Alan Allman Associates

iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 aaa:AutresReservesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 aaa:AutresReservesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 aaa:AutresReservesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 aaa:ReserveOCIAutreQueDifferenceDeChangeMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 aaa:ReserveOCIAutreQueDifferenceDeChangeMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 aaa:ReserveOCIAutreQueDifferenceDeChangeMember 9695002UQEA4MV16DC24 2022-12-31 aaa:ReservesConsolideesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-01-01 2023-12-31 aaa:ReservesConsolideesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2023-12-31 aaa:ReservesConsolideesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 aaa:AutresReservesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 aaa:AutresReservesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 aaa:ReserveOCIAutreQueDifferenceDeChangeMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 aaa:ReserveOCIAutreQueDifferenceDeChangeMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-01-01 2024-12-31 aaa:ReservesConsolideesMember 9695002UQEA4MV16DC24 2024-12-31 aaa:ReservesConsolideesMember RAPPORT ANNUEL 2024 AVERTISSEMENT 2 RAPPORT ANNUEL 2024 AVERTISSEMENT Ce rapport ﬁnancier annuel est une reproduction en pdf de la version oﬃcielle du rapport ﬁnancier annuel en XHTML (avec comptes balisés à l’aide de tags XBRL), déposé auprès de l’AMF le 30/04/25 et disponible sur notre site internet dans la section Investisseurs. Avertissement Le présent rapport ﬁnancier annuel et les documents qui y sont incor- porés par référence contiennent des indications sur les objectifs ain- si que les axes de développement de la Société. Ces indications sont parfois identiﬁées par l’utilisation du futur, du conditionnel et de termes à caractère prospectif tels que « considérer», « envisager », « penser », « avoir pour objectif », « s’attendre à », « entendre », « de- voir », « ambitionner », «estimer», « croire », « souhaiter », « pouvoir», ou, le cas échéant, la forme néga- tive de ces mêmes termes, ou toute autre variante ou terminologie si- milaire. L’attention du lecteur est attirée sur le fait que ces objectifs et ces axes de développement dé- pendent de circonstances ou de faits dont la survenance ou la réa- lisation est incertaine. général de l’Autorité des marchés ﬁnanciers. Les investisseurs sont invités à prendre attentivement en considération les facteurs de risques décrits dans le rapport de gestion du présent rapport ﬁnan- cier annuel avant de prendre toute décision d’investissement. ﬁées de manière indépendante par la Société et la Société ne peut pas garantir qu’un tiers utilisant des méthodes diﬀérentes pour réunir, analyser ou calculer des données sur les marchés obtiendrait les mêmes résultats. La Société, les actionnaires directs ou indirects de la Société et les prestataires de services d’investissement ne prennent aucun engagement ni ne donnent aucune garantie quant à l’exactitude de ces informations. La réalisation de tout ou partie de ces risques est susceptible d’avoir un eﬀet négatif sur les activités, la situation, les résultats ﬁnanciers de la Société ou ses objectifs. Par ail- leurs, d’autres risques, non encore actuellement identiﬁés ou considé- rés comme non signiﬁcatifs par la Société, pourraient avoir le même eﬀet négatif et les investisseurs pourraient perdre tout ou partie de leur investissement. Le présent rapport ﬁnancier annuel contient en outre des informations relatives à l’activité de la Société ainsi qu’au marché et à l’industrie dans les- quels elle opère. Ces informations proviennent notamment d’études réalisées par des sources internes et externes (rapports d’analystes, études spécialisées, publications du secteur, toutes autres infor- mations publiées par des Sociétés d’études de marché, de sociétés et d’organismes publics). La So- ciété estime que ces informations donnent une image ﬁdèle du mar- ché et de l’industrie dans lesquels elle opère et reﬂètent ﬁdèlement sa position concurrentielle ; ce- pendant bien que ces informations soient considérées comme ﬁables, ces dernières n’ont pas été véri- À la date du présent Rapport, la Société considère être exposée de manière limitée à des risques sur ses opérations en raison du conﬂit russo-ukrainien. Cependant, elle n’exclut pas qu’un maintien ou un accroissement des sanctions mises en place contre la Russie puissent aﬀecter la bonne marche de ses activités. Notam- ment l’eﬀet de ces évènements sur les marchés ﬁnanciers mondiaux pourrait impacter à court-terme sa capacité à se ﬁnancer sur les mar- chés de capitaux et, de ce fait, la conduite de ses activités. Ces objectifs et axes de dévelop- pement ne sont pas des données historiques et ne doivent pas être interprétés comme des garanties que les faits et données énoncés se produiront, que les hypothèses seront vériﬁées ou que les objec- tifs seront atteints. Par nature, ces objectifs pourraient ne pas être ré- alisés et les déclarations ou infor- mations ﬁgurant dans le présent rapport ﬁnancier annuel pour- raient se révéler erronées, sans que la Société se trouve soumise de quelque manière que ce soit à une obligation de mise à jour, sous réserve de la réglementation appli- cable et notamment du Règlement Pourraient s’ajouter à ce contexte international compliqué les élec- tions américaines, le ﬂou politique en France et des tensions sur les marchés ﬁnanciers, la variation des taux, la diminution de croissance de PIB… auquelles la société pour- rait être soumise. 3 374,3 Millions d’euros de Chiﬀre d’Aﬀaires +3300 Talents 15 marques dont 3 internationales fortes 3 Zones géographiques Certiﬁé ISO 9001, ISO 10001, ISO 27001, Happy At Work Ecovadis 4 NOTRE MISSION Chez Alan Allman Associates, nous nous engageons à accompagner nos clients et consultants à relever les déﬁs stratégiques de demain. À travers les cabinets membres de notre écosystème, nous recrutons et accompagnons des experts de haut niveau pour répondre aux besoins de nos clients et anticiper les grandes transformations économiques et technologiques. Nos cabinets accompagnent les entreprises et les acteurs du secteur public dans leur transition vers des modèles plus performants et innovants grâce à l’intégration stratégique des technologies numériques et de l’intelligence artiﬁcielle, en les aidant à repenser les processus, les outils et les expériences pour répondre aux enjeux d’agilité, de compétitivité et de croissance durable. Nous sommes convaincus que la technologie et la transformation digitale doivent être des moteurs de progrès, non seulement pour les entreprises, mais aussi pour la société tout entière, guidés par une approche humaine et responsable. Depuis nos débuts, notre modèle repose sur des valeurs humaines fortes : donner du sens au travail, oﬀrir des parcours professionnels riches et innovants, et bâtir des carrières inspirantes. Le succès naît de l’équilibre entre les réussites individuelles, qui nourrissent la dynamique collective, et les accomplissements d’équipe, qui renforcent à leur tour l’épanouissement personnel de chacun. Notre engagement est clair : bâtir un avenir inclusif et durable, où l’innovation, la collaboration et la responsabilité permettent de transformer les organisations tout en contribuant au progrès de la société. NOS VALEURS AMBITION Nous repoussons sans cesse les limites pour atteindre l’excellence dans tout ce que nous entreprenons, guidés par des objectifs élevés et une volonté de surpasser les attentes, pour accompagner nos équipes et nos clients dans leur quête de succès durable. AUDACE Nous inspirons des approches créatives et innovantes pour anticiper les déﬁs de demain et transformer chaque idée en opportunité, avec agilité. AUTHENTICITÉ Nous plaçons la transparence et la sincérité au coeur de nos relations, en valorisant les individus, en favorisant la collaboration et en respectant leur singularité. Avec une ATTITUDE proactive et positive, essentielle pour relever les déﬁs et inspirer conﬁance à nos partenaires. 5 RAPPORT ANNUEL 2024 SOMMAIRE 01 RAPPORT D’ACTIVITÉ 10 13 14 28 56 66 76 82 Édito La gouvernance 2025 L’écosystème L’année 2024 Clients Talents RSE Un écosystème international 6 RAPPORT ANNUEL 2024 SOMMAIRE 06 225 RAPPORT DE DURABILITÉ 02 226 Tables des matières 95 RAPPORT DE GESTION 07 283 DOCUMENTS 03 COMPLÉMENTAIRES 123 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 284 Délégation donnée au conseil d’administration d’opérer sur les actions de la société 290 Déclaration du responsable du rapport annuel 292 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées 296 306 316 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 04 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 149 COMPTES Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l’article 8 du CONSOLIDÉS 150 Tables des matières règlement (ue) 2020/852 05 199 COMPTES SOCIAUX 08 327 REMERCIEMENTS 7 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT D’ACTIVITÉ 8 Alan Allman Associates RAPPORT D’ACTIVITÉ ÉDITO LA GOUVERNANCE 2025 L’ÉCOSYSTÈME L’ANNÉE 2024 CLIENTS TALENTS RSE UN ÉCOSYSTÈME INTERNATIONAL 9 ÉDITO L’année 2024 a été une année charnière pour notre écosystème. 15 ans après sa création en 2009, Alan Allman Associates a restructuré ses marques, commencé leur internationalisation, renforcé ses oﬀres d’ex- cellence autour de l’intelligence artiﬁcielle, la data, la cybersécurité, le cloud, renforcé son équipe de direction, investi dans de nou- veaux locaux, proposé de nouvelles forma- tions autour d’oﬀres de pointe notamment. Malgré ces investissements, et dans un contexte économique mondial compliqué, 2024 a cependant permis à Alan Allman Associates de continuer sa croissance de chiﬀre d’aﬀaires et avec une gestion rigou- reuse de solidiﬁer sa rentabilité à 9,28%. Cela démontre une nouvelle fois toute la résilience de notre modèle unique en éco- système de cabinets de conseil, et surtout l’excellence de nos équipes. Une croissance que nous souhaitons responsable et guidée par nos 7 enjeux de Responsabilité Sociétale d’Entreprise (RSE). at work Choose my Company. L’écosystème est labellisé Happy at work pour la 8ème année et a obtenu en 2024 la 3ème place monde. L’écosystème a également investi dans de nouveaux locaux un peu partout dans le monde, oﬀrant à ses collaborateurs un cadre de travail moderne et favorisant les échanges. Alan Allman Associates peut également compter sur la qualité de son équipe de management. Une équipe agile qui se re- met en cause chaque jour. L’écosystème a également renforcé son équipe de direction au niveau mondial, en accueillant son nou- veau CFO monde, Nicolas Cossard, et revu son organisation au sein de la fonction ﬁ- nance. Un modèle agile Alan Allman Associates a accéléré en 2024 sa transformation, notamment en réunissant, dans le cadre de sa stratégie de marques fortes, les cabinets aux expertises proches ou complémentaires. L’écosystème a ainsi réduit son portefeuille de marques (de 38 à 15) pour fournir à ses clients une meilleure lisibilité, simpliﬁer l’organisation, développer les synergies commerciales, améliorer l’agili- té opérationnelle et devenir incontournable sur ses axes d’excellence (Data, Cybersécuri- té, Cloud…). Ces marques spécialistes nous permettent d’être agile quelque soient le client, le secteur ou la zone géographique. Nous disposons ainsi de marques interna- tionales capables de répondre aux déﬁs mondiaux de nos clients. Du conseil amont au delivery des projets Avec une approche centrée sur la résolution proactive des problèmes (problem-solving), des innovations constantes dans des technologies de pointe et une capacité de déploiement international, les cabinets de l’écosystème proposent à leurs clients des solutions personnalisées pour les accompagner face aux déﬁs numériques : de la spéciﬁcation, à la planiﬁcation et à la livraison de tout projet digital. En 2024, Alan Allman Associates, à travers son Centre d’Excellence, a renforcé ses investissements notamment dans l’Intelligence Artiﬁcielle, la data, le cloud ou encore la cybersécurité. Cet engagement envers l’excellence et notre accompagnement stratégique sont d’ailleurs reconnus par nos clients : en 2024, notre score NPS atteint 69,3 %, soit 6 points de plus qu’en 2023 (enquête de satisfaction client menée en juin 2024), score illustré par de nombreux témoignages de nos clients dans ce rapport. L’indépendance comme force Alan Allman Associates est aujourd’hui soli- dement implanté en Europe, Amérique du Nord, et Asie-Paciﬁque. L’équilibre entre ces trois zones géographiques nous met en capacité de saisir l’ensemble des oppor- tunités sur les zones majeures de la pla- nète. Cette indépendance géographique est renforcée par une indépendance ﬁnancière, sectorielle et clients. Nos nombreux parte- naires bancaires de premier ordre dans le monde entier nous confèrent également une agilité ﬁnancière. Une vraie force qui nous permet d’allier résilience et agilité, soutenue par nos partenaires bancaires à travers le monde. L’excellence des équipes Les 3300 talents de l’écosystème ont égale- ment bénéﬁcié en 2024 de ces investisse- ments. Une formation à l’intelligence artiﬁ- cielle générative a été proposée à 100% de nos collaborateurs. Le Centre d’Excellence et les communautés métiers leur permettent également de travailler sur des projets inno- vants et d’échanger avec leurs pairs. L’occa- sion de développer en continu ses compé- tences qui est d’ailleurs reconnue par nos équipes dans l’enquête indépendante Happy Croissance résiliente et rentabilité durable En dépit d’un contexte économique mondial complexe et d’investissements importants, l’écosystème a réalisé en 2024 un chiﬀre d’aﬀaires de 374,3 millions d’euros, en crois- 10 RAPPORT ANNUEL 2024 ÉDITO sance de +3,3% (hors cessions 2024) par rapport à 2023. En Europe, dans le cadre de notre stratégie d’optimisation de por- tefeuille et de recentrage sur nos activités stratégiques, nous avons procédé à des opérations de carve- out, entraînant la cession des socié- tés HRPartners et Sirus en 2024. PRÉSIDENT ET FONDATEUR ALAN ALLMAN ASSOCIATES Malgré un contexte économique marqué par un ralentissement du secteur bancaire, Alan Allman As- sociates a su préserver sa dyna- mique de croissance en Europe et a stabillisé son chiﬀre d’aﬀaires en Amérique du Nord. En Asie, Alan Allman Associates continue à consolider ses posi- tions. L’écosystème a aussi pour- suivi son expansion géographique avec une implantation dans de nouvelles zones stratégiques, telles que Séoul par exemple. Jean-Marie THUAL Nouvelle ère En 2025, Alan Allman Associates rentre dans une nouvelle ère. Le début d’année a très bien com- mencé avec notamment notre ex- pansion en Australie avec l’acquisi- tion de PhoenixDX et de nouvelles oﬀres en développement d’applica- tions rapide (low – no code) à pro- poser à l’ensemble de nos clients. Avec notre modèle résilient, solide, agile, performant et indépendant, nous sommes prêts à saisir toutes les opportunités dans les marchés dans lesquels nous sommes pré- sents pour relever les nombreux déﬁs de nos clients et leur assurer d’atteindre leur objectifs de crois- sance durable. Je tiens à remercier l’ensemble de nos collaborateurs, partenaires clients et investisseurs pour leur conﬁance et leur soutien continu. Jean-Marie Thual, Président et Fondateur Alan Allman Associates 11 RAPPORT ANNUEL 2024 GOUVERNANCE 12 RAPPORT ANNUEL 2024 GOUVERNANCE LA GOUVERNANCE 2025 Jean-Marie Thual Président et fondateur COMITÉ EXÉCUTIF David Leandro F. Benjamin Mathieu CEO Amérique du Nord Nicolas Cossard CFO Monde Florent Sainsot Ramakers Pereira VP, General Manager Benelux VP, General Manager Iberia VP, Directeur Général des Opérations France ADMINISTRATEURS INTERNES & INDÉPENDANTS Jean-Marie Thual Karine Audrey Florence Benjamin Mathieu Administrateur Arnold Barra Lesain Administrateur Perrin-Méric Administrateur Président Administrateur du conseil d’administration Cédric Charles Raths A Gratton Administrateur Membre de diﬀérents comités de gestion à titre de Vice-Président Développement 13 14 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME 15 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME UN ÉCOSYSTÈME INTERNATIONAL D’EXCELLENCE Fondé en 2009, Alan Allman Associates est un écosystème de cabinets de conseil spécialisés en stratégie et transformation digitale. Fort d’une présence en Europe, en Asie-Paciﬁque et en Amérique du Nord, l’écosystème accompagne ses clients à travers une approche sur-mesure et innovante, couvrant des secteurs stratégiques et résilients tels que l’énergie, la santé ou encore le secteur public. Ses expertises s’étendent aux enjeux clés du numérique, notamment à la cybersécurité, l’intelligence artiﬁcielle, la data et le cloud, faisant d’Alan Allman Associates un acteur incontournable du conseil. 16 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME ISO 27001 garantit une approche renforcée en matière de sécurité de l’information et de gestion des risques. Ces certiﬁcations, renou- velées pour plusieurs cabinets, démontrent la volonté de l’éco- système de proposer des services ﬁables et conformes aux standards internationaux. UN MODÈLE ORGANISATIONNEL UNIQUE Alan Allman Associates se distingue par son organisation en écosys- tème, un modèle singulier dans l’univers du conseil. Chaque ca- binet bénéﬁcie d’un soutien stra- tégique et opérationnel favorisant sa croissance et son autonomie, tout en proﬁtant d’une solidité ﬁ- nancière et de synergies inter-ca- binets. Ce modèle repose sur une mutualisation intelligente des expertises transverses (ﬁnance, RH, formation, juridique, marke- ting, communication, DSI, quali- té…) permettant aux cabinets de se concentrer pleinement sur leur cœur de métier et d’apporter des solutions à haute valeur ajoutée à leurs clients. Dans une dynamique d’innovation continue, Alan Allman Associates a également structuré en 2024 son Centre d’Excellence, un pôle stra- tégique dédié à l’exploration et au perfectionnement des expertises de pointe, notamment en cybersé- curité, intelligence artiﬁcielle, data et cloud. Ce Centre d’Excellence favorise l’évolution des pratiques et l’adoption de solutions innovantes à l’échelle internationale Enﬁn, son engagement en matière de RSE est reconnu avec l’obten- tion du label Bronze Ecovadis 2024, témoignant de sa volonté d’allier croissance responsable, ex- cellence technologique et engage- ment sociétal.. UN PARTENAIRE CLÉ POUR LA TRANSFORMATION DES ENTREPRISES Du conseil amont au project de- livery, l’écosystème assure une approche ciblée et une réponse agile aux enjeux stratégiques des clients. Chaque cabinet porte une expertise forte et reconnue par ses clients (avec notamment un score NPS de 69,3% à l’enquête de satisfaction client menée en juin 2024) s’imposant ainsi comme un partenaire de référence pour ac- compagner la transformation et la croissance des entreprises. L’HUMAIN AU CŒUR DE L’ÉCOSYSTÈME Avec plus de 3 300 talents à travers le monde, Alan Allman Associates place l’épanouissement profes- sionnel et la montée en compé- tences au centre de sa stratégie. L’Alan Allman Associates Academy, son université en ligne et ses par- cours de formation sur-mesure renforcent l’engagement de l’éco- système en faveur du développe- ment des talents. Cette approche a permis à Alan Allman Associates d’être labellisé pour la huitième an- née consécutive «Happy at Work» par Choose My Company, attei- gnant en juin 2024 la 3ème place mondiale du classement. ALAN ALLMAN ASSOCIATES, UN ÉCOSYSTÈME STRUCTURÉ POUR L’EXCELLENCE, LA SÉCURITÉ ET L’INNOVATION Alan Allman Associates aﬃrme son engagement envers l’excellence opérationnelle et la sécurité avec le renouvellement de la certi- ﬁcation ISO 9001 et l’obtention de la certiﬁcation ISO 27001. Tandis qu’ISO 9001 atteste de la rigueur et de la qualité des prestations, Alan Allman Associates conti- nue d’écrire son histoire avec ambition, en s’appuyant sur son modèle diﬀérenciant, son exper- tise et son engagement humain, pour accompagner durablement ses clients. 17 FONDATION D’UN ÉCOSYSTÈME UNIQUE DANS LE MONDE DU CONSEIL PERCÉE STRATÉGIQUE EN AMÉRIQUE DU NORD L’écosystème franchit une étape majeure de son développement en s’implantant en Amérique du Nord, une expansion stratégique qui ouvre de nouvelles perspectives. Ce développement international positionne Alan Allman Associates au cœur des enjeux mondiaux de cybersécurité et de transformation digitale. Alan Allman Associates voit le jour sous l’impulsion de Jean-Marie Thual, avec une ambition forte : créer un écosystème de cabinets de conseil d’excellence, unique dans le secteur du conseil, et axé sur des valeurs humaines et une vision durable. CONSOLIDATION ET MONTÉE EN PUISSANCE UNE ENTRÉE REMARQUÉE SUR LES MARCHÉS FINANCIERS Dès sa création, Alan Allman Asso- ciates pose des bases solides pour bâtir un modèle durable. Entre 2016 et 2017, l’écosystème accé- lère sa croissance, s’imposant en France et au Benelux. En 2016, l’en- gagement des équipes est reconnu avec l’obtention pour la première fois du label Happy At Work, témoi- gnant de la qualité de l’environne- ment de travail. Alan Allman Associates aﬃrme son ambition avec une entrée en bourse sur Euronext Paris en avril. En décembre, l’écosystème intègre les indices CAC Small, CAC Mid & Small et CAC All Tradable, et voit ses titres transférés au Compartiment B d’Euronext, marquant sa solidité ﬁnancière et son rayonnement. 18 CROISSANCE PAR ACQUISITIONS CIBLÉES CONSOLIDATION ET INVESTISSEMENTS STRATÉGIQUES Avec 8 acquisitions stratégiques, Alan Allman Associates poursuit son développement et élargit son portefeuille d’expertises. Cette an- née clé assoit davantage la capacité de l’écosystème à répondre aux be- soins complexes de ses clients. Nouveaux locaux au Luxembourg, à Hasselt (Belgique), à Lille et à Montréal. Nouveaux outils (RPA, trésorerie). Lance- ment du Centre d’Excellence, lieu unique d’innovation cross cabinets sur des sujets majeurs comme l’Intelligence Arti- ﬁcielle, la data, la cybersécurité… Formation d’envergure. Ouverture de la zone nearshore. Accélération de la straté- gie de marques fortes avec le rapprochement de marques aux expertises similaires ou complémentaires. L’année a été marquée par de nombreux investissements majeurs et structurants pour l’avenir. EXPANSION MONDIALE ET INNOVATION SECTORIELLE Porté par 16 nouvelles acquisitions, Alan Allman Associates accélère son internationalisation, avec une implantation dans 10 nouveaux pays, dont 4 en Asie Paciﬁque. L’HISTOIRE ALAN ALLMAN ASSOCIATES 19 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME DES EXPERTISES POINTUES PORTÉES PAR DES MARQUES FORTES DE LA SPÉCIFICATION Comprendre, cadrer, formaliser les besoins pour bâtir des solutions pertinentes À LA PLANIFICATION, Structurer, organiser et sécuriser les conditions de réussite des projets Finance Smart Automation, IA Conseil ﬁnancier, risque, régulation, marché. Smart Automation, IA & Data science. Conseil Stratégique et Project Management Management de projets et performances des organisations. Nouvelles Technologies Management de projets, stratégie et innovation. RH, SIRH Industrie 4.0 Conseil RH & SIRH, change management. Industrie, digital, expertise CSR 20 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME À LA LIVRAISON Exécuter, piloter, déployer avec rigueur et engagement de résultats DE TOUT PROJET DIGITAL. Sécurité, Cybersécurité Data experts logiciels & IBM. Solutions cloud, cybersécurité, productivité, conseil stratégique. Migration, intégration des données, audit & reconciliation, Transformation Digitale ERP Digital, innovation, cloud solutions, développement, e-commerce, conseil talents, solutions et stratégie IT. Intégration de logiciel ERP EPICOR, Intégration de logiciel ERP Oracle NETSUITE, Services d’assistance et gestion ERP, conseil, migration & formation. Services gérés d’informations. Event Services gérés, sécurité gérée, gestion systèmes Événementiel. 21 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME EXPANSION STRATÉGIQUE D’ALAN ALLMAN ASSOCIATES EN AUSTRALIE AVEC L’ACQUISITION DE PHOENIXDX EN JANVIER 2025 L’acquisition de PhoenixDX par Alan Allman Associates marque une étape stratégique majeure dans son expansion en Australie et dans la région Asie-Paciﬁque. Créé en 2016, PhoenixDX s’est rapidement imposée comme un leader de la transformation numérique en Australie, grâce à son expertise dans le développement rapide d’applications, ses technologies de pointe et ses équipes hautement qualiﬁées. Partenaire clé d’OutSystems avec plus de 210 certiﬁcations et six MVP OutSystems, l’entreprise propose des solutions digitales agiles et innovantes, optimisant l’eﬃcacité opérationnelle et soutenant des services critiques pour des clients prestigieux, dont des organismes gouvernementaux et des entreprises cotées à l’ASX. Cette acquisition renforce signiﬁcativement l’oﬀre d’Alan Allman Associates dans le développement low-code, l’innovation en IA et les services numériques dans la région ANZ (Australie–Nouvelle-Zélande) et APAC (Asie- Paciﬁque). 22 Pedro Juan CARRILHO MARTIN Co-fondateurs de PhoenixDX Pourquoi avez-vous décidé de rejoindre l’écosystème Alan Allman Associates ? Pouvez-vous nous en dire plus sur PhoenixDX ? Quels sont les avantages de l’écosystème au quotidien ? En quoi cela fait-il une diﬀé- rence d’être membre d’Alan Allman Associates ? PhoenixDX est l’une des entre- prises digitales les plus dy- namiques en Australie. Nous sommes spécialisés dans le déve- loppement rapide d’applications en nous appuyant sur l’intelligence artiﬁcielle, le low-code et des outils logiciels de nouvelle génération. Grâce à des méthodes de pointe et à des talents d’exception, nous accompagnons aussi bien des en- treprises cotées à l’ASX que le gou- vernement australien, avec des so- lutions utilisées quotidiennement par des milliers d’utilisateurs. Trouver le bon partenaire nous a pris deux ans. Alan Allman Associates partage les valeurs et l’esprit de PhoenixDX, notamment l’ambition de croissance mondiale, l’innovation et le maintien d’une culture axée sur la collaboration et la diversité. Ces valeurs sont es- sentielles, non seulement pour les entreprises, mais aussi pour les personnes avec lesquelles nous travaillons. L’expertise complémentaire des dif- férentes marques au sein de l’éco- système nous permet de proposer une large gamme de services de transformation digitale. PhoenixDX continuera d’être dirigée par son équipe actuelle tout en renforçant son conseil d’administration avec des experts reconnus du secteur. Nous restons profondément en- gagés à investir dans nos équipes et nos clients tout en conser- vant notre culture d’entreprise. Grâce à l’écosystème Alan Allman Associates, nous avons accès à des ressources de pointe, à un Centre d’Excellence et à une plateforme idéale pour accélérer notre déve- loppement dans la région APAC (Asie-Paciﬁque) et à l’échelle mon- diale, en nous appuyant notam- ment sur le low-code et d’autres technologies innovantes. Les clients de PhoenixDX nous demandaient de diversiﬁer nos services et de fournir des capaci- tés digitales plus étendues. Nous voulions être capables de le faire et aussi de nous engager et de li- vrer des projets de niveau 1. De plus, nous cherchions des moyens de nous développer de manière organique et externe. La stratégie d’Alan Allman Associates était idéa- lement positionnée pour faire tout cela. Notre approche agile nous permet de déployer des applications à fort impact plus rapidement et avec moins de risques que les méthodes de développement traditionnelles. En tant que partenaire stratégique d’OutSystems en Australie, notre équipe de plus de 80 experts mul- tidisciplinaires pilote la transforma- tion numérique de bout en bout, couvrant l’ensemble du cycle de développement. Dans le cadre de la stratégie RISE 2030, nous prévoyons de nouveaux investissements en Australie, ren- forçant ainsi nos oﬀres et consoli- dant notre part de marché dans le troisième plus grand marché tech- nologique de l’APAC. Qu’il s’agisse d’améliorer les expé- riences digitales des clients et des collaborateurs ou de moderniser des systèmes centraux, PhoenixDX aide les leaders IT à concevoir des solutions logicielles complexes qui optimisent l’eﬃcacité opération- nelle, simpliﬁent les processus et favorisent une innovation continue. 23 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME L’EXCELLENCE CERTIFIÉE : QUALITÉ ET SÉCURITÉ AU CŒUR DE NOS ENGAGEMENTS Certains des cabinets, membres d’Alan Allman Associates, sont cer- tiﬁés ISO 9001, une norme inter- nationale reconnue pour la gestion de la qualité. Cette certiﬁcation reﬂète leur engagement à fournir des services de haute qualité, en mettant l’accent sur l’amélioration continue, la satisfaction client et l’eﬃcacité opérationnelle. Grâce à cette démarche, ils garantissent à leurs clients des processus rigou- reux, une traçabilité accrue et une gestion proactive des risques, tout en répondant aux exigences les plus strictes en matière de qualité. Cela renforce la conﬁance des par- tenaires et assure la pérennité des services proposés. Cabinets certiﬁés ISO 9001 version 2015 : Alan Allman Associates, Argain Consulting Innovation, Alpha2F, Althea, DynaFin, GDG, Satisco, Victrix (au Canada et en France), we+ France, Winning Portugal. Certains cabinets de conseil de l’écosystème sont certiﬁés ISO 27001, une norme internationale reconnue pour la gestion de la sécurité de l’information. Cette certiﬁcation démontre leur enga- gement à protéger les données sensibles et à garantir la conﬁ- dentialité, l’intégrité et la dis- ponibilité des informations. En mettant en place des mesures de sécurité rigoureuses et en adop- tant une approche proactive de gestion des risques, ils assurent à leurs clients un environnement sé- curisé et conforme aux meilleures pratiques du secteur. Cette certi- ﬁcation renforce la conﬁance des partenaires et témoigne de leur capacité à répondre aux nombreux enjeux de cybersécurité. Cabinets certiﬁés ISO 27001 : Alan Allman Associates, ited, Victrix (au Canada et en France), Data eXcellence, PhoenixDX, we+ France. 24 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME Les cabinets certiﬁés ISO9001 se distinguent par leur conformité à la norme ISO 10001, qui symbo- lise leur engagement à oﬀrir une qualité de service client irrépro- chable. Cette certiﬁcation reﬂète l’approche rigoureuse et structurée pour assurer une expérience client optimale, grâce à des interactions transparentes et un engagement continu envers l’excellence. Cette stratégie se traduit par un Net Pro- moter Score (NPS) impressionnant de 69,3, conﬁrmant l’eﬃcacité de l’approche centrée sur le client. Cabinets certiﬁés ISO 10001 version 2018 : Alan Allman Associates, Argain Consulting Innovation, Alpha2F, Althea, DynaFin, Satisco, Victrix France, we+ France, Winning Portugal. WINNING RECONNU COMME ACTEUR CLÉ DE LA R&D AU PORTUGAL Winning a obtenu oﬃciellement en janvier 2025 le statut « d’Idoneidade Cientíﬁca » de l’Agence Portugaise pour l’Innovation (ANI), reconnaissant formellement le ca- binet comme une entreprise de R&D au Portugal. Cette réussite est le fruit de cinq années de travail minutieux, impliquant la préparation d’une documentation appro- fondie et la fourniture de preuves solides attestant de son engagement en faveur de la recherche, du développement et de l’innovation. «Cette reconnaissance oﬃcielle en tant qu’entreprise de R&D au Portugal est une étape importante pour nous, car elle valide notre engagement en faveur de l’innovation et nous oﬀre de précieuses possibilités de croissance sur le marché.» Leandro F. Pereira, VP, General Manager Alan Allman Associates Iberia 25 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME UNE MARQUE ALAN ALLMAN ASSOCIATES EN PLEINE EXPANSION À L’INTERNATIONAL 2019 : CRÉATION DE LA MARQUE we+ we+ est née de la fusion de trois cabinets experts en transformation digitale sur le marché français. Rapidement, la marque s’est développée en France et est aujourd’hui implantée dans 14 villes. 2023 : CAP SUR L’ASIE Fin 2023, fort de ce succès, we+ a relevé un nouveau déﬁ en s’implantant en Asie. En quelques mois seulement, la marque a pris racine dans plusieurs grandes villes et pays de cette région, oﬀrant un accompagnement de proximité à ses clients internationaux. Cette expansion a conﬁrmé sa capacité à s’adapter et à prospérer au-delà des frontières. 2024 : UNE NOUVELLE ÉTAPE AU BENELUX En juin 2024, we+ franchit un cap stratégique avec la fusion de trois cabinets belges (Continuum, Digitalum et Jidoka), s’implantant ainsi au Benelux. Ce rapprochement permet de renforcer les expertises en développement, cloud et expérience client (CX) et d’élargir encore davantage son oﬀre de services. 2025 : L’AMÉRIQUE DU NORD, UN NOUVEAU TERRAIN DE JEU Sourcevolution et GDG s’unissent pour lancer we+ en Amérique du Nord. Cette expansion marque une étape clé dans l’ambition de la marque d’accompagner ses clients à l’échelle internationale, en s’appuyant sur des expertises locales solides et reconnues. Avec cette présence mondiale, we+ conﬁrme sa position d’acteur incontournable de la trans- formation digitale, capable d’adresser les enjeux technologiques des entreprises où qu’elles soient. EN QUELQUES CHIFFRES 26 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ÉCOSYSTÈME Une marque internationale née de la croissance naturelle de l’écosystème Un positionnement unique fondé sur l’excellence, la proximité et l’agilité Une dynamique déjà visible et de fortes ambitions pour 2025 et au-delà La marque we+ repose sur trois pi- liers fondamentaux qui constituent notre avantage concurrentiel : l’ex- cellence, la proximité et l’agilité. La création de la marque globale we+ s’inscrit comme l’évolution naturelle de la croissance et de l’expansion géographique de notre écosystème. Avec des clients de plus en plus internationaux et des marchés interconnectés, il est im- pératif d’adopter une vision à la fois globale et locale. Nos clients re- cherchent avant tout de l’expertise et de la spécialisation. C’est en ca- pitalisant sur l’ensemble des expé- riences acquises dans les diﬀérents pays dans lesquels nous sommes présents que nous sommes en mesure de proposer une oﬀre qui nous positionne comme un parte- naire ﬁable et pérenne. Les premiers résultats de cette stratégie d’internationalisation sont prometteurs et déjà visibles. Les Business Managers de we+ à tra- vers le monde constatent les béné- ﬁces d’une oﬀre élargie et de quali- té, capable d’adresser des besoins variés avec pertinence et réactivité. Il devient naturel d’intégrer et de déployer auprès des clients des ex- pertises développées dans d’autres régions du monde, notamment dans le commerce électronique et le développement d’applica- tions, tout en garantissant une as- sistance locale et une compréhen- sion ﬁne des enjeux métiers. • L’Excellence : Nous mettons à proﬁt les compétences dé- veloppées au sein de nos dif- férentes entités à travers le monde pour proposer des so- lutions à forte valeur ajoutée. La Proximité : Malgré notre envergure internationale, nous maintenons une relation de proximité avec nos clients, en leur oﬀrant des services adap- tés aux spéciﬁcités locales tout en bénéﬁciant des expertises globales. L’Agilité : La ﬂexibilité de notre modèle nous permet d’ac- compagner eﬃcacement les entreprises dans leurs enjeux de transformation digitale, en proposant des solutions sur mesure et réactives. • Les synergies entre we+ et les autres cabinets de l’écosystème se renforcent également. Ces derniers tirent proﬁt des compétences spé- ciﬁques de we+ pour enrichir leurs propres oﬀres, notamment en ma- tière de gestion des infrastructures et du cloud. • Les évolutions technologiques et du marché sont extrêmement rapides : seule une base solide de com- pétences transversales et inter- fonctionnelles peut garantir notre succès. La diversité des modalités d’engagement que nous sommes désormais capables d’oﬀrir nous confère un positionnement stra- tégique unique, avec l’ambition de devenir un partenaire de réfé- rence de niveau Tier 1 pour les grands comptes internationaux. Notre capacité à partager et à mu- tualiser des expertises diverses tout en restant proches des en- jeux locaux constitue un levier diﬀérenciant majeur, renforcé par un historique de partenariat ga- gnant-gagnant avec nos clients. En 2025, we+ s’implante en Amérique du Nord, avec la fusion descabinetsGDGetSourcevolution, déjà membres de l’écosystème Alan Allman Associates. À l’horizon 2025 et au-delà, le déﬁ sera de poursuivre cette dynamique de mutualisation des compétences, tout en maintenant des standards élevés d’excellence et de proximité. Cette approche vise à consolider notre positionnement stratégique et à accélérer notre croissance sur les marchés internationaux. Les expertises de we+ en déve- loppement d’applications, expé- rience utilisateur, gestion de pro- jets, data, infrastructures et cloud, positionnent la marque comme un acteur incontournable de la transformation numérique, pour les entreprises privées comme publiques. 27 28 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 29 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 ÉVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES 555 M CAN$ 374 M€ +3,3% (Hors cessions 2024) 365 M€ 321 M€ 177 M€ 133 M€ 110 M€ 76 M€ 59 M€ 30 ÉVOLUTION DE LA RENTABILITÉ OPÉRATIONNELLE D’ACTIVITÉ (en K €) 40 000 35 736 K€ 35 000 34 755 K€ 32 190 K€ 30 000 25 000 20 000 17 240 K€ 15 000 11 983 K€ 10 000 8 907 K€ 5 000 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 ÉVOLUTION DU RÉSULTAT OPÉRATIONNEL D’ACTIVITÉ (ROA) 2022 2023 2024 ROA(M€) 32,19 44,08 10,04% 35,74 52,16 9,77% 34,76 ROA(M$CAD) ROA EN % 51,51 9,28% Taux de change de la période tel que communiqué par la Banque Centrale Européenne (2024 : 1 EUR = 1,4821 CAD ; 2023 : 1 EUR = 1,4595 CAD ; 2022 : 1 EUR = 1,3695 CAD) 31 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 RÉPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE AMÉRIQUE POURCENTAGE DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE DU NORD USA 0,02% 152,5 M€ de CA 2024 vs 156,2 M€ en 2023 BENELUX 16,7% 226 M$Cad de CA 2024 vs CANADA 40,7% 228 M$Cad en 2023 FRANCE 33,5% 17,7 M€ de ROA en 2024 vs 18,7 M€ en 2023 26,3 M$Cad IBERIA 6% de ROA en 2024 vs 27,3 M$Cad en 2023 ASIE 3,1% Taux de change de la période tel que communiqué par la Banque Centrale Européenne 1432 Eﬀectif temps plein (ETP) moyen en 2024 (2024 : 1 EUR = 1,4821 CAD ; 2023 : 1 EUR = 1,4595 CAD ; 2022 : 1 EUR = 1,3695 CAD) 32 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 EUROPE 210,3 M€ 16,5 M€ 2078 de CA 2024 de ROA en 2024 vs 16,9 M€ en 2023 Eﬀectif temps plein (ETP) vs 206,1 M€ en 2023 moyen en 2024 311,7 M$Cad 24,5 M$Cad de CA 2024 vs de ROA en 2024 vs 24,7 M$Cad en 2023 300,8 M$Cad en 2023 PAYS OÙ ALAN ALLMAN ASSOCIATES EST IMPLANTÉ : Australie Belgique Canada Maroc Monaco Pays-Bas Corée du Sud Espagne États-Unis France Philippines Portugal Singapour Suisse Hong-Kong Luxembourg Madagascar Malaisie Taiwan Tunisie ASIE 11,5 M€ 0,51 M€ de CA 2024 de ROA en 2024 vs 0,14 M€ en 2023 vs 3,3 M€ en 2023 17,1 M$Cad 0,80 M$Cad de CA 2024 vs de ROA en 2024 vs 0,2 M$Cad en 2023 4,8 M$Cad en 2023 132 Eﬀectif temps plein (ETP) moyen en 2024 33 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 FOCUS CHIFFRES FLUX NET DE TRÉSORERIE 2024 (EN K€) 35 000 - 2 545 30 000 25 000 - 16 554 22 208 20 000 15 000 10 000 - 2 970 46 10 288 10 473 5 000 0 Trésorerie d’ouverture Flux liés aux activités opé- rationelles Flux liés aux activités d’investisse- ment Flux liés aux activités de ﬁnancement Dividendes Autres Trésorerie de clôture RÉPARTITION DES EFFECTIFS Taux de croissance de la moyenne des ETP sur les 5 24,9% dernières années Eﬀectif au 3366 31/12/24 3642 3152 1575 902 Evolution des eﬀectifs au 31 décembre 34 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 BILAN 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 Actifs (en K€) Passifs (en K€) Actifs non courants Capitaux 282 543 84 288 13 759 380 590 254 484 80 145 11 459 346 088 66 490 188 346 125 754 380 590 55 170 154 571 136 347 346 088 propres Actifs courants (hors disponibilités) Passifs non courants Passifs courants Disponibilités TOTAL ACTIF TOTAL PASSIF 400 000 380 590 380 590 346 088 254 484 346 088 350 000 300 000 250 000 200 000 100 000 50 000 0 66 490 55 170 282 543 188 346 154 571 136 347 84 288 13 759 125 754 80 145 11 459 Actif au 31/12/2023 Actif au 31/12/2024 Passif au 31/12/2023 Passif au 31/12/2024 Actifs non courants Capitaux propres Actifs courants (hors disponibilités) Disponibilités Passifs non courants Passifs courants COMPTE DE RÉSULTAT 31/12/2023 365 602 31/12/2024 Var. en % (en K€) Chiﬀre d’aﬀaires 374 336 363 837 34 755 9,28 % 2,39 % Chiﬀre d’aﬀaires (Hors cessions 2024) 352 186 35 736 9,77 % 3,3 % -2,75 % -5,01 % Résultat Opérationnel d’Activité Résultat Opérationnel d’Activité en % 35 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 MAI Nouveaux bureaux à Montréal. JANVIER MARS Ouverture de la zone nearshore. Nouveaux outils (RPA, trésorerie). Nouveaux Nouveaux bureaux au Luxembourg. bureaux à Lille. FÉVRIER Lancement AVRIL Publication du rapport ﬁnancier annuel 2023. marque experte en performance des projets et organisations et valorisation de la donnée. 36 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 JUIN 3ème place Monde au Nouveaux bureaux à Hasselt, en Belgique. DÉCEMBRE classement indépendant Happy at work des entreprises de plus de 1000 salariés. Déﬁ solidaire « On s’active pour la bonne cause ». Déﬁ solidaire « On s’active pour la bonne cause ». Lancement de la marque Victrix en France. Nouveau site internet Alan Allman Associates. SEPTEMBRE Lancement de la marque DynaFin en France. Expansion de la marque we+ au Benelux. Publication du rapport ﬁnancier semestriel 2024. Lancement du site de notre Centre d’Excellence, lieu d’innovation. RAPPORT SEMESTRIEL 2024 RETROUVEZ TOUTES NOS RÉALISATIONS CLÉS ICI : 37 2024, UNE ANNÉE D’INVESTISSEMENTS MAJEURS POUR ALAN ALLMAN ASSOCIATES L’année 2024 a été marquée par de nombreux investis- sements stratégiques pour l’avenir : accélération de la stratégie de marques fortes, développement du centre d’Excellence et des oﬀres d’expertise (Intelligence Arti- ﬁcielle, cybersécurité, smart automation, data et cloud), investissements dans de nouveaux outils, notamment en ﬁnance, nouveaux locaux, investissements dans la forma- tion aux nouvelles technologies (cf partie talents), dévelop- pement d’une zone nearshore, renforcement de l’équipe de direction au niveau mondial et concentration sur une stratégie commerciale plus contributive. 38 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 Accélération de la stratégie de marques fortes Alan Allman Associates a accéléré en 2024 le rapprochement de marques aux expertises complémentaires ou similaires, renforçant ainsi sa stra- tégie de marques fortes. L’écosystème a ainsi réduit son portefeuille de marques (de 38 à 15) pour fournir à ses clients une meilleure lisibilité, ren- forcer son cœur d’expertise, simpliﬁer l’organisation, développer les syner- gies commerciales et améliorer l’agilité opérationnelle. Cette stratégie de marques fortes, expertes et référentes permet à Alan Allman Associates de disposer de plus grandes capacités de réponse aux besoins de ses clients et de devenir incontournable sur ses axes d’excellence (Data, Cy- bersécurité, Cloud…). C’est pour l’écosystème une stratégie gagnante qui permet d’oﬀrir de nouvelles opportunités à ses talents, de mutualiser les investissements commerciaux et de devenir des partenaires de premier rang pour ses clients. Ainsi en 2024 Alan Allman Associates a procédé à plusieurs rapproche- ments. Création de la marque marque experte en performance des projets & des organisations et valorisation de la donnée. Extension de la marque en France, experte en services ﬁnancier. Lancement de la marque au Benelux, marque experte en transformation digitale. Lancement de la marque en France, experte en cybersécurité. SITE WEB 39 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 40 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 Le Centre d’Excellence Pour 2024, les priorités ont inclus : • l’internationalisation de la clientèle, avec une Les initiatives d’innovation chez Alan Allman Associates sont portées par les communautés métiers dans chacun des cabinets. Elles sont centralisées dans le Centre d’Excellence, inauguré en avril 2023. présence mondiale permettant une disponibilité 24/7, la formation de près de 3 300 talents à des outils d’intelligence artiﬁcielle comme ChatGPT, et la convergence des marques pour oﬀrir des expertises reconnues à l’échelle internationale. • • Le Centre d’Excellence est dédié à l’innovation et à la synergie dans des domaines clés tels que l’intelligence artiﬁcielle, la cybersécurité, la data et à la formation sur ces expertises de pointe. Ce Centre d’Excellence vise à renforcer l’expertise de l’écosystème, à favoriser l’adaptabilité et à assurer un développement à la fois économique et pertinent. Le Centre d’Excellence s’engage également dans des pratiques responsables et durables, alignées sur les objectifs de responsabilité sociétale de l’écosytème, en obtenant des certiﬁcations reconnues telles qu’Ecovadis, Happy at work, CSAT ou encore ISO 9001. EXCELLENCE DES SAVOIR-FAIRE CROISSANCE LES ENJEUX DU ORGANIQUE Oﬀre internationale Savoir-faire CENTRE De l’Europe D’EXCELLENCE vers le Canada Best practices Du Canada vers l’Europe Investissement mutualisé RSE & QUALITÉ Nearshore - Oﬀshore ISO 9001 RSE (ecovadis,...) La conquête de clients à l’international HAW CSAT T.O.P (Track on performance) COE governance En 2024, 57 projets en Intelligence Artiﬁcielle ont été développés en France et en Belgique. 41 L’IA appliquée : Alan Allman Associates mise sur des solutions concrètes pour ses clients Le parti pris d’Alan Allman Associates est de fournir à ses clients des solutions en mode problem solving. L’idée n’est pas de faire de la recherche fondamen- tale, mais bien de développer des solutions clés en main pour les clients de l’écosystème. Le Centre d’Excellence a centralisé plus d’une cinquantaine de projets déve- loppés par les cabinets de l’écosystème en intelligence artiﬁcielle sur plusieurs domaines clés comme le data management, les ressources humaines, le ma- nagement du risque, la paie ou encore les opérations. Phare : L’innovation sociale au service de la transformation des RH Cependant, certaines entreprises se démarquent positivement. Le label Happy Index® at Work, réfé- rence en matière d’évaluation du bien-être au travail, met en lumière les employeurs exemplaires. Humans 4 Help, membre de Alan Allman l’écosystème Associates, repense la gestion des ressources humaines avec Phare, une solution digitale innovante qui place l’intelligence artiﬁcielle (IA) et la data au cœur des stratégies sociales. Cette plateforme de pilotage des actions sociales répond aux nouveaux déﬁs des entreprises : améliorer le bien- être des collaborateurs, renforcer la responsabilité sociétale (RSE) et optimiser la performance globale. 1 cf https://teamupp.fr/chiﬀre-bien-etre-au-travail/ Une solution intelligente pour des enjeux complexes Dans ce contexte, Phare se positionne comme une solution stratégique vitale pour renforcer le lien social dans les entreprises. Cette plateforme intelligente centralise toutes les actions sociales sur une plateforme unique et intuitive, permettant aux organisations de relever eﬃcacement les déﬁs complexes liés au bien-être au travail : Le bien-être au travail est deve- nu un enjeu majeur pour les en- treprises, comme en témoignent les chiﬀres récents. En 2024, seu- lement 34% des salariés déclarent se sentir bien dans leur emploi, avec une chute particulièrement marquée chez les jeunes de moins de 35 ans1. Cette baisse alarmante souligne l’urgence d’agir pour amé- liorer les conditions de travail. • • Automatiser la gestion des demandes des collaborateurs Analyser les indicateurs clés de performance (KPI) en temps réel Déployer des politiques sociales adaptées aux besoins spéciﬁques des équipes • 42 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 L’intelligence artiﬁcielle au service du bien-être, au cœur de la stratégie RH quer dans les classements tels que le Happy Index® at Work. Sécurité et conformité, des priorités absolues Phare ne se contente pas de col- lecter des données : Phare intègre l’IA pour analyser er interpréter les données RH, oﬀrant ainsi : Toutes les analyses réalisées par Phare respectent les normes de conﬁdentialité les plus strictes, avec une anonymisation des données sensibles et une sécurité renforcée par des API sécurisées. • • • La détection précoce des si- gnaux faibles pour anticiper les besoins L’automatisation des actions sociales basée sur des critères stratégiques Des recommandations per- sonnalisées pour chaque orga- nisation Une innovation au service des cabinets de l’écosystème Alan Allman Associates En intégrant Phare, les cabinets membres d’Alan Allman Associates bénéﬁcient d’un levier stratégique pour : Une vision data-driven des ressources humaines Avec plus de 3200 indicateurs clés intégrés, Phare permet aux déci- deurs RH : • • • Renforcer l’engagement et la rétention des talents • D’analyser en temps réel des tendances RH Aligner leurs actions sociales sur les objectifs RSE • D’établir des corrélations entre le bien-être des collabora- teurs, l’engagement et la per- formance globale Anticiper les évolutions du marché grâce à l’analyse pré- dictive • De générer des rapports auto- matisés pour un pilotage stra- tégique éclairé Phare incarne une nouvelle géné- ration de solutions RH : une plate- forme où l’intelligence artiﬁ- cielle, la data et la responsabilité sociale convergent pour façon- ner l’entreprise de demain. En centralisant la gestion des de- mandes des collaborateurs, l’ana- lyse des KPI en temps réel, et le déploiement de politiques sociales adaptées, Phare s’impose comme un outil essentiel pour les entre- prises soucieuses d’améliorer le bien-être au travail et de se démar- “ Phare est né d’une conviction forte : les entreprises ne peuvent plus se contenter de réagir, elles doivent anticiper. Grâce à l’IA, nous oﬀrons aux RH un outil qui capte les signaux faibles, prédit les tendances et transforme la donnée en action concrète. “ Lila Benhammou, Fondatrice de Humans4Help 43 Intelligence artiﬁcielle : la nouvelle ère de la gestion de projet en ﬂuidiﬁant la communication. Grâce à des études de cas et des exemples concrets, le livre illustre comment les outils intelligents transforment déjà les pratiques dans divers secteurs. Il met également en garde contre les déﬁs éthiques et les biais algorithmiques qui peuvent fausser les décisions et créer des inégalités. En oﬀrant un guide détaillé pour intégrer l’IA dans la gestion de projet et en identiﬁant les compétences clés nécessaires pour s’adapter à cette nouvelle ère, l’ouvrage se veut un outil indispensable pour tous ceux souhaitant rester compétitifs et tirer parti des opportunités oﬀertes par cette révolution technologique. Winning a publié cette année un ouvrage sur le management de projet à l’ère de l’intelligence artiﬁcielle. Il explore en profondeur la manière dont l’intelligence artiﬁcielle redéﬁnit la gestion de projet, en automatisant les tâches répétitives et en améliorant la prise de décision grâce à l’analyse de données. Il met en avant la convergence entre l’IA et le management de projet : l’IA permet notamment d’anticiper les risques à travers l’analyse prédictive, d’optimiser l’allocation des ressources et de renforcer la collaboration entre les équipes DEMANDER LE TÉLÉCHARGEMENT DU LIVRE (EN ANGLAIS) : 44 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 45 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 46 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 La data synchronicity : le futur de la gestion des données événementielles les événements pertinents créa- teurs de valeur et nécessitant une réaction immédiate. Elle devient alors un outil indispensable pour les entreprises souhaitant réagir rapidement et eﬃcacement aux changements, assurant une meil- leure gestion des données et une optimisation des processus déci- sionnels. La synchronisation des données est un processus essentiel permet- tant de maintenir la cohérence des informations entre plusieurs sys- tèmes ou appareils. Elle assure une mise à jour automatique et conti- nue des changements, garantissant que toutes les parties concernées disposent des données les plus ré- centes possible. En utilisant des ou- tils d’automatisation, basés sur les événements, des pratiques d’inté- gration robustes et l’Intelligence Ar- tiﬁcielle, les entreprises peuvent réaliser une synchronisation des données en temps réel, amélio- rant la résilience, l’eﬃcacité et la prise de décision. Pour en savoir plus : www.satisco.com DÉCOUVREZ L’INTERVIEW D’ALAIN KUNNEN SUR BFM BUSINESS Dans le contexte de l’évolution technologique, le concept de syn- chronisation des données va bien au-delà de la simple transmission d’informations en temps réel. His- toriquement, le temps réel impli- quait qu’une opération génère une transaction, laquelle est ensuite im- médiatement transmise et intégrée dans le système de la contrepartie. Cependant, la synchronisation des données ou Data Synchroni- city repose sur la réaction instan- tanée aux événements pouvant modiﬁer les données. Lorsqu’un événement imprévu, tel qu’un dé- cès ou un blocage de compte, se produit, une synchronisation im- médiate est nécessaire entre tous les systèmes et les entreprises concernés. La Data Synchronicity ne se limite pas à réagir à des événements isolés, mais englobe également l’analyse de combinaisons d’événe- ments qui peuvent déclencher des actions signiﬁcatives. Pour cela, il est crucial d’implémenter des ﬂux de données permettant d’identiﬁer Alain KUNNEN CEO Satisco 47 Alan Allman Associates accélère dans le no code/low code avec PhoenixDX Suivant cette dynamique d’innovation continue pour ses clients, Alan Allman Associates a récemment renforcé son oﬀre d’expertise en matière de technologies no code et low code en acquérant PhoenixDX, société de conseil technologique basée en Australie. PhoenixDX est spécialisée dans le développement de logiciels utilisant des plateformes low code/no code, notamment OutSystems. Ces technologies permettent de développer des applications rapidement et eﬃcacement, réduisant ainsi le temps de mise sur le marché et les coûts associés. Elles sont particulièrement adaptées pour les entreprises souhaitant accélérer leur transformation digitale sans mobiliser des ressources de développement traditionnelles importantes. Pour en savoir plus www.phoenix-dx.com 48 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 49 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 50 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 Alan Allman Associates a investi dans de nouveaux bureaux au Luxembourg, à Lille, à Montréal et à Hasselt (en Belgique). Sur un concept de bureaux parta- gés par les cabinets de l’écosys- tème d’une même zone, ces es- paces de travail favorisent les échanges entre les équipes et le cross business. 51 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 Les investissements ﬁnanciers en 2024 : une transformation stratégique En 2024, Alan Allman Associates a poursuivi la modernisation de ses fonctions supports, en intégrant de nouveaux outils et des so- lutions d’automatisation, notamment à la direction ﬁnancière. L’écosystème a également travaillé sur son organisation du département Finance. En octobre, l’écosystème a, d’ailleurs accueilli Nicolas Cossard en tant que CFO Monde, marquant ainsi une nouvelle étape dans le pilotage ﬁnancier de l’écosystème. Nicolas Cossard livre sa vision de la fonction ﬁnance au sein d’Alan Allman Associates. 52 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 J’ai décidé de rejoindre Alan Allman As- sociates aﬁn de contribuer à son modèle unique mêlant agilité et ambition. Re- joindre une société faisant preuve d’un haut degré de résilience a été également un facteur clé dans ma décision de re- joindre l’écosysteme. Nicolas COSSARD CFO Monde Une vision ambitieuse pour la fonction ﬁnance Des investissements technologiques pour une ﬁnance plus agile ﬁnancière. En 2025, l’objectif sera d’accélérer encore cette dynamique, en capitalisant sur les premiers bénéﬁces observés dès le quatrième trimestre 2024. Les gains d’eﬃcience attendus seront encore plus signiﬁcatifs, tant en termes de productivité que d’optimisation des coûts. L’ambition de la fonction ﬁnance chez Alan Allman Associates est de faire converger les sociétés de l’écosystème vers des modes opé- ratoires similaires, favorisant ainsi une meilleure intégration et une cohérence accrue. En 2024, Alan Allman Associates a réalisé des investissements ma- jeurs dans les outils ﬁnanciers, avec un accent particulier sur l’au- tomatisation et l’intelligence ar- tiﬁcielle. L’intégration de la RPA (Robotic Process Automation), des bots et de l’IA permet désormais aux équipes ﬁnancières d’être plus proactives et de disposer de rap- ports ﬁnanciers préremplis. Des bénéﬁces concrets pour les équipes ﬁnancières et les partenaires de l’écosystème Depuis le rapprochement des marques, une dynamique plus inté- grée s’est mise en place, avec une plateforme ﬁnancière uniﬁée qui applique les règles et standards de l’écosystème. Cette homogénéisa- tion des pratiques vise à accélérer l’intégration des sociétés et à amé- liorer l’eﬃcacité globale de la ges- tion ﬁnancière. Pour les équipes ﬁnancières, ces innovations permettent de réduire les tâches chronophages, d’ac- célérer les délais de traitement et de renforcer la qualité des analyses. Elles oﬀrent également une meilleure visibilité sur les per- formances ﬁnancières et facilitent l’anticipation des tendances écono- miques. Ces innovations représentent un changement profond pour la fonction ﬁnance de l’écosystème elles permettent de réduire les délais de traitement, d’amélio- rer la précision des reportings et d’optimiser le partage des in- formations avec les cabinets de l’écosystème. Grâce à ces outils, les équipes peuvent désormais se concentrer sur des tâches à forte valeur ajoutée, comme l’analyse et la prise de décision stratégique, plutôt que sur des tâches adminis- tratives répétitives. Un autre axe stratégique est le dé- veloppement du rôle de business partner au sein des équipes ﬁ- nance. L’objectif est de créer une fonction où chaque expert agit comme un référent sur une ex- pertise spéciﬁque, plutôt que de se limiter à la gestion ﬁnancière d’un seul cabinet. Cette approche favorise un accompagnement plus stratégique et transverse au sein de l’écosystème. Pour les partenaires de l’écosys- tème, ces avancées garantissent des reportings plus ﬁables et pré- cis, facilitant ainsi le pilotage straté- gique et la prise de décision. L’amé- lioration de la ﬂuidité des échanges ﬁnanciers contribue également à une collaboration plus eﬃcace et structurée. L’intelligence artiﬁcielle joue égale- ment un rôle clé dans le contrôle de gestion, oﬀrant des réponses plus rapides et des analyses plus précises. Cela améliore non seule- ment la qualité des données, mais facilite également la prise de dé- cision en fournissant des insights plus pertinents et actualisés. L’année 2024 marque également Grâce à cette transformation, Alan Allman Associates est mieux pré- paré à relever les déﬁs de demain avec une ﬁnance digitalisée et op- timisée. une étape clé avec une sensibilisation accrue aux outils basés sur l’IA, qui deviennent un pilier central de la transformation 53 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 54 RAPPORT ANNUEL 2024 L’ANNÉE 2024 Alan Allman Associates a le plaisir de travailler avec de nombreux partenaires bancaires de première ordre, lui permettant une agilité ﬁnancière. La qualité des échanges avec nos interlocuteurs nous ont permis de bâtir des relations de conﬁance avec l’ensemble de ces institutions ﬁnancières. L’écosystème est ﬁer de pouvoir compter sur leur soutien. 55 56 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS TAUX DE RECOMMANDATION : SOIT QU’EN 2023 LA SATISFACTION CLIENT : UNE PRIORITÉ D’ALAN ALLMAN ASSOCIATES Alan Allman Associates adopte une approche centrée sur la réso- lution proactive des problèmes (problem-solving), en s’appuyant sur son expertise en management consulting et en conseil. Grâce à des solutions intégrées, combi- nant des compétences diversi- ﬁées et une capacité de déploie- ment international, l’écosystème répond de manière personnalisée aux besoins spéciﬁques de ses clients. En 2024, le taux de recommanda- tion atteint 69,3 %, soit 6 points de plus qu’en 2023. Ce résultat témoigne de la capacité d’Alan All- man Associates à établir des parte- nariats solides, certains clients leur faisant conﬁance depuis plus de dix ans. Par ailleurs, plusieurs ca- binets de l’écosystème ont obtenu des scores NPS supérieurs à 80 %, preuve de l’excellence de leur rela- tion client. L’innovation est au cœur de l’ADN de l’écosystème. Cette année, Alan Allman Associates a renforcé son oﬀre en investissant dans des technologies de pointe telles que l’Intelligence Artiﬁcielle, la data, le cloud ou encore la cybersécurité, permettant d’accompagner ses clients face aux déﬁs numériques. Cet engagement envers l’excel- lence technologique positionne l’écosystème comme un acteur de référence dans son secteur. Chez Alan Allman Associates, la satisfaction client est mesurée chaque année via l’indicateur NPS (Net Promoter Score). Cet outil per- met de recueillir des retours pré- cieux, essentiels pour améliorer les services et renforcer les relations avec les clients. 57 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS CHIFFRES CLÉS Le taux de dépendance clients de l’écosystème est faible et sensiblement stable. 1,5% Aéronautique 2,1% 1,6% Transport Agroalimentaire 16,7% 9,5% Service public Assurance 10,1% Autres 2,1% Santé-Médico Social 1% Média - Télécom 2,4% Luxe 17% Banque 8% Industrie 2,8% Construction 10,5% 0,4% High Tech Défense 6% 6,3% Energie Distibution La part des clients dans les secteurs bancaires et High- Tech diminue sensiblement au proﬁt notamment de clients présents sur des secteurs résilients (Secteur public, énergie, santé et défense). 58 59 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS LES NOUVEAUX ENJEUX DE LA RELATION CLIENT Florent David Leandro F. Benjamin MATHIEU SAINSOT RAMAKERS PEREIRA VP, Directeur Général des Opérations France VP, General Manager Benelux VP General Manager Iberia CEO Amérique du nord Alan Allman Associates est positionné sur des secteurs porteurs. Pouvez-vous nous en dire plus ? Althéa - Métropole Alan Allman Associates est stra- tégiquement positionné sur des secteurs à forte croissance, tirant parti de la transformation numé- rique et des enjeux de durabilité qui redéﬁnissent les modèles éco- nomiques. Les domaines de la ﬁnance, de l’énergie, de la santé et de l’administration publique oﬀrent des opportunités signi- ﬁcatives, en raison de l’accéléra- tion de l’adoption des technologies numériques après la pandémie. L’écosystème se concentre égale- ment sur le marché en expansion du conseil en technologies de l’in- formation (TI) et des ERP, porté par l’adoption croissante des solutions cloud et d’intelligence artiﬁcielle. Les services proposés incluent l’optimisation des in- frastructures TI, la cybersécurité et la gestion des données, des domaines où la demande continue d’augmenter face aux déﬁs de digi- talisation et de résilience opération- nelle. Cette stratégie permet à Alan Allman Associates de répondre eﬃ- cacement aux besoins évolutifs des entreprises tout en consolidant sa position sur des marchés clés. Grand Nancy “En 3 mots : Clarté, simplicité et eﬃcacité. En moins de 5 mois, Althéa a su nous apporter des solutions concrètes pour régulariser les 24 derniers mois avec des résultats immédiats notamment en termes de trésorerie” Olivier Montaigne DRH mutualisé de la Métropole et de la Ville de Nancy Humans4help “Humans4help a une ca- pacité à être agile et faire preuve de réactivité dans les projets. Ils savent être présents et disponibles” UpCoop 60 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS Quels sont les grands enjeux auxquels sont confrontés aujourd’hui nos clients ? EC Solutions Les clients sont aujourd’hui confrontés à des enjeux majeurs liés à l’intégration accélérée de l’intelligence artiﬁcielle et des solutions numériques dans tous les secteurs. L’adaptation rapide à ces technologies est essentielle pour ne pas décrocher face à la concurrence, et le temps pour agir est compté. La cybersécurité demeure également une prio- rité critique avec l’augmentation signiﬁcative des cybermenaces, exigeant des stratégies robustes de protection des données. Paral- lèlement, la pénurie de talents spécialisés dans les technologies de l’information représente un déﬁ important, freinant la mise en œuvre des projets technologiques. L’automatisation et l’interopé- rabilité des systèmes, notam- ment ERP, deviennent indispen- sables pour maintenir l’eﬃcacité opérationnelle. Enﬁn, la pression croissante des réglementations, en particulier dans des secteurs comme la ﬁnance et la santé, com- binée à la nécessité d’adopter des pratiques durables alignées sur les directives internationales, oblige les entreprises à repenser leurs stratégies numériques de ma- nière proactive. L’ensemble de ces enjeux impose une approche dynamique et anticipative, en phase avec l’esprit du plan straté- gique RISE 2030, pour accompa- gner eﬃcacement les clients dans leur transformation. “During the implementa- tion, ECS played the role of a partner working with us and advising us and crea- ting solutions that would adapt to the growth of our business” (*Pendant la mise en œuvre, ECS a joué le rôle d’un parte- naire en travaillant avec nous, en nous conseillant et en créant des solutions adaptées à la croissance de notre entreprise. Shiv Manchanda Director of Information Systems at Guillevin we+ “Sans hésitation, je re- commanderais we+ à mes partenaires. Leur exper- tise, leur réactivité et leur connaissance du marché en font un partenaire de choix pour toutes les en- treprises qui ont besoin de renforcer leurs équipes.” Jean-Christophe RSI Pôle Végétal - AGROMOUSQUETAIRES Argain Consulting Inno- vation “Les équipes d’Argain Consulting Innovation ont su saisir notre besoin et notre contexte. Nous avons pu compter sur des experts compétents, capables de répondre à nos exigences et de colla- borer en toute conﬁance. Le projet SAM a permis de générer des économies substantielles et d’appor- ter de la valeur à l’organi- sation.” Olivier Merminod ex-Responsable du Domaine Licence chez Enedis 61 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS L’écosystème est aujourd’hui porteur à travers ces cabinets d’oﬀres d’excellence autour de l’intelligence artiﬁcielle, la data, la cybersécurité ou encore le cloud. Pouvez-vous nous parler de ces oﬀres ? En quoi le modèle unique en écosystème de cabinets de conseil est-il une véritable valeur ajoutée pour nos clients ? Comment est-il perçu par nos clients ? “Diﬃcile de s’améliorer quand le niveau de satisfaction est aussi élevé” Le modèle unique d’écosystème de cabinets de conseil oﬀre une véritable valeur ajoutée pour les clients en combinant agilité, spécialisation et expertise sec- torielle. En proposant un réseau collaboratif d’expertise spécialisée, il permet de répondre précisément aux besoins et déﬁs spéciﬁques des clients tout en facilitant l’in- tégration et la rationalisation des solutions. Cette approche plus souple et plus agile contraste avec les structures traditionnelles et permet aux clients d’accéder directement à des experts de pre- mier plan et à des solutions inno- vantes dans diﬀérents domaines. Les bénéﬁces sont tangibles, avec une réactivité accrue et une sa- tisfaction client améliorée. Cette capacité d’exécution transverse et coordonnée renforce la perception positive des clients envers ce mo- dèle diﬀérenciant. L’écosystème Alan Allman Asso- ciates propose des oﬀres d’excel- lence centrées notamment sur l’intelligence artiﬁcielle, la data, la cybersécurité et le cloud, ré- pondant aux enjeux stratégiques des entreprises. La plateforme DoubleU, disponible via Winning Consulting, illustre cette approche en oﬀrant une assistance au tra- vail basée sur l’IA, garantissant des interactions sécurisées et privées avec les données de l’entreprise. Cette solution s’intègre de manière ﬂuide avec des systèmes tels que l’ERP, le CRM et les RH, permettant une exploitation en temps réel des informations tout en assurant la sé- curité des données. Dans le même temps, les cabinets de l’écosys- tème accompagnent leurs clients en déployant des stratégies avancées de gouvernance des données (data virtualization, data platform, data migration), d’optimi- sation des infrastructures cloud hybrides et de protection des actifs numériques. L’expertise en cybersécurité a notamment per- mis de réduire de 40 % les risques d’exposition aux cyberattaques pour plusieurs grandes entreprises grâce à des solutions de type Zero Trust et SOC managés. Cette com- binaison d’innovations technolo- giques et d’intégration sur-mesure permet d’améliorer signiﬁcative- ment la prise de décision et l’eﬃca- cité opérationnelle des clients. client cabinet Althéa “J’irai jusqu’à dire que j’ai l’impression que nous avons un service privilégié ” client cabinet GDG “Continuar a dar prioridade a qualidade dos serviços prestados e qualidade dos consultores*” (*Continuer à donner la priorité à la qualité des services fournis et à la qualité des consultants) “我對這次的合作很滿意*” client cabinet Winning (*Je suis très satisfait de la collaboration) client cabinet we+ en Asie 62 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS La relation client évolue sans cesse. Quels sont nos prochains déﬁs sur ce sujet ? La relation client évolue rapide- ment et les déﬁs à venir néces- sitent une approche équilibrée entre technologie et proximité humaine. Les nouveaux outils, notamment l’IA, permettent d’ac- célérer les processus et de réduire les délais d’avant-vente, mais il est essentiel de renforcer le lien et la proximité avec les clients par une présence accrue sur le ter- rain. Le risque serait de se perdre dans une virtualité excessive, alors que la conﬁance se bâtit sur le long terme grâce aux interactions physiques. Parallèlement, les at- tentes des clients en matière de services personnalisés basés sur les données et accessibles via di- vers canaux numériques sont de plus en plus fortes. Le maintien de la conﬁance, en particulier concernant l’utilisation éthique des données, sera crucial, tout comme l’adaptation à des modèles de travail hybrides qui nécessitent des stratégies d’engagement in- novantes. L’évolution des attentes impose également une relation client plus proactive et orientée vers des résultats concrets, avec l’intégration de services à valeur ajoutée et des partenariats stra- tégiques. C’est pourquoi Alan All- man Associates investit dans des plateformes collaboratives et des centres d’excellence sectoriels aﬁn d’anticiper les besoins émergents et de personnaliser ses oﬀres de manière plus précise et impac- tante. “I’m very satisﬁed, I think sometimes DX can be even more visible* ” (*Je suis très satisfaite, mais je pense que DX peut parfois être encore plus visible.) client cabinet Data eXcellence Argain Consulting Innovation Si je devais résumer notre collaboration avec Argain Consulting Innovation, il y a l’interaction avec des échanges constructifs et une prise en compte des enjeux de nos secteurs d’activité et de notre contexte. Il y a également l’expertise du cabinet, qui est reconnue. En somme, Argain Consulting Inno- vation fait partie de nos partenaires avec qui une relation de conﬁance a été très facile à créer. Guillaume DE LATTRE Vice Président d’OP’nSoft 63 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS La Althéa Football Cup est un tournoi de football inter-entreprises, qui a lieu chaque année au mois de septembre. Initié par le cabinet de conseil Althéa, cet événement rassemble les principaux acteurs du secteur RH/SIRH. Depuis sa création en 2008, l’Althéa Football Cup est devenue un rendez-vous annuel incontournable, favorisant la convivialité et le réseautage au sein de la communauté RH/SIRH. L’édition 2024 s’est déroulée au prestigieux Centre National du Football de Clairefontaine, réunissant près de 700 participants, dont 17 équipes masculines et 9 équipes féminines. Les entreprises participantes comprenaient des leaders du marché tels qu’ADP, CEGEDIM, CGI, et Sopra HR Software. Outre les compétitions, les participants ont eu l’opportunité de visiter le Château de l’équipe de France et de partager un dîner convivial en clôture de l’événement. RETROUVER LES PHOTOS DE L’ÉVÉNEMENT DÉCOUVRIR LA VIDÉO DE L’ÉVÉNEMENT 64 RAPPORT ANNUEL 2024 CLIENTS 65 66 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS FORMER, ACCOMPAGNER, VALORISER : L’ENGAGEMENT D’ALAN ALLMAN ASSOCIATES ENVERS SES TALENTS 67 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS Quelles sont les qualités et com- pétences recherchées chez un candidat pour rejoindre l’écosys- tème ? Chez Alan Allman Associates, nous recherchons des proﬁls dyna- miques, engagés et dotés d’un véritable esprit entrepreneurial. Que ce soit en tant que consultant ou manager, chaque talent joue un rôle clé dans notre écosystème. Consultants : Nous valorisons des experts capables de concilier com- pétence métier, analyse pointue et excellent relationnel pour ac- compagner nos clients dans leurs projets stratégiques. Managers : Nous recherchons de véritables leaders, dotés d’une vi- sion stratégique, capables de pilo- ter la performance et de faire gran- dir leurs équipes. Christèle DELLY Directeur des Opérations de Formation et Carrière Trois qualités nous semblent es- sentielles pour réussir dans l’éco- système : • Collaboration et esprit d’équipe : Nous cherchons des talents prêts à Joanne HURENS partager leurs compétences tout en continuant à apprendre. Intégrer notre écosystème, c’est s’inscrire dans une dynamique de progression : nous formons nos talents et souhaitons qu’ils aient cette soif d’apprendre et de grandir avec nous. Vice-Présidente exécutive, RH et recrutement • Excellence et exigence : Alan Allman Associates, ce sont plus de 3300 talents dans le monde. L’investissement dans la carrière des talents en leur oﬀrant des parcours de formation certiﬁants, des opportunités d’évolution rapide et un environnement bienveillant, tourné vers l’innova- tion, est une des priorités de l’écosystème. La culture entrepreneuriale et l’engagement envers la mobilité in- ternationale permettent à chacun de s’épanouir et de contribuer activement à la croissance de l’écosystème. Alan Allman Associates recrute plus de 500 talents en 2025. L’excellence est au cœur de notre ADN. Nous recherchons des per- sonnes qui visent toujours le travail bien fait, prêtes à devenir des ex- perts reconnus dans leur domaine. Grâce à nos parcours de formation et d’accompagnement, nous aidons chaque collaborateur à atteindre le plus haut niveau d’expertise. • Ambition et esprit de conquête : Nous apprécions les proﬁls dotés de «drive», de persévérance et d’un fort esprit de conquête. Chez nous, l’audace et la détermination sont des atouts majeurs pour relever les déﬁs et saisir les opportunités de croissance. Intégrer Alan Allman Associates, c’est rejoindre un écosystème où la performance collective s’appuie sur l’excellence individuelle et l’en- vie d’évoluer ensemble. 68 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS Qu’est-ce qui diﬀérencie Quels sont les outils et initiatives mis en place pour accompagner les consultants dans leur déve- loppement professionnel et per- sonnel ? l’expérience de travail chez Alan Allman Associates par rapport à d’autres entreprises du secteur ? Rejoindre Alan Allman Associates, c’est intégrer un écosystème dyna- mique, bienveillant et tourné vers l’excellence, où chaque consultant joue un rôle central dans notre suc- cès. Chez Alan Allman Associates, nous investissons constamment dans la formation et l’accompagnement de nos consultants, en leur oﬀrant des outils et des initiatives innovants pour favoriser leur développement professionnel et personnel. Ce qui fait notre diﬀérence, c’est : • Un accompagnement per- sonnalisé et des opportuni- tés de développement ra- pide Notre Alan Allman Associates Academy, organisme de forma- tion intégré, propose des parcours de formation continue et cer- tiﬁante, couvrant aussi bien les expertises métier que les compé- tences en leadership et en gestion de projet. Cette oﬀre de formation est enrichie par l’accès à notre uni- versité en ligne et à des plate- formes de e-learning, dont Lin- kedIn Learning, permettant à tous nos collaborateurs de développer leurs compétences en toute auto- nomie. Dès leur arrivée, nos talents bé- néﬁcient d’un parcours de forma- tion structuré, de certiﬁcations re- connues et de l’intégration à des communautés d’expertise, renfor- çant ainsi leurs compétences pro- fessionnelles et humaines. Notre proximité managériale et notre suivi personnalisé garantissent un accompagnement tout au long de la carrière. Également, notre culture bienveil- lante et collaborative place l’hu- main et l’innovation au cœur de la performance. Nous proposons également : • • Un parcours d’intégration structuré, conçu pour accom- pagner chaque nouvel arrivant dans sa prise de poste. Des coachings individualisés et un programme de mento- ring, oﬀrant un suivi person- nalisé à chaque étape de leur carrière. Des communautés d’exper- tise et des workshops colla- boratifs, favorisant le partage de bonnes pratiques, l’innova- tion et l’émulation collective. • Une culture entrepreneuriale et internationale Chez Alan Allman Associates, l’es- prit entrepreneurial est valorisé : chacun est encouragé à innover, à prendre des initiatives et à contri- buer activement à la croissance de l’écosystème, permettant à chacun d’avoir un impact réel. Grâce à sa présence mondiale, cha- cun a la chance de travailler à l’in- ternational, d’interagir avec des ex- perts de haut niveau et d’intervenir sur des projets d’envergure avec des entreprises technologiques de premier plan. • Notre approche de formation est moderne et tournée vers l’avenir. • Un engagement humain et responsable L’humain est au centre de l’écosys- tème depuis sa création en 2009. Alan Allman Associates investit chaque jour dans sa politique RSE (Responsabilité Sociétale des En- treprises), car une entreprise per- formante est avant tout une entre- prise engagée et responsable. 