy | 5 806 | 4 669 | |
| 14. Inne korekty | 2 118 | 1 766 | |
| III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) RAZEM (I+/-II) | 17 065 | 38 979 | |
| 15. Podatek dochodowy zapłacony "-"/ zwrócony "+" | -3 102 | -9 304 | |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+Podatek zapłacony /zwrócony) |
13 963 | 29 675 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| 1.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 | |
| 2.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 45 | 1 | |
| 3.Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -712 | -176 | |
| 4.Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -8 378 | -7 901 | |
| 5.Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej RAZEM | -9 045 | -8 076 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 | |
| 2.Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek | 0 | 11 854 | |
| 3.Dywidendy wypłacone | -7 210 | 0 | |
| 4.Spłaty kredytów i pożyczek | -4 590 | -8 048 | |
| 5.Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | |
| 6.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -484 | -520 | |
| 7. Odsetki zapłacone | -245 | -649 | |
| 8. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 3 588 | 912 | |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej RAZEM | -8 941 | 3 549 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany (A.IV+/-B.I+/-C.I) | -4 023 | 25 148 | |
| E. Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 | 0 | |
| F. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -4 023 | 25 148 | |
| G. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu | 29 733 | 26 260 | |
| H. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu | 25 710 | 51 408 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
E. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2021 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2020 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, a także skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za 2020 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2020.
Walutą sprawozdawczą niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi.
Raporty z przeglądu sprawozdania finansowego jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej są publikowane wraz z niniejszym raportem półrocznym.
II. ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.
Inne zmiany wynikające z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów, które miałyby wpływ na rachunkowość Grupy Kapitałowej nie wystąpiły.
III. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
W I półroczu 2021 roku Grupa i spółki wchodzące w skład Grupy nie wprowadzały istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości, w porównaniu do zasad zastosowanych w poprzednim roku obrotowym, które wywierałyby wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy spółek oraz Grupy Kapitałowej.
IV. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW
Na dzień 30.06.2021 roku Grupa nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym, za wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych za okres porównywalny tj. na 30.06.2020 r., wynikających z zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF), który Grupa zastosowała po raz pierwszy przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 31.12.2020 r.
1. Opis przekształceń danych porównywalnych w podstawowych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy w związku z wdrożeniem ESEF.
Na dzień 30.06.2021 roku Grupa dokonała przekształceń danych porównywalnych na 30.06.2020 roku, w zakresie danych finansowych zawartych w:
→ skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
- → zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym,
- → skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Szczegółowy opis zmian i uzgodnienie danych opublikowanych za okres porównywalny, w porównaniu do danych zawartych w niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zamieszczono w punktach poniżej.
1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Przekształcenia danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały dokonane w niżej wymienionym zakresie:
a) rozbicie wiersza "Długoterminowe pozycje finansowe" na dwa wiersze:
→ Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych
→ Inne długoterminowe aktywa finansowe
b) rezygnacja z oddzielnej prezentacji i przesunięcie długo- i krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów, odpowiednio do długo- i krótkoterminowych należności
c) rezygnacja z oddzielnej prezentacji i przesunięcie długo- i krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów, odpowiednio do długo- i krótkoterminowych zobowiązań,
d) zmiana prezentacji kapitałów Spółki (która wywodziła się z UoR) i przejście na modelową prezentację wynikająca z MSSF i zbieżną z taksonomią ESMY – opis zmian poniżej:
→ przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem) do pozycji "Zysków zatrzymanych"
→ przesunięcie kwot składających się na kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej z kapitału zapasowego do pozycji "Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej"
→ przesunięcie kwot nadwyżek z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych, powstałych w związku ze zbyciem lub likwidacją składników aktywów, z kapitału zapasowego do pozycji "Pozostałych kapitałów rezerwowych"
→ przesunięcie kapitału powstałego w wyniku rozliczenia połączenia spółek, z kapitału zapasowego do pozycji "Pozostałych kapitałów rezerwowych"
→ przesunięcie kwoty nadwyżki z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych netto, z kapitału z aktualizacji wyceny do pozycji "Pozostałych kapitałów rezerwowych"
→ przesunięcie wartości strat aktuarialnych z wyceny świadczeń emerytalno-rentowych netto do pozycji "Pozostałych kapitałów rezerwowych"
→ przesunięcie wartości wyceny programu płatności w formie akcji własnych do pozycji "Pozostałych kapitałów rezerwowych"
→ przesunięcie różnic z przeliczenia jednostek podporządkowanych do pozycji "Pozostałych kapitałów rezerwowych"
Szczegółowe dane w zakresie przekształceń w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, zamieszczono poniżej.
NOTA PRZEKSZTAŁCENIOWA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ - /AKTYWA / na 30.06.2020 r.
| AKTYWA | stan na 30.06.2020 r. | Przekształcenie danych (wg wytycznych ESMA) |
stan na 30.06.2020 r. po przekształceniu |
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 244 934 | 0 | 244 934 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 196 918 | 0 | 196 918 |
| Wartość firmy | 2 044 | 0 | 2 044 |
| Wartości niematerialne | 2 517 | 0 | 2 517 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 2 | -2 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
0 | 0 | 0 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 2 | 2 |
| Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metoda praw własności |
0 | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 791 | 0 | 5 791 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 37 662 | 0 | 37 662 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe (II.a. + II.b.) | 216 634 | 0 | 216 634 |
| Zapasy | 77 242 | 0 | 77 242 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
84 870 | 2 456 | 87 326 |
| Pozostałe należności z tytułu wycen kontraktów | 649 | 0 | 649 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 | 0 | 9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 51 408 | 0 | 51 408 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 456 | -2 456 | 0 |
| II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
216 634 | 0 | 216 634 |
| II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM (I+II) | 461 568 | 0 | 461 568 |
NOTA PRZEKSZTAŁCENIOWA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ - /PASYWA/ na 30.06.2020 r.
| 295 252 I. Kapitał własny z udziałami niekontrolującymi (I.a.+I.b.) |
0 | 295 252 |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy (podstawowy) 15 649 |
0 | 15 649 |
| Akcje własne -43 542 |
0 | -43 542 |
| Kapitał zapasowy 190 073 |
-190 073 | 0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 0 |
39 294 | 39 294 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny 98 949 |
-98 949 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe 0 |
124 347 | 124 347 |
| Różnice z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 |
0 | 0 |
| Zyski / Straty aktuarialne -1 295 |
1 295 | 0 |
| Zyski zatrzymane 35 418 |
124 086 | 159 504 |
| Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych 22 937 |
-22 937 | 0 |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu 12 481 |
-12 481 | 0 |
| I.a. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki 295 252 dominującej |
0 | 295 252 |
| I.b. Udziały niekontrolujące 0 |
0 | 0 |
| 53 194 II. Zobowiązanie długoterminowe |
0 | 53 194 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. dostaw i usług i pozostałe 0 zobowiązania długoterminowe |
4 278 | 4 278 |
| Kredyty i pożyczki 11 582 |
0 | 11 582 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 748 |
0 | 748 |
| Pochodne instrumenty finansowe 553 |
0 | 553 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. dłużnych papierów 0 wartościowych |
0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne oraz pozostałe rezerwy 1 492 długoterminowe |
0 | 1 492 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 541 |
0 | 34 541 |
| Rozliczenia międzyokresowe 4 278 |
-4 278 | 0 |
| 113 122 III. Zobowiązania krótkoterminowe |
0 | 113 122 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 45 424 zobowiązania krótkoterminowe |
2 236 | 47 660 |
| Pochodne instrumenty finansowe 489 |
0 | 489 |
| Kredyty i pożyczki 56 110 |
0 | 56 110 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 879 |
0 | 879 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe-dłużne papiery 0 |
0 | |
| wartościowe Pozostałe zobowiązania finansowe 0 |
0 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 905 |
0 | 905 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy 7 079 krótkoterminowe |
0 | 7 079 |
| Rozliczenia międzyokresowe 2 236 |
-2 236 | 0 |
| III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań 113 122 związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
0 | 113 122 |
| III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych 0 przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 |
| 166 316 Zobowiązania RAZEM (II+III) |
0 | 166 316 |
| PASYWA RAZEM (I+II+III) 461 568 |
0 | 461 568 |
1.2. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Przekształcenie kapitału własnego na 01.01.2020 r. dokonane w poszczególnych kolumnach jest wynikiem przesunięć opisanych szczegółowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w punkcie 1.1. d) – powyżej.
NOTA PRZEKSZTAŁCENIOWA SPRAWOZDANIA ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITAŁE WŁASNYM - na 01.01.2020 r.
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy* |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z aktualizacji wyceny* |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski / Straty aktuarialne* |
Zyski zatrzymane |
Niepodzielony wynik finansowy* |
Wynik finansowy bieżącego okresu* |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przekształcenie danych - | okres porównywalny (BO 2020) | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r. przed przekształceniem |
15 649 | -43 542 | 188 307 | 0 | 98 949 | 0 | -1 295 | 22 937 | -4 430 | 27 367 | 281 005 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. przed przekształceniem |
15 649 | -43 542 | 188 307 | 0 | 98 949 | 0 | -1 295 | 22 937 | 0 | 0 | 281 005 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - przekształcenie na format wg wytycznych ESMA - wyszczególnienie |
0 | 0 | -188 307 | 39 294 | -98 949 | 122 581 | 1 295 | 124 086 | 0 | 0 | 0 |
| - Podziały zysków na kapitał zapasowy (kapitał tworzony zgodnie ze statutem) - przeniesienie do zysków zatrzymanych |
0 | 0 | -124 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124 086 | 0 | 0 | 0 |
| - Kapitał zapasowy ujmujący nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej - przeniesienie do odrębnej pozycji w kapitale własnym |
0 | 0 | -39 294 | 39 294 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rozliczenie nadwyżki z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych w związku z ich zbyciem lub likwidacją - przeniesienie do pozostałych kapitałów rezerwowych |
0 | 0 | -22 908 | 0 | 0 | 22 908 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| - Rozliczenie połączenia spółek - przeniesienie do pozostałych kapitałów rezerwowych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - Nadwyżka z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych netto - przeniesienie do pozostałych kapitałów rezerwowych |
0 | 0 | 0 | 0 | -98 949 | 98 949 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Straty aktuarialne z tyt. wyceny świadczeń emerytalno rentowych - przeniesienie do pozostałych kapitałów rezerwowych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 295 | 1 295 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Program płatności w formie akcji własnych - wycena i rozliczenie - przeniesienie do pozostałych kapitałów rezerwowych |
0 | 0 | -2 019 | 0 | 0 | 2 019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po przekształceniach na 01.01.2020 r. |
15 649 | -43 542 | 0 | 39 294 | 0 | 122 581 | 0 | 147 023 | 0 | 0 | 281 005 |
*pozycje kapitałów poddane przekształceniom
1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przekształcenia danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych to głównie zmiany nazewnictwa dokonane w niektórych wierszach sprawozdania, będące wynikiem: → eliminacji wierszy zawierających podsumy wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej i wprowadzeniu poszczególnych pozycji ze znakami "+" (Wpływy) i "-", (Wydatki) zgodnie z charakterem przepływu w ramach danej działalności. Przekształcenia te nie mają wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w w/w rodzajach działalności.
→ przesunięcia rozliczeń międzyokresowych odpowiednio do pozycji należności i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i powiązanej z tym zmiany stanu należności w działalności operacyjnej. Przekształcenie to nie ma wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w ramach działalności operacyjnej.
Grupa nie sporządzała dodatkowej noty prezentacji przekształceń skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, ponieważ powyższe zmiany nie stanowią istotnej zmiany danych porównywalnych opublikowanych i zaprezentowanych w niniejszym raporcie.
2. Opis przekształceń danych porównywalnych w podstawowych sprawozdaniach finansowych jednostki dominującej w związku z wdrożeniem ESEF.
Na dzień 30.06.2021 roku jednostka dominująca dokonała przekształceń danych porównywalnych na 30.06.2020 roku, w zakresie danych finansowych zawartych w:
- → sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
- → zestawieniu zmian w kapitale własnym,
- → sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Uzgodnienie danych jednostkowych Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. opublikowanych za okres porównywalny, w porównaniu do danych zawartych w niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej (jako uzupełnienie) zamieszczono w punktach poniżej.
2.1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
NOTA PRZEKSZTAŁCENIOWA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ - /AKTYWA / na 30.06.2020 r.
| AKTYWA | stan na 30.06.2020 r. |
Przekształcenie danych (wg wytycznych ESMA) |
stan na 30.06.2020 r. po przekształceniu |
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 247 875 | 0 | 247 875 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 175 564 | 0 | 175 564 |
| Wartości niematerialne | 2 489 | 0 | 2 489 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 64 187 | -64 187 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
0 | 64 185 | 64 185 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 2 | 2 |
| Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metoda praw własności |
0 | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 635 | 0 | 5 635 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe (II.a. + II.b.) | 213 967 | 0 | 213 967 |
| Zapasy | 76 603 | 0 | 76 603 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
84 442 | 2 266 | 86 708 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 50 656 | 0 | 50 656 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 266 | -2 266 | 0 |
| II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
213 967 | 0 | 213 967 |
| II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM (I+II) | 461 842 | 0 | 461 842 |
NOTA PRZEKSZTAŁCENIOWA SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ - /PASYWA / na 30.06.2020 r.
| PASYWA | stan na 30.06.2020 r. |
Przekształcenie danych (wg wytycznych ESMA) |
stan na 30.06.2020 r. po przekształceniu |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 297 610 | 0 | 297 610 |
| Kapitał zakładowy (podstawowy) | 15 649 | 0 | 15 649 |
| Akcje własne | -43 542 | 0 | -43 542 |
| Kapitał zapasowy | 181 703 | -181 703 | 0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 0 | 39 294 | 39 294 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 98 949 | -98 949 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 0 | 115 982 | 115 982 |
| Zyski / Straty aktuarialne | -1 290 | 1 290 | 0 |
| Zyski zatrzymane | 46 141 | 124 086 | 170 227 |
| Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych |
33 293 | -33 293 | 0 |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 12 848 | -12 848 | 0 |
| II. Zobowiązanie długoterminowe | 53 425 | 0 | 53 425 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. dostaw i usług i pozostałe zobowiązania długoterminowe |
0 | 4 278 | 4 278 |
| Kredyty i pożyczki | 11 582 | 0 | 11 582 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 641 | 0 | 641 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 553 | 0 | 553 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. dłużnych papierów wartościowych |
0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne oraz pozostałe rezerwy długoterminowe |
1 487 | 0 | 1 487 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 884 | 0 | 34 884 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 278 | -4 278 | 0 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 110 807 | 0 | 110 807 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
43 436 | 2 236 | 45 672 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 489 | 0 | 489 |
| Kredyty i pożyczki | 55 949 | 0 | 55 949 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 812 | 0 | 812 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe-dłużne papiery wartościowe |
0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 896 | 0 | 896 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
6 989 | 0 | 6 989 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 236 | -2 236 | 0 |
| III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
110 807 | 0 | 110 807 |
| III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 461 842 | 0 | 461 842 |
GRUPA KAPITAŁOWA ZM "ROPCZYCE" SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
2.2. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
NOTA PRZEKSZTAŁCENIOWA SPRAWOZDANIA ZE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM - na 01.01.2020 r.
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy* |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z aktualizacji* wyceny |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski / Straty aktuarialne* |
Zyski zatrzymane |
Niepodzielony wynik finansowy* |
Wynik finansowy bieżącego okresu* |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przekształcenie danych – okres porównywalny (BO 2020) |
|||||||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r. przed przekształceniem |
15 649 | -43 542 | 179 937 | 0 | 98 949 | 0 | -1 290 | 33 292 | 5 237 | 28 055 | 282 995 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. przed przekształceniem |
15 649 | -43 542 | 179 937 | 0 | 98 949 | 0 | -1 290 | 33 292 | 0 | 0 | 282 995 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - przekształcenie na format wg wytycznych ESMA - wyszczególnienie |
0 | 0 | -179 937 | 39 294 | -98 949 | 114 216 | 1 290 | 124 086 | 0 | 0 | 0 |
| - Podział zysków na kapitał zapasowy ( kapitał tworzony zgodnie ze statutem) |
0 | 0 | -124 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124 086 | 0 | 0 | 0 |
| - Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
0 | 0 | -39 294 | 39 294 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rozliczenie nadwyżki z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych w związku ze zbyciem lub likwidacją |
0 | 0 | -22 908 | 0 | 0 | 22 908 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rozliczenie połączenia spółek |
0 | 0 | 8 370 | 0 | 0 | -8 370 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Nadwyżka z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych netto |
0 | 0 | 0 | 0 | -98 949 | 98 949 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Straty aktuarialne z tyt. wyceny świadczeń emerytalno-rentowych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 290 | 1 290 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Program płatności w formie akcji własnych - wycena i rozliczenie |
0 | 0 | -2 019 | 0 | 0 | 2 019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po przekształceniach na 01.01.2020 r. |
15 649 | -43 542 | 0 | 39 294 | 0 | 114 216 | 0 | 157 378 | 0 | 0 | 282 995 |
*pozycje kapitałów poddane przekształceniom
2.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Przekształcenia danych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych to głównie zmiany nazewnictwa dokonane w niektórych wierszach sprawozdania, będące wynikiem: → eliminacji wierszy zawierających podsumy wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej i wprowadzeniu poszczególnych pozycji ze znakami "+" (Wpływy) i "-″ (Wydatki) zgodnie z charakterem przepływu w ramach danej działalności. Przekształcenia te nie mają wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w w/w rodzajach działalności.
→ przesunięcia rozliczeń międzyokresowych odpowiednio do pozycji należności i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i powiązanej z tym zmiany stanu należności w działalności operacyjnej. Przekształcenie to nie ma wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w ramach działalności operacyjnej.
Jednostka dominująca nie sporządzała dodatkowej noty prezentacji przekształceń sprawozdania z przepływów pieniężnych, ponieważ powyższe zmiany nie stanowią istotnej zmiany danych porównywalnych opublikowanych i zaprezentowanych w niniejszym raporcie.
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności .
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
Popyt na wyroby ogniotrwałe jest uzależniony od częstotliwości i rozmiarów wykonywanych remontów i inwestycji u odbiorców zlokalizowanych w segmentach hutnictwa żelaza i stali, hutnictwa metali nieżelaznych, przemyśle cementowo wapienniczym i szklarskim, odlewnictwie oraz w przemyśle koksowniczym. Wyłożenia pieców czy urządzeń cieplnych zużywają się w procesie eksploatacji i podlegają cyklicznej wymianie lub regeneracji. Częstotliwość i zakres przeprowadzanych remontów i inwestycji jest w większości wypadkową ogólnej koniunktury gospodarczej, jaka występuje w danej branży. Główne remonty pieców czy urządzeń u odbiorców wyrobów ogniotrwałych przeprowadzane są w okresach, kiedy zapotrzebowanie na ich produkty spada – np. w branży cementowo – wapienniczej główne remonty pieców przeprowadzane są w okresie zimowym i wiosennym, kiedy popyt na cement i wapno jest mniejszy.
VII. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej (po zaokrągleniu do pełnych tysięcy).
PLN (polski złoty) jest "walutą funkcjonalną", gdyż polskie środowisko gospodarcze ma największy wpływ na działalność Grupy Kapitałowej.
b) Transakcje i salda
Na dzień początkowego ujęcia transakcje w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną z zastosowaniem kursu wymiany obowiązującego na dzień zawarcia transakcji tj. wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego ten dzień.
Transakcje przeprowadzone w walutach obcych, na moment rozliczenia przeliczane są na walutę funkcjonalną— przy zastosowaniu natychmiastowych kursów wymiany obowiązujących w dniu przeprowadzenia operacji w taki sposób, że:
-
w przypadku transakcji pieniężnych na rachunkach w PLN (np. sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności oraz zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań) – jako natychmiastowy kurs wymiany waluty obcej na walutę funkcjonalną przyjmuje się kurs faktycznie wynegocjowany z bankiem na dzień przeprowadzenia operacji,
-
w przypadku transakcji pieniężnych na rachunkach dewizowych (np. sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności oraz zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań) – jako natychmiastowy kurs wymiany waluty obcej na walutę funkcjonalną przyjmuje się kurs średni ogłaszany przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji (brak tu jest bowiem kursu faktycznie zastosowanego przez bank, więc Grupa wycenia te środki samodzielnie).
-
w przypadku uregulowania należności lub zobowiązań drogą ich kompensaty – wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia kompensaty.
-
w pozostałych przypadkach wyżej nie wymienionych (dla których nie da się ustalić kursu faktycznie zastosowanego do rozliczenia) – wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji transakcji.
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na kontach syntetyczno-analitycznych w wartości nominalnej, przeliczonej na walutę funkcjonalną (PLN) – według kursu faktycznie wynegocjowanego z bankiem na dzień przeprowadzenia operacji lub gdy nie jest możliwe uwzględnienie faktycznie zastosowanego kursu waluty w danym dniu wg kursu średniego NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji na bankowym rachunku walutowym.
Pozycje pieniężne tj. pozycje, które zostaną rozliczone poprzez przekazanie środków pieniężnych (np. waluty, należności i zobowiązania handlowe, rezerwy na przyszłe zobowiązania przypadające do otrzymania lub do zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek waluty), wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej i przeliczonego na PLN wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji, przeliczane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia, którym jest kurs średni NBP z dnia bilansowego.
Niepieniężne pozycje bilansowe (w tym: zaliczki na towary i usługi, zapasy, wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe oraz rezerwy, które mają być rozliczone w postaci aktywów niepieniężnych) ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji (tj. kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji).
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty kursowe (różnice kursowe) powstałe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie (tj. w przychodach i kosztach) w okresie, w którym powstały, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
VIII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
a) Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządów Spółek Grupy profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
Dana wartość szacunkowa może zostać zweryfikowana, jeśli zmienią się okoliczności będące podstawą dokonanych szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji czy zdobycia większego doświadczenia. Weryfikacja wartości szacunkowych z założenia nie odnosi się do poprzednich okresów, jak też nie stanowi korekty błędu.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarządy Spółek Grupy mogą kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
b) Niepewność szacunków
Oceny i szacunki wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dotyczą min.:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
- utraty wartości aktywów,
- wyceny rezerw,
- wartości godziwej aktywów / zobowiązań finansowych,
- wyceny programu motywacyjnego,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy,
- toczących się sporów prawnych i podatkowych, zapadłych wyroków sądowych.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Szczegółowy opis przyjętych założeń w poszczególnych obszarach szacunków znajduje się w pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym za rok 2020.
Skutki zmian danej wartości szacunkowej uwzględnia się przy ustalaniu wartości zysku lub straty netto:
1) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana lub
2) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana i w okresach przyszłych, jeśli zmiana ta dotyczy tych okresów.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Grupa dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2020 roku Grupa oceniła, że okresy użyteczności aktywów przyjęte dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Kolejna weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych zostanie przeprowadzona na koniec bieżącego roku obrotowego tj. na 31.12.2021 r.
Utrata wartości aktywów
Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy (kwartał lub rok) oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości poszczególnych składników aktywów.
Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości (zgodnie z MSR 36) oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym, czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Spółka przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Takie procedury dotyczą zarówno aktywów finansowych jak i niefinansowych (operacyjnych).