69 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS pointe, facilitant l’eﬃcacité et la collaboration. Nos méthodes de travail s’appuient sur l’agilité et la recherche constante de nouvelles solutions pour répondre aux déﬁs de nos clients. Nous valorisons la volonté d’avancer, de se remettre en question et de toujours viser l’excellence. Notre démarche en faveur de l’épa- nouissement de nos collaborateurs est saluée par l’obtention du label Happy at Work, où nous avons at- teint la 3e place mondiale en 2024, preuve de notre engagement à pla- cer nos talents au centre de notre réussite collective.. Tous nos collaborateurs bénéﬁ- cient de formations e-learning, notamment sur des thématiques de pointe comme le cloud, l’intelli- gence artiﬁcielle, la cybersécurité, la data... Nous avons également proposé en 2024 à 100% de nos collaborateurs une formation cer- tiﬁante à ChatGPT pour soutenir l’apprentissage et l’optimisation des pratiques professionnelles. A date 70% d’entre eux ont participé à cette formation. Nous allons également dévelop- per en 2025 un parcours de re- crutement international, avec une plateforme ouverte à tous les collaborateurs, leur permettant de consulter et de candidater directe- ment aux oﬀres d’emploi au sein de l’écosystème, tout en encourageant la cooptation. Chez Alan Allman Associates, chaque consultant évolue dans un environnement stimulant, où la montée en compétences et l’épa- nouissement professionnel sont au cœur de notre engagement. Comment les valeurs de notre écosystème, axées sur l’hu- main et l’innovation, se tra- duisent-elles dans le quotidien des consultants ? Chez Alan Allman Associates, nous plaçons au quotidien l’écoute, la bienveillance et la communica- tion au centre de notre culture d’entreprise. Cela se traduit notam- ment par : • Un management de proxi- mité, favorisant l’échange et la compréhension des be- soins de chaque collaborateur, même au plus haut niveau de l’entreprise. • • Une ouverture à la collabo- ration à tous les niveaux de l’entreprise, encourageant l’intelligence collective. Des temps forts de convi- vialité, comme les afterworks ou 5@7, véritables moments d’échange et de partage, ren- forçant l’esprit d’équipe. L’innovation est au cœur de nos pratiques, guidant notre approche projet et notre esprit entrepreneu- rial. Nous équipons nos consul- tants avec des outils digitaux de 70 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS CHIFFRES 2024 • • • • • • Taux des eﬀectifs formés : 65.15% Taux d’heures certiﬁantes : 83.23% Nombre d’heures de formation : 50 950 heures Note globale : 3,66/4 Eﬃcacité de la formation : 3,68/4 Taux de recommandation : 100% 71 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS L’IA AU CŒUR DE LA MONTÉE EN COMPÉTENCES DES TALENTS D’ALAN ALLMAN ASSOCIATES Si les clients sont au centre des priorités du Centre d’Excellence, Alan Allman Associates investit également dans la montée en com- pétences de ses talents, en les for- mant activement à l’intelligence artiﬁcielle (IA). Cette initiative vise à renforcer l’expertise collective et à stimuler l’innovation dans l’en- semble des métiers de l’écosys- tème. UNE FORMATION CERTIFIANTE PROPOSÉE À 100% Une attention particulière est por- tée sur l’appropriation des mo- dèles d’IA générative, notamment ChatGPT, aﬁn de permettre aux équipes de maximiser leur eﬃ- cacité, d’accélérer la production de contenus et d’améliorer l’inte- raction avec les clients. Pour accompagner cette montée en compétences, Alan Allman Asso- ciates a mis à la disposition de l’en- semble de ses collaborateurs des catalogues de prompts spéciale- ment conçus pour faciliter l’usage de l’IA dans leurs missions quoti- diennes. Ces catalogues, élaborés en fonction des besoins métiers, couvrent des cas d’usage variés : prospection commerciale, rédac- tion de propositions commerciales, gestion de projets ou encore ana- lyse de données. DE NOS TALENTS Cette démarche s’inscrit pleine- ment dans la stratégie de transfor- mation digitale de l’écosystème, vi- sant à faire de l’IA un levier clé de performance, créativité et diﬀé- renciation au service des clients. 72 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS ACCÈS À LINKEDIN LEARNING POUR TOUS NOS TALENTS Dans le cadre de l’engagement de l’écosystème en faveur du développe- ment des compétences, Alan Allman Associates met à disposition de l’en- semble de ses talents un accès à LinkedIn Learning en 2025. Cette plate- forme de formation en ligne permet d’explorer un large éventail de cours adaptés aux besoins professionnels de chacun et à l’évolution de carrière. Des parcours spéciﬁques sont assignés en fonction des métiers aﬁn de proposer des contenus pertinents et ciblés. Une véritable opportuni- té pour renforcer ses connaissances, acquérir de nouvelles expertises et faire évoluer son parcours professionnel. 73 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS LABELLISÉ HAPPY AT WORK DEPUIS 8 ANS POUR LA 8ÈME ANNÉE CONSÉCUTIVE, ALAN ALLMAN ASSOCIATES EST LABELLISÉ Cette enquête indépendante, réalisée par Choose my Company, repose sur les avis di- rects des collaborateurs, évaluant leur envi- ronnement de travail, le management, les critères de développement durable, leur développement professionnel, la recon- naissance, la raison d’être, et le sens don- né à leurs missions. Avec une note de 4,3/5, ce label démontre qu’il est possible d’allier performance écono- mique et bien-être au travail : • 83,1 % de nos collaborateurs sont satis- faits de leur équilibre entre vie profes- sionnelle et personnelle • 74,8% estiment avoir l’opportunité d’ap- prendre et de développer leurs compé- tences • • • 80,9% voient l’utilité et l’impact de leur travail 82,6 % apprécient la qualité des relations humaines au sein de notre écosystème 76,5% recommanderaient l’écosystème pour y travailler. Cette reconnaissance reﬂète notre engage- ment à construire un environnement où cha- cun peut s’épanouir, grandir et réussir. 74 RAPPORT ANNUEL 2024 TALENTS QUELQUES CITATIONS EXTRAITES DE L’ENQUÊTE ANONYME HAPPY AT WORK 2024 The possibilities of being involved in diﬀerent projects allow for signiﬁcant personal and professional growth. (Les possibilités d’être impliqué dans diﬀérents projets permettent un développement personnel et professionnel important.) Compétences de mes collègues, agilité des décisions prises. Ambiance conviviale dans les locaux, proximité avec les collègues. Opportunités d’apprentissage, dynamisme de l’entreprise. La proximité du top management est très bénéﬁque. La qualité des relations humaines, la prise en compte des suggestions des collaborateurs. Les managers sont à l’écoute. Les projets sont intéressants et variés. « People environment, career planning, company support for personal development are excellent. » (L’environnement humain, la planiﬁcation des carrières et le soutien de l’entreprise en matière de développement personnel sont excellents.) 75 76 RAPPORT ANNUEL 2024 RSE 7 GRANDS ENJEUX RSE POUR UNE CROISSANCE RESPONSABLE L’humain est au cœur de l’écosystème Alan Allman Associates depuis sa création en 2009. Pour l’écosystème, la performance économique peut tout à fait coïncider avec la responsabilité sociétale. Avec une présence internationale, il est, en eﬀet, de sa responsabilité d’agir au quotidien pour continuer à construire un écosystème respectueux, responsable, performant et durable. La RSE est ainsi au cœur de sa vision stratégique, avec des objectifs clairs pour 2025 aﬁn d’intégrer de manière plus systématique les pratiques responsables dans toutes les dimensions de l’entreprise, en mettant particulièrement l’accent sur la durabilité, l’innovation, et le bien-être des collaborateurs. 77 RAPPORT ANNUEL 2024 RSE NOS GRANDS ENJEUX RSE POUR UNE CROISSANCE RESPONSABLE ESRS E1 - Changement climatique : •ꢀSensibilisation des équipes : Chaque nouvel entrant au sein de l’écosystème est sensibilisé aux enjeux et actions RSE d’Alan Allman Associates. •ꢀFinancement de forêts : Les cabinets partenaires de Créa- teurs de Forêt ﬁnancent des projets de création d’espaces na- turels pour chaque nouveau collaborateur recruté. •ꢀRéseau ELISE : Alan Allman Associates renouvelle sont en- gagement avec son partenaire ELISE dans la collecte et le re- cyclage des déchets. ESRS E2 – Pollution : •ꢀDéplacements : Alan Allman Associates veille à réduire ses déplacements et encourage ses collaborateurs à utiliser des modes de trans- ports plus vertueux. •ꢀDéchets dangereux : Via la mise en place de partenariats, Alan Allman Associates met en place le réemploi externe de son matériel infor- matique jugé inutilisable pour une activité pro- fessionnelle. L’objectif est de réduire sa part de déchets d’équipements électriques et électro- niques (DEEE). ESRS E5 – Economie Circulaire : •ꢀMatériel informatique : Aﬁn de sau- vegarder au maximum son parc informa- tique, Alan Allman Associates favorise le réemploi de son matériel informatique atteignant 65% en 2024. •ꢀNumérique Responsable : Aﬁn de garantir un réemploi optimal du parc in- formatique, Alan Allman Associates sen- sibilise ses collaborateurs au numérique responsable. Cela passe par une sensi- bilisation à la gestion des messageries, à la gestion des ﬁchiers ainsi qu’à la bonne utilisation du matériel. ESRS S1 – Talents : •ꢀHappy At Work : 3ème au classement monde avec un taux de recommandation de 76.5%. •ꢀLe déﬁ solidaire : « On s’active pour une bonne cause » L’objectif est de passer le plus de temps à faire une activité sportive pour soutenir une association. •ꢀAlan Allman Associates Academy : Accessibilité à la plateforme LinkedIn Learning permettant de former les nouveaux collabora- teurs via des modules d’intégration. Cela permettra de former aux enjeux RSE, à la cybersécurité, au numérique responsable, … 78 RAPPORT ANNUEL 2024 RSE ESRS S2 – Partenaires : •ꢀSensibilisation des équipes : Chaque nouvel entrant au sein de l’écosystème est sensibilisé aux enjeux et actions RSE d’Alan Allman Associates. •ꢀFinancement de forêts : Les cabinets partenaires de Créa- teurs de Forêt ﬁnancent des projets de création d’espaces na- turels pour chaque nouveau collaborateur recruté. •ꢀRéseau ELISE : Alan Allman Associates renouvelle sont en- gagement avec son partenaire ELISE dans la collecte et le re- cyclage des déchets. ESRS G1 – Conduite des affaires : •ꢀCharte Ethique : formalisation des principes communs à l’écosystème, mettent en valeur des standards élevés d’intégrité, d’excellence et d’hu- manisme. •ꢀAnti-corruption : Tolérance 0 en matière de lutte contre la corruption, de fraude et de manquements éthiques. Cybersécurité : •ꢀISO 27001 : Certiﬁcation de 6 cabinets de l’écosystème, illustrant leur capacité à s’aligner sur les meilleures pratiques inter- nationales en matière de cybersécurité. •ꢀProtection des données : Mise en place de campagnes régulières de Phishing et sensibilisation à la fraude aux dirigeants. Qualité et complexité des missions : •ꢀISO 9001 : Certiﬁcation de 11 cabinets de l’écosystème, ce qui démon- tre et valide la démarche d’excellence de l’écosystème Alan Allman Asso- ciates. •ꢀSuivi et évaluation de la qualité : Pour garantir la qualité des mis- sions, Alan Allman Associates met en œuvre un suivi rigoureux tout au long de chaque projet. •ꢀDes clients satisfaits : L’enquête de satisfaction annuelle auprès des clients, révèle un taux de satisfaction (score NPS) de 69.3%. •ꢀLe Centre d’Excellence : Centre d’expertise, il regroupe les ressources et les savoir-faire pour permettre une montée en gamme et internation- alisation des oﬀres. 79 Corentin TESSIER Responsable RSE Quels sont les grands Quelles sont les grandes lement dans une trajectoire de réduction de notre empreinte carbone sur le long terme. Nous nous ﬁxons des objectifs clairs et mesurables aﬁn d’accompagner notre transition vers des modèles plus durables. Cette ambition re- pose sur une optimisation de nos processus, l’adoption de solutions innovantes et une approche fon- dée sur la mesure et l’amélioration continue. enjeux en matière de RSE pour l’écosystème en 2025 ? initiatives à venir ? Dans une démarche d’améliora- tion continue, Alan Allman Asso- ciates intensiﬁe son engagement en matière de Responsabilité So- ciétale des Entreprises (RSE) en déployant de nouvelles initiatives structurantes. Aﬁn de garantir une meilleure traçabilité des actions environnementales et sociales au sein de notre chaîne de valeur, nous mettons en place de nou- veaux questionnaires destinés à nos sous-traitants, permettant ainsi d’évaluer leurs pratiques et d’assurer une cohérence avec nos engagements. Parallèlement, nous déﬁnissons des objectifs environnementaux précis, ac- compagnés d’un plan d’action concret pour leur mise en œuvre, aﬁn de renforcer notre impact po- sitif à long terme. En interne, nous accentuons la promotion de la RSE auprès de nos collaborateurs en multipliant les initiatives de sensibilisation et en intégrant ces enjeux au cœur de notre culture d’entreprise. Enﬁn, nous poursui- vons notre démarche d’excellence en engageant l’obtention de nou- velles certiﬁcations, garantes de notre volonté d’aligner nos pratiques aux standards les plus exigeants en matière de dévelop- pement durable. Avec ces actions, Alan Allman Associates conﬁrme son ambition d’être un acteur en- gagé et exemplaire, conciliant per- formance économique et respon- sabilité sociétale. Renforcement de nos actions en- vironnementales et sensibilisa- tion des équipes La maîtrise de notre impact envi- ronnemental demeure une priorité stratégique. Dans cette optique, nous poursuivons l’amélioration de nos actions aﬁn de réduire notre empreinte écologique. Un axe ma- jeur de notre démarche repose sur la formation et la sensibi- lisation de nos collaborateurs aux enjeux RSE. En renforçant nos dispositifs de formation, nous souhaitons développer une culture d’entreprise engagée, où chaque acteur est pleinement conscient de son rôle et des leviers à sa dis- position pour favoriser une transi- tion durable. Des achats responsables pour une chaîne de valeur durable L’engagement RSE de l’écosystème se traduit également par une po- litique d’achats responsables renforcée. Cette démarche nous permet d’évaluer les pratiques de nos sous-traitants, d’identiﬁer des axes d’amélioration et d’accompa- gner l’ensemble de notre chaîne de valeur vers des standards toujours plus exigeants en matière de déve- loppement durable. CSRD : une dynamique d’amélio- ration continue En structurant et en intensiﬁant nos engagements, nous conso- lidons notre rôle d’acteur respon- sable et engagé, contribuant ainsi à un impact positif durable pour nos parties prenantes et pour la société dans son ensemble. Dès cette année, nous avons in- tégré les exigences de la directive européenne CSRD (Corporate Sus- tainability Reporting Directive) dans notre reporting extra-ﬁnancier. Cette première mise en confor- mité nous permet d’identiﬁer des axes d’amélioration pour renforcer la ﬁabilité et la pertinence de nos reportings. Nous capitalisons sur cette nouvelle réglementation pour accroître la transparence de nos données, aﬃner nos indicateurs de performance et ainsi renforcer la qualité de notre engagement RSE. Un cap ambitieux pour la réduc- tion de notre empreinte carbone Notre engagement s’inscrit éga- 80 RAPPORT ANNUEL 2024 RSE Alan Allman Associates a obtenu en 2024, et en 2025, la médaille de Bronze pour sa performance RSE, se classant parmi les 35% des entreprises les plus performantes en matière de développement durable en France, avec une notation de 63 sur 100. aﬃrme sa volonté d’adopter des solutions innovantes et durables, tout en sensibilisant l’ensemble de son écosystème à l’importance de la transition écologique. Peux-tu nous parler de 2 ou 3 actions concrètes menées dans l’écosystème ? Un écosystème qui valorise le bien-être de ses collaborateurs L’humain étant au centre de la culture d’entreprise d’Alan Allman Associates, des initiatives spéci- ﬁques sont mises en place pour favoriser l’épanouissement profes- sionnel et personnel des collabo- rateurs. Grâce à une politique de formation active et des plans de carrière adaptés, l’écosystème en- courage le développement des ta- lents et la montée en compétences. Cette approche a été saluée par le classement “Happy at Work”, où Alan Allman Associates ﬁgure parmi les entreprises les plus appréciées par leurs collaborateurs à l’échelle mondiale depuis plus de 8 ans. Une exigence accrue en matière de qualité et de sécurité : L’obtention des certiﬁcations ISO 9001 et ISO 27001 témoigne de l’engagement d’Alan Allman As- sociates envers un management rigoureux de la qualité et de la sé- curité de l’information. Ces normes garantissent l’optimisation des pro- cessus internes, la satisfaction des clients ainsi qu’une protection ren- forcée des données. En s’appuyant sur ces standards internationaux, l’écosystème veille à instaurer des pratiques durables et responsables dans l’ensemble de ses activités. Un écosystème qui s’engage du- rablement Alan Allman Associates renforce son engagement environnemental en nouant des partenariats straté- giques avec Créateurs de Forêts, DocuSign et EduSign, aﬁn de pro- mouvoir des pratiques durables et responsables. En s’associant à Créateurs de Forêts, les cabinets de l’écosystème contribuent acti- vement à des projets de reforesta- tion, favorisant ainsi la préservation des écosystèmes et la compensa- tion carbone. Parallèlement, l’inté- gration des solutions DocuSign et EduSign permet de digitaliser les processus administratifs, réduisant ainsi la consommation de papier et l’empreinte carbone liée aux impressions et aux échanges phy- siques de documents. Grâce à ces initiatives, Alan Allman Associates 81 82 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS 83 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS Benjamin MATHIEU CEO Alan Allman Associates Amérique du Nord un ralentissement de la croissance ENJEUX ÉCONOMIQUES AU CANADA ET AUX ÉTATS-UNIS et à un marché du travail en perte de vitesse. Alan Allman Associates a su capi- taliser sur cette dynamique favo- rable, enregistrant une accéléra- tion signiﬁcative de ses résultats au cours des troisième et qua- trième trimestres de 2024. Cette montée en puissance s’est traduite par une amélioration de la crois- sance entre le premier et le second semestre de l’année. Cette per- formance illustre la pertinence de notre positionnement straté- gique et la solidité de notre mo- dèle économique sur le marché nord-américain. En 2024, les économies cana- dienne et américaine ont connu des ﬂuctuations marquées des taux de change et des taux d’intérêt, impactant la rentabilité des entre- prises et les investissements dans les grands projets d’infrastructure et de transformation numérique. Ces variations ont directement inﬂuencé le secteur des tech- nologies de l’information (TI) au sens large, modiﬁant la planiﬁca- tion budgétaire des entreprises et la dynamique du marché des solu- tions numériques et ERP. son développement en Amérique du Nord : une expansion straté- gique en Ontario, avec un focus particulier sur les marchés de To- ronto et d’Ottawa. Ces deux villes, centres économiques majeurs et pôles d’innovation technologique, oﬀrent un terreau favorable à nos expertises. La demande croissante pour des solutions ERP avancées, des services de transformation nu- mérique et des compétences en gestion des données et cybersécu- rité y est en forte progression. Nos cabinets, reconnus pour leur excel- lence opérationnelle et leur capaci- té à accompagner les entreprises dans leur transformation digitale, sont idéalement positionnés pour répondre aux attentes des acteurs économiques locaux et accélérer notre implantation en Ontario. Cette dynamique nous permet d’aborder 2025 avec ambition. Forts d’une croissance soutenue, nous sommes en mesure d’ac- célérer notre diversiﬁcation géo- graphique et d’intensiﬁer notre présence en Ontario, tout en consolidant nos acquis au Québec. Ce nouvel équilibre, fondé sur une assise ﬁnancière renforcée et une demande accrue pour nos solu- tions, ouvre la voie à une expansion structurée et durable en Amérique du Nord. Dans ce contexte, Alan Allman Associates a su tirer parti de la robustesse et de la complémen- tarité de son portefeuille de marques, de la diversité de ses expertises et de la solidité de sa base client. Cette approche a per- mis de sécuriser la croissance des activités tout en consolidant notre présence stratégique au Québec. Grâce à une relation de conﬁance établie avec nos clients et à une oﬀre de services alignée sur les besoins du marché, nous avons renforcé notre ancrage et conﬁrmé notre position en tant qu’acteur clé du secteur des TI et des solutions ERP. Robustesse du modèle Alan All- man Associates dans une écono- mie changeante Le Canada a enregistré une crois- sance économique de 2,6 % au quatrième trimestre de 2024, sur- passant les prévisions initiales de 1,8 %. Cette performance a été soutenue par une augmentation des dépenses de consommation et des investissements des entre- prises. Parallèlement, la Banque du Canada a procédé à des réductions successives de son taux directeur, le ramenant à 3,25 % en réponse à Axes de développement d’Alan Allman Associates en Amérique du Nord Le secteur des technologies de l’in- formation en Amérique du Nord connaît une expansion soute- nue. Estimé à plus de 1,2 Milliards USD, il bénéﬁcie d’une demande croissante en services cloud, Fort de cette assise renforcée, Alan Allman Associates aborde avec conﬁance la prochaine étape de 84 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS cybersécurité, intelligence arti- ﬁcielle et solutions de gestion des données. Cette dynamique est renforcée par la modernisation des infrastructures numériques et l’adaptation aux enjeux écono- miques et technologiques. De plus, le marché nord-américain des solutions ERP a atteint une valeur de 24,36 milliards USD en 2022 et devrait croître à un taux annuel composé (CAGR) de 11,67% pour atteindre 63,17 milliards USD d’ici 2031. Cette croissance est ali- mentée par une adoption accrue des technologies avancées et une transformation structurelle des entreprises qui investissent mas- sivement dans l’automatisation et l’optimisation de leurs proces- sus. Parallèlement, le marché du ser- vice-conseil en TI suit une tra- jectoire ascendante, porté par la transformation digitale des entre- prises de tous secteurs. Les or- ganisations recherchent des par- tenaires stratégiques capables d’accompagner leur transition vers des écosystèmes technolo- giques intégrés, favorisant l’agilité et la productivité. Dans cet environnement en mu- tation, Alan Allman Associates est idéalement positionné pour tirer parti de ces tendances en propo- sant une oﬀre alliant solutions ERP, services TI et conseil straté- gique. Grâce à un positionnement fort sur le marché nord-américain et une expertise sectorielle poin- tue, nous répondons aux exigences croissantes des entreprises cher- chant à maximiser leur eﬃcacité opérationnelle et à s’adapter aux déﬁs de l’ère numérique. 85 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS David RAMAKERS VP, General Manager Benelux Les entreprises au Benelux, en • Modèles de conseil agile : So- 2024, ont évolué dans un environ- lutions basées sur les données et la technologie, proposées par des équipes pluridisciplinaires et transversales grâce à notre modèle d’écosystème unique. nement complexe, façonné par des facteurs macro-économiques et géopolitiques spéciﬁques. L’incertitude économique (inﬂation persistante, indexations salariales, taux d’intérêt élevés, volatilité des marchés…) a impacté la planiﬁ- cation ﬁnancière et les décisions d’investissement de nombreuses organisations. Ce contexte a entraî- né un fort ralentissement dans cer- tains secteurs (comme la banque), plus marqué en Belgique qu’aux Pays-Bas et au Luxembourg. Globalement, Alan Allman Asso- ciates a réussi à maintenir ses perspectives de croissance dans les pays du Benelux : 1/ En renforçant sa stratégie de consolidation de marques fortes, • Lancement de la marque we+ au Benelux, spécialisée dans la transformation numérique, issue de l’union de Continuum, Digitalum et Jidoka. Renforcement de la marque DynaFin Consulting, experte en services ﬁnanciers, au Luxembourg Par conséquent, nos cabinets de conseil au Benelux ont dû s’adapter à un environnement en pleine mutation en se concen- trant sur la digitalisation, la du- rabilité et la résilience aﬁn de préserver leur compétitivité et assurer le succès de leurs clients. • 2/ En soutenant le développe- ment de ses marques expertes et de leurs oﬀres pour renforcer leur présence et leur positionnement sur le marché : Nos marques ont investi dans l’évo- lution de leurs oﬀres et de leurs modèles opérationnels pour pro- poser des solutions alignées avec les déﬁs de nos clients et les aider à naviguer à travers les mutations économiques, réglementaires et technologiques. • Satisco : Développement au- tour de la synchronisation, de l’intégration, de la gestion et de la valorisation des données pour améliorer les stratégies data des clients, assurer des mises à jour en temps réel et des intégrations systèmes ﬂuides, et favoriser la prise de décision stratégique. DynaFin Consulting : Investis- sements dans l’excellence opé- rationnelle, avec l’amélioration de l’eﬃcacité via l’ingénierie des processus métiers et l’(hyper) automatisation, ainsi que le ren- forcement de la position dans la conformité réglementaire (amé- liorations, remédiations,…). Parmi ces nouvelles oﬀres : • Intelligence Artiﬁcielle et automatisation : Solutions d’analyses intelligentes et d’eﬃcacité opérationnelle. • • Expertise sectorielle : Solutions sur mesure pour des secteurs clés (comme l’énergie, la santé, le secteur public…). 86 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS • • Data eXcellence : Renfor- Le contexte macroéconomique et géopolitique actuel représente cement de sa position dans les projets de migration et de gouvernance des données de haute qualité, non seulement aux Pays-Bas mais aussi dans plusieurs pays européens. Privatum : Amélioration du positionnement en proposant des services de conseil com- plets en plus des services de gestion, garantissant la confor- mité légale et sécuritaire sur tous les aspects des aﬀaires, consolidant ainsi sa position sur le marché de la protection des données. également des opportunités signiﬁcatives pour nos marques au Benelux aﬁn d’accompagner leurs clients dans des domaines clés : • Accélération numérique & modernisation IT : Automati- sation basée sur l’IA, adoption du cloud (we+, Data eXcel- lence, Satisco). • • • • Services ﬁnanciers & confor- mité : Reporting ESG, ﬁnance numérique, RegTech (DynaFin, Satisco). Sécurité des données & pro- tection : Conformité GDPR, NIS2 et sécurité cloud (Priva- tum, Satisco, we+). IA & gestion intelligente des données : RPA, gouvernance de l’IA, automatisation des pro- cessus (Satisco, DynaFin, we+). Résilience des entreprises & optimisation de la chaîne d’approvisionnement : Mo- dernisation des ERP, analyses prédictives (we+, Data eXcel- lence, Satisco). • we+ : Focus sur la transfor- mation des entreprises avec des solutions haut de gamme adaptées aux besoins des clients, en améliorant les inte- ractions client sur tous les ca- naux et en équipant les entre- prises de solutions évolutives (cloud). 3/ En renforçant la collaboration entre nos cabinets de conseil pour se positionner sur des segments à forte valeur ajoutée : Malgré les incertitudes écono- miques mondiales, les perspectives pour nos cabinets de conseil au Be- nelux restent solides, portées par la demande croissante en transfor- mation numérique, cybersécurité, conformité et solutions basées sur l’IA. En s’appuyant sur la techno- logie, l’expertise sectorielle et les synergies inter-cabinets, nous sommes bien positionnés pour saisir les opportunités dans des secteurs à forte croissance et as- surer un succès durable à long terme. • Au niveau sectoriel : Combi- naison d’expertises pour les secteurs de la santé, de l’éner- gie et du secteur public. Au niveau des propositions de valeur : Oﬀres intégrées et solutions de bout en bout pour répondre aux besoins des or- ganisations de haut niveau et des projets de transformation d’envergure. • 87 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS Florent SAINSOT VP, Directeur Général des Opérations France Grâce à cette évolution, nous dustrie pharmaceutique. Nous serons là où l’investissement est, notre écosystème étant par son organisation décentralisée parti- culièrement adapté aux évolutions majeures et rapides du moment. STRUCTURER, sommes passés en France de 21 à 8 marques, rendant notre éco- système plus structuré, plus fort et plus en phase avec notre vi- sion stratégique RISE 2030. Nos marques gagnent ainsi en spéciali- sation et en capacité d’impact sur leurs marchés respectifs. ACCÉLÉRER, CONQUÉRIR : CAP SUR 2025 ET AU-DELÀ Une approche transverse pour une synergie renforcée 2025 et au-delà : un plan stratégique ambitieux Pour maximiser l’impact de notre écosystème et apporter toujours plus de valeur à nos clients, nous allons renforcer notre stratégie de cross-selling et de collaboration in- ter-cabinets à travers : Un exercice 2024 résilient et structurant En 2025, nous poserons les bases de notre plan stratégique à cinq ans, structuré autour de quatre axes majeurs : Malgré un contexte économique contrasté, Alan Allman Associates en France a su démontrer une so- lide résilience en 2024, en consoli- dant ses ratios de marge opération- nelle et ses résultats opérationnels par rapport à 2023. • La mise en place d’un CRM commun (HubSpot) avec un référentiel client unique, faci- litant la coordination multi-ca- binets, • • • • La Cybersécurité : Renforcer la marque Victrix en France et en Europe par croissance organique et ciblage d’oppor- tunités d’acquisition pour as- seoir notre leadership. L’Intelligence Artiﬁcielle au cœur de nos oﬀres : accélé- ration via Humans4Help et in- tégration systématique de l’IA dans toutes nos oﬀres, qu’elles soient conseil ou IT. L’année 2024 a été marquée par un important travail de simpliﬁ- cation, rationalisation et uniﬁca- tion de nos marques. Nous avons mené quatre chantiers majeurs pour aligner notre structure avec nos ambitions : • • L’animation renforcée des comptes stratégiques, avec une approche croisée et colla- borative, L’extension de notre pré- sence régionale, via des sy- nergies entre cabinets et le management croisé dans les grandes capitales régionales, La diﬀusion et le rayonne- ment de nos marques sur l’ensemble du territoire. • • • Uniﬁcation des marques ACI Projets, Argain et Siderlog dans une marque unique Argain Consulting Innovation L’acquisition de cabinets experts à taille humaine : acquisition de cabinets spécia- lisés sur leur cœur de métier aﬁn de monter en gamme et en expertise. • FWD a rejoint we+, pour ren- forcer notre présence sur l’IT et augmenter nos capacités sur nos centres de services, Extension européenne de la marque DynaFin Consulting, historiquement ayant des ac- tivités au Benelux, en faisant converger DynaFin avec deux de nos marques françaises KeyBoss Group et AiYo, Internationalisation de Victrix, marque reconnue au Canada, en France avec Comitem, af- ﬁrmant notre présence sur le marché de la cybersécurité. Nos clients bénéﬁcieront ainsi d’un écosystème multi-marques, alliant spécialisation et expertise, leur ga- rantissant une approche globale et intégrée adaptée à leurs en- jeux. L’internationalisation des marques phares de l’écosys- tème : expansion de we+, ited et Victrix pour renforcer notre rayonnement à l’international. Enﬁn, l’IA continuera d’être un le- vier clé, intégrée au quotidien dans nos processus internes et au cœur de tous nos projets clients. Par ailleurs, tout en consolidant nos positions dans les secteurs de la Banque-Finance et de l’assu- rance, nous mobilisons nos eﬀorts commerciaux vers les secteurs particulièrement dynamiques en France que sont l’Energie, l’indus- trie (voir ci-contre) à haute valeur ajoutée, dont la Défense et l’in- • Avec ces ambitions et cette structu- ration renforcée, Alan Allman As- sociates aborde 2025 en France avec une dynamique de crois- sance et un cap clair vers 2030. 88 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS Véronique GUILLERMOU Directrice Générale Alpha2f L’Industrie en Mutation : Com- pétences et de l’intégration de nouveaux talents est au cœur de la transformation industrielle. L’in- dustrie est à un tournant majeur. La digitalisation oﬀre des oppor- tunités uniques pour moderniser les processus, valoriser les com- pétences et renforcer la compé- titivité. α2F, en tant que cabinet d’expertise et de conseil, est dé- terminé à accompagner ses clients vers un avenir où technologie et sa- voir-faire industriel se complètent harmonieusement. ment la Digitalisation Façonne les Métiers Opérationnels αFactory, marque du cabinet α2F, accompagne les entreprises indus- trielles dans l’optimisation de leurs processus. Avec une approche innovante, ils apportent des so- lutions concrètes aux déﬁs du monde industriel, notamment dans les secteurs de l’aéronautique, de l’automobile, de l’énergie et de la chimie. Ses équipes travaillent en synergie avec les unités de produc- tion, convaincues que la digitalisa- tion doit être un levier de transfor- mation et non une menace pour les métiers opérationnels. Les entreprises industrielles doivent aujourd’hui choisir leur voie : subir les transformations ou les anticiper pour en tirer pleine- ment parti. Chez α2F, ils choisissent d’innover et d’être les architectes du futur industriel. Face à ces nouveaux enjeux de di- gitalisation de l’industrie, αFactory se positionne comme un véritable cabinet d’études stratégiques. Ils analysent les tendances et accom- pagnent les entreprises dans leur transformation, avec une approche basée sur trois piliers clés : Dia- gnostic / Performance /Achat. αFac- tory réalise d’ailleurs en ce moment une enquête approfondie auprès de 100 entreprises clientes et pros- pects pour comprendre leur per- ception de l’avenir de leurs métiers. La question de la montée en com- 89 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS Leandro F. PEREIRA VP, General Manager Iberia Innovation en IA Perspectives pour 2025 En 2024, Alan Allman Associates a renforcé sur la zone Péninsule Ibérique sa position de leader en management et en conseil digi- tal, réalisant des avancées straté- giques signiﬁcatives et posant des bases solides pour une croissance future. Notre objectif a été non seulement de maintenir mais aussi d’étendre notre leadership grâce à des initiatives structurantes, en particulier en développant un Centre d’Excellence en Intelli- gence Artiﬁcielle (IA). Notre stratégie se concentrera sur l’intégration accrue de l’IA dans nos pratiques de management, l’expansion des segments de marché dans les soins de santé et la durabilité, et l’amélioration des eﬃcacités opérationnelles par l’intégration technologique. Ces étapes sont conçues pour garantir que Winning réponde non seule- ment aux besoins évolutifs de nos clients, mais aussi pour diriger la voie en matière de gestion scien- tiﬁque et d’excellence technolo- gique. Notre avancée la plus notable en IA a été réalisée grâce à l’ini- tiative DoubleU, qui renforce nos capacités à intégrer l’IA dans le contexte organisationnel. Ce pro- jet démontre non seulement notre engagement dans la transforma- tion digitale, mais ﬁxe également une référence dans le paysage des technologies en Ibérie. Mentalité scientiﬁque et initiatives Nos réalisations clés • Nous avons continué à ap- pliquer rigoureusement les méthodologies scientiﬁques pour garantir des résultats mesurables à travers nos projets. • • Croissance du chiﬀre d’af- faires : Nous avons atteint un chiﬀre d’aﬀaires de plus de 20 millions d’euros. 2024 a été une année de réalisa- tions signiﬁcatives et d’avancées fondamentales pour Winning dans la zone ibérique. Avec une base solide dans des initiatives d’IA comme DoubleU et une vision claire pour l’avenir, nous sommes prêts à poursuivre notre trajec- toire pour devenir une référence mondiale dans la transformation des modèles commerciaux grâce à la gestion scientiﬁque et à l’excel- lence technologique. Développement de notre base clients : Nos clients actifs ont dépassé les 200, couvrant divers secteurs, soutenant notre pénétration stratégique et solidiﬁant les relations fortes que nous avons avec eux. • Un eﬀort substantiel a été consacré au AI Leadership Compass, visant à doter les dirigeants des compétences nécessaires pour naviguer ef- ﬁcacement dans un paysage commercial piloté par l’IA. • • Expansion de l’équipe : Notre équipe, c’est aujourd’hui 265 talents, qui se concentrent sur l’amélioration continue des projets et des services qu’il mènent pour leurs clients, dans des secteurs tels que la ﬁnance, la santé ou encore l’administration publique. Formation et développement Notre investissement continu dans le développement des compétences et la formation professionnelle a favorisé un environnement de méritocratie et d’apprentissage continu, cru- cial pour soutenir l’innovation et s’adapter aux demandes dyna- miques du marché. Consulting en R&D : Winning a été distingué comme une en- treprise de consulting en R&D par l’ANI (Agencia Nacional de Inovação), reconnaissant nos capacités à livrer des projets basés sur la science. 90 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS 91 UNE EXPANSION STRATÉGIQUE EN ASIE-PACIFIQUE : CAP SUR LA CROISSANCE ET L’INNOVATION Des acquisitions stratégiques pour accélérer la croissance En 2024, le contexte macroéconomique de la région Asie-Paciﬁque (APAC) a poursuivi une trajectoire de croissance soutenue, portée par des secteurs stratégiques tels que l’électronique, la chimie, le biomédical, l’ingénierie de précision ainsi que la ﬁnance et l’assurance. Pour les cabinets de conseil opérant dans cette région, les opportunités se sont multipliées autour de la transformation numérique, de l’innovation technologique, de la transition énergétique et du développement du- rable, autant de leviers permettant d’accompagner eﬃcacement les entreprises dans leur adaptation aux mutations économiques et technologiques. L’implantation d’Alan Allman Associates en APAC, encore récente mais ambitieuse, s’inscrit au cœur de notre stratégie d’expansion internationale. Cette présence renforce notre capacité à servir nos clients avec pertinence tout en contribuant active- ment au développement durable d’une région à fort potentiel. La marque we+, première marque in- ternationale de notre écosystème, illustre parfaite- ment cette ambition en combinant expertise locale et savoir-faire global. Après un développement marqué de la marque we+ à Singapour et Hong Kong en 2023, prolongé par des extensions en Malaisie et à Taiwan, Alan Allman Associates a poursuivi son expansion en 2024 avec l’ouverture de bureaux en Corée du Sud. Le début de l’année 2025 a été marqué par l’acquisition stratégique de PhoenixDX, un ca- binet spécialisé en développement low code et en innovation IA, implanté en Australie (Sydney, Mel- bourne et Brisbane). L’Australie, hub incontournable d’innovation et de développement technologique dans la région, oﬀre des perspectives prometteuses dans des secteurs en pleine croissance tels que les tech- nologies de l’information, le tourisme, les énergies renouvelables et la pharmacie. L’expertise d’Alan All- man Associates dans ces domaines nous positionne idéalement pour capter ces nouvelles opportunités. Cap sur 2025 : priorité à la transformation digitale et à l’innovation Comprendre et anticiper les marchés locaux En 2025, Alan Allman Associates entend intensiﬁer son ancrage en Asie-Paciﬁque et tirer pleine- ment parti de ses investissements dans les tech- nologies de pointe — data, intelligence artiﬁcielle, cloud et low code. Grâce à une implantation ciblée dans chaque pays, we+ démontre un engagement clair : comprendre les spéciﬁcités et les dynamiques propres à chaque marché pour mieux répondre aux be- soins des clients. Cette approche nous permet d’établir des relations solides et pérennes avec nos clients, basées sur la proximité et la personnali- sation des services. La capacité d’Alan Allman Asso- ciates à générer des synergies entre ses diﬀérentes ﬁliales ouvre par ailleurs la voie à des opportunités de ventes croisées et à des solutions intégrées à haute valeur ajoutée. L’excellence de nos services et la conﬁance de nos clients nous ouvrent de nouvelles perspectives à l’échelle régionale, avec une demande crois- sante pour un accompagnement sur des projets multi-pays. Cette dynamique témoigne de la force et de la pertinence de notre écosystème dans un marché en pleine évolution. Par ailleurs, le travail remarquable de notre force de vente en Corée du Sud constitue un véritable 92 RAPPORT ANNUEL 2024 IMPLANTATIONS levier de croissance, nous oﬀrant une année 2025 riche en oppor- tunités. La Corée du Sud joue un rôle stratégique clé en consolidant notre présence locale. L’arrivée des équipes de Phoe- nixDX et la mise en œuvre de notre stratégie de transformation digitale nous positionnent plus que jamais comme un acteur de référence du conseil en Asie-Paciﬁque. En alliant innovation, expertise secto- rielle et proximité avec nos clients, Alan Allman Associates continue d’élargir son rayonnement en Asie, se prépare à relever les déﬁs de l’année à venir avec ambition et détermination. 93 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE GESTION 94 Alan Allman Associates RAPPORT DE GESTION 95 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION RAPPORT DE GESTION Rapport de gestion sur les comptes consolidés Présentation des comptes consolidés Les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 sont établis selon les principes et les conventions comptables généralement admis par le référentiel IFRS. Le périmètre de la consolidation (ci-après l’ « Ecosystème Alan Allman Associates ») porte sur les sociétés dans lesquelles la société Alan Allman Associates détient, directement ou indirectement, le contrôle exclusif, par intégration globale. L’Ecosystème Alan Allman Associates n’exerce au 31 décembre 2024, directement ou indirectement, aucun contrôle conjoint ni aucune influence notable. Le Chiffre d’affaires de l’Ecosystème Alan Allman Associates : Le chiffre d’affaires consolidé de l’Ecosystème Alan Allman Associates est de 374 336 K EUR sur l’exercice 2024 contre un chiffre d’affaires consolidé de 365 602 K EUR au cours de l’exercice 2023, soit une hausse de 2,4 % par rapport au précédent exercice. En Europe, l'environnement économique a été marqué par un ralentissement du secteur bancaire. Malgré ce contexte, Alan Allman Associates a su préserver sa dynamique de croissance en renforçant sa stratégie de consolidation autour de marques fortes, visant ainsi une amélioration continue de la productivité : • Création de la marque Argain Consulting Innovation, marque experte en performance des projets & des organisations et valorisation de la donnée, avec l'union de Argain, ACI Projets et Siderlog • • • Extension de la marque DynaFin en France, expertise en services financiers, avec le rapprochement entre KeyBoss Group et AiYo Lancement de la marque we+ au Benelux, marque experte en transformation digitale, avec le rapprochement de Continuum, Digitalum et Jidoka Lancement de la marque Victrix, expert en cybersécurité, en France, avec le rapprochement avec Comitem La première partie de l'année en Amérique du Nord a été marquée par un ralentissement économique et du fait de la réorganisation des sociétés et des offres. Dans ce contexte, le chiffre d'affaires est resté stable. Toutefois, en dollars canadiens constants, une inversion de tendance a été observée au quatrième trimestre. L'activité en Asie a été légèrement impactée par le ralentissement du secteur bancaire à l'échelle mondiale. Toutefois, Alan Allman Associates a su capitaliser sur d'autres segments porteurs, notamment le luxe, et entend poursuivre sur 2025 son expansion géographique avec une implantation dans de nouvelles zones stratégiques, telles que Séoul et l’Australie. 96 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Le chiffre d’affaires sectoriel de l’Ecosystème Alan Allman Associates : En milliers d’euros 31/12/2024 31/12/2023 Résultat Chiffre Résultat Opérationnel d’Activité 16 527 Chiffre d’affaires d’affaires Opérationnel d’Activité 16 924 Europe Amérique du Nord Asie 210 324 152 480 11 532 206 112 156 192 3 297 17 720 18 675 137 508 TOTAL 374 336 34 755 365 602 35 736 Le résultat de l’Ecosystème Alan Allman Associates : Le résultat opérationnel d’activité de l’Ecosystème Alan Allman Associates s’est établi à 34 755 K EUR sur l’exercice clos au 31 décembre 2024 contre 35 736 K EUR sur l’exercice clos au 31 décembre 2023, soit en baisse de 2,75% par rapport à l’exercice précédent. Ce résultat opérationnel d’activité représente environ 9,3% du chiffre d’affaires consolidé de l’Ecosystème Alan Allman Associates, contre environ 9,8% sur l’année précédente. Sur l’ensemble consolidé, le résultat net est de (10 760) K EUR et enregistre donc une baisse de 261% par rapport au résultat net de l’exercice précédent qui était de 6 645 K EUR. Evènements au cours de l’exercice Alan Allman Associates clôture 2024 avec une hausse de son chiffre d'affaires (+3,3% versus 2023 hors cessions 2024). Alan Allman Associates réalise un chiffre d'affaires sur l'exercice 2024 de 374,3 millions d'euros, et ce sans acquisition majeure en 2024.En Europe, dans le cadre de sa stratégie d'optimisation de portefeuille et de recentrage sur ses activités stratégiques, Alan Allman Associates a procédé à des opérations de carve-out, entraînant la cession des sociétés HRPartners et Sirus durant le 4ème trimestre 2024. Ces entités avaient contribué au chiffre d'affaires IFRS à hauteur de 13 415 K€ en 2023 et 10 499 K€ en 2024. L'année 2024 est encore marquée par la baisse significative du dollar canadien, dans la continuité de 2023. L'impact de cette fluctuation du dollar canadien est significatif. Dans ce contexte, il est essentiel de réaliser des analyses et des comparaisons en utilisant des références à dollars constants afin de mieux évaluer les performances économiques et financières. Cette approche permet une meilleure compréhension des véritables changements et des tendances à long terme. Ainsi à taux de change constant, Alan Allman Associates a connu une croissance de son chiffre d’affaires de 3% par rapport à la période clôturant au 31 décembre 2023. Forte de ces réalisations, l'entreprise aborde l'avenir avec confiance et ambition, notamment à travers le lancement de son plan stratégique RISE 2030, visant à atteindre un chiffre d'affaires d'un milliard d'euros à fin 2030. Evènements survenus depuis la clôture de l’exercice Le 16 janvier 2025 l’Ecosystème a renforcé sa position en APAC par l’acquisition 85% de PhoenixDX, une société australienne spécialisée en transformation digitale. Cette acquisition a été réglée principalement en numéraire. La partie résiduelle représentant 1 004 706 AUD (606 239,60 euros taux de change de la Banque Centrale Européenne au 16 janvier 2025)) a été payée par Alan Allman 97 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Associates sous la forme de 81 813 actions en vertu des termes de la 19e résolution de l'Assemblée Générale du 19 juin 2024 (placement privé réservé aux actionnaires de PhoenixDX). La présence de PhoenixDX à Sydney, Melbourne, Brisbane et aux Philippines représente des opportunités stratégiques pour l'écosystème. Evolution prévisible et perspectives Alan Allman Associates entend poursuivre la modernisation de ses fonctions supports, en intégrant de nouveaux outils et des solutions d'automatisation par exemple, tout en renforçant ses marques fortes. À ce titre, le déploiement de la marque we+ en Amérique du Nord constitue un levier stratégique, permettant à l'écosystème d'affirmer des positions déterminantes sur ses offres. L'écosystème continue également de travailler sur son organisation. En octobre, l'écosystème a, d'ailleurs accueilli Nicolas Cossard en tant que CFO Monde, marquant ainsi une nouvelle étape dans le pilotage financier de l'écosystème. En 2025, Alan Allman Associates souhaite aussi accélérer l'élargissement et la montée en valeur de ses offres, en continuant à se positionner sur des segments à forte croissance tels que l'intelligence artificielle, le cloud, la data et la cybersécurité. En janvier 2025, cette dynamique s'est traduite par l'acquisition de PhoenixDX en Australie, permettant ainsi à l'écosystème de renforcer son expertise dans le domaine du low-code/no-code (cf communiqué de presse du 17 Janvier 2025). Grâce à ses offres expertes et orientées solutions, Alan Allman Associates a consolidé sa présence chez ses clients, comme en témoigne l'enquête de satisfaction menée en juin 2024, affichant un score NPS de 69,3%. Forte de ces réalisations, l'entreprise aborde l'avenir avec confiance et ambition, notamment à travers le lancement de son plan stratégique RISE 2030, visant à atteindre un chiffre d'affaires d'un milliard d'euros à fin 2030. Gestion des risques et contrôle interne Principaux risques et incertitudes Les facteurs de risque figurant dans le présent rapport se limitent aux seuls risques que l’Ecosystème estime, à la date du présent document, comme lui étant spécifiques. Dans le cadre de la préparation du présent rapport, l’Ecosystème a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou sa capacité à réaliser ses objectifs et n'a pas connaissance à ce jour d’autres risques significatifs que ceux présentés. L’attention est toutefois attirée sur le fait que d’autres risques, inconnus ou dont la réalisation n’est pas considérée, à la date du présent document, comme susceptible d’avoir un effet défavorable sur l’Ecosystème, son activité, sa situation financière, ses résultats ou ses perspectives, peuvent ou pourraient exister. Lors de l’établissement du présent document, l’Ecosystème a évalué l’importance des facteurs de risque en fonction de la probabilité de les voir se matérialiser et de l’ampleur estimée de leur impact négatif. Il a ainsi catégorisé les différents risques selon son modèle scientifique et économique, à savoir : Risque faible Risque modéré Risque élevé 98 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Probabilité d’occurrence Impact estimé Risques liés aux règles d’éthique, à la fraude, aux conflits d’intérêts et à la corruption Modéré Modéré Modéré Modéré Elevé Modéré Modéré Modéré Modéré Elevé Risques liés aux ressources humaines Risque lié à la dépendance client Risque lié aux acquisitions Modéré Modéré Risque lié aux engagements contractuels Risque lié à la qualité et à l’exécution des projets Risques liés à la cybersécurité, à la confidentialité et à la sécurisation des données Elevé Elevé Modéré Faible Risque lié à la saisonnalité de l’activité Risque lié à la dépendance vis-à-vis de logiciels ou produits licenciés par des tiers Faible Faible Modéré Modéré Modéré Elevé Modéré Elevé Risque lié au respect de la règlementation Risque de liquidité Elevé Risque de crédit / taux d’intérêt Risque de change Modéré Modéré Elevés Risques liés à la recrudescence des conflits et tensions géopolitiques internationales Risques environnementaux Faibles Modéré Modéré Faibles Modéré Modéré Risque lié à l’image et à la e-réputation Risque extra-financiers avec les partenaires commerciaux Probabilité d’occurrence Impact estimé Risques liés aux règles d’éthique, à la fraude, aux conflits d’intérêts et à la corruption Chaque année, un grand nombre de collaborateurs au sein des différents cabinets de l’Ecosystème Alan Allman Associates peuvent être amenés à engager les cabinets par la formulation d’offres commerciales, la signature de contrat ou le pilotage de l’exécution de projets. Les cabinets de l’Ecosystème peuvent être exposés à des risques de fraude dans le cadre de leurs activités, qu’il s’agisse du non-respect par les cabinets de la règlementation en vigueur concernant leurs prestations respectives, mais aussi du non-respect des engagements souscrits auprès des clients et des règles définies par ceux-ci, ou encore du non-respect des règles d’éthique auxquelles les cabinets s’étaient engagés. Pour réduire la possibilité de survenance de telles situations et accentuer la sensibilisation des collaborateurs à ce risque, l’Ecosystème Alan Allman Associates a adopté un code de conduite anticorruption ainsi qu’un code éthique, rappelant les règles en matière d’éthique des affaires, accessibles 99 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION au public via son site internet, mais également aux collaborateurs sur l’intranet. Fin 2022, ces codes ont été diffusés via l’outil de sensibilisation « Metacompliance » afin de s’assurer de sa diffusion interne. Depuis le premier semestre 2025, ces codes sont diffusés via le nouvel outil « 360 Learning » à l’ensemble des collaborateurs. De plus, ces règles sont systématiquement rappelées dans les contrats de travail des collaborateurs. Enfin, l’ensemble des managers et dirigeants ont été sensibilisés sur la nécessité de s’assurer que les collaborateurs placés sous leur autorité agissent dans le respect des règles édictées dans ces codes. Une procédure d’alerte est détaillée dans les différents codes. Des formations ont été mises en place au sein des structures en micro-learning via AAA Academy pour l’ensemble des dirigeants français. A cela s’ajoute, dans le cadre de l’onboarding des fonctions partenaires et managers, une formation dispensée en présentiel par les équipes internes. Depuis le 15 mars 2024, l’Ecosystème dispense à tous les collaborateurs exerçant des fonctions de direction une formation permettant de prévenir le risque de fraude au Président. A compter du premier trimestre 2025 cette formation a été étendue à l’ensemble des collaborateurs de l’écosystème. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risques liés aux ressources humaines Dans les métiers du conseil, la ressource humaine est primordiale pour assurer la pérennité du modèle. Au vu du nombre d’interlocuteurs sur le marché, la concurrence devient de plus en plus forte et par conséquent, il est difficile de recruter et de retenir les consultants. Pour se prémunir contre le risque lié aux ressources humaines, l’Ecosystème déploie des moyens importants en matière de stratégie de recrutement, de fidélisation, de gestion de la performance, de développement des compétences et d’épanouissement professionnel. Il est en effet essentiel que les collaborateurs, au cœur de notre modèle, continuent de progresser dans leur carrière, évoluent dans un environnement stimulant et innovant, aient les moyens d’atteindre leurs objectifs, trouvent du sens à leur mission et soient fiers de leur entreprise. La mise en place des politiques, des processus et des pratiques de gestion des ressources humaines efficaces permet de minimiser ces risques. Alan Allman Associates, dès 2014, a ainsi créé Alan Allman Associates Academy : cabinet de conseil en formation et gestion de carrière intégré propose des formations sur-mesure certifiantes et diplômantes aux consultants (cours en présentiel, formation e-learning…) et accompagne les talents sur le parcours professionnel. En 2019, l’Académie a lancé l’Université en ligne Allman Professional University (en partenariat avec EDX et les plus grandes universités : Harvard, Berkeley, Sorbonne, MIT…) avec un enseignement dans plusieurs langues et accessible en permanence. En janvier 2025, l’Ecosystème souhaitant approfondir l’accompagnement de ses talents dans leur parcours professionnel, a permis à l’ensemble des collaborateurs salariés d’accéder à la plateforme pédagogique LinkedIn Learning, leur permettant ainsi de bénéficier de plus de 20 000 formations personnalisées disponibles en sept langues. 100 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Afin d’attester la qualité du processus mis en œuvre par les actions de formation concourant au développement des compétences Alan Allman Associates Academy a obtenu le renouvellement de sa certification Qualiopi pour la troisième année consécutive. De plus, afin de pouvoir axer les formations sur des métiers d’avenir, Alan Allman Associates Academy a proposé à l’ensemble des collaborateurs une formation sur l’intelligence artificielle. Un programme de montée en gamme est également proposé aux collaborateurs pour les encourager à se certifier, réelle reconnaissance officielle de qualification, de compétence. L’Ecosystème a également développé un livre du consultant permettant de suivre l’évolution, de valider les acquis professionnels et de rappeler la règlementation sur la formation professionnelle. Un réel référentiel pour tous nos talents. Les perspectives d’évolution dans les nombreux cabinets de l’Ecosystème et dans un environnement international sont réelles grâce notamment à la mobilité inter-cabinet, interne en France ou à l’international. Des espaces de travail stimulants partout à travers le monde permettent d’accueillir les consultants pour des formations, lors des temps de PRO (Personnes en Recherche d’Opportunités) ou lors d’événements festifs. Aussi l’écosystème est engagé dans une politique de RSE (dont les modalités dans le Rapport de Durabilité pris en application des dispositions de la directive CSRD telles que transposées en droit français par l’ordonnance du 6 décembre 2023 et le décret n° 2023-1394 du 30 décembre 2023 ) qui permet par exemple aux consultants de certains cabinets de s’engager à travers des projets de mécénat de compétences. Chaque mois, l’Ecosystème interroge la satisfaction de ses consultants à travers une courte enquête et des entretiens sont réalisés. En complément, chaque année, Alan Allman Associates investit dans une enquête indépendante Happy at work permettant de mesurer la satisfaction de ses collaborateurs. Depuis 6 ans, l’Ecosystème Alan Allman Associates se classe dans les 10 premières places de sa catégorie, atteignant la 3ème place monde en 2024. A ce jour, l’Ecosystème Alan Allman Associates a mis en place pour ses collaborateurs des mesures de rétention ou d’incitation permettant de les fidéliser en plus de celles précédemment citées, à savoir : • • Un système de rémunération basé sur la performance ; Des réponses aux préoccupations des collaborateurs en développant de nouvelles compétences avec l’introduction de nouvelles technologies et de processus automatisés ; Des actions gratuites en 2023 et la création d’un FCPE avec une campagne d’actionnariat salarié en 2024 en France, en Belgique et au Canada. • Être actionnaire soit de manière directe dans des filiales soit au travers de management compagnie locale qui compte à ce jour plus d’une trentaine d’associés (Associates) ; Être actionnaire de l’Ecosystème Alan Allman Associates côté dans le cadre de l’opération RTO (une vingtaine de personnes clés / historiques) ou via un programme d’acquisition d’action à un tarif préférentiel ; • 101 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque lié à la dépendance client Le risque de dépendance client intervient lors d’une forte concentration d’activité chez un même client pouvant entrainer une perte de chiffre d’affaires significative pour l’Ecosystème Alan Allman Associates. Le portefeuille client de l’Ecosystème Alan Allman Associates est très diversifié. Au 31 décembre 2024, les 10 premiers clients de l’Ecosystème Alan Allman Associates représentent 20,5% de son chiffre d’affaires consolidé. Par ailleurs, l’Ecosystème est diversifié sectoriellement (banque, énergie, agroalimentaire, assurance, transport, santé, …) et géographiquement (principalement Europe et Amérique du Nord) ce qui le rend résilient face à la crise. Quelques filiales peuvent être exposées à la dépendance de certains clients. Toutefois, elles peuvent se prémunir de ce risque par une garantie de non-dépendance au niveau de l’Ecosystème. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque lié aux acquisitions L’Ecosystème intègre de nouveaux cabinets en France et à l’étranger depuis plus de 10 ans. Il dispose par conséquence d’un savoir-faire en matière de croissance externe et notamment à travers son Back-Office centralisé et expérimenté. Fort de cette expérience et de sa stratégie d’internationalisation croissante, l’écosystème a renforcé sa dynamique d’acquisition dans de nouveaux pays. L’objectif d’intégration a donc évolué pour permettre aux nouvelles zones Alan Allman de créer leur propre back office en s’appuyant sur leurs forces et leur contexte particulier. En conséquence, la durée d’intégration d’un cabinet va varier en fonction de sa taille, de sa zone géographique et de la stratégie de marques à déployer. Les risques majeurs sont ceux de destruction de valeur en lien notamment avec le départ d’une part importante des collaborateurs de la société avant que l’intégration ne soit finalisée mais également la capacité de ce dernier à créer un back office performant en peu de temps avec ses propres équipes. En conséquence, l’Ecosystème a revu et déployé un nouveau processus d’intégration basé sur sa maîtrise du sujet, l’a individualisé et adapté à chaque contexte. Ce nouveau fonctionnement, au-delà de la transmission de savoir-faire du back office, renforce également la capacité à générer rapidement les synergies nécessaires à la performance attendue tout en limitant le risque d’attrition. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque lié aux engagements contractuels L’Ecosystème a un risque lié au non-respect d’engagements contractuels ou d’engagements de confidentialité lors de la signature et l’exécution de contrats commerciaux. 102 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION L’Ecosystème est doté d’un service administration des ventes et juridique centralisés au niveau des holdings afin de s’assurer que les clauses contractuelles clients et fournisseurs sont conformes et bien respectées. Par ailleurs, les managers bénéficient de formations internes afin de les sensibiliser sur les risques liés aux contrats et ont pris connaissance de la charte Ethique en vigueur au sein de l’Ecosystème. Dans le cadre de ses engagements contractuels, l’Ecosystème a signé un contrat de responsabilité civile permettant de protéger sa responsabilité vis-à-vis des risques clients. Ce contrat est revu chaque année par la direction juridique. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque lié à la qualité et l’exécution des projets Le risque lié à l’exécution des missions peut provenir d’un défaut de qualité. Dans le cadre des projets au forfait, l’Ecosystème a très peu de contrats liés à une pénalité avec engagement de résultats. A ce jour aucune pénalité significative n’a été constatée. L’Ecosystème veille tout de même à la qualité des prestations réalisées au travers d’une enquête NPS sur la satisfaction client. En 2024, le score NPS d’Alan Allman Associates était de 69,3 (comparé à 63,9% en 2023). A l’issue de l’enquête de satisfaction, un plan d’action est mis en place pour améliorer la qualité des prestations. A cela s’ajoute un processus de points projets trimestriels avec chacun des clients permettant d’assurer un suivi régulier de la satisfaction de chacun d’entre eux. En 2024, une certification spéciale selon la norme ISO 10001 gestion de la satisfaction client a été passée avec succès par les cabinets certifiés ISO 9001. Cette certification a pour vocation à être étendue à l’ensemble des cabinets de l’écosystème. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risques liés à la cybersécurité, à la confidentialité et à la sécurisation des données L’environnement digital nécessite d’agir avec prudence quant à la diffusion d’informations. Les cybers attaques sont quotidiennes et le piratage peut avoir des conséquences importantes sur l’activité des cabinets de l’Ecosystème. Pour contrer ce risque, la direction des systèmes d’informations (DSI) a mis en place des outils de sécurité (antivirus, anti-spams, firewall, scan de vulnérabilités, EDR…) pour tout l’Ecosystème. Par ces outils, les équipes IT supervisent les infrastructures et données tous les jours pour maîtriser et réduire le risque lié aux potentielles attaques. Pour limiter les risques liés à l’hébergement, nous avons diversifié nos hébergeurs Cloud : • Nos données professionnelles sont hébergées dans les datacenters de Microsoft et de Google ; • • Nos sites internet sont hébergés chez OVH et Go Daddy ; Nos applications métiers SAAS sont hébergées chez les éditeurs. Cependant, nous ne maîtrisons pas le risque d’incident chez nos hébergeurs et ceux de nos clients. La direction générale de l’Ecosystème souhaite que les risques de sécurité de l’information soient gérés de manière continue. 103 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Cinq cabinets de l’écosystème, Les Solutions Victrix Canada, Les Solutions Victrix France, Data Excellence Group, WE+ (France), Alan Allman Associates France et PhoenixDX sont certifiés ISO 27001. Nous avons confié à Ited, cabinet spécialisé en cybersécurité de notre écosystème, l’analyse et le traitement des risques, ainsi que la surveillance de nos actifs informatiques. Un comité de pilotage des risques a été mise en place pour exposer à la direction de manière trimestrielle les demandes d'investissements nécessaires afin de garantir un niveau de sécurité répondant aux enjeux de l'Ecosystème. Un programme de sensibilisation cybersécurité a été mis en place pour tous les collaborateurs afin de leur partager les bonnes pratiques et réflexes. De plus, les services IT de l’Ecosystème mènent mensuellement des campagnes visant à prévenir le phishing via l’outil « KnowBe4 » afin de sensibiliser les collaborateurs et prévenir le risque de phishing Le risque zéro n'existant pas, Alan Allman Associates a contracté une police d'assurance cyber auprès d'AXA pour couvrir les conséquences d'attaques potentielles. Les dispositions du règlement RGPD sont appliquées en intégralité sur l’ensemble des données qui sont traitées par l’Ecosystème Alan Allman Associates, sans exception. Les informations communiquées à l’Ecosystème sont destinées aux personnels habilités de la société, à des fins de gestion administrative et commerciale. L’Ecosystème ne collecte ni ne stocke aucune donnée personnelle sensible et n’établit aucun traitement automatique sur les données qui permettrait de faire une déduction, une estimation, même fausse, sur ce type d’informations. Les données à caractère personnel ne seront pas conservées au-delà de la durée nécessaire aux finalités du traitement concerné, cette durée pouvant varier d’un traitement à un autre et d’une mission à une autre. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque lié à la saisonnalité de l’activité Pas de risques réels liés à la saisonnalité. L’Ecosystème connaît, maîtrise et anticipe efficacement la saisonnalité de l’activité liée essentiellement à la prise de congés des consultants sur les mois de mai, juillet, août et décembre. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risques liés à la dépendance vis-à-vis de logiciels ou produits licenciés par des tiers Alan Allman Associates utilise, pour la gestion comptable, financière et des ressources humaines, des logiciels fournis et licenciés par des tiers. Ces outils jouent un rôle essentiel au quotidien dans la gestion de l’Écosystème. Par conséquent, leur indisponibilité temporaire ou permanente, due à un dysfonctionnement ou à la faillite des fournisseurs, pourrait représenter un risque pour la continuité des opérations. 104 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Afin de minimiser ce risque, Alan Allman Associates s’appuie sur des fournisseurs de logiciels reconnus, leaders mondiaux du marché des solutions de gestion d’entreprise basées sur le Cloud. Par ailleurs, l’entreprise recourt à plusieurs éditeurs de logiciels pour assurer la gestion comptable et administrative, limitant ainsi l’exposition à un unique prestataire. Pour prévenir tout risque de blocage ou de perte de données, les sauvegardes des informations stockées dans les ERP sont directement gérées par les éditeurs et hébergeurs, conformément aux contrats SaaS en vigueur. De son côté, Alan Allman Associates assure la sauvegarde des données hébergées dans les datacenters de Microsoft, notamment celles présentes sur SharePoint, les boîtes mail et Teams. De plus, la direction réalise une veille continue sur les solutions logicielles alternatives disponibles sur le marché afin de réduire le risque de dépendance excessive. L’Écosystème ne présente pas de dépendance matérielle à l’égard de brevets ou de licences spécifiques. Toutefois, certaines sociétés du groupe, telles qu’EC Solutions, Teccweb et Gurus Solutions, travaillent respectivement avec les éditeurs de logiciels EPICOR et ORACLE NetSuite. Ces collaborations ne représentent toutefois que 6,4% du chiffre d’affaires global, limitant ainsi l’exposition financière à ces partenaires. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque lié au respect de la règlementation Alan Allman Associates est un écosystème international opérant dans plusieurs pays, offrant ses services à des clients présents à l'échelle mondiale et sujets à des lois et réglementations en constante évolution. Gérer la conformité dans des contextes juridiques divers peut présenter des défis significatifs, nécessitant une coordination étroite entre nos équipes et une surveillance constante des changements réglementaires dans toutes les juridictions où nous opérons. Afin de garantir la conformité aux lois en vigueur, de répondre aux exigences de qualité stipulées par les cabinets et de respecter notre démarche RSE, Alan Allman Associates a mis en place un processus de gestion performant et dispose d'experts dans chaque pays. L’appel à la sous-traitance peut entraîner des défis en termes de conformité avec les réglementations en vigueur dans notre secteur d'activité. Si le sous-traitant ne respecte pas les normes et réglementations applicables, cela pourrait avoir des répercussions sur l’entreprise. Dans ce contexte, le sous-traitant est invité à télécharger, signer et compléter les documents requis via la plateforme e-attestation centralisant l'ensemble de nos points de conformité. Cette plateforme assure également le suivi des rappels nécessaires. Tous les éléments recueillis sont ensuite intégrés dans une matrice robotisée qui compile et met à jour quotidiennement l'état de conformité. Un processus d'escalade précis permet au responsable commercial, puis au dirigeant, d'entreprendre les actions nécessaires pour remédier à toute défaillance éventuelle. Des indicateurs sont régulièrement communiqués aux dirigeants pour les tenir informés du statut de conformité de l'ensemble de leurs sous-traitants. Parallèlement, ces indicateurs sont transmis au département Organisation et Qualité dans le cadre du suivi des indicateurs qualité stratégiques conformes à la norme ISO 9001 at au département juridique. La gestion efficace des risques règlementaires est essentielle pour garantir la pérennité de Alan Allman Associates. Nous nous engageons à maintenir une culture de conformité rigoureuse à travers des formations, à investir dans des ressources dédiées à la veille réglementaire et à adapter nos politiques et procédures en conséquence. Ensemble, nous assurerons la conformité continue et renforcerons la résilience de notre entreprise face aux défis réglementaires à venir. 105 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque de liquidité Le risque de liquidité est le risque qu’une entité éprouve des difficultés à honorer des engagements liés à des passifs financiers. L’Ecosystème gère le risque de liquidité en conservant des réserves adéquates et en suivant de près les flux de trésorerie projetés. De plus, l’Ecosystème a recours à l’affacturage sur une partie de ses filiales et a mis en place des conventions de lignes de trésoreries à court terme permettant de disposer d’un montant de liquidité immédiatement disponible. Au 31 décembre 2024, l’Ecosystème dispose d’une trésorerie brute de 11,5 M EUR, le solde des créances transmises au factor avec recours et non encore réglées par les clients s’élève à 5,2 M EUR tandis que celui des créances transmises sans recours s’élève à 17,9 M EUR. La dette bancaire s’établit au 31 décembre 2024 à 166,6 M EUR et l’Ecosystème dispose de lignes de découverts bancaires non-utilisées et confirmées pour 22,9 M EUR. Le détail de la durée contractuelle jusqu’à l’échéance des passifs financiers de l’Ecosystème est indiqué à la note 8.2 de l’annexe des comptes consolidés. L’Ecosystème considère que les covenants inclus dans la documentation des financements de certaines filiales n’étaient pas respectés au 31 décembre 2024, sans toutefois remettre en cause sa liquidité. Pour plus de précision sur ce sujet, se référer à la note 8.2 de l’annexe aux comptes consolidés. Ainsi, au 31 décembre 2024, la position d’endettement net s’élève à 155,2 M EUR. L’Ecosystème Alan Allman Associates a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir au cours des douze prochains mois. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque de crédit Le risque de crédit constitue un enjeu important pour l’Ecosystème, en raison de notre modèle financier reposant sur l’endettement bancaire dans le cadre de nos acquisitions, notamment via des opérations de leveraged buy-out (LBO). L’utilisation de l’effet de levier expose le groupe aux fluctuations économiques et sectorielles, nécessitant ainsi une gestion prudente et anticipative pour assurer la stabilité financière à long terme. Conscient de ces enjeux, l’Ecosystème met en place plusieurs dispositifs de contrôle et d’atténuation du risque de crédit. Tout d’abord, une gestion rigoureuse du ratio d’endettement est appliquée, en veillant à ne pas dépasser des niveaux qui compromettraient la capacité de remboursement. Une sélection rigoureuse des cibles d’acquisition est également effectuée, en privilégiant des entreprises présentant une rentabilité avérée et des flux de trésorerie récurrents et stables. De plus, l’Ecosystème anticipe les fluctuations de taux en mettant en place des instruments de couverture, tels que des 106 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION swaps de taux d’intérêt, afin de limiter l’impact de l’évolution des conditions de financement. Enfin, une surveillance continue de la performance des filiales acquises est mise en œuvre, avec des indicateurs de suivi financier permettant d’identifier rapidement d’éventuelles tensions et d’adapter la stratégie de refinancement en conséquence. Ces mesures permettent ainsi de sécuriser la pérennité de l’Ecosystème malgré l’importance du levier financier utilisé. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque de change Le risque de taux de change constitue un facteur de vigilance pour l’Ecosystème, compte tenu de notre présence internationale, notamment au Canada, où nous réalisons une part significative de notre activité. Ce risque découle des fluctuations des devises, qui peuvent affecter la conversion des résultats financiers, la valorisation des actifs détenus à l’étranger ainsi que le coût des financements en devises étrangères. Bien que la probabilité de variations des taux de change soit forte, l’impact sur l’Ecosystème reste modéré, dans la mesure où nos activités sont diversifiées géographiquement et que nos revenus et charges en devises tendent à s’équilibrer partiellement. Afin de limiter les effets de ces fluctuations, l’Ecosystème met en place plusieurs mesures de gestion du risque de change. Nous privilégions notamment des financements en devises locales afin de limiter les écarts de conversion et d’aligner au mieux nos engagements financiers avec nos flux de trésorerie opérationnels. En complément, des instruments de couverture, tels que les contrats à terme et les options de change, sont utilisés de manière ciblée pour sécuriser les transactions les plus exposées. Enfin, nous suivons de près l’évolution des marchés des changes et intégrons des scénarios de variation des devises dans notre gestion prévisionnelle afin d’adapter notre stratégie en conséquence. Cette approche proactive nous permet de réduire la volatilité liée aux fluctuations monétaires et de préserver la stabilité financière de l’Ecosystème. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risques liés à la recrudescence des conflits et tensions géopolitiques internationales Après une intensification du développement international de son activité, favorisée par un contexte d’intégration économique, l’Écosystème doit désormais faire face aux risques engendrés par l’aggravation des tensions géopolitiques et commerciales ainsi que par la multiplication des sanctions impactant les entreprises et leur chaîne de valeur. Présent dans plus de 20 pays, l’Écosystème pourrait être confronté à des risques d’instabilité économique dans les régions où il opère, notamment en raison de la poursuite des conflits russo- ukrainien et israélo-palestinien, ainsi que des évolutions potentielles du contexte politique et économique aux États-Unis. À la date du présent rapport, l’impact de ces risques sur l’Écosystème reste modéré, celui-ci n’ayant qu’une faible activité dans les pays les plus affectés par les conflits armés. Toutefois, il n’exclut pas qu’un maintien ou un renforcement des sanctions imposées contre la Russie puisse affecter le bon déroulement de ses activités. En particulier, l’impact de ces événements sur les marchés financiers 107 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Par ailleurs, bien que son activité ne l’expose pas directement aux fluctuations des prix des matières premières, l’Écosystème reste sensible aux conditions macroéconomiques tendues, notamment en ce qui concerne l’inflation. De manière plus large, il demeure exposé aux incertitudes économiques, incluant d’éventuelles restrictions commerciales, des fluctuations des taux de change ou encore une instabilité des marchés financiers. L’Écosystème réalisant 40,7 % de son chiffre d’affaires annuel au Canada, le développement de tensions avec les États-Unis pourrait également entraîner l’instauration de mesures protectionnistes, de sanctions économiques ou de modifications des réglementations douanières susceptibles d’impacter ses opérations sur cette zone géographique. Toutefois, l’activité Canadienne de l’Ecosystème se concentre essentiellement sur son propre territoire national, avec une expansion sur les autres provinces fédérales. Afin de réduire ces risques, l’Écosystème mise sur une diversification géographique de ses activités afin de limiter sa dépendance à une seule région ou zone économique. Il adapte également ses stratégies d’investissement en fonction des risques pays, notamment pour minimiser son exposition aux zones de forte instabilité. L’Écosystème renforce par ailleurs sa veille réglementaire afin d’anticiper d’éventuelles évolutions légales pouvant affecter ses opérations (sanctions économiques, barrières douanières, nouvelles taxes, etc.). Enfin, il s’engage à promouvoir une politique de responsabilité sociétale et de gouvernance forte afin de préserver son image et sa résilience dans un contexte géopolitique incertain. Probabilité d’occurrence Impact Estimé Risques environnementaux L'écosystème déclare qu'il n'a pas d'impact significatif sur l'environnement. Cependant, Alan Allman Associates a entrepris plusieurs initiatives visant à renforcer son engagement environnemental, notamment : 1. Mise aux normes environnementales des locaux : • Mise en conformité de l'ensemble de ses locaux selon les normes de la Haute Qualité Environnementale (HQE), favorisant ainsi une mutualisation des ressources et une faible consommation énergétique globale. 2. 3. Promotion du télétravail : • Établissement d'une charte télétravail visant à réduire les déplacements des consultants, contribuant ainsi à minimiser l'empreinte carbone liée aux déplacements professionnels. Engagement en faveur du numérique responsable : • Adhésion à une charte promue par l'Institut Numérique Responsable, dans laquelle Alan Allman Associates s'engage dans une démarche pour un numérique durable, plus respectueux de l'environnement. Cette initiative inclut la participation à des événements tels que le Cyber World CleanUp Day, démontrant ainsi son implication dans des actions concrètes en faveur de la préservation environnementale. 108 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Probabilité d’occurrence Impact Estimé Risque lié à l’image et à la e-réputation Compte tenu de sa croissance et de son expansion géographique, Alan Allman Associates pourrait de plus en plus être exposé à la diffusion, dans les médias, d'informations négatives, qu'elles soient fondées ou non. Il est important de noter cependant qu'Alan Allman Associates n'est pas une marque opérationnelle en tant que telle. L'approche multimarque de l'écosystème lui permet ainsi de minimiser ce risque en diversifiant les parties prenantes, chaque cabinet ayant ses propres clients, collaborateurs, etc. Par ailleurs, un service dédié au marketing et à la communication œuvre activement à promouvoir l'image positive d'Alan Allman Associates et de ses filiales. Cette équipe travaille à renforcer la réputation de l'écosystème, anticipant ainsi d'éventuelles répercussions négatives par une communication proactive et transparente. En adoptant cette approche stratégique, l'entreprise se positionne de manière à atténuer les impacts potentiels des informations médiatiques, qu'elles soient véridiques ou infondées, et à maintenir la confiance de ses parties prenantes. Probabilité d’occurrence Impact estimé Risque extra-financiers avec les partenaires commerciaux L’Ecosystème s’est engagé à respecter l’ensemble de la législation sociale, environnementale et sociétale et a mis en place une politique RSE afin de répondre aux exigences de ses partenaires commerciaux. Cette politique RSE est mise à disposition de l’ensemble des collaborateurs de l’Ecosystème afin de les sensibiliser aux enjeux économiques, sociétaux et environnementaux. L’Ecosystème, du fait de son nombre de collaborateurs en France comme à l’étranger, n’est pas soumis à la loi relative au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d’ordre. Cependant, l’Ecosystème donnant à la RSE une place importante dans le cadre de ses partenariats commerciaux, il demande à chacun de ses fournisseurs de s’engager à respecter la législation sociale, environnementale et sociétale et a mis en place un système d’évaluation de ses fournisseurs afin de prendre en considération leur respect de ses valeurs RSE avant toute contractualisation. Les risques financiers Vous pouvez consulter les facteurs de risque financier à la note 8.3 de l’annexe des comptes consolidées. Assurances et couverture de risques Au sein d’Alan Allman Associates, les cabinets sont couverts par différentes assurances notamment en matière de responsabilité civile exploitation et professionnelle garantissant ainsi les conséquences pécuniaires de la responsabilité civile pouvant leur incomber du fait de leurs activités mais également en matière cyber pour les dommages résultants des systèmes d’information. Parallèlement, la responsabilité civile des dirigeants, mandataires sociaux des différents cabinets est couverte par une assurance responsabilité civile des dirigeants. 