Obszary poddane analizie pod kątem utraty wartości:
→ Aktywa trwałe
Przy sporządzaniu śródrocznych sprawozdań finansowych Grupa nie dokonuje pełnego przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz oceny zasadności kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Taka kompleksowa analiza jest przeprowadzana na koniec każdego roku obrotowego i w tym roku zostanie przeprowadzana na dzień 31.12.2021 roku.
Jeżeli jednak w trakcie roku obrotowego wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez Grupę składnik majątku trwałego – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej, Grupa dokonuje aktualizacji jego wyceny celem doprowadzenia wartości do wartości godziwej na dzień bilansowy.
Na dzień 30.06.2021 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, ponieważ w okresie I półrocza 2021 nie wystąpiły czynniki ryzyka /przesłanki/ uzasadniające dokonanie takiego odpisu.
→ Aktywa finansowe
Grupa przeprowadza badanie wartości aktywów finansowych opierając się na posiadanej wiedzy i dokumentacji dotyczącej sytuacji finansowej jednostek, w których Grupa posiada aktywa finansowe. W procesie oceny uwzględnia się zarówno wiedzę kierownictwa Spółek Grupy jak również zewnętrzne przesłanki i informacje, za pomocą, których można realnie ocenić ryzyko utraty wartości posiadanego składnika aktywa.
Na dzień 30.06.2021 roku Grupa nie dokonywała korekty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, ponieważ w okresie I półrocza 2021 roku nie wystąpiły czynniki ryzyka /przesłanki/ uzasadniające dokonanie takiej korekty.
Kolejna ocena ryzyka utraty wartości aktywów finansowych zostanie przeprowadzona w następnym okresie sprawozdawczym. Wyniki tej oceny trudno jest oszacować, ale w przypadku wystąpienia przesłanek uzasadniających dokonanie odpisów aktualizujących będą one miały wpływ na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych.
→ Wartość firmy
Wartość firmy ujęta w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nie podlega amortyzacji, ale corocznie jest poddawana testowi na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień 30.06.2021 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek uzasadniających konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy.
Kolejny test na utratę wartości firmy zostanie przeprowadzony na 31.12.2021 roku.
→ Zapasy
Grupa dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
W wyniku przeprowadzonej w Grupie analizy i oceny na 30.06.2021 ustalono, że zapasy wymagają dokonania odpisów z tyt. utraty wartości w takim zakresie, w jakim wybrane asortymenty utraciły swoją wartość na skutek zmiany wymagań klientów i uwarunkowań rynkowych. Na oszacowaną wysokość możliwej utraty wartości utworzone zostały odpisy aktualizujące.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych podlega corocznej weryfikacji przez niezależnych zewnętrznych rzeczoznawców.
W przypadku wystąpienia istotnych różnic pomiędzy wartością rynkową ustaloną przez niezależnego rzeczoznawcę a wartością ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, skutki tej wyceny zostaną ujęte w wyniku finansowym Grupy Kapitałowej.
Należności handlowe i pozostałe należności
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa szacuje odpisy aktualizujące należności wg straty oczekiwanej, na podstawie przyjętej na dany rok macierzy odpisów i wg przedziałów ich wiekowania.
Na dzień 30.06.2021 roku Grupa utworzyła odpisy z tytułu strat oczekiwanych w oparciu o wyliczenia wg wskaźników nieściągalności wynikające z przyjętej macierzy odpisów.
Kolejna kompletna weryfikacja w tym obszarze zostanie przeprowadzona w następnym okresie sprawozdawczym. Wyniki tej weryfikacji trudno jest oszacować, jednakże może ona wykazać konieczność rozpoznania dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości, które mogą w sposób istotny wpłynąć na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rezerwy / Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rezerwa na odprawy emerytalno–rentowe jest szacowana rokrocznie za pomocą metody aktuarialnej, przez licencjonowanego aktuariusza. Wycena dokonywana jest raz w roku na końcu roku obrotowego, a w ciągu roku – przy znaczących zmianach w zatrudnieniu. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku oraz istotne zmiany w zatrudnieniu mogą spowodować zmiany w wys. Utworzonej rezerwy.
Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze oraz inne zobowiązania (w tym niezafakturowane koszty), Grupa wycenia w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości i są one prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy krótkoterminowe".
Szacowane wartości rezerw ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą jednak odbiegać od możliwych do poniesienia rzeczywistych nakładów niezbędnych do realizacji umownych obowiązków, dlatego są one poddawane comiesięcznej weryfikacji.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wycena pochodnych instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki). Zasady wyceny instrumentów finansowych zależą od ich rodzaju i klasyfikacji wg kategorii. Szczegółowa informacja na temat ich wartości godziwej i zasad wyceny jest zamieszczona w punkcie XVIII. "INSTRUMENTY FINANSOWE –
Program motywacyjny
W II kwartale 2021 roku w jednostce dominującej rozpoczęto realizację III Transzy Programu Motywacyjnego na 2021 rok na podstawie uchwały nr 18 ZWZ Spółki z dnia 28 kwietnia 2021 roku. Pracownicy, którzy przyjęli ofertę uczestnictwa, mają prawo do nieodpłatnego nabycia maksymalnie 188 675 szt. akcji pod warunkiem osiągnięcia wskaźników budżetowych określonych przez Radę Nadzorczą oraz spełnienia innych warunków określonych w Regulaminie i w liczbie zależnej od zajmowanego stanowiska oraz od stopnia realizacji celów budżetowych. Maksymalna liczba akcji jakie mogą być nabyte przez wszystkich uczestników Programu Motywacyjnego w odniesieniu do 2021 roku nie może przekroczyć liczby akcji określonej we wspomnianej uchwale ZWZ Spółki.
Wartość godziwa usług pracowników otrzymanych w zamian za przyznane opcje na akcje, wykazywana jest w okresie nabywania uprawnień jako koszt wynagrodzeń, w korespondencji ze wzrostem kapitału rezerwowego z tego tytułu. Całkowity koszt Programu zostanie wykazany w okresie, w ciągu którego wszystkie warunki nabywania uprawnień zostaną spełnione.
IX. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne pozycje wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy oraz przepływy środków pieniężnych, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na 30.06.2021 roku.
Pozostałe istotne dane oraz ujawnienia do wybranych pozycji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zaprezentowane zostały w notach objaśniających niniejszego raportu w punkcie X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH
ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH DLA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM – ZAPREZENTOWANE ZOSTAŁY W NOTACH OBJAŚNIAJĄCYCH ZAMIESZCZONYCH PONIŻEJ.
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 – 30.06.2021 r. (wg grup rodzajowych)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 | 14 068 | 160 829 | 138 531 | 4 460 | 14 886 | 10 829 | 343 603 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 3 766 | 8 761 | 384 | 138 | 5 108 | 18 157 |
| - nabycia i wytworzenia środków trwałych |
0 | 3 766 | 8 003 | 212 | 138 | 0 | 12 119 |
| - nabycie praw do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu |
0 | 0 | 758 | 172 | 0 | 0 | 930 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 108 | 5 108 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 31 | 29 | 30 | 13 049 | 13 139 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 25 | 29 | 30 | 0 | 84 |
| -przyjęcie na środki trwałe – OT w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 049 | 13 049 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 | 14 068 | 164 595 | 147 261 | 4 815 | 14 994 | 2 888 | 348 621 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 0 | 30 402 | 99 217 | 2 937 | 12 628 | 0 | 145 184 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 477 | 3 259 | 367 | 321 | 0 | 5 424 |
| - amortyzacji |
0 | 1 477 | 3 259 | 367 | 321 | 0 | 5 424 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 31 | 29 | 30 | 0 | 90 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 25 | 29 | 30 | 0 | 84 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2021 | 0 | 31 879 | 102 445 | 3 275 | 12 919 | 0 | 150 518 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 | 14 068 | 132 716 | 44 816 | 1 540 | 2 075 | 2 888 | 198 103 |
W okresie pierwszego półrocza 2021 roku główne nakłady Grupy Kapitałowej na środki trwałe w budowie to nakłady na zakup nowych maszyn i urządzeń produkcyjnych, modernizację istniejącego majątku w jednostce dominującej oraz na wykonanie nowych form dla pras hydraulicznych do produkcji nowych formatów. Do głównych inwestycji zalicza się m.in.: zakończenie budowy oraz uruchomienie wysokosprawnej kogeneracji z odzyskiem ciepła oraz chillerem absorpcyjnym, zakup i uruchomienie nowego centrum obróbczego HAAS, modernizację wozów do pieców tunelowych, modernizację układów sterowania suszarni rewersyjnej oraz pieca okresowego Riedhammer, zakup 2 szlifierek do obróbki płaszczyzn, rozpoczęcie budowy hali remontowo-montażowej.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.2021-30.06.2021 r.
Nie wystąpiły
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
| Tytuł zobowiązania | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tyt. nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
1 102 | 2 052 | |
| Suma | 1 102 | 2 052 |
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań Grupy, przedstawia poniższa tabela:
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek |
111 465 | 140 309 |
| - prawa do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu |
1 862 | 1 500 |
| Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie | 113 327 | 141 809 |
2. Zmiany nieruchomości inwestycyjnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | Budynki Grunty i budowle |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 | 11 429 | 26 324 | 27 | 37 780 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 333 | 333 | 666 |
| - nabycia nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 333 | 0 | 333 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 333 | 333 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 333 | 333 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - przyjęcie na środki trwałe – OT w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 333 | 333 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 | 11 429 | 26 657 | 27 | 38 113 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| umorzenie na dzień 30.06.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 | 11 429 | 26 657 | 27 | 38 113 |
Nieruchomości inwestycyjne – wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
| Adres nieruchomości | Powierzchnia działki (m2) na 30.06.2021 |
Wartość na 30.06.2021 |
Powierzchnia działki (m2) na 31.12.2020 |
Wartość na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Żmigród | 77 138 | 2 681 | 77 138 | 2 681 |
| Gliwice | 31 996 | 8 751 | 31 996 | 8 751 |
| OGÓŁEM | 109 134 | 11 432 | 109 134 | 11 432 |
Na dzień 30 czerwca 2021 roku nieruchomości inwestycyjne nie podlegały wycenie, z uwagi na fakt że nie nastąpiły istotne zmiany na rynku nieruchomości, które determinowałyby konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Grupa dokona wyceny nabytych nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej na koniec bieżącego roku obrotowego.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań Grupy
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów |
25 562 | 58 844 |
| Wartość nieruchomości inwestycyjnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie | 25 562 | 58 844 |
GRUPA KAPITAŁOWA ZM "ROPCZYCE" SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01. – 30.06.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
3. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 | 3 544 | 0 | 0 | 2 720 | 2 044 | 0 | 8 308 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 610 | 0 | 0 | 102 | 0 | 712 | 1 424 |
| - nabycia |
610 | 0 | 0 | 102 | 0 | 0 | 712 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 712 | 712 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 712 | 938 |
| - przyjęcie na WN -OT w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 712 | 712 |
| - wyksięgowanie umorzonych w 100 % |
0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 226 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 | 4 154 | 0 | 0 | 2 596 | 2 044 | 0 | 8 794 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 2 776 | 0 | 1 564 | 0 | 0 | 4 340 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 507 | 0 | 0 | 262 | 0 | 0 | 769 |
| - amortyzacji |
507 | 0 | 0 | 262 | 0 | 0 | 769 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 226 |
| - wyksięgowanie umorzonych w 100 % |
0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 226 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2021 | 3 283 | 0 | 0 | 1 600 | 0 | 0 | 4 883 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 | 871 | 0 | 0 | 996 | 2 044 | 0 | 3 911 |
1– Wytworzone we własnym zakresie, 2- Zakupione
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.2021-30.06.2021 r.
Nie wystąpiły
4. Zmiany wartości firmy w okresie 01.01.2021 – 30.06.201 r.
W okresie I półrocza 2021 roku nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
5. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2021 r.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 3 500 | 0 | 3 500 | 100% | 100% | pełna |
| ZMR North America Inc. | 782 | 0 | 782 | 100% | 100% | pełna |
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 60 685 | 0 | 60 685 | 100% | 100% | pełna |
Jednostki zależne nie objęte konsolidacją - nie wystąpiły.
6. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Materiały | 36 068 | 32 119 | |
| Półprodukty i produkcja w toku | 21 075 | 20 268 | |
| Produkty gotowe | 27 845 | 33 041 | |
| Towary | 1 568 | 1 547 | |
| Zapasy brutto | 86 556 | 86 975 | |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 1 688 | 920 | |
| Przeklasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Zapasy netto | 84 868 | 86 055 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 roku | 0 | 140 | 731 | 49 | 920 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 175 | 1 458 | 55 | 1 688 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
175 | 1 458 | 55 | 1 688 | |
| - przemieszczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 140 | 731 | 49 | 920 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
140 | 731 | 49 | 920 | |
| - wykorzystanie odpisów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przemieszczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 30.06.2021 roku | 0 | 175 | 1 458 | 55 | 1 688 |
Grupa dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych - ZMR S.A. | 20 870 | 19 223 |
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | 0 | 0 |
| Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach ogółem | 20 870 | 19 223 |
7. Zmiana wartości szacunkowych należności krótkoterminowych
Zmiana wartości należności handlowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe, w tym: | 76 133 | 67 267 | |
| - od jednostek powiązanych | 957 | 1 317 | |
| - od pozostałych jednostek | 75 176 | 65 950 | |
| Odpisy aktualizujące razem | 3 460 | 3 239 | |
| Należności handlowe brutto | 79 593 | 70 506 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 45 do 90 dni. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom. Dzięki temu, w ocenie kierownictwa jednostek wchodzących w skład Grupy nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym, utworzonym na należności handlowe o podwyższonym stopniu ryzyka ich nieściągalności.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na 30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów w wys. Oczekiwanych strat kredytowych | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
3 239 | 2 972 |
| Zwiększenia, w tym: | 2 032 | 2 007 |
| - dokonanie odpisów w wys. Oczekiwanych strat kredytowych | 2 032 | 2 007 |
| Zmniejszenia w tym: | 1 811 | 1 740 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 146 | 115 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | 33 | 65 |
| -odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego | 1 632 | 1 560 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
3 460 | 3 239 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
3 460 | 3 239 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2021 r. – struktura przeterminowania
| Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni | 60 – 90 dni |
90 – 180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
| 30.06.2021 | 76 133 | 72 465 | 3 398 | 74 | 120 | 72 | 4 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 957 | 957 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 75 176 | 71 508 | 3 398 | 74 | 120 | 72 | 4 |
| odpisy aktualizujące | 3 460 | 373 | 28 | 2 | 121 | 238 | 2 698 |
| 31.12.2020 | 67 267 | 61 586 | 4 749 | 343 | 370 | 219 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 1 317 | 1 317 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 65 950 | 60 269 | 4 749 | 343 | 370 | 219 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 3 239 | 203 | 109 | 32 | 200 | 217 | 2 478 |
Należności handlowe dochodzone przez Grupę w drodze postępowań układowych i upadłościowych na dzień 30.06.2021 roku wynoszą łącznie 2.430 tys. zł. Należności te zostały objęte 100% odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
Zmiana wartości pozostałych należności krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności krótkoterminowe wg tytułów, w tym: | 22 535 | 214 |
| - z tytułu podatków (z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych) | 23 | 17 |
| - zaliczki na dostawy | 22 484 | 170 |
| - inne | 28 | 27 |
| Odpisy aktualizujące razem | 1 401 | 1 386 |
| Pozostałe należności brutto | 23 936 | 1 600 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności krótkoterminowe w tym: | 22 535 | 214 | |
| - od jednostek powiązanych | 19 257 | 0 | |
| - od pozostałych jednostek | 3 278 | 214 | |
| Odpisy aktualizujące razem | 1 401 | 1 386 | |
| Pozostałe należności brutto | 23 936 | 1 600 |
Pozostałe należności na 30.06.2021 r. – struktura przeterminowania
| Razem | Nie przeterminowane |
Przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | < 60 dni | 60 – 90 dni |
90 – 180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni | ||
| 30.06.2021 | 22 535 | 22 535 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 19 257 | 19 257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 3 278 | 3 278 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 401 |
| 31.12.2020 | 214 | 214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 214 | 214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 386 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 386 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów*
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 61 | 111 |
| - ubezpieczenia OC ogólne, pracodawcy, za produkt | 65 | 145 |
| - ubezpieczenia samochodów-OC, AC, NNW | 70 | 78 |
| - ubezpieczenie utraty zysku | 10 | 30 |
| - transport do rozliczenia – CALL OF STOCK | 33 | 33 |
| - prenumeraty | 0 | 6 |
| - koszty reklamy | 4 | 4 |
| - usługi obce do odsprzedaży | 123 | 53 |
| - remonty | 58 | 154 |
| - roczny abonament | 120 | 109 |
| - koszty prac rozwojowych | 1 239 | 1 734 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 25 | 43 |
| - odpis na ZFS | 620 | 0 |
| - opłata za wieczyste użytkowanie gruntów | 220 | 0 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: | 2 648 | 2 500 |
*Po przekształceniach wg wytycznych ESMA - prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe"
8. Rezerwa na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 2 585 | 2 708 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 1 622 | 698 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 1 106 | 950 |
| Razem, w tym: | 5 313 | 4 356 |
| - długoterminowe | 1 726 | 1 726 |
| - krótkoterminowe | 3 587 | 2 630 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 2 708 | 698 | 950 |
| Utworzenie rezerwy | 0 | 1 622 | 1 106 |
| Wykorzystanie rezerwy | 0 | 0 | 950 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 123 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 698 | 0 |
| Stan na 30.06.2021, w tym: | 2 585 | 1 622 | 1 106 |
| - długoterminowe | 1 726 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 859 | 1 622 | 1 106 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzone w Grupie obejmują przede wszystkim rezerwy na odprawy emerytalnorentowe, rezerwy na urlopy wypoczynkowe i pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze takie jak: rezerwy na nagrody dla Zarządów spółek i pracowników Grupy Kapitałowej.
Rezerwa emerytalno-rentowa w Grupie Kapitałowej nie podlegała wycenie na dzień 30.06.2021 roku, gdyż nie wystąpiły znaczące zmiany w zatrudnieniu lub inne przesłanki powodujące konieczność aktualizacji wyceny w stosunku do roku poprzedniego. W okresie I półrocza 2021 roku nastąpiło zmniejszenie rezerwy o kwotę 123 tys. zł, które jest wynikiem wykorzystania rezerwy na wypłaty świadczeń emerytalnych i rentowych zrealizowane w tym okresie w związku z przejściem pracowników na emerytury i renty.
Poza rezerwami na odprawy emerytalno-rentowe Grupa tworzy rezerwy na urlopy wypoczynkowe i pozostałe świadczenia pracownicze.
Na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa dokonała aktualizacji rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, w wyniku czego nastąpiło zwiększenie rezerwy w porównaniu do roku 2020 o kwotę 924 tys. zł.
W ramach pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze Grupa utworzyła rezerwy związane z funduszem premiowym i nagrodami dla pracowników i Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej ZM ROPCZYCE. W okresie 6 miesięcy 2021 roku w układzie narastającym Grupa utworzyła rezerwę na ten cel w kwocie 1.106 tys. zł dotyczącą roku bieżącego, a jednocześnie wykorzystała wartość w kwocie 950 tys. zł w związku z wypłatami świadczeń dla pracowników i Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej, przyznanych za rok ubiegły.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 1 253 | 971 |
| Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów | 1 693 | 1 102 |
| Rezerwa na koszty bieżącego okresu | 1 196 | 295 |
| Rezerwa na usługi transportowe | 199 | 235 |
| Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu | 1 375 | 1 331 |
| Razem, w tym: | 5 716 | 3 934 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 5 716 | 3 934 |
Zmiana stanu rezerw na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów |
Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu |
Rezerwa na usługi transporto we |
Rezerwa na pozostałe koszty bieżącego okresu |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 971 | 1 102 | 1 331 | 235 | 295 | 3 934 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 300 | 1 680 | 1 375 | 199 | 1 196 | 4 750 |
| Wykorzystane | 18 | 1 089 | 1 331 | 235 | 295 | 2 968 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06.2021, w tym: | 1 253 | 1 693 | 1 375 | 199 | 1 196 | 5 716 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 1 253 | 1 693 | 1 375 | 199 | 1 196 | 5 716 |
Na spółkach w Grupie jako przedsiębiorcach ciąży obowiązek dokonania świadczeń z tytułu rękojmi oraz gwarancji związanych z usunięciem wad, naprawą towaru lub jego wymianą na nowy, wolny od wad.
Zobowiązania do wykonania w/w świadczeń są identyfikowane przez Grupę na moment zawarcia umowy. W trakcie ujmowania przychodów zgodnie z MSSF 15 w/w zobowiązania nie stanowią odrębnych dóbr lub usług, ponieważ nie spełniają łącznie kryteriów wskazanych w MSSF 15 (§ 27), to znaczy ani klient nie jest w stanie czerpać korzyści z pojedynczych składowych umowy dostawy ani nie można uniezależnić uznania poszczególnych elementów umowy za wykonane (umowa dotyczy kompletnej dostawy wyrobów lub wyrobów wraz z ich zabudową w urządzeniu cieplnym, niezależnie od sposobu ustalenia jej kompletności), jeśli nie będą wykonane kompletnie wszystkie zobowiązania dotyczące dostawy wyrobów/usług w ramach umowy.
Ponieważ w/w zobowiązania nie stanowią odrębnych obowiązków wykonania i Grupa nie ustala dla nich indywidulanych cen sprzedaży (świadczenie na rzecz klienta stanowi jeden pakiet), Grupa tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne kierując się zasadą ostrożności, analizami historycznymi i przewidywaniami w odniesieniu do całości świadczeń wobec swoich klientów.
Szacunek rezerwy na naprawy gwarancyjne ustalany jest w oparciu o wskaźnik, który uwzględnia min.:
-
wartość kontraktów zawartych ogółem,
-
maksymalny wymiar gwarancji zawarty w kontraktach ogółem,
-
długości okresu gwarancji,
-
dodatkowe zapisy kontraktowe rozszerzające zakres gwarancji,
- faktycznie poniesione koszty zgłoszonych i uznanych reklamacji/napraw gwarancyjnych w okresie ostatnich 2-3 lat. Tak ustalony wskaźnik przeliczony przez przychody ze sprzedaży wg planu na rok bieżący wskazuje optymalny poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne.
Przewiduje się, że część tych kosztów może zostać poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2-3 lat od dnia bilansowego – w przypadku nie wywiązania się z warunków gwarancyjnych.
Wystąpienie wypełnienia obowiązku naprawy daje podstawę do wykorzystania rezerwy do wysokości kosztu danego zgłoszenia reklamacyjnego. Konsekwencją jest proporcjonalne w kolejnych okresach tworzenie rezerw celem utrzymania optymalnego poziomu rezerwy wg ustalonej wskaźnikowo wartości.
W okresie I półrocza 2021 roku Grupa utworzyła na ten cel rezerwę w kwocie 300 tys. zł i jednocześnie wykorzystała ją w kwocie 18 tys. zł, co spowodowało per saldo zwiększenie rezerwy o kwotę 282 tys. zł. Wykorzystanie rezerwy jest wynikiem realizacji uznanych roszczeń klientów.
Grupa tworzy również rezerwy na przyszłe koszty bezpośrednio związane z realizowaną sprzedażą produktów. Do kosztów tego typu należą min. rezerwy na prowizje z tyt. pośrednictwa w sprzedaży, koszty serwisu i nadzoru u odbiorców czy szeroko rozumiane usługi doradztwa marketingowego i technicznego, które wynikają z umów/kontraktów zawartych odrębnie z podmiotami pośredniczącymi pomiędzy klientami a Grupą i nie stanowią odrębnego świadczenia na rzecz klienta, a stanowią istotne wsparcie rynkowe i techniczne dla Grupy.