109 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Les montants des couvertures sont les suivantes : EUROPE 5 000 K EUR 10 000 K EUR CANADA 5 000 K CAD 10 000 K CAD Responsabilité civile professionnelle Responsabilité civile exploitation Responsabilité civile des dirigeants et mandataires sociaux 5 000 K EUR 2 000 K CAD Gestion des risques et contrôle interne a- Le Comité d’Audit : En 2021, la société Alan Allman Associates a mis en place un Comité d’Audit, composé de deux administrateurs indépendants. Ce Comité d’Audit est en charge du contrôle au niveau de la Société Alan Allman Associates de l’efficacité du dispositif de contrôle et de donner des préconisations. b- Le contrôle des risques par les équipes des fonctions partenaires Alan Allman Associates Les fonctions partenaires, centralisées au niveau des holdings de l’Ecosystème Alan Allman Associates, divisées en plusieurs directions fonctionnelles, occupent un rôle important dans le cadre de la gestion des risques et du contrôle interne pour l’ensemble des filiales qui composent Alan Allman Associates. En amont, elles mettent en place, au sein des filiales, des procédures afin de prévenir et réduire les risques. Par la suite, elles sont amenées à vérifier au fur et à mesure les opérations des sociétés afin de détecter des opérations pouvant comporter des risques. c- Le contrôle des risques par les équipes opérationnelles Afin de minimiser les risques, Alan Allman Associates attache une grande importance à la sensibilisation de l’ensemble des collaborateurs sur les différents risques. Des modules de formation sont à disposition des collaborateurs et des sessions de formation obligatoires sont dispensées aux managers. Le contrôle interne relatif à l’information comptable et financière Le contrôle interne ainsi que la gestion des risques au sein de l’Ecosystème Alan Allman Associates reposent sur des dispositifs inspirés du cadre de référence de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) tel que publié initialement en janvier 2007 et mis à jour le 22 juillet 2010. Cette partie se concentre ainsi sur les activités relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Le dispositif de contrôle interne et de gestion des risques s’applique à l’ensemble de l’Ecosystème Alan Allman Associates, à savoir la société mère Alan Allman Associates ainsi qu’à toutes les sociétés consolidées selon la méthode d’intégration globale. Chacune des zones de l’Ecosystème Alan Allman Associates dispose de sa propre direction financière composée d’un directeur financier local ainsi que d’une équipe comptable. La direction financière au niveau de l’Ecosystème Alan Allman Associates est quant à elle composée d’un directeur financier de l’Ecosystème Alan Allman Associates, d’un contrôleur financier de l’Ecosystème Alan Allman Associates et du service consolidation. 110 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION La Direction financière est responsable des procédures de contrôle interne liées à l’élaboration et au traitement de l’information financière de l’Ecosystème Alan Allman Associates en interne et en externe. La production et l’analyse de l’information financière au niveau de la société mère Alan Allman Associates reposent sur les informations fournies par les services financiers et comptables en charge des filiales incluses dans le périmètre. La direction financière de l’Ecosystème Alan Allman Associates véhicule auprès des filiales les bonnes pratiques qui visent à : - - Créer et préserver la valeur, les actifs, et la réputation de l’Ecosystème Alan Allman Associates ; Sécuriser la prise de décision et les processus de la société pour favoriser l’atteinte des objectifs fixés par la direction de l’Ecosystème Alan Allman Associates ; - - Favoriser la cohérence des actions avec les valeurs de l’Ecosystème Alan Allman Associates ; Mobiliser l’ensemble des collaborateurs autour d’une vision commune des principaux risques auxquels fait face l’Ecosystème Alan Allman Associates. Plus généralement, le dispositif de contrôle interne et de gestion des risques de l’Ecosystème Alan Allman Associates contribue à la maîtrise de ses activités, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources. L’Ecosystème Alan Allman Associates instaure un système de contrôle interne à tous les niveaux du groupe en commençant par les équipes opérationnelles, puis les équipes comptables, les directions financières locales, la direction financière de l’Ecosystème Alan Allman Associates, la direction générale et enfin le conseil d’administration ainsi que le comité d’audit. Le processus de contrôle interne mis en place au niveau de l’Ecosystème Alan Allman Associates permet : - La conformité aux lois et aux règlements : l’Ecosystème Alan Allman Associates dispose d’un département juridique présent en Europe ainsi qu’en Amérique du Nord qui effectue de manière continue une veille réglementaire et qui s’assure du bon respect des différentes réglementations. La fonction juridique est assurée par le service juridique de l’Ecosystème Alan Allman Associates et des prestataires de services extérieurs (cabinets d’avocats), en liaison directe avec la Direction Générale. - - La mise en place de « règles et procédures » que chacun des collaborateurs de l’Ecosystème Alan Allman Associates est tenu de respecter. Ces différentes règles, regroupées dans la « Charte éthique de l’Ecosystème », sont diffusées à l’ensemble des collaborateurs de l’Ecosystème Alan Allman Associates et sont également accessibles aux externes via le site Internet. La fiabilité de l’information financière : celle-ci est assurée par une séparation des tâches permettant de bien différencier les tâches opérationnelles, les tâches d’enregistrement comptable, et les tâches de conservation de l’information. Les différents niveaux hiérarchiques permettent d’assurer un niveau de revu au fur et à mesure de la remontée des informations financières jusqu’à la direction financière de l’Ecosystème Alan Allman Associates. Le dispositif de contrôle interne est également porté à la connaissance des Commissaires aux comptes lors de leurs interventions semestrielles et annuelles. Les Commissaires aux comptes prennent ainsi connaissances des différentes procédures en place et participent également aux différents Comités d’audit. Lors de leurs interventions, les Commissaires aux comptes sont en contact non seulement avec les équipes comptables et financières mais également avec les responsables opérationnels qui sont les plus qualifiés pour répondre à des questions relatives à l’activité des sociétés de l’Ecosystème Alan Allman Associates. Cette démarche d’audit permet ainsi 111 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION de déceler de potentielles améliorations à apporter au système de contrôle interne actuellement en place au sein de l’Ecosystème Alan Allman Associates. Utilisation des délégations Le détail des utilisations par le Conseil d’Administration des délégations qui lui ont été octroyées par l’Assemblée Générale du 19 juin 2024, est présenté dans le rapport financier annuel en partie 7. Liste des succursales Conformément aux dispositions de l’article L232-1 du Code de Commerce, aucune des sociétés de l’Ecosystème Alan Allman Associates ne possède une succursale au 31 décembre 2024. Activités en matière de recherche et développement Eu égard à l’article L.232-1 du Code de commerce, l’Ecosystème Alan Allman Associates a engagé des activités de recherche et développement afin de renforcer l’attractivité et la compétitivité de ses cabinets. Ces initiatives stratégiques, axées sur l’intelligence artificielle, le cloud computing et la digitalisation des processus métiers, visent à optimiser la performance opérationnelle et à accompagner les entreprises dans leur transformation numérique. Les différents projets significatifs se composent notamment de : - - - - - Gestion autonome des requêtes formulées aux services publics ; Automatisation du traitement de solutions de surveillance ; Optimisation des processus RH et prévision des tendances ; Digitalisation intelligente des ERP et scoring financier avancé ; Migrations techniques automatisées de solutions cloud avec support technique. Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 Nous vous demandons de bien vouloir approuver les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 tels qu’ils ont été présentés se soldant par un bénéfice (part du Groupe Alan Allman Associates) d’un montant de (12 209) K euros. 112 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Rapport de gestion sur les comptes sociaux Présentation des comptes sociaux Les comptes sociaux de la Société ont été établis conformément aux règles et principes comptables généralement admis en France selon les dispositions du plan comptable général (Règlement ANC 2014-03 relatif au PCG à jour des différents règlements complémentaires applicables à la date de l’établissement desdits comptes annuels). Le Chiffre d’affaires de la société Alan Allman Associates : Au titre des comptes sociaux, le chiffre d’affaires de la Société Alan Allman Associates est de 4 416 K EUR sur l’exercice 2024 contre un chiffre d’affaires de 4 388 K EUR sur l’exercice 2023. Le résultat de la société Alan Allman Associates : Le résultat d’exploitation était de (1 171) K EUR sur l’exercice clos le 31 décembre 2024 contre un résultat d’exploitation de (1 760) K EUR sur l’exercice précédent. Le résultat financier était de 9 060 K EUR sur l’exercice clos le 31 décembre 2024 contre un résultat financier de 12 136 K EUR sur l’exercice précédent. Le résultat exceptionnel était de (10) K EUR sur l’exercice clos le 31 décembre 2024 contre un résultat exceptionnel de 0 K EUR sur l’exercice précédent. Sur l’exercice clos le 31 décembre 2024, la société Alan Allman Associates a fait un bénéfice de 8 908 K EUR contre un bénéfice de 11 043 K EUR sur l’exercice précédent. Evènements au cours de l’exercice Pour plus de détails sur les évènements survenus au cours de l’exercice 2024 au niveau de la société Alan Allman Associates, ces derniers sont visés dans les faits pertinents en note 1 de l’annexe des comptes sociaux en partie 5 du présent rapport. Evènements survenus depuis la clôture de l’exercice En date du 16 janvier 2025, la Société a procédé à une augmentation de capital par l’émission de 81 813 actions pour un montant nominal de 24 543,90 EUR ainsi qu’une prime d’émission de 581 690,43 EUR portant l’augmentation de capital à un montant de 606 234,33 EUR. Examen annuel des conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce Nous vous proposons d’approuver les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce conclues au cours de l’exercice 2024 et ayant été, au préalable, régulièrement autorisées par votre Conseil d’Administration, ainsi que les conventions qui avaient été autorisées et conclues antérieurement et dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Vos commissaires aux comptes ont été régulièrement avisés de ces conventions qui sont relatées dans leur rapport spécial. 113 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Conventions conclues au cours de l’exercice 2024 : Aucune nouvelle convention n’a été conclue sur l’année 2024. Néanmoins, la convention de prestation de services entre Alan Allman Associates SA et Camahëal Finance conclue durant l’exercice 2021 et validée lors du conseil d’administration du 1er juillet 2021, s’est poursuivie pendant l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le coût supporté par la Société au titre de l’exercice 2024 pour cette convention de prestation de service s’élève à un montant de 7 200 EUR HT. Autorisations de rachat par la société de ses propres actions Lors de l’Assemblée générale du 19 juin 2024, une autorisation a été donnée au Conseil d’Administration afin d’acquérir, en une ou plusieurs fois, des actions de la Société portant sur un nombre d’actions n’excédant pas 10% du capital social de la Société, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce (ancien article L. 225-209). Une nouvelle autorisation de rachat par la Société de ses propres actions sera soumise à l’Assemblée Générale du 18 juin 2025 qui privera d’effet, à compter de la date de l’Assemblée Générale, l’autorisation de rachat par la Société octroyée le 19 juin 2024. Nous vous demandons donc dès à présent de voter cette autorisation de rachat par la Société de ses propres actions dans les conditions suivantes : (i) Ces acquisitions seront destinées à permettre à la Société de poursuivre les objectifs suivants : - - assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des titres de la Société par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement agissant de manière indépendante dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la décision de l’Autorité des marchés financiers n°2018-01 du 2 juillet 2018 (prorogée par la Décision AMF n° 2020-01 du 8 décembre 2020) et toutes autres dispositions qui y sont visées ; l’attribution ou la cession d’actions aux salariés ou mandataires sociaux de la Société et des sociétés françaises ou étrangères ou groupements qui lui sont liés dans les conditions prévues par la loi, notamment dans le cadre de la participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise, de plans d’actionnariats salarié ou de plans d’épargne d’entreprise, du régime des options d’achat d’actions ou par voie d’attribution gratuite d’actions ou dans tout autre condition permise par la réglementation ; - - la conservation et remise ultérieure, soit en paiement dans le cadre d’opérations de croissance externe, soit en échange dans le cadre d’opérations de fusion, de scission ou d’apport, et ce dans la limite de 10% du capital ; remise d’actions à l’occasion de l’exercice de droits attachés à des valeurs mobilières (titres de capital ou titres de créances) donnant droit par remboursement, conversion, échange, présentation d’un bon ou de toute autre manière à l’attribution d’actions ordinaires de la Société ; - - annulation ultérieure des actions ordinaires acquises, dans le cadre d’une réduction de capital qui serait décidée ou autorisée en vertu de la 35 résolution de la présente Assemblée Générale, ou de toute résolution ayant le même objet que celle-ci qui viendrait à être autorisée par une autre Assemblée Générale des actionnaires de la Société ; la poursuite de tout autre but autorisé ou toute opération ou pratique de marché admise ou qui viendrait à être admise par la loi ou la réglementation en vigueur ou par l’Autorité des 114 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION marchés financiers. Dans une telle hypothèse, la Société informerait ses actionnaires par voie de communiqué ; (ii) Le montant maximum des fonds destinés au programme de rachat d’actions s’élèvera à 30 000 000€. Ces opérations d’achat, de cession, d’échange ou de transfert pourront être effectuées par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré. Ces opérations pourront intervenir à tout moment, dans le respect de la réglementation en vigueur, y compris en période d’offre publique, sous réserves des dispositions légales et réglementaires en vigueur. (iii) Il est précisé (i) qu’un montant maximum de 5% des actions composant le capital social de la Société pourra être affecté en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, scission ou apport, et (ii) qu’en cas d’acquisition dans le cadre d’un contrat de liquidité, le nombre d’actions pris en compte pour le calcul de la limite de 10% du montant du capital social mentionnée ci-dessus correspond au nombre d’actions achetées déduction faite du nombre d’actions revendues pendant une durée de la présente autorisation. (iv) Le prix maximum d’achat par action par la Société de ses propres actions ne devra pas excéder 30 euros (hors frais, hors commission). (v) Cette autorisation serait valable pour une durée maximum de 18 mois à compter de la prochaine assemblée convoquée pour le 18 juin 2025. Vous trouverez un tableau récapitulatif des utilisations des délégations en cours de validité ou qui ont expiré depuis la précédente Assemblée générale des actionnaires en partie 7 du présent rapport financier annuel. Répartition du capital et participations Détention du capital par certains actionnaires. Conformément aux dispositions de l’article L.233-13 du Code de commerce et compte tenu des informations reçues, nous vous indiquons ci-après l’identité des actionnaires possédant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers, de la moitié ou des deux tiers du capital social ou des droits de vote : - la Société Camahëal Finance détient plus des deux tiers du capital social et des droits de vote. Des modifications de cette détention sont intervenues au cours de l’exercice 2024. Au 31 décembre 2024, à la connaissance de la Société, la répartition du capital était la suivante : Capital (actions) Nombre Droits de vote Nombre Actionnaires Camahëal Finance % * % * 40 278 926 228 204 88,02% 0,50% 80 541 048 372 201 90,87% 0,42% Actions auto-détenues Public (nominatif et non nominatif) 5 255 079 45 762 209 11,48% 100,00% 7 724 676 88 637 925 8,71% 100,00% Total *arrondi à la deuxième décimale Aucun BSA, actions gratuites, BSPCE ou autres valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société n’ont été émis au cours de l’exercice 2024. Cependant, le Conseil d’administration, agissant sous délégation octroyée par l’assemblée générale de la Société du 22 juin 2022, a décidé le 26 septembre 2022, d’attribuer 100 actions gratuitement à 115 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION chaque salarié d’une partie de ses filiales disposant d'au moins six mois d'ancienneté à la date de décision. Cela représente un nombre total de 108 900 actions gratuites maximum attribuées à 1 089 bénéficiaires. Ces actions livrées dans le cadre de ce plan seront (i) soit des actions nouvelles à émettre, portant jouissance courante et entraînant une augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission au profit du Bénéficiaire ; (ii) soit des actions existantes préalablement acquises par la Société dans le cadre d'un programme de rachat d'actions dûment approuvé par l'Assemblée Générale des actionnaires de la Société et conforme aux dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. Également, le Conseil d’administration, agissant sous délégation octroyée par l’assemblée générale de la Société du 21 juin 2023, a décidé le 28 juin 2023, d’attribuer 15 047 actions gratuitement à chaque salarié occupant un poste de direction dans une filiale monégasque de la Société. Cela représente un nombre total de 15 047 actions gratuites maximum attribuées à 1 bénéficiaire. Ces actions livrées dans le cadre de ce plan seront (i) soit des actions nouvelles à émettre, portant jouissance courante et entraînant une augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission au profit du Bénéficiaire ; (ii) soit des actions existantes préalablement acquises par la Société dans le cadre d'un programme de rachat d'actions dûment approuvé par l'Assemblée Générale des actionnaires de la Société et conforme aux dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. Également, le Conseil d’administration, agissant sous délégation octroyée par l’assemblée générale de la Société du 19 juin 2024, a décidé le 23 octobre 2024, d’attribuer un maximum de 4.500 et 3.000 actions gratuitement aux salariés directeurs régionaux, managers de services salariés ou managers de services supports dans les sociétés We-plus Pte Ltd, We-plus HK Limited, We-plus Pte Ltd Taiwan Branch, We-plus Consulting (Malaysia), We-plus Consulting Shanghai et Alan Allman Associates APAXA Pte Ltd. Cela représente un nombre total de 48 000 actions gratuites maximum attribuées à 13 bénéficiaires. Ces actions livrées dans le cadre de ce plan seront (i) soit des actions nouvelles à émettre, portant jouissance courante et entraînant une augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission au profit du Bénéficiaire ; (ii) soit des actions existantes préalablement acquises par la Société dans le cadre d'un programme de rachat d'actions dûment approuvé par l'Assemblée Générale des actionnaires de la Société et conforme aux dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. Un droit de vote double est conféré, depuis le 29 mars 2021, à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles il est justifié d’une inscription nominative depuis deux ans au moins au nom du même actionnaire. Etat de la participation des salariés au capital Au cours de l’exercice et au dernier jour de celui-ci, à la connaissance de la Société, une partie de son capital social est détenu directement par des salariés de l’ensemble Alan Allman Associates, à savoir 1 020 698 actions au 31 décembre 2024, soit environ 2,2 % du capital social de la Société. 116 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Opérations effectuées par les dirigeants sur l’exercice clos Conformément à l’article 223-26 du règlement général de l’AMF, à la connaissance de la Société, les opérations suivantes entrant dans le champ d’application de l’article L. 621-18-2 du Code Monétaire et Financier ont été réalisés durant l’exercice clos le 31 décembre 2024. Catégorie (1) Personne concernée Nature de l’opération Date de l’opération Montant de l’opération (€) Prix moyen unitaire (€) Nombre de titres (2) A Jean-Marie THUAL A 05/01/2024 7 420,00 10,6000 700 (1) Catégories : a : les membres du Conseil d’administration, du Directoire, du Conseil de surveillance, le Président Directeur Général, le Directeur Général, le Directeur Général Délégué ; b : toute autre personne qui, dans les conditions définies par le règlement général de l’Autorité des marchés financiers a, d’une part, au sein de l’émetteur, le pouvoir de prendre des décisions de gestion concernant son évolution et sa stratégie, et a, d’autre part, un accès régulier à des informations privilégiées concernant directement ou indirectement cet émetteur ; c : les personnes ayant, dans des conditions définies par décret en Conseil d’État, des liens personnels étroits avec les personnes mentionnées aux a et b. (2) Nature de l’opération : A : Acquisition ; C : Cession ; S : Souscription ; E : Échange. Délais de paiement Conformément à l’article L441-6-1 du Code de Commerce, au 31 décembre 2024, le solde des dettes de la Société à l’égard des fournisseurs est de 404 773 EUR. Ces dettes se décomposent comme suit : Article D. 441 I, 2° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées Montant total des factures concernées TTC Montant total des factures concernées en euros HT 8 7 3 12 30 9 488 € 7 907 € 0,30% 76 609 € 63 841 € 2,41% 51 978 € 43 315 € 1,63% 125 249 € 104 374 € 3,94% 263 325 € 219 437 € 8,28% Pourcentage du montant total des achats de l'exercice HT (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes litigieuses non comptabilisées Nombre total de factures exclues Montant total des factures exclues de (A) TTC 0 0,00 € (C) Délais de paiement de référence utilisés pour le calcul des retards de paiement (contractuel ou délai légal - Article 441-6 ou Article 441-3 du Code de commerce) Délais de paiement de référence utilisés pour le calcul des retards de paiement Légal 117 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Les créances clients se décomposent comme suit : Article D. 441 I, 1° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées Montant total des factures concernées TTC Montant total des factures concernées en euros HT NA NA 3 5 11 19 194 021 € 153 647 € 161 684 € 128 039 € 634 111 € 528 425 € 11,84% 981 778 € 818 148 € 18,34% NA Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice HT 0,00% 3,62% 2,87% (B) Factures exclues du (A) relatives à des créances litigieuses non comptabilisées Nombre total de factures exclues de (A) relatives à des créances litigieuses non comptabilisées 0 Montant total des factures exclues de (A) TTC 0,00 € (C) Délais de paiement de référence utilisés pour le calcul des retards de paiement (contractuel ou délai légal - Article 441-6 ou Article 441-3 du Code de commerce) Délais de paiement de référence utilisés pour le calcul des retards de paiement Légal Analyse de l’évolution des affaires et situation d’endettement Au titre des comptes sociaux, au 31 décembre 2024, la société dispose d’une trésorerie de 50 K EUR. La société a une dette envers un établissement de crédit pour 180 K EUR. Filiales et participations au 31 décembre 2024 Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024, la société n’a acquis aucune société de manière directe. Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024, conformément à l’article L233-6 du code de commerce, la société n’a acquis de manière indirecte comme directe aucune société ayant son siège social sur le territoire de la République française. Approbation des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2024 Nous vous demandons de bien vouloir approuver les comptes sociaux de la société Alan Allman Associates SA de l’exercice clos le 31 décembre 2024 tels qu’ils ont été présentés se soldant par un bénéfice d’un montant de 8 908 230 EUR. 118 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Dépenses non déductibles Pour l’exercice 2024, il n’y a pas eu de dépenses de la nature de celles visées aux articles 39-4 et 223 quater du CGI. Proposition d’affectation du résultat Nous vous proposons d’affecter le bénéfice net comptable de 8 908 230 euros de la manière suivante : Bénéfice net de l’exercice 8 908 230 € Dotation dans la réserve légale Soit une réserve légale à 356 279,54 € 1 372 866,30 € 10 783 649 € 18 319 013 € 18 319 013 € Report à nouveau antérieur Soit un bénéfice distribuable de : Affecté aux autres réserves, dont le solde s’élève à : Les dividendes versés au titre des trois exercices précédents ont été les suivants : Avoir fiscal / Abattement (€) Exercice 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021 Dividendes (€) Total (€) 2 049 248,92 € 2 058 917 € 2 152 645 € 0 0 0 0 0 0 Quitus aux administrateurs Nous vous demandons de donner aux administrateurs quitus pour leur gestion au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Déclaration de performance extra-financière Le Rapport de durabilité, tel que visé à l’article L232-6-4 du Code de Commerce, est annexée au présent rapport de gestion et présentée dans la partie 6 du présent rapport financier annuel. Le Rapport de durabilité fait partie intégrante du présent rapport de gestion. 119 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION Résultats (et autres éléments caractéristiques) de la Société au cours des cinq dernières années 31.12.2024 31.12 2023 31.12 2022 31.12 2021 31.12 2020 NATURE DES INDICATIONS I. Capital en fin d'exercice Capital social 13 728 662,70 13 702 726 13 149 996 12 905 671 1 099 265 45 762 209 45 675 754 43 833 321 43 018 905 1 099 265 Nombre des actions existantes Nombre des actions à dividendes prioritaire (sans droit de vote) existantes Nombre maximal d'actions futures à créer . Par conversion d'obligations . Par exercice de droits de souscription 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. Opérations et résultats de l'exercice Chiffre d'affaires hors taxes 4 461 240 9 960 831 4 388 308 2 195 252 0 0 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions Dotations aux amortissements et provisions Impôts sur les bénéfices 11 711 870 4 945 017 1 651 681 (1 689) (344 026) (1 696 190) (1 028 933) (667 240) 0 0 0 Participation des salariés due au titre de l'exercice 0 0 0 0 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 908 230 11 042 941 4 679 472 1 651 681 (344 026) 2 049 249 2 058 917 2 152 645 0 0 Résultat distribué III. Résultats par action Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 0 0,20€ 0,24€ 0,11€ 0,04€ Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 0,19€ 0 0,24€ 0,11€ 0,05€ 0,04€ 0,02€ 0 0 0,045€ Dividende attribué à chaque action IV. Résultats dilués par action 0,20€ 0,19€ 0,24€ 0,24€ 0,11€ 0,11€ 0,04€ 0,04€ 0 0 Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions V. Personnel Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice Montant de la masse salariale de l'exercice Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales) 8 8 6 0 0 1 394 107 1 162 248 354 828 0 0 572 902 457 462 136 662 0 0 120 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT GESTION 121 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 122 Alan Allman Associates RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 123 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE DE LA SOCIETE SUR L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024 Mesdames, Messieurs, En application des dispositions de l’article L.225-37 du Code de commerce et en ma qualité de Président du Conseil d’Administration, je vous rends compte, dans le présent rapport : - de la composition du Conseil d’Administration, de l’application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes en son sein, des conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil, la rémunération des mandataires sociaux de la Société, de l’étendue des pouvoirs du Président Directeur Général, des éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique, - - - - Le présent rapport a été approuvé par le Conseil d’Administration lors de sa réunion du 28 mars 2025. LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Code de gouvernement d’entreprise La société Alan Allman Associates se réfère, depuis le 5 mars 2021 au Code Middlenext de gouvernement d'entreprise élaboré par les organisations représentatives des entreprises au cours de l’exercice 2024. Le Conseil d’Administration a bien pris connaissance des points de vigilance du Code Middlenext. Recommandation du code de gouvernement Ne sera pas d'entreprises pour les valeurs moyennes et petites de MiddleNext de septembre 2021 Adoptée Sera adoptée adoptée X X R1 : Déontologie des membres du conseil R2 : Conflits d’intérêts R3 : Composition du conseil - Présence de membres indépendants au sein du conseil X X R4 : Information des membres du conseil 124 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE X R5 : Formation des membres du conseil R6 : Réunions du conseil et des comités R7 : Mise en place de comités X X R8 : Mise en place d’un comité spécialisé sur la Responsabilité sociale/sociétale et environnementale des Entreprises (RSE)* X X X X X R9 : Mise en place d'un règlement intérieur du Conseil R10 : Choix de chaque administrateur R11 : Durée des mandats des membres du Conseil R12 : Rémunération de l’administrateur R13 : Mise en place d’une évaluation des travaux du conseil X** X R14 : Relation avec les « actionnaires » R15 : Politique de diversité et d’équité au sein de l’entreprise X R16 : Définition et transparence de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux X X R17 : Préparation de la succession des « dirigeants » R18 : Cumul contrat de travail et mandat social R19 : Indemnité de départ X X*** X*** X*** X R20 : Régimes de retraite supplémentaires R21 : Stock-options et attribution gratuite d'actions R22 : Revue des points de vigilance *au regard de la composition du Conseil ainsi que la taille du Groupe Alan Allman Associates, la mise en place du Comité RSE sera faite dans les prochaines années. Néanmoins, un référent RSE a été nommé au niveau du Groupe Alan Allman Associates et rapporte directement au Conseil d’Administration. **La performance du Conseil d’Administration fait l’objet, tous les trois ans, d’une évaluation qui prend la forme d’une auto-évaluation, menée sous la conduite d’un consultant externe. Cette évaluation porte sur sa composition, son organisation et son fonctionnement. Par ailleurs, une fois par an, le Conseil consacre un point de l’ordre du jour d’une de ses réunions à un débat sur son fonctionnement. *** Ces recommandations ne sont pas applicables dans la mesure où les dirigeants ne bénéficient pas d’indemnités de départ, ni de régime de retraite supplémentaire, ni ne sont bénéficiaires de stock-options, d’actions gratuites ou d’autres produits d’intéressement au capital. Le Conseil d’Administration La Société est une société anonyme à Conseil d’Administration. Le Conseil d'Administration n’a pas encore jugé opportun, au regard de la composition du Conseil ainsi que la taille du Groupe Alan Allman Associates, de créer des comités autres que le Comité d’Audit. Notamment, bien que le Conseil d’Administration soit soucieux de suivre les recommandations du Code Middlenext et notamment la recommandation visant à l’instauration d’un Comité RSE au sein du Conseil d’Administration (R8), il a été jugé qu’au 125 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE regard de la composition du Conseil ainsi que de la taille du Groupe Alan Allman Associates, la mise en place du Comité RSE serait faite dans les prochaines années. Néanmoins, le Conseil d’Administration ne s’interdit pas, pour des besoins ponctuels, de mettre en place, avec la Direction Générale et certains membres, des équipes de réflexion sur des sujets précis et un référent RSE a été nommé au niveau du Groupe Alan Allman Associates et rapporte directement au Conseil d’Administration. Conformément à la directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), il revient également au comité d’audit de la Société d’être en charge du suivi de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques notamment en matière de procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information en matière de durabilité, de recommander les commissaires aux comptes (ou organisme tiers indépendant) proposés à la désignation par l'assemblée générale ou l'organe exerçant une fonction analogue concernant la certification du rapport de durabilité et de s'assurer du respect des conditions d'indépendance requises des intervenants exerçant des missions certification des informations en matière de durabilité. 1) Composition du Conseil d’Administration Le Conseil d’Administration est composé de sept administrateurs. Concernant le principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d’Administration, notre Conseil comprend trois femmes et quatre hommes. Dès lors, sur l’exercice 2024, le pourcentage de femmes présentes au sein du Conseil d’administration est donc supérieur à 40%. La durée du mandat des administrateurs est fixée statutairement à un an. En effet, lors de l’Assemblée Générale de la Société du 21 juin 2023 la durée des mandats des administrateurs a été réduite à un an. Chaque administrateur en fonction : - - est en règle au regard des dispositions relatives au cumul des mandats ; s’engage à informer le Conseil d’Administration en cas de conflit d’intérêt survenant pendant l’exercice de son mandat ; - s’engage à faire preuve d’assiduité aux réunions du Conseil d’Administration. Au 31 décembre 2024, les administrateurs de la société étaient : Nom, Prénom Fonction Indépendance Année de la première Echéance du Comité d’Audit nomination mandat Jean-Marie THUAL Président Directeur Général NON NON 2021 2025 NON NON 2021 2025 Karine ARNOLD 126 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Membre du Conseil CAMAHEAL FINANCE Représentée par Cédric RATHS NON 2021 2025 NON Membre du Conseil Benjamin MATHIEU Membre du Conseil Charles A GRATTON Membre du Conseil Audrey BARRA LESAIN Membre du Conseil Florent PERRIN-MERIC Membre du Conseil OUI OUI 2021 2021 2023 2024 2025 2025 2025 2025 OUI OUI NON NON NON NON Jean-Marie THUAL (Administrateur, Président Directeur Général) Monsieur Jean-Marie THUAL a été nommé par l’Assemblée Générale Mixte du 5 mars 2021 avec effet à compter du 29 mars 2021, date à laquelle l’apport des titres ALAN ALLMAN ASSOCIATES INTERNATIONAL par Camahëal Finance a été effectif. Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : En France : Dénomination des Sociétés Alan Allman Associates France 3A CORPORATION LYON 3A CORPORATION NANTES Héli AAA Vuillième Domaine de Kernevest Qualité dans la Société Président Gérant Gérant Gérant Président Président A l’étranger : Dénomination des Sociétés Camahëal Finance Alan Allman Associates International 3A CORPORATION Qualité dans la Société Administrateur et Directeur Gérant Gérant Administrateur Administrateur Gérant DYNAFIN CONSULTING SA DynaFin Management SA Alan Allman Associates Benelux Sarl Alan Allman Associates Belgium SA Administrateur 127 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Représentant permanent de l’Administrateur Administrateur, Président, Chairman Administrateur Administrateur et Président Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Directeur We+ SA Digitalum SA Privatum SA Satisco Belgium SRL Satisco SA (Luxembourg) WE+ MONACO AAA Amérique Inc. AAA Amérique du Nord Inc. 3A CORPORATION Montréal Inc LES SOLUTIONS VICTRIX Inc. VICTRIX SOLUTIONS INC. EC Solutions Inc. G.D.G. Informatique et Gestion Inc. G.D.G Info Inc. Académie Alan Allman Associés Inc. Gurus Solutions USA Teccweb Inc. Teccweb USA Inc. Automatisation 4help Inc. Alan Allman Associates APAC WE PLUS PTE. LTD Directeur Directeur WE-plus HK LIMITED Directeur WE PLUS CONSULTING (MALEYSIA) Alan Allman Associates Portugal Alan Allman Associates Australia and New Zealand Alan Allman Associates Australia Winning LDA Directeur Directeur Directeur Directeur Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Dénomination des Sociétés Qualité dans la Société Administrateur Sirus SA Alike Partners A2CI Atmosphère Gérant Gérant Gérant Directeur Winning Scientific Management Porto Winning Scientific Technology Winning Incentive Grants Winning Accounting and Taxation Winning Shared Services Winning International Alan Allman Associés ADN 2 Inc. 15113652 CANADA INC. Alan Allman Associés Québec Inc. Source Évolution Inc. Directeur Directeur Directeur Directeur Directeur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Solutions ited Inc. 9205-2232 Québec Inc. 128 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Administrateur Administrateur Solutions Gurus Inc. 10013242 Canada Karine ARNOLD (Administrateur) Madame Karine ARNOLD a été nommée par l’Assemblée Générale Annuelle du 23 juin 2021. Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : En France : Dénomination des Sociétés Alan Allman Associates France NoemFinance Qualité dans la Société Directrice Générale Gérante A l’étranger : Dénomination des Sociétés Alan Allman Associates Belgium WE+ MONACO Qualité dans la Société Administrateur Président Administrateur Délégué (représentant AAAFR) Administrateur AAA Amérique Inc. Présidente finances et administration Administrateur AAA Amérique du Nord Directeur Alan Allman Associates APAC Directeur Directeur Directeur WE PLUS PTE. LTD WE-plus HK LIMITED WE PLUS CONSULTING (MALEYSIA) Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Néant Camahëal Finance représentée par Cédric RATHS (Administrateur) Sur proposition de Jean-Marie THUAL, le Conseil d’administration, lors de sa réunion du 25 avril 2022, a coopté la société Camahëal Finance, représentée depuis le 31 décembre 2023 par Monsieur Cédric RATHS, en qualité d’administrateur en remplacement de Monsieur Florian BLOUCTET. Cette nomination a été ratifiée par l’Assemblée Générale des actionnaires de la Société du 22 juin 2022. 129 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : En France : Néant A l’étranger : Dénomination des Sociétés 3 Piccadilly Place S.àr.l. 3A Corporation S.à r.l. Qualité dans la Société Gérant Gérant Gérant Gérant 4 Piccadilly Place S.àr.l. Alan Allman Associates International S.à.r.l Alpha Services Lux S.A. Al-Rayyan 2 Luxembourg S.à r.l. AltaOne Investments S.à.r.l. AltaOne Silae GP S.àr.l. Bario Participations S.A. Batum S.A. BFF INVESTMENTS S.à r.l. Blossom Holding S.A. BlueRock Luxembourg S.à r.l. Bobbes Investments S.àr.l. Camaheal Finance S.A. Cyan S.àr.l. Equity Park Management S.àr.l. Estel Marine S.àr.l. Eurofund Group S.à r.l. Eurofund Holdings S.à r.l. Eurofund Investments UK Sarl Exe Valley S. à r.l. FunPlus (Lux) S.àr.l. GII Altais S.àr.l. Haussmann Finance Italian NPL Opportunities Fund II (GP) Sarl Italian Debt Restructuring (GP) Sàrl KENAVO INVESTMENT LFC Invest S.à.r.l. M&G Chemicals Brazil S.A. Marcold S.à r.l. Administrateur Gérant Gérant Gérant Administrateur Administrateur Gérant Administrateur Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Gérant Administrateur Gérant Administrateur Gérant Administrateur Administrateur Gérant NIRAAMAYA Holdings S.A. NIRAAMAYA INTERNATIONAL S.A. PILAIR S.à.r.l. Gérant S.O.S. Smile Luxembourg S.à.r.l. 130 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Gérant Gérant SEATCAT S.A. SET SAIL HOLDING S.à.r.l Whitehawk X3 Holdco Gérant Gérant Whitehawk X4 Holdco Administrateur Gérant Reference Financial Services S.A. 3 Piccadilly Place S.àr.l. 3A Corporation S.à r.l. Gérant Gérant 4 Piccadilly Place S.àr.l. Alan Allman Associates International S.à.r.l Alpha Services Lux S.A. Al-Rayyan 2 Luxembourg S.à r.l. AltaOne Investments S.à.r.l. AltaOne Silae GP S.àr.l. Bario Participations S.A. Batum S.A. Gérant Administrateur Gérant Gérant Gérant Administrateur Administrateur Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Dénomination des Sociétés CESCO Holding S.A.SPF Overlander Holdings Sàrl Heimat AcquiCo S.à.r.l. Heimat InvestCo S.à.r.l. Qualité dans la Société Administrateur Gérant Gérant Gérant Benjamin MATHIEU (Administrateur) Monsieur Benjamin MATHIEU a été nommé par l’Assemblée Générale Annuelle du 23 juin 2021. Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : Dénomination des Sociétés Alan Allman Associés Amérique Inc. Alan Allman Associés Amérique du Nord 10013242 Canada Gurus Solutions USA Les Solutions Victrix Victrix Conseil 9205-2232 Quebec Inc. EC Solutions GDG Informatique et Gestion GDG Info Qualité dans la Société Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur 131 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur Académie Alan Allman Associés Alan Allman Associés Quebec Source Évolution Solutions Gurus Teccweb Solutions ited Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Dénomination des Sociétés Qualité dans la Société Administrateur Administrateur CEO Les Equipements MS Geslam HelpOX Mediagraph Charles A GRATTON (Administrateur) Sur proposition de Jean-Marie THUAL, le Conseil d’administration, lors de sa réunion du 1er décembre 2021, a coopté Monsieur Charles A Gratton en qualité d’administrateur en remplacement de Monsieur Meyer AZOGUI. Cette nomination a été ratifiée par l’Assemblée Générale des actionnaires de la Société du 22 juin 2022. Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024.Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : Néant Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Néant Audrey BARRA LESAIN (Administrateur) Madame Audrey BARRA LESAIN a été nommée par l’Assemblée Générale Annuelle du 21 juin 2023. Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : Dénomination des Sociétés Qualité dans la Société Administrateur Digitalum SA 132 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Néant Florence PERRIN MERIC (Administrateur) Madame Florence PERRIN MERIC a été nommée par l’Assemblée Générale Annuelle du 19 juin 2024. Son mandat prend fin à l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Le renouvellement du mandat pourra être proposé lors de l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Fonctions exercées dans d’autres sociétés au 31 décembre 2024 : Néant Autres fonctions exercées dans d’autres sociétés au cours de l’exercice : Néant 2) Mode de fonctionnement du Conseil d’Administration a- Modalités d’organisation de la Direction Générale Lors de sa réunion du 29 mars 2021, le Conseil d’Administration a opté pour le cumul des fonctions de Président du Conseil d’Administration et de Directeur Général, qui sont exercées par Monsieur Jean-Marie THUAL. b- Missions et pouvoirs du Conseil d’Administration Le Conseil d’Administration définit les grandes orientations stratégiques de la Société, qui sont mises en œuvre sous le contrôle du Président Directeur Général. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux assemblées d’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la Société. Il délibère sur toutes questions relevant de ses attributions légales et réglementaires. Il opère également les vérifications et les contrôles qu’il juge opportuns. Il procède à l’examen et à l’arrêté des comptes annuels et semestriels. Il désigne le Président et le Directeur Général. 133 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Il contrôle la gestion et veille à la qualité de l’information fournie. c- Règles d’évaluation La performance du Conseil d’Administration fait l’objet, tous les trois ans, d’une évaluation formalisée, menée sous la conduite d’un consultant externe. Cette évaluation porte sur sa composition, son organisation et son fonctionnement. Par ailleurs, une fois par an, le Conseil consacre un point de l’ordre du jour d’une de ses réunions à un débat sur son fonctionnement et met en place une auto-évaluation. Ce débat sur son fonctionnement a eu lieu le 22 avril 2024. d- Règlement intérieur Le Conseil d’Administration a décidé de fixer dans un règlement intérieur les principes directeurs de son fonctionnement. Il a adopté un règlement intérieur le 1er juillet 2021. e- Indépendance des membres du Conseil d’Administration Conformément à Code Middlenext, le Conseil examine chaque année ainsi qu’au moment de leur nomination, la situation d’indépendance de ses membres selon les critères définis par le Code Middlenext, à savoir : - - ne pas être, ni n’avoir été au cours des cinq dernières années, salarié ou dirigeant de la société ou d’une société du groupe ne pas avoir été, au cours des deux dernières années, et ne pas être en relation d’affaires significative avec la société ou son groupe (client, fournisseur, concurrent, prestataire, créancier, banquier,…) - - - ne pas être actionnaire de référence de la société ou détenir un pourcentage de droit de vote significatif ne pas avoir de relation de proximité ou de lien familial proche avec un mandataire social ou un actionnaire de référence ne pas avoir été, au cours des six dernières années, commissaire aux comptes de l’entreprise. Au 31 décembre 2024, deux membres du Conseil d’Administration sont des membres indépendants, à savoir Monsieur Benjamin MATHIEU et Monsieur Charles A GRATTON respectant ainsi la recommandation 3 du Code Middlenext (R3). Néanmoins, le 15 janvier 2025, le Conseil a pris acte de la perte de la qualité d’indépendant de Monsieur Benjamin MATHIEU à compter du 1er janvier 2025 à la suite de la conclusion d’un contrat de travail avec une société appartenant à la Société. f- Périodicité des réunions L’article 15 des statuts prévoit que le Conseil se réunit aussi souvent que l’exige l’intérêt de la Société. Au cours de l’exercice écoulé, le Conseil d’Administration s’est réuni sept fois. 134 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE g- Convocation des administrateurs La décision de réunion du Conseil d’Administration appartient au Président, mais tout membre qui le souhaite peut solliciter librement une réunion des administrateurs. L’ordre du jour est fixé par le Président. Conformément aux dispositions légales et statutaires, les administrateurs sont convoqués par tout moyen légal, y compris verbalement. Les Commissaires aux Comptes sont régulièrement convoqués, par lettre recommandée avec avis de réception ou remise en main propre contre décharge, aux réunions du Conseil d’Administration qui arrêtent les comptes annuels et semestriels. h- Information des administrateurs Tous les documents, dossiers techniques et informations nécessaires à la mission des administrateurs leur sont communiqués par le Président avant la réunion. Les administrateurs sont par ailleurs informés régulièrement de la situation financière, de la situation de trésorerie ainsi que des engagements de la Société et de toutes les informations importantes la concernant. i- Tenue des réunions Les réunions ont lieu au siège social de la société ou en tout autre lieu indiqué sur la convocation. Pendant l’exercice 2024, ces réunions ont eu lieu au siège social de la société Alan Allman Associates. Cependant, pour des raisons organisationnelles, il a été laissé la possibilité aux administrateurs de participer aux réunions du Conseil d’administration par visioconférence. L’ordre du jour est présenté par le Président et les points qui le composent sont abordés successivement. j- Procès-verbaux des réunions Les procès-verbaux des réunions du Conseil d’Administration sont établis après chaque réunion et des copies sont communiquées sans délai à tous les administrateurs. k- Analyse de l’activité du Conseil d’Administration au cours de l’exercice 2024 Compte tenu du nombre réduit de ses membres, le Conseil d’Administration a procédé, au cours de l’exercice, à la mesure quantifiée de son efficacité au moment de son auto-évaluation et a fait référence à aucun des référentiels utilisés classiquement en la matière. Il s’est penché sur l’analyse de son activité et estime qu’il a au cours de l’exercice apporté un concours utile à de nombreuses prises de décision. 135 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Il est par ailleurs convaincu qu’il a, par son action et le suivi qu’il a apporté aux actions de la Direction Générale en matière d’optimisation des procédures administratives et financières et de maîtrise des frais généraux, contribué de façon non négligeable à l’efficience de la bonne gouvernance de la Société. l- Utilisation des délégations Un récapitulatif de l’utilisation des délégations du Conseil d’administration est en partie 7 du présent rapport financier annuel. Le Comité d’audit 1) Composition du Comité d’Audit Au 31 décembre 2024, le Comité d’Audit est composé de deux membres : Nom Fonction Age Nationalité Date de la nomination 1er juillet 2021 Président du Comité d’Audit Membre indépendant 54 ans Canadienne Benjamin MATHIEU Membre du Comité d’Audit Membre indépendant 62 ans Canadienne 1er décembre 2021 Charles A GRATTON Les membres du Comité d’Audit sont désignés par le Conseil d’Administration. Parmi les recommandations du Code Middlenext, le Conseil d’Administration respecte la recommandation R6 qui vise l’indépendance du président du Comité d’Audit. a- Evolution des membres du Comité d’Audit : Il n’y a eu, au cours de l’exercice 2024, aucune évolution concernant les membres du Comité d’Audit. Nom Dates de mandat sur 2024 01-07-2021 – en cours Commentaires Nomination en tant que Président du Comité d’Audit lors de la constitution du Comité d’Audit du 1er juillet 2021 Benjamin MATHIEU 01-12-2021 – en cours Nomination en tant que membre du Comité d’Audit Charles A GRATTON b- Indépendance : 136 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Il a été constaté que Messieurs MATHIEU et A GRATTON répondaient, au 31 décembre 2024, aux critères d’indépendance et de compétences en matière comptable ou financière par leur expérience professionnelle. c- Rémunération des membres du Comité d’Audit : Le Conseil d’Administration a fixé lors de sa réunion du 28 avril 2021 le versement d’une rémunération d’activité (ex jetons de présence) d’un montant de 2.000 euros par réunion du Comité d’Audit et par membre du Comité d’Audit ainsi qu’une rémunération fixe annuelle d’un montant de 8.000 euros pour le Président du Comité d’Audit. Cette rémunération est conditionnée au critère d’indépendance des administrateurs et l’absence pour les opérationnelles de fonctions opérationnelles au sein du Groupe Alan Allman Associates. 2) Fonctionnement du Comité d’Audit a- Rôle du Comité d’Audit Le Comité d’Audit a pour mission : - - - - l’examen des comptes semestriels et annuels soumis au Conseil d’Administration, l’assurance que les engagements hors bilan sont actés, la vérification de la situation de la trésorerie de la Société et de ses filiales, la vérification des procédures de contrôle de gestion interne et du respect des règles de gouvernance, - le suivi du processus d’élaboration de l’information financière et, le cas échéant, la formulation des recommandations pour garantir l’intégrité de l’information financière ; - suivi de l’indépendance des Commissaires aux Comptes. Il émet une recommandation sur les Commissaires aux Comptes dont la nomination est proposée à l’assemblée générale. b- Périodicité des réunions Les réunions du Comité d’audit se tiennent de manière distincte des réunions du Conseil d’administration et sont présidées par le Président du Comité d’audit, Monsieur Benjamin MATHIEU qui est un membre indépendant. Durant l’exercice clos le 31 décembre 2024, le Comité d’audit s’est réuni deux fois en visio- conférence, avec un taux de présence pour l’ensemble de ses membres de 100%. Le Comité d’Audit a revu les comptes de l’exercice clos 2023 (le 15 avril 2024) et les comptes du premier semestre 2024 (le 16 septembre 2024). Il s’est également prononcé sur la communication financière relative à ces éléments financiers. c- Convocation des membres du Comité d’Audit 137 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Les Membres du Comité d’Audit sont convoqués par le Président du Comité d’audit. Les Commissaires aux Comptes sont convoqués aux réunions du Comité au cours desquelles sont examinés les comptes semestriels ainsi que les comptes annuels. d- Information des membres du Comité d’Audit Tous les documents, dossiers techniques et informations nécessaires à la mission des Membres du Comité d’Audit leur sont communiqués avant la réunion. e- Tenue des réunions Les réunions du Comité d’Audit se tiennent soit au siège social ou en tout autre endroit en France ou hors de France soit par visio-conférence. f- Procès-verbaux des réunions Les procès-verbaux des réunions du Comité d’Audit sont établis à l’issue de chaque réunion et communiqués aux membres de ce Comité. Pouvoirs du Président – Directeur Général Aucune limitation n’a été apportée aux pouvoirs du Président Directeur Général qui est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société. Néanmoins, conformément aux dispositions de l’article L.225-35 du Code de commerce, les cautions, avals et autres garanties donnés au nom de la société par le Président Directeur Général devait faire l’objet, sur l’exercice 2024, d’une autorisation préalable par le Conseil d’Administration. Par décision du Conseil d’Administration en date du 17 janvier 2024, le Conseil d’Administration a décidé d’utiliser la faculté prévue à l’article L.225-35 du Code de commerce et d’accorder une délégation globale au Directeur général pour signer des cautions, avals et garanties d’un montant en principal, inférieurs à 40.000.000 d’euros. Cette délégation globale a été utilisée à plusieurs reprises, à savoir : - la Société s’était portée caution personnelle et solidaire de la société Alan Allman Associates France dans le cadre de plusieurs financements pour un montant en principal de 11.140.000 d’euros. - la Société s’était portée caution personnelle et solidaire de la société Alan Allman Associates Belgium dans le cadre de plusieurs financements pour un montant en principal de 9.315.000 d’euros. Compte tenu de ces opérations, l’enveloppe octroyée par le Conseil d’administration le 17 janvier 2024 a été utilisée à hauteur de 20.455.000 euros. 138 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Le Conseil d’Administration lors de sa décision du 15 janvier 2025 a décidé d’utiliser la faculté prévue à l’article L.225- 35 du Code de commerce et d’accorder une nouvelle délégation globale au Directeur général pour signer des cautions, avals et garanties d’un montant en principal, jusqu’à la somme de 40 000 000 d’euros, à réaliser en une ou plusieurs fois et pour une durée d’un an. Cette délégation annule et remplace la délégation consentie par le Conseil d’Administration le 17 janvier 2024. REMUNERATION DES MANDATAIRES Consultation des actionnaires sur la rémunération des dirigeants et des mandataires sociaux (« say on pay ») 1) Consultation sur les éléments de rémunération versée ou due au cours de l’exercice 2024 (vote say on pay « ex post ») Les informations du présent paragraphe relatives à la rémunération des mandataires sociaux de Alan Allman Associates au titre de l’exercice 2024, requises par l’article L22-10-34 du Code de commerce, sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale mixte du 18 juin 2025. Les statuts de la Société prévoient que l’assemblée générale ordinaire peut allouer aux administrateurs une rémunération de l'activité ainsi que des rémunérations exceptionnelles. La rémunération du Président Directeur Général est fixée par le Conseil d’Administration. a- Rémunération et avantages des administrateurs au titre de l’exercice 2024 : La Société s’est dotée d’une politique de rémunération basée sur plusieurs critères, à savoir : - que seuls les administrateurs indépendants perçoivent une rémunération de leur activité dans le cadre de leur participation aux réunions du Conseil d’administration et/ ou du Comité d’Audit ; - que la rémunération des administrateurs indépendants dépend entièrement de leur assiduité, la rémunération ne comportant qu’une partie fixe. Le Conseil d’Administration a fixé lors de sa réunion du 28 avril 2021 le versement d’une rémunération d’activité (ex jetons de présence) d’un montant de 2.000 euros par réunion du Conseil d’administration par administrateur indépendant. Tableau de synthèse des rémunérations au titre de cet exercice aux membres du Conseil d’administration : Rémunération des membres du Conseil d’Administration (exercice 2024) dans le cadre des réunions du Conseil d’Administration d’Alan Allman Associates 139 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Montant annuel fixe Montant annuel variable 0€ Total 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ Jean-Marie THUAL Karine ARNOLD 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ Audrey BARRA LESAIN Florence PERRIN-MERIC Camahëal Finance Benjamin MATHIEU Charles A GRATTON 12 000€ 12 000€ 12 000€ 12 000€ En complément, une rémunération est perçue par les membres indépendants du Comité d’Audit. Cette rémunération visée ci-dessous ne comporte qu’une partie fixe, basée sur la présence ou non du membre lors des réunions du Comité d’Audit : Rémunération des membres du Comité d’Audit (exercice 2024) d’Alan Allman Associates Montant annuel fixe Montant annuel variable 0€ Total 8 000€ 4 000€ 8 000€ 4 000€ Benjamin MATHIEU Charles A GRATTON 0€ Le montant brut global de la rémunération versée qui a été versée au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 aux membres du Conseil d’administration et du Comité d’audit s’est élevé à 36.000 euros, soit en dessous de l’enveloppe de 200 000 euros votée lors de l’Assemblée Générale du 23 juin 2021, contre 40.000 euros au titre de de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Ces rémunérations sont versées, depuis l’exercice 2024, de manière trimestrielle. En complément : - Les rémunérations individuelles des membres du Conseil d’administration et du Comité d’audit sont versées prorata temporis selon la date d’entrée en fonction ou de cessation des administrateurs ; Une police d’assurance couvrant la responsabilité civile des mandataires sociaux de la Société mais également des filiales a été mise en place. Rémunérations versées aux membres du Conseil d’Administrateurs en 2024 et 2023 : Montant versé en 2024 Montant versé en 2023 0€ 0€ 0€ 0€ Jean-Marie THUAL* Karine ARNOLD* 0€ 0€ 20 000€ 16 000€ 0€ 0€ 0€ 22 000€ 18 000€ 0€ Audrey BARRA LESAIN* Florence PERRIN-MERIC* Benjamin MATHIEU Charles A GRATTON Camahëal Finance * 140 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 36 000€ 40 000€ TOTAL * Administrateur non indépendant n’ayant aucune rémunération au titre du mandat d’administrateur b- Ratio d’équité : Evolution des écarts de rémunération entre salariés et les dirigeants de la Société – montants versés sur les années concernées (charges sociales et patronales comprises – coût chargé pour la Société) 2020* 2021** 2022** 2023** 2024** Rémunération salariés des - - - - 48 187 52 904 9,79% 47 910 2,58% 54 155 2,36% 47 987 0,16% 54 943 1,46% 48 345 0,75% Rémunération moyenne % de variation Rémunération médiane % de variation Président-Directeur Général - 46 705 - - - - - - - 144 753 173 860 20,10% 3,28 9,33% 3,63 225 138 29,49% 4,16 277 460 23,24% 5,01 Jean-Marie THUAL % variation Ratio moyen % variation Ratio médian % variation - 3 - 3,09 - 26,83% 4,69 20,43% 5,69 17,48% 29,20% 21,32% *Sur l’exercice 2020, il n’y avait aucun salarié au sein d’Alan Allman Associates (ex-Verneuil Finance). ** Les rémunérations moyennes et médianes sur les années 2021, 2022, 2023 et 2024 ont été calculées sur l’ensemble des salariés de la Société Alan Allman Associates ainsi que sur l’ensemble de ses filiales françaises comme étrangères, à l’exception des données relatives aux sociétés acquises durant l’année de référence ont été exclues. c- Rémunérations versées par la société Alan Allman Associates et les sociétés qu’elle contrôle Dirigeants Mandataires sociaux Contrat de Travail (1) Régime de retraite supplémentaire Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à Indemnité relative à une clause de non- concurrence raison de la cessation ou du changement de fonctions. Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Jean-Marie THUAL PDG Karine ARNOLD Administrateur Benjamin MATHIEU Administrateur X X X X X X X X X X X X 141 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Florence PERRIN-MERIC Administrateur Charles A GRATTON Administrateur Camahëal Finance Administrateur Audrey BARRA LESAIN Administrateur X X X X X X X X X X X X X X X X Tableau récapitulatif des rémunérations de chaque dirigeant mandataire social Monsieur Jean-Marie THUAL : Eléments de rémunérations (en euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Montant dû Montant Montant dû Montant versé 225 000 versé 275 000 0 275 000 0 225 000 0 Rémunération fixe 0 Rémunération variable Rémunération exceptionnelle 2 460 NA 2 460 NA 1 870 NA 1 870 NA Rémunération allouée à raison du mandat d’administrateur Valorisation des avantages de toute nature 10 519 10 519 -1 732 - 1 732 287 979 287 979 225 138 225 138 TOTAL En comparaison à la rémunération de personnes à poste similaire dans des structures similaires, il apparait que la rémunération de Monsieur Jean-Marie THUAL est bien inférieure à la rémunération médiane. Monsieur Jean-Marie THUAL touche une rémunération au titre de ses mandats au sein de la Société et de ses filiales. Monsieur Jean-Marie THUAL ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire et bénéficie simplement du régime obligatoire de retraite en vigueur au sein de la Société pour l’ensemble des collaborateurs. En cas de départ de Monsieur Jean-Marie THUAL, ce dernier ne bénéficiera d’aucune indemnité relative à une clause de non-concurrence. Tableau sur les rémunérations allouées à raison du mandat d’administrateur et les autres rémunérations perçues par les mandataires sociaux non dirigeants 142 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Mandataires sociaux non dirigeants Montants attribués au titre de Montants versés au cours de Montants attribués au titre de Montants versés au cours de l’exercice N l’exercice N l’exercice N- l’exercice N- 1 1 Benjamin MATHIEU* Rémunération au titre du mandat Autres rémunérations CHARLES A GRATTON Rémunération au titre du mandat Autres rémunérations Camahëal Finance Rémunération au titre du mandat Autres rémunération KARINE ARNOLD 20 000 20 000 22 000 40 980 22 000 40 980 211 401***** 211 401***** 16 000 0 16 000 0 18 000 0 18 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rémunération au titre du mandat Autres rémunérations** AUDREY BARRA LESAIN Rémunération au titre du mandat Autres rémunérations*** FLORENCE PERRIN-MERIC Rémunération au titre du mandat 0 0 0 0 211 293 211 293 219 604 219 604 0 0 0 0 90 182 90 182 78 691 78 691 0 0 0 0 139 072 139 072 Autres rémunérations**** *Benjamin MATHIEU est également rémunéré, en plus de sa rémunération en tant qu’Administrateur de la société Alan Allman Associates, pour sa participation aux réunions des Conseils d’Administration des filiales canadiennes d’Alan Allman Associates (ex-jetons de présence) ainsi qu’en qualité de Gestionnaire des filiales canadiennes d’Alan Allman Associates, mission pour laquelle Benjamin Matthieu à perçu une rémunération via la conclusion le 6 mars 2024 d’un contrat de prestations de services. ** Les autres rémunérations ont été versées dans le cadre de contrats de travail de Madame Karine ARNOLD au sein de filiales de la société Alan Allman Associates. Lors de sa nomination en tant que membre du Conseil d’Administration, il a été décidé de maintenir les contrats de travail de Madame Karine ARNOLD antérieur à sa fonction d’Administratrice. Madame Karine ARNOLD ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire et bénéficie simplement du régime obligatoire de retraite en vigueur au sein de la Société pour l’ensemble des collaborateurs. En cas de départ de Madame Karine ARNOLD, cette dernière pourra bénéficier d’une indemnité relative à une clause de non-concurrence d’une durée de 24 mois après le départ et d’un montant équivalent à 30% de sa rémunération. La Société pourra cependant la réduire ou y renoncer. La rémunération variable de Madame Karine ARNOLD est déterminée à 100% en fonction des résultats économiques et financiers, appréciés au regard du résultat opérationnel de l’année en cours et de la croissance de ce résultat par rapport à l’année précédente. 143 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE *** Les autres rémunérations ont été versées dans le cadre d’un contrat de travail de Madame Audrey BARRA LESAIN au sein de la société Alan Allman Associates. Madame Audrey BARRA LESAIN ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire et bénéficie simplement du régime obligatoire de retraite en vigueur au sein de la Société pour l’ensemble des collaborateurs. En cas de départ de Madame Audrey BARRA LESAIN, cette dernière n’aura aucune indemnité relative à une clause de non-concurrence. La rémunération variable de Madame Audrey BARRA LESAIN est déterminée en fonction des opérations de croissance externe et des opérations de restructuration. **** Les autres rémunérations ont été versées dans le cadre d’un contrat de travail de Madame Florence PERRIN-MERIC au sein de la société Alan Allman Associates. Madame Florence PERRIN-MERIC ne bénéficie pas d’un régime de retraite supplémentaire et bénéficie simplement du régime obligatoire de retraite en vigueur au sein de la Société pour l’ensemble des collaborateurs. En cas de départ de Madame Florence PERRIN-MERIC, cette dernière n’aura aucune indemnité relative à une clause de non-concurrence. *****Selon le taux de la Banque Communautaire Européenne du 31/12/2024. 2) Consultation sur les principes et critères composant les éléments de rémunération des dirigeants et mandataires sociaux (vote say on pay « ex ante ») En application de l’article L.225-82-2 du Code de commerce, l’Assemblée générale mixte du 18 juin 2025 sera appelée à approuver la politique de rémunération des mandataires sociaux. Cette politique décrit toutes les composantes de la rémunération des mandataires sociaux et explique le processus de décision suivi pour sa détermination, sa révision et sa mise en œuvre. a- Politique de rémunération du Président Directeur général Principes généraux La rémunération des dirigeants et mandataires sociaux s’inscrit dans un strict respect de l’intérêt social de la Société et de l’atteinte de son plan de développement. Les éléments pris en compte par le Conseil d’administration dans l’analyse de la rémunération du directeur général et des administrateurs sont les suivants : - - élément court terme (composé d’une part fixe et d’une part variable) ; le cas échéant, élément de motivation à long terme à travers l’attribution d’actions gratuites soumise à des conditions de performance ; - autres éléments : régime de prévoyance, frais de santé, garantie sociale des chefs et dirigeants d’entreprise. Les points d’attention pour la définition de la rémunération des dirigeants et mandataires sociaux, sont : - - comparabilité : la détermination des rémunérations tient compte des pratiques observées dans les groupes ou les entreprises exerçant des activités comparables ; cohérence : la rémunération des membres du Conseil d’administration est cohérente avec la politique salariale appliquée à l’ensemble des collaborateurs disposant d’une part variable au sein de Alan Allman Associates. Elle respecte le cadre fixé pour le 144 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE niveau de rémunérations des « partners » des différents cabinets composant l’Ecosystème AAA ; - performance : le mécanisme variable prend en compte la performance de la société à la fois sur des critères court terme et moyen terme. Le Conseil d’Administration, lors de sa réunion du 23 avril 2025, a décidé de ne pas augmenter la rémunération de Monsieur Jean-Marie THUAL au titre de l’exercice 2025. Dès lors sa rémunération fixe annuelle totale brute reste à 300 000 euros sans rémunération variable et ce, au titre de ses mandats au sein d’Alan Allman Associates France et Alan Allman Associates International. 3) Politique de rémunération des membres du Conseil d’administration au titre de l’exercice 2025 La politique de rémunération des membres du Conseil d’administration, soumise au vote de l’Assemblée générale mixte du 18 juin 2025, s’inscrit dans la continuité de la politique du Groupe. La rémunération des membres du Conseil d’administration, au titre de leur mandat, se compose uniquement d’une rémunération au titre du Conseil d’administration et de ses Comités, dont le montant maximal est voté par l’Assemblée générale et dont la répartition est décidée par le Conseil d’administration. Le montant de la rémunération globale allouée aux membres du Conseil d’Administration reste fixé à 200.000 euros selon la 9ème résolution votée lors de l’Assemblée générale mixte du 23 juin 2021. MODALITES RELATIVES A LA PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES AUX ASSEMBLEES GENERALES Les modalités de participation des actionnaires aux assemblées générales sont celles définies par la loi et les statuts de la société. ELEMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE PUBLIQUE En application de l’article L. 22-10-11 du Code de commerce, les éléments susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique sont les suivants : - La structure du capital est présentée dans le rapport de gestion. 145 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE - Il n’existe pas de restriction statutaire au transfert d’actions ou à l’exercice des droits de vote sauf non-respect des dispositions relatives au franchissement du seuil de 1 % du capital ou des droits de vote ou à tout multiple de ce pourcentage jusqu’à 50 %, ni de clauses de conventions portées à la connaissance de la Société en application de l’article L. 233-11 du Code de commerce. - - Les participations directes ou indirectes dans le capital de la société dont elle a connaissance en vertu des articles L. 233 -7 et L. 233-12 du Code de commerce sont présentées dans le rapport de gestion. Il existe, à la date du présent rapport, des pactes en vigueur, d’engagement signés entre actionnaires et notamment avec Camahëal Finance qui entraînent des restrictions aux transferts d’actions. Lors des cessions effectuées auprès des managers clés du Groupe ainsi que dans le cadre des augmentations de capital réservées à des investisseurs avec suppression du droit préférentiel de souscription, les cessionnaires se sont engagés à ne pas céder leurs titres durant des périodes de lock-up comprises entre 18 et 36 mois. - - Il n’existe pas de titres comportant des droits de contrôle spéciaux hormis les actions à droits de vote double. Les règles de nomination et de révocation des membres du Conseil d’Administration sont conformes aux règles légales et statutaires. Les pouvoirs respectifs du Conseil d’Administration sont présentés dans le présent rapport sur le gouvernement d’entreprise et les délégations données au Conseil d’Administration figurent dans le rapport de gestion. - Il n’existe pas d’accords conclus par la Société qui seraient modifiés ou qui prendraient fin en cas de changement de contrôle de la Société. 146 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 147 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 148 Alan Allman Associates COMPTES CONSOLIDÉS 149 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS COMPTES CONSOLIDÉS ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE - ACTIF 152 ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE - PASSIF 153 COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 154 ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE 155 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 156 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES 157 ANNEXE AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 158 1 – Information générale 158 2 – Evènements significatifs de l'exercice 158 3 – Evènements postérieurs à la clôture 159 4 – Principes comptables et règles de consolidation 159 4.1 Référentiel IFRS 159 4.2 Date de clôture 160 4.3 Présentation des états financiers 160 4.4 Périmètre et méthodes de consolidation 160 4.5 Ventilation des actifs et des passifs courants et non courants (IAS 1) 162 4.6 Goodwill (IFRS 3 - IAS 36) 163 4.7 Immobilisations Incorporelles (IAS 38) 163 4.8 Immobilisations Corporelles (IAS 16) 163 4.9 Autres actifs non courants (IFRS 9) 164 4.10 Dépréciation des actifs (IAS 36) 165 4.11 Impôt sur le résultat (IAS 12) 165 4.12 Instruments financiers (IFRS 9 et IFRS 7) 166 4.13 Créances clients 168 4.14 Actifs de gestion de trésorerie, trésorerie et équivalents de trésorerie (IAS 7) 168 4.15 Capital (IAS 1) 168 4.16 Titres d'autocontrôle (IAS 32) 169 4.17 Provisions (non courantes et courantes) (IAS 37) 169 4.18 Avantages donnés au personnel (IAS 19 révisée) 169 4.19 Chiffre d'affaires 169 4.20 Définitions et rapprochement des indicateurs alternatifs de performance avec les 170 indicateurs IFRS 4.21 Coût de l'endettement financier 170 4.22 Subventions et aides de l'État (IAS 20) 171 5 – Périmètre de consolidation 172 5.1 Entreprises intégrées dans le périmètre de consolidation 172 5.2 Entreprises exclues du périmètre de consolidation 173 150 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 5.3 Evolution du périmètre de consolidation 173 5.4 Recours aux estimations 175 6. Information sectorielle 175 7 – Notes sur le bilan actif 176 7.1 Immobilisations incorporelles 176 7.2 Goodwill 176 7.3 Immobilisations corporelles 178 7.4 Autres actifs financiers 179 7.5 Impôts différés actifs 179 7.6 Clients et autres débiteurs 180 7.7 Créances d'impôts et Autres actifs courants 180 7.8 Trésorerie bilantielle 181 8 – Notes sur le bilan passif 182 8.1 Capital social, Résultat par action et Dividende par action 182 8.2 Emprunts et dettes financières 185 8.3 Analyse du risque financier 187 8.4 Autres provisions et engagements envers le personnel 190 8.5 Impôts différés passifs 191 8.6 Fournisseurs et autres créditeurs 191 8.7 Autres passifs courants et non courants 191 9 – Notes sur le compte de résultat 192 9.1 Chiffre d'affaires 192 9.2 Achats consommés 192 9.3 Charges de personnel 192 9.4 Dotations aux amortissements 193 9.5 Autres produits et charges opérationnels non courants 193 9.6 Coût de l'endettement financier 193 9.7 Impôt sur les bénéfices 194 10 – Informations complémentaires 196 10.1 Honoraires des commissaires aux comptes 196 10.2 Engagements hors bilan 196 10.3 Effectifs 197 10.4 Transactions avec les parties liées 197 10.5 Rémunérations des dirigeants 197 151 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE - ACTIF 31//2024 31//2023 ACTIF Note Valeurs Valeurs nettes nettes En Keuros Immobilisations incorporelles ................................................................................... 7.1 60 050 65 563 Goodwill ............................................................................................................... 7.2 170 667 190 533 Immobilisations corporelles ..................................................................................... 7.3 6 613 6 475 Droits d'utilisation relatifs aux contrats de location ...................................................... 7.3 12 176 14 104 Autres actifs financiers ........................................................................................... 7.4 3 517 4 386 Impôts différés actif ................................................................................................ 7.5 1 461 1 482 Total Actifs Non Courants 254 484 282 543 Stocks et en-cours .................................................................................................. 1 065 1 551 Clients et autres débiteurs ....................................................................................... 7.6 64 590 66 480 Créances d'impôt ................................................................................................... 7.7 11 254 11 909 Autres actifs courants ............................................................................................. 7.7 3 235 4 348 Actifs de gestion de trésorerie .................................................................................. 7.8 26 236 Trésorerie et équivalents de trésorerie ....................................................................... 7.8 11 433 13 523 Total Actifs Courants 91 604 98 047 Total Actif 346 088 380 590 Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers. 152 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE - PASSIF PASSIF Note 31//2024 31//2023 En Keuros Capital social ........................................................................................................ 8.1 13 729 13 703 Réserves consolidées ............................................................................................. 51 671 45 663 Résultat de l'exercice ............................................................................................. (12 209) 5 722 Total CapitauxPropres, part du groupe 53 191 65 088 Intérêts ne conférant pas le contrôle ......................................................................... 1 979 1 402 Total CapitauxPropres 8.1 55 170 66 490 Emprunts et dettes financières ................................................................................. 8.2 114 311 135 283 Dettes liées aux contrats de location ......................................................................... 8.2 9 530 10 827 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle.......................................... 8.2 8 579 9 018 Provisions au titre des avantages envers le personnel .................................................. 8.4 2 611 2 520 Autres provisions .................................................................................................... 8.4 509 244 Impôts différés passif .............................................................................................. 8.5 15 578 18 222 Autres passifs longterme ........................................................................................ 8.7 3 454 12 232 Total Passifs Non Courants 154 571 188 346 Emprunts, dettes financières et concours bancaires .................................................... 8.2 52 337 38 704 Dettes liées aux contrats de location ......................................................................... 8.2 3 334 3 837 Fournisseurs et autres créditeurs .............................................................................. 8.6 61 303 62 843 Dettes d'impôt ....................................................................................................... 1 492 1 756 Autres passifs courants ........................................................................................... 8.7 17 881 18 614 Total Passifs Courants 136 347 125 755 Total Passif 346 088 380 590 Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers 153 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE Note 31//2024 31//2023 En Keuros Chiffre d'affaires .................................................................................................. 9.1 374 336 365 602 Autres produits de l'activité ...................................................................................... 256 628 Achats consommés ................................................................................................ 9.2 (137 207) (136 022) Charges externes ................................................................................................... (27 172) (29 077) Impôts et taxes ...................................................................................................... (1 474) (1 415) Charges de personnel ............................................................................................. 9.3 (178 551) (169 508) Autres produits et charges opérationnels courants ...................................................... 4 566 5 527 RESULTAT OPERATIONNEL D'ACTIVITE 4.20 34 755 35 736 Dotations aux amortissements ................................................................................. 9.4 (13 361) (12 423) Dotations nettes aux dépréciations et provisions ......................................................... (407) (177) RESULTAT OPERATIONNEL COURANT 20 986 23 135 Résultat sur cession de participations consolidées ...................................................... 2 168 (3) Autres produits et charges opérationnels non courants ................................................ 9.5 (19 809) (2 065) RESULTAT OPERATIONNEL 3 345 21 067 Coût de l'endettement financier brut ......................................................................... 9.6 (8 972) (7 656) Coût de l'endettement financier net 9.6 (8 972) (7 656) Autres produits et charges financiers ......................................................................... (500) (2 164) RESULTAT AVANT IMPOT (6 127) 11 247 Impôt sur les bénéfices ........................................................................................... 9.7 (4 633) (4 602) RESULTAT APRES IMPOT (10 760) 6 645 RESULTAT NET TOTAL (10 760) 6 645 Résultat net part du groupe (12 209) 5 722 Résultat net des intérêts ne conférant pas le contrôle 1 449 924 Résultat net part du groupe, par action non dilué (en euros) ................................... 8.1 (0,27) 0,13 Résultat net part du groupe, par action dilué (en euros) ......................................... 8.1 (0,26) 0,13 Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers. 154 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE 31//2024 31//2023 En Keuros RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE (10 760) 6 645 AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL (535) (513) Pertes et gains actuariels ........................................................................................ 71 (176) Impôt sur les pertes et gains actuariels ...................................................................... (18) 44 Sous-total des éléments du résultat global non recyclables 53 (132) Différences de conversion ....................................................................................... (588) (381) Sous-total des éléments du résultat global recyclables (588) (381) RESULTAT GLOBAL (11 294) 6 133 Part du groupe (12 702) 5 236 Intérêts ne conférant pas le contrôle 1 408 897 Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers 155 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES Note 31/ 12/ 2024 31/ 12/ 2023 En Keuros Résultat net total consolidé (10 760) 6 645 Elim. des amortissements et provisions ................................................................................................. 30 361 13 175 Dont IFRS16 4 724 3 809 Elim. des profits / pertes sur actualisation .............................................................................................. - - Elim. des résultats decession .................................................................................................................. (2 032) (218) Autres prod. et chges sans incidencetrésorerie..................................................................................... (341) (871) Elim. des produits dedividendes ............................................................................................................. - 6 Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt 17 228 18 736 Elim. delacharged'impôt ......................................................................................................................... 9.7 4 633 4 602 Elim. du coût del'endettement financier net .......................................................................................... 9.6 8 972 7 656 Dont IFRS16 431 505 Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt 30 833 30 994 Incidencedelavariation du Besoin en Fond deRoulement .................................................................. 8.3 (2 247) 9 578 Impôts payés .............................................................................................................................................. (6 378) (10 617) Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles 22 208 29 955 Incidencedes variations depérimètre..................................................................................................... 5.3 1 016 (64 421) Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles ................................................................. (4 153) (4 710) Acquisition d'actifs financiers ................................................................................................................. - - Variation des prêts et avances consentis ................................................................................................ 530 741 Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles ...................................................................... 61 1 474 Cession d'actifs financiers ....................................................................................................................... - - Autres fluxliés auxopérations d'investissement ................................................................................... - 6 Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement (2 545) (66 910) Augmentation decapital ........................................................................................................................... 352 17 670 Cession (acquisition) netted'actions propres ....................................................................................... (290) (3 048) Emission d'emprunts ................................................................................................................................ 8.2 16 803 53 118 Remboursement d'emprunts ................................................................................................................... 8.2 (24 500) (27 086) Intérêts financiers versés .......................................................................................................................... (8 717) (7 204) Dividendes payés auxactionnaires du groupe........................................................................................ 8.1 (2 042) (2 059) Dividendes payés auxintérêts neconférant pas lecontrôle.................................................................. 8.1 (928) (891) Autres fluxliés auxopérations definancement ...................................................................................... (202) (3 758) Flux de trésorerie liés aux activités de financement (19 524) 26 742 Incidencedelavariation des tauxdechange.......................................................................................... 46 (97) Variation de la trésorerie 185 (10 310) Trésoreried'ouverture............................................................................................................................... 10 288 20 597 Trésoreriedeclôture.................................................................................................................................. 10 473 10 288 Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers. 156 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES Total Capitaux Intérêts ne Réserves de Réserves Total Capitaux Capital Réserves OCI Autres réserves propres part du conférant pas le conversion consolidées propres groupe contrôle En euros Situation à l'ouverture de l'exercice 2023-12 ........................................ 13 150 (1 824) 592 36 346 35 115 48 265 1 764 50 028 Variation de juste valeur ........................................................................ - - (129) - (129) (129) (4) (132) Ecarts de conversion ............................................................................ - (357) - - (357) (357) (23) (381) Résultat de la période ........................................................................... - - - 5 722 5 722 5 722 924 6 645 Total des pertes et profits de la période ............................................... - (357) (129) 5 722 5 236 5 236 897 6 133 Dividendes versés ................................................................................ - - - (2 059) (2 059) (2 059) (891) (2 950) Put sur intérêts ne conférant pas le contrôle............................................... - - - (27) (27) (27) (3 593) (3 621) Augmentation de capital ....................................................................... 553 - - 17 117 17 117 17 670 - 17 670 Actions propres .................................................................................... - - - (3 069) (3 069) (3 069) 20 (3 048) Autres variations .................................................................................. 0 11 6 (944) (927) (927) 3 206 2 278 Situation à la clôture de l'exercice 2023-12 13 703 (2 171) 470 53 085 51 385 65 088 1 402 66 490 Total Capitaux Intérêts ne Réserves de Réserves Total Capitaux Capital Réserves OCI Autres réserves propres part du conférant pas le conversion consolidées propres groupe contrôle En euros Situation à l'ouverture de l'exercice 2024-12 ........................................ 13 703 (2 171) 470 53 085 51 385 65 088 1 402 66 490 Variation de juste valeur ........................................................................ - - 51 - 51 51 2 53 Ecarts de conversion ............................................................................ - (545) - - (545) (545) (43) (588) Résultat de la période ........................................................................... - - - (12 209) (12 209) (12 209) 1 449 (10 760) Total des pertes et profits de la période ............................................... - (545) 51 (12 209) (12 702) (12 702) 1 408 (11 294) Dividendes versés ................................................................................ - - - (2 042) (2 042) (2 042) (928) (2 970) Put sur intérêts ne conférant pas le contrôle............................................... - - - 19 19 19 271 290 Augmentation de capital ....................................................................... 26 - - 568 568 594 - 594 Actions propres .................................................................................... - - - 2 132 2 132 2 132 (64) 2 068 Autres variations .................................................................................. 0 13 (54) 143 102 102 (110) (8) Situation à la clôture de l'exercice 2024-12 13 729 (2 702) 468 41 697 39 462 53 191 1 979 55 170 Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers. 157 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 1 – Information générale ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA est une holding immatriculée en France le 10 décembre 1954 et domiciliée au 15 Rue Rouget de Lisle, 92130 Issy-les-Moulineaux, France, dont l'objet est la prise de participations dans des sociétés et de les accompagner dans leur croissance et leur développement. Les filiales d'ALAN ALLMAN ASSOCIATES ont une activité de conseil hightech, conseil en transformation industrielle, conseil en stratégie et management et conseil en marketing digital, et sont présentes en Europe, Amérique du Nord, Afrique du nord et en Asie. Les états financiers consolidés de la Société ALAN ALLMAN ASSOCIATES, pour l'exercice clos le 31 décembre 2024 sont présentés en milliers d'Euros sauf mention contraire et comprennent les états financiers de la société et ses participations (l'ensemble désigné comme « L'Ecosystème », « Le Groupe »). Les états financiers consolidés pour l'exercice clos au 31 décembre 2024 ont été approuvés par le conseil d'administration en date du vendredi 28 mars 2025. 2 – Evènements significatifs de l'exercice Activité Malgré un ralentissement de sa croissance par rapport au précédent exercice, L'Ecosystème enregistre une hausse de 2,4% de son chiffre d'affaires, s'établissant ainsi à 374 M EUR au 31 décembre 2024. L'environnement économique a été marqué par un ralentissement du secteur bancaire. Malgré ce contexte, Alan Allman Associates a su capitaliser sur d'autres segments porteurs, notamment la défense, le luxe, le secteur public ou l'énergie et préserver sa dynamique de croissance en renforçant sa stratégie de consolidation autour de marques fortes L'écosystème a ainsi réduit son portefeuille de marques (de 38 à 19) pour fournir à ses clients une meilleure lisibilité, renforcer son cœur d'expertise, simplifier l'organisation, développer les synergies commerciales et améliorer l'agilité opérationnelle. Ces modifications de périmètres sont toutes détaillées dans la note 5.3 du présent rapport. Par ailleurs, l'Ecosystème a investi dans de très nombreux projets, structurants pour l'avenir : - Déploiement d'offres d'excellence, notamment dans le domaine de l'Intelligence Artificielle, la cybersécurité, le cloud et la data, porté par le Centre d'Excellence - Nombreuses formations sur ces nouvelles technologies (Intelligence Artificielle) - Nouveaux outils (RPA, trésorerie, CRM, ISO 27001, renforcement SI) - Nouveaux locaux à Lille, Montréal, au Luxembourg et à Hasselt (Belgique) - Développement d'une zone nearshore - Renforcement de l'équipe de direction au niveau mondial avec l'arrivée de Nicolas Cossard, CFO monde - Continuation des investissements sur le pôle marketing digital et étude d'impact Principaux risques et incertitudes La nature et le niveau des risques auxquels est soumis l'Ecosystème sont tous présentés dans le rapport de gestion accompagnant ces états financiers consolidés ainsi que dans la note 8.3. À la date du présent rapport, l'Ecosystème considère être exposé de manière limitée à des risques sur ses opérations en raison du conflit Russo-Ukrainien. 158 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Cependant, il n'exclut pas qu'un maintien ou un accroissement des sanctions mises en place contre la Russie puissent affecter la bonne marche de ses activités, notamment l'effet de ces évènements sur les marchés financiers mondiaux qui pourrait impacter à court-terme sa capacité à se financer sur les marchés de capitaux et, de ce fait, la conduite de ses activités. De plus, par son activité qui ne l'expose pas au prix des matières premières, l'Ecosystème est exposé de manière limitée aux conditions macroéconomiques tendues notamment en ce qui concerne l'inflation. L'Ecosystème se finançant principalement par dette bancaire à taux fixe (cf. note 8.2), il est également exposé de manière limitée à la hausse des taux d'intérêt, excepté dans le cadre de futurs emprunts bancaires. 3 – Evènements postérieurs à la clôture Le 16 janvier 2025 l'Ecosystème a renforcé sa position en zone Asie-Pacifique par l'acquisition 85% de PhoenixDX, une société australienne spécialisée en transformation digitale. Cette acquisition a été réglée principalement en numéraire. La partie résiduelle représentant 1 004 706 AUD (606 239,60 euros taux de change de la Banque Centrale Européenne au 16 janvier 2025) a été payée par Alan Allman Associates sous la forme de 81 813 actions en vertu des termes de la 19e résolution de l'Assemblée Générale du 19 juin 2024 (placement privé réservé aux actionnaires de PhoenixDX). La présence de PhoenixDX à Sydney, Melbourne, Brisbane et aux Philippines représente des opportunités stratégiques pour l'écosystème. 4 – Principes comptables et règles de consolidation 4.1 Référentiel IFRS Les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 sont établis selon les principes et les conventions comptables généralement admis par le référentiel IFRS. Les états financiers consolidés de l'Ecosystème ont été préparés en conformité avec la norme IAS 1 « Présentation des états financiers », telle que publiée par l'IASB (International Accounting Standards Board) et adoptée dans l'Union Européenne (UE) au 31 décembre 2024. Nouvelles normes, amendements et interprétations applicables au 1er janvier 2024 : 1. Nouvelles normes, amendements et interprétations d'application obligatoire au 1er janvier 2024 L'IASB a publié les normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union européenne suivants applicables au 1er janvier 2024 : Amendements à IAS 1 Classification des dettes courantes et non courantes Amendements à IAS 12 PILIER II Amendements IFRS 16 Dette de loyers dans une opération de cession-bail Amendements IAS 7 et IFRS 7 Accords de financements des dettes fournisseurs Les principes comptables appliqués par l'Ecosystème sont identiques à ceux appliqués dans les comptes consolidés annuels au 31 décembre 2023. Les normes, amendements et interprétations d'application obligatoires au 1er janvier 2024 n'ont pas d'impact significatif pour l'Ecosystème. Les impacts relatifs aux amendements à IAS 12 sont considérés comme non matériels au titre de l'exercice clôturant le 31 décembre 2024. L'Ecosystème n'est à ce jour pas concerné par l'imposition minimum mondiale. 2. Autres nouvelles normes non encore applicables au 1er janvier 2024 ou non appliquées par anticipation 159 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Les textes publiés par l'IASB mais non encore adoptés par l'Union Européenne n'ont pas fait l'objet d'une application anticipée par l'Ecosystème. L'IASB a publié les normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union Européenne suivants applicables au 1er janvier 2024 : Amendements à IAS 21 Absence de convertibilité Amendements à IFRS 7 et IFRS 9 Classement et évaluation des instruments financiers IFRS 18 Présentation et information à fournir dans les états financiers IFRS 19 Simplification des obligations d'information pour certaines filiales 4.2 Date de clôture Les états financiers des sociétés couvrent tous une période de 12 mois débutant au 1er janvier de l'année sauf pour les sociétés nouvellement entrées dans le périmètre au cours de l'année. Les dates de clôture des états financiers des sociétés sont toutes au 31 décembre 2024. 4.3 Présentation des états financiers Les états financiers ont été préparés selon la méthode du coût historique, sauf en ce qui concerne la réévaluation de certains biens et instruments financiers qui ont été évalués selon leur montant réévalué ou leur juste valeur à la fin de chaque période de présentation de l'information financière, comme l'expliquent les méthodes comptables ci-dessous. Le coût historique est généralement fondé sur la juste valeur de la contrepartie donnée en échange des biens et services. 4.4 Périmètre et méthodes de consolidation Périmètre Les sociétés dans lesquelles l'Ecosystème détient, directement ou indirectement, le contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. L'Ecosystème n'exerce au 31 décembre 2024, directement ou indirectement, aucun contrôle conjoint ni aucune influence notable. L'Ecosystème détient le contrôle si trois conditions sont remplies : 1. Il détient le pouvoir sur l'entité ; 2. Il a droit ou est exposé aux rendements variables ; 3. Il a la capacité d'utiliser son pouvoir sur l'entité pour influer sur les rendements. Méthode de consolidation Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la Société et les états financiers des entités qu'elle contrôle (ses filiales) à la date de clôture. La Société a le contrôle lorsque les 3 conditions détaillées dans le paragraphe précédent sont remplies. La Société doit réévaluer si elle contrôle l'entité émettrice lorsque les faits et circonstances indiquent qu'un ou plusieurs des trois éléments du contrôle énumérés ci-dessus ont changé. Si la société ne détient pas la majorité des droits de vote dans une entité émettrice, elle a des droits qui sont suffisants pour lui conférer le pouvoir lorsqu'elle a la capacité pratique de diriger unilatéralement les activités pertinentes de l'entité émettrice. Lorsqu'elle évalue si les droits de vote qu'elle détient dans l'entité émettrice sont suffisants pour lui conférer le pouvoir, la Société prend en considération tous les faits et circonstances pertinents, y compris les suivants : 160 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS • Le nombre de droits de vote que la Société détient par rapport au nombre de droits détenus respectivement par les autres détenteurs de droits de vote et à leur dispersion ; • Les droits de vote potentiels détenus par la Société, les autres détenteurs de droits de vote ou d'autres parties ; • Les droits découlant d'autres accords contractuels ; • Les autres faits et circonstances, le cas échéant, qui indiquent que la Société a, ou n'a pas, la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes au moment où les décisions doivent être prises, y compris les résultats du vote lors des précédentes assemblées des actionnaires. Les sociétés de l'Ecosystème qui sont consolidées sont répertoriées dans la note 5.1. Les méthodes comptables exposées ci-dessous ont été appliquées d'une façon permanente à l'ensemble des périodes présentées dans les états financiers consolidés. Les méthodes comptables ont été appliquées d'une manière uniforme dans les comptes des entités de l'Ecosystème compris dans les états financiers consolidés. La méthode de l'intégration globale mise en œuvre est celle par laquelle les actifs, passifs, produits et charges sont entièrement intégrés. La quote-part de l'actif net et du bénéfice net attribuable aux actionnaires minoritaires est présentée distinctement en tant qu'intérêts ne conférant pas le contrôle au bilan consolidé et au compte de résultat consolidé. L'Ecosystème ne contrôle directement ou indirectement aucune entité ad'hoc. Transactions éliminées dans les états financiers consolidés Les soldes bilantiels, les pertes et gains latents, les produits et les charges résultant des transactions intragroupes sont éliminés lors de la préparation des états financiers consolidés. Les pertes latentes sont éliminées de la même façon que les produits latents, mais seulement dans la mesure où elles ne sont pas représentatives d'une perte de valeur. Intérêts ne conférant pas le contrôle (IFRS 10) Les intérêts ne conférant pas le contrôle correspondent aux capitaux propres d'une filiale qui ne sont pas attribuables, directement ou indirectement, à la société mère. Options de vente accordées aux détenteurs d'intérêts ne conférant pas le contrôle (put sur intérêts ne conférant pas le contrôle) Lorsque des détenteurs d'intérêts ne conférant pas le contrôle disposent d'une option de vente de leur participation à l'Ecosystème, une dette est constatée en Passifs non courants pour un montant correspondant à la valeur actuelle du prix d'exercice estimé de l'option. La contrepartie de la dette induite par ces engagements est comptabilisée : • Par imputation prioritairement sur le montant des intérêts ne conférant pas le contrôle correspondant ; • Puis, pour le solde, par imputation sur les réserves consolidées en part du groupe. Les variations ultérieures de cette option de vente liées à d'éventuels changements d'estimations ou relatives à sa désactualisation sont comptabilisées en contrepartie des intérêts ne conférant pas le contrôle correspondant et pour le solde en diminution des réserves consolidées. Monnaies étrangères 161 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Dans les états financiers de l'Ecosystème et de chaque filiale, les transactions en monnaie étrangère sont enregistrées, lors de leur comptabilisation initiale, dans la devise de référence de la société concernée en appliquant le taux de change en vigueur à la date de transaction. A la clôture, les actifs et passifs monétaires libellés en devises étrangères sont convertis au cours du dernier jour de l'exercice. Les profits et pertes provenant de la réalisation ou de la conversion d'éléments monétaires libellés en devises étrangères sont enregistrés dans le compte de résultat de l'exercice. Lors de la consolidation, les actifs et les passifs des sociétés dont la comptabilité est tenue dans une autre devise que l'euro, sont convertis en euro au cours de change en vigueur à la date de clôture. Les revenus et les charges sont convertis en euro au cours de change moyen de l'année. Les éventuelles différences de change sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat étendu et cumulés en capitaux propres au poste « réserves consolidées ». En cas de cession, les écarts de conversion relatifs à la société concernée sont comptabilisés au compte de résultat de l'exercice durant lequel la cession a eu lieu. Les écarts d'acquisition et les ajustements de juste valeur provenant de l'acquisition d'une entité étrangère sont considérés comme des actifs et passifs de l'entité étrangère et convertis au taux de clôture. Les taux de change utilisés pour convertir les états financiers des filiales de l'Ecosystème sont les suivants : EUR/ Devise Cours de clôture Cours moyen 31//2024 31//2023 31//2024 31//2023 Dirham EAU ........................................................... AED 0,262950 0,246366 0,251557 0,251704 Dollar australien ..................................................... AUD 0,596232 - 0,609868 - Dollar canadien ...................................................... CAD 0,668986 0,682967 0,674718 0,685166 Franc suisse ........................................................... CHF 1,062473 1,079914 1,049759 1,029018 Yuan ..................................................................... CNY 0,131869 - 0,128411 - Dollar de HongKong................................................ HKD 0,123937 0,115856 0,118408 0,118133 Dirham marocain .................................................... MAD 0,095529 0,091399 0,093008 0,091267 Ariary .................................................................... MGA 0,000205 0,000197 0,000204 0,000208 Ringgit malaysien .................................................... MYR 0,215267 0,196947 0,202008 0,202758 Dollar de Singapour ................................................. SGD 0,706015 0,685354 0,691659 0,688563 Dinar tunisien ......................................................... TND 0,303398 0,294898 0,296943 0,297732 Dollar taiwanais ...................................................... TWD 0,029485 0,029517 0,028780 0,029664 Dollar US............................................................... USD 0,962557 0,904977 0,923873 0,924813 4.5 Ventilation des actifs et des passifs courants et non courants (IAS 1) Les actifs liés au cycle d'exploitation normal de l'Ecosystème, hors impôts différés, les actifs détenus dans la perspective d'une cession dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice, ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie disponibles constituent des actifs courants. Tous les autres actifs sont non courants. Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal de l'Ecosystème, hors passifs d'impôts différés ou dans les douze mois suivant la date de clôture constituent des éléments courants. Les passifs courants comprennent notamment : • Les dettes financières pour la fraction inferieure à un an ; • Les avances et acomptes reçus sur commandes ; • Les provisions courantes : elles correspondent aux provisions liées au cycle normal d'exploitation ; • Les dettes fournisseurs, les dettes fiscales et sociales, les dettes sur immobilisations, les autres dettes et les produits constatés d'avance. Lorsque ces dettes ont une échéance supérieure à un an, elles sont classées en autres passifs non courants. Tous les autres passifs sont non courants. 162 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 4.6 Goodwill (IFRS 3 - IAS 36) Tous les regroupements d'entreprises sont comptabilisés en appliquant la méthode de l'acquisition. Le goodwill est la différence à la date d'acquisition entre la juste valeur des éléments remis en échange pour prendre le contrôle, la valeur des intérêts ne conférant pas le contrôle, la juste valeur des prises de participation antérieures et la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l'entreprise acquise. Le goodwill n'est pas amorti mais fait l'objet d'un test de dépréciation de valeur annuel (Cf. note 7.2). En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au compte de résultat en résultat opérationnel dans les « Autres produits et charges opérationnels ». Si la comptabilisation initiale d'un regroupement d'entreprises est inachevée à la fin de la période de présentation de l'information financière au cours de laquelle le regroupement d'entreprises survient, l'Ecosystème doit présenter les montants provisoires relatifs aux éléments pour lesquels la comptabilisation est inachevée. Ces montants provisoires sont ajustés durant la période d'évaluation ou des actifs ou passifs additionnels sont comptabilisés pour tenir compte d'informations nouvelles obtenues à propos des faits et circonstances qui prévalaient à la date d'acquisition et qui, si elles avaient été connues, auraient eu une incidence sur les montants comptabilisés à cette date. 4.7 Immobilisations Incorporelles (IAS 38) Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition, y compris les frais d'acquisition, diminuées des amortissements et des éventuelles pertes de valeur cumulées. Conformément à la norme IAS 38, seuls les éléments dont le coût peut être déterminé de façon fiable et pour lesquels il est probable que des avantages futurs existent, sont comptabilisés en immobilisations. L'amortissement est comptabilisé en charges selon le mode linéaire sur la durée d'utilité estimée des immobilisations incorporelles sauf si elle est indéterminée. Les durées d'utilité sont les suivantes : ▪ Logiciels : 1 à 3 ans ▪ Clientèle : 5 à 20 ans 4.8 Immobilisations Corporelles (IAS 16) Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût historique, y compris les frais d'acquisition et déduction faite des escomptes de règlement, diminuées des amortissements et des éventuelles pertes de valeur cumulées. Les valeurs résiduelles et les durées d'utilité des actifs sont revues et le cas échéant ajustées à chaque clôture. La valeur comptable d'un actif est immédiatement dépréciée pour la ramener à sa valeur recouvrable lorsque la valeur comptable de l'actif est supérieure à sa valeur recouvrable estimée. Les durées d'amortissement sont les suivantes : Durée Mode Agencements 5 à 10 ans Linéaire Aménagement des locaux 3 ans Linéaire Matériel de transport 3 à 5 ans Linéaire Matériel de bureau 1 à 10 ans Linéaire Mobilier de bureau 2 à 10 ans Linéaire 163 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Contrat de location La société détermine si un contrat est ou contient un contrat de location. La société comptabilise tous les contrats de location en comptabilisant un droit d'utilisation et un passif de location, à l'exception des contrats de location d'actifs de faible valeur et des contrats de location d'une durée de 12 mois ou moins qui sont directement comptabilisés en charges. Les obligations locatives sont évaluées à la valeur actuelle des paiements contractuels dus au bailleur sur la durée du contrat de location, le taux d'actualisation étant déterminé par référence au taux inhérent au contrat de location, sauf si cela n'est pas facilement déterminable, auquel cas le taux d'emprunt différentiel de la société au début du bail est utilisé. Les paiements de location variables ne sont inclus dans l'évaluation du passif de location que s'ils dépendent d'un indice ou d'un taux. Dans de tels cas, l'évaluation initiale de l'obligation locative suppose que l'élément variable restera inchangé pendant toute la durée du bail. Les autres paiements de location variables sont passés en charges dans la période à laquelle ils se rapportent. Les actifs liés aux droits d'utilisation sont initialement évalués au montant des obligations de location, réduits des montants des avantages reçus au titre des incitations à la location et augmentés en fonction de ce qui suit : les paiements de location effectués au plus tard au début du bail ; les coûts directs initiaux encourus ; et une estimation du coût à engager lorsque la société est contractuellement tenue de démanteler, de retirer ou de restaurer l'actif loué. Après l'évaluation initiale, l'obligation locative est augmentée en fonction des intérêts effectifs et réduite en fonction des paiements de location effectués. L'obligation locative est réévaluée lorsqu'il y a un changement dans les paiements de location futurs résultant d'un changement d'un indice ou d'un taux, ou, le cas échéant, de changements dans l'évaluation à savoir s'il est raisonnablement certain qu'une option d'achat ou de renouvellement sera exercée, ou s'il est raisonnablement certain qu'une option de résiliation ne sera pas exercée. Les actifs liés aux droits d'utilisation sont amortis linéairement sur la durée résiduelle du bail ou de la durée de vie d'utilité de l'actif, selon la plus courte de ces durées. La société réévalue également l'actif au titre d'un droit d'utilisation pour dépréciation lorsque de tels indicateurs existent. Lorsque la société comptabilise un contrat de location à titre de preneur, elle évalue la durée du contrat de location en fonction des conditions du contrat et détermine si elle a une certitude raisonnable qu'une option de prolongation ou une option de résiliation anticipée, le cas échéant, sera exercée. S'il existe une certitude raisonnable qu'une telle option sera exercée, elle tient compte de l'exercice de cette option lorsqu'elle détermine la durée du contrat de location. Ainsi, une modification de l'hypothèse utilisée pourrait avoir une incidence importante sur le montant comptabilisé de l'actif au titre de droits d'utilisation et sur l'obligation locative, ainsi que sur le montant de l'amortissement de l'actif au titre de droits d'utilisation et la charge d'intérêts sur l'obligation locative. 4.9 Autres actifs non courants (IFRS 9) Ils comprennent les prêts, cautionnements et autres créances ayant une échéance supérieure à un an, avec des paiements fixes ou déterminables. Ils sont reconnus à leur juste valeur à leur initiation et comptabilisés au coût amorti. 4.10 Dépréciation des actifs (IAS 36) Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur recouvrable d'un actif est inférieure à sa valeur comptable. La valeur recouvrable doit être estimée pour chaque actif pris individuellement. Si cela n'est pas possible, IAS 36 impose à une entreprise de déterminer la valeur recouvrable de l'unité génératrice de trésorerie (UGT) à laquelle l'actif appartient. Une unité génératrice de trésorerie (UGT) est définie comme le plus petit groupe identifiable d'actifs générant des entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres 164 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS actifs ou groupes d'actifs. La stratégie de l'Ecosystème repose sur la création de marques fortes et indépendantes. Chaque société génère alors des entrées de trésorerie indépendantes et pourrait être assimilée au plus petit groupe d'actifs identifiables. Néanmoins, grâce à son modèle opérationnel, l'Ecosystème est capable de générer des synergies entre ses différentes sociétés sur des périmètres géographiques spécifiques. De plus, la Direction Générale de l'Ecosystème a mis en place un système de management local, elle analyse les résultats et prend des décisions sur base de documents internes spécifiques aux zones géographiques dans lesquelles l'Ecosystème est implanté. Ainsi, le modèle opérationnel mis en place au sein de l'Ecosystème permet de regrouper l'ensemble des sociétés sous différentes UGT correspondant aux 3 zones géographiques dans lesquelles l'Ecosystème opère : - Europe - Amérique du Nord - Asie La valeur recouvrable d'un actif ou d'une UGT est la valeur la plus élevée entre sa juste valeur diminuée des coûts de la vente et sa valeur d'utilité. Dans la pratique, compte tenu du fait qu'il existe rarement une base fiable pour évaluer la juste valeur diminuée des coûts de la vente des UGT de l'Ecosystème, ALAN ALLMAN ASSOCIATES utilise, sauf indication contraire, la valeur d'utilité pour déterminer la valeur recouvrable d'une UGT, conformément au paragraphe 20 de la norme IAS 36. La valeur d'utilité correspond à la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs que l'on espère obtenir d'un actif ou d'une UGT au cours de son utilisation et de sa revente éventuelle. Le taux d'actualisation est le taux qui reflète l'appréciation courante du marché de la valeur temps de l'argent et des risques spécifiques à l'actif (ou groupe d'actifs). La perte de valeur est allouée aux actifs de l'UGT dans l'ordre suivant en premier lieu, au goodwill affecté le cas échéant à l'UGT, puis aux autres actifs de l'UGT au prorata de leur valeur comptable. Les tests de dépréciation sont effectués à chaque clôture annuelle et dès l'apparition d'indice de perte de valeur pour les écarts d'acquisition et les immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée. 4.11 Impôt sur le résultat (IAS 12) L'impôt sur le résultat (charge ou produit) comprend la charge ou le produit d'impôt exigible et la charge ou le produit d'impôt différé. L'impôt exigible L'impôt exigible est le montant estimé de l'impôt dû au titre du bénéfice imposable d'une période, déterminé en utilisant le taux d'impôt à la clôture, et tout ajustement du montant de l'impôt exigible au titre des périodes précédentes. Les impôts différés sont déterminés selon la méthode du report variable. L'évaluation des actifs et passifs d'impôts différés repose sur la façon dont l'Ecosystème s'attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs, en utilisant les taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Le taux d'impôt retenu à la clôture est celui applicable dans chaque pays. L'Ecosystème ne comptabilise un actif d'impôt différé, au titre de ses pertes fiscales ou crédits d'impôt non utilisés, que dans la mesure où il dispose de différences temporelles imposables suffisantes ou d'autres indications convaincantes qu'il disposera de bénéfices imposables suffisants, sur lesquels pourront s'imputer les pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés. La valeur comptable des actifs d'impôts différés est revue à chaque date de clôture et réduite dans la mesure où il n'est plus probable qu'un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre l'utilisation de l'avantage de tout ou partie de cet actif. 165 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Quelle que soit leur date d'échéance de reversement ou de recouvrement, les passifs et actifs d'impôts différés sont présentés dans les éléments non courants du bilan. Ils sont compensés si les entités possèdent un droit légal de compensation et relèvent de la même administration fiscale. Ils ne sont pas actualisés. Un rapprochement de la charge d'impôt théorique avec la charge d'impôt consolidée est présenté dans la note 9.7. 4.12 Instruments financiers (IFRS 9 et IFRS 7) Les actifs financiers et passifs financiers sont comptabilisés dans le bilan de l'Ecosystème lorsque celui-ci devient partie aux dispositions contractuelles des instruments. Les actifs et passifs financiers sont évalués initialement à la juste valeur, majorés ou minorés des coûts de transaction selon la catégorie dans laquelle ils sont classés. L'Ecosystème détermine la classification de ses instruments financiers lors de leur comptabilisation initiale en fonction des caractéristiques contractuelles de leurs flux de trésorerie et du modèle d'entreprise de l'Ecosystème pour la gestion de ces instruments financiers. Les instruments financiers comptabilisés sont évalués ultérieurement en totalité au coût amorti ou à la juste valeur, selon la catégorie dans laquelle ils sont classés. Les méthodes d'évaluation à la juste valeur des actifs et passifs financiers et non financiers tels que définis ci‐après, sont hiérarchisées selon les trois niveaux de juste valeur suivants : • Niveau 1 : juste valeur évaluée sur la base de cours (non ajustés) observés sur des marchés actifs pour des actifs ou passifs identiques ; • Niveau 2 : juste valeur évaluée à partir de données autres que les prix cotés sur des marchés actifs, qui sont observables directement (prix) ou indirectement (données dérivées de prix) ; • Niveau 3 : juste valeur pour l'actif ou le passif évaluée à l'aide de données qui ne sont pas fondées sur des données de marché observables (données non observables). Le tableau ci‐dessous présente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que la juste valeur des instruments financiers ventilés selon les trois niveaux définis ci‐avant (à l'exception de ceux dont la valeur comptable constitue une approximation raisonnable de cette juste valeur). Valeur comptable Juste valeur Juste valeur par Juste valeur par Valeur nette au Note Coût amorti Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Juste valeur résultat capitauxpropres bilan En Keuros ACTIFS FINANCIERS Titres de participation non consolidés ...................................................... 7.4 - - - - - - - - Prêts, cautionnements et autres créances - non courants ........................... 7.4 - - 3 022 3 022 - 3 022 - 3 022 Instruments dérivés actifs non courants et courants ................................... 7.4 et 7.7 307 - 307 - 307 - 307 Clients et autres débiteurs ..................................................................... 7.6 - - 64 590 64 590 - 64 590 - 64 590 Autres actifs courants ........................................................................... 7.7 - - 3 401 3 401 - 3 401 - 3 401 Actifs de gestion et de trésorerie ............................................................. 7.8 26 - - 26 26 - - 26 Trésorerie et équivalents de trésorerie ...................................................... 7.8 11 433 - - 11 433 11 433 - - 11 433 Total actif 11 765 - 71 013 82 778 11 459 71 319 - 82 778 PASSIFS FINANCIERS Dettes liées aux contrats de location ....................................................... 8.2 - - 12 864 12 864 - 12 864 - 12 864 Emprunts et dettes financières ............................................................... 8.2 - - 155 912 155 912 - 155 912 - 155 912 Emprunts obligataires ............................................................................ 8.2 - - 9 750 9 750 - 9 750 - 9 750 Dettes factors ...................................................................................... 8.7 - - 5 188 5 188 - 5 188 - 5 188 Autres dettes non courantes et courantes ................................................ 8.6 et 8.7 - - 16 147 16 147 - 16 147 - 16 147 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle ...................... 8.2 - 8 579 - 8 579 - - 8 579 8 579 Fournisseurs et autres créditeurs ............................................................ 8.6 - - 61 303 61 303 - 61 303 - 61 303 Concours bancaires .............................................................................. 7.8 et 8.2 - - 986 986 986 - - 986 Total passif - 8 579 262 150 270 729 986 261 164 8 579 270 729 Swap de taux d'intérêts 17 166 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Des instruments de couverture peuvent être mis en place afin de couvrir les risques de fluctuation sur les taux d'intérêts en swappant à taux fixe une partie de la dette financière variable. L'Ecosystème a conclu et continue à mettre en œuvre des opérations visant à couvrir son exposition aux risques de change par l'utilisation d'instruments dérivés, notamment des swaps de taux d'intérêts, conclus de gré à gré avec des contreparties de premier rang dans le cadre de sa politique globale de gestion des risques. Les instruments financiers dérivés sont enregistrés au bilan consolidé à leur juste valeur. Les variations de juste valeur des instruments dérivés qui ne remplissent pas les conditions d'application de la comptabilité de couverture sont enregistrées directement dans le compte de résultat de la période. Actifs financiers Les actifs financiers de l'Ecosystème comprennent principalement les instruments (créances commerciales et acomptes) qui remplissent les conditions ci-dessous et qui sont évalués ultérieurement au coût amorti : • La détention de l'actif financier s'inscrit dans un modèle économique dont l'objectif est de détenir des actifs financiers afin d'en percevoir les flux de trésorerie contractuels ; • Les conditions contractuelles de l'actif financier donnent lieu, à des dates spécifiées, à des flux de trésorerie qui correspondent uniquement à des remboursements de principal et à des versements d'intérêts sur le principal restant dû. Lors de leur comptabilisation initiale, ces prêts et créances sont comptabilisés à leur juste valeur majorée des coûts de transaction à l'exception des créances clients à court terme qui sont évaluées pour leur valeur nominale conformément à IFRS 9. A chaque date de clôture, ces actifs sont évalués au coût amorti en appliquant la méthode du taux d'intérêt effectif, sous déduction des pertes de valeur, le cas échéant. Le montant de la dépréciation est comptabilisé au compte de résultat. L'Ecosystème comptabilise une correction de valeur pour pertes de crédit attendues sur ces actifs financiers. Le montant des pertes de crédit attendues est mis à jour à chaque date de présentation de l'information financière afin de rendre compte des variations du risque de crédit qui ont eu lieu depuis la comptabilisation initiale de l'instrument financier correspondant. L'Ecosystème applique l'approche simplifiée pour les créances commerciales et évalue la provision pour pertes à un montant égal aux pertes de crédit attendues sur la durée de vie. Les pertes de crédit attendues sont estimées en tenant compte de l'historique des pertes de crédit de l'Ecosystème, de facteurs propres aux débiteurs, de l'état général de l'économie. Passifs financiers Les passifs financiers comprennent les dettes fournisseurs et les emprunts. Les emprunts et autres passifs financiers sont évalués selon la méthode du coût amorti en utilisant le taux d'intérêt effectif de l'emprunt. Lors de leur comptabilisation initiale, les primes / décotes d'émission, primes / décotes de remboursement et frais d'émission sont comptabilisés en augmentation ou en diminution de la valeur nominale des emprunts concernés. Ces primes et frais d'émission sont pris en compte dans le calcul du taux d'intérêt effectif et sont donc constatés en résultat de façon actuarielle sur la durée de vie estimée de l'emprunt. Les emprunts dont l'échéance intervient dans les 12 mois suivant la date de clôture, sont classés en passifs courants, sauf lorsque l'Ecosystème dispose d'un droit inconditionnel de reporter le règlement de la dette au minimum 12 mois après la date de clôture, auquel cas ces emprunts sont classés en passifs non courants. La fraction à moins d'un an des emprunts et des dettes financières est présentée en passif courant. 4.13 Créances clients 167 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS L'Ecosystème évalue la recouvrabilité des créances clients sur la base d'un modèle de pertes de crédit attendues à vie. Par conséquent, la direction établit une provision pour les pertes estimatives découlant du non-paiement, en tenant compte de la solvabilité des clients, des tendances économiques actuelles et des informations prospectives touchant la capacité des clients à régler les créances clients. Les sociétés de l'Ecosystème Alan Allman Associates ayant recours à l'affacturage (majoritairement les sociétés européennes), ont la possibilité de réaliser des cessions de créances sans recours. Seules les créances cédées avec recours sont maintenues à l'actif avec une contrepartie au passif, au sein du poste « Autres passifs courants ». 4.14 Actifs de gestion de trésorerie, trésorerie et équivalents de trésorerie (IAS 7) Les disponibilités et équivalents de trésorerie sont constitués de comptes bancaires courants et de placements à court terme liquides et facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur au regard des critères prévus par IAS 7. 4.15 Capital (IAS 1) Les capitaux propres sont composés du capital social de la société mère, des primes d'émission, des réserves, du résultat et des écarts de conversion. Les réserves et le résultat consolidés correspondent à la part revenant à l'Ecosystème dans les résultats consolidés accumulés de toutes les sociétés comprises dans le périmètre de consolidation nets des distributions de dividendes. Pour refléter ses performances économiques réelles et permettre leur suivi et leur comparabilité avec celles de ses concurrents, l'Ecosystème établit, en complément de ses comptes consolidés, des capitaux propres ajustés (voir note 8.1). 4.16 Titres d'autocontrôle (IAS 32) Les titres de la société mère détenus par elle‐même ou par des entités consolidées sont portés en diminution des capitaux propres consolidés, pour leur coût d'acquisition. Le résultat de la cession éventuelle des actions propres est imputé directement en capitaux propres pour l'effet net d'impôt. La plus ou moins‐value nette d'impôt ainsi réalisée n'affecte donc pas le compte de résultat de l'exercice (voir note 8.1). 4.17 Provisions (non courantes et courantes) (IAS 37) Une provision est constituée, lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe pour l'Ecosystème une obligation actuelle résultant d'évènements passés à l'égard d'un tiers, qui provoquera de manière certaine ou probable une sortie de ressources estimables de façon fiable au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les provisions sont évaluées en fonction de la meilleure estimation des dépenses prévisibles. 4.18 Avantages donnés au personnel (IAS 19 révisée) Avantages à court terme Les avantages à court terme de l'Ecosystème, constitués principalement des rémunérations, des charges sociales, de la participation et des primes à payer, sont comptabilisés en charges de l'exercice. 168 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Avantages à long terme Provisions pour IFC Les avantages à long terme de l'Ecosystème correspondent principalement aux engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière des sociétés françaises. Les hypothèses retenues dans le cadre du calcul de la provision relatives aux engagements retraites sont détaillées en note 8.4. Attribution gratuite d'actions Conformément à la norme IFRS 2 « Paiement fondé sur des actions », l'avantage accordé aux salariés dans le cadre des plans d'attribution gratuite d'actions est évalué à la juste valeur de l'instrument de capitaux propres à la date d'attribution et comptabilisé en charges de personnel. Cette juste valeur correspond au cours de bourse à cette même date. Les détails de l'attribution gratuite d'action peuvent être consultés en note 8.1. 4.19 Chiffre d'affaires L'Ecosystème comptabilise les produits des activités ordinaires lorsqu'il transfère le contrôle d'un produit ou d'un service au client. Les ventes sont comptabilisées sur base du prix de transaction qui correspond au montant que l'entité s'attend à recevoir en échange des biens et services transférés. L'Ecosystème génère des revenus grâce à la prestation de services en conseils hightech, en stratégie et en management, en industrie ainsi qu'à la vente de licences, de matériels et de logiciels. Services en conseils Les prestations rendues par l'Ecosystème sont en grande majorité constituées de prestations de services en régie. En conséquence, il n'est pas fourni de désagrégation du chiffre d'affaires par type de service ou d'obligation de performance. Le chiffre d'affaires sur prestations en régie ou au forfait est constaté au fur et à mesure de la réalisation de la prestation, selon la méthode à l'avancement. En dépit du caractère très récurrent de l'activité, les contrats conclus par l'Ecosystème avec ses clients ne possèdent pas d'engagement de durée ferme à long terme qui permette à l'Ecosystème de constituer un carnet de commandes ferme au-delà de l'année civile. Il n'existe donc pas d'obligation de performance résiduelle significative à la clôture sur les contrats clients. Vente de licences, matériels et de logiciels Les produits de la vente de licences, matériels et de logiciels sont comptabilisés au moment de la livraison. 4.20 Définitions et rapprochement des indicateurs alternatifs de performance avec les indicateurs IFRS L'Ecosystème utilise un indicateur alternatif de performance choisi pour le suivi de ses activités opérationnelles. L'Ecosystème estime que cet indicateur fournit des renseignements supplémentaires permettant aux utilisateurs de l'information financière périodique d'apprécier la performance de l'Ecosystème. Cet indicateur alternatif de performance doit être considéré comme complémentaire aux indicateurs IFRS. RESULTAT OPERATIONNEL D'ACTIVITE 169 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS L'Ecosystème utilise le résultat opérationnel d'activité comme un des indicateurs de performance. Cet agrégat correspond au résultat net avant la prise en compte : • Des autres produits et charges opérationnels qui comprennent principalement des provisions couvrant d'éventuels évènements inhabituels, anormaux et peu fréquents ; • Des dépréciations de Goodwill et des autres éléments de l'actif immobilisé ; • Des dotations aux amortissements des actifs incorporels reconnues dans le cadre des regroupements d'entreprise ; • Des résultats de sortie d'actifs immobilisés ; • Des éléments de produits et charges financiers ; • De l'impôt sur le résultat (exigible et différé). 4.21 Coût de l'endettement financier Le coût de l'endettement financier comprend : • Les produits d'intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie ; • Le résultat de cessions des équivalents de trésorerie ; • Les charges d'intérêts sur opérations de financement. 4.22 Subventions et aides de l'État (IAS 20) Le Crédit Impôt Recherche (CIR pour la France) ou équivalent (Crédit D'impôt pour les Affaires Electroniques (CDAE) pour le Canada) entre dans le champ d'application de la norme IAS 20 portant sur la comptabilisation des subventions publiques. Dans ce cadre, l'Ecosystème comptabilise ces produits immédiatement au compte de résultat au sein du poste « Autres produits et charges opérationnels courants ». 170 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 5 – Périmètre de consolidation 5.1 Entreprises intégrées dans le périmètre de consolidation Sont reprises ci-dessous les entreprises faisant partie du périmètre de consolidation : 31//2024 31//2023 Entreprises consolidées Siège Social Pays Siren Taux de Taux de Méthode Tauxd'intérêt Méthode Tauxd'intérêt contrôle contrôle Alan Allman Associates SA Issy-les-Moulineaux France 542099890 Mère 100,00% 100,00% Mère 100,00% 100,00% Alan Allman Associates International Luxembourg Luxembourg B174432 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Alan Allman Associates France Issy-les-Moulineaux France 511860611 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ALPHA 2 F Saint-Herblain France 431301878 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% AAA ACADEMY Issy-les-Moulineaux France 523125904 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% FWD Issy-les-Moulineaux France 424200947 NI - - IG 100,00% 100,00% ALAN ALLMAN ASSOCIATES BENELUX SARL Luxembourg Luxembourg B144051 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% DYNAFIN CONSULTINGFRANCE Issy-les-Moulineaux France 821657376 IG 100,00% 98,22% IG 97,25% 89,50% Alan Allman Associates Asia Singapour Singapour 201318572G IG 90,00% 90,00% IG 90,00% 90,00% Alan Allman Associates Belgium Bruxelles Belgique BE0676.744.056 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ALIKEPARTNER Issy-les-Moulineaux France 434942579 NI - - IG 100,00% 100,00% ARGAIN CONSULTING INNOVATION Issy-les-Moulineaux France 479663718 IG 97,18% 97,18% IG 95,01% 95,01% LES SOLUTIONS VICTRIX France Issy-les-Moulineaux France 502367527 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Dynafin Consulting Bruxelles Belgique BE0824.629.959 IG 100,00% 98,22% IG 100,00% 98,19% Satisco Belgium Bruxelles Belgique BE0896.381.552 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% SATISCO S.A. Luxembourg Luxembourg B110294 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ACI PROJETS SWITZERLAND Freienbach Suisse CH-130.3.023.007-4 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% SATISCO France Issy-les-Moulineaux France 538265893 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% SIDERLOG Issy-les-Moulineaux France 432993541 NI - - IG 100,00% 100,00% ALTHEA Issy-les-Moulineaux France 792325797 IG 100,00% 87,82% IG 100,00% 87,85% WE+ BELGIUM Paal Belgique BE0476.495.177 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% WE+HOLDINGFRANCE Biot France 799388301 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% WE+ Biot France 434100236 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% WE+ MONACO SAM Monaco Monaco 08S04812 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% HRPartners Bruxelles Belgique BE0719.430.390 NI - - IG 50,00% 49,09% Dynafin Management Bruxelles Belgique BE0716.660.645 IG 56,17% 56,17% IG 55,33% 55,33% Alan Allman Associates Amérique Inc. Montréal Canada 1174603986 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Alan Allman Associates Amérique Du Nord Inc. Montréal Canada 1174604000 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Noverka Conseil Inc Montréal Canada 1165610024 NI - - IG 100,00% 100,00% Les Solutions Victrix Inc. Montréal Canada 1167031799 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% EC SOLUTIONS INC. Laval Canada 1175858282 IG 89,00% 89,00% IG 89,00% 89,00% TECCWEB USA Wilmington USA 35-2682220 IG 100,00% 89,00% IG 100,00% 89,00% AUTOMATISATION 4 HELP Montréal Canada 1174603937 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% AIYO MANAGEMENT Issy-les-Moulineaux France 821541588 IG 86,50% 86,50% IG 57,75% 57,75% ITED Mascouche Canada 1176974526 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ACADEMIEALAN ALLMAN ASSOCIESInc Québec Canada 1160607280 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% GDG INFO ETGESTION Québec Canada 1147027768 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% GDG INFO Québec Canada 1167240994 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Alan Allman Associates Québec Montréal Canada 1177074508 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Altco Partners Saclay France 841064009 IG 39,08% 39,08% IG 39,08% 39,08% DIGITALUM Lummen Belgique BE0727.780.508 IG 97,00% 97,00% IG 97,00% 97,00% PRIVATUM Lummen Belgique BE0699.553.712 IG 85,00% 85,00% IG 85,00% 85,00% SIRUS Merelbeke Belgique BE0841.451.739 NI - - IG 80,00% 80,00% 10013242 Canada Montréal Canada 1172496490 NI - - IG 100,00% 100,00% GURUSSOLUTIONS Montréal Canada 1177366748 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% GURUSUSA Wilmington USA 1057260 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% SOURCEVOLUTION Montréal Canada 1161335154 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ARGAIN CONSULTING INNOVATION PROJET Issy-les-Moulineaux France 494963994 IG 100,00% 97,18% IG 100,00% 95,01% DYNAFIN CONSULTINGPAYMENTS Paris France 818269151 IG 100,00% 98,22% IG 100,00% 100,00% TECCWEB Montréal Canada 1178141231 IG 100,00% 89,00% IG 100,00% 89,00% Alan Allman Associates Digital Marketing Issy-les-Moulineaux France 949517130 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% 3A AMERIQUEDU NORD 2 Montréal Canada 1178821584 NI - - IG 100,00% 100,00% 15113652 Canada Inc Montréal Canada 1178830262 NI - - IG 100,00% 100,00% AGENCE CONSEIL EN COMMUNICATION INTERNET Orléans France 432672269 NI - - IG 100,00% 100,00% ATMOSPHERE Angers France 392638557 NI - - IG 100,00% 100,00% DAYON MARS Lyon France 901180083 NI - - IG 100,00% 100,00% E-MAGINEURS Lyon France 428841472 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% EVISIANCE CONSEIL Lyon France 913939971 NI - - IG 100,00% 100,00% EVISIANCE TALENT Bordeaux France 913720025 NI - - IG 100,00% 100,00% EXCELSIOR Levallois-Perret France 853010767 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% FORCES MOTRICES Orléans France 410202626 NI - - IG 100,00% 100,00% FRSH Lyon France 813110616 NI - - IG 100,00% 100,00% HUMANS4 HELP Lyon France 818383093 IG 89,29% 89,29% IG 89,29% 89,29% HUMANS4 HELP MADAGASCAR Andrefan'Ambohijanahary Madagascar 62011-11-2021-0-10493 IG 100,00% 89,29% IG 100,00% 89,29% HUMANS4 HELP SPAIN Madrid Espagne b16819476 IG 100,00% 89,29% IG 100,00% 89,29% HOTANKA Lyon France 750307795 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% 171 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 31//2024 31//2023 Entreprises consolidées Siège Social Pays Siren Taux de Taux de Méthode Tauxd'intérêt Méthode Tauxd'intérêt contrôle contrôle LITTLEBIGSMALATUNISIA Zarzis Tunisie B20248662018 IG 80,00% 71,43% IG 80,00% 71,43% LUX MODERNIS Paris France 352714505 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% LUX MODERNIS SWITZERLAND Thônex Suisse CHE-112-216-814 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% PEOPLE 4 HELP MOROCCO Casablanca Maroc 3031284000052 IG 90,00% 80,36% IG 90,00% 80,36% E MAGINEURS TOURS Saint-Avertin France 339087868 IG 96,20% 96,20% IG 96,20% 96,20% XSIOR MIDDLE EAST MANAGEMENT CONSULTANCIES L.L.C Dubai Emirats Arabes Unis 1248251 IG 100,00% 100,00% NI - - WE + PTE. LTD Singapour Singapour 201503619H IG 90,00% 90,00% IG 90,00% 90,00% WE+ HK HongKong HongKong 2844096 IG 100,00% 90,00% IG 100,00% 90,00% WE-PLUSPTE. LTD. TAIWAN BRANCH Taipei City Taiwan 83189465 IG 100,00% 90,00% IG 100,00% 90,00% WE+ CONSULTING MALAYSIA Kuala Lumpur Malaysia 202001027710 IG 100,00% 90,00% IG 100,00% 90,00% DATA EXCELLENCE GROUP Nieuwegein Pays-Bas 32154000 IG 100,00% 80,00% IG 100,00% 80,00% EXCELLENCE GROUP Nieuwegein Pays-Bas 32153046 IG 80,00% 80,00% IG 80,00% 80,00% WINNINGACCOUNTINGANDTAX Lisbonne Portugal 510919693 NI - - IG 100,00% 100,00% WINNINGSCIENTIFICMGTSPAIN Madrid Espagne B87771549 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% WINNINGINCENTIVEGRANTS Lisbonne Portugal 515959316 NI - - IG 100,00% 100,00% WINNING Porto Portugal 510098711 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% WINNINGSCIENTIFICMGTPORTO Porto Portugal 513302913 NI - - IG 100,00% 100,00% WINNING RECRUITMENT AND SELECTION Lisbonne Portugal 516998870 NI - - IG 100,00% 100,00% WINNING SHARED SERVICES Lisbonne Portugal 514568771 NI - - IG 100,00% 100,00% WINNINGSCIENTIFICTECHNOLOGY Porto Portugal 508776058 NI - - IG 100,00% 100,00% ALAN ALLMAN ASSOCIATESPortugal Lisbonne Portugal 514181265 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ALAN ALLMAN ASSOCIATESAPAC Singapour Singapour 202337297H IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% Victrix Solutions USA Wilmington USA 2515546 IG 100,00% 100,00% IG 100,00% 100,00% ALAN ALLMAN ASSOCIATESMAROC Casablanca Maroc 003620743000031 IG 100,00% 100,00% NI - - ALAN ALLMAN ASSOCIATESAUSTRALIA Melbourne Australie 681396887 IG 100,00% 100,00% NI - - ALAN ALLMAN ASSOCIATESAUSTRALIA AND NEW ZEALAND Melbourne Australie 681394945 IG 100,00% 100,00% NI - - ALAN ALLMAN ASSOCIATES MIDDLE EAST Dubai Emirats Arabes Unis DMCC197921 IG 100,00% 100,00% NI - - IG : Intégration Globale NI : Non intégrée Contrôle de la filiale ALTCO PARTNERS A la note 5.1 il est mentionné que la filiale ALTCO PARTNERS est une filiale de l'Ecosystème même si ce dernier détient seulement 39,08% des droits de vote respectivement. La direction a examiné la question de savoir si l'Ecosystème détenait ou non le contrôle de ALTCO PARTNERS en évaluant s'il avait ou non la capacité pratique de diriger unilatéralement les activités pertinentes de ces filiales. La direction a conclu que l'Ecosystème détenait le contrôle. Si la direction avait conclu que les participations dans ces filiales étaient insuffisantes pour donner le contrôle à l'Ecosystème, ALTCO PARTNERS auraient été classées comme des coentreprises et l'Ecosystème les aurait comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence. Cette filiale est consolidée en intégration globale. 5.2 Entreprises exclues du périmètre de consolidation Au 31 décembre 2024, cette société ne fait pas partie du périmètre de consolidation pour la raison suivante : HUMANS 4 HELP DUBAI : société pas encore légalement constituée ; 5.3 Evolution du périmètre de consolidation ACQUISITIONS – ENTREES L'Ecosystème n'a pas procédé à l'acquisition de sociétés significatives au cours de la période close au 31 décembre 2024. Les tableaux ci-dessous présentent, selon les UGT définies en note 4.10, le coût global du regroupement et les actifs et passifs reconnus associés à ces acquisitions de l'exercice 2024 : AMERIQUE DU NORD : 172 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS En K Euros AcquisitionsenAmérique duNord Total des actifs acquis 1 492 Total des passifs acquis (301) Total des actifs nets acquis / (passifs nets repris) 1 191 Prix d'acquisition 2 326 Goodwill 1 135 Au cours de l'exercice clos 2024, les regroupements d'entreprises réalisés en Amérique du Nord par l'Ecosystème ont conduit, en accord avec IFRS 3, à l'évaluation d'actifs et notamment de la clientèle pour un montant de 1,1M EUR. Au cours de l'exercice clôturant le 31 décembre 2024, plusieurs goodwills liés aux acquisitions 2023 ont été déterminés de manière définitive, représentant un goodwill total de 44,6 M EUR (hors impôts différés). Certaines opérations de regroupements d'entreprises réalisées au cours de l'année 2024 comportent des clauses de compléments de prix, conditionnées à la réalisation de performances financières futures (2025 – 2028). Au 31 décembre 2024, certains compléments de prix sont en cours d'évaluation par l'Ecosystème et feront l'objet d'une comptabilisation définitive dans le délai d'affectation du prix d'acquisition prévu par IFRS 3. Les acquisitions réalisées au cours de l'année sont généralement accompagnées de compléments de prix qui sont comptabilisés en Autres Passifs Courants et Non Courants (voir note 8.7). SORTIES DE PERIMETRE En date du 9 septembre 2024, DYNAFIN CONSULTING a cédé 100% de sa participation dans la société HR PARTNERS. En date du 25 octobre 2024, Alan Allman Associates Belgique a cédé 100% de sa participation dans la société SIRUS NV. Les autres variations concernent des dissolutions de structures juridiques qui n'ont plus d'activité. AUGMENTATION ET DIMINUTION DES POURCENTAGES D'INTERÊTS Au cours de l'exercice 2024, les pourcentages d'intérêts détenus dans les sociétés AIYO MANAGEMENT, AIYO GROUP, DYNAFIN MANAGEMENT, DYNAFIN CONSULTING, ALTCO PARTNERS et ALTHEA ont augmenté à la suite de rachats de minoritaires. FUSIONS ET RESTRUCTURATIONS INTERNES Dans le cadre de rapprochement de marques, les opérations suivantes ont été réalisées sur l'exercice : - Le 1er juillet 2024, des fusions des sociétés ALIKE PARTNER et FWD au sein de la société WE+ ont été réalisées. - Le 1er juillet 2024, la société SIDERLOG a fusionné au sein de la société ARGAIN CONSULTING INNOVATION, formant avec la société ARGAIN CONSULTING INNOVATION PROJET un nouvel ensemble majeur du conseil en gestion de projets. - Le 30 septembre 2024, les sociétés EVISIANCE TALENT, EVISIANCE CONSEIL, ATMOSPHERE, FRSH, FORCE MOTRICE, DAY ON MARS et A2CI – AGENCE CONSEIL EN COMMUNICATION INTERNET ont été fusionnées au sein de la société E. MAGINEURS. 173 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS - Le 31 décembre 2024, la société DYNAFIN CONSULTING PAYMENTS a fusionné au sein de la société DYNAFIN CONSULTING FRANCE. 5.4 Recours aux estimations La préparation d'états financiers consolidés conformément aux IFRS exige que la direction fasse des estimations et exerce un jugement qui ont une incidence sur les montants déclarés des actifs et des passifs à la date des états financiers consolidés et sur les montants déclarés des produits et des charges au cours de la période de déclaration. Ces estimations et jugements sont fondés sur les informations disponibles à la date d'arrêté des états financiers consolidés. Par conséquent, les résultats réels peuvent différer de ces estimations. Les politiques comptables qui nécessitent des estimations et des jugements de la direction sont listées ci- dessous : • Dépréciation des créances clients (voir note 4.13) ; • Actifs d'impôts différés (voir note 4.11) ; • Estimation de la durée d'un contrat de location (voir note 4.8) ; • Evaluation des actifs et passifs dans le cadre de regroupement d'entreprise (voir note 4.6) ; • Les évaluations retenues pour les tests de perte de valeur (voir note 4.10) ; • Estimation du montant des provisions pour pensions et retraites (voir note 4.18) ; • Estimation du montant des provisions pour litige (voir note 4.17). 6. Information sectorielle Conformément aux dispositions de la norme IFRS 8 « Secteurs opérationnels », les secteurs opérationnels retenus pour présenter l'information sectorielle sont ceux utilisés dans le reporting interne du Groupe, revu par la Direction générale (le principal décideur opérationnel pour le Groupe) ; ils reflètent l'organisation du Groupe qui est basée sur l'axe pays. Les secteurs opérationnels retenus sont les suivants : • Europe qui regroupe les métiers de conseil hightech, conseil en transformation industrielle, conseil en marketing digital et conseil en stratégie et management ; • Amérique du nord qui regroupe les métiers de conseil hightech ; • Asie qui qui regroupe les métiers de conseil en stratégie et de transformation digitale. Les opérations entre les différents secteurs sont réalisées à des conditions de marché. Les résultats opérationnels sectoriels sont les principales données utilisées par la Direction générale afin d'évaluer la performance des différents secteurs, et de leur allouer les ressources. Les méthodes comptables et d'évaluation retenues pour l'élaboration du reporting interne sont identiques à celles utilisées pour l'établissement des comptes consolidés. Le chiffre d'affaires et les investissements sont également suivis par la Direction générale sur une base régulière. 31//2024 31//2023 Résultat Résultat En Keuros Chiffre d'affaires Opérationnel Chiffre d'affaires Opérationnel d'Activité d'Activité Europe ................................................................................................................................. 210 324 16 527 206 112 16 924 Amérique du Nord .................................................................................................................. 152 480 17 720 156 192 18 675 Asie - Pacifique ..................................................................................................................... 11 532 508 3 297 137 Total 374 336 34 755 365 602 35 736 174 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Actifs Non Courants 31//2024 31//2023 Immobilisations Immobilisations Immobilisations Immobilisations En Keuros incorporelles Goodwill corporelles incorporelles Goodwill corporelles (Valeurs nettes) (Valeurs nettes) (Valeurs nettes) (Valeurs nettes) Europe ......................................................... 20 038 119 673 15 327 20 418 137 478 16 856 Amérique du Nord .......................................... 40 012 39 824 3 329 45 145 40 979 3 528 Asie - Pacifique ............................................. - 11 170 133 - 12 075 196 Total 60 050 170 667 18 789 65 563 190 533 20 580 7 – Notes sur le bilan actif 7.1 Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles de l'Ecosystème se composent de la manière suivante : Variations des Variations de Valeurs brutes 31//2023 Acquisitions Cessions Reclassements 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Frais de recherche ................................................................ 589 - - - - (48) 542 Concessions, brevets & droits similaires .................................. 955 0 - 0 - 14 969 Logiciels .............................................................................. 2 067 245 (259) (23) 0 200 2 230 Marques * ........................................................................... 4 431 - - (87) - - 4 343 Clientèle * ........................................................................... 74 727 281 (11) (1 105) 25 (0) 73 917 Autres immobilisations incorporelles ....................................... 5 482 327 (1 071) (15) (96) (100) 4 527 Immobilisations incorporelles en cours .................................... 281 1 832 (151) (5) - - 1 956 Total valeurs brutes 88 532 2 685 (1 492) (1 236) (71) 67 88 484 Variations des Variations de Amortissements 31//2023 Dotations Reprises Reclassements 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Amt/Dép. frais de rech. ......................................................... (564) - - - - 23 (542) Amt/Dép. conc, brevets & dts similaires ................................... (737) (212) - (0) - (12) (961) Amt/Dép. logiciels ................................................................ (1 179) (261) 259 13 (0) (103) (1 271) Amt/Dép. marques ............................................................... (1 098) (503) - 24 - - (1 577) Amt/Dép. clientèle ............................................................... (14 967) (5 840) - 309 - - (20 498) Amt/Dép. autres immos incorp. .............................................. (4 424) (417) 1 066 2 94 93 (3 586) Amt/dép. immobilisations incorporelles (22 969) (7 232) 1 325 348 94 - (28 434) Immobilisations incorporelles nettes 65 563 (4 548) (166) (888) 23 67 60 050 * Les Marques et la Clientèle correspondent à la partie affectée lors de l'allocation du prix d'acquisition dans le cadre d'acquisition d'entreprises. 7.2 Goodwill Les valeurs nettes comptables des goodwill se répartissent de la façon suivante : 175 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Variations de Variations des Autres Valeurs brutes 31//2023 Augmentation Diminution 31//2024 périmètre cours de change variations En Keuros Goodwill ......................................................................... 190 533 143 - (2 910) (524) - 187 241 Total Ecarts d'acquisition 190 533 143 - (2 910) (524) - 187 241 Variations de Variations des Autres Amortissements 31//2023 Dotations Reprises 31//2024 périmètre cours de change variations En Keuros Amt/Pertes val. écart d'acquisition ..................................... - (16 573) - - - (16 573) Amt/Pertes val. écart d'acquisition - (16 573) - - - (16 573) Total Goodwill 190 533 (16 431) - (2 910) (524) - 170 667 Au cours de la période, l'évolution de la valeur brute des goodwills s'explique par les variations de périmètre au cours de l'exercice (voir note 5.3) ainsi que par les écarts de conversion sur ceux libellés en devises étrangères. Ces goodwill sont affectés aux différentes unités génératrices de trésorerie (telles que définies en note 4.10) susceptibles de bénéficier des synergies du regroupement d'entreprises. Un test de dépréciation de la valeur des immobilisations est effectué en cas d'évènements ou de circonstances, internes ou externes, indiquant qu'une réduction de valeur est susceptible d'être intervenue. S'agissant des goodwill et des immobilisations incorporelles non amortissables, le test de dépréciation est réalisé chaque année. Les principales modalités de calcul du test de dépréciation sont les suivantes : • Plans à moyen terme élaborés par la Direction sur un horizon de 3 ans ; • Actualisation des flux prévisionnels ressortant de ces plans à un taux représentatif du coût moyen pondéré du capital (CMPC ou WACC) ; • Détermination de la valeur terminale par capitalisation à l'infini du dernier flux de l'horizon de prévision explicite au taux représentant la différence entre le WACC et le taux de croissance à long terme jugé approprié pour l'activité. Cette valeur est ensuite actualisée au WACC de l'Ecosystème. Les hypothèses suivantes ont été retenues pour chacune des UGT : WACC Tauxde croissance infini 31//2024 31//2023 31//2024 31//2023 Europe ................................................................................ 9,50% 9,55% 1,50% 1,50% Amérique du Nord ................................................................ 10,00% 8,64% 1,80% 1,80% Asie .................................................................................... 10,00% 9,01% 1,00% 1,00% En plus des hypothèses mentionnées ci-dessus, l'Ecosystème a pris en compte les différents enjeux climatiques dans le cadre de son test de dépréciation et notamment dans l'élaboration de son budget. Ces hypothèses concernent entre autres des budgets alloués à la mise en conformité de l'ensemble des locaux de l'Ecosystème, une politique d'achats responsables (notamment au travers de la sélection de fournisseurs respectueux de l'environnement) ou encore la limitation des déplacements grâce à la promotion des modes de réunion hybrides. Chacune des actions menées par l'Ecosystème afin de prendre en compte les enjeux climatiques a un impact financier qui a été pris en considération dans les budgets et par conséquent dans le test de dépréciation. Le résultat de ces tests de dépréciation n'a pas conduit au 31 décembre 2024 à la reconnaissance de perte de valeur au niveau des UGT, tandis que certaines marques en France ont été regardées séparément (car ne remplissant pas les critères permettant de les considérer partie intégrante de l'UGT Europe) conduisant à des pertes de valeur. 176 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Par ailleurs, une analyse de sensibilité du calcul à une variation conjointe des paramètres suivants n'a pas mis en évidence de valeur recouvrable inférieure à la valeur comptable des unités génératrices de trésorerie : • +/- 2% du WACC • +/- 1% du taux de croissance infini 177 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Par ailleurs, une analyse de sensibilité du calcul à une variation conjointe des paramètres suivants n'a pas mis en évidence de valeur recouvrable inférieure à la valeur comptable des unités génératrices de trésorerie : • +/- 2% du WACC • +/- 1% du taux de croissance infini 7.3 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles de l'Ecosystème se composent de la manière suivante : Variations des Variations de Valeurs brutes 31//2023 Acquisitions Cessions Reclassements Autres 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Immobilier (1) ...................................................................... 18 254 2 896 (2 144) (46) (296) 52 - 18 715 Installations tech, matériel & outillage ..................................... 781 233 (40) (0) (25) 195 - 1 143 Autres immobilisations corporelles .......................................... 2 564 251 (382) (27) (0) (86) - 2 319 Matériel de bureau (1) ........................................................... 1 725 316 (200) (14) (42) (17) - 1 770 Matériel de transport (1) ........................................................ 8 215 2 433 (1 715) (1) (905) 327 - 8 354 Matériel informatique (1) ....................................................... 6 863 828 (672) (100) (14) 117 - 7 022 Immobilisations corporelles en cours ....................................... 29 153 - - - (182) - - Total valeurs brutes 38 430 7 109 (5 152) (188) (1 283) 407 - 39 322 Variations des Variations de Amortissements 31//2023 Dotations Reprises Reclassements Autres 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Amt/Dép. Immobilier (1) ........................................................ (6 110) (2 779) 874 27 116 (238) - (8 110) Amt/Dép. install tech, matériel & outil. .................................... (437) (105) 21 0 13 13 - (494) Amt/Dép. autres immobilisations corp. .................................... (1 497) (299) 325 20 - (8) - (1 459) Amt/Dép. Matériel de bureau ................................................. (1 261) (166) 195 10 10 18 - (1 194) Amt/Dép. Matériel de transport (1) .......................................... (3 849) (1 906) 971 1 523 (111) - (4 370) Amt/Dép. Matériel informatique (1) ......................................... (4 698) (874) 662 66 5 (68) - (4 906) Total amortissements (17 851) (6 129) 3 048 124 667 (394) - (20 533) Immobilisations corporelles nettes 20 580 980 (2 104) (64) (616) 13 - 18 789 (1) Droits d'utilisation ayant des sous-jacents corporels : Variations des Variations de Valeurs brutes 31//2023 Acquisitions Cessions Reclassements Autres 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Droits d'utilisation - Immobilier ............................................... 15 807 2 718 (2 110) (46) (294) (117) - 15 958 Droits d'utilisation - Matériel de transport ................................ 7 452 2 170 (1 649) (1) (905) 327 - 7 394 Droits d'utilisation - Matériel de bureau ................................... - 202 - (2) - - - 201 Droits d'utilisation - Matériel informatique ................................ 146 57 (29) (4) - 117 - 287 23 405 5 147 (3 787) (53) (1 199) 327 - 23 840 Total Immobilisations corporelles Variations des Variations de Amortissements 31//2023 Dotations Reprises Reclassements Autres 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Amt/Dép. droits d'util. - Immobilier ......................................... (5 937) (2 807) 838 27 114 68 - (7 698) Amt/Dép. droits d'util. - Matériel de transport ........................... (3 248) (1 854) 906 0 523 (79) - (3 751) Amt/Dép. droits d'util. - Matériel de bureau .............................. - (19) - 0 - - - (18) Amt/Dép. droits d'util. - Matériel informatique .......................... (116) (44) 29 3 - (68) - (197) (9 301) (4 724) 1 773 30 637 (79) - (11 664) Total Amt/dép. immobilisations corporelles Total Valeur Nette 14 104 423 (2 015) (23) (562) 248 - 12 176 178 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 7.4 Autres actifs financiers Les autres actifs financiers de l'Ecosystème se composent de la manière suivante : Variations des Variations de Valeurs brutes 31//2023 Acquisitions Cessions Reclassements Autres 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Titres de participation ................................................................. 127 68 (1) (0) 0 (45) - 149 Autres créances ratt à des participat. - non courant ........................ 9 - - - - (9) - - Instruments dérivés actifs - non courants ...................................... 772 - (241) - - (58) - 472 Prêts, cautionnements et autres créances - non courants ............... 3 604 475 (843) (3) (9) (202) - 3 022 Total valeurs brutes 4 512 543 (1 086) (3) (9) (315) - 3 643 Variations des Variations de Amortissements 31//2023 Dotations Reprises Reclassements Autres 31//2024 cours de change périmètre En Keuros Dépréciations des titres .............................................................. (126) - - - - - - (126) Dép. Autres actifs financiers (126) - - - - - - (126) Autres actifs financiers 4 386 543 (1 086) (3) (9) (315) - 3 517 7.5 Impôts différés actifs Les impôts différés actifs se répartissent de la façon suivante : Incidence Variations des Variations de En Keuros 31//2023 OCI Autres 31//2024 résultat cours de change périmètre Impôts différés - actif ................................................................................... 1 482 1 0 0 (18) (4) 1 461 Solde d'impôt différé Actif 1 482 1 0 0 (18) (4) 1 461 Comme indiqué en note 4.11, ce poste concerne essentiellement les impôts différés relatifs aux différences temporaires, engagements de retraite et autres retraitements. Les déficits reportables non activés concernent principalement ceux des sociétés holdings. Le tableau ci-dessous récapitule les montants de déficits reportables : 31//2024 31//2023 En Keuros Déficits fiscaux reportables hors Intégration Fiscale (non activés) ............................................... 36 369 37 454 Déficits fiscaux reportables Intégration Fiscale (non activés) ...................................................... - 3 462 Déficits fiscaux reportables Intégration Fiscale (activés) ............................................................ 3 513 - Déficits fiscaux reportables hors Intégration Fiscale (activés) ..................................................... 807 1 707 Total reports déficitaires ....................................................................................................... 40 689 42 623 Taux d'impôt normal 25% 25% Total impôt différé actif latent 10 172 10 656 Activation de reports déficitaires ............................................................................................ 1 105 454 Impôt différé latent non activé 9 067 10 202 179 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 7.6 Clients et autres débiteurs Les clients et autres débiteurs se présentent de la manière suivante : 31//2024 31//2023 En Keuros Brut Provisions Net Brut Provisions Net Clients et comptes rattachés ............................................... 51 952 (2 130) 49 822 56 639 (1 809) 54 830 Créances sur personnel & org. sociaux .................................. 2 576 - 2 576 3 069 - 3 069 Créances fiscales - hors IS- courant ..................................... 6 863 - 6 863 4 910 - 4 910 Créances fiscales - hors IS(CVAE) ........................................ - - - - - - Comptes courants Groupe actif - courant .............................. 30 - 30 186 - 186 Autres créances - courant ................................................... 5 033 - 5 033 3 135 - 3 135 Actionnaires : capital appelé non versé ................................. 1 - 1 1 - 1 Fournisseurs - Avances et acomptes versés ........................... 76 - 76 124 - 124 Fournisseurs débiteurs (RRRet autres avoirs) ......................... 189 - 189 223 - 223 Total Clients et Autres débiteurs 66 720 (2 130) 64 590 68 289 (1 809) 66 480 Au 31 décembre 2024, 17,9 M EUR de créances ont été cédées avec transfert du risque au sens d'IFRS 9 auprès d'établissements financiers, à comparer à 15,8 M EUR au 31 décembre 2023. Elles ont donc été décomptabilisées de l'état consolidé de la situation financière respectivement au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023. Les créances cédées avec recours (sans transfert du risque au sens d'IFRS 9) s'élèvent à 5,2 M EUR au 31 décembre 2024 contre 6,3 M EUR au 31 décembre 2023 et sont quant à elles maintenues à l'actif avec une contrepartie au passif, au sein du poste « Autres passifs courants ». Ci-dessous le détail de la balance âgée clients ainsi que les provisions comptabilisées au 31 décembre 2024 : Dont : échues selon les périodes suivantes Dont : Valeur non échues à la comptable date de clôture >30 jours et < 30 jours > 90 jours < 90 jours En Keuros Clients et comptes rattachés ........................................... 36 328 16 367 12 353 2 486 5 121 Clients Factor ................................................................ 5 157 5 157 - - - Factures à établir ........................................................... 10 466 10 466 - - - dont provisions .............................................................. (2 130) - - - (2 130) Clients et comptes rattachés, net 49 822 31 991 12 353 2 486 2 991 7.7 Créances d'impôts et Autres actifs courants Les créances d'impôts et autres actifs courants se composent de la manière suivante : Créances d'impôts 31//2024 31//2023 En Keuros Crédits d'impôts .................................................................................................................... 7 255 6 560 Créances d'impôts ................................................................................................................. 3 999 5 349 Total Créances d'impôts 11 254 11 909 Les crédits d'impôts sont constitués du Crédit Impôt Recherche (CIR) en France et du Crédit D'impôt pour les Affaires Electroniques (CDAE) au Canada. 180 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Les créances d'impôts sont essentiellement composées des acomptes d'impôts sur le résultat des diverses sociétés de l'Ecosystème. Autres actifs courants 31//2024 31//2023 En Keuros Charges constatées d'avance .................................................................................................. 1 700 2 748 Instruments dérivés actifs - courants ......................................................................................... (166) (111) Prêts, cautionn. & aut. créances - courants ............................................................................... 1 701 1 711 Total Autres actifs courants 3 235 4 348 7.8 Trésorerie bilantielle Ci-dessous le détail de la trésorerie bilantielle de l'Ecosystème : Trésorerie Actif 31//2024 31//2023 En Keuros Actifs de gestion de trésorerie .................................................................................................. 26 236 Trésorerie et équivalents de trésorerie ....................................................................................... 11 433 13 523 Total Trésorerie Actif 11 459 13 759 Trésorerie Passif 31//2024 31//2023 En Keuros Concours bancaires (trésorerie passive) .................................................................................... 986 3 471 Total Trésorerie Passif 986 3 471 Trésorerie nette 10 473 10 288 181 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 8 – Notes sur le bilan passif 8.1 Capital social, Résultat par action et Dividende par action Capital social Le capital social se compose de la manière suivante : 31/12/2024 31/12/2023 Nombre de titres ............................................................................................................. 45 762 209 45 675 754 Valeur unitaire (en EUR) .................................................................................................. 0,30 0,30 Montant du capital (en EUR) 13 728 663 13 702 726 Tous les titres composant le capital social sont entièrement libérés. Actions propres Au 31 décembre 2024, la valeur des actions propres portée en augmentation des capitaux propres consolidés s'élève à 2 290 K EUR et est constituée de 294 734 actions, dont 143 997 détenues par une société incluse dans le périmètre de consolidation et de 150 737 actions détenues par ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA. NOMBRE DE TITRES Achetés Transférés Vendus pendant 31//2023 pendant pendant 31//2024 l'exercice l'exercice l'exercice Actions propres ........................................... 532 238 43 494 (14 068) (266 930) 294 734 En accord avec IAS 32, l'Ecosystème ne reconnaît pas de dette dans le cadre du contrat de liquidité du fait qu'ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA a la possibilité de résilier le contrat sans aucun préavis. L'ajustement des capitaux propres est réalisé au fur et à mesure des opérations effectuées dans le cadre de ce contrat. Capitaux Propres Ajustés Pour refléter ses performances économiques réelles et permettre leur suivi et leur comparabilité avec celles de ses concurrents, l'Ecosystème établit, en complément de ses capitaux propres consolidés, des capitaux propres consolidés ajustés. Les capitaux propres consolidés de l'Ecosystème sont ajustés de l'incidence des put sur intérêts ne conférant pas le contrôle. 182 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Table de passage des capitaux propres consolidés aux capitaux propres ajustés : 31//2024 31//2023 En Keuros Capital social ...................................................................................................................... 13 729 13 703 Réserves consolidées ........................................................................................................... 51 671 45 663 Résultat de l'exercice ........................................................................................................... (12 209) 5 722 Total CapitauxPropres, part du groupe 53 191 65 088 Intérêts ne conférant pas le contrôle ....................................................................................... 1 979 1 402 Total CapitauxPropres 55 170 66 490 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle....................................................... 8 579 9 018 Total CapitauxPropres Ajustés 63 749 75 508 Instruments de motivation et actionnariat salarié a. Plans d'attribution gratuite d'actions 2022 En date du 26 septembre 2022, avec le souhait d'associer ses collaborateurs à sa réussite et plus généralement à sa stratégie à long terme, Alan Allman Associates a mis en place un plan d'attribution gratuite d'actions, sous certaines conditions. Cette attribution bénéficie à tous les collaborateurs des sociétés éligibles ayant une ancienneté d'au moins six mois au 26 septembre 2022. Dans le cadre de ce plan, chaque collaborateur éligible reçoit l'attribution conditionnelle de 100 (cent) actions Alan Allman Associates soit un total de 108 900 actions à une juste valeur de 10,42 EUR. Les droits seront définitivement acquis à l'issue de la période d'acquisition de trois ans s'achevant le 26 septembre 2025, sous réserve de la réalisation des conditions prévues par le règlement du plan (conditions de présence et performance). La constatation de l'avantage correspondant à ce plan ainsi accordé aux bénéficiaires a fait l'objet d'une dotation spécifique au compte de résultat consolidé pour un montant de 101 K EUR pour la période close au 31 décembre 2024 contre 51K EUR pour la période close au 31 décembre 2023 et d'un impact équivalent en capitaux propres sur ces mêmes périodes. 183 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Détermination de la juste valeur La juste valeur a été déterminée en tenant compte du prix de l'action à la date d'octroi, le prix d'exercice de l'option, le taux de rendement des dividendes prévu, le coût moyen pondéré du capital (WACC) de l'Ecosystème, la période d'acquisition et le taux de rotation du personnel pour qui les options ne seront pas exercées. En euros 31//2024 31//2023 Prix moyen Prix moyen Nombre Nombre pondéré par pondéré par d'options d'options option sur action option sur action En circulation au début de la période 10,42 59 677 10,42 108 900 Attribuées au cours de la période .......................................... 10,42 - 10,42 - Renoncées au cours de la période ........................................ 10,42 20 963 10,42 49 223 Exercées au cours de la période ........................................... 10,42 - 10,42 - Expirées au cours de la période 10,42 - 10,42 - En circulation à la fin de la période 10,42 38 714 10,42 59 677 b. Plans d'attribution gratuite d'actions 2023 En date du 28 juin 2023, Alan Allman Associates a mis en place un plan d'attribution gratuite d'actions pour les salariés occupant un poste dit de « direction » dans les structures monégasques et ayant acquis une ancienneté d'au moins six mois de manière continue. Dans le cadre de ce plan, 15 047 actions Alan Allman Associates à une juste valeur de 11,52 EUR ont été attribuées. Les droits seront définitivement acquis à l'issue de la période d'acquisition de trois ans s'achevant le 28 juin 2026. Comme pour la période close au 31 décembre 2023, la constatation de l'avantage correspondant à ce plan ainsi accordé aux bénéficiaires a fait l'objet d'une dotation spécifique au compte de résultat consolidé pour un montant de 58 K EUR pour la période close au 31 décembre 2024 et d'un impact équivalent en capitaux propres. Détermination de la juste valeur La juste valeur a été déterminée en tenant compte du prix de l'action à la date d'octroi, le prix d'exercice de l'option, le taux de rendement des dividendes prévu, le coût moyen pondéré du capital (WACC) de l'Ecosystème, la période d'acquisition et le taux de rotation du personnel pour qui les options ne seront pas exercées. Résultat par action Le résultat net par action s'obtient par le rapport du résultat « part du Groupe » sur le nombre moyen pondéré annuel d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, en excluant les actions auto- détenues, le cas échéant. Le résultat net dilué par action s'obtient par le rapport du résultat net sur le nombre potentiel moyen pondéré d'actions ajusté des effets de toutes les actions potentiellement dilutives (options, actions gratuites). L'effet des dilutions s'obtient par le nombre d'actions potentielles qui résulteront des instruments dilutifs, déduction faite du nombre d'actions qui pourraient être rachetées au prix de marché avec les fonds recueillis de l'exercice des instruments concernés y compris des services à rendre par le personnel. Le prix de marché retenu correspond au cours moyen de l'action sur l'exercice. Au 31 décembre 2024, les compléments de prix payables en titres et l'attribution gratuite d'actions peuvent avoir un effet potentiellement dilutif. 184 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Lorsque la conversion et/ou l'exercice des titres dilutifs a pour effet de porter la perte diluée par action à un montant supérieur à la perte de base par action, l'effet de la dilution n'est pas pris en compte. En euros 31//2024 31//2023 Résultat net - Part du Groupe ................................................................................................. (12 208 864) 5 721 655 Nombre moyen pondéré d'actions en circulation ...................................................................... 45 478 128 44 830 810 Résultat net non dilué - Part du groupe par action ............................................................... (0,27) 0,13 Effet dilutif des instruments source d'actions ordinaires potentielles (en nombre d'actions) ............ 670 223 731 861 Nombre moyen pondéré d'actions après dilution ...................................................................... 46 148 351 45 562 671 Résultat net dilué - Part du groupe par action ...................................................................... (0,26) 0,13 Dividende par action Les informations relatives au dividende par action sont présentées ci-dessous : 31//2024 31//2023 Date de l'Assemblée générale statuant sur la proposition de distribution du dividende .................... 19/06/2024 21/06/2023 Date de détachement du dividende ........................................................................................ 05/07/2024 28/08/2023 Dividende par action (en euro et par action) ............................................................................. 0,045 0,050 Montant total de la distribution (en Keuros) ............................................................................. 2 042 2 059 8.2 Emprunts et dettes financières Les emprunts et dettes financières de l'Ecosystème se composent de la façon suivante : Autres Variations des Variations de (Reclassement, 31//2023 Augmentation Diminution 31//2024 cours de change périmètre Changement de méthodes) En Keuros Emprunts obligataires ................................................................................................................. 9 750 - - - - - 9 750 Emprunts et dettes financières et Intérêts courus sur emprunts ........................................................ 125 533 3 731 (3) (1 033) - (23 667) 104 561 Dettes liées aux contrats de location ............................................................................................ 10 827 3 886 (1 709) (16) (313) (3 144) 9 530 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle............................................................. 9 018 - - 21 - (460) 8 579 Total Emprunts et dettes financières non courants 155 128 7 617 (1 712) (1 028) (313) (27 272) 132 420 Emprunts et dettes financières et Intérêts courus sur emprunts (Part à moins d'un an) ......................... 35 233 14 066 (21 415) (79) (63) 23 609 51 352 Concours bancaires courants ...................................................................................................... 3 471 - (2 238) (42) (205) - 986 Dettes liées aux contrats de location ............................................................................................ 3 837 1 103 (4 754) (9) (263) 3 420 3 334 Total Emprunts et dettes financières courants 42 541 15 169 (28 407) (130) (531) 27 028 55 672 Total Dettes financières 197 670 22 786 (30 119) (1 157) (844) (244) 188 091 A5 ans et Echéancier 31//2024 Moins d'1 an 2 ans 3 ans 4 ans plus En Keuros Emprunts obligataires ...................................................................................................................................... 9 750 - - - - 9 750 Emprunts et dettes financières et Intérêts courus sur emprunts ............................................................................. 155 912 51 352 57 433 13 175 10 577 23 376 Concours bancaires courants ........................................................................................................................... 986 986 - - - - Dettes liées aux contrats de location ................................................................................................................. 12 864 3 334 2 682 2 061 1 614 3 173 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle.................................................................................. 8 579 - - - - 8 579 Total Dettes financières 188 091 55 672 60 115 15 235 12 191 44 878 185 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Autres Variations des Variations de (Reclassement, 31//2022 Augmentation Diminution 31//2023 cours de change périmètre Changement de méthodes) En Keuros Emprunts obligataires ................................................................................................................. 7 500 2 250 - - - - 9 750 Emprunts et dettes financières et Intérêts courus sur emprunts ........................................................ 114 052 51 276 (3 675) (748) 1 594 (36 967) 125 533 Dettes liées aux contrats de location ............................................................................................ 5 687 7 939 (757) (13) 1 021 (3 049) 10 827 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle............................................................. 4 972 - - (11) - 4 058 9 018 Total Emprunts et dettes financières non courants 132 210 61 465 (4 432) (772) 2 615 (35 958) 155 128 Emprunts et dettes financières et Intérêts courus sur emprunts (Part à moins d'un an) ......................... 17 546 492 (20 293) (50) 1 080 36 457 35 233 Concours bancaires courants ...................................................................................................... 16 163 - (12 594) (177) 79 - 3 471 Dettes liées aux contrats de location ............................................................................................ 2 654 1 892 (3 820) (15) 353 2 774 3 837 Total Emprunts et dettes financières courants 36 363 2 384 (36 706) (242) 1 513 39 231 42 541 Total Dettes financières 168 573 63 849 (41 139) (1 014) 4 128 3 273 197 670 A5 ans et Echéancier 31//2023 Moins d'1 an 2 ans 3 ans 4 ans plus En Keuros Emprunts obligataires ...................................................................................................................................... 9 750 - - - - 9 750 Emprunts et dettes financières et Intérêts courus sur emprunts ............................................................................. 160 765 35 233 70 483 16 776 13 608 24 666 Concours bancaires courants ........................................................................................................................... 3 471 3 471 - - - - Dettes liées aux contrats de location ................................................................................................................. 14 665 3 837 3 068 2 230 1 641 3 889 Dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle.................................................................................. 9 018 - - - - 9 018 Total Dettes financières 197 670 42 541 73 551 19 006 15 249 47 323 Les emprunts et dettes (hors Dettes liées aux contrats de location et aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle) se composent essentiellement d'emprunts bancaires à taux fixe en EUR ou en CAD. La juste valeur de ces dettes est considérée comme étant proche de la valeur présentée au bilan. Les dettes relatives aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle sont considérées à plus de 5 ans, compte tenu de l'incertitude quant à l'exercice effectif de ces put. La variation des dettes liées aux put sur intérêts ne conférant pas le contrôle s'explique principalement par l'acquisition de nouvelles sociétés au cours de l'exercice pour lesquelles existent des minoritaires comme mentionné en note 5.3. Ces dettes ont été valorisées sur la base des derniers états financiers disponibles de chaque filiale concernée. Informations sur les conditions et covenants des emprunts Dette d'ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA La documentation juridique des financements bancaires et obligataires contractés par ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA ne renferme pas de covenant financier, c'est-à-dire d'engagement de respecter un ratio de couverture ou une notation de crédit minimum dont le non-respect pourrait entraîner l'exigibilité anticipée du financement considéré. Dette des filiales Certains financements de projets ou consentis par des organismes de développement multilatéraux à des filiales de l'Ecosystème renferment des covenants financiers (tels que définis ci-dessus). Sur la base des diligences effectuées auprès de ses filiales, l'Ecosystème considère que certains covenants inclus dans la documentation des financements n'étaient pas respectés au 31 décembre 2024 à hauteur de 5 842K EUR (inclus au sein du poste Emprunts, dettes financières et concours bancaires). A la date d'arrêté des comptes, les filiales concernées sont en cours de renégociation sans qu'aucune difficulté majeure ne soit anticipée. L'Ecosystème a pris des mesures correctives pour éviter de futurs bris de covenant. 186 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Compte tenu de ces éléments, la direction a conclu, après avoir effectué une évaluation détaillée de la capacité du groupe à poursuivre son exploitation dans un avenir prévisible, qu'il n'existe pas d'incertitude significative susceptible de remettre en question la capacité du groupe à continuer son exploitation. Cette évaluation prend en compte les projections financières de l'Ecosystème pour les prochains exercices, qui montrent une amélioration progressive des ratios financiers concernés, le respect des covenants redéfinis et une marge suffisante pour absorber d'éventuelles fluctuations défavorables. 8.3 Analyse du risque financier Risque de change L'Ecosystème est exposé au risque de change dans la mesure où il existe une différence entre la monnaie dans laquelle sont libellés les ventes, les achats, les créances, et les emprunts et la monnaie fonctionnelle de chaque entité de l'Ecosystème. Les monnaies fonctionnelles des entités de l'Ecosystème sont principalement l'euro (EUR) et le dollar canadien (CAD) et les transactions sont conclues dans ces mêmes devises. La part de chiffre d'affaires réalisée au Canada s'élève à 40,7% au 31 décembre 2024. L'Ecosystème n'a pas mis en place de politique de couverture de change visant à couvrir les risques liés aux ventes de prestations en devises et aux avances de comptes courants intragroupe libellées en devises. La synthèse des positions nettes en devises étrangères de l'Ecosystème au 31 décembre 2024 est la suivante : Au 31/12/2024 En K CAD Actif (a) 178 624 Passif (b) 139 706 Engagements en devises (c) - Position nette en devises avant couverture (d) = (a) - (b) +/- (c) 38 917 Instruments financiers de couverture (e) - Position nette après couverture (f) = (d) - (e) 38 917 En K Euros Taux de conversion au 31/12/2024 0,668986 Position nette 26 035 Hausse 5% taux de conversion au 31/12/2024 0,702435 Position nette 27 337 Baisse de 5% taux de conversion au 31/12/2024 0,635537 Position nette 24 733 (a) Total actif (b) Total passif hors capitaux propres 187 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS Au 31/12/2024 En K CAD Résultat avant impôts (a) 8 833 Engagements en devises (b) - Position nette en devises avant couverture (c) = (a) +/- (b) 8 833 Instruments financiers de couverture (d) - Position nette après couverture (e) = (c) - (d) 8 833 En K Euros Taux de conversion au 31/12/2024 (taux moyen) 0,674718 Position nette 5 960 Hausse 5% taux de conversion au 31/12/2024 0,708454 Position nette 6 258 Baisse de 5% taux de conversion au 31/12/2024 0,640982 Position nette 5 662 La sensibilité au risque de change sur le résultat et les capitaux propres de l'Ecosystème est présentée dans le tableau suivant : Au 31/12/2024 Impact sur le résultat avant impôts Impact sur les capitauxpropres avant impôts En K Euros Hausse de 5% Baisse de 5% Hausse de 5% Baisse de 5% 298 (298) 1 302 (1 302) Risques de crédit Le risque de crédit correspond au risque qu'une contrepartie ne respecte pas ses obligations contractuelles et que ce manquement entraîne une perte financière pour l'Ecosystème. La clientèle de l'Ecosystème étant très majoritairement constituée de grands comptes, le risque de défaut de règlement ou de défaillance client est limité. L'Ecosystème assure un suivi régulier du poste clients et des moyens mis en œuvre pour assurer le recouvrement des créances clients. Par ailleurs, l'Ecosystème a recours à un organisme d'affacturage dont le département risque crédit réalise une analyse de la contrepartie. Au 31 décembre 2024, les créances clients dépréciées représentaient seulement 2 130 K EUR soit environ 4,10% des créances clients et comptes rattachés, essentiellement liées à des créances nées pré-acquisition par l'Ecosystème. Risques de liquidité Le risque de liquidité est le risque qu'une entité éprouve des difficultés à honorer des engagements liés à des passifs financiers. L'Ecosystème gère le risque de liquidité en conservant des réserves adéquates et en suivant de près les flux de trésorerie projetés. 188 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS De plus, l'Ecosystème a recours à l'affacturage sur une partie de ses filiales et a mis en place des conventions de lignes de trésorerie à court terme permettant de disposer d'un montant de liquidité immédiatement disponible. Au 31 décembre 2024, l'Ecosystème dispose d'une trésorerie brute de 11,5 M EUR, le solde des créances transmises au factor avec recours et non encore réglées par les clients s'élève à 5,2 M EUR tandis que celui des créances transmises sans recours s'élève à 17,9 M EUR. La dette bancaire s'établit au 31 décembre 2024 à 166,6 M EUR (dont 52,3 M EUR exigibles à moins d'un an) et l'Ecosystème dispose de lignes de découverts bancaires non-utilisées et confirmées pour 22,9 M EUR. Le détail de la durée contractuelle jusqu'à l'échéance des passifs financiers de l'Ecosystème et l'appréciation du risque de liquidité sont indiqués à la note 8.2. Risques de taux d'intérêt L'Ecosystème finance ses opérations sur une partie de ses fonds propres et a recours à des emprunts bancaires. Sur un total de 166,6 M EUR de dettes bancaires, 64,8 M EUR sont à taux variable. Afin de faire face à son exposition au risque de fluctuation des taux d'intérêt sur ces emprunts à taux variable, l'Ecosystème a mis en place des instruments de couverture de taux (swap de taux d'intérêt) pour un encours de 8,2 M EUR. Ainsi, l'Ecosystème est en risque sur un montant résiduel de 56,6 M EUR. Toute évolution de +/- 1% des taux d'intérêts aurait une incidence de 566 K EUR sur les charges et produits financiers de l'exercice. Analyse du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) Le Besoin en Fonds de Roulement se détaille comme suit : 189 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 31//2023 Variation TFT Autres flux* 31//2024 Courant Non courant En Keuros Clients ..................................................................................................................................... 54 830 (1 191) (3 817) 49 822 49 822 - Produits constatés d'avance (2) ................................................................................................... (6 149) 1 369 37 (4 743) (4 743) - Avances et acomptes liés aux clients (2) ....................................................................................... (1 844) 46 280 (1 518) (1 518) - Total Clients et comptes associés (A) 46 837 224 (3 500) 43 561 43 561 - Fournisseurs ............................................................................................................................. (24 284) (65) 2 938 (21 411) (21 411) - Charges constatées d'avance (1) ................................................................................................. 2 748 (972) (76) 1 700 1 700 - Avances et acomptes liés aux fournisseurs (1) ............................................................................... 348 (57) (26) 265 265 - Total Fournisseurs et comptes associés (B) (21 189) (1 093) 2 836 (19 446) (19 446) - Stocks et en-cours ..................................................................................................................... 1 551 (467) (19) 1 065 1 065 - Total Stocks et en-cours (C) 1 551 (467) (19) 1 065 1 065 - Créances sociales et fiscales (1) ................................................................................................. 7 980 1 798 (339) 9 439 9 439 - Autres créances (1) ................................................................................................................... 3 321 2 290 (548) 5 063 5 063 - Dettes sociales et fiscales (2) ...................................................................................................... (38 161) (1 232) 1 491 (37 903) (37 903) - Autres dettes (2) ........................................................................................................................ (11 018) 727 (3 319) (13 609) (10 155) (3 454) Total Autres actifs / passifs (D) (37 879) 3 584 (2 715) (37 010) (33 556) (3 454) Besoin en Fonds de Roulement (A+B+C+D) (10 679) 2 247 (3 397) (11 830) (8 376) (3 454) Reconciliation avec l'état de la situation financière consolidée Somme de (1) 14 396 3 060 (989) 16 467 16 467 - Actifs financiers courants 1 601 - (66) 1 535 1 535 - TOTAL "AUTRES ACTIFS COURANTS" ET "AUTRES DEBITEURS" 15 997 3 060 (1 054) 18 002 18 002 - Somme des (2) (57 172) 910 (1 511) (57 773) (54 319) (3 454) Dont compléments de prix (15 190) - 7 250 (7 940) (4 486) (3 454) TOTAL "AUTRES PASSIFS COURANTS" ET "AUTRES "CREDITEURS" (57 172) 910 (1 511) (57 773) (54 319) (3 454) * Les « autres flux » correspondent aux variations de périmètre, aux écarts de conversion ou à des flux exclus par nature de la variation du BFR. 8.4 Autres provisions et engagements envers le personnel Les autres provisions et engagements envers le personnel se répartissent de la manière suivante : Variations de 31//2023 Dotations Reprises OCI 31//2024 périmètre En Keuros Provisions pour pensions et retraites .................................. 2 520 375 (213) (71) - 2 611 Provisions pour litiges ....................................................... 244 358 (103) - - 500 Autres provisions pour charges ........................................... - 9 - - - 9 Total provisions 2 764 742 (316) (71) - 3 119 Le montant de l'engagement relatif aux indemnités de fin de carrière des sociétés françaises de l'Ecosystème est calculé sur la base de la méthode des unités de crédit projetées définie par IAS 19 et tient compte des paramètres suivants : ▪ Départ en retraite : 65 ans ; ▪ Modalité de départ en retraite : départ volontaire ; ▪ Convention collective : Bureaux d'études techniques (SYNTEC) ; ▪ Table de mortalité : INSEE 2017 – 2019 ; ▪ Taux d'actualisation net : 3,50% ; ▪ Taux d'évolution des salaires : 2% ; ▪ Taux de charges patronales : 45% ; 190 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS ▪ Application d'un taux de turn-over global fort. 8.5 Impôts différés passifs Les impôts différés passifs se répartissent de la manière suivante : Incidence Variations des Variations de En Keuros 31//2023 OCI Autres 31//2024 résultat cours de change périmètre Impôts différés - passif ................................................................................. 18 222 (2 427) (253) 9 - 28 15 578 Solde d'impôt différé Passif 18 222 (2 427) (253) 9 - 28 15 578 Ce poste concerne essentiellement les impôts différés relatifs à l'amortissement de la clientèle et n'a pas d'impact futur sur la trésorerie. 8.6 Fournisseurs et autres créditeurs Les fournisseurs et autres créditeurs se composent de la façon suivante : 31//2024 31//2023 En Keuros Fournisseurs ...................................................................................................................... 21 349 24 298 Dettes sociales ................................................................................................................... 22 401 24 268 Dettes fiscales (hors ISet CVAE) - courant ............................................................................... 15 502 13 894 Comptes courants - passif .................................................................................................... 2 051 383 Total Fournisseurs et autres créditeurs 61 303 62 843 8.7 Autres passifs courants et non courants Les autres passifs courants sont notamment composés : • Des dettes factor, à hauteur de 5 188 K EUR au 31 décembre 2024, contre 6 292 K EUR au 31 décembre 2023 ; • Des compléments de prix à verser à moins d'un an à hauteur de 4 486K EUR (dont 48% à payer en titres Alan Allman Associates) au 31 décembre 2024, contre 2 961 K EUR au 31 décembre 2023 ; • Des produits constatés d'avance pour 4 743 K EUR au 31 décembre 2024, contre 6 149K EUR au 31 décembre 2023. Les autres passifs non courants sont principalement composés des compléments de prix à plus d'un an pour 3 454 K EUR (dont 28% à payer en titres Alan Allman Associates) au 31 décembre 2024, contre 12 230 K EUR au 31 décembre 2023. 191 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 9 – Notes sur le compte de résultat 9.1 Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires se répartit géographiquement de la manière suivante : 31//2024 31//2023 En Keuros Europe ............................................................................................................................... 210 324 206 112 Amérique du Nord ................................................................................................................ 152 480 156 192 Asie - Pacifique ................................................................................................................... 11 532 3 297 Total Chiffre d'affaires 374 336 365 602 Les chiffres d'affaires des deux périodes sont composés quasi exclusivement de prestations de services et de ventes de licences et matériels associés aux prestations de services rendues aux clients de l'Ecosystème. 9.2 Achats consommés Les achats consommés sont essentiellement composés du coût des consultants sous-traitants. 31//2024 31//2023 En Keuros Europe ............................................................................................................................... (56 561) (53 081) Amérique du Nord ................................................................................................................ (79 964) (82 854) Asie - Pacifique ................................................................................................................... (681) (87) Total Achats consommés (137 207) (136 022) 9.3 Charges de personnel Les charges de personnel se composent des éléments suivants : 31//2024 31//2023 En Keuros Rémunérations du personnel ................................................................................................. (140 134) (132 638) Charges sociales ................................................................................................................. (36 518) (34 776) Autres charges de personnel ................................................................................................. (1 471) (1 646) Engagements de retraite ....................................................................................................... (162) (139) Participation des salariés ...................................................................................................... (265) (308) Total Charges de personnel (178 551) (169 508) 192 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 9.4 Dotations aux amortissements Les dotations aux amortissements sont détaillées dans les tableaux de passage des immobilisations incorporelles (note 7.1) et des immobilisations corporelles (note 7.3). 9.5 Autres produits et charges opérationnels non courants Les autres produits et charges opérationnels non courants comprennent notamment les charges non récurrentes, liées aux acquisitions, intégrations et restructurations. 9.6 Coût de l'endettement financier Ci-dessous le détail du coût de l'endettement financier : 31//2024 31//2023 En Keuros Produits d'intérêts ................................................................................................................ - - Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie - - Charges d'intérêts ................................................................................................................ (8 972) (7 656) Coût de l'endettement financier brut (8 972) (7 656) Coût de l'endettement financier net (8 972) (7 656) 193 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 9.7 Impôt sur les bénéfices La charge d'impôt de l'exercice s'analyse ainsi : En Keuros 31//2024 31//2023 Impôt différé ...................................................................................................................... 2 428 1 459 CVAE impact IS.................................................................................................................. (253) (384) Impôt exigible ..................................................................................................................... (6 639) (7 658) Autres crédits d'impôts ........................................................................................................ 8 11 Autres impôts sans base d'imposition .................................................................................. 48 11 Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale ................................................................... 0 776 Carry-back .......................................................................................................................... (224) 1 183 TOTAL (4 633) (4 602) Réconciliation entre la charge d'impôt théorique et le taux effectif d'impôt consolidé : 31//2024 31//2023 Résultat avant impots (6 127) 11 247 Taux d'impôt théorique 25,00% 25,00% Charge d'impôt théorique 1 532 (2 812) Différences de taux d'imposition entre pays ............................................................................. 73 (698) Impact des différences permanentes et autres éléments .......................................................... (4 967) 1 163 Impact des reports déficitaires .............................................................................................. (1 018) (1 870) Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) ............................................................ (253) (384) Charge d'impôt effective (4 633) (4 602) Tauxeffectif d'impôt (CVAEincluse) -75,61% 40,91% Tauxeffectif d'impôt (hors CVAE) -71,49% 37,50% 194 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS A titre informatif, les taux d'imposition en vigueur dans les pays où l'Ecosystème est implanté sont les suivants : 31//2024 31//2023 FRANCE............................................................................................................................. 25,00% 25,00% BELGIQUE.......................................................................................................................... 25,00% 25,00% CANADA ............................................................................................................................ 26,50% 26,50% LUXEMBOURG.................................................................................................................... 24,94% 24,94% MONACO ........................................................................................................................... 25,00% 25,00% USA ................................................................................................................................... 21,00% 21,00% SINGAPOUR....................................................................................................................... 17,00% 17,00% SUISSE............................................................................................................................... 13,33% 13,35% ESPAGNE........................................................................................................................... 25,00% 25,00% MAROC .............................................................................................................................. 28,25% 28,25% MADAGASCAR.................................................................................................................... 3,50% 3,50% TUNISIE.............................................................................................................................. 15,00% 15,00% HONK-KONG...................................................................................................................... 16,50% 16,50% MALAISIE............................................................................................................................ 24,00% 24,00% PAYS-BAS........................................................................................................................... 25,80% 25,80% PORTUGAL......................................................................................................................... 21,00% 21,00% TAIWAN ............................................................................................................................. 20,00% 20,00% EMIRATSARABESUNIS......................................................................................................... 0,00% 0,00% Le taux effectif d'impôt au 31 décembre 2024 s'élève à -71,49% contre 37,50% au 31 décembre 2023. 195 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 10 – Informations complémentaires 10.1 Honoraires des commissaires aux comptes Les honoraires des commissaires aux comptes pour l'exercice clos se décomposent de la manière suivante : GRANTTHORNTON SOFIDEM TALENZ AUTRES Commissaires aux comptes Réseau Commissaires aux comptes Réseau Commissaires aux comptes Réseau TOTAL2024 Montant (HT) % Montant (HT) % Montant (HT) % Montant (HT) % Montant (HT) % Montant (HT) % En Keuros Certification des comptes individuels et consolidés Alan Allman Associates SA .................................................... 234 110 47% - - 124 53% - - - - - - Filiales intégrées .................................................................. 544 71 13% 239 44% 193 36% - - 42 8% - - Sous-total .......................................................................... 778 181 23% 239 31% 317 41% - - 42 5% - - Services autres que la certification des comptes Alan Allman Associates SA .................................................... 6 6 100% - - - - - - - - - - Filiales intégrées .................................................................. 10 - - 10 100% - - - - - - - - Sous-total .......................................................................... 16 6 - 10 62% - - - - - - - - Total Honoraires 794 187 24% 249 31% 317 40% - - 42 5% - - 10.2 Engagements hors bilan Sont détaillés ci-dessous les engagements hors bilan : Engagements reçus 31//2024 31//2023 En Keuros Avals et cautions (reçus) ....................................................................................................... 15 569 18 176 Hypothèques et nantissements (reçus) ................................................................................... - - Autres engagements reçus (découverts et lignes de crédits autorisés) ......................................... 87 092 82 347 Total Engagements reçus 102 661 100 523 Engagements donnés 31//2024 31//2023 En Keuros Avals et cautions (donnés) .................................................................................................... 12 796 11 876 Hypothèques et nantissements (donnés) ................................................................................. 136 666 142 056 Autres engagements donnés ................................................................................................. 95 3 121 Total Engagements donnés 149 557 157 053 A la clôture de l'exercice, en complément des éléments listés ci-dessus, les garanties de passif reçues s'élèvent à 8 006 K EUR contre 34 227 K EUR à la clôture de l'exercice précédent. Conformément à l'Assemblée Générale Mixte du 05 mars 2021, il est prévu l'autre engagement non quantifiable suivant : - Par la Troisième résolution, une distribution exceptionnelle unitaire pour chaque action de la Société détenue par les actionnaires (préalablement à la Date de Réalisation de I'Apport) à I'exclusion de Camahëal Finance (les « Actionnaires Eligibles ») liée à la cession éventuelle d'un droit résiduel immobilier ( « Distribution Exceptionnelle par Action liée à la Cession du Droit Immobilier ») leur 196 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES CONSOLIDÉS conférant pendant une période de 4 ans à compter de la Date de Réalisation de I'Apport un montant correspondant à leur quote-part de la plus-value nette (nette d'impôt ou de tous frais afférents à la cession du droit immobilier) de cession de ce droit immobilier. 10.3 Effectifs Les effectifs se composent de la manière suivante : 31//2024 31//2023 ETP moyen (y compris indépendants) ..................................................................................... 3 642 3 583 Dont Europe ............................................................................................................................... 2 078 2 049 Amérique du Nord ................................................................................................................ 1 432 1 484 Asie - Pacifique ................................................................................................................... 132 50 Total Effectifs 3 642 3 583 10.4 Transactions avec les parties liées Aucune relation significative avec des parties liées extérieures à l'Ecosystème n'est à signaler. 10.5 Rémunérations des dirigeants Le tableau ci‐dessous analyse la rémunération au titre de l'année 2024 des membres des organes de direction qui comprennent d'une part les membres de la Direction générale de l'Ecosystème présents à la clôture de chaque exercice et d'autre part les administrateurs. L'augmentation constatée est essentiellement due à l'arrivée d'un nouvel administrateur au cours de l'exercice 2024. 31//2024 31//2023 En Keuros Avantages à court terme (1) .................................................................................................. 765 563 Indemnités de cessation d'emploi (2) ...................................................................................... - - Paiement fondé sur des actions (3) ........................................................................................ - - Total Rémunérations des dirigeants 765 563 (1) Inclut les salaires bruts, rémunérations, primes, intéressements, jetons de présence, honoraires et avantages en nature (hors charges patronales). (2) Ce montant comprend principalement la charge annualisée des indemnités de départ en retraite conventionnelles et/ou contractuelles. (3) Ce montant correspond à l'étalement de la charge annualisée, liée aux attributions d'actions sous condition de performance. 197 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX 198 Alan Allman Associates COMPTES SOCIAUX 199 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA COMPTES ANNUELS Exercice 2024 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX 200 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 BILAN ACTIF 2024 2023 Amortissements Brut Net Net Provisions Capital souscrit non appelé Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 217 186 25 357 191 829 10 174 Immobilisations en cours Avances et acomptes Total immobilisations corporelles 217 186 25 357 191 829 10 174 Immobilisations financières (2) Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 64 208 617 875 967 63 332 650 65 818 614 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés 686 456 Prêts Autres immobilisations financières 325 631 325 631 408 882 Total immobilisations financières 64 534 248 875 967 63 658 281 66 913 951 ACTIF IMMOBILISE 64 751 434 901 324 63 850 110 66 924 125 Stocks Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Total des stocks Créances (3) Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés 1 673 764 1 673 764 921 606 Autres créances 60 391 255 60 391 255 51 393 348 Capital souscrit et appelé, non versé Total des créances 62 065 019 62 065 019 52 314 954 Disponibilités et divers Valeurs mobilières dont actions propres : (736 715) 736 715 315 680 421 035 Disponibilités 49 896 49 896 94 456 Total disponibilités et divers 786 611 315 680 470 931 94 456 Charges constatées d'avance 149 080 149 080 538 397 ACTIF CIRCULANT 63 000 710 315 680 62 685 030 52 947 807 Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 127 752 144 1 217 004 126 535 140 119 871 932 (1) dont droit au bail (2) dont part à moins d'un an (3) dont part à plus d'un an 201 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 BILAN PASSIF 2024 2023 Capital social ou individuel Dont versé : 13 728 663 13 728 663 13 702 726 Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 90 514 079 89 945 624 Ecarts de réévaluation 1 124 1 124 Réserve légale 1 016 587 464 440 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées 6 183 6 183 Autres réserves Report à nouveau 10 783 649 2 342 104 Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 8 908 230 11 042 941 Total situation nette 124 958 515 117 505 142 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 124 958 515 117 505 142 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes financières Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 188 555 11 069 Emprunts et dettes financières divers 343 575 Total dettes financières 188 555 354 644 Dettes d'exploitation Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 836 801 1 497 954 Dettes fiscales et sociales 522 730 508 309 Total dettes d'exploitation 1 359 531 2 006 262 Dettes diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 28 538 5 883 Total dettes diverses 28 538 5 883 Comptes de régularisation Produits constatés d'avance DETTES 1 576 624 2 366 789 Ecarts de conversion passif TOTAL GENERAL 126 535 140 119 871 932 202 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 COMPTE DE RESULTAT 2024 2023 France Export Total Vente de marchandises 61 275 61 275 Production vendue : - biens Production vendue : - services 1 524 652 2 875 314 4 399 965 4 388 308 CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 1 524 652 2 936 589 4 461 240 4 388 308 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 9 500 1 500 Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges (9) Autres produits (1) (11) 36 120 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (2) 4 470 777 4 389 928 Charges externes Achat de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achat de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements) Autres achats et charges externes (3) (6 bis) 3 506 021 4 415 732 Total charges externes 3 506 021 4 415 732 Impôts, taxes et versements assimilés 86 255 72 814 Charges de personnel Salaires et traitements 1 425 007 1 162 248 Charges sociales (10) 556 390 457 462 Total charges de personnel 1 981 397 1 619 710 Dotations d'exploitation Dotations aux amortissements sur immobilisations 23 668 1 689 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges Total dotations d'exploitation 23 668 1 689 Autres charges (12) 44 008 40 004 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 5 641 348 6 149 949 RESULTAT D'EXPLOITATION (1 170 571) (1 760 020) Opérations en commun Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers Produits financiers de participations (5) 7 500 000 10 000 000 Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) Autres intérêts et produits assimilés (5) 3 017 314 2 264 360 Reprises sur provisions et transferts de charges 38 690 Différences positives de change 7 594 8 936 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 10 524 908 12 311 986 Charges financières Dotations financières aux amortissements et provisions 1 191 647 Intérêts et charges assimilées (6) 231 127 Différences négatives de change 42 023 176 264 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 1 464 797 176 264 RESULTAT FINANCIER 9 060 110 12 135 722 RESULTAT COURANT 7 889 539 10 375 701 203 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 COMPTE DE RESULTAT (Suite) 2024 2023 Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 18 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 10 224 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 10 242 RESULTAT EXCEPTIONNEL (10 242) Participation des salariés aux résultats de l'entreprise Impôts sur les bénéfices (1 028 933) (667 240) TOTAL DES PRODUITS 14 995 684 16 701 914 TOTAL DES CHARGES 6 087 454 5 658 973 BENEFICE ou PERTE 8 908 230 11 042 941 (1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme (2) Dont produits de locations immobilières (2) Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (3) Dont crédit-bail mobilier (3) Dont crédit-bail immobilier (4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (5) Dont produits concernant les entreprises liées 3 017 314 (6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 10 736 (6 bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (6 ter) Dont amortissement des souscriptions dans des PME innovantes (6 ter) Dont amortissement exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (9) Dont transferts de charges (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) 204 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ANNEXES 205 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX 1. Informations générales et description de l'activitéꢀ ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA est une société immatriculée en France le 01/01/1954 et domiciliée au 15 rue Rouget de Lisle – 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX, France, spécialisée dans le secteur d'activité des sociétés holding. Les comptes sociaux ont été établis pour l'exercice de 12 mois clos au 31 décembre 2024. Ils sont présentés en euros sauf indication contraire.ꢀ Faits pertinentsꢀ a. Augmentation de capital ꢀ En date du 20 juin 2024, la Société a procédé à une augmentation de capital par l'émission d'un total de 52 871 actions pour un montant nominal de 15 861,30 EUR ainsi qu'une prime d'émission totale de 329 915,04 EUR portant l'augmentation de capital à un montant total de 345 776,34 EUR.ꢀꢀ En date du 01 juillet 2024, la Société a procédé à une augmentation de capital par l'émission d'un total de 33 584 actions pour un montant nominal de 10 075,20 EUR ainsi qu'une prime d'émission totale de 244 491,52 EUR portant l'augmentation de capital à un montant total de 254 566,72 EUR.ꢀꢀ b. Plan d'actionnariat salariéꢀ Au cours de l'année 2024, l'Ecosystème a poursuivi son programme d'actionnariat salarié en créant le Fonds Commun de Placement d'Entreprise (« FCPE ») Alan Allman Associates. Il a permis aux salariés, via ce FCPE, d'acheter des actions Alan Allman Associates, sous certaines conditions, du 26 avril au 17 mai 2024 inclus.ꢀ Les principales caractéristiques de l'ore étaient les suivantes :ꢀ • une ore ouverte à l'ensemble des salariés sous conditions de présence et d'ancienneté de plus de trois mois au 15/05/2024 dans les entreprises (France, Belgique et Canada) présentes au sein de l'Ecosystème au 31 décembre 2023;ꢀ • un investissement en actions Alan Allman Associates, via le FCPE, dont la performance suivra à la hausse comme à la baisse l'évolution du cours de l'action ;ꢀ • le bénéfice d'une décote de l'action de 30% par rapport au prix de référence retenu pour la période de souscription (moyenne des vingt cours moyens pondérés par les volumes de l'action sur Euronext Paris du 26 mars 2024 au 24 avril 2024 inclus);ꢀ • un montant d'investissement sans minimum d'investissement et au maximum de 25% de la rémunération annuelle brute estimée pour l'année 2024 ;ꢀ 206 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX • le bénéfice des dividendes éventuels attachés à l'action réinvestis dans le FCPE ;ꢀ • un investissement bloqué cinq ans, disponible à partir du 20 juin 2029, sauf cas de déblocage anticipé.ꢀ Le résultat final de l'opération a été de 52 871 actions souscrites par les salariés. La Société a procédé à une augmentation de capital le 20 juin 2024 afin de créer les actions souscrites pour un montant de 345 776,34 € (15 861,30 € de nominal et 329 915,04 € de prime d'émission). c. Transition climatiqueꢀ Face aux évolutions réglementaires de plus en plus ambitieuses en matière d'environnement, aux engagements éthiques et éco-responsables de plus en plus nombreux de la part de ses clients mais surtout face à l'urgence climatique et à la disparition progressive d'espèces et de ressources, l'écosystème Alan Allman Associates a engagé depuis plusieurs années une démarche volontaire en matière de RSE, détaillée sur une page dédiée de son site internet: www.alan-allman.com/rse .ꢀꢀ Sa stratégie consiste principalement en :ꢀ • L'établissement et le déploiement de politiques RSE claires pour donner un cadre à l'ensemble des cabinets de l'écosystème.ꢀ • La mise en lumière des initiatives vertueuses de chacun des cabinets pour en favoriser le déploiement à plus grande échelle et ainsi augmenter leur impact.ꢀ • Un engagement pour un numérique plus responsable.ꢀ • Et enfin, le suivi annuel de l'évolution de son bilan carbone afin de disposer d'indicateurs permettant de fixer des objectifs chirés pour les années à venir et déterminer une trajectoire de réduction réaliste.ꢀ d. Impact du conflit entre la Russie et l'Ukraineꢀ L'émergence d'un conflit armé entre la Russie et l'Ukraine début 2022 a aecté les activités économiques et commerciales sur le plan mondial. Cependant, cette situation n'a pas eu d'impacts majeurs directs sur l'activité lors de cet exercice et la Société estime ne pas être impactée dans le futur. Cette situation sera réévaluée chaque année ou en cas d'événement significatif.ꢀ e. Conditions macroéconomiquesꢀ De par son activité qui ne l'expose pas au prix des matières premières, la Société est exposée de manière limitée aux conditions macroéconomiques tendues notamment en ce qui concerne l'inflation.ꢀ La Société se finançant principalement par fonds propres, elle est également exposée de manière limitée à la hausse des taux d'intérêt, excepté dans le cadre de futurs emprunts bancaires.ꢀ 207 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX f. Intégration fiscaleꢀ Au 1er janvier 2022, la Société ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA est entrée en régime d'intégration fiscale en tant que mère pour une durée de cinq ans renouvelés tacitement.ꢀꢀ g. Changements au sein de la structure organisationnelleꢀ Au cours de l'exercice 2024, la Société a signé avec la filiale de l'Ecosystème ALAN ALLMAN ASSOCIATES IBERIA des contrats d'assistance et de prestation de services afin de refléter les prestations d'assistance de direction et de gestion fournies par la Société à ses filiales.ꢀ h. Evénements postérieurs à la date de clôtureꢀ A la date d'arrêté des comptes de la Société, la direction de la Société n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de la Société à poursuivre son exploitation.ꢀ 2. Règles & Méthodes Comptableꢀ 1. Base de préparation des comptes sociaux Les comptes sociaux de la Société ont été établis conformément aux règles et principes comptables généralement admis en France selon les dispositions du plan comptable général (Règlement ANC 2014-03 relatif au PCG à jour des diérents règlements complémentaires applicables à la date de l'établissement desdits comptes annuels).ꢀ Les conventions comptables d'établissement et de présentation des comptes sociaux ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes :ꢀ • Continuité de l'exploitation,ꢀ • Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,ꢀ • Indépendance des exercices.ꢀ La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique.ꢀ Seules sont exprimées les informations significatives.ꢀ 208 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX 2. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, ainsi que tous les coûts directement attribuables à l'acquisition des actifs concernés. Les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires...) sont comptabilisés directement en charges.ꢀ L'amortissement est calculé en fonction du rythme de consommation des avantages économiques attendus de l'actif. A ce titre, le mode linéaire est retenu sur les durées suivantes :ꢀ • Agencements, installations : 8 à 10 ansꢀ • Matériel de bureau et informatique : 3 ansꢀ • Matériel de transport : 4 ansꢀ • Mobilier : 5 ansꢀ Un test de dépréciation sur les immobilisations corporelles est réalisé lorsqu'il existe un indice de perte valeur. La reprise éventuelle de la dépréciation est examinée à chaque date de clôture.ꢀ 3. Titres de participation et créances rattachéesꢀꢀ Les titres de participation sont constitués des investissements durables qui permettent d'assurer le contrôle de la Société émettrice ou d'y exercer une influence notable, ou qui permettent d'établir avec la Société émettrice des relations d'aaires. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'acquisition, y compris les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires...).ꢀ La valeur d'inventaire est déterminée en fonction de la valeur d'utilité de la participation. La valeur d'utilité correspondant à la valeur des avantages économique futurs attendus de l'utilisation des actifs directs et indirects de la participation. L'évaluation de la valeur d'utilité peut s'appuyer sur des critères objectifs (rentabilité) et des éléments prévisionnels (perspective de rentabilité et de flux de trésorerie, conjoncture économique). L'estimation de la valeur d'inventaire peut donc justifier le maintien d'une valeur nette supérieure à la quote-part d'actif net comptable.ꢀ Lorsque les titres de participation et les créances rattachées ont une valeur actuelle inférieure à leur valeur comptable, les titres de participation sont dépréciés avant de procéder à la dépréciation des créances rattachées (sauf si une situation particulière justifie un ordre de dépréciation diérent). Cette approche est fondée sur les règles applicables en matière de liquidation qui prévoient le règlement des dettes avant le remboursement du capital.ꢀ 4. Autres immobilisations financièresꢀꢀ Figurent essentiellement dans ce poste les dépôts et cautionnement versés lors de la signature des baux des locaux loués ainsi que les titres, autres que les participations, que la Société a l'intention de conserver durablement.ꢀ 209 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX 5. Disponibilités Les disponibilités comprennent les espèces ou valeurs assimilables en banques et en caisse ainsi que les bons qui sont, dès leur souscription, remboursables à tout moment. Les disponibilités sont évaluées à leur valeur nominale.ꢀ 6. Créances clients et comptes rattachésꢀ Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles sont classées, en bas de bilan et dans l'état des échéanciers selon la durée restant à courir, à la date de clôture du bilan, jusqu'à leur échéance en distinguant les créances à un an au plus et à plus d'un an.ꢀꢀ Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la diérence.ꢀ 7. Engagement de retraiteꢀ Le montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraites et indemnités assimilées s'élève à 76 K EUR. Les hypothèses de calcul retenues sont un âge de départ à la retraite volontaire à 65 ans pour les cadres et les non-cadres, un turnover fort, un taux d'inflation et d'actualisation à 3,50%, 2% d'augmentation annuelle des salaires pour l'ensemble du personnel, 45% de taux de charges sociales patronales et la table de mortalité utilisée est la table réglementaire INSEE 2017-2019.ꢀ 8. ꢀ ChiIre d'aIairesꢀ Le chire d'a`aires est principalement composé de prestation de services rendus aux filiales de l'Ecosystème (direction, assistance à la gestion) selon la ventilation géographique suivante : France : 1 524 k€ ; Export : 2 937 k€. 9. Résultat exceptionnelꢀ Les produits et charges exceptionnels incluent les éléments qualifiés d'exceptionnels dans leur nature par le droit comptable (notamment les résultats sur cession d'immobilisations, rappels ou dégrèvements d'impôt autres qu'impôts sur les bénéfices). Lorsqu'une nature de charge ou de produit existe également dans la liste des éléments d'exploitation du PCG, ils ne sont classés en résultat exceptionnel que si leur montant et/ou leur fréquence ne sont pas courants.ꢀ 210 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 IMMOBILISATIONS Augmentations Valeur brute début Réévaluations courant Acquisitions courant 2024 2024 2024 Immobilisations incorporelles Frais d'établissement et de développement Autres postes d'immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions : - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagement des constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels Autres immobilisations corporelles : - Installations générales, agencements, aménagements divers - Matériel de transport 11 862 205 323 - Matériel de bureau et mobilier informatique - Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Total immobilisations corporelles 11 862 205 323 Immobilisations financières Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 65 818 614 169 955 Autres titres immobilisés 686 456 50 259 Prêts et autres immobilisations financières 408 882 Total immobilisations financières 66 913 951 220 214 TOTAL GENERAL 66 925 814 425 537 Diminutions Virements courant Cessions courant Valeur brute fin Valeur d'origine 2024 2024 2024 Immobilisations incorporelles Frais d'établissement et de développement Autres postes d'immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions : - Sur sol propre - Sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et amgt des constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles : - Installations générales, agencements et amgt divers - Matériel de transport 217 186 - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Total immobilisations corporelles 217 186 Immobilisations financières Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 1 779 952 64 208 617 Autres titres immobilisés 736 715 Prêts et autres immobilisations financières 83 251 325 631 736 715 1 863 203 64 534 248 736 715 1 863 203 64 751 434 211 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 AMORTISSEMENTS Montant début Montant fin Immobilisations amortissables Augmentations Diminutions 2024 2024 Immobilisations incorporelles Frais d'établissement, de recherche et de dév. Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions : - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Inst générales, agcemnts et améngmt des const. Installations techniques, matériel et outillage indust. Autres immobilisations corporelles : - Installations générales, agencements, amén. divers - Matériel de transport 1 689 23 668 25 357 - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers Total immobilisations corporelles 1 689 23 668 25 357 TOTAL GENERAL 1 689 23 668 25 357 DOTATIONS REPRISES Mvt net des Immobilisations amortissables Différentiel Mode Amort. fiscal Différentiel Mode Amort. fiscal amortisse- ments à la fin de durée dégressif exceptionnel de durée dégressif exceptionnel de l'exercice Immobilisations incorporelles Frais d'établissements Autres immobilisations incorporelles Total immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions : - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Inst gén., agcemnts et améngmt des const. Inst techniques, matériels et outillages Autres immobilisations corporelles - Inst gén., agcemnt et améngmt divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique mobilier - Emballages récupérables et divers Total immobilisations corporelles Frais d'acquisition de titres de participations TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL non ventilé Montant début Montant fin Dotations aux Charges réparties sur plusieurs exercices Augmentations 2024 amortissements 2024 Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations 212 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 PROVISIONS Montant Augmentations : Diminutions : Montant Nature des provisions au début Dotations de Utilisées Non Utilisées Reprises de à la fin 2024 l'exercice au cours de l'ex au cours de l'ex l'exercice 2024 Provisions réglementées Provisions pour reconstitution des gisements Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30% Provisions pour prêts d'installation Autres provisions règlementées TOTAL PROVISIONS REGLEMENTEES Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change Sous total provisions pour risques Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions pour impôts Provisions pour renouvellement des immobilisations Provisions pour gros entretien et grandes révisions Prov. pour charges soc. et fisc. sur congés à payer Sous total provisions pour charges Autres provisions pour risques et charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour dépréciation Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur immobilisations de titres mis en équivalence Sur immobilisations de titres de participation 875 967 875 967 Sur autres immobilisations financières Sous total sur immobilisations 875 967 875 967 Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres provisions dépréciations 315 680 315 680 TOTAL PROVISIONS POUR DEPRECIATION 1 191 647 1 191 647 TOTAL GENERAL 1 191 647 1 191 647 Dont dotations et reprises d'exploitation Dont dotations et reprises financières 1 191 647 Dont dotations et reprises exceptionnelles Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice 213 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES ETAT DES CREANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an N-1 Actif immobilisé Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2) Autres immobilisations financières 325 631 325 631 408 882 Total actif immobilisé 325 631 325 631 408 882 Actif circulant Clients douteux ou litigieux Autres créances clients 1 673 764 1 673 764 921 606 Créances représentatives de titres prêtés Personnel et comptes rattachés 5 375 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 8 544 8 544 2 150 Impôts sur les bénéfices 223 451 223 451 783 394 Taxe sur la valeur ajoutée 291 653 291 653 272 780 Autres impôts, taxes et versements assimilés Divers Groupe et associés (2) 59 822 907 59 822 907 50 293 822 Débiteurs divers 44 700 44 700 35 826 Total actif circulant 62 065 019 62 065 019 52 314 954 Charges constatées d'avance 149 080 149 080 538 397 TOTAL DES CREANCES 62 539 730 62 539 730 53 262 233 (1) Prêts accordés en cours d'exercice (1) Remboursements obtenus en cours d'exercice (2) Prêts et avances consentis aux associés A plus d'1 an ETAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans N-1 5 ans au plus Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emprunts et dettes auprès des ets de crédit - à un an maximum 188 555 23 423 144 370 20 762 11 069 - à + de un an Emprunts et dettes financières divers (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés 836 801 836 801 1 497 954 Personnel et comptes rattachés 199 769 199 769 113 590 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 196 419 196 419 145 619 Impôts sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée 92 280 92 280 174 990 Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 34 262 34 262 74 111 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés (2) 343 575 Autres dettes 28 538 28 538 5 883 Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d'avance TOTAL DES DETTES 1 576 624 1 411 492 144 370 20 762 2 366 789 (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice 180 106 (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice (2) Montant des emprunts et dettes dus aux associés 214 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 CHARGES A PAYER Nature des charges 2024 2023 Dettes financières Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commande en cours Total dettes financières Dettes d'exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 203 042 213 882 Total dettes d'exploitation 203 042 213 882 Dettes diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Total dettes diverses Autres Total autres dettes TOTAL 203 042 213 882 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL Nombre de titres Catégories de titres créés pendant remboursés Total Valeur Clôture N-1 l'exercice N pendant l'exercice N nominale Actions ordinaires 45 675 754 86 455 45 762 209 Actions amorties Actions à dividende prioritaire Actions préférentielles Parts sociales Certificats d'investissements Total 45 675 754 86 455 45 762 209 215 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES Augmentation Diminution Affectation Autres 01/01/2024 Résultat N 31/12/2024 de capital de capital résultat N-1 mouvements Capital en nombre d'actions Valeur nominale Capital social ou individuel 13 702 726 25 937 13 728 663 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... 89 945 624 568 455 90 514 079 Ecarts de réévaluation 1 124 1 124 Réserve légale 464 440 552 147 1 016 587 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées 6 183 6 183 Autres réserves Report à nouveau 2 342 104 8 441 545 10 783 649 Résultat de l'exercice 11 042 941 (11 042 941) 8 908 230 8 908 230 Subventions d'investissement Provisions règlementées Dividendes versés 2 049 249 Total capitaux propres 117 505 142 8 908 230 124 958 515 216 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 CHARGES EXCEPTIONNELLES Nature des charges 2024 2023 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Pénalités sur marchés Pénalités et amendes fiscales et pénales 18 Dons, libéralités Créances devenues irrécouvrables dans l'exercice Subventions accordées Rappels d'impôts Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion Total charges exceptionnelles sur opérations de gestion 18 Charges sur exercices antérieurs Valeurs comptables des éléments d'actif cédés Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Autres éléments d'actif (sauf stocks et valeurs mobilières) Total valeurs comptables des éléments d'actifs cédés Autres charges exceptionnelles Malis provenant de clauses d'indexation 10 224 Lots Malis provenant du rachat de titres propres Charges exceptionnelles diverses Total autres charges exceptionnelles 10 224 Autres Total autres Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions Total des charges exceptionnelles 10 242 217 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX RESULTAT EXCEPTIONNEL 2024 2023 Produits Charges Résultat Produits Charges Résultat Résultat exceptionnel sur opérations de gestion 18 (18) Résultat sur exercices antérieurs Résultat sur cessions d'éléments d'actifs Résultat sur autres éléments exceptionnels 10 224 (10 224) Résultat exceptionnel hors dépréciations 10 242 (10 242) et provisions QP des subvention d'investissement virée au résultat Dépréciations exceptionnelles Transferts de charges exceptionnelles Autres : Provisions pour risques et charges exceptionnels TOTAL 10 242 (10 242) 218 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 CHARGES FINANCIERES Nature des charges 2024 2023 Charges d'intérêts Intérêts des emprunts et dettes 187 399 dont : intérêts des emprunts et dettes assimilées 1 898 dont : Intérêts des emprunts et dettes rattachées à des participation Intérêts des emprunts pour la trésorerie Intérêts des comptes courants et des dépôts créditeurs 10 736 Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte,...) Intérêts des obligations cautionnées Intérêts des autres dettes dont : Intérêts des dettes commerciales dont : Intérêts des dettes diverses Total charges d'intérêts 198 135 Pertes sur créances liées à des participations Escomptes accordés Pertes de change 42 023 176 264 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Autres charges financières 32 992 Dotations financières aux amortissements et provisions 1 191 647 Total des charges financières 1 464 797 176 264 Comparatif Compte de Résultat (2052 rubrique GU) 1 464 797 176 264 PRODUITS FINANCIERS Nature des produits 2024 2023 Produits de participations Revenus des titres de participation Revenus sur autres formes de participation Revenus des créances rattachées à des participations Total produits de participations 7 500 000 10 000 000 Produits des autres immobilisations financières Revenus des titres immobilisés Revenus des prêts Revenus des créances immobilisées Total produits des autres immobilisations financières Revenus des autres créances Revenus des créances commerciales Revenus des créances diverses Total revenus des autres créances Revenus des valeurs mobilières de placement Escomptes obtenus Gains de change 7 594 8 936 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Autres produits financiers 3 017 314 2 264 360 Reprises sur provisions et transferts de charges 38 690 Total des produits financiers 10 524 908 12 311 986 Comparatif Compte de Résultat (2052 rubrique GP) 10 524 908 12 311 986 219 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 ENGAGEMENTS FINANCIERS Entreprises Engagements donnés Total Dirigeants Filiales Participations Autres liées Avals : - - - Cautions : - Caution Hors Groupe 1 000 000 1 000 000 - Caution sociétés Groupe 35 079 691 35 079 691 - Garanties : - - - Autres : - Indemnités de Fin de Carrière 75 695 75 695 - - TOTAL 36 155 386 35 079 691 1 075 695 Entreprises Engagements reçus Total Dirigeants Filiales Participations Autres liées Avals : - - - Cautions : - - - Garanties : - - - Autres : - - - TOTAL 220 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 ENGAGEMENTS FINANCIERS DONNES Entreprises Engagements donnés Total Dirigeants Filiales Participations Autres liées Caution ligne crédit couverture de change 1 000 000 1 000 000 Hors Groupe Indemnités de Fin de Carrière 75 695 75 695 Caution emprunt Trésorerie CRCA 114K 107 063 107 063 Caution ligne crédit couverture de change 6 000 000 6 000 000 HG Caution emprunt Trésorerie CRCA 440K 400 386 400 386 Caution emprunt LBP (acquisition 2 872 242 2 872 242 Keyboss) Caution nantissement de 90% des titres 7 500 000 7 500 000 ARGAIN dans le cadre des OR (1er volet) Caution emprunt Trésorerie CRCA 3M 3 000 000 3 000 000 Caution nantissement de 90% des titres 2 250 000 2 250 000 ARGAIN dans le cadre des OR (2ème Caution emprunt - subordination BNPPF 3 950 000 3 950 000 (acquisition KEYTEO-WE+ Asia) Caution emprunt BELFIUS 9 000 000 9 000 000 TOTAL 36 155 386 35 079 691 1 075 695 TOTAL GENERAL 36 155 386 35 079 691 1 075 695 221 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA 2024 EFFECTIF MOYEN Effectif moyen salarié Catégories 2024 2023 Cadres 8 8 Agents de maîtrise Employés et techniciens Autres : TOTAL 8 8 TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS Prêts et avances Valeur comptable des Montant des Résultat Dividendes Réserves et re- Quote-part consentis par la CA HT titres détenus cautions et avals (bénéfice ou encaissés par la Sociétés Capital port à nouveau du capital société et non du dernier donnés par perte du dernier société au cours avant affectation détenu Brute la société exercice clos) de l'exercice des résultats (en %) remboursés A. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de la société astreinte à la publication ALAN ALLMAN ASSOCIATES 462 500 2 428 311 100 63 000 000 63 000 000 891 572 (542 858) 410 667 INTERNATIONAL B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations Participations non reprises au paragraphe A Autres participations 1 208 617 332 650 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Catégories Montants Honoraires dans le cadre de la certification des comptes annuels 233 625 Autres honoraires 6 192 TOTAL 239 817 222 RAPPORT ANNUEL 2024 COMPTES SOCIAUX 223 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 224 Alan Allman Associates RAPPORT DE DURABILITÉ 225 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ RAPPORT DE DURABILITÉ INFORMATIONS GÉNÉRALES P.240 [E1-2] Politiques liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci ESRS 2 Stratégie et business model P.228 [E1-3] Actions et ressources en rapport P.228 [ESRS2.SBM-1] Les éléments de stratégie P.240 avec les politiques en matière de liés aux questions de durabilité, aux changement climatique modèles économiques et à la chaîne d'approvisionnement P.241 [E1-4] Objectifs de réduction des émissions de GES [ESRS2.SBM-2] Les intérêts et points de P.231 vue des parties prenantes [E1-4.1] Objectifs autre que la réduction P.241 des émissions de GES P.234 [ESRS2.SBM-3] La liste des impacts, risques et opportunités matériels ainsi [E1-5] Consommation d'énergie et mix que leur interaction avec la stratégie et le P.242 énergétique business model [E1-6] Émissions brutes de GES des P.243 scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS 2 Gouvernance P.237 P.244 [E1-7] Projets d'absorption et [ESRS2.GOV-1] La composition des P.237 d'atténuation des GES financés au moyen organes de gouvernance, leurs rôles de crédits carbone et responsabilités ainsi que l'accès aux compétences P.244 Taxonomie Européenne [ESRS2.GOV-2] La communication et le P.237 traitement des questions de durabilité ESRS E2 Pollution par les organes de gouvernance P.246 [E2.IRO-1] Description des processus P.238 [ESRS2.GOV-3] L'intégration des P.246 d'identification et d'évaluation des performances liées à la durabilité dans les impacts, risques et opportunités matériels schémas de récompense liés à la pollution P.238 [ESRS2.GOV-4] Les informations sur le [E2-1] Politiques en matière de pollution processus de diligence menée, incluant la P.247 cartographie des informations fournies [E2-2] Actions et ressources relatives à la P.247 pollution P.239 [ESRS2.GOV-5] La gestion des risques et le contrôle interne sur le rapport de durabilité P.247 [E2-3] Objectifs en matière de pollution P.249 [E2-4] Pollution de l'air, de l'eau et des sols INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES ESRS E5 Économie circulaire P.249 ESRS E1 Changement climatique P.239 [E5.IRO-1] Description des processus P.249 P.239 [E1.GOV-3] Intégration des performances d'identification et d'évaluation des en matière de durabilité dans les impacts, risques et opportunités matériels mécanismes d'incitation liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire [E1.SBM-3] Impacts, risques et P.239 opportunités matériels et leur interaction P.250 [E5-1] Politiques en matière d'utilisation avec la stratégie et le modèle économique des ressources et d'économie circulaire [E1.IRO-1] Processus permettant P.239 P.250 [E5-2] Actions et ressources relatives à d'identifier et d'évaluer les impacts, l'utilisation des ressources et à l'économie risques et opportunités matériels liés au circulaire climat [E5-3] Objectifs relatifs à l'utilisation des P.250 P.240 [E1-1] Plan de transition pour ressources et à l'économie circulaire l'atténuation du changement climatique [E5-4] Flux de ressources entrants P.251 226 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ INFORMATIONS SOCIALES [S2-4] Actions concernant les impacts P.262 matériels sur les travailleurs de la chaîne de valeur ESRS S1 Personnel de l'entreprise P.252 [S2-5] Objectifs liés à la gestion des [S1.SBM-3] Impacts, risques et P.263 P.252 impacts négatifs matériels, à la promotion opportunités matériels et leur interaction des impacts positifs et à la gestion des avec la stratégie et le modèle économique risques et opportunités matériels P.252 [S1-1] Politiques concernant le personnel de l'entreprise INFORMATIONS EN CONDUITE P.254 [S1-2] Processus de dialogue avec DES AFFAIRES le personnel de l'entreprise et ses représentants au sujet des impacts ESRS G1 Conduite des affaires P.263 [S1-3] Processus de réparation des P.254 impacts négatifs et canaux permettant au [G1.GOV-1] Le rôle des organes de P.263 personnel de l'entreprise de faire part de gouvernance ses préoccupations [G1.IRO-1] Le processus d'identification et P.263 [S1-4] Actions concernant les impacts d'analyse des IROs matériels P.254 matériels sur le personnel de l'entreprise [G1-1] Les politiques en matière P.264 P.255 [S1-5] Objectifs liés à la gestion des de conduite des affaires et culture impacts négatifs matériels, à la promotion d'entreprise des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels [G1-2] Gestion des relations avec les P.264 fournisseurs [S1-6] Caractéristiques des salariés de P.255 l'entreprise P.264 [G1-3] Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin [S1-8] Couverture des négociations P.256 collectives et dialogue social [G1-4] Cas de corruption ou de pots-de- P.265 vin P.257 [S1-9] Indicateurs de diversité [G1-6] Pratiques de paiements P.265 P.258 [S1-10] Salaires décents P.258 [S1-13] Indicateurs de formation et de Cybersécurité P.265 développement des compétences [S1-14] Indicateurs de santé et de P.259 sécurité Qualité et complexité des missions P.266 P.260 [S1-16] Indicateurs de rémunération (écart de rémunération et rémunération ESRS 2 Base de préparation totale) P.268 P.268 [ESRS2.BP-1] Préparation du rapport de [S1-17] Cas, plaintes et impacts graves sur P.261 durabilité les droits de l'homme [ESRS2.BP-2] Circonstances spécifiques P.268 du rapport de durabilité ESRS S2 Travailleurs de la chaîne de valeur P.261 P.261 [S2.SBM-3] Impacts, risques et ESRS 2 Impact, risques et P.269 opportunités matériels et interactions avec la stratégie et le modèle économique opportunités [S2-1] Politiques relatives aux travailleurs P.269 [ESRS2.IRO-1] Processus pour P.261 de la chaîne de valeur identifier les impacts, les risques et les opportunités et évaluer la matérialité [S2-2] Processus de dialogue avec les P.262 travailleurs de la chaîne de valeur au sujet [ESRS2.IRO-2] Exigences d'information P.269 des impacts inclues dans le rapport de durabilité [S2-3] Processus visant à remédier aux P.262 impacts négatifs et canaux permettant aux travailleurs de la chaîne de valeur de faire part de leurs préoccupations 227 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS 2 STRATÉGIE ET BUSINESS MODEL [ESRS2.SBM-1] Les éléments de stratégie liés aux questions de durabilité, au modèle économique et à la chaîne d'approvisionnement RAISON DÊTRE, GOUVERNANCE ET ORGANISATION DE LA RSE Raison d'être et modèle d'affaires Nos ressources Notre organisation - un écosystème international unique performant OFFRES ET CLIENTS L'écosystème intervient de la spécification, au pilotage et à la livraison de tout projet digital. En 2024, les banques, le service public, la Alan Allman Associates : un écosystème tech, l'assurance, de conseil en pleine expansion l'industrie, la distribution et l'énergie représentent Fondé en 2009 par acquisitions successives, plus de 70 % de Alan Allman Associates est un écosystème de l'activité. D'autres cabinets de conseil spécialisés, notamment secteurs comme en transformation digitale. Chaque cabinet l'aéronautique, le possède une expertise pointue dans des secteurs luxe ou la santé clés comme la santé et les services financiers, complètent ce permettant de proposer des solutions innovantes portefeuille clients. et adaptées aux besoins des clients. Grâce à des synergies fortes, l'écosystème mobilise une communauté internationale d'experts sur des enjeux technologiques majeurs tels que l'IA, la cybersécurité, la data et la RPA. L'écosystème compte 3 397 experts à fin 2024, avec une présence internationale. Implanté en France, au Benelux, dans la péninsule ibérique, en Asie et en Amérique du Nord, Alan Allman Associates a réalisé un chiffre d'affaires de 374M€. 228 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Notre raison d'être La mission d'Alan Allman Associates est d'aider nos et la transformation digitale sont bien au service du pro- clients et nos consultants à répondre aux enjeux de de- grès. L'humain est au centre de notre modèle d'entre- main en façonnant un futur non seulement ambitieux, prise depuis notre création. Donner du sens au travail, mais aussi inclusif et durable. S'inscrire dans la société offrir de réelles perspectives de carrière, innover dans avec une démarche responsable fait partie de la raison les parcours de carrière, nous sommes convaincus que d'être de notre écosystème, preuve que la technologie l'avenir se construit ensemble. • Information transparente et régulière avec les • Application d'une charte éthique et rôle de référent actionnaires éthique déployé • Protection du caractère confidentiel de • Préservation de l'environnement et politique RSE l'information • Respect des membres de l'écosystème NOS RÉSULTATS Notre stratégie pour accélérer la croissance & IMPACTS OFFRES TALENTS • Consolider la zone CLIENT • Déployer des marques • Capter 500 talents en APAC • Taux de recommandation fortes mondiales 2025 de 69,3% soit 6 point de • Renforcer nos • Accentuer notre FINANCE plus qu'en 2023 offres axées sur la investissement dans • Continuer notre mix • Top 10 clients est égale à transformation digitale, la formation dans les croissance organique 20,4% du chiffre d'affaires notamment à travers technologies de pointe et croissance externe le déploiement du • S'assurer du bien-être • Maintenir le projet TALENTS Centre d'Excellence de nos salariés Antilope : réduction • 3ème palce mondial du • Favoriser le cross des coûts, optimisation selling GÉOGRAPHIE des frais financiers... classement Happy At • Renforcer • Optimiser nos outils Work en 2024 avec une CLIENTS nos positions de pilotage note de 4,3/5 • Maintenir la diversité géographiques • 76% des effectifs formés de notre portefeuille existantes • 80 439 heures de Renforcer notre Observer les • • formation dont 69,7% protefeuille dans les opportunités sur certifiantes. secteurs résillients les marchés pan- (énergie, santé, secteur canadiens et rester OFFRES public, défense...) vigilant sur les • Déploiement des • Conserver notre opportunités sur la marques fortes mondiale indépendance Péninsule Ibérique • Renforcer nos offres axées sur la transformation digitale, notamment à travers le déploiement du Centre Notre politique RSE - axée sur 7 enjeux d'Excellence GÉOGRAPHIE Expansion dans la zone APAC principalement en Contribuer à S'assurer de la protection Australie. l'augmentation de la et du bien-être au travail valeur client des salariées et salariés FINANCE • 3,3% (Hors cessions Assurer les meilleurs Promouvoir l'équité 2024) d'évolution du standards d'éthique et de et l'égalité au sein de chiffre d'affaires. gouvernance l'écosystème • x4 en 5 ans d'évolution du ROA Adopter une politique Réduire l'impact d'achats responsables environnemental Innover et développer les compétences 229 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Une vision axée sur l'excellence groupe s'appuie sur la diversité de sable RSE, de membres de la Di- et la différenciation ses expertises, la complémentarité rection Générale, des Directeurs de ses cabinets et une présence in- des fonctions partenaires (RH, Sys- La stratégie Rise 2030 vise à faire ternationale qui renforce sa capaci- tèmes d'Information, Organisation de chaque cabinet un acteur de té d'adaptation face aux risques et et Qualité, Marketing et Communi- référence sur son marché, grâce opportunités. cation) ainsi que de référents RSE, à une stratégie de marques fortes pilote les initiatives, priorise les en- et une expertise de pointe. Alan La stratégie d'Alan Allman Asso- jeux et définit les axes de progrès. Allman Associates s'engage ainsi ciates intègre des engagements en à proposer des solutions toujours matière d'innovation, de responsa- Réuni mensuellement, il assure le plus innovantes et adaptées aux at- bilité sociale et environnementale, suivi des projets, tandis que le pi- tentes de ses clients. et de qualité de service. Autant de lotage opérationnel est confié aux leviers qui permettent d'anticiper porteurs de chantiers, respon- En avril 2023, Alan Allman Asso- les mutations du marché et de sou- sables de constituer et d'animer ciates a ouvert un Centre d'Ex- tenir une croissance durable. Cette leurs équipes. La priorisation des cellence pour encadrer son pro- capacité d'adaptation repose éga- actions repose sur une analyse col- gramme d'internationalisation. Le lement sur un modèle économique laborative des niveaux d'urgence et centre d'excellence, émanation de flexible, combinant proximité client, d'importance des sujets identifiés. la volonté des dirigeants des cabi- excellence opérationnelle et inves- nets, représente l'opportunité d'ac- tissement continu dans le déve- Nos labels et certifications célérer une croissance pérenne et loppement des talents. Dans un le rayonnement d'Alan Allman As- contexte de transformation perma- Dans cette dynamique d'excellence, sociates. nente, Alan Allman Associates dé- Alan Allman Associates s'engage à montre ainsi sa solidité et sa capa- répondre aux plus hauts standards Les enjeux du Centre d'Excellence cité à évoluer tout en créant de la de qualité et de responsabilité, s'articulent autour de 3 axes : valeur pour ses parties prenantes. comme en témoignent l'obtention de labels et certifications reconnus, • Croissance Organique Nos engagements gages de son engagement durable • RSE et Qualité et de sa volonté d'amélioration • Excellence des savoir-faire Pour l'écosystème, la performance continue, témoignant ainsi de son économique peut tout à fait coïnci- engagement reconnu en matière Le centre d'excellence a déjà mis der avec la responsabilité sociétale. de responsabilité environnemen- en place un certain nombre d'ac- tale, sociale et de gouvernance : tions concrètes : mise en place de La RSE est ainsi au cœur de sa vi- Global compact : Alan Allman As- la gouvernance, identification de 6 sion stratégique afin d'intégrer de sociates aspire à faire évoluer ses projets prioritaires, développement manière plus systématique les pra- pratiques internes et celles de ses des outils de partage, création de tiques responsables dans toutes parties prenantes au service d'une fiches de connaissance par cabinet, les dimensions de l'entreprise, en croissance durable. Cette volonté vidéos de présentation des cabi- mettant particulièrement l'accent se traduit en termes de RSE, par nets et des offres. sur la durabilité, l'innovation et le l'adhésion au Global Compact en bien-être des collaborateurs. Alan 2020, renouvelée en 2024 avec Les projets décidés par les diri- Allman Associates est pour la 8ème la Communication sur le Progrès geants et menés par les meilleurs fois labellisé Happy At Work (3ème sous un nouveau format, dispo- experts nous apportent des oppor- au classement monde), certifié ISO nible sur le site internet de l'écosys- tunités d'améliorations structurées 9001 et médaillé Bronze EcoVadis tème. L'adhésion à ce standard a et maîtrisées. pour sa performance RSE. permis à l'écosystème de se doter d'une politique RSE robuste afin Alan Allman Associates construit La gouvernance de la RSE chez Alan de centraliser et suivre les actions son développement autour d'une Allman Associates est assurée par et les initiatives des cabinets, de la stratégie et d'un modèle d'affaires un Comité de projet transverse, Direction Générale et des fonctions résilients, capables de s'adapter chargé de superviser le plan d'ac- partenaires. aux évolutions rapides de son en- tion lié aux enjeux stratégiques de vironnement économique, techno- l'écosystème. Ecovadis : Alan Allman Associates logique et sociétal. Fondé sur un obtient la médaille Ecovadis Bronze écosystème multi-marques agile, le Ce comité, composé du respon- pour l'année 2024. Le recours à 230 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ une notation indépendante par inventaire par catégorie nelles et l'assurance de la confi- • Ecovadis de l'engagement RSE de La diminution des consomma- dentialité des informations traitées l'ensemble de l'écosystème permet tions d'énergies non néces- dans son périmètre. d'affirmer la volonté d'Alan Allman saires • Associates de s'aligner avec les La promotion de la mixité [ESRS2.SBM-2] Les intérêts et meilleures pratiques des entre- femme/homme dans le do- points de vue des parties pre- prises responsables. Avec une no- maine du numérique nantes tation Bronze et une moyenne de 63 sur 100, en augmentation de ISO 9001 : Alan Allman Associates Le modèle économique d'Alan All- 3 points par rapport à 2023, Alan et 11 cabinets de l'écosystème sont man Associates s'attache à prendre Allman Associates conforte au- certifiés ISO 9001 version 2015 (Al- en compte les intérêts des parties jourd'hui sa position dans les 35% pha2F, Althéa, Argain Consulting In- prenantes de sa chaîne de valeur. des entreprises de conseil les plus novation, DynaFin France, DynaFin performantes en matière de dé- Belgique, GDG, Victrix France, Vic- Nos parties prenantes sont : • veloppement durable en France. trix Canada, Satisco, we+, WINNING Clients, • L'ambition est d'obtenir un score Portugal). En mai et décembre Collaborateurs • de 65/100 en 2026. 2024, des audit tiers parti ont re- Actionnaires, • conduit la certification ISO 9001 Partenaires, Numérique responsable : Alan des cabinets. Cette reconduction • Marques de l'écosystème, • Allman Associates s'est rapproché et reconnaissance de nouveaux Société (banques, AMF, audi- en décembre 2021 de l'Institut cabinets démontre et valide la dé- teurs, ...) du Numérique Responsable afin marche d'excellence de l'écosys- d'améliorer ses pratiques et de se tème Alan Allman Associates. La Ainsi, une fois par an, les cabinets fixer des objectifs forts dans le do- diminution du nombre de cabinets interrogent leurs clients lors d'une maine du numérique responsable. fait suite à des fusions internes. Il enquête NPS qui permet ainsi d'ob- Avec la signature de cette charte faut noter que le périmètre de cer- tenir un taux de recommandation portée par l'Institut du Numérique tification a augmenté par rapport ainsi que des verbatims permettant Responsable, Alan Allman Asso- à 2023 (certification de WINNING aux cabinets de cibler les attentes ciates s'engage dans une démarche Portugal). et axes d'amélioration souhaités pour un numérique durable, plus par les clients. respectueux de l'environnement et ISO 27001 : En 2022, Alan Allman plus éthique vers la société. Associates a souhaité démarrer Alan Allman Associates prend éga- une démarche de certification ISO lement en compte l'avis de ses Depuis décembre 2022, l'Institut 27001 visant à garantir l'application collaborateurs via une enquête an- Numérique Responsable demande des meilleures pratiques en ma- nuelle de bien-être au travail. Les aux signataires de la Charte un dé- tière de sécurité de l'information. collaborateurs sont invités à par- claratif des actions mises en place. En 2023, deux cabinets, Victrix et ticiper au questionnaire Happy at Data Excellence sont certifiés ISO Work de l'entreprise indépendante En 2024, Alan Allman Associates a 27001:2013 ouvrant ainsi la voix Choose my Company. notamment mené les actions sui- au déploiement progressif vers vantes : d'autres cabinets de l'écosystème, Des échanges sont organisés avec comme c'est le cas avec la certi- la Direction et le service qualité afin • L'organisation d'un Digital fication d'Alan Allman Associates de présenter les analyses des dif- CleanUp Day France et des cabinets We+ France, férents questionnaires complétés • Le déploiement d'un plan de Phoenix et Ited en 2024. Cette dy- par les parties prenantes, afin de sécurisation de ses environne- namique confirme ainsi la volonté mettre en place des axes d'amélio- ments numériques (antivirus, de renforcer la cybersécurité, la ration. VPN, audit fournisseurs, sur- protection des données person- veillance permanente) • Le respect des obligations RGPD par ses fournisseurs et prestataires • La favorisation de l'équilibre entre vie privée et profession- nelle (droit à la déconnexion, aménagement des mesures de télétravail) Parmi les objectifs 2025 auxquels Alan Allman Associates s'engage à répondre, on retrouve : • La mise en place d'une nou- velle certification NR • Le pilotage de son parc par un 231 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ L'engagement des parties pre- type de partenariats. L'enga- nantes est déterminé par leur par- gement concernant la partie • Dialogue au sein de l'écosys- ticipation au travail mené au sein des sous-traitants intervenant tème via un questionnaire d'Alan Allman Associates. La majori- pour les clients d'Alan Allman adressé aux cabinets : Depuis té de ces engagements sont élevés Associates va être élevé car ils 2020, un questionnaire dédié car les parties prenantes prennent contribuent directement à la à la RSE est envoyé auprès part aux activités au quotidien. création de valeur. de l'ensemble des dirigeants de cabinets de l'écosystème. • Clients : L'engagement est im- Les parties prenantes ont une Cette enquête annuelle identi- portant car les clients font ap- bonne compréhension du modèle fie les avancées sur la diffusion pels à Alan Allman Associates économique. La stratégie d'Alan des politiques et les initiatives pour bénéficier des expertises Allman Associates et le modèle et actions spécifiques RSE. des cabinets et des collabora- d'affaire sont développés dans le teurs. rapport financier semestriel et an- • Enquête satisfaction des col- • Collaborateurs & candidats nuel, présentés lors de l'assemblée laborateurs : Alan Allman As- : L'engagement est important générale et lors de nombreux we- sociates propose à l'ensemble car ces personnes contribuent binaires organisés. Ils sont ensuite de ses collaborateurs de s'ex- à la création de valeur de l'éco- publiés sur le site web et l'intranet. primer chaque fin de mois à système et sont pleinement Cela permet de garder un cap et travers une enquête dédiée. engagées dans leurs missions. une bonne communication auprès Les collaborateurs sont invités • Actionnaires (externes et sa- de l'ensemble des parties pre- à se prononcer sur l'ambiance lariés) : L'engagement des ac- nantes de l'écosystème. de travail, la satisfaction pro- tionnaires est essentiel, car ils fessionnelle relative aux pro- soutiennent le développement La stratégie de développement jets ou encore leur relation et la stratégie de l'écosystème. durable d'Alan Allman Associates avec le management. Égale- À travers des réunions régu- respecte les valeurs et les fonde- ment, une fois par an les colla- lières (telles que l'État-Major ments de l'ensemble de l'écosys- borateurs sont invités à partici- et le COMEX), ils participent tème depuis sa création et vise à per au questionnaire Happy at activement aux décisions couvrir les enjeux et les attentes Work de l'entreprise indépen- stratégiques de l'entreprise. de l'ensemble de ses parties pre- dante Choose my Company. En mai 2023 et renouvelé en nantes. Depuis 2020, un exercice Dès sa création, Alan Allman 2024, Alan Allman Associates de consultation, mené chaque Associates a placé l'humain au a mis en place un FCPE (Fonds année, a pour objectif de mieux centre du modèle de son éco- Commun de Placement d'En- comprendre les attentes d'une sé- système. Les talents, leur évo- treprise), permettant aux lection de parties prenantes d'Alan lution, leur épanouissement collaborateurs de devenir ac- Allman Associates, vis-à-vis de ses sont au cœur de la philoso- tionnaires et de s'associer à la performances et engagements. phie : académie de formation, création de valeur de l'entre- Comprendre les attentes des par- université en ligne, plan de car- prise. Cette initiative renforce ties prenantes, c'est aussi déter- rière... Autant d'initiatives re- l'implication des actionnaires miner de nouveaux objectifs pour connues, comme en témoigne dans la réussite à long terme progresser dans la stratégie et co- depuis 8 ans, la position dans de l'écosystème, en leur of- construire un modèle économique le Top 10 au classement indé- frant une opportunité directe durable. Ce dialogue régulier per- pendant Choose my Company de bénéficier de sa croissance. met ainsi de comprendre les axes - Happy at Work. En 2024, Alan • Partenaires (consultants sur lesquels l'écosystème doit se Allman Associates obtient la sous-traitants) : L'engage- développer et progresser pour sa- position de 3ème mondial au ment des partenaires est tisfaire à la fois ses ambitions et les classement Happy at Work également important selon le attentes des parties prenantes : avec un taux de recomman- dation des salariés de 76.5 %. Dans une logique d'amélio- ration continue, Alan Allman Associates a mis en place un processus d'analyse systé- matique du questionnement des collaborateurs. À l'issue des enquêtes et des retours collectés, les verbatims sont centralisés, analysés et clas- sifiés selon des thématiques récurrentes, à la fois à l'échelle globale et par cabinet. Cette méthodologie permet d'iden- tifier précisément les attentes, les points d'amélioration et les 232 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ sujets de préoccupation expri- cessus d'analyse approfondie més par les collaborateurs. Les des résultats des enquêtes résultats de cette analyse sont clients, incluant l'étude du Net ensuite transmis aux cabinets Promoter Score (NPS). Les re- concernés, accompagnés de tours et verbatims recueillis recommandations. Chaque sont examinés globalement cabinet est ainsi invité à élabo- et par cabinet, afin d'identifier rer une feuille de route spéci- les principales tendances, at- fique et à déployer des plans tentes et axes d'amélioration. d'actions ciblés, adaptés aux Les résultats sont ensuite par- besoins identifiés localement, tagés avec chaque entité, ac- afin de renforcer l'engagement compagnés d'orientations per- et le bien-être au sein de l'éco- mettant d'élaborer des feuilles système. de route spécifiques. Cette démarche vise à renforcer la • Questionnaire satisfaction qualité de service, à accroître des clients : Chaque cabi- la satisfaction client et à ins- net de l'écosystème sollicite crire l'amélioration continue au régulièrement ses clients afin cœur des pratiques de chaque de connaître leur satisfaction cabinet. relativement aux travaux réali- sés et les questionner concer- Preuve de notre engagement en- nant les axes d'amélioration vers la satisfaction client, l'enquête éventuels. L'écoute client est de satisfaction 2024 révèle des au cœur de notre démarche résultats positifs. De nombreux qualité. En complément des clients soulignent leur satisfaction enquêtes opérationnelles post en étant nettement promoteurs. projets et dans le cadre du Par ailleurs, les demandes d'actions système de management ISO d'amélioration sur les processus ou 9001, les cabinets de l'écosys- ressources humaines connaissent tème évaluent depuis 2020 la une baisse significative. L'entre- satisfaction de leurs clients, prise s'est mobilisée pour répondre au travers d'une enquête an- aux attentes exprimées l'année nuelle selon la méthode Net dernière et continuera d'œuvrer Promoter Score (NPS). Cette pour offrir une expérience client enquête, complétée par des optimale. verbatim, nous permet de mesurer leur satisfaction et L'objet de ces engagements est d'identifier les leviers d'amé- général concernant les activités de lioration pour mieux répondre l'entreprise, avec des questions de à leurs attentes. Tous les ver- durabilité abordées dans ces ques- batims, issus de cette enquête tionnaires ou dans les retours que sont traités à deux niveaux. peuvent faire les parties prenantes. Au niveau Alan Allman Asso- Les résultats de ces échanges sont ciates, les récurrences de re- valorisés car sur la base de ces marques alimentent les plans échanges avec une partie des par- d'amélioration des proces- ties prenantes de l'écosystème et sus. Au niveau des cabinets, sous la Direction du Comité de pro- leurs verbatim sont traités jet RSE, une analyse a été réalisée pour améliorer ou ajuster leur afin d'identifier les enjeux RSE de fonctionnement opération- l'écosystème et de définir les axes nel. Cette année, 29 cabinets d'engagement prioritaires. Ces tra- ont interrogé 1620 clients et vaux ont également permis de re- plus de 48% ont accepté de centrer la stratégie de développe- répondre, ce qui démontre un ment durable autour de trois axes fort engagement de leur part majeurs propres à Alan Allman As- auprès d'Alan Allman Asso- sociates et de définir 7 axes d'enga- ciates. Avec un score NPS de gements prioritaires. 69.3% les cabinets de l'écosys- tème réalisent une excellente performance qui confirme la tendance observée les an- nées précédentes.Alan Allman Associates a déployé un pro- 233 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [ESRS2.SBM-3] La liste des impacts, risques et op- Innover et développer les compétences : Les portunités matériels ainsi que leur interaction avec consultants au sein de l'écosystème sont régulière- la stratégie et le business model ment formés pour acquérir de nouvelles compétences ou développer les leurs. Ainsi, Alan Allman Associates assure l'évolution professionnelle de ses employés. Alan Allman Associates a identifié plusieurs impacts, Cet impact positif concerne les opérations propres de risques et opportunités matériels liés à la durabilité l'écosystème et s'étend à tous les cabinets de l'éco- qui interagissent avec sa stratégie et son modèle système. Dans le domaine du conseil, disposer en in- d'affaires : terne des compétences recherchées par les clients est essentiel pour la réussite de l'activité. Développer les Atténuation du changement climatique : L'intégra- compétences des employés est donc une opportunité lité de l'activité d'Alan Allman Associates émet néces- pour Alan Allman Associates d'assurer la continuité des sairement des gaz à effet de serre qui contribuent au activités avec ses clients. réchauffement climatique. Cet impact est systémique dans l'ensemble de l'activité et des relations commer- Sécurité de l'emploi : Deux risques sont liés à la sécu- ciales. C'est un impact à court terme qui affecte directe- rité de l'emploi : le risque lié à l'attraction et au recru- ment les opérations de l'entreprise. La consommation tement des talents, et le risque de non-rétention des d'énergie des systèmes informatiques alourdit l'em- talents. En effet, un manque d'attraction de candidats preinte carbone, un défi important pour une société de ou un mauvais recrutement induit un risque de pertes services dépendante des technologies. Cet impact est financières associées aux coûts de recrutement, et des spécifique aux opérations directes des cabinets d'Alan départs trop importants de talents, ressource humaine Allman Associates. clé pour l'activité d'Alan Allman Associates, génèrent un besoin constant d'embaucher de nouveaux talents. Gestion de l'énergie : L'augmentation des prix de Cela induit un risque de dépenses supplémentaires l'énergie, notamment de l'électricité, fait peser un dédiées au recrutement constant. risque de coûts supplémentaires à court terme pour l'écosystème. Equité et égalité : Le non-respect de seuils de parité au sein des organes de gouvernance ou des postes de Pollution de l'air : L'utilisation des déplacements pour direction fait peser un risque direct d'amendes pour les missions ou les événements génère une pollution non-conformité. atmosphérique par les particules. Cet impact négatif sur l'environnement est lié aux activités directes des Travail des enfants dans la chaîne de valeur : Les employés de l'écosystème, et est amplifié par la pré- chaînes de valeur pour l'extraction des matières pre- sence de cabinets à l'international. C'est un impact à mières nécessaires à la production des appareils infor- court terme. matiques sont souvent très étendues, et cachent par- fois des acteurs ne respectant pas les droits humains. Il Utilisation des ressources pour le numérique : L'ac- est fort probable que l'activité d'Alan Allman Associates tivité d'Alan Allman Associates repose entièrement sur soit indirectement (via son approvisionnement en or- les appareils numériques, dont la production nécessite dinateurs et smartphones) associée au travail des en- de nombreuses ressources : métaux et métaux rares, fants. plastique, carbone, verre... L'extraction de ces res- sources en amont de la chaîne de valeur a des impacts Ethique et corruption : Le non-respect des règles non négligeables sur l'environnement, notamment la d'éthique et de corruption fait peser à la fois un risque pollution des sols, la perte de biodiversité et l'épuise- direct d'amendes pour non-respect de la loi, et un ment des ressources. N'ayant pas de relations directes risque réputationnel indirect dans le cas où une affaire avec les fournisseurs de matériaux, Alan Allman Asso- serait révélée au public. Ce risque existe au sein des ciates a peu d'emprise sur ces impacts. L'appauvris- opérations propres d'Alan Allman Associates, et est lié sement de ces ressources fait peser un risque sur la à ses relations commerciales. conduite de l'activité de l'écosystème. En effet, à moyen terme la raréfaction des matériaux peut conduire à Economique (international et satisfaction clients) l'augmentation des prix des appareils, et à long terme : En offrant des solutions innovantes et stratégiques, à la difficulté de s'approvisionner. Alan Allman Associates participe directement au déve- loppement des activités de ses clients. Cet impact posi- Santé et sécurité des collaborateurs : Dans un sec- tif concerne principalement la chaîne de valeur aval de teur exigeant, cultiver un environnement épanouissant l'écosystème, au sein des entreprises clientes. Grâce pour les employés améliore la productivité et la satis- à l'ouverture de ses frontières, Alan Allman Associates faction des collaborateurs. Alan Allman Associates met investit dans des cabinets à l'international sur des mar- donc un point d'honneur à la satisfaction au travail et chés en forte croissance. Ces nouvelles régions ouvrent au confort des locaux. Cet impact positif est spécifique des opportunités d'élargir son portefeuille client. aux opérations directes des employés de l'écosystème. Complexité des projets : Les projets réalisés pour les E-réputation : La visibilité d'Alan Allman Associates sur clients d'Alan Allman Associates sont complexes, per- internet et les réseaux sociaux est une opportunité mettant aux collaborateurs de faire progresser leurs d'attirer de nouveaux clients et candidats, et donc indi- compétences. rectement de générer de nouvelles activités. 234 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Cybersécurité : Alan Allman Associates est naturellement soumis à des risques de cybersécurité, à la fois des risques directs de pertes financières (ransomware...) et des risques indirects de perte de confiance avec ses clients si leurs données venaient à fuiter. Les tableaux ci-dessous synthétisent l'évaluation des IRO matériels identifiés et leur impact sur l'écosystème d'Alan Allman Associates. L'analyse repose sur une méthodologie rigoureuse, détaillée dans le chapitre ESRS.2-IRO 1, qui prend en compte les critères définis par l'ESRS 1 : • Pour la matérialité d'impact : gravité, portée, irrémédiabilité et probabilité. • Pour la matérialité financière : probabilité et ampleur des effets financiers. Enjeux matériels du point de vue de la matérialité d'impact : Sujet de Note d'évaluation Impact Type Durabilité (1 à 4) estimé Atténuation du Impact négatif 3,67 Elevé changement climatique actuel Impact négatif Gestion de l'énergie 3,33 Modéré actuel Impact négatif Pollution de l'air 2,67 Modéré actuel Utilisation des ressources Impact négatif 2,67 Modéré pour le numérique actuel Santé et sécurité des Impact positif 3,5 Elevé collaborateurs actuel Impact positif Complexité des projets 3,5 Elevé actuel Innover et développer les Impact positif 3,5 Elevé compétences actuel Travail des enfants dans Impact négatif 2,67 Modéré la chaine de valeur actuel Impact positif Economique (spécifique) 3,0 Modéré actuel Note finale : moyenne des critères d'évaluation notés de 1 (mineur) à 4 (majeur). 235 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Enjeux matériels du point de vue de la matérialité financière : Sujet de Note d'évaluation Impact Type Durabilité (1 à 4) estimé Risque Gestion de l'énergie 2,5 Modéré direct Utilisation des ressources Risque 2,5 Modéré pour le numérique indirect Risque Sécurité de l'emploi 4 Elevé direct Risque Equité et égalité 2,5 Modéré direct Risque Ethique et corruption 2,5 Modéré direct Risque Cybersécurité (spécifique) 2,5 Modéré direct Innover et développer les Opportunité indi- 2,5 Modéré compétences recte Opportunité indi- Economique (spécifique) 3,5 Elevé recte Opportunité indi- E-Réputation (spécifique) 4,0 Modéré recte Note finale : moyenne des critères d'évaluation notés de 1 (mineur) à 4 (majeur). Les enjeux matériels identifiés influencent à la fois la stratégie et la performance d'Alan Allman Associates sous différents angles. Pour mieux comprendre ces interactions, le schéma ci-dessous représente les résul- tats de l'analyse de double matérialité, en distinguant : • Les enjeux ayant un impact significatif sur l'environnement, la société et les parties prenantes (matérialité d'impact). • Les enjeux ayant une incidence directe sur la performance économique et la viabilité financière d'Alan Allman Associates (matérialité financière). • Les enjeux qui sont matériels sous les deux dimensions ce qui souligne leur importance stratégique et leur influence croisée. Matériel d'un Matériel d'un Matériel des deux point de vue point de vue points de vue Impact Finance Atténuation du CC Sécurité de l'emploi Innover et développer Plus les compétences E-réputation Santé de sécurité des matériel collaborateurs Economique Temps de travail Gestion de l'énergie Moins Equité et égalité matériel Pollution de l'air Utilisation des Cybersécurité ressources Travail des enfants Ethique et Corruption dans la chaîne de valeur 236 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS 2 GOUVERNANCE [ESRS2.GOV-1] La composition des organes de gou- Les membres de la haute direction sont expérimentés vernance, leurs rôles et responsabilités ainsi que par plusieurs années dans leur domaine. Le Conseil l'accès aux compétences d'Administration est composé de 29% de membres indépendants internationaux qui ont cette expertise La gouvernance de l'entreprise en 2024 s'articule au- géographique, et présente un ratio de diversité de tour de deux organes principaux, avec une diversité et femmes de 43%. expertise en matière de durabilité clairement établies. En matière de durabilité, les membres du comité dédié Alan Allman Associates distingue la haute direction en ont la charge de ces thématiques auprès du Conseil 2 comités : d'administration. Ils s'appuient sur le responsable in- terne, qui intervient ponctuellement pour présenter les • Le Conseil d'Administration est composé de 7 enjeux et informer des avancées des projets en cours. membres : Président fondateur, direction juri- dique, direction marketing et communication, Les compétences et expertises liées à la durabilité sont vice-présidente transformation et projets straté- portées par les différents responsables des fonctions giques, représentant de Camahëal Finance et 2 partenaires qui sont au cœur du fonctionnement de membres indépendants. l'entreprise et sont responsables de la gestion des • Le Comité Exécutif est composé de 7 membres : impacts, risques et opportunités qui s'y rapportent. Directeurs des opérations des zones France, Be- Quant aux membres du conseil d'administration, nous nelux, APAC, Ibéria, Amérique du nord, Président retrouvons les compétences suivantes qui couvrent un fondateur et direction financière. large spectre de la conduite des affaires : Service finan- cier, corporate, thrust services, gestion des opérations, Les deux comités de l'entreprise comptent 9 membres droit des affaires commerciales et sociales, stratégie, exécutifs et 3 membres non-exécutifs. Les salariés ne communication, marketing, digital, stratégie de crois- sont pas représentés au travers de représentants du sance d'entreprise et investissements ainsi que déve- personnel mais des responsables de fonctions par- loppement des affaires immobilières et commerciales. tenaires sont présents dans les organes de la haute gouvernance, notamment au niveau du Conseil d'Ad- ministration. Femme Homme Pourcentage de membres des organes 25 % 75 % d'administration et du COMEX Supervision des enjeux de durabilité fonctions partenaires travaillant en coordination pour gérer les enjeux complexes. Cette organisation permet Le Conseil d'Administration et le Comité Exécutif su- d'assurer un pilotage efficace des impacts, risques et pervisent les impacts, risques et opportunités liés à opportunités liés à la durabilité, tout en intégrant ces la durabilité, en s'appuyant sur un comité dédié à ces préoccupations dans la stratégie globale de l'entre- enjeux. Ce comité, composé de membres de la direc- prise. tion, du responsable interne et de dirigeants des fonc- tions partenaires, assure le suivi des initiatives RSE et [ESRS2.GOV-2] La communication et le traitement informe régulièrement la direction sur l'évolution des des questions de durabilité par les organes de gou- projets. Les compétences en durabilité sont intégrées vernance aux décisions stratégiques, et les responsables des fonctions partenaires contribuent activement à l'iden- Dans le cadre de la gouvernance RSE, les organes de tification des leviers d'amélioration. direction d'Alan Allman Associates intègrent les enjeux durabilité dans leurs décisions. Un reporting RSE est Mécanismes de gouvernance et contrôle réalisé annuellement devant le Conseil d'Administra- tion et, si nécessaire, devant le Comité Exécutif. Ces ré- Les enjeux de durabilité sont suivis à travers des co- unions permettent d'examiner les impacts, risques et mités exécutifs réguliers qui évaluent les avancées opportunités RSE, avec des ajustements stratégiques des projets stratégiques. La haute direction veille à ce si besoin. que les expertises nécessaires soient disponibles pour superviser ces sujets, en s'appuyant sur les compé- Les décisions stratégiques tiennent compte de ces tences internes et en favorisant le développement de éléments, notamment pour les orientations majeures, nouvelles expertises si nécessaire. La répartition des la gestion des risques et le suivi des engagements. Le responsabilités garantit une approche transverse, les 237 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ responsable RSE assure la mise en œuvre et le suivi des actions décidées. L'efficacité des actions est évaluée grâce à des mécanismes de suivi, comme l'analyse de double matérialité. Par exemple, la liste des ESRS matériels a été présentée au Conseil d'Administration, accompagnée d'un rapport détaillant les impacts, risques et opportunités, qui a également été transmis à la Vice-Présidente Transformation, membre du COMEX et du Conseil. Ce processus garantit l'intégration continue des enjeux RSE dans la stratégie de l'entreprise. [ESRS2.GOV-3] L'intégration des performances liées à la durabilité dans les schémas de récompense Dans le cadre du rapport CSRD, Alan Allman Associates confirme qu'aucun système d'incitation ni politique de rémunération liés aux enjeux de durabilité n'existe actuellement pour les membres des organes d'administration, de direction et de surveillance. Par conséquent, aucune évaluation de la performance par rapport à des objectifs de durabilité spécifiques et/ou aux impacts est réalisée. Toutefois, cette approche sera réévaluée dans le cadre de la stratégie à court terme afin d'envisager ou non l'in- tégration progressive de critères de durabilité dans les systèmes de rémunération, en ligne avec l'engagement croissant de l'entreprise envers les enjeux de durabilité. [ESRS2.GOV-4] Les informations sur le processus de diligence menée, incluant la cartographie des infor- mations fournies Alan Allman Associates applique une approche rigoureuse en matière de vigilance raisonnable, en cohérence avec ses engagements en matière de responsabilité sociétale. Le tableau ci-après fournit une cartographie des informations incluses dans le présent état de durabilité, illustrant la mise en œuvre des principales étapes du processus de diligence raisonnable au sein d'Alan Allman Associates : Eléments de vigilance raisonnable Chapitre concerné dans l'état de durabilité Intégrer la diligence raisonnable dans la ESRS 2 GOV-2 / ESRS 2 GOV-3 / ESRS 2 SMB-3 / E1 gouvernance, la stratégie et le modèle économique SMB-3 / E2 SMB-3 / E5-SMB-3 / S1 SMB-3 / S2 SMB-3 Collaborer avec les parties prenantes concernées ESRS 2 GOV 2 / ESRS 2 IRO-1 / E2-2 / S1-2 / S2-2 ESRS 2 IRO-1 / ESRS 2 SMB-3 / E1 SMB-3 / E2 SMB-3 Identifier et évaluer les impacts négatifs / E5 SMB-3 /S1 SMB-3 / S2 SMB-3 Prendre des mesures pour remédier à E1-3 / E2-2 / E5-2 / S1-4 / S1-13 / S1-14 / S2-4 ces impacts négatifs E1-2 / E1-3/ E1-4 / E2-2 / E2-3 / E2-4 / E2-7 / S1-4 / Suivre l'efficacité de ces efforts et communiquer S1-5 / S2-5 238 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [ESRS2.GOV-5] La gestion des du rapport annuel afin d'y apporter contrats d'approvisionnement afin risques et le contrôle interne sur des modifications dans une logique de réduire sa dépendance aux le rapport de durabilité d'amélioration continue. énergies fossiles. A titre d'exemple, le choix des nouveaux bureaux de Lors de la collecte des données La présentation du rapport de du- Montréal illustre cet engagement. CSRD, un processus structuré est rabilité est réalisée lors du comité En effet, les bureaux sont certifiés mis en place par le Responsable d'audit avant que l'OTI (Organisme LEEDS (garantissant une perfor- RSE pour garantir la qualité et la fia- Tier indépendant) rende son rap- mance environnementale optimale bilité des informations de durabili- port final concernant l'audit du rap- dès la construction et pendant té. Le périmètre couvre l'ensemble port de durabilité. l'utilisation) et BOMA BEST Platine des données ESG exigées par la (véritable feuille de route environ- CSRD. ESRS E1 nementale), témoignant ainsi d'une gestion rigoureuse des critères en- CHANGEMENT Un premier test de cohérence est vironnementaux, notamment en réalisé pour identifier d'éventuelles matière de consommation énergé- CLIMATIQUE anomalies, puis des échanges sont tique. initiés avec les responsables de zones pour affiner les données. Un Concernant les risques climatiques [E1.GOV-3] Intégration des per- second contrôle global est effectué, identifiés, la gestion de l'énergie a formances en matière de dura- incluant une comparaison avec les été classée parmi les risques de bilité dans les mécanismes d'in- années précédentes pour analyser transition, soulignant les défis liés citation les évolutions. à l'évolution des politiques éner- gétiques et à la transition vers une Les considérations climatiques Notre approche d'évaluation des économie bas-carbone. Il convient n'ont pas encore été intégrées dans risques liés au reporting de dura- toutefois de préciser que la rési- la structure de rémunération des bilité est centralisée et gérée par lience de la stratégie face aux im- membres des organes administra- notre Responsable RSE qui est pacts et risques matériels, ainsi tifs, de gestion et de supervision de chargé d'identifier et de gérer les que sa capacité à saisir les oppor- l'entreprise. En conséquence, au- risques associés à ce processus, tunités, n'a pas encore fait l'objet cune évaluation de la performance veillant à la fiabilité et à la qualité d'une évaluation approfondie. Une de ces membres par rapport aux des informations publiées en dé- analyse de résilience est prévue objectifs de réduction des émis- tectant d'éventuelles anomalies et dans les prochains exercices afin sions de gaz à effet de serre n'est en mettant en place des actions d'affiner la stratégie d'adaptation réalisée. Cependant l'intégration de correctives. au changement climatique et d'op- cette démarche est en cours de ré- timiser la gestion énergétique. flexion. Dans ce cadre, les princi- paux risques identifiés sont la [E1.IRO-1] Processus permettant [E1.SBM-3] Impacts, risques et non-conformité, les retards dans le d'identifier et d'évaluer les im- opportunités matériels et leur respect du calendrier et les incohé- pacts, risques et opportunités interaction avec la stratégie et le rences dans les données. Pour y ré- matériels liés au climat modèle économique pondre, plusieurs solutions ont été mises en place : l'organisation d'au- Dans le cadre du processus d'iden- Dans le cadre de l'analyse des im- dits internes, la création d'un plan- tification et d'évaluation des im- pacts, risques et opportunités ma- ning détaillé avec le respect strict pacts, risques et opportunités ma- tériels d'Alan Allman Associates liés des échéances intermédiaires, et tériels liés au climat, il en ressort au climat, la réduction des effets l'utilisation d'un outil spécifique- que l'impact principal d'Alan Allman du changement climatique a été ment conçu pour le reporting CSRD Associates sur le changement cli- identifiée comme une priorité stra- (Greenster), assurant ainsi une col- matique concerne ses émissions tégique. lecte et une consolidation automa- de GES associées à son activité et tisées des informations relatives à en particulier le Scope 3 (achats, Intégrée pleinement à la straté- la durabilité. déplacements, transports et dé- gie RSE de l'écosystème, cette dé- chets). marche se traduit notamment par Quant à l'intégration des résultats le financement, depuis plusieurs d'évaluation des risques, en cas Concernant les risques de tran- années, de projets de reforesta- d'anomalies détectées, notre res- sition climatique, un risque a été tion majoritairement en Europe. ponsable RSE prend en charge la identifié par Alan Allman Associates, Par ailleurs, Alan Allman Asso- gestion des risques liés à l'infor- à savoir le risque de mise en place ciates adopte une approche de mation sur la durabilité et met en de réglementations spécifiques mutualisation des locaux au sein œuvre des actions correctives afin nécessitant des dépenses supplé- d'espaces à faible consommation d'assurer une amélioration conti- mentaires de mise en conformité énergétique, générant ainsi des nue. Pour garantir une surveillance (ex : mise en place d'une taxe car- bénéfices environnementaux si- adéquate, notre processus de ré- bone). Ce risque a été jugé non gnificatifs. En complément, l'éco- daction du rapport de durabilité est matériel du fait des faibles effets système poursuit l'intégration mis à jour annuellement à la suite financiers engendrés. d'énergies renouvelables dans ses 239 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ L'analyse actuelle indique que les [E1-2] Politiques liées à l'atténua- exemple). Alan Allman Associates a aléas climatiques sur des hori- tion du changement climatique ainsi déployé la solution DocuSign zons temporels à court, moyen et et à l'adaptation à celui-ci pour la signature électronique des long terme n'ont pas été identifiés documents ce qui a fait économiser comme matériels. De plus, aucun Dans le cadre de son engagement plus de 78 000 pages. Concernant criblage n'a été effectué pour dé- envers la durabilité, Alan Allman les déchets dans le bilan carbone terminer si des actifs et activités Associates aborde à travers la Po- de l'écosystème 2024, la part des commerciales peuvent être ex- litique RSE les questions liées à l'At- déchets recyclés a été estimée à posés à des aléas climatiques. De ténuation du changement clima- 42,39%. Ce chiffre a été obtenu par même, concernant les risques de tique et à la Gestion de l'énergie. La une estimation des poids de dé- transition, aucun événement de politique traite principalement des chets collectés, poubelles estimées transition sur différents horizons questions de durabilité relatives à par semaine et en se basant sur les temporels n'a été identifié. L'expo- l'ESRS E1 Changement climatique. grilles de l'ADEME. Pour les sites sition des actifs à ces événements principaux en France, une collecte n'a pas non plus été étudiée. Depuis l'adhésion de l'entreprise et un outil de suivi est disponible en au Global Compact, Alan Allman partenariat avec le réseau ELISE. Ce Alan Allman Associates reconnaît Associates considère la réduction réseau accompagne l'écosystème que l'évaluation de l'exposition de de son impact environnemental dans la collecte et le recyclage de ses activités aux événements de comme un véritable enjeu. Depuis l'ensemble des déchets de bureau. transition reste à développer, de 2022, l'entreprise réalise et com- Alan Allman Associates identifie ain- même que l'utilisation d'une ana- munique son Bilan Carbone et met si comme axe de progrès d'étudier lyse de scénarios climatiques pour en place des stratégies pour ré- l'harmonisation des actions sur les justifier l'identification des risques. duire son empreinte carbone. sujets environnementaux au sein Enfin, les activités commerciales de l'écosystème, notamment des n'ont pas encore été évaluées La démarche s'inscrit dans un actions de tri dans tous les locaux. quant à leur compatibilité avec cadre reconnu internationalement, la transition vers une économie car la politique RSE est en adéqua- Sensibilisation des équipes neutre en carbone. tion avec les 10 principes de l'Or- Afin de respecter les enjeux clima- ganisation des Nations Unies via le tiques et environnement taux de [E1-1] Plan de transition pour Pacte Mondial - Réseau France. l'Accord de Paris signé en 2015, l'atténuation du changement cli- certains clients doivent transfor- matique Afin de faire évoluer cette politique, mer leurs processus et modèle Alan Allman Associates opère d'affaires. Pour les accompagner Dans le cadre de son engagement des modifications à la suite des en ce sens, les métiers du conseil progressif vers une gestion res- analyses des questionnaires RSE doivent également les prendre ponsable des enjeux climatiques, clients. Cette politique, applicable à en compte. Certains cabinets de Alan Allman Associates reconnaît l'ensemble des cabinets sous la res- l'écosystème proposent donc des l'importance d'élaborer un plan de ponsabilité du comité RSE, est mise formations et des actions de sen- transition structuré. Bien que ce à disposition via l'intranet ainsi que sibilisations sous divers formats à plan ne soit pas encore formalisé, le site internet de l'écosystème. leurs collaborateurs (promotion l'équipe de direction envisage son des écogestes, charte de vie dans développement comme un élé- [E1-3] Actions et ressources en les espaces communs, communi- ment crucial de la future stratégie rapport avec les politiques en cations régulières sur le sujet, ate- RSE. Cette démarche s'inscrit dans matière de changement clima- liers d'échange dédiés, etc.). Cet une volonté d'aligner les activités tique effort a été renforcé en 2023 avec de l'entreprise avec les objectifs de le déploiement de Fresques du Cli- l'Accord de Paris et de renforcer Gestion des déchets mat progressivement auprès d'un sa contribution à la lutte contre le Alan Allman Associates souhaite plus grand nombre de collabora- changement climatique. continuer à mettre en place des ac- teurs. Des ateliers Fresques du tions respectueuses de l'environne- climat sont prévus en 2025 afin de Alan Allman Associates prévoit ment et de fait, observe ses propres continuer cette sensibilisation des d'identifier les leviers de décarbo- pratiques en termes d'économie collaborateurs. Enfin, une sensibili- nation pertinents pour son modèle de papier et de tri des déchets afin sation dédiée à l'impact environne- d'affaires, d'évaluer les ressources de s'améliorer au quotidien. Alan mental du numérique via la partici- financières nécessaires (tant en Allman Associates mène depuis pation au Digital Clean Up Day sur OpEx qu'en CapEx) et d'établir plusieurs années une politique de le périmètre Monde s'est tenue en une gouvernance claire sur ces dématérialisation des supports qui 2024 afin de sensibiliser un maxi- questions environnementales. Le vise à réduire la consommation mum de cabinets. conseil d'administration sera impli- de papier. Cette politique s'appuie Dans cette optique de sensibilisa- qué dans l'approbation de ce plan sur des investissements techno- tion, le déploiement d'un parcours lorsqu'il sera développé, garan- logiques ad hoc et une politique « d'intégration contenant des mo- tissant ainsi son intégration com- 0 papier » fondée essentiellement dules e-learning sur le Numérique plète à la stratégie d'entreprise et sur des actions de sensibilisation et Responsable, la cybersécurité et le à la planification financière à long des aménagements optimisés des RGPD sont prévus pour 2025. terme. locaux (politique clean desk par 240 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E1-4] Objectifs de réduction des émissions de GES significatif car la politique permettra à l'écosystème d'avoir un cap clair sur sa stratégie bas carbone et À l'heure actuelle, Alan Allman Associates reconnaît donc sur les ambitions de réduction de son empreinte l'importance des enjeux climatiques dans le contexte carbone. de la double matérialité et dans son parcours de transition écologique. Alan Allman Associates travaille Cette politique impactera certaines parties prenantes activement à l'élaboration d'une stratégie climatique d'Alan Allman Associates afin d'obtenir des résultats robuste qui sera déployée courant 2025 et sera com- en amont et en aval de la chaîne de valeur. Le calen- muniqué aux parties prenantes concernées. Cette po- drier prévoit une mise en œuvre à partir du second se- litique comprendra la définition d'objectifs formels de mestre 2025, avec une année de référence et un délai réduction des émissions de gaz à effet de serre pour de réalisation fixé à fin 2025. traiter les impacts, risques et opportunités matériels liés au climat. Avec le travail réalisé entre Alan Allman Associates et Global Compact, il est nécessaire de mettre en place Néanmoins, des objectifs à court, moyen et long terme cette politique qui va se baser sur des enjeux clairs sont déjà en place afin d'obtenir des résultats : en matière de réduction de l'impact carbone et à long terme de neutralité carbone. L'approche intègre l'uti- • Réduction des émissions de GES de 25 % (scope lisation d'une trajectoire sectorielle de décarbonation, 1 et 2) et 30 % (scope 3) d'ici 2030 (périmètre bien que l'objectif ne soit pas encore fondé sur des constant) preuves scientifiques concluantes. • Réduction des émissions de GES de 90 % (scope 1 et 2) et 90 % (scope 3) d'ici 2050 (périmètre De même, l'objectif n'est pas encore scientifiquement constant) fondé et compatible avec la limitation du réchauffe- • Augmentation de l'utilisation d'énergies renouve- ment à 1,5°C, car la définition de cette politique est en lables à 100 % d'ici 2030 cours de réalisation. L'objectif n'a pas encore fait l'ob- jet d'une vérification externe, et les parties prenantes Concernant le processus de mise en place des objec- n'ont pas encore été impliquées dans sa définition. tifs, l'écosystème s'appuie sur les propositions faites par le comité RSE. Ces objectifs sont ensuite validés Néanmoins, la mise en place de cette politique passera par le COMEX et intégrés dans le rapport de durabilité par le changement progressif de la méthode de calcul afin d'être suivis. du bilan carbone afin de réduire le maximum possible la part des effets obtenus par des facteurs monétaires [E1-4.1] Objectifs autre que la réduction des émis- qui restent trop généralistes et loin de la réalité de l'im- sions de GES pact carbone réel d'Alan Allman Associates. Alan Allman Associates s'est fixé des objectifs sur la Les progrès réalisés sont conformes aux prévisions partie du numérique responsable, sujet en lien avec initiales et portent principalement sur la réduction de son secteur d'activité, depuis la signature de la Charte Dioxyde de Carbone (CO2). Le principal levier utilisé numérique responsable en 2021. Un indicateur a no- pour y parvenir est la reforestation. En effet, Alan All- tamment été mis en place afin de suivre le taux de man Associates, à travers ses cabinets met en place réemploi du matériel informatique qui permet de limi- des partenariats avec des entreprises comme Tree- ter les achats de matériel neuf, et de ce fait limiter l'im- dom ou Créateur de Forêts pour obtenir des résultats pact environnemental du parc informatique. en matière de décarbonation. Pour accompagner ce mouvement, la participation au Le deuxième levier est également en rapport avec la Digital CleanUp Day, effective depuis trois ans s'est préservation des forêts via la mise en place de partena- poursuivie en Europe et en Amérique du Nord. Cet riats avec Edusign et Docusign pour limiter la consom- événement international vise à sensibiliser au poids mation de papier dans les locaux. environnemental du numérique via une vaste opéra- tion de nettoyage de données. Grâce à cette opération Pour atteindre cet objectif, l'adoption de nouvelles en 2024, 5 983 687 mails supprimés et 222,03 Go ont technologies est prévue, bien qu'une gamme diversi- pu être libérés. Cet événement sera reconduit en 2025 fiée de scénarios climatiques n'ait pas encore été en- sur un périmètre monde (hors Asie). visagée pour déterminer les leviers de décarbonation. Pour plus de précision, Alan Allman Associates vise : La rédaction et la mise en place de cette politique • permettra à l'écosystème d'avoir des objectifs clairs et Taux de réemploi de 70 % du matériel informa- mesurables concernant l'enjeu «Réduire l'impact en- tique d'ici 2026 • vironnemental». Le périmètre est ambitieux, couvrant Formation de 100 % des consultants aux enjeux la Chaîne de valeur amont et aval, les implantations ESG d'ici 2026 géographiques, les Activités de l'entreprise ainsi que la gestion des sites. Concernant le processus de mise en place des objec- tifs, l'écosystème s'appuie sur les propositions faites La politique englobera les activités de l'écosystème no- par le comité RSE. Ces objectifs sont ensuite validés tamment en termes d'achats, de déplacements et de par le COMEX et intégrés dans le rapport de durabilité consommation d'énergie fossile. L'impact attendu est afin d'être suivis. 241 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E1-5] Consommation d'énergie et mix énergétique L'activité d'Alan Allman Associates est réalisée sur des secteurs n'ayant pas de fort impact climatique. Néanmoins, dans le cadre de notre engagement envers la transparence énergétique, nous publions notre consommation directe d'énergie et notre mix énergétique. Données comparatives 2023 2024 Consommation totale d'énergie fossile (kWh) 1 180 959.53 606 604,51 Part des sources fossiles dans la consommation 99.18 % 49 % totale d'énergie (%) Consommation provenant de source nucléaire (kWh) 58 840.44 Part de la consommation provenant de sources 4.75 % nucléaires dans la consommation totale d'énergie (%) Consommation de combustible provenant de sources renouvelables, y compris de la biomasse (comprenant également des déchets industriels 0 et municipaux d'origine biologique, du biogaz, de l'hydrogène renouvelable, etc.) (kWh) Consommation d'électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources 105 488.76 572 630,63 renouvelables (kWh) Consommation totale d'énergie renouvelable (kWh, 105 488.76 572 630,63 somme des 2 lignes précédentes) Part des sources renouvelables dans la 0.82% 45.01% consommation totale d'énergie (%) Consommation totale d'énergie (kWh, somme des 1 286 448.29 1 238 075,58 lignes grises) 242 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E1-6] Émissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES Depuis l'adhésion de l'écosystème au Global Compact, Alan Allman Associates considère la réduction de son im- pact environnemental comme un véritable enjeu. Pour rappel, depuis 2022, le travail réalisé sur le bilan carbone porte sur l'ensemble de l'écosystème. Les résultats permettent de mettre en place des indicateurs de suivi, tels que l'intensité carbone par ETP, qui s'élève à 10.5 TeqC02/ETP en 2024 contre 11 TeqC02/ETP l'an passé. Données rétrospectives 2023 2024 % N/N-1 Emissions de Scope 1 (tCO2e) 644 496 - 23% Emissions de Scope 2 (tCO2e) Émissions brutes de GES du scope 2 Location-based 287 (teqCO2) Émissions brutes de GES du scope 2 Market-based 486 259 - 47% (teqCO2) Emissions totales Scope 1 & 2 (market-based) 1 130 755 - 33% Emissions de Scope 3 (tCO2e) * 1. Biens et services achetés 26 818 30 899 15% 6. Déplacements professionnels 2 540 2 699 6% Emissions de Scope 3 (tCO2e) (1) 31 492 34 956 11% Emissions totales de GES | Scope 1, 2 (location- 35 739 based) et 3 (tCO2e) Emissions totales de GES | Scope 1, 2 (market- 32 622 35 711 9% based) et 3 (tCO2e) Emissions totales de GES/ETP (tCO2e/ETP) 11 10,5 - 5% Emissions totales de GES/CA (tCO2e/M€ CA)(2) 94 98 4% e son scope 3 c'est-à-dire, celles qui représentent plus (1) Alan Allman Associates communique sur les thématiques importantes d de 1 000 tCO2e. Néanmoins, le total du scope 3 représente l'ensemble des émissions calculées. (2) Utilisation du CA périmètre CSRD : 365 156 191€ 243 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Les émissions totales de GES augmentent de 9% dû à l'augmentation du périmètre de l'écosystème mais la moyenne par ETP diminue à la suite d'un plan d'action mis en place depuis 2022. En 2024, Alan Allman Associates s'est appuyé sur la méthode Bilan Carbone® de l'ADEME pour évaluer ses émissions de GES, avec l'objectif d'inté- grer la méthodologie du GHG Protocol dès l'exercice suivant pour élargir et harmoniser son périmètre d'analyse aux standards internationaux. [E1-7] Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés au moyen de crédits carbone Dans le cadre de son engagement environnemental, Alan Allman Associates a mis en place une stratégie d'ab- sorption des gaz à effet de serre basée sur des projets de capture carbone. Une estimation des résultats a été réalisée avec Créateurs de Forêts et un résultat a été communiqué par Treedom concernant le programme réalisé en 2023. Ces initiatives ont permis l'annulation de 97000 kg de crédits carbone hors chaîne de valeur vérifiés selon des normes de qualité reconnues. La totalité des crédits carbone annulés proviennent de projets de capture carbone. Ces crédits sont exclusive- ment de type Biogénique, avec 80% des crédits annulés issus de projets situés dans l'Union européenne et 20% à l'international. À noter qu'aucun des crédits annulés ne correspond à un ajustement. La politique concerne les accords contractuels existants pour les projets futurs. De plus, les crédits carbones sont utilisés séparément des objectifs de réduction des émissions. À ce jour, il convient de préciser qu'aucun objectif de neutralité carbone n'a été publié en complément des ob- jectifs de réduction des émissions brutes. Aucune déclaration publique quant à la neutralité carbone n'a été effectuée. Pour plus de détails sur le pourcentage de crédits carbone annulés par référentiel de qualité reconnu, veuillez consulter le tableau suivant : Pourcentage de crédits carbone annulés pour un Valeur référentiel de qualité reconnu Pourcentage de crédits carbone annulés pour une 0.3% norme de qualité reconnue TAXONOMIE EUROPÉENNE Contexte règlementaire Afin de favoriser la transparence et une vision long terme dans les activités économiques et d'orienter les flux de capitaux vers des investissements durables, l'Union Européenne a créé un système commun de classification des activités des entreprises permettant d'identifier les activités économiques considérées comme durables. Ce système est défini dans le règlement européen Le règlement Taxonomie (EU 2020/852) du 18 juin 2020 dit « règlement taxonomie ». Dans le cadre du Règlement européen (UE) 2020/852 et de l'acte délégué Climat, Alan Allman Associates a analysé ses activités au regard des secteurs définis dans les annexes 1 et 2. Le chiffre d'affaires, ainsi que les dépenses d'investissement (CapEx) et d'exploitation (OpEx) liées aux activités principales du groupe, ne sont pas éligibles à la Taxonomie. L'analyse s'est donc concentrée sur les « mesures individuelles » visant à rendre certaines activi- tés plus bas carbones ou à réduire les émissions de gaz à effet de serre. En se concentrant sur les secteurs du transport et du bâtiment, les investissements et dépenses courantes ont été évalués afin d'identifier les activités éligibles et alignées les plus significatives pour le Groupe. Domaine Activités éligibles Activité taxonomie Transport par motos, voitures Transport particulières et véhicules 6.5 utilitaires légers Acquisition et propriété de Business 7.7 bâtiments 244 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Modalités de détermination des ratios d'éligibilité et d'alignement Les ratios financiers ont été définis conformément aux définitions données dans l'annexe I de l'acte délégué du 6 juillet 2021. • S'agissant du chiffre d'affaires : Aucun chiffre d'affaires n'a été considéré comme éligible. Le chiffre d'affaires éligible et le chiffre d'affaires alignés correspondent donc à 0% (sur un total de chiffre d'affaires consolidés s'élevant à 374 336 555 M€ - note de l'an- nexe au comptes consolidés). • S'agissant des dépenses d'investissements (CapEx) : Le dénominateur est directement issu des comptes consolidés IFRS du Groupe (après élimination des transac- tions intra-groupe). Le périmètre couvert correspond à la totalité du périmètre des comptes consolidés, les en- treprises associées et coentreprises comptabilisées selon la méthode de la mise en équivalence étant exclues. Les dépenses d'investissements comprennent les entrées d'actifs corporels et incorporels de l'exercice considéré, avant amortissement et réévaluations, ainsi que les entrées d'actifs corporels et incorporels résultant de regrou- pements d'entreprises Le numérateur comprend la partie de ces dépenses d'investissement liées aux activités identifiées éligibles et/ ou alignées. L'ensemble des CapEx éligibles est évalué à 5 328 338 M€ et représente 54 % des CapEx du Groupe (total de 9 793 651M€ - à rationaliser avec les notes de l'annexe aux comptes consolidés). Le taux d'alignement quant à lui, s'élève à 0%. Concernant le travail réalisé sur les 6 objectifs, une recherche approfondie sera réalisée pour l'année prochaine afin de déterminer et répartir les CAPEX selon l'alignement des différents objectifs. • S'agissant des dépenses d'exploitation (OpEx) : Le dénominateur est directement issu des comptes consolidés IFRS du Groupe (après élimination des transac- tions intra-groupe). Le périmètre couvert correspond à la totalité du périmètre des comptes consolidés, les en- treprises associées et coentreprises comptabilisées selon la méthode de la mise en équivalence étant exclues. Le dénominateur comprend les coûts directs non-inscrits à l'actif qui concernent la recherche et développement, la rénovation des bâtiments, les contrats de location à court terme, l'entretien et la réparation, et toute autre dépense directe liée à l'entretien courant d'actifs corporels nécessaire pour que ces actifs continuent de bien fonctionner. Concernant le numérateur, les seules OpEx éligibles et potentiellement alignées sont les dépenses de rénovation des bâtiments, les contrats de location à court terme, l'entretien et la réparation, et toute autre dépense directe, liée à l'entretien courant d'actifs corporels nécessaire pour que ces actifs continuent de bien fonctionner. Ces dépenses apparaissent non significatives par rapport à l'ensemble des dépenses d'exploitation du Groupe (cf. Compte de résultat consolidé). Par conséquent, le Groupe considère que les OpEx éligibles sont non matérielles vis-à-vis de son modèle d'affaires et de son secteur d'activité. 245 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS E2 POLLUTION [E2.IRO-1] Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés à la pollution Sur le sujet pollution, le processus d'identification des impacts d'Alan Allman Associates a été remonté lors de l'atelier d'intelligence collective. L'impact négatif de Pollution de l'air a été quantifié sur les critères suivants la méthodologie de l'ESRS 1. Pour plus de détails sur l'évaluation de l'enjeu et sa matérialité, se référer au chapitre ESRS2.SBM-3. Dans le cadre de l'analyse de double matérialité concernant la pollution, une approche structurée pour identifier les impacts significatifs sur la chaîne de valeur a été suivie, mais les sites et les nombreux projets des activités de l'écosystème n'ont pas été examinés en détail pour identifier les impacts, risques et opportunités liés à la pollution dans les opérations et la chaîne de valeur amont et aval, à la vue du volume d'affaires. Donc aucune consultation spécifique avec les parties prenantes n'a été conduite sur ce sujet. 246 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E2-1] Politiques en matière de envers la durabilité, Alan Allman formatique, rendue possible par le pollution Associates a lancé une action stra- recours croissant au réemploi par tégique axée sur la Réduction des rapport à l'année 2023. Dans le cadre de notre approche impacts de Gaz à Effets de Serre en matière de pollution, Alan All- (GES). Cette initiative cible spéci- Dans la hiérarchie d'atténuation, man Associates a mis en place une fiquement les enjeux liés à la Pol- les actions se situent principale- Politique RSE qui adresse spécifi- lution de l'air, s'inscrivant parfaite- ment au niveau de la prévention de quement l'enjeu de la Pollution de ment dans la Politique RSE globale. la pollution (prévention de la pollu- l'air. tion à la source) et de la réduction Le plan d'action comprend la di- de la pollution (minimisation de la Cette politique, qui s'inscrit dans minution des déplacements et la pollution). notre démarche de durabilité, a favorisation des transports plus pour objectif de réduire l'impact écologiques ainsi que la diminution En termes de ressources, des environnemental d'Alan Allman As- de la pollution de l'air associée à la ressources financières vont être sociates à travers diverses actions, consommation d'énergies fossiles. allouées comme c'est le cas au- comme : Cette démarche a déjà été prise jourd'hui via le financement de et s'étend sur des horizons court partenariats avec des organismes • La réduction de nos déplace- terme et moyen terme. de compensation carbone comme ments et l'utilisation de trans- Treedom ou Créateur de Forêts et ports respectueux de l'envi- Les attentes de la politique : via l'investissement dans les forma- ronnement, tions de sensibilisation au Numé- • • Mise à jour de la politique de Diminution des déplacements rique Responsable. déplacements sur l'exercice en avion et en voiture, 2025, • Augmentation de la part des [E2-3] Objectifs en matière de • La réduction de nos déchets, trains et bus dans les déplace- pollution • La promotion de la politique ments restants, • numérique responsable, Réduction des émissions liées Dans le cadre de son engagement • L'intégration des énergies à la consommation d'énergies en matière de durabilité et de sa vertes dans nos contrats éner- fossiles, politique RSE, l'entreprise a défini • gétiques. Diminution de la quantité de un objectif clé : la réduction des matières premières extraites impacts de Gaz à Effets de Serre Le périmètre d'application est clai- pour la fabrication du parc (GES). rement défini, couvrant l'ensemble informatique, via l'achat de des cabinets de notre écosystème. matériel d'occasion, l'augmen- Alan Allman Associates est en cours La responsabilité de cette politique tation du réemploi et de la de réalisation de sa politique envi- est attribuée au comité RSE étant le durée de vie du matériel infor- ronnementale avec la détermina- garant de sa mise en œuvre. matique. tion d'objectifs mesurables pour la mise en place d'une politique envi- Cette politique s'aligne sur la norme Le périmètre d'action d'Alan All- ronnementale séparée de la poli- de calcul de l'ADEME (Agence de la man Associates est étendu, cou- tique globale RSE. transition écologique Française) vrant l'ensemble de ses cabinets à pour le bilan carbone et sur des l'échelle internationale, ainsi qu'une L'écosystème va, sur l'année 2025 la standards internationaux comme partie de la chaîne de valeur, en soumettre au standard SBTi afin de Global Compact pour les aspects amont comme en aval. La politique montrer son engagement à réduire environnementaux. mise en œuvre cible notamment son impact. Les actions passent no- les activités des collaborateurs tamment par l'accroissement de la Une fois la mise à jour de la poli- (telles que les déplacements et part d'énergies renouvelables dans tique d'Alan Allman Associates, il la consommation d'énergie) ainsi les contrats énergétiques, la réduc- nous restera à l'aligner sur le Plan que les achats auprès des parte- tion d'incertitude lors de des achats d'action de l'UE pour une pollution naires. Elle prend en compte les de sous-traitances en leur deman- zéro de l'air, de l'eau et du sol. parties prenantes concernées, les dant leur impact carbone sur les différentes zones géographiques différentes missions réalisées. Enfin, nous travaillons actuellement et l'ensemble des sites de l'écosys- sur une nouvelle politique environ- tème, où son déploiement est pro- Alan Allman Associates va intégrer nementale, qui prendra en compte gressivement prévu. en 2025 un outil de gestion des les retours de certaines parties pre- déplacements afin d'avoir une meil- nantes comme les sous-traitants. La politique en place ne couvre leure gestion des déplacements toutefois pas les mesures de ré- et de nous permettre de calculer La politique sera accessible à tous paration à destination des per- l'impact carbone réel des déplace- via notre site web et notre intranet. sonnes déjà affectées par les ac- ments. tions passées. Les avancées déjà [E2-2] Actions et ressources rela- observées témoignent néanmoins Un travail d'approfondissement tives à la pollution d'une réduction de la consomma- sera également engagé sur les tion d'énergies fossiles et d'une initiatives déjà existantes en ma- Dans le cadre de son engagement baisse des achats de matériel in- tière de numérique responsable. 247 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Alan Allman Associates prévoit de plus précisément leurs impacts lors renforcer son engagement en dé- de la réalisation des missions. ployant une certification à desti- nation de l'ensemble des collabo- En termes de performance, des ac- rateurs, afin de les sensibiliser à tions ont déjà été prises sans avoir la réduction de leur impact numé- une politique environnementale rique. Cette démarche inclura no- séparée de la politique globale. De tamment le nettoyage régulier des ce fait, Alan Allman Associates a espaces SharePoint, l'optimisation déjà réalisé des progrès sur les ob- du poids des e-mails et fichiers, ain- jectifs fixés : si que l'entretien adéquat du maté- • riel informatique. Augmentation du taux de réemploi de PC, Les résultats attendus sont : • Augmentation de la part des énergies renouvelables dans • Le suivi d'une trajectoire de ré- les contrats. duction des émissions de GES • La réduction des émissions de La mutualisation des locaux dans GES des lieux respectueux de l'environ- • Le suivi des impacts des mis- nement permet de faire réduire en sions réalisées par les parte- partie les consommations énergé- naires. tiques. Alan Allman Associates est • La réduction des déplace- heureux de confirmer que les pro- ments, grès sont conformes à ce qui avait • La réduction des énergies fos- été initialement prévu. siles, Cet objectif se rapporte à la pré- Notre objectif s'appuie sur plu- vention et au contrôle des pol- sieurs indicateurs ESRS, incluant luants atmosphériques, mais ne concerne pas la prévention ou le • Le pourcentage de réduction contrôle des émissions dans l'eau, des émissions de gaz à effet ni la pollution des sols, ni les subs- de serre de Scope 3 dans la tances préoccupantes. Les seuils réduction totale des émissions écologiques n'ont pas été pris en de gaz à effet de serre, compte lors de la définition de l'ob- • Le pourcentage d'objectifs liés jectif. Enfin, bien que cet objectif aux émissions de Scope 2 (lo- ne soit pas obligatoire par la légis- cation-based), lation, il aborde les lacunes liées • La consommation d'énergie aux critères de contribution subs- provenant de sources nu- tantielle pour la prévention et le cléaires contrôle de la pollution et répond • L'intensité des émissions de aux insuffisances liées aux critères GES (location-based), de «Ne Pas Nuire de Manière Signi- • Les déchets générés. ficative». • Les modes de déplacements (Scope 3). Ces objectifs, dont l'année de réfé- rence est fixée à 2026, entreront en vigueur dès 2025. Leur définition s'appuiera sur les facteurs d'émis- sions de l'ADEME, puis sur les réfé- rentiels du Greenhouse Gas Pro- tocol (GHG Protocol), garantissant ainsi une base méthodologique rigoureuse et scientifiquement vali- dée. Bien que les parties prenantes concernées (partenaires) n'aient pas été directement impliquées dans leur élaboration, des amélio- rations significatives sont prévues dans les dispositifs de collecte de données, notamment à travers la mise en place d'un suivi des émis- sions des partenaires, afin d'évaluer 248 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E2-4] Pollution de l'air, de l'eau et des sols Les polluants émis à travers les activités concernent plus anciens peuvent émettre jusqu'à 40 mg/km principalement ceux générés par les déplacements. (valeur pour les voitures de 2005). • Une hypothèse moyenne de 20 mg/km a été rete- Dans une démarche de transparence environnemen- nue pour estimer les émissions des déplacements. tale, une méthodologie basée sur le Bilan Carbone de l'ADEME a été mise en place pour évaluer l'impact des Le calcul est le suivant : 8,3 M km × 20 mg/km ≈ 160 activités. Actuellement, ces polluants ne sont pas direc- tonnes de particules/an générées par les déplace- tement mesurés, mais une estimation a été réalisée ments d'Alan Allman Associates. lors de l'analyse de double matérialité, équivalente à 160 t/an. La collecte des données est structurée et collaborative : elle s'appuie sur les informations issues de différentes Cette estimation repose sur une hypothèse bibliogra- équipes concernant l'énergie, les déplacements, les phique, basée sur les données suivantes : achats, les immobilisations et les déchets. Ces données sont consolidées à partir des systèmes comptables des • Selon le Bilan Carbone 2023, environ 8,3 millions différents pays où Alan Allman Associates est présent. de kilomètres ont été parcourus pour les trajets Il convient de préciser que les activités d'Alan Allman professionnels et domicile-travail. Associates ne sont pas soumises aux réglementations • La réglementation autorise 4,5 mg de particules/ spécifiques relatives aux émissions industrielles. km pour les véhicules neufs, mais les véhicules Polluant Valeur Émissions atmosphériques 160 000 kg ESRS E5 ÉCONOMIE CIRCULAIRE [E5.IRO-1] Description des processus d'identifica- réfaction des ressources et des incertitudes géopoli- tion et d'évaluation des impacts, risques et oppor- tiques, des difficultés d'approvisionnement semblent tunités matériels liés à l'utilisation des ressources inévitables à l'avenir. À moyen terme, cela pourrait se et à l'économie circulaire traduire par une légère augmentation des prix des ap- pareils. À long terme, des pénuries potentielles pour- Dans le cadre de l'économie circulaire, le processus raient compromettre la disponibilité des équipements d'identification des impacts d'Alan Allman Associates a essentiels, mettant ainsi en péril les activités de l'en- suivi une approche similaire à celle des autres théma- treprise, compte tenu de la dépendance croissante au tiques, menée lors de l'atelier d'intelligence collective. numérique. À ce jour, aucune opportunité matérielle Cette méthodologie a permis de repérer un impact né- liée à l'économie circulaire n'a été identifiée. Pour plus gatif actuel ainsi qu'un risque indirect, tous deux liés à de détails sur l'évaluation de l'enjeu et sa matérialité, se l'utilisation des ressources et à la transition vers une référer au chapitre ESRS2.SBM-3. économie circulaire. Aucune consultation spécifique n'a été menée pour Un impact négatif actuel a été identifié en lien avec ce processus. Les impacts et risques identifiés pro- l'utilisation des ressources pour le numérique. En ef- viennent exclusivement de l'atelier d'intelligence col- fet, les appareils numériques nécessitent une grande lective, sans dialogue direct avec les parties prenantes quantité de matières premières pour leur fabrication, internes ou externes concernant l'économie circulaire. notamment les ordinateurs, téléphones et autres équi- Tous les secteurs de l'entreprise sont concernés par pements utilisés par les collaborateurs. Toutefois, une les impacts matériels identifiés, notamment ceux rela- part minime de cet impact est directement attribuable tifs à la gestion des déchets électroniques (DEEE) et à aux activités spécifiques d'Alan Allman Associates. L'en- l'approvisionnement en ressources numériques. Ces semble de l'entreprise est concerné par cet impact, impacts se concentrent particulièrement au sein des principalement en raison de la production de déchets services administratifs et informatiques, ainsi qu'au ni- d'équipements électriques et électroniques (DEEE). veau des processus d'achat et de gestion des équipe- ments. En ce qui concerne le risque indirect, il est lié à l'ap- provisionnement en ressources pour le numérique, notamment les matériaux nécessaires à la fabrication des équipements informatiques. En raison de la ra- 249 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E5-1] Politiques en matière d'utilisation des res- les achats de matériel. Cette initiative s'applique à la sources et d'économie circulaire chaîne de valeur amont et aux activités de l'entreprise. En effet, l'initiative concerne les collaborateurs de l'en- Comme pour les précédentes thématiques, la Politique treprise dans leur usage du matériel informatique ainsi RSE d'Alan Allman Associates centralise la gestion des qu'à la chaîne de valeur en amont car elle touche à la enjeux de durabilité, et notamment de l'Utilisation des relation avec les partenaires fournissant ce matériel. ressources et des risques et opportunités associés. Les progrès sont mesurables : Sur l'année 2024, le taux De ce fait, l'entreprise met en place des mesures afin de de réemploi des ordinateurs est évalué à 65% contre favoriser le réemploi interne de son parc informatique 45% en 2023. La démarche est résolument orientée ainsi que le réemploi externe pour les équipements ne vers l'économie circulaire en validant les principes sui- pouvant plus être réutilisés par les collaborateurs. En vants : taux plus élevés de réutilisation et réparation, termes de périmètre, la politique concerne l'ensemble pratiques commerciales circulaires, prévention de la des cabinets de l'écosystème et traite la partie des res- génération de déchets et optimisation de la gestion sources utilisées. des déchets. La responsabilité de la mise en œuvre de la politique Pour soutenir cette action, des ressources humaines revient au comité RSE qui fait régulièrement remonter sont allouées, sans qu'aucune ressource financière ne les informations sur la mise en œuvre de la politique soit nécessaire. Ces collaborateurs, rattachés au ser- au plus haut niveau de la direction de l'entreprise, ga- vice informatique, font en sorte d'améliorer ce taux rantissant ainsi que les décisions relatives à l'économie en réparant le matériel informatique (changement de circulaire et à l'utilisation des ressources sont prises de batteries, rajout RAM, changement disques durs, etc.) manière stratégique et alignée avec les objectifs de du- pour le redéployer au sein de l'écosystème. rabilité de l'entreprise. La politique de développement durable d'Alan Allman Associates respecte les valeurs [E5-3] Objectifs relatifs à l'utilisation des ressources et les fondements de l'ensemble de l'écosystème de- et à l'économie circulaire puis sa création et vise à couvrir les enjeux et les at- tentes de l'ensemble de ses parties prenantes. Dans le cadre de sa stratégie de développement du- rable et conformément à la directive CSRD, Alan Allman La politique est rendue accessible aux parties pre- Associates a établi un objectif relatif intitulé Réemploi nantes potentiellement affectées et à celles qui doivent du matériel informatique, qui s'inscrit dans la démarche contribuer à sa mise en œuvre via l'intranet et le site d'Utilisation des ressources de l'entreprise visant à ré- web de l'entreprise. duire son impact environnemental. En matière d'économie circulaire, bien que la politique Cet objectif est directement lié à la Politique RSE d'Alan n'aborde pas spécifiquement la transition vers l'aban- Allman Associates et plus spécifiquement à l'enjeu «Ré- don de l'utilisation de ressources vierges, elle traite de duire l'impact environnemental» défini dans cette poli- l'approvisionnement durable et de l'utilisation des res- tique. L'objectif s'inscrit dans le domaine de durabilité sources renouvelables. Dans la hiérarchie des déchets, ESRS E5 Utilisation des ressources et économie circu- la politique couvre les niveaux suivants : Recyclage, laire et constitue un objectif relatif portant sur les Dé- Préparation en vue du réemploi, Autres opérations de chets dangereux. Cet objectif de réemploi est double valorisation, et elle priorise l'évitement ou la minimi- car il permet à l'écosystème de réduire ses volumens sation des déchets par rapport à leur traitement. En de DEEE (Déchets d'équipements électriques et élec- outre, la politique inclut des mesures visant à augmen- troniques) et le volume de ses achats. ter l'utilisation de ressources secondaires (recyclées) dans les opérations internes et dans les processus Cet objectif fixe à 70% le taux de réemploi de notre d'approvisionnement. parc informatique d'ici 2026. [E5-2] Actions et ressources relatives à l'utilisation Le périmètre concerne le parc informatique d'Alan All- des ressources et à l'économie circulaire man Associates. L'année 2024 a été définie comme an- née de référence à partir de laquelle les progrès seront Dans le cadre de son engagement envers l'économie mesurés, l'objectif ayant débuté en 2023. circulaire, Alan Allman Associates a mis en place une action significative : le réemploi et la remise en service La méthodologie utilisée met en rapport le nombre du parc informatique, qui s'inscrit dans la Politique RSE d'ordinateurs réemployés pour les collaborateurs si et au sein de la Charte Fournisseur de l'entreprise. ceux-ci sont encore en état de fonctionnement. L'ob- jectif n'est pas basé sur des preuves scientifiques Cette initiative est actuellement dans un état prioritaire concluantes et les parties prenantes n'ont pas été im- avec un horizon de réalisation à court terme. Cette ac- pliquées dans sa définition. tion porte sur le parc informatique d'Alan Allman As- sociates. Concernant la performance, le calcul de cet indica- teur se fait annuellement depuis 2023. Il est important L'objectif principal est l'augmentation de la part de de noter que cet objectif ne vise pas à augmenter la réemploi interne du parc informatique afin de réduire conception de produits circulaires ni le taux d'utilisa- 250 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ tion de matériaux circulaires, mais concerne bien la minimisation des ma- tières premières primaires. Dans la hiérarchie des déchets, l'objectif se rapporte spécifiquement à la "Préparation en vue du réemploi". Alan Allman Associates précise que les seuils écologiques n'ont pas été pris en compte lors de la définition de l'ob- jectif et qu'il ne s'agit pas d'un objectif obligatoire requis par la législation. Enfin, cet objectif concerne la gestion des déchets car il permet de réduire le pourcentage de DEEE. [E5-4] Flux de ressources entrants Dans le cadre de son engagement envers la transparence et la durabili- té environnementale, Alan Allman Associates a entrepris une analyse ap- profondie des flux de ressources entrants nécessaires à ses opérations. Il s'agit principalement des appareils du numériques (ordinateurs, télé- phones...), nécessaires aux missions de l'écosystème, consommateurs de matériaux spécifiques. Alan Allman Associates s'efforce de maximiser l'utilisation de matériaux durables et de minimiser son empreinte environnementale globale. Une surveillance attentive des consommations de matériaux techniques et biologiques est réalisée, et une attention particulière est portée à l'aug- mentation du pourcentage de matériaux biologiques issus de sources du- rables dans la chaîne d'approvisionnement, reconnaissant l'importance de ces données dans l'évaluation de l'impact environnemental de l'entreprise. Ces efforts constituent ainsi une base solide pour toutes futures initiatives d'économie circulaire et d'écoconception. À ce stade, le calcul du poids du matériel informatique n'a pas été présen- té. L'écosystème ne dispose pas encore d'un système de collecte consolidé permettant d'estimer de manière fiable le poids total des équipements en usage ou achetés. Cependant, Alan Allman Associates estime à environ 1239kg de matériel acheté en 2024 (en utilisant une base de 2kg par pc acheté et 3 kg par écran acheté). Des travaux sont en cours pour améliorer la traçabilité et la centralisation de ces informations, en vue d'intégrer cet indicateur dans les prochains exercices de reporting. De même, aucune donnée précise sur le poids absolu et le pourcentage des matériaux secondaires réutilisés ou recyclés dans les équipements n'est actuellement disponible. Cependant, Alan Allman Associates travaille à l'amélioration du suivi des équipements reconditionnés et des compo- sants réemployés via son service informatique et ses fournisseurs. Concernant la méthodologie, les données sur les flux de ressources sont principalement collectées à partir des registres d'achat. Enfin, afin d'éviter toute double comptabilisation, seules les acquisitions nettes de matériel sont prises en compte, excluant les équipements déjà réemployés en interne. Une attention particulière est portée à la traçabi- lité des équipements afin d'assurer une estimation fiable des ressources utilisées. 251 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS S1 La politique d'employabilité d'Alan ter les compétences aux besoins Allman Associates s'articule autour du marché. PERSONNEL DE de plusieurs axes complémentaires : Les actions concrètes déployées L'ENTREPRISE pour mettre en œuvre cette poli- • La valorisation des talents, tique sont détaillées dans le cha- [S1.SBM-3] Impacts, risques et en encourageant chaque col- pitre S1-13. opportunités matériels et leur laborateur à évoluer à son rythme et à construire son interaction avec la stratégie et le Politique "Attirer et recruter des propre parcours de réussite. modèle économique talents" • Le renforcement des compé- L'identification des impacts sur le tences, grâce à une offre de L'objectif en 2024 était de recruter personnel suit la même approche formation variée et accessible plus de 700 nouveaux talents pour tout au long de la carrière. soutenir la croissance de l'écosys- que pour les autres enjeux de l'éco- • tème. A fin décembre, ils étaient système. Ces impacts, qu'ils soient Un accompagnement per- réels ou potentiels, sont directe- sonnalisé, soutenu par des finalement 810 à avoir rejoint l'un ment liés au modèle économique outils et dispositifs favorisant des cabinets de l'écosystème. et à l'activité de l'écosystème. une évolution durable, en phase avec les exigences du L'écosystème continue à dévelop- marché. per sa marque employeur et son Dans cette optique, l'écosystème a mené une évaluation approfon- attractivité pour attirer les meil- die pour identifier les catégories Dans le cadre de sa politique d'em- leurs talents et travaille à réussir d'employés et de non-employés ployabilité, Alan Allman Associates leur intégration. a mis en place divers dispositifs vi- (partenaires) exposés à des im- sant à renforcer les compétences Pour se faire connaître auprès des pacts significatifs liés à ses activités. Cette analyse a permis de mieux et à favoriser l'évolution profession- jeunes talents, Alan Allman Asso- comprendre les situations où cer- nelle de ses collaborateurs : ciates déploie une politique de re- tains collaborateurs, en raison de crutement axée sur : • Avant l'arrivée : des tests d'in- leur poste, de leur environnement tégration (technique, logique, • de travail ou de la nature de leurs La participation récurrente missions, peuvent faire face à des personnalité, ...) permettent aux salons de l'emploi digitaux. risques accrus. d'identifier les soft skills et le potentiel des nouveaux ta- • La visibilité sur les exper- lents. Cette évaluation a également mis tises et les opportunités, • : chaque notamment sur le site emploi en lumière les risques et opportu- Dès l'intégration nités découlant de ces impacts et talent reçoit un livret d'ac- de l'écosystème « AAA Job », les leur lien avec la stratégie de l'éco- cueil ainsi que des ressources sites dédiés à chacun des cabi- système. En particulier, une atten- complémentaires («Le livre nets, ainsi que la présence sur du consultant»). Des journées LinkedIn avec plus de 45 000 tion a été portée aux conséquences d'intégration (Morning Intégra- abonnés. des plans de transition écologique sur la main-d'œuvre, afin d'antici- tion, Welcome Days) sont orga- per et de gérer au mieux ces évo- nisées. • Une agence intégrée de com- lutions. • Tout au long de la carrière : munication et marketing, un catalogue de plus de 4 500 afin d'assurer l'efficience des formations est mis à disposi- transmissions d'informations [S1-1] Politiques concernant le personnel de l'entreprise tion, incluant des titres RNCP, et une aide précieuse dans le des micro-masters et des cer- choix des canaux de commu- Politique "Employabilité et ren- tifications professionnelles, nication les plus adaptés et au accessibles via les différentes développement de marques forcement des compétences" académies. fortes. Alan Allman Associates accorde • Entretiens professionnels une importance primordiale à son : organisés annuellement • L'accueil et à la formation capital humain, considéré comme ou tous les deux ans, ils per- d'alternants et de stagiaires. mettent de définir un plan de Alan Allman Associates favo- le principal atout de son écosys- développement de carrière rise leur montée en compé- tème et un facteur clé de diffé- renciation. L'entreprise s'engage à personnalisé. tences en encourageant leurs accompagner ses collaborateurs prises d'initiatives et en leur tout au long de leur carrière en leur Cette politique est renforcée par permettant de participer aux un organisme de formation interne, formations internes. offrant des opportunités de déve- l'Alan Allman Associates Academy, loppement des compétences, de mobilité, ainsi qu'un accompagne- certifié Qualiopi. Des programmes • L'engagement auprès des ment personnalisé en gestion de spécifiques, comme ceux mis en écoles partenaires au fil des carrière. place au Canada sur le cloud et la ans, à la fois financier avec le cybersécurité, permettent d'adap- versement de taxes d'appren- 252 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ tissage, mais aussi autour de la taux de recommandation de diversité et d'inclusion s'inscrivent construction de réels partena- 76,5 %, et confirme son attrac- dans une démarche globale, dont riats. En effet nombreux sont tivité ainsi que sa capacité à les indicateurs et initiatives sont les alumni ayant gardé contact fidéliser les talents. détaillés dans le chapitre S1-9. avec leurs anciennes écoles. Ils représentent de réels am- Politique "Santé et sécurité au Politique "Egalité profession- bassadeurs des différents ca- travail" nelle entre les sexes" binets auprès des étudiants, talents de demain. Alan Allman Associates met en Alan Allman Associates s'engage à œuvre une politique de santé et de promouvoir un environnement de • L'organisation hebdoma- sécurité au travail visant à garantir travail inclusif, où l'égalité profes- daire de Sessions Collectives un environnement de travail sûr et sionnelle entre les sexes est une destinées principalement à sain pour l'ensemble de ses colla- priorité. Conscient des disparités recruter des profils de Bu- borateurs. Cette politique repose historiques dans le secteur des ser- siness managers et de Recru- sur la prévention des risques pro- vices IT, l'écosystème met en place teurs, afin de faire connaître fessionnels, le respect des obliga- des actions concrètes pour favori- l'écosystème, ses expertises tions légales et l'amélioration conti- ser une répartition plus équilibrée et sa vision. C'est également nue des conditions de travail. entre les collaborateurs et collabo- un moment qui favorise les ratrices. échanges, et permet aux ta- L'entreprise a mis en place un sys- lents de se renseigner au plus tème de gestion de la santé et de la L'évolution des métiers de l'ingénie- près de l'activité. sécurité, basé sur des exigences ré- rie vers des métiers de conseil est glementaires reconnues, intégrant perçue comme une opportunité • Les parcours d'intégration l'évaluation des risques et des ac- pour renforcer cet équilibre, et une des cabinets pour accompa- tions de prévention adaptées. vigilance quotidienne est exercée gner les nouveaux arrivants. au sein des cabinets afin de garan- Un entretien de suivi est mené Pour une description détaillée du tir un traitement équitable à toutes par les RH pour vérifier leur périmètre de couverture du per- et tous. L'entreprise veille ainsi à ce bonne prise en main de l'en- sonnel, des mesures mises en que la rémunération, l'évolution de vironnement, des outils et place et des indicateurs de perfor- carrière et les opportunités profes- des interlocuteurs clés. Des mance dans le chapitre S1-14. sionnelles reposent exclusivement équipes dédiées et des par- sur les compétences et les perfor- rains/marraines assurent un Politique "Lutte contre la discri- mances, sans distinction de genre. accompagnement personnali- mination et promotion de la di- sé, pour garantir une intégra- versité" Une analyse détaillée des écarts de tion réussie à tous les profils. rémunération et des actions mises Alan Allman Associates s'engage en place pour garantir l'équité sa- • Un programme de prime de activement dans la lutte contre la lariale, est disponible au chapitre cooptation est en place afin discrimination et la promotion de S1-16. d'encourager les collabora- la diversité au sein de son organi- teurs qui se placent en ambas- sation. Charte éthique sadeurs de l'écosystème. L'entreprise applique une politique Dans le cadre de son activité, les • Un organisme de formation stricte d'égalité des chances cou- enjeux en matière de Droit Inter- intégrée : Alan Allman Asso- vrant le recrutement, l'évolution national du Travail sont faibles sur ciates Academy. Un réel par- professionnelle et les conditions le territoire français et européen. cours de formation est mis de travail. Cette politique vise à Pour autant, Alan Allman Asso- en place par exemple pour garantir l'inclusion de tous, indé- ciates noue des relations commer- les Business Managers, re- pendamment du genre, de l'âge, du ciales avec une diversité de fournis- prenant les différents volets handicap ou de toute autre carac- seurs, et ces relations d'affaires ont de leur métier. Une formation téristique personnelle. pour vocation de croître au fil des axée sur la communication et années. la simulation de rendez-vous Des actions concrètes sont mises clients est également dédiée en place pour sensibiliser les col- Au-delà des aspects économiques, aux consultants. laborateurs et assurer un cadre de Alan Allman Associates intègre travail respectueux et inclusif. Cela l'éthique des affaires, l'impact en- • Promotion du bien-être au inclut des formations spécifiques, vironnemental et les aspects so- travail. Alan Allman Asso- des livrets d'accueil adaptés et la ciaux dans ses critères de sélection ciates affirme son engagement nomination de référents Handicap des sous-traitants et fournisseurs. comme en témoigne sa 3e pour accompagner les initiatives en Cette démarche s'inscrit dans notre place mondiale au classement faveur de l'inclusion. volonté de contribuer à un déve- Happy At Work 2024. Cette dis- loppement durable et responsable. tinction reflète la satisfaction Les engagements et actions d'Alan de ses collaborateurs, avec un Allman Associates en matière de Nous garantissons le respect de la 253 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ législation, la promotion de la san- d'évaluer et d'adapter les pratiques Un canal de signalement des préoc- té et de la sécurité au travail, ainsi internes. cupations est déjà en place au sein que l'égalité des chances et la lutte de l'écosystème. Cette approche contre toute forme de discrimina- La responsabilité opérationnelle proactive démontre l'engagement tion. Nous favorisons un dialogue de garantir cet engagement et d'en à maintenir un environnement social ouvert et transparent, tout exploiter les résultats pour orienter de travail où les préoccupations en veillant à l'intégrité et à la res- l'approche de l'entreprise incombe peuvent être soulevées librement ponsabilité dans toutes nos pra- aux responsables des services et et traitées efficacement, confor- tiques professionnelles. directeurs des cabinets d'Alan All- mément à la responsabilité envers man Associates, qui veille à l'appli- toutes les parties prenantes. Par L'objectif de la mise en place de cation et au respect des engage- ailleurs, Alan Allman Associates a cette politique réside dans le fait de ments sociaux de l'écosystème. mis en place des politiques de pro- traiter le sujet des droits humains tection contre les représailles pour afin qu'ils soient respectés par tous L'efficacité du dialogue avec les col- les personnes qui utilisent ses ca- au sein de l'écosystème. laborateurs est évaluée à travers naux de signalement. plusieurs dispositifs : Alan Allman Associates encourage [S1-4] Actions concernant les im- ses Collaborateurs à exprimer leurs • L'enquête annuelle Happy At pacts matériels sur le personnel points de vue, à défendre leurs opi- Work, qui permet de mesurer de l'entreprise nions et à signaler les comporte- le bien-être au travail et d'iden- ments ou requêtes inacceptables. tifier des axes d'amélioration. Alan Allman Associates met en La voie normale pour évoquer de • Les entretiens annuels et œuvre une stratégie globale visant telles préoccupations est la hié- professionnels, moments à gérer les impacts matériels sur rarchie directe ou indirecte. clés pour échanger sur les par- son personnel, notamment par cours et attentes des collabo- des actions de développement des En complément, tout collaborateur rateurs. compétences (détaillées dans le qui considère qu'une information • En France, un questionnaire chapitre S1-13) et de santé et sécu- vers le responsable hiérarchique mensuel, intégré à la déclara- rité (détaillées dans le chapitre S1- peut présenter des difficultés ou tion du Relevé Mensuel d'Ac- 14). Ces initiatives permettent d'at- ne pourrait pas donner lieu au suivi tivité (RMA), qui offre un suivi ténuer les risques et de maximiser approprié a la possibilité de saisir le régulier des perceptions et be- les opportunités liées au capital hu- Référent Conformité d'Alan Allman soins des collaborateurs. main, tout en alignant les pratiques Associates, fonction assurée par le de l'entreprise avec ses objectifs de directeur Général via une adresse Grâce à ces initiatives, Alan Allman performance et de durabilité. mail spécifique à l'éthique. Associates assure un dialogue structuré et continu avec ses col- Les résultats de ces initiatives sont [S1-2] Processus de dialogue laborateurs et leurs représentants. évalués annuellement à travers des avec le personnel de l'entreprise Les enquêtes, entretiens annuels indicateurs clés tels que le taux de et ses représentants au sujet des et questionnaires mensuels per- formation des collaborateurs, le impacts mettent d'évaluer l'impact des ac- nombre d'heures de formation ré- tions de l'entreprise, d'identifier les alisées et le pourcentage de certi- Alan Allman Associates reconnaît et besoins des employés et d'ajus- fications obtenues. Cette approche respecte, à l'international, la liberté ter les pratiques internes, tout en permet à l'entreprise d'ajuster sa des travailleurs de se rassembler garantissant un environnement stratégie et de fixer des objectifs ou de s'affilier à un syndicat. Confor- respectueux des droits fondamen- ambitieux en matière de dévelop- mément aux réglementations lo- taux. pement des compétences et de cales des pays où l'écosystème est qualité de vie au travail. implanté, ses filiales veillent à ga- [S1-3] Processus de réparation rantir la représentation du person- des impacts négatifs et canaux nel et à respecter les obligations permettant au personnel de l'en- légales en vigueur. Les dispositifs treprise de faire part de ses pré- mis en place, notamment en ce qui occupations concerne les instances représenta- tives comme les CSE, sont détaillés Alan Allman Associates, met en dans le chapitre S1-8. place des actions concernant le processus de réparation des im- Dans une démarche d'améliora- pacts négatifs et canaux permet- tion continue, Alan Allman Asso- tant au personnel de l'entreprise de ciates s'appuie sur les résultats faire part de ses préoccupations, des enquêtes menées auprès de détaillées dans le chapitre S1-1. ses collaborateurs pour ajuster ses L'écosystème a établi un cadre so- politiques et actions. Chaque an- lide pour gérer les potentiels im- née, un dialogue est instauré avec pacts négatifs sur son personnel et l'ensemble des collaborateurs afin autres parties prenantes. 254 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [S1-5] Objectifs liés à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels Les principaux objectifs d'Alan Allman Associates : • Obtenir un taux d'accès à la formation supérieur à 50%, • Obtenir une part des formations certifiantes supérieure à 50%, • Avoir un nombre d'heure moyen de formations par effectif supérieur à 28 heures, • Obtenir un taux de recommandation supérieur à 70% lors de l'enquête Happy At Work, • Réaliser des entretiens annuels avec chaque collaborateur. Concernant le processus de mise en place des objectifs, l'écosystème s'appuie sur les propositions faites par le comité RSE. Ces objectifs sont ensuite validés par le COMEX et intégrés dans le rapport de durabilité afin d'être suivis. [S1-6] Caractéristiques des salariés de l'entreprise Pour ses données sociales, Alan Allman Associates est doté de plusieurs systèmes d'information de ressources humaines selon ses différentes zones géographiques. Ces outils sont à destination de l'ensemble des collabora- teurs et des managers pour les accompagner dans le suivi de leurs équipes. Les données quantitatives relatives aux ressources humaines suivent un processus rigoureux de validation. Elles sont d'abord collectées et remontées par les responsables RH de zone, puis soumises aux validateurs afin d'assu- rer leur cohérence avec la performance attendue avant toute consolidation finale. Effectif total à la fin de la période (1) 2186 Effectif total moyen sur la période 2370 Nombre de départs sur la période 858 Taux de rotation (2) 36,2% ce), groupe Evisiance (France), HR Partners (Benelux), (1) Ce périmètre comprend les sociétés de l'écosystème hors Excelsior (Fran Lux Modernis (France), Sirus (Benelux) et We+ Asia. (2) Le taux de rotation du personnel est calculé comme le ratio entre le nombre de personnes qui ont quitté l'entreprise au cours de la période de reporting (toutes raisons confondues) et le nombre moyen d'employés sur l'année. Nombre de salariés par genre Femme Homme Non renseigné Nombre de salariés (effectif), à la fin de la période 741 1444 1 Nombre de salariés (effectif), pendant la période 806 1562 2 255 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Nombre de salariés dans les pays d'emploi significatif Pays d'emploi significatif Effectif à la fin de la période Effectif pendant la période France 878 1001 Canada 725 745 Un pays d'emploi significatif est un pays comptant au moins 50 employés et comptant pour plus de 10% de l'effectif global. Nombre de salariés par genre et type de contrat Effectif pendant la période Contrat temporaire (CDD, Contrat permanent (CDI) stagiaire, alternant...) Femme 704 37 Homme 1396 48 Non renseigné 2 0 Nombre de salarié par région et type de contrat Effectif à la fin de la période Contrat temporaire (CDD, Contrat permanent (CDI) stagiaire, alternant...) France 875 49 Amérique du Nord 712 25 Benelux 262 6 Iberia 252 5 [S1-8] Couverture des négociations collectives et dialogue social Dans le cadre de l'engagement d'Alan Allman Associates envers la transparence sociale et le dialogue avec ses employés, l'écosystème a analysé la couverture de ses accords collectifs et les mécanismes de représentation du personnel. En matière de négociation collective, 57% des salariés sont actuellement couverts par des conventions collectives. Cependant, il est important de noter que cette couverture varie selon les pays. L'analyse par pays révèle un taux de couverture de 80 à 100% des salariés par des conventions collectives en France, tandis qu'au Portugal, ce taux se situe dans la tranche de 0 à 19%. De même, la représentation du personnel au niveau des établissements suit une tendance similaire avec une couverture de 80 à 100% en France contre seulement 0 à 19% au Portugal. Hors de l'EEE, notamment en Amérique du Nord, l'écosystème observe un taux de couverture faible de 0 à 19% des salariés par des accords collectifs, reflétant les différentes pratiques et cadres réglementaires dans les régions d'opération. 256 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ En France, cette approche se traduit par des actions concrètes : pour les sociétés françaises composant l'écosys- tème, des élections sont régulièrement organisées pour constituer les Comités Sociaux et Économiques (CSE). Les membres du CSE se réunissent régulièrement avec l'employeur ou son représentant afin de discuter des préoccu- pations des salariés, des améliorations possibles dans leur environnement de travail et de maintenir une commu- nication ouverte sur les enjeux sociaux. Ces rencontres permettent aussi de recueillir les souhaits et propositions des collaborateurs, contribuant ainsi à une meilleure gestion des relations sociales au sein de l'entreprise. En somme, les Directions des cabinets et les membres du CSE collaborent activement pour garantir des relations harmonieuses et œuvrer en faveur du bien-être au travail de tous les collaborateurs, ce qui participe à l'améliora- tion continue des conditions de travail au sein de l'écosystème. [S1-9] Indicateurs de diversité Dans le cadre de l'analyse sur la diversité des effectifs, nous présentons une répartition détaillée par âge et genre au sein de notre organisation. Concernant la répartition par âge, les données révèlent que Alan Allman Associates comptait : Indicateurs de diversité Valeur Nombre de salariés de moins de 30 ans, pendant la période 640 Nombre de salariés de moins de 30 ans (effectif), à la fin de la période 586 Pourcentage de salariés de moins de 30 ans 27 % Nombre de salariés (effectif) entre 30 et 50 ans, sur la période 1375 Nombre de salariés (effectif) entre 30 et 50 ans, à la fin de la période 1270 Pourcentage de salariés âgés de 30 à 50 ans 58% Nombre de salariés (effectif) de plus de 50 ans, sur la période 355 Nombre de salariés (effectifs) de plus de 50 ans, en fin de période 330 Pourcentage de salariés de plus de 50 ans 15% Le détail de la répartition des effectifs hommes-femmes est disponible dans le chapitre S1-6. Répartition par genre au sein de la gouvernance de l'écosystème : Genre Indicateurs de diversité - répartition par genre Femme Homme Nombre de salariés (effectifs) au niveau de la 3 6 direction générale durant la période Nombre de salariés (effectif) au niveau de la 3 6 direction générale, à la fin de la période Pourcentage de salariés au niveau de la direction 0.14 % 0.27 % supérieure *Direction générale : COMEX (Comité Exécutif) et CA (Conseil d'Administration). 257 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Par ailleurs, Alan Allman Associates est sensible à l'éga- core plus de contenu pertinent et adapté aux be- lité de tous et s'engage à n'établir aucune discrimina- soins émergents. tion et à favoriser la diversité tant en termes de genre que de handicap afin d'assurer l'inclusion de tous. L'écosystème propose également des formations Dans cette optique, le processus de recrutement et adaptées aux besoins spécifiques de ses métiers et en- d'accueil est conçu pour ne laisser aucune place aux courage la montée en compétences via des parcours discriminations de tous types. Les livrets d'accueil et les certifiants. Pour répondre aux enjeux du marché et à la formations des salariés sont également pensés pour demande croissante dans certains domaines, des for- sensibiliser sur ces sujets. De plus, les formateurs in- mations techniques ciblées sont mises en place. ternes ont été sensibilisés au handicap pour adapter, d'un point de vue pédagogique, l'accueil des personnes Un plan de développement des compétences est handicapées. structuré autour de plusieurs axes clés : Enfin, Alan Allman Associates identifie comme axe de • Transformation digitale et IT • progrès l'inclusion des travailleurs en situation de han- Management de projets et conduite du change- dicap, un domaine sur lequel l'entreprise s'est déjà en- ment • gagée en 2024 en mettant l'accent sur la sensibilisation Supply Chain et Achats • des équipes afin de renforcer l'inclusion et la diversité Efficacité professionnelle et SIRH au sein de l'organisation. En 2024, Alan Allman Asso- • Pilotage financier et solutions PPM • ciates a nommé quatre référents Handicap au sein des IA - Intelligence artificielle • cabinets. En 2025, l'écosystème va intégrer une sensi- Cybersécurité bilisation au handicap dans le parcours welcome days des nouveaux arrivants. L'entreprise a identifié des compétences et certifica- tions clés pour chaque cabinet et encourage leur ob- [S1-10] Salaires décents tention grâce à un programme de prime de certifica- tion. Conformément à l'engagement de l'écosystème envers la durabilité sociale et l'équité en matière de rémuné- Des formations spécifiques sont également mises en ration, Alan Allman Associates confirme après l'analyse place pour : de collecte de ses données RH, que ses salariés sont • rémunérés à un niveau de salaire adéquat dans l'en- Les Business Managers : parcours complet sur les semble de l'écosystème. Cette réalisation témoigne de différentes dimensions de leur fonction. • la politique salariale rigoureuse qui respecte scrupu- Les Consultants : modules sur la communication leusement les référentiels applicables dans tous les et la gestion de la relation client. pays où l'écosystème opère. L'ensemble des formations est accessible via une [S1-13] Indicateurs de formation et de développe- plateforme interne qui offre une visibilité claire sur les ment des compétences opportunités de développement et les modalités d'ins- cription. Dans le prolongement de sa politique d'employabili- té et de renforcement des compétences (S1-1), Alan Alan Allman Associates suit rigoureusement l'efficacité Allman Associates déploie un plan d'action ambitieux de ses formations au niveau des cabinets et des ré- visant à assurer la montée en compétences de ses col- gions. L'analyse des résultats (nombre d'heures de for- laborateurs. mation, certifications obtenues, taux de participation) permet d'ajuster la stratégie et de fixer des objectifs Afin d'accompagner efficacement cette dynamique, ambitieux. Alan Allman Associates propose une série d'actions concrètes et ciblées : Les fonctions impliquées dans la mise en place des for- mations incluent : • Formation massive des collaborateurs : en 2024, • 74 % de l'effectif de l'écosystème s'est formé, tota- Les services RH et formation pour la mise en place lisant 80 439 heures de formation. des dispositifs. • Les Business Managers et dirigeants qui sollicitent • Une plateforme d'apprentissage en ligne : Allman des certifications. • Professional University propose plus de 4 500 Les formateurs internes et intervenants externes formations couvrant une vingtaine de domaines, pour assurer la qualité des enseignements, • en partenariat avec EDX et des universités presti- Les consultants recevant des formations. gieuses telles qu'Oxford et Berkeley. Alan Allman Associates poursuit son engagement • Diversification des formats de formation : sessions en faveur du développement professionnel de ses présentielles, distancielles, e-learning, certifica- collaborateurs, notamment à travers des initiatives tions reconnues et parcours spécialisés. comme le Campus Alan Allman Associates Canada. Ce programme propose des formations adaptées aux • Partenariat avec LinkedIn Learning pour offrir en- besoins spécifiques des consultants en Amérique du 258 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Nord, avec des parcours sur mesure dans des domaines techniques et stratégiques. Alan Allman Associates investit massivement dans la transformation des compétences. Tous les collaborateurs ont ainsi reçu une formation sur l'intelligence artificielle, illustrant la volonté de l'entreprise de préparer son per- sonnel aux défis de demain. Grâce à ces dispositifs, Alan Allman Associates vise à renforcer la performance individuelle et collective, à stimu- ler la motivation et l'engagement des collaborateurs, et à attirer les meilleurs talents dans un environnement en constante évolution. Les actions et initiatives sont spécifiquement orientées vers le court terme, afin de répondre rapidement aux besoins croissants en compétences au sein de l'écosystème. Ces initiatives s'inscrivent dans la volonté d'Alan Allman Associates d'aligner ses actions sur le quatrième Objectif de Développement Durable : "Garantir une éducation de qualité inclusive et équitable et promouvoir des oppor- tunités d'apprentissage tout au long de la vie pour tous". Les résultats de cette stratégie se reflètent dans les métriques de formation et de développement des compé- tences : Indicateurs de formation Valeur Pourcentage de salariés ayant participé à des évaluations régulières de performance et de 69 % développement de carrière Nombre moyen d'heures de formation par salarié 34 h En effet, 69 % de nos salariés ont participé à des entretiens réguliers d'évaluation de performance et de dévelop- pement de carrière. De plus, nous avons atteint une moyenne de 34 heures de formation par salarié. Cela représente plus de 80000 heures de formations dont plus de 56000 heures sont certifiantes. Ces efforts s'inscrivent dans une vision à long terme du développement du capital humain au sein de l'écosystème. [S1-14] Indicateurs de santé et tière de sécurité et d'hygiène sur ment social. de sécurité les lieux de travail et veille à offrir un environnement de travail sûr et Consciente de ces enjeux, Alan All- Concernant le périmètre de cou- sain à ses employés. Afin de mieux man Associates déploie plusieurs verture de notre personnel par le identifier et prévenir les risques actions préventives visant à amélio- système de gestion de la santé et professionnels, l'ensemble de ses rer la qualité de vie au travail et à de la sécurité, annonce que 100% sites en France est doté du Do- réduire les risques identifiés. de son personnel est couvert par cument Unique d'Évaluation des un système basé sur des exigences Risques Professionnels (DUERP). Parmi ces initiatives figurent : légales et/ou des normes recon- • nues. Toutefois, il convient de pré- Ce document met en évidence plu- L'optimisation ergonomique ciser que le système de gestion de sieurs types de risques, qu'ils soient des postes de travail, avec l'ins- la santé et de la sécurité n'a pas physiques ou psychosociaux. Parmi tallation de fauteuils ajustables encore fait l'objet d'un audit interne ceux-ci, on retrouve notamment : avec accoudoirs, repose-pieds ou d'une certification externe. et doubles écrans pour limi- • Les contraintes posturales et ter la fatigue musculaire et vi- Dans le cadre de ses activités, Alan la fatigue visuelle, principale- suelle. Allman Associates met en place des ment dues à l'utilisation pro- • L'amélioration de l'aménage- mesures rigoureuses pour proté- longée d'outils informatiques. ment des espaces de travail, ger la santé physique et mentale avec une attention particulière • de ses collaborateurs. L'entreprise Les risques psychosociaux, no- portée à l'éclairage et à l'ergo- respecte scrupuleusement les lois tamment l'hyper-connexion, la nomie générale des bureaux et réglementations locales en ma- surcharge de travail et l'isole- afin de créer un cadre plus 259 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ confortable et propice à la jeur pour l'ensemble de l'éco- concentration. système Alan Allman Associates, • Des actions de sensibilisation particulièrement dans un secteur régulières, incluant des forma- d'activité historiquement masculin tions sur les bonnes pratiques tel que les services IT. L'écosystème posturales et l'importance des s'engage activement à n'établir au- pauses fréquentes pour pré- cune discrimination et à favoriser venir la surcharge mentale et la diversité sous toutes ses formes. physique. Pour garantir une rémunération • L'encouragement à un meil- juste et équitable, l'ensemble du leur équilibre entre vie profes- processus de recrutement est sionnelle et personnelle, afin conçu de manière que la rémuné- de limiter les effets négatifs du ration de chacun soit basée sur les stress et de l'hyperconnexion. compétences et le périmètre d'ac- tion, et non sur le genre. Grâce à ces efforts de prévention, Alan Allman Associates veille à limi- Alan Allman Associates veille éga- ter les incidents liés aux conditions lement à respecter toutes les lois de travail. En ce qui concerne sa et réglementations en vigueur en performance en matière de santé matière de rémunération, d'heures et de sécurité, l'écosystème a enre- de travail, de politique d'embauche, gistré aucun décès au sein de son d'avantages et d'heures supplé- personnel résultant de blessures mentaires. Dans cette optique, ou maladies professionnelles. une attention particulière est por- L'écosystème a enregistré 16 ac- tée lors des revues annuelles des cidents du travail, correspondant salaires afin d'éviter la création ou à un taux de 0.0003%, ainsi que 0 l'amplification d'écarts entre les cas de maladies professionnelles. femmes et les hommes. Ces incidents ont entraîné 155.5 jours de travail perdus au cours de En complément de cette analyse la période considérée. de l'égalité salariale, Alan Allman Associates a également calculé le Alan Allman Associates s'engage ratio annuel de rémunération, qui ainsi activement à assurer un en- s'établit à 5,69%, représentant le vironnement de travail sûr et sain, rapport entre la rémunération de la en conformité avec les réglementa- personne la mieux payée de l'entre- tions en vigueur. L'entreprise place prise et la rémunération médiane la santé et le bien-être de ses col- de l'ensemble de ses employés. laborateurs au cœur de ses priori- tés et continue d'investir dans des actions préventives afin d'améliorer constamment les conditions de tra- vail et de limiter les risques profes- sionnels. [S1-16] Indicateurs de rémuné- ration (écart de rémunération et rémunération totale) Dans le cadre de son engagement envers la transparence et l'équité salariale, Alan Allman Associates a analysé les indicateurs clés de ré- munération. Cette analyse révèle un écart de rémunération entre les genres de 10,8%, ce qui reflète la différence moyenne de salaire entre les employés femmes et hommes. Cet indicateur fait l'objet d'une attention particulière dans la stratégie de diversité et d'inclusion. L'égalité entre les femmes et les hommes constitue un enjeu ma- 260 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [S1-17] Cas, plaintes et impacts vigilance renforcée sur la traçabilité nement responsable en s'assurant graves sur les droits de l'homme des matières premières. que l'ensemble de ses sous-trai- tants adhèrent aux principes Alan Allman Associates n'a enre- [S2-1] Politiques relatives aux RSE de l'écosystème. Des clauses gistré aucune plainte relative à un travailleurs de la chaîne de va- contractuelles spécifiques et un incident ou un impact grave sur leur suivi rigoureux des engagements les droits humains. Dans le cadre permettent de garantir la confor- de notre engagement en matière La Charte RSE fournisseur d'Alan mité et de construire des collabo- de respect des droits humains, Allman Associates, initiée en 2021, rations durables et éthiques nous pouvons confirmer qu'aucun représente un pilier fondamen- incident de discrimination n'a été tal de son engagement envers les Alan Allman Associates rappelle signalé, et aucune plainte n'a été travailleurs de sa chaîne de valeur. que l'ensemble de l'écosystème dé- déposée via nos canaux internes Cette charte couvre un éventail fend dans sa sphère d'influence les de signalement. De plus, aucune complet de thématiques essen- valeurs indivisibles et universelles plainte n'a été soumise aux Points tielles, notamment de dignité, liberté, égalité, solidari- de Contact nationaux pour les en- té, citoyenneté et justice, telles que • treprises multinationales de l'OC- La loyauté des pratiques, décrites dans la Déclaration Univer- • DE. En conséquence, le montant L'éthique des affaires, selle des Droits de l'Homme des Na- des amendes, pénalités et com- • Le respect des droits fonda- tions Unies du 10 décembre 1948 pensations pour dommages liés à mentaux, et dans la Charte des Droits Fon- • de tels incidents s'élève à zéro. La protection de l'environne- damentaux de l'Union Européenne ment, du 18 décembre 2000. Toutefois, • ESRS S2 La sécurité des données. ses zones d'implantation et d'in- tervention ne sont pas sensibles TRAVAILLEURS Elle aborde de fait explicitement au regard des droits de l'Homme. les questions fondamentales rela- Les pratiques d'Alan Allman Asso- DE LA CHAÎNE DE tives aux droits humains tels que la ciates se font dans le respect du traite des êtres humains, le travail droit français, européen et interna- VALEUR forcé ou obligatoire, et le travail des tional le cas échéant. Notamment, enfants. Cette charte est systéma- les politiques de l'entreprise sont [S2.SBM-3] Impacts, risques et tiquement mise à disposition des alignées avec les instruments inter- opportunités matériels et inte- parties prenantes concernées, dès nationalement reconnus, et aucun ractions avec la stratégie et le la signature du contrat de presta- cas de non-respect des Principes tion, assurant ainsi une transpa- directeurs des Nations Unies, de modèle économique rence totale dans les engagements la Déclaration de l'OIT ou des Di- Dans le cadre de l'analyse des im- d'Alan Allman Associates. La mise rectives de l'OCDE impliquant des pacts liés aux travailleurs de la en œuvre de cette politique est travailleurs de sa chaîne de valeur chaîne de valeur, Alan Allman Asso- pilotée au plus haut niveau par le n'a été signalé. De plus, en tant comité RSE, démontrant l'impor- qu'entreprise responsable, Alan All- ciates a identifié un risque majeur : le travail des enfants dans les sec- tance stratégique que l'entreprise man Associates dispose d'un Code teurs d'extraction de matières pre- accorde à ces questions au sein de conduite fournisseurs qui inclut mières utilisées pour la fabrication de l'ensemble des cabinets de son des dispositions concernant la lutte d'équipements numériques. Bien écosystème. contre le travail forcé ou le travail des enfants, et contre la traite des que ce phénomène se situe très en amont de la chaîne d'approvision- Cette charte établit les principes êtres humains. nement, et sans lien direct avec les d'une collaboration éthique et du- activités du groupe, il constitue une rable avec l'ensemble des fournis- Dans le cadre de son activité, les atteinte grave aux droits humains. seurs de l'écosystème. Alan Allman enjeux en matière de Droit Inter- Associates accorde une impor- national du Travail sont faibles sur Cet impact négatif, est indirecte- ment associé aux achats de ma- tance particulière à la durabilité le territoire français et européen. tériel informatique effectués par de sa chaîne d'approvisionnement Pour autant, Alan Allman Associates l'entreprise, dans un contexte où afin de contribuer activement à la noue des relations commerciales la traçabilité des ressources reste réduction de son impact environ- avec une diversité de fournisseurs, nemental. et ces relations d'affaires ont pour complexe et limitée. vocation de croître au fil des an- À ce jour, aucune adaptation spéci- Dans une logique d'amélioration nées. L'entreprise effectue notam- fique de la stratégie ou du modèle continue, Alan Allman Associates ment ses commandes de matériel économique n'a été mise en œuvre continue de développer cette informatique exclusivement auprès charte et étudie la possibilité de d'entreprises réputées fiables sur face à cet enjeu. Toutefois, Alan All- man Associates reste attentif à ces l'élargir à l'ensemble de ses fournis- le marché. problématiques et envisage, à l'ave- seurs. nir, d'intégrer des pratiques plus responsables, notamment via une Alan Allman Associates s'engage à garantir une chaîne d'approvision- politique d'achats durables et une 261 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [S2-2] Processus de dialogue gements éthiques de l'entreprise. protégée (sauf décision de justice). avec les travailleurs de la chaîne La confiance dans le dispositif est de valeur au sujet des impacts Dans le cadre de ses démarches, évaluée régulièrement. Alan Allman Associates applique Dans le cadre de son engagement une approche transparente pour [S2-4] Actions concernant les avec les travailleurs de sa chaîne réparer les impacts négatifs. Toute impacts matériels sur les travail- de valeur, Alan Allman Associates violation du Code de conduite an- leurs de la chaîne de valeur engage un dialogue continu avec ti-corruption peut entraîner des at- ses sous-traitants impliqués dans teintes réputationnelles, des pour- Alan Allman Associates s'engage les missions de l'écosystème. Cet suites pénales et la réparation les dans une démarche durable et engagement commence dès la sé- préjudices causés. d'amélioration continue en matière lection des partenaires, avec l'in- de gestion de ses partenaires. Lors tégration des enjeux de durabilité Pour garantir une gestion juste et de la contractualisation, l'entreprise à travers un questionnaire dédié. conforme des manquements, une exige que ses fournisseurs res- Ensuite, un dialogue est maintenu procédure disciplinaire est instau- pectent ses règles internes, signent à chaque étape clé : rée. Toute enquête interne sera la charte RSE et remplissent un menée par un comité dédié, com- questionnaire sur leurs actions • Avant la signature du contrat prenant un membre de la Direction environnementales, leurs labels • Pendant la phase de signature Juridique et un représentant des et leurs objectifs. Cette démarche pour informations juridiques Ressources Humaines. Le collabo- couvre principalement la France et et réglementaires rateur concerné recevra une notifi- partiellement la Belgique. • Tout au long des projets via cation écrite détaillée et bénéficiera Tous les partenaires, lors de la col- des suivis réguliers d'un entretien contradictoire, assu- lecte des documents contractuels, rant ainsi le respect de ses droits. doivent également adhérer à la Cependant, en raison de la com- charte éthique de l'entreprise ainsi plexité des chaînes d'approvision- Afin de prévenir les comporte- qu'au code de conduite anti-cor- nement, un contact direct avec ments inappropriés et de per- ruption. Cette démarche inclut un tous les travailleurs concernés, no- mettre leur signalement, Alan engagement explicite à respecter tamment les plus vulnérables, n'est Allman Associates encourage ses le droit du travail, notamment l'in- pas toujours possible. Des efforts collaborateurs à exprimer leurs terdiction du travail des enfants, sont toutefois en cours pour mieux préoccupations. La voie hiérar- conformément aux normes inter- comprendre leurs perspectives et chique reste privilégiée, mais en cas nationales en vigueur. Cette ap- intégrer leurs retours dans la ges- de difficulté, le Référent Conformité proche s'inscrit dans une volonté tion des impacts. (Directeur Général) peut être saisi de collaborer avec des partenaires directement. Cette procédure est L'efficacité de l'engagement est également accessible aux collabo- suivie à travers des mécanismes in- rateurs externes et occasionnels, ternes et des retours des sous-trai- qui doivent fournir les informations tants, bien que l'accès aux perspec- nécessaires à l'examen de leur si- tives des travailleurs vulnérables gnalement. reste limité. Alan Allman Associates veille à intégrer systématiquement Pour renforcer ce dispositif, l'éco- ces enjeux dans sa stratégie, en système offre une protection ren- fonction des retours collectés. forcée aux lanceurs d'alerte en ga- rantissant une transmission directe [S2-3] Processus visant à remé- des signalements à la Direction dier aux impacts négatifs et Juridique. Ce dispositif est acces- canaux permettant aux travail- sible à tous les collaborateurs et leurs de la chaîne de valeur de travailleurs de la chaîne de valeur faire part de leurs préoccupa- concernés. tions Le traitement des signalements ga- Alan Allman Associates met en rantit : place des mécanismes structurés • pour identifier, traiter et prévenir L'anonymat (sauf réquisition les impacts négatifs liés à ses acti- judiciaire), • vités. Des processus sont en place Une traçabilité confidentielle, • non seulement pour corriger les L'interdiction des représailles. éventuels manquements, mais aus- si pour offrir à tous les travailleurs Alan Allman Associates sensibilise de la chaîne de valeur des canaux ses équipes annuellement et s'en- sécurisés où ils peuvent exprimer gage à répondre sous 7 jours. Les leurs préoccupations et signaler signalements irrecevables sont mo- toute conduite contraire aux enga- tivés, et l'identité des parties reste 262 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ responsables et répond aussi aux attentes croissantes naire sera déployé afin d'améliorer le suivi des relations des clients en matière d'éthique et de conformité. commerciales et de promouvoir la durabilité. Il inclura une question explicite sur le travail des enfants, confor- En parallèle des engagements contractuels, l'entre- mément à nos engagements RSE. prise porte une attention particulière aux impacts ma- tériels dans la chaîne de valeur. Le seul impact négatif D'autres améliorations seront apportées par rapport identifié concerne le travail des enfants lors de l'ex- aux précédents questionnaires : traction des ressources utilisés pour la fabrication de • matériel informatique. Bien que ce risque soit recon- Annualisation du questionnaire pour assurer un nu, aucune action spécifique n'a encore été menée en suivi des évolutions, • raison de la complexité des chaînes d'approvisionne- Révision du format afin de faciliter l'analyse des ment. Cependant, Alan Allman Alan Allman Associates réponses. collabore avec des partenaires reconnus pour leur engagement en matière de responsabilité sociale et Les données, exploitées dès 2026, permettront environnementale. À titre d'exemple, Apple et Lenovo d'orienter les décisions d'achats responsables. Cette appliquent des politiques strictes interdisant le travail initiative prolonge les actions menées par Alan Allman des enfants dans leurs chaînes d'approvisionnement, Associates en faveur de pratiques plus durables. s'appuyant sur des codes de conduite rigoureux et des audits réguliers. Ils œuvrent également à réduire leur ESRS G1 CONDUITE DES dépendance aux terres rares en intégrant des maté- AFFAIRES riaux recyclés et en renforçant la traçabilité de leurs ressources, tout en respectant les réglementations internationales telles que RoHS et REACH. Ces enga- [G1.GOV-1] Le rôle des organes de gouvernance gements illustrent la volonté d'Alan Allman Associates de s'associer à des acteurs alignés avec ses valeurs de Les organes d'administration (COMEX et Conseil d'Ad- durabilité et d'éthique. Ces initiatives témoignent d'une ministration) suivent la mise en œuvre des politiques volonté d'amélioration continue en matière de durabi- de l'entreprise et veillent à leur bonne application. Ils lité et de réduction de l'empreinte environnementale. supervisent la stratégie globale, notamment en ma- L'ambition de l'entreprise est d'élargir cette politique à tière de conduite des affaires, afin de garantir la cohé- l'ensemble de l'Europe, puis à d'autres zones géogra- rence et l'efficacité des actions de l'entreprise. phiques, tout en renforçant son suivi et en affinant ses actions en fonction des analyses menées. Pour ce faire, ils s'appuient sur l'expertise d'un membre du Conseil d'Administration, responsable service juri- [S2-5] Objectifs liés à la gestion des impacts néga- dique. Cette organisation permet d'intégrer directe- tifs matériels, à la promotion des impacts positifs ment les considérations éthiques et de conformité et à la gestion des risques et opportunités maté- dans les décisions stratégiques d'Alan Allman Asso- riels ciates. Concernant les expertises des membres de la gouvernance en la matière, le sujet est abordé dans la Alan Allman Associates poursuit sa démarche d'amé- partie ESRS2.GOV-1. lioration continue en matière de durabilité, en renfor- çant le suivi et la gestion responsable de sa chaîne de [G1.IRO-1] Le processus d'identification et d'ana- valeur. lyse des IROs matériels C'est dans cette perspective que l'analyse des ques- Concernant la conduite des affaires, Alan Allman Asso- tionnaires fournisseurs menée mi-2024 a révélé que ciates a appliqué la même méthodologie d'identifica- les partenaires disposaient de peu d'informations à tion des impacts que pour les autres thématiques. Lors communiquer. Pour rendre cette enquête plus perti- d'un atelier d'intelligence collective, un risque indirect a nente, l'entreprise a décidé d'améliorer son format, sa été mis en évidence, lié aux enjeux éthiques et de cor- fréquence et son contenu afin d'adopter une approche ruption, notamment en matière de règles de conduite, plus qualitative. de conflits d'intérêts et de pratiques corruptives. Dès le second semestre 2025, un nouveau question- Ce risque a été quantifié selon les critères définis dans la méthodologie de l'ESRS 1. 263 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [G1-1] Les politiques en matière de conduite des déploiement de ces politiques. Elles sont disponibles affaires et culture d'entreprise sur le site web d'Alan Allman Associates, ainsi que sur l'intranet. Charte éthique [G1-2] Gestion des relations avec les fournisseurs Depuis 2021, Alan Allman Associates dispose d'une Charte Éthique définissant les principes communs à Concernant la chaîne d'approvisionnement, Alan All- l'ensemble de l'écosystème, afin de garantir que les ac- man Associates met en place des processus visant tivités de l'entreprise respectent des standards élevés à évaluer et à réduire les risques liés à cette chaîne, d'intégrité, d'excellence et d'humanisme. Cette charte notamment en matière de durabilité. Cela inclut une rappelle les valeurs fondamentales de l'entreprise et attention particulière aux pratiques sociales et envi- définit les comportements attendus au sein de l'éco- ronnementales de ses fournisseurs. système. Elle s'applique à tous les collaborateurs des différents cabinets de l'écosystème. Chaque salarié est Une intégration progressive des critères sociaux et tenu de prendre connaissance de la Charte, de l'appré- environnementaux est en cours de réalisation (2025) cier et de la respecter. L'intégrité, l'éthique, la respon- dans le processus de sélection des partenaires, afin sabilité sociétale, la loyauté, le respect de la personne, de s'assurer qu'ils respectent les valeurs de durabilité la transparence et la lutte contre la corruption et la de l'entreprise. A court terme, ce travail débute avec concurrence déloyale sont des valeurs essentielles le questionnement des partenaires sur leurs impacts dans la conduite des affaires de l'entreprise. Le direc- (travail des enfants, éthique, respect des Droits de teur général est responsable de sa mise en œuvre, et l'Homme, responsabilité sociale et environnementale, chaque dirigeant veille à son application au sein des ...) et à moyen terme, une réflexion sera menée pour cabinets. l'intégration d'une notation de ses critères dans le choix des partenaires. Code de conduite anti-corruption [G1-3] Prévention et détection de la corruption et Alan Allman Associates a également élaboré un Code des pots-de-vin de Conduite Anti-Corruption pour répondre aux exi- gences de la loi française «Sapin II» du 9 décembre Dans le cadre de leurs activités, les cabinets peuvent 2016. Ce code, en place depuis 2021, fournit les règles être confrontés à des risques de corruption. Pour pré- à suivre par les collaborateurs pour prévenir et lutter venir ces situations et sensibiliser les collaborateurs, contre la corruption. Il couvre notamment les thèmes Alan Allman Associates a mis en place un code de suivants : conduite Anti-Corruption et une séparation des tâches rigoureuse, notamment pour le personnel ayant ac- • Les cadeaux et invitations cès à des informations sensibles. Dans cette optique, • Les relations avec les agents publics toutes les politiques sont accessibles aux employés sur • Les relations avec les fournisseurs et clients le site internet d'Alan Allman Associates. • Le mécénat et le parrainage • Les relations avec les consultants Pour renforcer cet engagement, tous les collabora- • Les paiements de facilitation teurs peuvent bénéficier de formations continues sur la corruption ainsi que l'éthique via divers modules de En 2024, le code de conduite anti-corruption a été sensibilisation en e-learning. Ces formations sont dis- mise à jour pour y inclure un volet sur la fraude, afin pensées aux nouveaux entrants et sont accessibles à d'imposer cet aspect à l'ensemble des collaborateurs tout moment sur la plateforme de formation. En 2025, et partenaires. un nouveau déploiement est prévu via la plateforme LinkedIn Learning, à destination de l'ensemble des L'ensemble de l'écosystème Alan Allman Associates est collaborateurs. Cette plateforme permettra à l'écosys- pleinement sensibilisé aux risques de corruption et tème de suivre le déploiement et la signature des po- s'engage à respecter les plus hauts standards d'éthique litiques. dans toutes ses interactions. Cet engagement inclut le respect de la loi française « Sapin II » ainsi que des Les fonctions les plus exposées aux risques de corrup- réglementations internationales à portée extraterrito- tion sont les Business Managers et Directeurs de cabi- riale, telles que le U.S. Foreign Corrupt Practices Act nets, qui interagissent avec les clients et partenaires. (FCPA) et le U.K. Bribery Act. L'entreprise agit ferme- À ce jour, Alan Allman Associates ne dispose pas encore ment contre la corruption, le trafic d'influence, la prise d'indicateurs pour communiquer précisément sur la illégale d'intérêts et tout manquement à la probité couverture des fonctions identifiées comme sensibles dans les pays où elle opère. Pour prévenir ces risques, aux risques de corruption. Cette situation s'explique une stricte séparation des tâches a été mise en place, par la complexité du processus de cartographie des notamment pour les collaborateurs manipulant des in- fonctions à risque, qui nécessite une analyse fine des formations sensibles. La mise en œuvre et le suivi du niveaux d'exposition et des responsabilités associées code de conduite relèvent de la responsabilité du ser- dans chaque zone géographique. Ce travail d'identifica- vice juridique. tion et de déploiement aura pour objectif de mettre en place des outils de suivi et de pilotage adaptés, afin de Ces politiques couvrent l'ensemble des travailleurs garantir un reporting fiable et pertinent dans les pro- de la chaine de valeur de l'écosystème. La direction chains exercices. juridique est responsable de la mise en œuvre et du 264 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Pour rappel, afin de renforcer la équitable. En 2024, les délais de et ceux des clients ; • transparence et assurer l'applica- paiement des factures conduisent Mise en place de double au- tion de ces principes, l'écosystème à un délai moyen de 18,8 jours à thentification pour l'accès à la a mis en place un dispositif d'alerte partir de la date à laquelle le délai messagerie et aux données : • professionnelle. Ce dispositif contractuel ou légal débute. Alan Mise en place du logiciel de d'alerte est abordé dans les ESRS Allman Associates ne déclare au- sécurité e-mail Hornet Security S1-1 et S2-3. cune procédure judiciaire en cours pour protéger les messageries pour retards de paiement. de tous les collaborateurs. La remontée des informations en matière de conduite des affaires CYBERSÉCURITÉ Démarche d'amélioration conti- s'effectue au sein de la gouver- nue nance d'Alan Allman Associates en La sécurité et la confidentialité des fonction de la nature et de la gravité La direction générale de l'écosys- données sont au cœur des engage- des sujets identifiés, afin d'assurer tème réaffirme son engagement ments d'Alan Allman Associates, qui un suivi approprié et, si nécessaire, à assurer la sécurité continue de s'engage à gérer et protéger l'infor- une prise de décision au niveau des l'information. En 2024, six cabinets, mation de manière proactive pour instances dirigeantes. (Alan Allman Associates France, ses clients, ses employés et ses ac- Data eXcellence, Ited, Phoenix, Vic- tionnaires [G1-4] Cas de corruption ou de trix et We+ france) sont certifiés pots-de-vin ISO 27001, illustrant leur capacité Politiques liées à la sécurité des à s'aligner sur les meilleures pra- données Conformément à son engagement tiques internationales en matière envers la transparence et l'intégrité de cybersécurité. Pour répondre aux exigences crois- dans ses pratiques commerciales, santes des clients sur la sécurité de Alan Allman Associates confirme Un Centre de Sécurité Opéra- leurs informations, mais aussi pour que durant la période de réfé- tionnel (SOC), opéré en continu protéger les propres données au rence, aucune condamnation pour (24h/24, 7j/7) par un cabinet spé- sein de l'écosystème, la direction violation des lois anti-corruption et cialisé basé au Canada, a été mis en des systèmes d'information d'Alan anti-pots-de-vin n'a été relevé, et place pour surveiller les terminaux Allman Associates a mis en place par conséquent aucune amende (endpoints) des entités situées en des outils de sécurité (antivirus, liée à de telles violations. Europe et en Amérique du Nord. anti-spams, firewall, EDR...) pour Cette démarche s'inscrit dans les tout l'écosystème. Par ces outils, La vigilance continue de la société recommandations de l'ANSSI en les équipes IT supervisent les in- et les contrôles internes rigoureux matière de détection des incidents. frastructures et données tous les ont contribué à maintenir un bilan jours pour maîtriser et réduire le exemplaire. Cette performance re- Dans le cadre de son engagement risque lié aux potentielles attaques flète l'efficacité de la politique de à protéger les données de l'éco- et maîtriser la sécurité et la protec- tolérance zéro de l'entreprise, qui système, Alan Allman Associates a tion des données. Pour gérer les se traduit également par l'absence mené des campagnes de Phishing risques et le contrôle interne liés à d'incidents ayant conduit au licen- et des sensibilisations aux fraudes la cybersécurité, à la confidentialité ciement ou à des sanctions discipli- aux présidents. Ces initiatives ont et à la sécurisation des données, naires du personnel pour des faits permis d'identifier et de corriger Alan Allman Associates met en liés à la corruption. des vulnérabilités liées à la protec- place plusieurs actions tout au long tion des infrastructures IT de l'éco- de l'année, dont : Ces résultats témoignent de l'enga- système. Des tests réguliers seront gement continu d'Alan Allman As- reconduits en 2025 afin de mainte- • Chiffrement de chaque ordina- sociates à promouvoir une culture nir un niveau de sécurité optimal. teur, accompagné du logiciel d'entreprise éthique et conforme SentinelOne permettant de aux normes les plus strictes en Respect du Règlement Général se protéger contre les logiciels matière de gouvernance et de sur la Protection des Données malveillants et espions ainsi conduite des affaires. que les tentatives d'intrusion L'écosystème Alan Allman Asso- et l'exécution de codes mal- [G1-6] Pratiques de paiements ciates veille au strict respect des ré- veillants ; glementations en matière de pro- • Diversification des hébergeurs Alan Allman Associates veille à tection des données personnelles, Cloud : les données profession- respecter des délais de paiement notamment la loi « Informatique et nelles sont hébergées dans les rigoureux, en particulier pour les Libertés » et le Règlement Géné- datacenters de Microsoft et PME, afin de soutenir leur stabili- ral sur la Protection des Données de Google, les sites internet té financière et éviter tout impact (RGPD). Tous les collaborateurs sont hébergés chez OVH et Go négatif sur leur activité. La poli- s'engagent à se conformer à ces Daddy et les applications mé- tique de l'entreprise prévoit des exigences dans le cadre de leurs tiers sont hébergées chez les mécanismes pour prévenir les re- missions. L'ensemble des données éditeurs. Cependant, l'éco sys- tards de paiement, assurant ainsi traitées est soumis sans exception tème ne maîtrise pas le risque une relation commerciale juste et aux dispositions du RGPD. Les don- d'incident chez les hébergeurs 265 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ nées collectées, volontairement Dans cette dynamique, plusieurs des missions à long terme, l'écosys- communiquées par leurs proprié- programmes de formation ont été tème d'Alan Allman Associates s'at- taires, sont strictement nécessaires instaurés. Chaque nouveau consul- tache à attirer et fidéliser les meil- à la réalisation des prestations et tant bénéficie d'un parcours d'in- leurs talents. En s'appuyant sur un à la gestion des relations contrac- tégration axé sur la compréhen- capital humain d'excellence, l'entre- tuelles et professionnelles. Elles sion des processus internes, des prise est en mesure de proposer à sont accessibles uniquement aux exigences réglementaires et des ses clients une offre à forte valeur personnels habilités, à des fins enjeux qualité, tout en renforçant ajoutée, alliant innovation, qualité administratives et commerciales. ses compétences comportemen- de service et conseil avisé. L'écosystème ne collecte ni ne tales et relationnelles. Par ailleurs, conserve de données personnelles la promotion des formations cer- sensibles (telles que l'origine eth- tifiantes est un levier clé de déve- nique, les opinions politiques, la loppement : en 2024, 70 % des for- santé ou l'orientation sexuelle), et mations suivies étaient certifiantes, n'effectue aucun traitement auto- contribuant à l'enrichissement matisé permettant d'en inférer des continu des expertises au sein de informations. Les données sont l'écosystème. conservées uniquement pour la durée nécessaire aux finalités dé- Suivi et évaluation de la qualité finies, variable selon les missions. des missions Un Délégué à la Protection des Données (DPO) est désigné dans Pour garantir la qualité des mis- chaque cabinet pour assurer le sui- sions, Alan Allman Associates met vi des politiques de protection des en œuvre un suivi rigoureux tout au données et de sécurité de l'infor- long de chaque projet. En France, mation. des entretiens réguliers sont or- ganisés entre les responsables du QUALITÉ ET cabinet, les référents métier et les correspondants opérationnels des COMPLEXITÉ DES clients. Ces échanges permettent de : MISSIONS • Suivre l'avancement des pro- jets et identifier les points La performance et l'efficience d'amélioration. d'Alan Allman Associates sont au • Évaluer la qualité des livrables cœur de sa mission : créer de la et s'assurer qu'ils répondent valeur pour ses clients. Cette quête aux attentes des clients. d'excellence se traduit par un enga- • Mesurer la satisfaction des gement constant dans l'innovation, clients et adapter les interven- la transformation digitale et la di- tions si nécessaire. versification des offres. • En complément, un suivi est ef- fectué à la fin de chaque projet La qualité des missions ou annuellement à travers une enquête de satisfaction. Cette L'amélioration continue de la qua- enquête, axée sur trois cri- lité des missions constitue un ob- tères essentiels, permet d'éva- jectif majeur pour l'ensemble des luer la prestation de manière cabinets de l'écosystème. Cet en- détaillée : gagement est reconnu par la certi- • Respect des exigences du fication ISO 9001:2015, qui atteste client. de la rigueur des démarches qua- • Adaptation des compétences lité mises en œuvre et couvre 54% aux besoins. du chiffre d'affaires à fin 2024. Re- • Sens du service. connue internationalement, cette norme garantit que le système de Chaque cabinet peut ainsi fixer des management respecte les stan- objectifs de satisfaction et, si néces- dards les plus exigeants en matière saire, mettre en place des actions de qualité. Elle reflète la volonté du correctives en cas de résultats en groupe d'offrir des prestations de deçà des attentes. haut niveau tout en perfectionnant en permanence ses processus Ces échanges réguliers permettent pour mieux répondre aux attentes également de nourrir le parcours des clients. des talents. Pour garantir la qualité 266 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ 267 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS 2 BASE DE [ESRS2.BP-2] Circonstances spé- du reporting financier interne. Cela cifiques du rapport de durabilité entraine donc une forte incertitude PRÉPARATION des émissions de GES du scope 3 Pour son rapport de durabilité, (détaillées au sein de l'ESRS E1-6) Alan Allman Associates a appliqué étant donné que plus de 90% de [ESRS2.BP-1] Préparation du rap- les horizons temporels standards ce scope fait le lien entre facteurs port de durabilité de l'ESRS 1 sans circonstances monétaires et facteurs de l'ADEME. particulières ni estimations pour Afin de réduire ce taux d'incerti- Le Rapport de durabilité est pré- la chaîne de valeur. L'entreprise a tude, un travail de mise à jour du paré sur un périmètre différent du utilisé toutes les dispositions tran- questionnaire RSE est en cours afin périmètre consolidé du Rapport sitoires autorisées pour les socié- d'avoir les données physiques pour de Gestion relatif aux états finan- tés de plus de 750 employés, sauf le calcul des émissions des parte- ciers. Alan Allman Associates publie pour la formation des collabora- naires. son rapport de durabilité sur un teurs qu'elle a choisi de reporter La collecte des données relatives périmètre incluant la majorité de intégralement. aux ressources entrantes repose ses filiales, sauf certaines acquises principalement sur des estima- en 2023, celles cédées en 2024, Le rapport privilégie des données tions, en raison du manque d'in- ainsi que les filiales en Asie. Les fi- fiables et vérifiables, en évitant les formations précises sur le poids liales non incluses sont : Excelsior estimations. Il couvre l'ensemble des équipements achetés. Pour (France), groupe Evisiance (France), des enjeux matériels tout en ex- pallier cette limite, des estimations HR Partners (Benelux), Sirus (Be- cluant temporairement certains sont réalisées en se basant sur les nelux) et We+ Asia. Ces dernières éléments comme les projections caractéristiques techniques stan- n'ont pas été intégrées dans le pé- financières environnementales et dards des matériels (notamment le rimètre étant donné qu'elles sont certains indicateurs sociaux (équi- poids moyen par catégorie d'équi- encore en cours d'intégration dans libre vie pro/perso, protection so- pement). Cette approche permet l'écosystème et qu'il est donc diffi- ciale, travailleurs indépendants). d'évaluer de manière cohérente cile d'harmoniser le processus de Cette approche ciblée permet de les flux de ressources entrantes, collecte des données extra-finan- se concentrer sur les impacts les en attendant la mise en place de cières. plus significatifs tout en préparant systèmes de collecte plus précis l'inclusion future des éléments ac- auprès des fournisseurs et des En ce qui concerne la chaîne de va- tuellement exclus. équipes d'achat. leur d'Alan Allman Associates, le re- porting n'inclut pas d'informations La collecte des données environne- directes sur celle-ci. Ainsi le péri- mentales repose sur plusieurs mé- mètre retenu inclut uniquement thodes adaptées aux spécificités les opérations d'Alan Allman Asso- de chaque site. Pour les consom- ciates. Néanmoins, l'intégralité de mations énergétiques, les sites la chaîne de valeur (amont et aval) a disposant d'une gestion directe de été considérée lors de l'analyse de leurs contrats utilisent les factures double matérialité, comme détaillé d'énergie comme source principale dans le chapitre ESRS 2 IRO-1. d'information. Pour les locaux où la consommation énergétique est Alan Allman Associates est tenu intégrée dans les loyers, une esti- d'établir des états financiers et son mation est réalisée en fonction du reporting de durabilité consolidée coût moyen de l'énergie et de la su- est préparé conformément à l'ar- perficie des bureaux concernés ce ticle 48i de la directive 2013/34/UE. qui apporte une incertitude élevée La possibilité d'omettre des infor- sur cette partie du scope 2. S'agis- mations spécifiques relatives à sant des déchets, les données sont la propriété intellectuelle, au sa- en partie collectées directement voir-faire ou aux résultats d'inno- auprès du prestataire chargé du vation n'a pas été retenue. L'op- traitement pour certains sites en tion autorisée par l'État membre France. Pour les autres sites, une d'omettre la publication des dé- estimation du volume total est ef- veloppements imminents ou des fectuée en croisant la fréquence questions en cours de négociation des collectes et le nombre de col- n'a pas été utilisée non plus. laborateurs présents dans les lo- caux. Ces méthodes permettent La période de reporting couverte ainsi d'assurer un suivi aussi pré- s'étend du 1er janvier 2024 au 31 cis que possible dans un contexte décembre 2024. de collecte de données encore en structuration. Concernant le Scope 3, les calculs se basent sur des indicateurs monétaires issus 268 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS 2 IMPACT, RISQUES ET OPPORTUNITÉS [ESRS2.IRO-1] Processus pour identifier les impacts, les risques et les opportunités et évaluer la matérialité Le processus d'identification des impacts, risques et opportunités a été réalisé à travers une analyse de double matérialité conforme aux exigences des normes ESRS. En juin 2024, un atelier d'intelligence collective a été organisé, réunissant plusieurs représentants de la direction d'Alan Allman Associates. Cet atelier visait à analyser le business model et la chaîne de valeur de l'entreprise à l'aide de l'outil Circular Canvas. Grâce à cet exercice, les impacts positifs et négatifs, ainsi que les principaux risques et opportunités, ont été identifiés à chaque étape du business model. Afin de mieux visualiser les relations entre les différentes parties prenantes et leur importance respective, une cartographie de la chaîne de valeur a été réalisée. Celle-ci met en évidence les acteurs impliqués, tant en interne qu'en externe, et permet de mieux comprendre leur rôle au sein de l'écosystème. Cette chaîne de valeur a été construite de manière interactive lors de l'atelier d'intelligence collective, où les responsables ont positionné tous les interlocuteurs avec qui ils interagissent et à quel moment de la chaîne de valeur. Les éléments clés issus de cet exercice ont ensuite été synthétisés dans le schéma qui suit : Ce travail a été mené en interne avec les responsables concernés, ce qui assure la fiabilité de l'analyse. Une réé- valuation est prévue d'ici deux ans, lors de la prochaine mise à jour de la double matérialité, sous la supervision du responsable RSE. Cette cartographie a permis d'identifier les interactions entre l'entreprise et ses parties prenantes, ainsi que les impacts potentiels associés à chaque maillon de la chaîne de valeur. Elle a constitué une base pour notre analyse de double matérialité. Identification des dépendances clés L'atelier a également permis d'identifier les principales dépendances d'Alan Allman Associates à des ressources dans le cadre de ses activités. Ces dépendances ont été regroupées en quatre grandes catégories : • Ressources énergétiques : Electricité, carburant • Ressources techniques : Ordinateurs, outils numériques, locaux, infrastructure cloud • Ressources naturelles : Eau, métaux rares • Ressources humaines : Consultants, ingénieurs experts métiers L'analyse des dépendances permet de mieux comprendre la manière dont Alan Allman Associates interagit avec l'environnement opérationnel et stratégique. Une rupture, une pénurie ou une mauvaise gestion d'une dépen- dance peut générer un risque important, qu'il soit financier, opérationnel, juridique ou réputationnel. A l'inverse, 269 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ une bonne maîtrise de ces dépendances peut ouvrir la voie à des opportunités, en renforçant l'efficacité, en stimu- lant l'innovation ou en consolidant un avantage concurrentiel. Les exemples qui suivent illustrent concrètement la manière dont certaines de ces dépendances structurent les enjeux et les priorités d'Alan Allman Associates. Alan Allman Associates dépend fortement de l'électricité pour faire fonctionner l'ensemble de ses infrastructures numériques et informatiques. Cette dépendance énergétique est directement liée à plusieurs impacts négatifs, notamment les émissions de GES et la gestion des coûts liés à l'énergie. Toute fluctuation des prix ou perturbation d'approvisionnement peut avoir des conséquences sur la performance opérationnelle et financière de l'entre- prise. Les ressources naturelles utilisées dans la fabrication des équipements électroniques, en particulier les métaux rares, représentent une dépendance critique. Ces matériaux sont nécessaires au bon fonctionnement des outils informatiques, mais leur extraction est souvent associée à des enjeux sociaux et environnementaux majeurs, tels que la dégradation des écosystèmes ou le travail des enfants dans certaines régions du monde. Cette dépen- dance soulève des impacts négatifs actuels mais aussi des risques éthiques et réputationnel à long terme. Les ressources humaines sont au cœur du modèle d'affaires. Pour rester compétitif, Alan Allman Associates doit fidéliser et former en continu ses consultants. Cette dépendance offre des atouts (innovation, expertise, perfor- mance), mais présente aussi des risques en cas de départ des talents. Méthodologie d'évaluation des IRO Afin d'évaluer les IRO liés aux activités, Alan Allman Associates a suivi les préconisations de l'EFRAG. L'analyse prend en compte différents horizons temporels et distingue les impacts déjà observés de ceux qui pourraient émerger à l'avenir. Les risques et opportunités ont été classés en directs et indirects. Pour les horizons temporels, le cadre défini par la CSRD a été suivi : • Court terme : moins de 1 an • Moyen terme : 1 à 5 ans • Long terme : plus de 5 ans Tous les impacts potentiels, risques et opportunités ont été analysés principalement à moyen et long terme (~2030), sauf mention contraire. Les IRO ont ensuite été évalués selon des critères spécifiques définis par la méthodologie ESRS 1 : Gravité, portée, irrémédiabilité et probabilité. Chaque critère a été noté sur une échelle de 1 (mineur) à 4 (majeur). Voici le détail des seuils d'évaluation par critère : Gravité : Matérialité financière Critère Mineur (1) Modéré (2) Important (3) Majeur (4) Risques financiers Dépenses <500k€ 500k€-1M€ 1M€-5M€ >5M€ supplémentaires Risque juridique et réglementaire Civil (dommages Avertissement, et intérêts), Pénal Juridique rappel à la loi (amende, empri- sonnement) Observations de Amendes Condamnation Mise en demeure Santé et Sécurité l'inspection du administratives sur l'obligation de de l'IT travail de l'IT sécurité de résultat 270 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Matérialité d'impact Critère Mineur (1) Modéré (2) Important (3) Majeur (4) Risques sociaux Santé et Sécurité Blessures légères Hospitalisation Incapacités Décès Risques environnementaux Pollution Pollution Pollution Pollution minime Pollution durable ponctuelle irréversible Changement < moyenne < 2x moyenne < 4x moyenne < 4x moyenne climatique > 25% du Compensation <5% du dommage <15% du dommage <25% du dommage dommage impact négatif compensé compensé compensé compensé Portée : Mineur (1) Modéré (2) Important (3) Majeur (4) 25 à 50% des 50-75% des Activités impactés <25% des activités >75% des activités activités activités <25% des 25 à 50% des 50-75% des >75% des Employés impactés employés employés employés employés Sites impactés <25% des sites 25 à 50% des sites 50-75% des sites >75% des sites Irrémédiabilité : Mineur (1) Modéré (2) Important (3) Majeur (4) Aisément Moyennement Difficilement Irrémédiabilité Irrémédiable rémédiable rémédiable rémédiable Probabilité : Mineur (1) Modéré (2) Important (3) Majeur (4) Fréquence <10% 10 à 50% 50-85% >85% Quasiment Apprécitation Peu probable Probable Quasiment certain impossible Ensuite, pour comparer les enjeux entre eux, une moyenne de tous les critères a d'abord été calculée pour chaque IRO. La note la plus haute parmi les IRO d'un même enjeu a été retenue dans une approche conservatrice. Ainsi, 14 enjeux ont été jugés matériels, dont 9 considérés comme matériels à la fois d'un point de vue impact et financier. Gestion intégrée des IRO Le processus d'identification et de gestion des IRO est pleinement intégré au dispositif global de gestion des risques de l'entreprise. Les résultats de l'évaluation des IRO alimentent la prise de décision stratégique et la pla- nification à moyen terme. Des procédures de contrôle interne ont été mises en place pour suivre l'évolution des 271 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ risques et opportunités et garantir leur gestion continue. Des précisions supplémentaires sont disponibles au chapitre ESRS 2 GOV 1. Depuis le dernier reporting, la méthodologie d'identification des enjeux matériels a significativement évolué : • L'utilisation du Circular Canvas a permis une analyse plus détaillée des impacts à chaque étape de la chaîne de valeur. • Le dialogue avec les parties prenantes a été renforcé afin d'intégrer leurs attentes dans le processus déci- sionnel. Cette approche permet aujourd'hui d'intégrer plus efficacement les enjeux environnementaux et sociaux dans la stratégie globale de l'entreprise, garantissant ainsi une meilleure anticipation des défis de durabilité tout en préservant la performance financière à long terme. [ESRS2.IRO-2] Exigences d'information incluses dans le rapport de durabilité Dans le cadre de l'analyse de double matérialité, une approche rigoureuse a été suivie afin d'identifier les informa- tions à divulguer concernant les impacts, risques et opportunités jugés matériels. Cette analyse s'est appuyée sur une évaluation approfondie de chaque exigence des normes ESRS. D'une part, les points de données ont été évalués via leur relation à un impact, risque ou opportunité matérielle. D'autre part, leur pertinence vis à vis des parties prenantes a été appréhendée, pour assurer que les informations du rapport de durabilité apportent une valeur ajoutée à la compréhension des enjeux clés. Ainsi, les normes ESRS E3 (Ressources aquatiques et marines), ESRS E4 (Biodiversité et écosystèmes), ESRS S3 (Communautés affectées) et ESRS S4 (Consommateurs et utilisateurs finaux) ont été exclues de notre périmètre de matérialité pour les raisons suivantes : • ESRS E3 : Les activités d'Alan Allman Associates n'interagissent pas avec les ressources marines, ce qui justifie son exclusion. • ESRS E4 : Même en tenant compte de notre chaîne d'approvisionnement, notre impact sur la biodiversité et les écosystèmes est marginal. • ESRS S3 : Les seules communautés affectées par les activités d'Alan Allman Associates sont les candidats recrutés, avec un impact limité et des risques et opportunités faibles. • ESRS S4 : La relation avec les clients est principalement abordée sous l'angle de la satisfaction client, intégrée dans nos thématiques spécifiques, rendant cette norme non matérielle dans notre analyse. Ci-dessous, un tableau récapitulatif des points de données inclus et exclus : Exigences de Sujet de Durabilité Indicateurs publication Inclus Exclu 17, MDR-P 62, MDR-A, Atténuation du 29, MDR-T, 34cdef, E1-1, E1-2, E1-3, E1-4, 14, 16, 34ab, AR 42 à changement 44, 47, 52, AR 46, AR E1-6, E1-7 45, 61 climatique 55, 56, 58, 59, AR 60 à 64, 60 Gestion de l'énergie E1-5 37, 38, 39 40 à 43 MDR-P 65, MDR-A MDR-P 62, MDR-A Pollution de l'air E2-1, E2-2, E2-3, E2-4 68-69, MDR-T 81a, 28, 62,15, 19, MDR-T 80, 30, 31 23, 34, 35 MDR-P 65, 15, MDR-A Utilisation des MDR-A 68-69, 20, 24 à E5-1, E5-2, E5-3, E5-4 62, MDR-T 80, 30, ressources 26, MDR-T 81 31, 32 272 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Éthique et G1-1, G1-2, G1-3, G1- MDR-P 65, 9, 10, 15, 11, 14, 19, 25, AR 12, Corruption 4, G1-6 24, 33 AR 13 Innover et MDR-P 65, 19 à 24, 27, développer les S1-1, S1-2, S1-4, S1-13 28, MDR-A 68-69, 38 29, AR 25, 84, 85 compétences à 41, 83 MDR-P 65, 19 à 24, Sécurité de l'emploi S1-1, S1-5, S1-8, S1-10 MDR-T 80, 47, 60, 63, 61, 62, 71 69, 70, MDR-P 65, 19 à 24, 32, S1-1, S1-3, S1-4, S1-5, Santé et sécurité MDR-A 68-69, 38 à 41, 34, 89, 90 S1-14 MDR-T 80, 47, 88 MDR-P 65, 19 à 24, Temps de travail S1-1, S1-4, S1-5 MDR-A 68-69, 38 à 41, - MDR-T 80, 47 MDR-P 65, 19 à 24, 27, S1-1, S1-2, S1-4, S1-5, 28, MDR-A 68-69, 38 Equité et égalité S1-6, S1-9, S1-16, 52, 80, 98-99 à 41, MDR-T, 47, 50, S1-17 66, 97 Travail des enfants MDR-P 65, 16 à 19, 24, 22, 23, 27, MDR-A S2-1, S2-2, S2-3, S2-4, dans la chaîne de 28, 29, 36, 38, MDR-T 68-69, 32 à 35, MDR-T S2-5, 103, 104 valeur 81 80, 42 Economique Aucun, enjeu spécifique Cybersécurité Aucun, enjeu spécifique E-réputation Aucun, enjeu spécifique Grâce à cette démarche, Allan Allman Associates s'assure que la déclaration de durabilité reflète uniquement les informations pertinentes et significatives. Le rapport a été structuré de manière à garantir une lecture fluide et cohérente. En effet, le présent rapport de durabilité applique le principe de renvoi afin d'optimiser la clarté et la structure des informations fournies. Ainsi, certaines données sont accessibles via des références croisées vers d'autres sections du rapport. Afin de faciliter l'identification de ces informations et leur localisation dans le rapport, la table de correspondance suivante indique l'emplacement des divulgations requises des normes ESRS ainsi que des informations issues d'autres réglementations européennes au sein du rapport final (56 et 56 AR19) : Référence ESRS Exigences de publication dans l'état de N° de page durabilité [ESRS2.SBM-1] Les éléments de stratégie liés aux questions de durabilité, aux modèles économiques et à la chaîne 0.3.0 P. 228 d'approvisionnement [ESRS2.SBM-2] Les intérêts et points de vue des parties 0.3.1 P. 231 prenantes [ESRS2.SBM-3] La liste des impacts, risques et opportunités matériels ainsi que leur interaction avec la stratégie et le 0.3.2 P. 234 business model 273 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [ESRS2.GOV-1] La composition des organes de gouvernance, leurs rôles et responsabilités ainsi que l'accès aux 0.1.0 P. 237 compétences [ESRS2.GOV-2] La communication et le traitement des 0.1.1 P. 237 questions de durabilité par les organes de gouvernance [ESRS2.GOV-3] L'intégration des performances liées à la 0.1.2 P. 238 durabilité dans les schémas de récompense [ESRS2.GOV-4] Les informations sur le processus de diligence 0.1.3 P. 238 menée, incluant la cartographie des informations fournies ESRS 2 [ESRS2.GOV-5] La gestion des risques et le contrôle interne 0.1.4 P. 239 sur le rapport de durabilité [ESRS2.IRO-1] Processus pour identifier les impacts, les 0.2.0 P. 269 risques et les opportunités et évaluer la matérialité [ESRS2.IRO-2] Exigences d'information inclues dans le rapport 0.2.1 P. 269 de durabilité [ESRS2.BP-1] Préparation du rapport de durabilité 0.0.0 P. 268 [ESRS2.BP-2] Circonstances spécifiques du rapport de 0.0.1 P. 268 durabilité [E1.GOV-3] Intégration des performances en matière de 1.4.0 P. 239 durabilité dans les mécanismes d'incitation [E1.SBM-3] Impacts, risques et opportunités matériels et leur 1.4.1 P. 239 interaction avec la stratégie et le modèle économique [E1.IRO-1] Processus permettant d'identifier et d'évaluer les 1.4.2 P. 239 impacts, risques et opportunités matériels liés au climat [E1-1] Plan de transition pour l'atténuation du changement 1.4.3 P. 240 climatique ESRS E1 Changement climatique [E1-2] Politiques liées à l'atténuation du changement 1.4.4 P. 240 climatique et à l'adaptation à celui-ci [E1-3] Actions et ressources en rapport avec les politiques en 1.4.5 P. 240 matière de changement climatique [E1-4] Objectifs de réduction des émissions de GES 1.4.6 P. 241 [E1-4.1] Objectifs autre que la réduction des émissions de GES 1.4.7 P. 241 [E1-5] Consommation d'énergie et mix énergétique 1.4.8 P. 242 274 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [E1-6] Émissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions 1.4.9 P. 243 totales de GES [E1-7] Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés 1.4.10 P. 244 au moyen de crédits carbone [E2.IRO-1] Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels 1.0.0 P. 246 liés à la pollution [E2-1] Politiques en matière de pollution 1.0.1 P. 247 ESRS E2 Pollution [E2-2] Actions et ressources relatives à la pollution 1.0.2 P. 247 [E2-3] Objectifs en matière de pollution 1.0.3 P. 247 [E2-4] Pollution de l'air, de l'eau et des sols 1.0.4 P. 249 [E5.IRO-1] Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels 1.3.0 P. 249 liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire [E5-1] Politiques en matière d'utilisation des ressources et 1.3.1 P. 250 d'économie circulaire ESRS E5 Économie [E5-2] Actions et ressources relatives à l'utilisation des circulaire 1.3.2 -P. 250 ressources et à l'économie circulaire [E5-3] Objectifs relatifs à l'utilisation des ressources et à 1.3.3 P. 250 l'économie circulaire [E5-4] Flux de ressources entrants 1.3.4 P. 251 [S1.SBM-3] Impacts, risques et opportunités matériels et leur 2.0.0 P. 252 interaction avec la stratégie et le modèle économique [S1-1] Politiques concernant le personnel de l'entreprise 2.0.1 P. 252 [S1-2] Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise 2.0.2 P. 254 et ses représentants au sujet des impacts ESRS S1 [S1-3] Processus de réparation des impacts négatifs et canaux Personnel de permettant au personnel de l'entreprise de faire part de ses 2.0.3 P. 254 l'entreprise préoccupations [S1-4] Actions concernant les impacts matériels sur le 2.0.4 P. 254 personnel de l'entreprise [S1-5] Objectifs liés à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion 2.0.5 P. 255 des risques et opportunités matériels [S1-6] Caractéristiques des salariés de l'entreprise 2.0.6 P. 255 275 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ [S1-8] Couverture des négociations collectives et dialogue 2.0.7 P. 256 social [S1-9] Indicateurs de diversité 2.0.8 P. 257 [S1-10] Salaires décents 2.0.9 P. 258 [S1-13] Indicateurs de formation et de développement des 2.0.10 P. 258 compétences [S1-14] Indicateurs de santé et de sécurité 2.0.11 P. 259 [S1-16] Indicateurs de rémunération (écart de rémunération 2.0.12 P. 260 et rémunération totale) [S1-17] Cas, plaintes et impacts graves sur les droits de 2.0.13 P. 261 l'homme [S2.SBM-3] Impacts, risques et opportunités matériels et 2.1.0 P. 261 interactions avec la stratégie et le modèle économique [S2-1] Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur 2.1.1 P. 261 [S2-2] Processus de dialogue avec les travailleurs de la chaîne 2.1.2 P. 262 de valeur au sujet des impacts ESRS S2 Travailleurs de la chaîne [S2-3] Processus visant à remédier aux impacts négatifs et de valeur canaux permettant aux travailleurs de la chaîne de valeur de 2.1.3 P. 262 faire part de leurs préoccupations [S2-4] Actions concernant les impacts matériels sur les 2.1.4 P. 262 travailleurs de la chaîne de valeur [S2-5] Objectifs liés à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la gestion 2.1.5 P. 263 des risques et opportunités matériels [G1.GOV-1] Le rôle des organes de gouvernance 3.0.0 P. 263 [G1.IRO-1] Le processus d'identification et d'analyse des IROs 3.0.1 P. 263 matériels [G1-1] Les politiques en matière de conduite des affaires et 3.0.2 P. 264 culture d'entreprise ESRS G1 Conduite des affaires [G1-2] Gestion des relations avec les fournisseurs 3.0.3 P. 264 [G1-3] Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin 3.0.4 P. 264 [G1-4] Cas de corruption ou de pots-de-vin 3.0.5 P. 265 [G1-6] Pratiques de paiements 3.0.6 P. 265 276 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Taxonomie Publications d'informations en vertu de l'article 8 Taxonomie 1.4.11 P. 244 du règlement (UE) 2020/852 Appendice B Liste des points de données dans les normes transversales et thématiques découlant d'autres actes législatifs de l'Union Le tableau qui suit présente les points de données visés dans ESRS 2 et l'ESRS thématique qui découlent d'autres actes législatifs de l'Union. Exigence de Référence Référence loi publication Référence règlement sur Référence SFDR Européenne sur N° de page et point de pilier 3 les indices de le climat donnée relatif référence ESRS 2 GOV-1 Annexe II du Mixité au sein Indicateur no règlement des organes de 13, tableau 1, délégué (UE) P. 237 gouvernance annexe I 2020/1816 de la paragraphe 21, Commission point d) ESRS 2 GOV-1 Annexe II du Pourcentage règlement d'administrateurs délégué (UE) P. 237 indépendants 2020/1816 de la paragraphe 21, Commission point e) ESRS 2 GOV-4 Déclaration Indicateur no sur la diligence 10, tableau 3, P. 238 raisonnable annexe I paragraphe 30 Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013; Règlement d'exécution (UE) ESRS 2 SBM-1 2022/2453 de Participation à Annexe II du la Commission des activités liées Indicateur no règlement tableau 1 : aux combustibles 4, tableau 1, délégué (UE) P. 228 Informations fossiles annexe I 2020/1816 de la qualitatives paragraphe 40, Commission sur le risque point d) i) environnemental et tableau 2: Informations qualitatives sur le risque social ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités Annexe II du liées à la Indicateur no règlement fabrication 9, tableau 2, délégué (UE) P. 228 de produits annexe I 2020/1816 de la chimiques Commission paragraphe 40, point d) ii) Article 12, ESRS 2 SBM-1 paragraphe 1, Participation du règlement à des activités Indicateur no délégué (UE) liées à des 14, tableau 1, 2020/1818, P. 228 armes annexe I annexe II du controversées règlement paragraphe 40, délégué (UE) point d) iii) 2020/1816 277 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Règlement ESRS 2 SBM-1 délégué (UE) Participation à 2020/1818, article des activités liées 12, paragraphe à la culture et à P. 228 1, du règlement la production de délégué (UE) tabac paragraphe 2020/1816, 40, point d) iv) annexe II. ESRS E1-1 Plan de transition Article 2, pour atteindre paragraphe 1, du la neutralité P. 240 règlement (UE) climatique d'ici à 2021/1119 2050 paragraphe 14 Article 449 bis Règlement (UE) no 575/2013, règlement d'exécution (UE) 2022/2453 de ESRS E1-1 Article 12, la Commission, Entreprises paragraphe 1, modèle 1: exclues des points d) à g), Portefeuille indices de et article 12, bancaire – Risque P. 240 référence paragraphe 2, de transition lié «accord de Paris» du règlement au changement paragraphe 16, délégué (UE) climatique: point g) 2020/1818 Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle Article 449 bis Règlement (UE) no 575/2013, règlement d'exécution (UE) ESRS E1-4 2022/2453 de Article 6 du Objectifs de Indicateur no la Commission, règlement réduction des 4, tableau 2, modèle 3: P. 241 délégué (UE) émissions de GES annexe I Portefeuille 2020/1818 paragraphe 34 bancaire – Risque de transition lié au changement climatique: métriques d'alignement ESRS E1-5 Consommation d'énergie produite à partir de combustibles Indicateur no fossiles ventilée 5, tableau 1, et par source indicateur no P. 242 d'énergie 5, tableau 2, (uniquement annexe I les secteurs ayant une forte incidence sur le climat) paragraphe 38 ESRS E1-5 Consommation Indicateur no d'énergie et mix 5, tableau 1, P. 242 énergétique annexe I paragraphe 37 278 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d'exécution (UE) 2022/2453 de Article 5, ESRS E1-6 la Commission, paragraphe Émissions de modèle 1: 1, article 6 GES brutes de Indicateurs no 1 Portefeuille et article 8, périmètres 1, 2 et no 2, tableau bancaire – Risque P. 243 paragraphe 1, ou 3 et émissions 1, annexe I de transition lié du règlement totales de GES au changement délégué (UE) paragraphe 44 climatique: 2020/1818 Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle ESRS E1-7 Article 2, Absorptions paragraphe 1, de GES et P. 244 du règlement crédits carbone (UE) 2021/1119 paragraphe 56 ESRS E2-4 Quantité de chaque polluant Indicateur no 8, énuméré dans tableau 1, annexe l'annexe II du I; indicateur no 2, règlement tableau 2, annexe E-PRTR (registre I, indicateur no 1, P. 249 européen des tableau 2, annexe rejets et des I; indicateur no transferts de 3, tableau 2, polluants) annexe I rejetés dans l'air, l'eau et le sol, paragraphe 28 ESRS 2- SBM3 - S1 Indicateur no Risque de travail 13, tableau 3, P. 228 forcé paragraphe annexe I 14, point f) ESRS 2- SBM3 - S1 Risque Indicateur no d'exploitation 12, tableau 3, P. 228 d'enfants par le annexe I travail paragraphe 14, point g) ESRS S1-1 Engagements Indicateur no à mener une 9, tableau 3, et politique en indicateur no -P. 252 matière des 11, tableau 1, droits de l'homme annexe I paragraphe 20 ESRS S1-1 Politiques de diligence raisonnable sur les questions Annexe II du visées par les règlement conventions délégué (UE) -P. 252 fondamentales 2020/1816 de la 1 à 8 de Commission l'Organisation internationale du travail, paragraphe 21 279 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS S1-1 Processus et mesures de Indicateur no prévention de 11, tableau 3, P. 252 la traite des annexe I êtres humains paragraphe 22 ESRS S1-1 Politique de prévention ou Indicateur no système de 1, tableau 3, P. 252 gestion des annexe I accidents du travail paragraphe 23 ESRS S1-3 Mécanismes de traitement Indicateur no des différends 5, tableau 3, P. 254 ou des plaintes annexe I paragraphe 32, point c) ESRS S1-14 Annexe II du Nombre de décès Indicateur no règlement et nombre et taux 2, tableau 3, délégué (UE) P. 259 d'accidents liés au annexe I 2020/1816 de la travail paragraphe Commission 88, points b) et c) ESRS S1-16 Écart de rémunération Annexe II du Indicateur no entre hommes règlement 12, tableau 1, P. 260 et femmes délégué (UE) annexe I non corrigé 2020/1816 paragraphe 97, point a) ESRS S1-16 Ratio de rémunération Indicateur no excessif du 8, tableau 3, P. 260 directeur général annexe I paragraphe 97, point b) ESRS S1-17 Cas de Indicateur no discrimination 7, tableau 3, P. 26 paragraphe 103, annexe I point a) ESRS S1-17 Non-respect des principes Annexe II du directeurs relatifs règlement Indicateur no aux entreprises délégué (UE) 10, tableau 1, et aux droits 2020/1816, article et indicateur no P. 261 de l'homme et 12, paragraphe 14, tableau 3, des principes 1, du règlement annexe I directeurs délégué (UE) de l'OCDE 2020/1818 paragraphe 104, point a) ESRS 2- SBM3 – S2 Risque important d'exploitation d'enfants par Indicateurs no 12 le travail ou de et no 13, tableau P. 261 travail forcé dans 3, annexe I la chaîne de valeur paragraphe 11, point b) 280 RAPPORT ANNUEL 2024 RAPPORT DE DURABILITÉ ESRS S2-1 Engagements Indicateur no à mener une 9, tableau 3, et politique en indicateur no P. 261 matière des 11, tableau 1, droits de l'homme annexe I paragraphe 17 ESRS S2-1 Politiques Indicateurs no 11 relatives aux et no 4, tableau P. 261 travailleurs de la 3, annexe I chaîne de valeur paragraphe 18 ESRS S2-1 Non-respect Annexe II du des principes règlement directeurs relatifs délégué (UE) aux entreprises Indicateur no 2020/1816, article et aux droits 10, tableau 1, P. 261 12, paragraphe de l'homme et annexe I 1, du règlement des principes délégué (UE) directeurs 2020/1818 de l'OCDE paragraphe 19 ESRS S2-1 Politiques de diligence raisonnable sur les questions Annexe II du visées par les règlement conventions P. 261 délégué (UE) fondamentales 2020/1816 1 à 8 de l'Organisation internationale du travail, paragraphe 19 ESRS S2-4 Problèmes et incidents en matière de droits Indicateur no de l'homme 14, tableau 3, P. 262 recensés en annexe I amont ou en aval de la chaîne de valeur paragraphe 36 ESRS G1-1 Convention des Nations Indicateur no unies contre 15, tableau 3, P. 264 la corruption annexe I paragraphe 10, point b) ESRS G1-4 Amendes pour infraction à la législation sur Annexe II du Indicateur no la lutte contre règlement 17, tableau 3, P. 265 la corruption délégué (UE) annexe I et les actes 2020/1816 de corruption paragraphe 24, point a) 281 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES 282 Alan Allman Associates DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES 283 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES DÉLÉGATION DONNÉE AU CONSEIL D'AMINISTRATION D'OPÉRER SUR LES ACTIONS DE LA SOCIÉTÉ RÉSOLUTION 17 DE L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE DU 19 JUIN 2024 284 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES BILAN DU CONTRAT DE LIQUIDITE Au titre du contrat de liquidité confié par la société ALAN ALLMAN ASSOCIATES à PORTZAMPARC – GROUPE BNP PARIBAS, à la date du 31 décembre 2024, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité : - 84 207 titres ALAN ALLMAN ASSOCIATES - 325 630,61euros Il est rappelé que lors du bilan semestriel du 30 juin 2024, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité : - 70 797 titres ALAN ALLMAN ASSOCIATES - 390.797,22 euros Il est rappelé que lors de la mise en œuvre du contrat de liquidité le 24 juin 2021, conforme à la pratique de marché admise, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité : - 200 000,00 euros - Apport complémentaire de 800 000,00 euros le 20 juin 2022 Au cours du 1er trimestre 2024, il a été négocié un total de : Achats 9 331titres 83 648, 90€ 227 transactions Ventes 6 768 titres 65 564,10€ 143 transactions Au cours du 2nd trimestre 2024, il a été négocié un total de : Achats 20 710 titres 102 917,18 € 295 transactions Ventes 7 300 titres 37 750,57 € 179 transactions 285 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES DELEGATION DE COMPETENCE A DONNER AU CONSEIL D'ADMINISTRATION POUR DECIDER L'AUGMENTATION DU CAPITAL SOCIAL PAR EMISSION D'ACTIONS OU DE VALEURS MOBILIERES DONNANT ACCES AU CAPITAL RESERVEES AUX ADHERENTS DE PLANS D'EPARGNE AVEC SUPPRESSION DU DROIT PREFERENTIEL DE SOUSCRIPTION AU PROFIT DE CES DERNIERS (RESOLUTION 22 DE L'ASSEMBLEE GENERALE DU 21 JUIN 2023) Sur le fondement de la 22ème résolution de l'Assemblée Générale de la Société du 21 juin 2023, le Président-Directeur Général, sur subdélégation du Conseil d'Administration, a décidé et constaté l'augmentation de capital suivante : : • Le 20 juin 2024, l'émission de 52 871 actions nouvelles d'une valeur nominale unitaire de 0,30 euros au prix unitaire de 6.54 euros par action après application d'une décote de 30%, soit une augmentation de capital de 15 861, 30 euros, et, prime d'émission incluse de 345 776,34 euros. Les souscriptions ont été émise par le FCPE « ALAN ALLMAN ASSOCIATES RELAIS 2024 » au titre des demandes de souscription des salariés en France dans le cadre des PEE et des salariés en Belgique et au Canada dans le cadre du PEGI DELEGATION DONNEE AU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE DECIDER UNE AUGMENTATION DE CAPITAL - AVEC SUPPRESSION DU DPS - RESERVEE A UN CERCLE RESTREINT D'INVESTISSEURS (RESOLUTION 12 DE L'ASSEMBLEE GENERALE DU 21 JUIN 2023) Sur le fondement de la 12ème résolution de l'Assemblée Générale de la Société du 21 juin 2023, le Président-Directeur Général, sur subdélégation du Conseil d'Administration, a décidé et constaté l'augmentation de capital suivante : • Le 1er juillet 2024, l'émission de 33 584 actions nouvelles d'une valeur nominale unitaire de 0,30 euros au prix unitaire de 7, 58 euros par action, soit une augmentation de capital de 10 075, 20 euros, et, prime d'émission incluse de 254 566, 72 euros. Cette augmentation de capital s'est faite par compensation de créance. 286 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES DELEGATION DE COMPETENCE A DONNER AU CONSEIL D'ADMINISTRATION A L'EFFET DE PROCEDER A DES ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS EXISTANTES OU A EMETTRE AU PROFIT DES MEMBRES DU PERSONNEL SALARIE ET DES MANDATAIRES SOCIAUX DU GROUPE OU DE CERTAINS D'ENTRE EUX (RESOLUTION 30 DE L'ASSEMBLEE GENERALE DU 19 JUIN 2024) Sur le fondement de la 30ème résolution de l'Assemblée Générale de la Société du 19 juin 2024, le Conseil d'Administration, a décidé d'attribuer gratuitement des actions gratuites de la Société aux salariés des filiales du périmètre « Asie » relevant dans de la catégorie des Managers, Directeur Régionaux et Managers séniors pour un nombre maximum de 48 000 actions. Les actions seront émises à l'issue de la période d'acquisition prévue dans le Règlement de Plan. DELEGATIONS DONNEES AU CONSEIL D'ADMINISTRATION PAR L'ASSEMBLEE GENERALE DU 19 JUIN 2024 ET NON-UTILISEES AU COURS DE L'ANNEE 2024 : Délégation de compétence à donner au Conseil d'administration pour décider - l'augmentation du capital social, par émission - avec maintien du droit préférentiel de souscription - d'actions et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société et/ou l'émission de valeurs mobilières donnant droit à l'attribution de titres de créance (18ème résolution) ; Les augmentations de capital réalisées au cours de l'année 2024 ont été réalisées avec suppression du droit préférentiel de souscription. Délégation de compétence à donner au Conseil d'administration pour décider - l'augmentation du capital social par émission - avec suppression du droit préférentiel de souscription - d'actions et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société et/ou l'émission de valeurs mobilières donnant droit à l'attribution de titres de créance par une offre visée au 1° de l'article L. 411-2 du Code monétaire et financier auprès notamment d'investisseurs qualifiés ou d'un cercle restreint d'investisseurs (19ème résolution) ;Les augmentation de capital réalisées au cours de l'année 2024 avec suppression du droit préférentiel de souscription ont été réalisées sur le fondement de la 12ème résolution de l'Assemblée Générale de la Société du 21 juin 2023 - Délégation de compétence à donner au Conseil d'Administration pour décider - l'émission d'actions et/ou de titres de créances et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital ou donnant droit à un titre de créance, avec suppression du droit préférentiel de souscription sans indication de bénéficiaires et par offre au public (20ème résolution) ; 287 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Délégation de compétence à donner au Conseil d'administration pour l'émission - d'actions ordinaires et/ou de toutes autres valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou donnant droit à l'attribution de titres de créance, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires aux actions ordinaires et autres valeurs mobilières donnant accès au capital au profit de catégories de personnes répondant à des caractéristiques déterminées (21ème résolution) Délégation de compétence à consentir au Conseil d'administration en vue d'émettre - des instruments financiers composés de et/ou donnant droit (sur exercice de bons d'émission) à des titres de créances obligataires donnant accès au capital de la Société auxquels sont attachés des bons de souscription d'actions, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit d'une catégorie de personnes conformément à l'article L. 225-138 du Code de commerce (22ème résolution) ; Autorisation à conférer au Conseil d'administration, en cas d'émission avec - suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires, de fixer, dans la limite de 10% du capital, le prix d'émission dans les conditions fixées par l'assemblée générale (23ème résolution) - Délégation de compétence à donner au Conseil d'administration à l'effet d'augmenter le nombre de titres à émettre en cas d'augmentation de capital avec ou sans droit préférentiel de souscription des actionnaires, en cas de demandes excédentaires, dans la limite de 15% de l'émission initiale (24ème résolution) Délégation de compétence à donner au Conseil d'administration à l'effet de décider - l'augmentation du capital social par incorporation de primes, réserves, bénéfices ou autres (25ème résolution) Délégation de compétence au Conseil d'administration à l'effet d'émettre des actions - ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, en rémunération d'apports en nature constitués de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital (26ème résolution) - Délégation de compétence au Conseil d'administration à l'effet d'émettre des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, en cas d'offre publique d'échange initiée par la Société (27ème résolution) - Délégation de compétence à donner au Conseil d'administration pour décider l'augmentation du capital social par émission d'actions ou de valeurs mobilières donnant accès au capital réservées aux adhérents de plans d'épargne avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de ces derniers (29ème résolution) - Délégation de compétence à conférer au Conseil d'administration à l'effet de procéder, en une ou plusieurs fois, à l'émission de bons de souscription d'actions au profit d'une catégorie de personnes (31ème résolution) 288 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Délégation de compétence consentie au Conseil d'Administration à l'effet d'émettre - des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de salariés français du Groupe (32ème résolution) - Délégation de compétence consentie au Conseil d'Administration à l'effet d'émettre - des actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de salariés de certaines filiales étrangères à des conditions comparables à celles qui seraient offertes en vertu des 29ème, 30ème, 31ème et 32ème résolutions (33ème résolution) Autorisation à donner au Conseil d'administration de réduire le capital par annulation - des actions rachetées (35ème résolution) ; 289 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES DÉCLARATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT ANNUEL 290 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES DECLARATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT ANNUEL Personne responsable Monsieur Jean-Marie Thual Président - Directeur Général d'Alan Allman Associates (à compter du 29 mars 2021) Siège social Alan Allman Associates : 15 rue Rouget de Lisle – 92130 Issy-les-Moulineaux Attestation du Responsable « J'atteste que les informations contenues dans le présent rapport annuel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d'omission de nature à en altérer la portée. J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et qu'il décrit les principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. » A Issy-les-Moulineaux, le 30 avril 2025 ________ Monsieur Jean-Marie Thual Président du Conseil d'administration - Directeur Général d'Alan Allman Associates 291 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES GRANT THORNTON RAPPORT SPÉCIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES ASSEMBLÉE GÉNÉRALE D'APPROBATION DES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 292 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Commissaire aux comptes 29 rue du Pont 92200 Neuilly-sur-Seine Alan Allman Associates Société Anonyme Sofidem & Associés au capital de 13 753 206,60€ Commissaire aux comptes 15 rue Rouget de Lisle 19 rue du quatre septembre 92130 Issy-les-Moulineaux 75002 Paris 293 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Alan Allman Associates Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 A l'Assemblée Générale de la Société Alan Allman Associates, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l'Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. 294 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 2 / 2 Sofidem & Associés Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 CONVENTIONS SOUMISES A L'APPROBATION DE L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L.225-38 du code de commerce. CONVENTIONS DEJA APPROUVÉES PAR L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE En application de l'article R.225-30 du Code de Commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'Assemblée Générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé. 1. Convention de prestation de services en matière de gestion avec la société CAMAHËAL FINANCE : Personne concernée : La société CAMAHËAL FINANCE, actionnaire disposant d'une fraction de droit de vote supérieur à 10%. Nature, objet et modalités : Votre conseil d'administration du 1er juillet 2021 a autorisé la conclusion d'une convention de prestation de services en matière d'assistance de direction et prestations administratives entre les sociétés CAMAHËAL FINANCE et ALAN ALLMAN ASSOCIATES, signée en date du 30 avril 2021. En contrepartie des prestations visées ci-dessus, ALAN ALLMAN ASSOCIATES verse une rémunération calculée sur la base des frais réels supportés par CAMAHËL FINANCE pour ses filiales, auquel s'ajoute un taux de marge de 5%. Pour l'exercice 2024, votre société a enregistré une charge de 7 200 euros au titre de cette convention. Neuilly-sur-Seine et Paris, le 29 avril 2025 Les commissaires aux comptes Grant Thornton Sofidem & Associés Membre français de Grant Thornton International Antoine Zani Philippe Noury Associé Associé 295 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES GRANT THORNTON RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 296 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Commissaire aux comptes 29 rue du Pont 92200 Neuilly-sur-Seine Alan Allman Associates Sofidem & Associés Société Anonyme Commissaire aux comptes au capital de 13 753 206,60€ 15 rue Rouget de Lisle 19 rue du quatre septembre 92130 Issy-les-Moulineaux 75002 Paris 297 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Alan Allman Associates Exercice clos le 31 décembre 2024 A l'Assemblée Générale de la société Alan Allman Associates, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Alan Allman Associates relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. 298 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 2 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. 299 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 3 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Evaluation des titres de participation (paragraphe 3 « Titres de participation et créances rattachées » de la note 2 « Règles et méthodes comptables » de l'annexe aux comptes annuels) Point clé de l'audit Notre approche d'audit La valeur nette comptable des titres de participation Nous avons analysé la conformité des méthodologies s'élèvent à 63,3 M€ au 31 décembre 2024, au regard appliquées par la société aux normes comptables en d'un total bilan de 126,5 M€. vigueur s'agissant des modalités d'estimation de la valeur La valeur d'inventaire est déterminée en fonction de la d'utilité des titres de participation. valeur d'utilité de la participation. La valeur d'utilité correspond à la valeur des avantages économiques Nous avons obtenu les analyses menées par la société. futurs attendus de l'utilisation des actifs directs et Nous avons pris connaissance des hypothèses clés indirects de la participation. L'évaluation de la valeur retenues et avons : d'utilité peut s'appuyer sur des critères de rentabilité historiques et des éléments prévisionnels (perspective - Rapproché les prévisions d'activité sous-tendant de rentabilité et de flux de trésorerie, conjoncture la détermination des flux de trésorerie avec les économique). informations disponibles, parmi lesquelles les L'estimation de la valeur d'inventaire peut donc justifier perspectives de marché et les réalisations passées, le maintien d'une valeur nette supérieure à la quote-part avec les dernières estimations (hypothèses, d'actif net comptable. budgets, plans stratégiques le cas échéant) de la Lorsque les titres de participation ont une valeur Direction ; d'inventaire inférieure à leur valeur comptable, les titres - Comparé les taux de croissance à l'infini retenus de participation sont dépréciés. pour les flux projetés avec les analyses de marché Nous considérons l'évaluation des titres de et les consensus des principaux professionnels participation comme un point clé de l'audit en raison concernés. de : - Comparé les taux d'actualisation retenus (i) de leur montant significatif dans les comptes (WACC) avec nos propres bases de données. de la société, (ii) des jugements et hypothèses nécessaires Nous avons obtenu et examiné les analyses de sensibilité pour la détermination de la valeur d'utilité. effectuées par la direction, que nous avons comparées à nos propres calculs, pour apprécier quel niveau de variation des hypothèses serait de nature à nécessiter la comptabilisation d'une dépréciation des titres de participation concernés. Enfin, nous avons contrôlé les informations relatives à ces risques présentées dans l'annexe aux comptes annuels. fournies dans l'annexe aux comptes sociaux. 300 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 4 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil d'Administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225- 37-4 et L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique d'achat ou d'échange, fournies en application des dispositions de l'article L.22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. 301 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 5 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l'AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Alan Allman Associates par l'Assemblée Générale du 22 juin 2022 pour les cabinets Grant Thornton et Sofidem & Associés. Au 31 décembre 2024, Grant Thornton et Sofidem & Associés étaient dans la 3ème année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. 302 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 6 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. 303 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 7 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. 304 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 8 / 8 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'auditdes risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris, le 29 avril 2025 Les commissaires aux comptes Grant Thornton Sofidem & Associés Membre français de Grant Thornton International Antoine Zani Philippe Noury Associé Associé 305 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES GRANT THORNTON RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 306 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Commissaire aux comptes 29 rue du Pont 92200 Neuilly-sur-Seine Alan Allman Associates Sofidem & Associés Société Anonyme Commissaire aux comptes au capital de 13 753 206,60€ 15 rue Rouget de Lisle 19 rue du quatre septembre 92130 Issy-les-Moulineaux 75002 Paris 307 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Alan Allman Associates Exercice clos le 31 décembre 2024 A l'Assemblée Générale de la société Alan Allman Associates, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Alan Allman Associates relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. 308 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 2 / 7 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. 309 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 3 / 7 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Evaluation des goodwill alloués aux groupes d'unités génératrices de trésorerie (UGT) - (paragraphe 4.6 « Goodwill (IFRS 3 - IAS 36) » de la note 4 « Principes comptables et règles de consolidation » & paragraphe 7.2 « Goodwill » de la note 7 « Notes sur le bilan actif » de l'annexe aux états financiers consolidés) Point clé de l'audit Notre approche d'audit Au 31 décembre 2024, les goodwill sont inscrits au Nos travaux ont consisté à : bilan pour une valeur nette comptable de 170,7 M€ au - Prendre connaissance des processus mis en place par la regard d'un total de bilan de 346,1 M€. Ils ont été Direction pour la réalisation des tests de dépréciation de alloués aux Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) chaque groupe d'UGT et notamment pour la ou, le cas échéant, aux groupes d'UGT des activités détermination des flux de trésorerie utilisés dans la dans lesquelles les entreprises acquises ont été détermination de la valeur recouvrable. intégrées, en l'espèce l'Europe, l'Amérique du Nord et - Apprécier la fiabilité des données issues du business plan l'Asie. de chaque groupe d'UGT entrant dans le calcul de leur La direction s'assure lors de chaque exercice que la valeur recouvrable. Nous avons notamment : valeur comptable de ces Goodwill n'est pas supérieure o Effectué des entretiens avec la direction financière du à leur valeur recouvrable. Les modalités des tests de groupe pour identifier les principales hypothèses dépréciation ainsi mis en œuvre par la direction, sont utilisées dans les projections à 5 ans telles qu'elles sont décrites dans les notes de l'annexe aux états financiers prises en compte au sein des business plans consolidés et tiennent compte de l'horizon de notamment au regard des performances passées et du détention des participations défini par le groupe. Elles contexte économique au sein desquels les sociétés du intègrent une part importante de jugements et Groupe opèrent ; d'hypothèses, portant notamment, selon les cas, sur : o Revu les analyses de sensibilité et effectué nos propres - les prévisions de flux de trésorerie futurs qui analyses de sensibilité sur les hypothèses clés pour reposent sur les plans d'affaires à moyen terme apprécier les impacts éventuels de ces hypothèses sur élaborés par la direction sur un horizon de 5 ans ; les conclusions des tests de dépréciation. - les taux de croissance à l'infini retenus pour les - Concernant la méthode des flux de trésorerie utilisée pour flux projetés ; la détermination des valeurs recouvrables, avec l'appui de - les taux d'actualisation appliqués aux flux de nos experts en évaluation : trésorerie estimés. o Nous avons testé l'exactitude arithmétique des En conséquence, une variation de ces hypothèses est modèles et recalculé les valeurs recouvrables ; de nature à affecter de manière sensible la valeur o Nous nous sommes assurés de la cohérence des recouvrable de ces Goodwill et à nécessiter la méthodologies de détermination des taux constatation d'une dépréciation, le cas échéant. d'actualisation et de croissance infinie en corroborant Nous considérons l'évaluation des Goodwill comme ces taux avec des données de marché ou des sources un point clé de l'audit en raison (i) de leur importance externes et recalculé ces taux avec nos propres sources significative dans les comptes du groupe, (ii) des de données. jugements et hypothèses nécessaires pour la Enfin, nous avons apprécié le caractère approprié des détermination de leur valeur recouvrable. informations fournies dans l'annexe aux états financiers consolidés. 310 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 4 / 7 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1- 2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l'AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Alan Allman Associates par l'Assemblée Générale du 22 juin 2022 pour Grant Thornton et Sofidem & Associés. Au 31 décembre 2024, Grant Thornton et Sofidem & Associés étaient dans la 3ème année de leur mission sans interruption. 311 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 5 / 7 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. 312 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 6 / 7 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; • Concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. 313 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Grant Thornton Alan Allman Associates Page 7 / 7 Sofidem & Associés Exercice clos le 31 décembre 2024 Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris, le 29 avril 2025 Les commissaires aux comptes Grant Thornton Sofidem & Associés Membre français de Grant Thornton International Antoine Zani Philippe Noury Associé Associé 314 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES 315 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES RAPPORT DU COMMISAIRE AUX COMPTES, DESIGNE ORGANISME TIERS INDEPENDANT, SUR LA VERIFICATION DES INFORMATIONS EN MATIERE DE DURABILITE ET DE CONTROLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION DES INFORMATIONS PREVUS A L'ARTICLE 8 DU REGLEMEMENT (UE) 2020/852 EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 316 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES, DESIGNE ORGANISME TIERS INDEPENDANT, SUR LA VERIFICATION DES INFORMATIONS EN MATIERE DE DURABILITE ET DE CONTROLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION DES INFORMATIONS PREVUS A L'ARTICLE 8 DU REGLEMENT (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024. À l'Assemblée Générale Alan Allman Associates 15 rue Rouget de Lisle 92130 Issy les Moulineaux Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaire aux comptes, désigné Organisme Tiers Indépendant, accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-2197 (Accréditation Cofrac Inspection, n°3- 2197, portée disponible sur www.cofrac.fr) et porte sur la vérification de l'état de durabilité de Alan Allman Associates. Il vise à formuler un avis exprimant une assurance limitée sur les informations en matière de durabilité et les informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l'exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans le rapport annuel du Groupe et présentées dans le chapitre 6 figurant dans le rapport annuel. En application de l'article L.233-28-4 du code de commerce, Alan Allman Associates est tenu d'inclure les informations précitées au sein d'une section distincte du rapport annuel du Groupe. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l'interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l'absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l'analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité du Groupe sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur l'évolution des affaires du Groupe, de ses résultats et de sa situation. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise. En application du II de l'article L.821-54 du code précité, notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l'émission d'un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur : ▪ la conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci- après ESRS pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre par Alan Allman Associates pour déterminer les informations publiées, et le respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail ; ▪ la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport annuel du Groupe et présentées dans le chapitre 6 figurant dans le rapport annuel avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS ; et ▪ le respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. L'exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d'indépendance, et les règles de qualité prescrites par le code de commerce. Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l'Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 ». www.talenz-audit.fr 317 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à l'appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l'objet, de notre part, d'une attention particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n'exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu'il convient de considérer que les diligences explicitées s'inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission. Enfin, lorsqu'il nous semble nécessaire d'attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par Alan Allman Associates dans le rapport annuel du Groupe, nous formulons un paragraphe d'observations. LIMITES DE NOTRE MISSION Notre mission ayant pour objectif d'exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l'obtention d'une assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion du Groupe, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d'information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par Alan Allman Associates en termes de plans d'action, de cibles, de politiques, d'analyses de scénarios et de plans de transition. Elle permet cependant d'exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l'absence d'identification ou, au contraire, l'identification, d'erreurs, omissions ou incohérences d'une importance telle qu'elles seraient susceptibles d'influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications. Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives. CONFORMITE AUX ESRS DU PROCESSUS MIS EN ŒUVRE PAR ALAN ALLMAN ASSOCIATES POUR DETERMINER LES INFORMATIONS PUBLIEES, ET RESPECT DE L'OBLIGATION DE CONSULTATION DU COMITE SOCIAL ET ECONOMIQUE PREVUE AU SIXIEME ALINEA DE L'ARTICLE L.2312-17 DU CODE DU TRAVAIL. NATURE DES VERIFICATIONS OPEREES Nos travaux ont consisté à vérifier que : ▪ le processus défini et mis en œuvre par Alan Allman Associates lui a permis, conformément aux ESRS, d'identifier et d'évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d'identifier ceux de ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en matière de durabilité dans le chapitre 6 du rapport financier annuel du Groupe, et ▪ les informations fournies sur ce processus sont également conformes aux ESRS. CONCLUSION DES VERIFICATIONS OPEREES Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par Alan Allman Associates avec les ESRS. Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L. 2312-17 du code du travail, nous vous informons qu'à la date du présent rapport, celle-ci n'a pas encore eu lieu. www.talenz-audit.fr 318 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 OBSERVATION Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations présentées dans la section [ESRS2.IRO-1] : Processus pour identifier les impacts, risques et opportunités et évaluer la matérialité du chapitre 6 figurant dans le rapport annuel du Groupe qui précise les différents horizons temporels (court, moyen ou long terme) employés à la définition des différents IRO. ÉLEMENTS QUI ONT FAIT L'OBJET D'UNE ATTENTION PARTICULIERE Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par Alan Allman Associates pour déterminer les informations publiées. Concernant l'identification des parties prenantes Les informations relatives à l'identification des parties prenantes sont mentionnées dans le rapport annuel du Groupe et présentées dans la section [ESRS2.SBM-2] Les intérêts et points de vue des parties prenantes du chapitre 6 figurant dans rapport annuel. Nous avons pris connaissance de l'analyse réalisée par Alan Allman Associates pour identifier : ▪ les parties prenantes, qui peuvent affecter les entités du périmètre des informations ou peuvent être affectées par elles, par leurs activités et relations d'affaires directes ou indirectes dans la chaîne de valeur ; ▪ les principaux utilisateurs des états de durabilité. Nous avons pris connaissance notamment sur la base d'entretiens et d'inspection de la documentation disponible les modalités d'interactions avec ces dernières. Nos diligences ont notamment consisté à : ▪ apprécier la cohérence des principales parties prenantes identifiées par Alan Allman Associates avec la nature de ses activités et son implantation géographique, en tenant compte de ses relations d'affaires et de sa chaîne de valeur ; ▪ exercer notre esprit critique pour apprécier le caractère représentatif des parties prenantes identifiées par Alan Allman Associates. Concernant l'identification des impacts, risques et opportunités ("IRO") Les informations relatives à l'identification des impacts, risques et opportunités sont mentionnées dans le rapport sur la gestion du Groupe et présentées dans la section [ESRS2.IRO-1] : Processus pour identifier les impacts, risques et opportunités et évaluer la matérialité du chapitre 6 figurant dans le rapport annuel du Groupe. Nous avons pris connaissance du processus et notamment la méthodologie mise en œuvre par Alan Allman Associates concernant l'identification des impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités, réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d'application » de la norme ESRS 1 et le cas échéant, ceux qui sont spécifiques à Alan Allman Associates, tel que présenté dans la section [ESRS2.IRO-1] Processus pour identifier les impacts, risques et opportunités et évaluer la matérialité du chapitre 6 figurant dans le rapport annuel du Groupe. En particulier, nous avons apprécié la démarche mise en place par Alan Allman Associates pour déterminer ses impacts et ses dépendances, qui peuvent être source de risques ou d'opportunités, notamment le dialogue mis en œuvre, le cas échéant, avec les parties prenantes. www.talenz-audit.fr 319 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 Nous avons également apprécié l'exhaustivité des activités comprises dans le périmètre retenu pour l'identification des IRO. Nous avons pris connaissance de la liste des IRO matériels identifiés ainsi que la matrice réalisée par Alan Allman Associates présentées dans la section [ESRS2.SBM-3] La liste des impacts, risques et opportunités matériels ainsi que leur interaction avec la stratégie et le business model, incluant notamment la description de leur répartition du point de vue de l'impact, du point de vue financier et selon les deux points de vue. Nous avons : ▪ apprécié la manière dont Alan Allman Associates a considéré la liste des sujets de durabilité énumérés par la norme ESRS 1 (AR 16) dans son analyse ; ▪ apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités réels et potentiels identifiés par Alan Allman Associates avec les analyses sectorielles disponibles ; ▪ apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités actuels et potentiels identifiés par Alan Allman Associates, notamment ceux qui lui sont spécifiques, car non couverts ou insuffisamment couverts par les normes ESRS avec notre connaissance du Groupe ; ▪ apprécié comment Alan Allman Associates a pris en considération les différents horizons temporels notamment s'agissant des enjeux climatiques ; ▪ apprécié si Alan Allman Associates a pris en compte les risques et opportunités pouvant découler d'événements à la fois passés et futurs du fait de ses activités propres ou de ses relations d'affaires, y compris les actions entreprises pour gérer certains impacts ou risques ; ▪ apprécié si Alan Allman Associates a tenu compte de ses dépendances aux ressources naturelles, humaines et/ou sociales dans l'identification des risques et opportunités. Concernant l'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière Nous avons pris connaissance, par entretien avec la direction RSE et inspection de la documentation disponible, du processus d'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière mis en œuvre par Alan Allman Associates, et apprécié sa conformité au regard des critères définis par ESRS 1. Nous avons notamment : ▪ apprécié la cohérence des seuils ainsi déterminés avec notre connaissance du Groupe; ▪ vérifié que l'ensemble des impacts (positifs ou négatifs), risques et opportunités réels ou potentiels identifiés par Alan Allman Associates ont fait l'objet d'une évaluation ; ▪ apprécié si Alan Allman Associates a évalué les IRO indépendamment des éventuelles mesures d'atténuation ; ▪ vérifié que l'évaluation de matérialité financière a été réalisée sans compensation inappropriée entre les risques et les opportunités ; ▪ apprécié le caractère approprié de l'information donnée dans la section [ESRS2.IRO-1] Processus pour identifier les impacts, risques et opportunités et évaluer la matérialité du chapitre 6 figurant dans le rapport annuel du Groupe. Nous avons pris connaissance du processus décisionnel ainsi que des procédures de contrôle interne mis en place par Alan Allman Associates. www.talenz-audit.fr 320 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 Nous avons pris connaissance des analyses qualitatives ou quantitatives menées par Alan Allman Associates pour déterminer la matérialité des impacts au regard : ▪ de leur probabilité de survenance ; ▪ de leur ampleur ; ▪ de leur étendue ; ▪ en cas d'impacts négatifs, de leur caractère irrémédiable. Nous avons pris connaissance des analyses qualitatives ou quantitatives menées par Alan Allman Associates pour déterminer la matérialité des risques et opportunités au regard : ▪ de leur probabilité de survenance ; et ▪ de l'ampleur potentielle de leurs effets financiers à court, moyen ou long terme. Nous avons apprécié la façon dont Alan Allman Associates a établi et appliqué les critères de matérialité de l'information définis par la norme ESRS 1, y compris la fixation de seuils, pour déterminer les informations matérielles publiées : ▪ au titre des indicateurs relatifs aux IRO matériels identifiés conformément aux normes ESRS thématiques concernées ; ▪ au titre des informations spécifiques à Alan Allman Associates. CONFORMITE DES INFORMATIONS EN MATIERE DE DURABILITE INCLUSES DANS LE RAPPORT SUR LA GESTION DU GROUPE ET PRESENTEES DANS LE CHAPITRE 6 FIGURANT DANS LE RAPPORT ANNUEL DU GROUPE AVEC LES EXIGENCES DE L'ARTICLE L.233-28-4 DU CODE DE COMMERCE, Y COMPRIS AVEC LES ESRS NATURE DES VERIFICATIONS OPEREES Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y compris aux ESRS : ▪ les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité incluses dans les sections du chapitre 6 du rapport annuel du Groupe, y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenues ; ▪ la présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ; ▪ le périmètre retenu par Alan Allman Associates relativement à ces informations est approprié ; et ▪ sur la base d'une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non-conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne présentent pas d'erreurs, omissions, incohérences importantes, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. CONCLUSION DES VERIFICATIONS OPEREES Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions, incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du Groupe présentées dans les sections du chapitre 6 du rapport annuel du Groupe, avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS. www.talenz-audit.fr 321 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 OBSERVATION Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations présentées dans les sections [ESRS.2.BP-1] Préparation du rapport de durabilité et [ESRS.2.BP-2] Circonstances spécifiques du rapport de durabilité présentées dans le chapitre 6 figurant dans le rapport annuel et qui précisent le contexte dans lequel les informations relatives à la durabilité ont été établies et les principes méthodologiques appliqués dans un contexte de première publication. ÉLEMENTS QUI ONT FAIT L'OBJET D'UNE ATTENTION PARTICULIERE Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport annuel du groupe et présentées dans les sections du chapitre 6 avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, y compris les ESRS. Informations fournies en application des normes environnementales (ESRS E1, E2 ET E5) Les informations publiées au titre du changement climatique et notamment les émissions de gaz à effet de serre sont mentionnées dans le paragraphe [E1-6] Emissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES de la section Informations environnementales du chapitre 6 figurant dans le rapport annuel et celles au titre de la pollution en section ESRS E2 Pollution, et celles au titre de l'économie circulaire en section ESRS E5 Economie circulaire. Nos diligences ont notamment consisté à : ▪ sur la base des entretiens menés avec la direction RSE, nous avons apprécié si la description des politiques, actions et cibles mises en place par Alan Allman Associates couvre les domaines suivants : atténuation du changement climatique et adaptation au changement climatique, pollution de l'air et l'économie circulaire notamment sur la sphère outils et matériaux numériques ; ▪ apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans les sections ESRS E1 Changement climatique, ESRS E2 Pollution et ESRS E5 Economie circulaire de la section Informations environnementales sur le reporting des données et sa cohérence d'ensemble avec notre connaissance du Groupe. En ce qui concerne les informations publiées au titre du bilan d'émission gaz à effet de serre (inclus dans ESRS E1 Changement climatique) : ▪ nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par Alan Allman Associates visant à la conformité des informations publiées ; ▪ nous avons apprécié la cohérence du périmètre considéré pour l'évaluation du bilan d'émissions de gaz à effet de serre avec le périmètre des états financiers consolidés ; ▪ nous avons pris connaissance du protocole d'établissement de l'inventaire des émissions de gaz à effet de serre utilisé par Alan Allman Associates pour établir le bilan d'émissions de gaz à effet de serre et apprécié ses modalités d'application, sur une sélection de catégories d'émissions et de sites, sur le scope 1 et le scope 2. ▪ concernant les émissions relatives au scope 3, nous avons apprécié : − la justification des inclusions et exclusions des différentes catégories et la transparence des informations données à ce titre, − le processus de collecte d'informations, www.talenz-audit.fr 322 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 ▪ nous avons apprécié le caractère approprié des facteurs d'émission utilisés et le calcul des conversions afférentes ainsi que les hypothèses de calcul et d'extrapolation, compte tenu de l'incertitude inhérente à l'état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées ; ▪ pour les données physiques (telles que la consommation d'énergie), nous avons rapproché, sur la base de sondages, les données sous-jacentes servant à l'élaboration du bilan d'émissions de gaz à effet de serre avec les pièces justificatives ; ▪ nous avons mis en œuvre des procédures analytiques ; ▪ en ce qui concerne les estimations que nous avons jugé structurantes auxquelles Alan Allman Associates a eu recours, pour l'élaboration de son bilan d'émission de gaz à effet de serre, nous avons pris connaissance, par entretien avec la direction RSE, de la méthodologie de calcul des données estimées et des sources d'informations sur lesquelles reposent ces estimations ; ▪ nous avons vérifié l'exactitude arithmétique des calculs servant à établir ces informations. Informations fournies en application des normes sociales (ESRS S1 et S2 ) Les informations publiées au titre du personnel de l'entreprise (ESRS S1) sont mentionnées dans la section ESRS S1 Personnel de l'entreprise du chapitre 6 du rapport annuel du Groupe. Les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part concernaient les indicateurs du nombre d'employés à la fin de la période par genre, l'effectif moyen sur la période, le nombre moyen d'heures de formation par salarié et le nombre d'accidents de travail recensés sur la période. Nos diligences ont notamment consisté à : ▪ sur la base des entretiens menés avec les directions que nous avons considéré appropriées : − prendre connaissance du processus de collecte et de compilation pour le traitement des informations qualitatives et quantitatives ; − examiner la documentation sous-jacente disponible. ▪ définir et mettre en œuvre des procédures analytiques adaptées à l'information examinée ; ▪ sur une sélection, rapprocher les données sous-jacentes avec les justificatifs correspondants. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié de l'information présentée dans la section ESRS S1 Personnel de l'entreprise du chapitre 6 du rapport annuel du Groupe et sa cohérence d'ensemble avec notre connaissance du Groupe Alan Allman Associates. RESPECT DES EXIGENCES DE PUBLICATION DES INFORMATIONS PREVUES A L'ARTICLE 8 DU REGLEMENT (UE) 2020/852 NATURE DES VERIFICATIONS OPEREES Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par Alan Allman Associates pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation. Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification : ▪ de la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ; ▪ sur la base d'une sélection, de l'absence d'erreurs, omissions, incohérences importantes dans les informations fournies, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. www.talenz-audit.fr 323 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES Alan Allman Associates Rapport du commissaire aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la vérification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévus à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 CONCLUSION DES VERIFICATIONS OPEREES Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions, incohérences importantes concernant le respect des exigences de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. ÉLEMENTS QUI ONT FAIT L'OBJET D'UNE ATTENTION PARTICULIERE Nous avons déterminé qu'il n'y avait pas de tels éléments à communiquer dans notre rapport. Fait à Paris, le 18 avril 2025. Le Commissaire aux Comptes désigné OTI TALENZ AUDIT Jocelyn MICHEL www.talenz-audit.fr 324 RAPPORT ANNUEL 2024 DOCUMENTS COMPLÉMENTAIRES 325 RAPPORT ANNUEL 2024 REMERCIEMENTS 326 Alan Allman Associates REMERCIEMENTS 327 REMERCIEMENTS Pour clore ce rapport annuel, je tiens à remercier chaleureusement toutes celles et tous ceux qui ont participé à sa réalisation. Merci à nos partenaires, clients et investisseurs pour leur confiance. Merci à nos consultants, managers, dirigeants et associés, pour leur engagement au quotidien. Merci également à notre agence marketing et communication BMI, pour leur accompagnement. Jean-Marie Thual, Président et Fondateur Alan Allman Associates MERCI 328 Crédits photo lochlainn-riordan-dunhaa0xkw4-unsplash (Couverture), uran-wang-c3ZDKwT2nD8-unsplash (p.1), iStock-1399395748 (p.4), simone-hutsch-I6Jrd- SA3DwE-unsplash (p.4), planet-volumes-PBNmOqwfqx8-unsplash (p.4), leandra-rieger-sJpEIKfUqQI-unsplash (p.4), lhans-isaacson-3pJNC3SIMYw- unsplash (p.4), filip-kvasnak-GHCjbikXrR0-unsplash (p.5), pawel-czerwinski-3pVcHpoOLww-unsplash (p.6), ingmar-h-87o7jRZCvvA-unsplash (p.8), maksym-mazur-TZc462TS6QE-unsplash (p.10), beyza-yurtkuran-bzEQuOhskDU-unsplash (p.12), sam-quek-QociN6KBpak-unsplash (p.14), iS- tock-682257954(p.18), behnam-norouzi-I5eKsDa8iwY-unsplash(p.18), iStock-1400078674(p.18), ivan-bandura-hFuu6VDKuE8-unsplash(p.19), pla- net-volumes-PBNmOqwfqx8-unsplash (p.19), nir-himi-A94bN7z4w0E-unsplash (p.19), ondrej-machart-WEtXkeIlMoM-unsplash (p.22), joshua-sorti- no-LqKhnDzSF-8-unsplash (p.24), maximalfocus-VT4rx775FT4-unsplash (p.25), planet-volumes-zBChqnOTL30-unsplash (p.26), dario-rawert-GNFB- Mv5ZMmI-unsplash (p.28), daniel-leone-g30P1zcOzXo-unsplash (p.36), simon-spring-0qiRgT0D-9E-unsplash (p.38), jony-y-hWMp_XLCB8k-unsplash (p.40), vackground-com-agUC-v_D1iI-unsplash (p.42), pawel-czerwinski-vKTnbqiRoU-unsplash (p.44), maarten-deckers-T5nXYXCf50I-unsplash (p.46), almas-salakhov-pg2z5wVddvE-unsplash (p.48), alex-shuper-CXCI9qS96Cw-unsplash (p.52), pierre-chatel-innocenti-N5RN0JE5kaY-unsplash (p.54), a-chosen-soul-sNQf2ySMcj8-unsplash (p.56), getty-images-nQluVjXmycc-unsplash (p.59), alexander-mils-YtELR3Q5Y4E-unsplash (p.59), planet-volumes-v4FnL_FrR8g-unsplash (p.59), simone-hutsch-_wpce-AsLxk-unsplash (p.59), getty-images-ZgLTbwiRYv4-unsplash (p.59), istock- photo-1147479249 (p.59), felipe-cardona-7CimrERXXW4-unsplash (p.59), allison-saeng-P7W4p0GJp04-unsplash (p.59), istockphoto-1062510716 (p.60), istockphoto-2148703154 (p.60), istockphoto-2018711172 (p.61), istockphoto-1521709857 (p.61), istockphoto-1680285819 (p.61), istock- photo-1491196684 (p.62), iStock-2011594808 (p.62), istockphoto-1471444483 (p.62), istockphoto-1927881398 (p.62), istockphoto-1824910942 (p.63), istockphoto-1922114126 (p.63), sam-quek-MtK1Rp3dLZY-unsplash (p.66), alim-47_jbXAnYAA-unsplash (p.76), ales-krivec-47HCahjT-cc- unsplash (p.78), sylwia-bartyzel-cs-fGIqlKQs-unsplash (p.78), rahul-bhogal-Ub9LkIWxyec-unsplash (p.78), getty-images-2z95Nue9QNs-unsplash (p.78), getty-images-NsRoGWKfSeE-unsplash (p.79), justin-buisson-XdPFwFEL2jw-unsplash (p.79), philipp-katzenberger-iIJrUoeRoCQ-unsplash (p.79), planet-volumes-PBNmOqwfqx8-unsplash (p.79), ivan-bandura-g_1_FXigeGc-unsplash (p.80), planet-volumes-zBChqnOTL30-unsplash (p.82), iStock-1438012292 (p.85), istephanie-leblanc-UWYPTISci4o-unsplash (p.86), arthur-humeau-3xwdarHxHqI-unsplash (p.89), getty-images- wz8dIFoQuDs-unsplash (p.91), hu-chen-5O6c_pLziXs-unsplash (p.93), zoshua-colah-hMNJMDkaUdI-unsplash (p.94), anthony-ermitano-zhLcg5xZ- 9nU-unsplash (p.122), benjamin-chambon-vf2ya25EB94-unsplash (p.148), curated-lifestyle-I9wgdncJqSw-unsplash (p.198), nick-da-fonseca-a9U- 8grLjEac-unsplash (p.224), istockphoto-2082112210 (p.230), istockphoto-2148703154 (p.231), le-sixieme-reve-yn1ohrn0_5Q-unsplash (p.232), istockphoto-1922114126 (p.235), marek-piwnicki-kE1zeGSBJJk-unsplash (p.238), istockphoto-2147591263 (p.242), joshua-earle-7yd-6pTT5-8- unsplash (p.248), simone-hutsch-PpZY2-HDCNI-unsplash (p.251), ivan-bandura-hFuu6VDKuE8-unsplash (p.260), istockphoto-1887449067 (p.262), joshua-earle-x8CcGyOwY6c-unsplash (p.263), leandra-rieger-_GnwQyh-Byw-unsplash (p.267), anastasia-zolotukhina-D2q_N-3g388-unsplash (p.282), lino-c-rd9-h0TZ4M-unsplash (p.326), lochlainn-riordan-dunhaa0xkw4-unsplash (Couverture). 329

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