Grupa tworzy również rezerwy na pozostałe koszty działalności operacyjnej, które dotyczą okresu sprawozdawczego, ale nie zostały jeszcze zafakturowane. Do kosztów takich należą min. koszty zużycia energii i gazu oraz usługi transportowe.
Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w bieżącym i następnym roku obrotowym.
W okresie I półrocza 2021 roku wartość w/w rezerw (bez rezerwy na naprawy gwarancyjne) zwiększyła się per saldo o 1.500 tys. zł, co jest skorelowane ze znacznym zwiększeniem się przychodów ze sprzedaży (w tym eksportowej) w głównym obszarze działalności Grupy.
Inne rezerwy
W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nowe istotne tytuły rezerw w porównaniu do roku poprzedniego, które wymagałyby odrębnego ujawnienia.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, spółki z Grupy Kapitałowej tworzą rezerwę i ustalają aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego są podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
W odniesieniu do przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów trwałych a ich wartością podatkową Grupa ustala aktywa i rezerwę z tytułu podatku odroczonego, która jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym "per saldo".
| Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym RZiS | 30.06.2021 | 30.06.2020 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 5 805 | 4 682 |
| Dotyczący roku obrotowego | 5 805 | 4 682 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -534 | -1 113 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -534 | -1 113 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 5 271 | 3 569 |
Podatek dochodowy i podatek odroczony
.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 989 | 4 554 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 34 648 | 34 747 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 | |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -29 659 | -30 193 |
W okresie I półrocza 2021 roku zmiany stany aktywów i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, wynikają min. z: - aktualizacji /wzrostu/ rezerw na koszty bieżącego okresu,
-
aktualizacji /wzrostu/ rezerw na świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i urlopy wypoczynkowe),
-
aktualizacji wycen bilansowych składników aktywów i pasywów
XI. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY
- a) Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:
- ✓ Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych Grupy, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot:
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się rodzajami produktów, które reprezentują główne wyroby i usługi dostarczane przez Grupę. Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów operacyjnych Grupy jest udział poszczególnych rodzajów produktów i usług w przychodach ze sprzedaży wygenerowanych przez spółki Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym sprzedaż w segmencie wyrobów ogniotrwałych stanowiła ponad 95% przychodów ze sprzedaży ogółem, dlatego Grupa wyodrębniła ten segment jako podstawowy segment operacyjny.
Pozostałe przychody ze sprzedaży na zewnątrz Grupy jako nieistotne nie podlegają wyodrębnieniu operacyjnemu w ramach działalności.
W tym okresie, jak i w okresie porównywalnym segmenty nie podlegały łączeniu. Wycena ujawnionych kwot w Grupie Kapitałowej oparta jest o dane wynikające ze sprawozdań finansowych poszczególnych spółek w Grupie.
✓ Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody:
Działalność gospodarcza Grupy Kapitałowej prowadzona jest obecnie w jednym segmencie, tj. wyrobów ogniotrwałych (segment ten obejmuje produkty Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.).
Przychody segmentu wyrobów ogniotrwałych obejmują sprzedaż:
- wyrobów formowanych wypalanych,
- wyrobów formowanych niewypalanych,
- wyrobów nieformowanych,
- wyrobów pracochłonnych,
- wyrobów złożonych,
- usług przemysłowych,
- usług inżynieringowych,
- pozostałe przychody.
Z uwagi na to, że Grupa w oparciu o sprawozdawczość wewnętrzną wyodrębniła jeden segment operacyjny którym są "wyroby ogniotrwałe", stąd przychody i koszty segmentu oraz wynik, także aktywa i pasywa segmentu są równoważne z wartościami ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Tym samym nie zachodzi potrzeba dokonywania odrębnej prezentacji segmentu operacyjnego w ujęciu innym niż wynika to ze skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej.
Grupa nie wyodrębniła innych segmentów operacyjnych, pomimo faktu, że w skład Grupy od 2019 roku weszła nowo powołana jednostka zależna, ponieważ jej podstawowym segmentem działalności są usługi inżynieringowe w obszarze ceramiki ogniotrwałej oraz usługi projektowania i wykonawstwa specjalistycznych urządzeń do wysokotemperaturowej utylizacji odpadów, które wchodzą w skład przychodów ze sprzedaży w ramach segmentu wyrobów ogniotrwałych.
Przychody Grupy w segmencie operacyjnym - w podziale na rodzaje produktów, ujęcie geograficzne oraz moment ujęcia prezentują poniższe tabele:
Przychody Grupy w segmencie operacyjnym - w podziale na rodzaje produktów oraz ujęcie geograficzne prezentują poniższe tabele:
Za okres od 01.01.2021-30.06.2021 r.
| Segment operacyjny | Razem: |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 172 360 |
| w tym: | |
| Wyroby formowane wypalane | 93 263 |
| Wyroby formowane niewypalane | 34 893 |
| Wyroby nieformowane | 17 160 |
| Wyroby pracochłonne | 8 472 |
| Wyroby złożone | 10 368 |
| Wyroby pozostałe | 83 |
Za okres od 01.01.2020-30.06.2020 r.
| Segment operacyjny Grupy | Razem: |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 155 704 |
| w tym: | |
| Wyroby formowane wypalane | 82 533 |
| Wyroby formowane niewypalane | 31 992 |
| Wyroby nieformowane | 18 519 |
| Wyroby pracochłonne | 6 433 |
| Wyroby złożone | 9 229 |
| Wyroby pozostałe | 41 |
b) Dodatkowe informacje dotyczące działalności gospodarczej Grupy wg rynków zbytu
W ramach uzupełniającej prezentacji swojej działalności gospodarczej Grupa wyodrębniła dwa rynki zbytu: rynek krajowy (kraj) i rynek zagraniczny (eksport).
Dane uzupełniające dotyczące lokalizacji wg rynków zbytu za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku i 30 czerwca 2020 roku zostały zamieszczone w tabelach poniżej:
Za okres od 01.01.2021-30.06.2021 r
| Rynki zbytu | Kraj | Łącznie pozostałe kraje |
Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży: | 77 864 | 94 496 | 172 360 |
Za okres od 01.01.2020-30.06.2020 r
| Rynki zbytu | Kraj | Łącznie pozostałe kraje |
Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży: | 90 363 | 65 341 | 155 704 |
| 01.01.2021-30.06.2021 | 01.01.2020-30.06.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rynki zbytu (%) | w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
| Polska | 77 864 | 45,18% | 90 363 | 58,04% | |
| Łącznie pozostałe kraje | 94 496 | 54,82% | 65 341 | 41,96% | |
| Razem | 172 360 | 100,00% | 155 704 | 100,00% |
c) Koncentracja klientów
W I półroczu 2021 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiła koncentracja klientów, których udział w skonsolidowanych przychodach ze sprzedaży ogółem przekroczyłby 10%.
d) Termin przekazania dóbr/usług
Świadczenia wykonywane przez Grupę to generalnie świadczenia wykonywane w określonym momencie, co oznacza, że przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, materiałów i towarów ujmuje się w momencie wydania produktu klientowi na uzgodnionych z nim warunkach INCOTERMS. Przychody ze sprzedaży są pomniejszane o przychody z tytułu produktów lub towarów, które zgodnie z oczekiwaniem (przewidywaniem) zostaną zwrócone.
Powyższe podejście i sposób ujęcia przychodów ze sprzedaży wynika min. z analizy podstawowych transakcji Grupy, gdzie można jednoznacznie ocenić, że :
▪ Klient nie czerpie korzyści w trakcie wykonywania świadczenia, ponieważ Grupa realizuje produkcję pod zamówienia – na magazyn produktów gotowych (sprzedaż jest realizowana tylko i wyłącznie z tego miejsca);
▪ W wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje lub nie zostaje ulepszony składnik kontrolowany przez klienta, ponieważ do momentu wydania towaru z magazynu składnik jest w pełni kontrolowany przez Grupę;
▪ W wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje składnik aktywów bez alternatywnego dla producenta zastosowania (min. z uwagi na znaczące ograniczenia umowne i ograniczenia praktyczne wynikające z różnorodności funkcjonujących rozwiązań i urządzeń hutniczych u klientów jak też bardzo zaostrzonych rygorów fizyko-chemicznych kontrolowanych przez klienta przy odbiorze towaru), jednak do momentu kiedy towar nie zostanie wydany klientowi zgodnie z zamówieniem, Grupie nie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
XII. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych
W I półroczu 2021 r. – nie wystąpiła.
Stan kapitału zakładowego jednostki dominującej na 30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 6 259 634 | 6 259 634 |
| Wartość nominalna akcji | 2,5 | 2,5 |
| Kapitał zakładowy jednostki dominującej | 15 649 | 15 649 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 15 649 | 15 649 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| umorzenie akcji własnych | 0 | 0 |
| hiperinflacja | 0 | 0 |
| Kapitał na koniec okresu | 15 649 | 15 649 |
2. Akcje własne jednostki dominującej
| Wartość akcji własnych (w tys. zł) | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | -40 034 | -43 542 |
| Realizacja I Transzy programu opcji na akcje – wydanie akcji własnych pracownikom | ||
| (w ramach świadczenia za 2019 rok) | 0 | 3 508 |
| Realizacja II Transzy programu opcji na akcje – wydanie akcji własnych pracownikom | ||
| (w ramach świadczenia za 2020 rok) * | 3 482 | 0 |
| Stan na koniec okresu | -36 552 | -40 034 |
*W dniu 26 maja 2021 roku, Rada Nadzorcza jednostki dominującej podjęła uchwałę potwierdzającą wykonanie celów budżetowych wyznaczonych do realizacji w ramach II Transzy Programu Motywacyjnego za 2020 rok, potwierdzając jednocześnie prawo do nabycia akcji przez uczestników programu w łącznej liczbie 153.885 akcji (pula maksymalna), zgodnie z uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 sierpnia 2020 r, gdzie jedna opcja = jedna akcja, cena wykonania każdej z opcji wynosi 0,00 zł, wartość rynkowa 1 opcji w dniu zawarcia umów wynosiła 23,10 zł/szt.
Przeniesienie akcji w ilości 152.511 szt. (na podstawie Uchwał indywidulanych) na rachunki inwestycyjne uczestników Programu Motywacyjnego zostało dokonane w dniu 18 czerwca 2021 r.
W związku z powyższym, na dzień 30 czerwca 2021 roku ilość akcji własnych jednostki dominującej uległa zmniejszeniu i wynosi aktualnie 1.600.820 szt. akcji własnych o wartości księgowej 36.552 tys. zł .
XIII. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcję (w zł) |
Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
| 31.12.2020 | 11.05.2021 | 7 210 | 1,6 | - | - | - |
| 30.06.2021 | - | - | - | - | - | - |
Uchwałą Nr 8 z dnia 28.04.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ("ZWZ") Spółki dokonało podziału zysku netto za 2020 r. w kwocie:
27 781 tys. zł w następujący sposób:
- kwota 7 210 tys. zł została przeznaczona na wypłatę dywidendy,
- kwota 20 451 tys. zł została przeznaczona na kapitał zapasowy prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zysków zatrzymanych,
- kwota 120 tys. zł została przeznaczona na zasilenie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Zgodnie z decyzją ZWZ w dniu 11 maja 2021 roku Spółka wypłaciła dywidendę akcjonariuszom w ustalonej wysokości.
JEDNOSTKI ZALEŻNE
W okresie sprawozdawczym w spółkach zależnych nie były wypłacane dywidendy.
XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2021 |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2020 |
Zakupy od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2021 |
Zakupy od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2020 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki zależne: | |||||||
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 2 | 5 | 501 | 513 | |||
| Ropczyce Haicheng Refractories Co.Ltd. (WFOE)* |
- | 0 | - | 0 | |||
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 357 | 588 | 1 081 | 1 936 | |||
| ZMR North America Inc. | 1 USD | - | 0 | - | |||
| Jednostki powiązane – pozostałe: (akcjonariusze posiadający znaczący pakiet akcji -znaczący akcjonariusze) |
|||||||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | 374 EUR | 529 EUR | 3 302 EUR 118 USD |
3 988 EUR 108 USD |
|||
| Kluczowy personel w jednostkach zależnych: |
|||||||
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | |||||||
| Krzysztof Miąso - Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Konrad Szeliga – Wiceprezes Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | |||||||
| Robert Rąpała – Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Krzysztof Miąso - Członek Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| ZMR North America Inc. | |||||||
| Brian Stein – Dyrektor Generalny | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | |||||||
| Grzegorz Ubysz – Dyrektor Zarządzający | 0 | 0 | 0 | 0 |
* Ropczyce Haicheng Refractories Co.Ltd. (WFOE) – spółka zlikwidowana w II półroczu 2020 r.
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. |
Należności od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2021 |
Należności od podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2020 |
Należności przeterminowane wg stanu na 30.06.2021 |
Należności przeterminowane wg stanu na 31.12.2020 |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2021 |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2020 |
Zobowiązania przeterminowane wg stanu na 30.06.2021 |
Zobowiązania przeterminowane wg stanu na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki zależne: | ||||||||
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ropczyce Haicheng Refractories Co.Ltd. (WFOE)* | - | 0 | - | 0 | - | 0 | 0 | 0 |
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 44 | 58 | 0 | 0 | 538 | 273 | 0 | 0 |
| ZMR North America Inc. | 1 USD | - | 1 USD | - | 0 | - | 0 | - |
| Jednostki powiązane – pozostałe: (akcjonariusze posiadający znaczący pakiet akcji - znaczący akcjonariusze) |
||||||||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | 4 462 EUR | 285 EUR | 0 | 0 | 662 EUR | 1 051 EUR 22 USD |
0 | 0 |
| Kluczowy personel w jednostkach zależnych: | ||||||||
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | ||||||||
| Krzysztof Miąso - Prezes Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Konrad Szeliga – Wiceprezes Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | ||||||||
| Robert Rąpała – Prezes Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krzysztof Miąso - Członek Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZMR North America Inc. | ||||||||
| Brian Stein – Dyrektor Generalny |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | ||||||||
| Grzegorz Ubysz – Dyrektor Zarządzający |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe podmioty powiązane z jednostką dominującą to członkowie organu zarządzającego jednostki dominującej (Zarząd ZMR S.A.) i Rady Nadzorczej ZMR S.A. , którzy stanowią kluczowy personel kierowniczy . Transakcjami zawartymi przez jednostkę dominującą z kluczowym personelem kierowniczym w 2020 roku i I półroczu 2021 roku były:
1) wypłaty wynagrodzeń, oraz
2) transakcje zakupu usług doradztwa prawnego z Kancelarii prawno-podatkowej Natalia Duszkiewicz - wartość zakupionych usług za I p.2021 r. kw. 7,5 tys. zł (netto), a odpowiednio za 2020 rok 19 tys. zł (netto).
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane przez emitenta i jednostki od niego zależne są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostki od niego zależne.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie sprawozdawczym spółki w Grupie nie udzielały pożyczek Członkom Zarządów tychże spółek. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach istotnych transakcji jednostki dominującej z podmiotami powiązanymi nie istnieją nieuregulowane gwarancje, pożyczki lub kredyty.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W okresie sprawozdawczym Grupa nie realizowała innych transakcji z udziałem Członków Zarządów spółek z Grupy Kapitałowej.
XV. UDZIELONE POŻYCZKI
Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 5 966 | 5 956 | ||
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej (GK) | 0 | 0 | ||
| - dla spółki zależnej (ZMR North America Inc)* | 912 | 902 | ||
| Odpis aktualizujący wartość należności z tyt. udzielonych pożyczek |
5 054 | 5 054 | ||
| Wycena w wartości godziwej (dodatnia) | 1 | 0 | ||
| Wyceny w wartości godziwej (ujemna) | 0 | 0 | ||
| Suma netto udzielonych pożyczek, w tym: | 913 | 902 | ||
| - długoterminowe | 913 | 902 | ||
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
Udzielone pożyczki– wg jednostek
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący/ Wycena godziwa |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane, w tym: | 912 | 1 | 913 | - | - |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej (GK) |
0 | 0 | 0 | - | - |
| - dla spółki zależnej (ZMR North America Inc)* |
912 | 1 | 913 | 31.12.2024 | - |
| Jednostki pozostałe w tym: | 5 054 | 5 054 | 0 | - | |
| Umowa z dnia 03.11.2014 z późn.zm.** |
5 054 | 5 054 | 0 | 30.11.2025 | weksel in blanco |
| Razem | 5 966 | 5 054 | 913 | - | - |
*Pożyczka udzielona jednostce zależnej (podlega wyłączeniu na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego)
**W dniu 16 lipca 2018 r. jednostka dominująca otrzymała pismo od spółki Mostostal-Energomontaż Gliwice S.A. informujące o jej niewypłacalności oraz o fakcie złożenia przez nią w dniu 9 lipca br. Do Sądu Rejonowego w Warszawie wniosku o ogłoszenie upadłości. W świetle otrzymanej informacji Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego na całą kwotę niespłaconej wierzytelności (wartość niespłaconej pożyczki wraz z odsetkami). Postępowanie upadłościowe do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostało zakończone.
XVI. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe w Grupie obejmują w głównej mierze zobowiązania z tytułu zawartych umów na przyjęcie, składowanie i konsygnację surowców i materiałów zakupionych przez dostawców na potrzeby jednostki dominującej (składowanych na składzie celnym i konsygnacyjnym jednostki dominującej).
Pozostałe zobowiązania to zobowiązania wobec banków z tytułu udzielonych przez nie gwarancji bankowych na rzecz Spółek należących do Grupy lub podmiotów trzecich. Są to min.: gwarancje bankowe zapłaty długu celnego, gwarancje bankowe należytego wykonania kontraktu, gwarancja udzielona spółkom na rzecz podmiotów trzecich.
Kwoty zobowiązań warunkowych wg tytułów przedstawia poniższa tabela:
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe na rzecz podmiotu powiązanego | 0 | 0 |
| Zobowiązania warunkowe rzecz podmiotów pozostałych | 32 487 | 37 666 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych zapłaty długu celnego |
100 | 100 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych dobrego wykonania umowy |
603 | 616 |
| Zobowiązanie wobec Urzędu Gminy z tyt. opłaty za usunięcie drzew | 288 | 288 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowej dot. usunięcia i likwidacji negatywnych skutków w środowisku |
39 | 39 |
| Zobowiązania z tytułu regwarancji bankowej prawidłowego wykonania kontraktu |
878 | 896 |
| Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych | 2 344 | 3 476 |
| Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym | 28 235 | 32 251 |
| Razem | 32 487 | 37 666 |
| Wyszczególnienie | Zobowiązanie z tytułu gwarancji/regwarancji bankowych |
Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych |
Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym |
Pozostałe zobowiązania warunkowe |
RAZEM zobowiązania warunkowe |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 1 651 | 3 476 | 32 251 | 288 | 37 666 |
| Zwiększenia: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia: | 31 | 1 132 | 4 016 | 5 179 | |
| - wygaśnięcie zobowiązania |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zmniejszenie | |||||
| zobowiązania w związku z | 31 | 0 | 0 | 0 | 31 |
| wyceną na dzień bilansowy | |||||
| - pozostałe | 0 | 1 132 | 4 016 | 5 148 | |
| Stan na 30.06.2021 | 1 620 | 2 344 | 28 235 | 288 | 32 487 |
Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły
XVII. POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA DO DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I NAKŁADÓW NA PRACE ROZWOJOWE
Wartość poczynionych zobowiązań ujętych w sprawozdaniu finansowym Grupy, dotyczących zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych została zaprezentowana w punkcie X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH, Pkt 1. I Pkt. 3 Części E. niniejszego Raportu.
W uzupełnieniu powyższej informacji jednostka dominująca dodatkowo wyjaśnia, że zakończyła realizację projektu w ramach Programów Operacyjnych Inteligentny Rozwój Działanie 2.1 "Rozbudowa Centrum Badawczo –Rozwojowego w Zakładach Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A." oraz projektu z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko Działanie 1.6. Promowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciepła i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciepło użytkowe Poddziałanie 1.6.1.Źródła wysokosprawnej kogeneracji pt.: "Budowa wysokosprawnej kogeneracji z wykorzystaniem energii w Zakładach Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.. Zawarcie umów o dofinansowanie z dotacji unijnych w Programie Operacyjnym Inteligentny Rozwój oraz Infrastruktura i Środowisko wymagało wystawienia przez Zarząd ZMR S.A. weksli in blanco, jako wymóg formalny zabezpieczający prawidłowe wykorzystanie otrzymanych środków w zakresie realizacji projektów oraz w okresie ich trwałości. Grupa złożyła w I półroczu 2021 roku dokumenty kończące realizację wyżej wymienionych projektów. Projekty te po rozliczeniu z Instytucjami Wdrażającymi będą przez 5 lat w okresie ich trwałości.
W opinii jednostki dominującej nie występują zagrożenia realizacji wskaźników projektów w okresach ich realizacji oraz trwałości.
XVIII. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa 30.06.2021 |
Wartość bilansowa 31.12.2020 |
Wartość godziwa 30.06.2021 |
Wartość godziwa 31.12.2020 |
Kategoria instrumentów finansowych |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje, w tym: | 2 | 2 | 2 | 2 | Aktywa finansowe | |
| - udziały i akcje długoterminowe (inne, niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych) |
2 | 2 | 2 | 2 | wyceniane w wartości godziwej |
|
| - udziały i akcje krótkoterminowe ((inne, niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych) |
0 | 0 | 0 | 0 | przez wynik finansowy |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez należności budżetowych), w tym: |
76 161 | 67 300 | 76 161 | 67 300 | Aktywa finansowe wyceniane w |
|
| - należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | zamortyzowanym | |
| - należności krótkoterminowe | 76 161 | 67 300 | 76 161 | 67 300 | koszcie | |
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa finansowe | |
| - pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | wyceniane w | |
| - pożyczki krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | zamortyzowanym koszcie |
|
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: | 35 | 127 | 35 | 127 | Aktywa finansowe wyceniane w |
|
| - pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 35 | 127 | 35 | 127 | wartości godziwej | |
| - pochodne instrumenty finansowe długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | przez wynik finansowy |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 710 | 29 733 | 25 710 | 29 733 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa 30.06.2021 |
Wartość bilansowa 31.12.2020 |
Wartość godziwa 30.06.2021 |
Wartość godziwa 31.12.2020 |
Kategoria instrumentów finansowych |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 28 033 | 32 700 | 28 033 | 32 700 | Zobowiązania | |
| - kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe | 20 568 | 16 778 | 20 568 | 16 778 | finansowe | |
| - kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe | 7 465 | 15 922 | 7 465 | 15 922 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 1 896 | 1 450 | 1 896 | 1 450 | Zobowiązania | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe | 1 066 | 637 | 1 066 | 637 | finansowe | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe | 830 | 813 | 830 | 813 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (bez zobowiązań budżetowych), w tym: |
43 866 | 34 157 | 43 866 | 34 157 | Zobowiązania finansowe |
|
| - zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | wyceniane w | |
| - zobowiązania krótkoterminowe | 43 866 | 34 157 | 43 866 | 34 157 | zamortyzowanym koszcie |
|
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 57 | 707 | 57 | 707 | Zobowiązania | |
| - pochodne instrumenty finansowe długoterminowe | 47 | 470 | 47 | 470 | finansowe | |
| - pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 10 | 237 | 10 | 237 | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
W Grupie nie doszło do naruszenia postanowień umów kredytowych, kredyty spłacane są zgodnie z harmonogramem.
Hierarchia wartości godziwej
Na dzień 30.06.2021 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Grupa stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej.
Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.06.2021 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | poziom hierarchii wartości godziwej |
30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nie notowanych na giełdzie | poziom 3 | 2 | 2 |
| Pozostałe aktywa finansowe – Kontrakty Forward wg wyceny godziwej banków |
poziom 2 | 35 | 127 |
| Razem | 37 | 129 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
poziom hierarchii wartości godziwej |
31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Pochodne instrumenty finansowe | poziom 2 | 57 | 707 |
| Razem | 57 | 707 |
XIX. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA
W I półroczu 2021 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze organizacyjnej Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE".
XX. POSTĘPOWANIA PODATKOWE I CELNE
1. Postępowanie w sprawie stwierdzenia nadpłaty w podatku od nieruchomości w zakresie infrastruktury kolejowej za lata 2017-2019 w jednostce dominującej
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w jednostce dominującej toczy się postępowanie w sprawie stwierdzenia nadpłaty w podatku od nieruchomości w zakresie infrastruktury kolejowej za lata 2017-2019, w związku ze złożonym przez Spółkę do Burmistrza Ropczyc wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty z dnia 02.04.2020 r.
W ramach wszczętego postępowania Spółka otrzymała decyzję Burmistrza Ropczyc odmawiającą stwierdzenia nadpłaty podatku od nieruchomości w pełnej wnioskowanej kwocie. Przedmiotowa decyzja została zaskarżona przez Spółkę do Samorządowego Kolegium Odwoławczego (dalej: SKO).
W dniu 5 stycznia 2021 r., Spółka otrzymała decyzję SKO, które uchyliło w całości decyzję Burmistrza oraz przekazało sprawę do ponownego rozpoznania. Spółka nie wnosiła skargi od w/w decyzji SKO.
Sprawa jest w toku dalszego postępowania.
Toczące się postępowanie nie wiąże się z zapłatą żadnego dodatkowego zobowiązania podatkowego po stronie Spółki.
2. Inne postępowania podatkowe i celne w jednostce dominującej i jednostkach zależnych
Nie wystąpiły.
XXI. POSTĘPOWANIA SĄDOWE (PROCESOWE I REJESTROWE)
Opis pozostałych toczących się postępowań sądowych (procesowych i rejestrowych) w których spółki z Grupy są stroną, a które w przyszłości mogą mieć wpływ na sytuację finansową i majątkową Grupy , oraz tych postępowań, które zostały wszczęte przez podmioty z Grupy, został zamieszczony w pkt. 8 "WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ" Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej ZMR S.A. za okres 01.01.2021 – 30.06.2021 stanowiącym integralną część Raportu półrocznego Grupy Kapitałowej za I półrocze 2021 roku.
XXII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Po sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 30.06.2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, a nie zostały ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
F. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADÓW MAGNEZYTOWYCH "ROPCZYCE" S.A. WRAZ Z NOTAMI OBJAŚNIAJĄCYMI DOT. ZMIAN PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH
PÓŁROCZNY SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. – dane jednostki dominującej RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
2 kwartał 2021 okres od 1.04.2021 do 30.06.2021 |
2 kwartały 2021 okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 |
2 kwartał 2020 okres od 1.04.2020 do 30.06.2020 |
2 kwartały 2020 okres od 1.01.2020 do 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
91 274 | 170 453 | 75 778 | 154 830 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
65 198 | 121 610 | 55 551 | 119 124 |
| III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 26 076 | 48 843 | 20 227 | 35 706 |
| IV. Pozostałe przychody | 764 | 2 042 | 3 083 | 4 114 |
| V. Koszty sprzedaży | 6 706 | 12 570 | 4 092 | 8 831 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 5 237 | 11 258 | 4 944 | 10 522 |
| VII. Koszty projektów badawczych (netto) | 238 | 238 | 125 | 290 |
| VIII. Pozostałe koszty | 406 | 3 785 | 2 096 | 3 720 |
| IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 14 253 | 23 034 | 12 053 | 16 457 |
| X. Przychody finansowe | 1 572 | 2 467 | 477 | 3 248 |
| XI. Koszty finansowe | 751 | 470 | 2 596 | 3 208 |
| XII. Dochody z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 074 | 25 031 | 9 934 | 16 497 |
| XIV. Podatek dochodowy | 2 717 | 5 298 | 2 001 | 3 648 |
| XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 12 357 | 19 733 | 7 933 | 12 849 |
| XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej |
12 357 | 19 733 | 7 933 | 12 849 |
| 30.06.2021 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 19 733 | 12 849 |
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 4 658 814 | 4 352 627 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 4,24 | 2,95 |
| Średnio ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 4 658 814 | 4 352 627 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 4,24 | 2,95 |
* - bez akcji własnych posiadanych przez Spółkę
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. – dane jednostki dominującej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2 kwartał | 2 kwartały | 2 kwartał | 2 kwartały | ||
| 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | ||
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | okres od | okres od | okres od | okres od | |
| 01.04.2021 | 01.01.2021 | 01.04.2020 | 01.01.2020 | ||
| do | do | do | do | ||
| 30.06.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | ||
| Zysk (strata) netto | 12 357 | 19 733 | 7 933 | 12 849 | |
| Inne całkowite dochody (przed opodatkowaniem), w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozycje, które w późniejszych okresach, po spełnieniu | |||||
| określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| okresu (przed opodatkowaniem): | |||||
| Pozycje, które w późniejszych okresach nie zostaną | 0 | ||||
| przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem): | 0 | 0 | 0 | ||
| Nadwyżka z przeszacowania rzeczowych aktywów | 0 | ||||
| trwałych | 0 | 0 | 0 | ||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych | 0 | 0 | |||
| świadczeń | 0 | 0 | |||
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w | |||||
| późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| okresu | |||||
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 12 357 | 19 733 | 7 933 | 12 849 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| AKTYWA | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.06.2020* |
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 248 949 | 248 890 | 247 875 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 176 591 | 177 478 | 175 564 |
| 2. Wartości niematerialne | 1 857 | 1 904 | 2 489 |
| 3. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
64 967 | 64 225 | 64 185 |
| 4. Inne długoterminowe aktywa finansowe | 923 | 911 | 2 |
| 5. Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 611 | 4 372 | 5 635 |
| 7. Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe (II.a. + II.b.) | 207 544 | 182 912 | 213 967 |
| 1. Zapasy | 84 487 | 85 745 | 76 603 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
99 839 | 68 167 | 86 708 |
| 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 343 | ||
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 840 | 28 873 | 50 656 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 35 | 127 | 0 |
| II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
207 544 | 182 912 | 213 967 |
| II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM (I+II) | 456 493 | 431 802 | 461 842 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w Rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| PASYWA | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.06.2020* |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 323 951 | 309 317 | 297 610 |
| 1. Kapitał zakładowy (podstawowy) | 15 649 | 15 649 | 15 649 |
| 2. Akcje własne | -36 552 | -40 034 | -43 542 |
| 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 39 294 | 39 294 | 39 294 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 112 624 | 113 875 | 115 982 |
| 5. Zyski zatrzymane | 192 936 | 180 533 | 170 227 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 64 345 | 58 455 | 53 425 |
| 1. Zobowiązania długoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
6 582 | 3 705 | 4 278 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 20 568 | 16 778 | 11 582 |
| 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 453 | 570 | 641 |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 47 | 470 | 553 |
| 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne oraz pozostałe rezerwy długoterminowe |
1 716 | 1 716 | 1 487 |
| 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 979 | 35 216 | 34 884 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe (III.a.+III.b.) | 68 197 | 64 030 | 110 807 |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
47 677 | 40 813 | 45 672 |
| 2. Pochodne instrumenty finansowe | 10 | 237 | 489 |
| 3. Kredyty i pożyczki | 7 465 | 15 607 | 55 949 |
| 4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 656 | 753 | 812 |
| 5. Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 3 201 | 167 | 896 |
| 7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
9 188 | 6 453 | 6 989 |
| III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
68 197 | 64 030 | 110 807 |
| III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania RAZEM (II+III) | 132 542 | 122 485 | 164 232 |
| PASYWA RAZEM (I+II+III) | 456 493 | 431 802 | 461 842 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w Rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy (podstawowy) |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2021 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. | 15 649 | -40 034 | 39 294 | 113 875 | 180 533 | 309 317 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach na 01.01.2020 r. | 15 649 | -40 034 | 39 294 | 113 875 | 180 533 | 309 317 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 733 | 19 733 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 733 | 19 733 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 210 | -7 210 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 3 482 | 0 | -1 251 | 0 | 2 231 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -120 | -120 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM | 0 | 3 482 | 0 | -1 251 | 12 403 | 14 634 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2021 r. | 15 649 | -36 552 | 39 294 | 112 624 | 192 936 | 323 951 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy (podstawowy) |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 114 216 | 157 378 | 282 995 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach na 01.01.2020 r. | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 114 216 | 157 378 | 282 995 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 781 | 27 781 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -311 | 0 | -311 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -311 | 27 781 | 27 470 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 506 | -4 506 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 3 508 | 0 | -30 | 0 | 3 478 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -120 | -120 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM | 0 | 3 508 | 0 | -341 | 23 155 | 26 322 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. | 15 649 | -40 034 | 39 294 | 113 875 | 180 533 | 309 317 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy (podstawowy) |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2020 r.* | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 114 216 | 157 378 | 282 995 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach na 01.01.2020 r. | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 114 216 | 157 378 | 282 995 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 849 | 12 849 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 849 | 12 849 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 1 766 | 0 | 1 766 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM | 0 | 0 | 0 | 1 766 | 12 849 | 14 615 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r. | 15 649 | -43 542 | 39 294 | 115 982 | 170 227 | 297 610 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w Rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------ | -- |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | za okres 01.01.2021- 30.06.2021 |
za okres 01.01.2020 - 30.06.2020* |
|
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk / (strata) netto | 19 733 | 12 849 | |
| II. Korekty razem: | -4 936 | 25 208 | |
| 1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 | |
| 2.Amortyzacja | 5 783 | 5 999 | |
| 3.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -559 | 2 148 | |
| 4. Przychody z tytułu odsetek | -95 | -12 | |
| 5. Koszty z tytułu odsetek | 246 | 477 | |
| 6.Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| 7.Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -7 | 1 759 | |
| 8.Zmiana stanu rezerw | 2 498 | 1 623 | |
| 9.Zmiana stanu zapasów | 1 259 | 5 144 | |
| 10.Zmiana stanu należności | -29 977 | 679 | |
| 11.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 8 031 | 965 | |
| 12.Bieżący podatek dochodowy | 5 774 | 4 660 | |
| 13.Inne korekty | 2 111 | 1 766 | |
| III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) RAZEM (I+/-II) | 14 797 | 38 057 | |
| 1.Podatek dochodowy zapłacony "-"/ zwrócony "+" | -3 082 | -9 292 | |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej RAZEM (III+Podatek zapłacony /zwrócony) |
11 715 | 28 765 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| 1.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 | |
| 2.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 45 | 1 | |
| 3.Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -712 | -176 | |
| 4.Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -7 853 | -7 663 | |
| 5.Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | -728 | 0 | |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej RAZEM | -9 248 | -7 838 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 | |
| 2.Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek s | 0 | 11 809 | |
| 3.Dywidendy wypłacone | -7 210 | 0 | |
| 4.Spłaty kredytów i pożyczek | -4 275 | -8 048 | |
| 5.Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | |
| 6.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -360 | -460 | |
| 7. Odsetki zapłacone | -243 | -644 | |
| 8. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 3 588 | 912 | |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej RAZEM | -8 500 | 3 569 | |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany (A.IV+/-B.I+/-C.I) |
-6 033 | 24 496 | |
| E. Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 | 0 | |
| F. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -6 033 | 24 496 | |
| G. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu | 28 873 | 26 160 | |
| H. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu | 22 840 | 50 656 |
*Opis przekształcenia danych na 01.01.2020 r. w związku z implementacją ESEF, został zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok, opublikowanym w dniu 01.03.2021 roku oraz w Rozdz. E pkt IV. niniejszego raportu.
ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A. (NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO)
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 30.06.2021 r. (wg grup rodzajowych)
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 r. | 12 237 | 137 211 | 138 353 | 3 776 | 14 819 | 10 831 | 317 227 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 3 767 | 7 929 | 383 | 138 | 4 153 | 16 370 |
| - nabycia i wytworzenia środków trwałych |
0 | 3 767 | 7 929 | 226 | 138 | 0 | 12 060 |
| - nabycie praw do użytkowania składników aktywów |
|||||||
| na mocy zawartych umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 157 | 0 | 0 | 157 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 153 | 4 153 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 31 | 155 | 30 | 12 217 | 12 433 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 25 | 29 | 30 | 0 | 84 |
| - cesji leasingu |
0 | 0 | 0 | 126 | 0 | 0 | 126 |
| -przyjęcie na środki trwałe-OT w okresie | |||||||
| sprawozdawczym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 217 | 12 217 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 r. | 12 237 | 140 978 | 146 251 | 4 004 | 14 927 | 2 767 | 321 164 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. | 25 332 | 99 177 | 2 620 | 12 620 | 0 | 139 749 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 166 | 3 238 | 303 | 317 | 0 | 5 024 |
| - amortyzacji |
0 | ||||||
| 1 166 | 3 238 | 303 | 317 | 0 | 5 024 | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 31 | 139 | 30 | 0 | 200 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 25 | 29 | 30 | 0 | 84 |
| - sprzedaży |
0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| - cesji leasingu |
0 | 0 | 0 | 110 | 0 | 0 | 110 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2021 r. | 0 | 26 498 | 102 384 | 2 784 | 12 907 | 0 | 144 573 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021 r.
Nie wystąpiły
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań jednostki dominującej, przedstawia poniższa tabela:
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych (ZMR S.A) | 111 465 | 140 309 |
| - prawa do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów | ||
| leasingu | 1 088 | 1 343 |
| Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
112 553 | 141 652 |
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych – prezentuje poniższa tabela:
| Tytuł zobowiązania | 30.06.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tyt. nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 1 102 | 2 052 | ||
| Suma | 1 102 | 2 052 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-30.06.2021r.
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy | Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 r. | 3 544 | 0 | 0 | 2 680 | 0 | 0 | 0 | 6 224 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 610 | 0 | 0 | 102 | 0 | 0 | 712 | 1 424 |
| - nabycia |
610 | 0 | 0 | 102 | 0 | 0 | 0 | 712 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 712 | 712 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 712 | 938 |
| - przyjęcia na WN -OT w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 712 | 712 |
| - wyksięgowanie umorzonych w 100 % |
0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 0 | 226 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 r. | 4 154 | 0 | 0 | 2 556 | 0 | 0 | 0 | 6 710 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2021 r. | 2 776 | 0 | 0 | 1 544 | 0 | 0 | 0 | 4 320 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 507 | 0 | 0 | 252 | 0 | 0 | 0 | 759 |
| - amortyzacji |
507 | 0 | 0 | 252 | 0 | 0 | 0 | 759 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 0 | 226 |
| - wyksięgowanie umorzonych w 100 % |
0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 0 | 226 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2021 r. | 3 283 | 0 | 0 | 1 570 | 0 | 0 | 0 | 4 853 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 r. | 871 | 0 | 0 | 986 | 0 | 0 | 0 | 1 857 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021 r. Nie wystąpiły
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Nie wystąpiły
2. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2021 r.
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 3 500 | 0 | 3 500 | 100% | 100% | pełna | |
| ZMR North America Inc. | 782 | 0 | 782 | 100% | 100% | pełna | |
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o, | |||||||
| Warszawa | 60 685 | 0 | 60 685 | 100% | 100% | pełna |
3. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
| Materiały | 35 770 | 31 809 | |
| Półprodukty i produkcja w toku | 20 992 | 20 268 | |
| Produkty gotowe | 27 845 | 33 041 | |
| Towary | 1 568 | 1 547 | |
| Zapasy brutto | 86 175 | 86 665 | |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 1 688 | 920 | |
| Zapasy netto | 84 487 | 85 745 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 0 | 140 | 731 | 49 | 920 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 175 | 1 458 | 55 | 1 688 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
0 | 175 | 1 458 | 55 | 1 688 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 140 | 731 | 49 | 920 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
0 | 140 | 731 | 49 | 920 |
| Stan na 30.06.2021 | 0 | 175 | 1 458 | 55 | 1 688 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Jednostka dominująca dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach - do których tytuł prawny podlega ograniczeniom/ lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań jednostki dominującej:
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | ||
|---|---|---|
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 20 870 | 19 223 |
| Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach ogółem | 20 870 | 19 223 |
4. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych – krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 74 921 | 65 472 | |
| - od jednostek powiązanych | 1 004 | 1 375 | |
| - od pozostałych jednostek | 73 917 | 64 097 | |
| Odpisy aktualizujące | 2 279 | 2 058 | |
| Należności handlowe brutto | 77 200 | 67 530 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 45 do 90 dni. Jednostka dominująca posiada wewnętrzną politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom z uwzględnieniem zaakceptowanych wcześniej przez Zarząd jednostki limitów kupieckich. Dzięki temu, w ocenie kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym, utworzonym na należności handlowe .
Zgodnie z MSSF 9 wartość należności należy aktualizować na bieżąco, dokonując ich wyceny w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności. Odpis aktualizujący tworzy się na wszystkie należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu, bez względu na to czy są przeterminowane czy nieprzeterminowane.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych - krótkoterminowych na 30.06.2021 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu: |
0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
2 058 | 1 791 |
| Zwiększenia, w tym: | 2 032 | 2 007 |
| - dokonanie odpisów w wys. oczekiwanych strat kredytowych | 2 032 | 2 007 |
| Zmniejszenia w tym: | 1 811 | 1 740 |
| - wykorzystanie odpisów | 146 | 115 |
| - rozwiązanie odpisów w związku ze spłatą należności | 33 | 65 |
| - odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego | 1 632 | 1 560 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
2 279 | 2 058 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
2 279 | 2 058 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Należności handlowe krótkoterminowe na 30.06.2021 r. - struktura przeterminowania
| Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
60 – 90 dni |
90 – 180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
| 30.06.2021 | 74 921 | 71 809 | 2 927 | 22 | 91 | 72 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 1 004 | 1 001 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 73 917 | 70 808 | 2 927 | 19 | 91 | 72 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 2 279 | 373 | 28 | 2 | 121 | 238 | 1 517 |
| 31.12.2020 | 65 472 | 60 265 | 4 302 | 316 | 370 | 219 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 1 375 | 1 375 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 64 097 | 58 890 | 4 302 | 316 | 370 | 219 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 2 058 | 203 | 109 | 32 | 200 | 217 | 1 297 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Zmiana wartości szacunkowych pozostałych należności krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | 22 417 | 187 |
| - z tytułu podatków (z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych) | 18 | 12 |
| - zaliczki na dostawy | 22 388 | 165 |
| - inne | 11 | 10 |
| Odpisy aktualizujące | 1 401 | 1 386 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe brutto | 23 818 | 1 573 |
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |||
| Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | 22 417 | 187 | |||
| od jednostek powiązanych | 19 257 | 0 | |||
| od pozostałych jednostek | 3 160 | 187 | |||
| Odpisy aktualizujące | 1 401 | 1 386 | |||
| Pozostałe należności krótkoterminowe brutto | 23 818 | 1 573 |
Pozostałe należności – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
60 – 90 dni |
90 – 180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
| 30.06.2021 | 22 417 | 22 417 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 19 257 | 19 257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 3 160 | 3 160 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 401 |
| 31.12.2020 | 187 | 187 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 187 | 187 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 386 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 386 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Rozliczenia międzyokresowe kosztów*
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 51 | 103 |
| - ubezpieczenia OC ogólne, pracodawcy, za produkt | 57 | 122 |
| - ubezpieczenia samochodów-OC, AC, NNW | 55 | 66 |
| - ubezpieczenie utraty zysku | 10 | 30 |
| - transport do rozliczenia - CALL OF STOCK | 33 | 33 |
| - prenumeraty | 0 | 6 |
| - koszty reklamy | 4 | 4 |
| - usługi obce do odprzedaży | 150 | 112 |
| - remonty | 58 | 154 |
| - roczny abonament | 120 | 109 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 25 | 35 |
| - koszty prac rozwojowych | 1 239 | 1 734 |
| - odpis na ZFS | 590 | 0 |
| - opłata za wieczyste użytkowanie gruntów | 109 | 0 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: | 2 501 | 2 508 |
*Po przekształceniach wg wytycznych ESMA - prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe"
5. Rezerwa na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | ||
|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 2 575 | 2 698 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 1 566 | 683 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze | 1 076 | 888 |
| Razem, w tym: | 5 217 | 4 269 |
| - długoterminowe | 1 716 | 1 716 |
| - krótkoterminowe | 3 501 | 2 553 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------ | -- |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 2 698 | 683 | 888 |
| Utworzenie rezerwy | 0 | 1 566 | 1 076 |
| Wykorzystanie | 0 | 0 | 888 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 123 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 683 | 0 |
| Stan na 30.06.2021, w tym: | 2 575 | 1 566 | 1 076 |
| - długoterminowe | 1 716 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 859 | 1 566 | 1 076 |
6. Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 1 233 | 951 |
| Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów | 1 693 | 1 102 |
| Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu | 1 375 | 1 331 |
| Rezerwa na usługi transportowe | 199 | 235 |
| Rezerwa na koszty bieżącego okresu | 1 187 | 281 |
| Razem, w tym: | 5 687 | 3 900 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 5 687 | 3 900 |
Zmiana stanu rezerw na naprawy gwarancyjne oraz pozostałych rezerw
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów |
Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu |
Rezerwa na usługi transporto we |
Rezerwa na koszty bieżącego okresu |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 951 | 1 102 | 1 331 | 235 | 281 | 3 900 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 300 | 1 680 | 1 375 | 199 | 1 187 | 4 741 |
| Wykorzystane | 18 | 1 089 | 1 331 | 235 | 281 | 2 954 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06.2021, w tym: | 1 233 | 1 693 | 1 375 | 199 | 1 187 | 5 687 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 1 233 | 1 693 | 1 375 | 199 | 1 187 | 5 687 |
7. Podatek dochodowy i podatek odroczony
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | ||||
|---|---|---|---|---|
| Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 30.06.2021 | 30.06.2020 | ||
| Bieżący podatek dochodowy | 5 773 | 4 660 | ||
| Dotyczący roku obrotowego | 5 773 | 4 660 | ||
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 | ||
| Odroczony podatek dochodowy | -475 | -1 012 | ||
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -475 | -1 012 | ||
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 5 298 | 3 648 |
8. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 611 | 4 372 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 34 979 | 35 216 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -30 368 | -30 844 |
G. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 10.08.2021 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
| 10.08.2021 r. | Józef Siwiec | Prezes Zarządu | |
|---|---|---|---|
| Data | imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| 10.08.2021 r. | Marian Darłak | Wiceprezes Zarządu | |
| Data | imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| 10.08.2021 r. | Robert Duszkiewicz | Wiceprezes Zarządu | |
| data | imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| 10.08.2021 r. | Jerzy Gdula | Wiceprezes Zarządu | |
| data | imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| 10.08.2021 r. | Maria Oboz-Lew | Główny Księgowy | |
|---|---|---|---|
| data | imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |