Bioton S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2021

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 ROKU I ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

SPIS TREŚCI

Wprowadzenie do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	3
Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat	8
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych	9
Skrócony śródroczny skonsolidowany bilans	110
Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych	121
Skrócone śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym	132
Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	143

1.1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A. NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 R. ORAZ ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNAWCZYMI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 R. ORAZ ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 R. DO 30 CZERWCA 2020 R.

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A.

1.1.1. Dane identyfikujące Spółkę dominującą

BIOTON Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Warszawie, ul. Starościńska 5, zarejestrowana jest pod numerem 0000214072 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Podstawowym przedmiotem działalności BIOTON S.A. jest produkcja leków i preparatów farmaceutycznych oraz produkcja substancji farmaceutycznych.

1.1.2 Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównawcze dane finansowe

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BIOTON S.A. ("Grupa") zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 r. i obejmuje okres obrachunkowy od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021r. Porównawcze dane finansowe obejmują okres obrachunkowy od 1 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r. oraz bilans na 31 grudnia 2020 r.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późniejszymi zmianami) Grupa jest zobowiązana publikować wyniki finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2020 r., który jest bieżącym śródrocznym okresem sprawozdawczym.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2021 r.

1.1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej BIOTON S.A.

Aktualny skład Zarządu BIOTON S.A.:

• Pan Jeremy Launders (Prezes Zarządu),
• Pan Adam Polonek (Członek Zarządu).

Aktualny skład Rady Nadzorczej Bioton S.A:

• Pan Nicola Cadei (Przewodniczący Rady Nadzorczej od 18.05.2021 r.);
• Pan Dariusz Trzeciak (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 07.07.2019 r.);
• Pan Ramesh Rajentheran (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 07.07.2019 r.);
• Pan Jubo Liu (Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2019 r.);
• Pan Vaidyanathan Viswanath (Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2019 r,);
• Pan Khee Wee Hau (Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2021 r.);
• Pan Yuhong Geng (Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2021 r.);
• Pan Tomasz Siembida (Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2021 r.);

Historia zmian w składzie Rady Nadzorczej od 01 stycznia 2021 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego:

• w dniu 16 marca 2021 roku, Spółka otrzymała rezygnację Dr Hao Fan z funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Powodem rezygnacji były sprawy osobiste.

• w dniu 16 czerwca 2021 roku, Spółka otrzymała rezygnację Pana Wei Ming Tan z funkcji Członka Rady Nadzorczej. Powodem rezygnacji były sprawy osobiste;

• w dniu 28 czerwca 2021 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Khee Wee Hau;

• w dniu 28 czerwca 2021 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Panią Yuhong Geng;
• w dniu 28 czerwca 2021 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Tomasza Siembidę;

Struktura własnościowa Grupy BIOTON S.A.

Struktura własnościowa Grupy BIOTON S.A. na 30 czerwca 2021 r. przedstawia się następująco:

** Zarząd Biopartners GmbH Germany podjął uchwałę o likwidacji firmy w dniu 8 listopada 2018 r.

*** W dniu 12 marca 2019 r. spółka Biopartners GmbH Switzerland złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości.

**** W dniu 13 marca 2019 r. spółka Biopartners Holdings AG złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości. Postępowanie upadłościowe zostało zakończone w dniu 8 maja 2019 r.

1.1.4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

(a) Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. było przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2020 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2020 r. było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. zostało przygotowane według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z dnia 17 stycznia 2019 r. z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późniejszymi zmianami).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2020 r. zostało przygotowane zgodnie z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF") działający przy RMSR, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. powinno być czytane razem ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na 31 grudnia 2020 r.

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za okres zakończony 30 czerwca 2021

Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

a) Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.

Grupa zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2021 bez wpływu na sprawozdanie finansowe.

Ponadto, od 1 stycznia 2021 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., Grupa stosuje Zmianę w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 r.) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię.

Od 1 stycznia 2021 r. obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 r. zmiana do MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. zgodnie z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

Spółka zastosuje MSSF 17 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską, ale nie oczekuje aby zmiany miały znaczący wpływ na przygotowanie sprawozdań finansowych.

b) Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

c) Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego.

Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

d) Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.

Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

e) Zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19

Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.

Grupa zastosuje zmianę w standardzie nie wcześniej niż od daty wskazanej przez Komisję Europejską w akcie prawnym dopuszczającym tę zmianę do zastosowania przez kraje UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

f) Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.

Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, wraz ze zmianami z dnia 25 czerwca 2020 roku, które obowiązują w UE od 1 stycznia 2021 r.,
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
• Zmiany w MSR 1 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 Definicja wartości szacunkowych opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku,
• Zmiana w MSSF 16 Leasing Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r. opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku,

• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione zmiany nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

(b) Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Spółki BIOTON S.A. (Jednostka dominująca, BIOTON S.A.) oraz Członkowie Rady Nadzorczej BIOTON S.A. są odpowiedzialni za sporządzenie i rzetelną prezentację skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

W ocenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej właściwym jest sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W ocenie Zarządu BIOTON S.A. nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. W ocenie sytuacji Grupy Kapitałowej istotne znaczenie ma zdolność do kontynuowania działalności przez Jednostkę dominującą, co zostało przedstawione poniżej. Według stanu na dzień publikacji, kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych zawartych przez BIOTON S.A. były spełnione.

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunków lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik.

Przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2020 r. za wyjątkiem zmian zasad rachunkowości wynikających z implementacji nowych standardów.

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie za okres obrachunkowy od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. obejmuje sprawozdania finansowe następujących jednostek zależnych:

• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON S.A. obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. (jednostka dominująca);
• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o., gdzie BIOTON S.A. posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.;
• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOLEK Sp. z o.o., gdzie BIOTON S.A. posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.;
• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON International GmbH, gdzie BIOTON S.A posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.

Ze względu na fakt, że w ramach Grupy BIOTON występują spółki, których aktywa netto nie są istotne z punku widzenia sprawozdania skonsolidowanego, a działalność tych spółek ogranicza się do posiadania udziałów w spółkach zależnych niższego rzędu, spółki te nie są objęte konsolidacją. Śródroczne sprawozdanie skonsolidowane obejmuje wspomniane wyżej spółki zależne niższego rzędu bezpośrednio. Wspomniane wyżej spółki wyższego rzędu nie objęte konsolidacją obejmują:

• Mindar Holdings Ltd (spółka zależna).

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

W tysiącach złotych	Nota	1.01.2021 - 30.06.2021	1.01.2020 - 30.06.2020
		Przeglądane	Przeglądane
Przychody ze sprzedaży	2	73 354	87 293
Koszt własny sprzedaży		(38 120)	(42 374)
Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych		(1 993)	(1 575)
Zysk brutto na sprzedaży		33 242	43 344
		45%	50%
Pozostałe przychody operacyjne	4	4 526	17 911
Koszty sprzedaży		(15 528)	(17 879)
Koszty ogólnego zarządu		(14 305)	(18 663)
Koszty badań i rozwoju		(2 292)	(1 715)
Pozostałe koszty operacyjne	5	(2 897)	(2 735)
Zysk / (Strata) brutto na działalności operacyjnej		2 746	20 263
Przychody finansowe	6	1 531	3
Koszty finansowe	7	(2 468)	(5 517)
Przychody/(Koszty) finansowe netto		(937)	(5 514)
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem		1 809	14 749
Podatek dochodowy		3 210	1 935
Zysk / (Strata) z działalności kontynuowanej		(1 400)	12 814
Zysk / (Strata) z działalności zaniechanej		-
Zysk / (Strata) netto		(1 400)	12 814
Przypisany
Akcjonariuszom jednostki dominującej		(1 400)	12 814
Akcjonariuszom mniejszościowym		-	-
Zysk / (Strata) netto		(1 400)	12 814
Średnia ważona liczba akcji (w szt.) Patrz nota 24		85 864 200	85 864 200
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji		85 864 200	85 864 200
Zysk / (Strata) na jedną akcję (w złotych)
Podstawowy		(0,02)	0,15
Rozwodniony		(0,02)	0,15

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

W tysiącach złotych	1.01.2021 - 30.06.2021	1.01.2020 - 30.06.2020
	Przeglądane	Przeglądane
Zysk / (Strata) netto za okres sprawozdawczy	(1 400)	12 814
Pozostałe składniki dochodów całkowitych:
Składniki, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	34	(53)
Składniki, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat
Zmiany aktuarialne - podatek
Aktywo na podatek odroczony od wyceny aktuarialnej
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres	(1 366)	12 761
Przypisane:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	(1 366)	12 761
Udziałowcom mniejszościowym		-

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS

W tysiącach złotych	Nota	30.06.2021 Przeglądane	31.12.2020 Przeglądane
AKTYWA
Aktywa trwałe		704 857	715 819
Rzeczowe aktywa trwałe	10	306 585	310 017
Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy	12	1 357 -	1 357 -
Inne wartości niematerialne	13	366 162	370 223
Aktywa z tytułu praw użytkowania	11	5 329	5 608
Należności długoterminowe	14		-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	24 488	27 541
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17	937	1 073
Aktywa obrotowe		150 097	151 288
Zapasy	18	111 196	90 017
Krótkoterminowe aktywa finansowe	19	-	-
Należności z tytułu podatku dochodowego		567	279
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	16	31 258	37 894
Środki pieniężne		4 653	22 239
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17	2 423	860
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	23	-	-
A K T Y W A R A Z E M		854 954	867 107
W tysiącach złotych	Nota	30.06.2021	31.12.2020
		Przeglądane	Przeglądane
PASYWA
Kapitały własne	18	618 280	619 645
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		618 280	619 645
Kapitał akcyjny		1 717 284	1 717 284
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		57 131	57 131
Kapitał zapasowy		260 776	260 776
Pozostałe kapitały		(266 561)	(266 561)
Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami		(80 844)	(80 844)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych		(148)	(182)
Zyski zatrzymane		(1 069 358)	(1 067 958)
Udziały mniejszości		-	-
Zobowiązania długoterminowe		102 203	90 116
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	19	38 691	32 004
Zobowiązania z tytułu leasingu	20	13 684	6 817
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	23	1 762	1 762
Przychody przyszłych okresów	24	37 724	39 191
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego		-	-
Pozostałe zobowiązania	21	10 342	10 342
Zobowiązania krótkoterminowe		134 472	157 346
Kredyty w rachunku bieżącym	19	14 257	-
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	19	43 570	70 985
Zobowiązania z tytułu leasingu		1 679	295
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	22	37 348	49 971
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	5
Rezerwy i inne rozliczenia międzyokresowe	25	37 617	36 090
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		-	-
P A S Y W A R A Z E M		854 954	867 107

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W tysiącach złotych	Nota	1.01.2021 - 30.06.2021	1.01.2020 - 30.06.2020
		Przeglądane	Przeglądane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk / (Strata) netto		(1 400)	12 814
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		15 700	16 060
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto		(1 878)	3 488
Odsetki i dywidendy zapłacone netto		1 857	2 381
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej		(2 580)	425
Podatek dochodowy bieżącego okresu		156	214
Podatek dochodowy zapłacony		(449)	(677)
Pozostałe pozycje netto		-	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą		11 405	34 705
kapitału obrotowego
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności		4 403	4 455
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów		(21 179)	(10 173)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		(9 187)	31
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych
czynnych		1 577	(35)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw		1 014	771
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów		3 276	8 470
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		(8 691)	38 224
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:		8 605	1
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		8 605	1
Zbycie aktywów finansowych
Zbycie spółek zależnych po pomniejszeniu o środki pieniężne			-
Pozostałe wpływy			-
Wydatki:		8 995	(13 477)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów		8 995	(13 461)
trwałych
Nabycie aktywów finansowych			(16)
Pozostałe wydatki			-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(390)	(13 476)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy:		34 257	-
Kredyty i pożyczki		34 257
Wydatki:		42 762	24 250
Spłaty kredytów i pożyczek		40 169	21 187
Odsetki i inne opłaty Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		1 725 868	1 719 1 344
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(8 505)	(24 250)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto, w tym:		(17 586)	498
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu		22 239	7 177
Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży		-	-
Środki pieniężne na początek okresu (wartość bilansowa)		22 239	7 177
Środki pieniężne na koniec okresu Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu kredytów w		4 653	7 675
rachunku bieżącym		4 653	7 675

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	itał ak Kap cyjn y	Kap itał z isji akc ji em yże j pow ich ści rto wa ina lne j nom	itał Kap zap aso wy	ałe Poz ost kap itał y	itał Kap z akt ual izac ji wy cen y	itał Kap rez erw ow y z kcji tra nsa mię dzy akc jon ariu mi sza	Róż nice ku rso we z elic ia prz zen je dno k ste pod dko h por zą wa nyc	ki z Zys atrz ym ane	itał wł Kap asn y daj prz ypa ący akc jon ariu szo m je dno stk i dom inu jąc ej	Udz iały iejs zoś ci mn	itał Kap raz em
itał wł Kap a 0 1.0 1.2 021 asn y n	1 7 17 284	57 131	260 77 6	( 1) 266 56	-	( ) 80 844	( ) 182	( ) 1 0 67 959	619 64 5	-	619 64 5
ki ( ) w ok Zys ie str aty res								( 00) 1 4			( 00) 1 4
ałe sk ład nik i do cho dów łko h Poz wit ost ca yc							34				34
ian ktu aria lne Zm y a											-
Cał kow ite do cho dy ółe ok og m r ozp ozn ane za res 01 .01 .20 21 - 30 .06 .20 21	-	-	-	-	-	-	34	( 00) 1 4	( 66) 1 3	-	( 66) 1 3
itał wł Kap a 3 0.0 6.2 021 asn y n	1 7 17 284	57 131	260 77 6	( 1) 266 56	-	( ) 80 844	( ) 148	( ) 1 0 69 359	618 28 0	-	618 28 0
	Kap itał ak cyjn y	itał Kap z isji akc ji em yże j pow ich ści rto wa ina lne j nom	itał Kap zap aso wy	ałe Poz ost kap itał y	itał Kap z akt ual izac ji wy cen y	itał Kap rez erw ow y z kcji tra nsa mię dzy akc jon ariu mi sza	Róż nice ku rso we z elic ia prz zen je dno k ste pod dko h por zą wa nyc	Zys ki z atrz ym ane	itał wł Kap asn y daj prz ypa ący akc jon ariu szo m je dno stk i dom inu jąc ej	Udz iały zoś iejs ci mn	itał Kap raz em
Kap itał wł a 3 1.1 2.2 019 ubl iko asn y n , op wa ne	1 7 17 284	57 131	260 77 5	( 0) 267 13	-	( ) 81 857	( 29)	( 5) 1 104 17	581 99 9	-	581 99 9
a* kor ekt				11		1 0 13		2 2 96	3 3 20		3 3 20
itał wł blik Kap a 0 1.0 1.2 020 asn y n , o pu ow ane	1 7 17 284	57 131	260 77 5	( 9) 267 11	-	( ) 80 844	( 29)	( ) 1 1 01 879	583 320	-	583 32 0
k / (s ta) ok Zys tra za res	-	-	-	-	-	-	-	33 920	33 920		33 920
ałe sk ład nik cho dów łko h Poz i do wit ost ca yc	-	-	-	-	-	-	( ) 153	-	( ) 153	-	( ) 153
Zm ian ktu aria lne y a ółe Cał kow ite do cho dy ok og m r ozp ozn ane za res 01 .01 .20 20 – 3 1.1 2.2 020	- -	- -	- -	558 558	- -	- -	( 153 )	33 920	558 34 325	-	558 34 325
itał wł a 3 2.2 020 Kap 1.1 asn y n	284 1 7 17	131 57	260 77 5	( 266 56 1)	-	( 80 844 )	( 182 )	( 1 0 67 959 )	619 64 5	-	619 64 5

* korekta błędnego rozliczenia sprzedaży spółki i podatku odroczonego plus reklasyfikacja rozliczenia z kapitału

rezerwowego z transakcji między akcjonariuszami a wynikiem z lat ubiegłych

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Segmenty operacyjne

Od 1 stycznia 2009 r. obowiązuje MSSF 8 Segmenty operacyjne, który zastąpił dotychczasowy MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Standard ten wymaga ujawnienia informacji o segmentach w oparciu o elementy składowe Grupy, które zarządzający monitorują w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy składowe Grupy, dla których dostępna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmujące kluczowe decyzje odnośnie alokacji zasobów i oceniające działalność Grupy.

Dla celów zarządczych, Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o grupy kapitałowe oraz spółki wchodzące w skład Grupy BIOTON. Wydzielono następujące segmenty sprawozdawcze:

• BIOTON S.A. i BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. (łącznie BIOTON PL);
• BIOLEK Sp. z o.o.;
• BIOTON International GmbH.

Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady rachunkowości Grupy.

Zarząd monitoruje oddzielnie głównie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ocena poszczególnych segmentów jest dokonywana do poziomu zysku/straty na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie podlegają alokacji.

Grupa raportuje segmenty w ujęciu geograficznym. Poniżej prezentowane są najważniejsze kraje z punktu widzenia docelowego rynku sprzedaży Grupy:

• Polska,
• Wietnam,
• Chiny,
• Singapur,
• Pozostałe.

SEGMENTY OPERACYJNE

Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. oraz na dzień 30 czerwca 2021 r. (segmenty operacyjne wykazane są z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych)

h z łot h W iąc tys ac yc	L* BIO TO N P	BIO LEK	BIO TO N INT ER NAT ION AL	Poz ycje uzg adn iają ce	RAZ EM dzia ość łaln kon tyn uow ana	Raz em
ho dy Prz yc
Spr zed aż klie ntó h trz na rze cz w z ew nę nyc	73 353	1	-		73 354	73 354
zed dzy Spr aż mię i ent se gm am	124	809	-	( ) 933	-	-
ho dy ółe Prz ntu yc seg me og m	73 477	810	-	( ) 933	73 354	73 354
Wy nik					-	-
nik Wy ent se gm u	33 673	( ) 431	-		33 242	33 242
ałe hod Poz jne ost pr zyc y o per acy	4 5 26	-	-		4 5 26	4 5 26
ałe ko Poz jne ost szt y o per acy	2 8 97	-	-		2 8 98	2 8 98
daż Kos zty sp rze y	15 31 1	217	-		15 528	15 528
Kos óln du zty og ego za rzą	13 757	79	468		14 305	14 305
ba dań Kos i r oju zty ozw	2 2 92	-	-		2 2 92	2 2 92
k / (s ta) br a d zia łal ści jne j Zys tra utt o n no op era cy	3 9 41	( ) 728	( ) 468		2 7 46	2 7 46
hod fin Prz yc y ans ow e				1 5 31	1 5 31	1 5 31
fin Kos zty ans ow e				2 4 68	2 4 68	2 4 68
/ ho dy ( ) fin Prz Kos zty ett yc ans ow e n o				( ) 937	( ) 937	( ) 937
Zys k p d o dat kow ani rze po em	3 9 41	( ) 728	( ) 468	( ) 937	1 8 09	1 8 09
Pod k d och odo ate wy	3 1 44	65			3 2 09	3 2 09
k / (s ta) Zys tra tto ne	797	( ) 793	( ) 468	( ) 937	( 00) 1 4	( 00) 1 4
Am cja ort yza	15 699	1			15 700	15 700
A EBI TD	19 640	( ) 727	( ) 468		18 446	18 446

* Przychody rozliczane w czasie dotyczą segmentu BIOTON PL i są opisane w nocie 2. Pozostałe przychody są rozpoznawane w momencie ich uzyskania.

** EBITDA to zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

h z łot h W iąc tys ac yc	BIO TO BIO N P L LEK		BIO TO N IN TER - NAT ION AL	Poz ycje uzg adn iają ce	Raz em
Ak tyw ent a s egm u
ak łe Rze tyw a t czo we rwa	306 58 5				306 58 5
ść f irm Wa rto y		-			-
ośc Inn i ni rial art ate e w em ne	365 44 7	714			366 16 1
Zap asy	110 67 9	516			111 19 5
noś Na leż ci z tuł u d i u słu ty ost aw g	30 734	524	-		31 258
Śro dki ien ię żne p	4 6 28	16	9		4 6 53
ałe ak Poz ost tyw a	34 797	789	-	( ) 485	35 101
Ak tyw a r aze m	852 87 1	2 5 59	9	( ) 485	854 95 4
Zob iąz ani ent ow a s egm u
Zob a d ług iąz ani ino ote ow rm we	101 55 3	649	1		102 20 3
Zob a k rót kot iąz ani ino ow erm we	133 32 8	1 1 19	27	( 2)	134 47 2

SEGMENTY GEOGRAFICZNE

W iąc ach zło h tys tyc	01 .01 .20 21- 30. 06. 202 1	01 .01 .20 20- 30. 06. 202 0
ek ejs ki, Ryn w t eu rop ym :	42 325	52 84 1
Pol ska	41 943	51 410
ałe kr aje Poz ost	38 1	1 4 31
ek azj cki Ryn aty ty , w m:	25 785	23 102
Ch iny	13 046	7 6 34
Sin gap ur	5 2 06	8 5 71
Wi etn am	28 5 7	3 5 94
Poz ałe ost	1 8 05	3 3 03
ałe nki Poz ost ry	5 2 45	8 6 15
ho dy zed ółe Prz aży yc ze spr og m	73 354	84 558

Przychody ze sprzedaży do struktury geograficznej zostały alokowane w oparciu o docelowy rynek sprzedaży.

SEGMENTY OPERACYJNE

Za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r. oraz na dzień 30 czerwca 2020 r. (segmenty operacyjne wykazane są z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych)

h z łot h W iąc tys ac yc	L* BIO TO N P	BIO LEK	BIO TO N IN TER - NAT ION AL	Poz ycje uzg adn iają ce	RAZ EM dzia łaln ość kon tyn uow ana	Raz em
ho dy Prz yc
zed klie ntó h Spr aż trz na rze cz w z ew nę nyc	86 822	47 1			87 293	87 293
zed dzy Spr aż mię i ent se gm am	12 985	1 0 54		( ) 14 039	-	-
ho dy ółe Prz ntu yc seg me og m	99 807	1 5 25		( ) 14 039	87 293	87 293
nik Wy					-	-
nik Wy ent se gm u	43 550	( 6) 20			43 344	43 344
Poz ałe hod jne ost pr zyc y o per acy	17 91 1	-			17 91 1	17 91 1
ałe ko Poz jne ost szt y o per acy	2 7 23	13			2 7 37	2 7 37
daż Kos zty sp rze y	17 854	25			17 879	17 879
óln du Kos zty og ego za rzą	18 055	119	489		18 663	18 663
ba dań i r oju Kos zty ozw	1 7 15				1 7 15	1 7 15
k / (s ta) br a d zia łal ści jne j Zys tra utt o n no op era cy	21 114	( ) 363	( ) 489		20 262	20 262
hod fin Prz yc y ans ow e				3	3	3
fin Kos zty ans ow e				5 5 17	5 5 17	5 5 17
/ ( ) Prz ho dy Kos fin zty ett yc ans ow e n o				( 14) 5 5	( 14) 5 5	( 14) 5 5
k p d o dat kow Zys ani rze po em	21 114	( ) 363	( ) 489	( 14) 5 5	14 748	14 748
Pod k d och odo ate wy				1 9 35	1 9 35	1 9 35
k / (s ta) Zys tra tto ne	21 114	( ) 363	( ) 489	( 49) 7 4	12 813	12 813
Am cja ort yza	16 033	27			16 060	16 060
** EBI TDA	37 14 7	( 6) 33	( ) 489		36 322	36 322

* Przychody rozliczane w czasie dotyczą segmentu BIOTON PL i są opisane w nocie 2. Pozostałe przychody są rozpoznawane w momencie ich uzyskania.

** EBITDA to zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

h z łot h W iąc tys ac yc	BIO TO N P L	BIO LEK	BIO TO N INT ER NAT ION AL	Poz ycje uzg adn iają ce	Raz em
Ak tyw ent a s egm u
ak łe Rze tyw a t czo we rwa	320 80 3				320 80 3
ść f Wa irm rto y		-			-
ośc rial Inn i ni art ate e w em ne	379 26 3	1 6 57			380 92 0
Zap asy	89 577	323			89 900
leż noś ci z tuł u d i u słu Na ty ost aw g	39 767	327	-		40 094
Śro dki ien ię żne p	7 4 64	181	31		7 6 76
ałe ak Poz ost tyw a	44 675	810	415	( ) 334	45 567
Ak tyw a r aze m	88 49 1 5	3 2 98	446	( ) 334	884 96 0
Zob iąz ani ent ow a s egm u
Zob a d ług iąz ani ino ote ow rm we	127 79 0	-			127 79 0
Zob a k rót kot iąz ani ino ow erm we	156 85 1	1 7 76	62		158 68 9

2. Przychody ze sprzedaży

Działalność Grupy stanowi jeden segment operacyjny

Przychody ze sprzedaży – struktura	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
asortymentowa (wartościowa)	Wartość	Struktura (w %)	Wartość	Struktura (w %)
Insulina	53 850	73,41%	56 734	64,99%
Wyroby Gotowe	53 850	70,66%	56 734	64,99%
Doustne leki przeciwcukrzycowe	4 045	5,51%	13 239	15,17%
Inne towary PL	4 039	5,51%	6 114	7,00%
Wstrzykiwacze	1 008	1,37%	2 378	2,72%
Towary i materiały	9 093	12,40%	21 731	24,89%
Usługi)	10 412	14,19%	8 829	10,11%
Przychody ze sprzedaży ogółem	73 354	100,00%	87 293	100,00%

1)w kategorii Usługi Spółka prezentuje m.in.: przychody otrzymane z tytułu umowy licencyjnych (upfrontów) zawartych z Pharmasyntez i Yifan International;

Umowa z Yifan International Pharmaceutical Co. Ltd

W dniu 27 marca 2018 r. Spółka dominująca zawarła z Yifan International Pharmaceutical Co., Ltd. z siedzibą w Hong Kongu (YIFAN) umowę ramową globalnej dystrybucji sprzedaży i marketingu produktów Spółki, udzielenia wyłącznego prawa (Prawa) do wykorzystywania znaków towarowych BIOTON, w związku z reklamą, promocją, dystrybucją i sprzedażą produktów na terytoriach objętych umową ("Umowa"). Szczegółowe warunki kooperacji Stron na danym rynku, będą ustalane w odrębnych umowach wykonawczych. Umowa została zawarta na okres 15 lat. Umowa została zawarta pod prawem Hong-Kongu i wszelkie spory z nią związane będą rozstrzygane przez sądy miejscowo właściwe dla YIFAN. Współpraca Stron na warunkach wskazanych w umowie wiąże się dla Grupy ze znaczącymi korzyściami, związanymi głównie z przejęciem przez partnera dystrybucyjnego kosztów rejestracyjnych, kosztów działań komercyjnych i marketingowych, w szczególności także kosztów budowania sieci sprzedaży dystrybucyjnej na poszczególnych rynkach. Głównym zadaniem partnera dystrybucyjnego jest rozwój i promocja związana ze sprzedażą produktów Spółki mająca na celu poprawę wyniku finansowego Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Za udzielenie Prawa Spółka otrzymała wynagrodzenie w wysokości 6,8 mln USD. Płatność otrzymana z góry na podstawie powyższej umowy: (i) daje dystrybutorowi YIFAN prawo wyłączności do importu towarów, (ii) powoduje działania zmierzające do przeniesienia lub zmiany istniejących umów dystrybucyjnych Spółki na terytorium dystrybucji ustalonym w Umowie, (iii) daje dystrybutorowi YIFAN prawo do używania znaków towarowych BIOTON S.A. związanych z produktami wyłącznie w celu i w związku z reklamą, promocją, dystrybucją i sprzedażą produktów na ustalonym w Umowie terytorium. Za 2018 r. Spółka rozpoznała przychód, stosownie do wymagań wynikających z MSSF 15, w wysokości 1 161 tys. PLN w roku 2019 r., w roku 2020 kwotę 1 548 tys. PLN oraz w pierwszym półroczu roku 2021 kwotę 774 tys PLN. Pozostała kwota 18 188 tys. PLN zaprezentowana w przychodach przyszłych okresów będzie zaliczana do przychodów w miarę upływu czasu, na który jest zawarta umowa.

Umowa z Yifan Pharmaceutical Co.

W dniu 16 lipca 2019 roku Zarząd Bioton S.A. zawarł z Yifan Pharmaceutical Co., Limited ("Yifan") umowę, której przedmiotem jest wzajemna współpraca stron w zakresie substancji aktywnych analogów insulin oraz ostatecznego produktu leczniczego (w formie gotowej) od ich produkcji do komercjalizacji ("Umowa"). Umowa zapewnia finansowanie całego projektu, gdyż wszystkie koszty związane z zakupem i instalacją sprzętu potrzebnego do realizacji każdego etapu Umowy, zakupem surowców i substancji pomocniczych niezbędnych do wytworzenia produktów w zakresie ujętym odpowiednimi zleceniami zostaną pokryte przez Yifan. Jeżeli rezultat prac wykaże, że komercyjna linia produkcyjna jest dostosowana do produkcji produktu leczniczego w formie gotowej (eng. "Drug Product – Finished Form), Bioton zostanie przyznane prawo do korzystania z własności intelektualnej Yifan jak również 25-letnie prawo do produkcji, dystrybucji, rynku, oferowania i sprzedaży produktu na zasadzie wyłączności na terytorium Polski jak również Bioton zostanie przyznane prawo pierwszeństwa otrzymania prawa do korzystania w krajach Europy, pod własną marką. Bioton będzie również działać jako producent produktów na całym świecie.

Spółka Bioton ściśle i stale współpracuje z Yifan w procesie rozwoju analogów, niestety w związku z pandemią COVID-19 nastąpiły pewne opóźnienia w tym procesie, np. opóźnienia w dostawie materiałów i niektórych systemów filtracyjnych, które wystąpiły u dostawców też z powodu COVID-19, co miało wpływ na Spółkę i możliwość dojazdu ekspertów technicznych do siedziby Spółki. Spółka Bioton ponadto wskazuje, iż jest w kontakcie z kierownikiem odpowiedzialnym za projekt w firmie Yifan, która obecnie dokonuje przeglądu danych posiadanych przez Spółkę oraz produktów, w tym pod kątem rejestracji tych produktów. Spółka oczekuje na opinię kierownika odpowiedzialnego za projekt w firmie Yifan na temat statusu analogów, po dokonaniu przeglądu i przeprowadzeniu własnych badań/doświadczeń.

Przychody ze sprzedaży – struktura wg klientów

Struktura sprzedaży wg klientów, których udział w przychodach ogółem stanowił ponad 9%.

W tysiącach złotych	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
Polska	29 353	36 608
Klient 1	11 599	5 287
Klient 2	10 868	23 188
Klient 3	6 886	8 132
Rynek azjatycki	29 858	17 279
Klient 1	21 397	15 348
Klient 2	8 461	1 932
Przychody ze sprzedaży ogółem	59 211	53 887

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, które przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży preparatów insulinowych oraz badań i rozwoju w tym zakresie.

Grupa przeprowadziła analizę umów z klientami, i wyodrębniła główne kategorie umów:

• a) umowy na dostawy produktów leczniczych i substancji farmaceutycznych 90%,
• b) umowy na dostawy towarów, min. wyrobów medycznych i suplementów diety związanych z terapią cukrzycy stanowią 6% przychodów,
• c) pozostałe umowy stanowią 4%.

Sprzedaż towarów (produkty lecznicze, substancje farmaceutyczne, wyroby medyczne i suplementy diety)

Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W Grupie nie występują istotne umowy zawierające prawo zwrotu lub inne zapisy o wynagrodzeniu zmiennym.

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, Grupa rozpoznaje przychód w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.

Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.

Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów).

Zaliczki otrzymane od klientów

Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji "Pozostałe zobowiązania niefinansowe". Zgodnie z obecną polityką (zasadami) rachunkowości Grupa nie ujmuje kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek, w tym długoterminowych. Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania.

Licencje

MSSF 15 wprowadził nowe zasady rozpoznawania przychodu z udzielonych licencji. Zgodnie ze standardem Zarząd musi ustalić, czy odrębna licencja uprawnia klienta do dostępu do własności intelektualnej lub do korzystania z własności intelektualnej. W zależności od tej klasyfikacji przychód z udzielonej licencji będzie rozpoznawany przez okres udzielenia licencji lub jednorazowo. Grupa w toku swojej działalności na rynkach zagranicznych udziela licencji dla dystrybutorów. W ocenie Grupy udzielane licencje stanowią prawo do korzystania z własności intelektualnej w czasie trwania umowy.

3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

Sprzedaż insuliny charakteryzuje się stosunkowo niewielkimi wahaniami sezonowymi w odniesieniu do przyjmowania leków przez pacjentów. Ze względu na przewlekły charakter choroby oraz długi okres stosowania preparatów przez pacjentów, sprzedaż insuliny utrzymuje się na podobnym poziomie we wszystkich miesiącach roku (z wyjątkiem miesięcy wakacyjnych, tradycyjnie najmniej korzystnych dla przemysłu farmaceutycznego). Jednakże należy zauważyć, że większość nowych przypadków cukrzycy jest diagnozowana w czasie, kiedy pacjent cierpi na infekcje. Zakażenia mogą także zaburzyć równowagę metaboliczną pacjentów już leczonych z powodu cukrzycy. Dlatego pacjenci najczęściej zmieniają sposób leczenia wiosną i jesienią i wtedy też rozpoznaje się większość nowych przypadków cukrzycy. Wahania kwartalnej sprzedaży mogą nastąpić w odniesieniu do realizowanej sprzedaży do dystrybutorów, którzy są klientami Grupy i dokonują zakupów według określonych zamówień, które różnią się swoją wielkością i wartością co powoduje wahania sprzedaży w poszczególnych miesiącach czy kwartałach.

4. Pozostałe przychody operacyjne

W tysiącach złotych	1.01.2021 - 30.06.2021	1.01.2020 - 30.06.2020
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2 655	1
b) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych	86	169
c) rozwiązanie rezerwy	1 018	1 030
d) pozostałe, w tym:	767	16 712
- sprzedaż materiałów, opakowań	258	-
- odszkodowania1)	93	15 696
- dotacje	375	376
- pozostałe	40	640
	4 526	17 912

1) w 2020 przychód z tytułu rozwiązania umowy z Harbin Gloria

5. Pozostałe koszty operacyjne

W tysiącach złotych	1.01.2021 - 30.06.2021	1.01.2020 - 30.06.2020
a) strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	-	9
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	506	-
d) utworzone rezerwy z tytułu:	922	732
- rezerwa na urlopy	922	732
e) pozostałe, w tym:	1 470	1 994
- darowizny	118	105
- likwidacje majątku obrotowego	142	709
- składki na rzecz organizacji	5	20
- koszty sprzedaży materiałów	-	-
- spisanie należności/zobowiązań	-	181
- pozostałe koszty	1 109	979
- kary i odszkodowania	95
	2 897	2 735

6. Przychody finansowe

W tysiącach złotych	1.01.2021 - 30.06.2021	1.01.2020 - 30.06.2020
A. Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	-	3
a) z tytułu udzielonych pożyczek	-
- od pozostałych jednostek	-
b) pozostałe odsetki	-	3
- od pozostałych jednostek	-	3
B. Zysk ze zbycia aktywów finansowych	-	-
C. Inne przychody finansowe, w tym:	1 531	-
a) dodatnie różnice kursowe	1 531	-
b) pozostałe	-
Przychody finansowe, razem	1 531	3

7. Koszty finansowe

D. Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	2 135	2 575
a) od kredytów i pożyczek	1 339	2 223
- dla jednostek powiązanych B	425	690
- dla pozostałych jednostek	914	1 533
b) pozostałe odsetki	796	352
- dla pozostałych jednostek	796	352
E. Inne koszty finansowe, w tym:	333	2 942
a) strata ze zbycia jednostek stowarzyszonych		-
b) pozostałe, w tym:	333	2 942
- ujemne różnice kursowe	-	2 782
- pozostałe	333	160
Koszty finansowe, razem	2 468	5 517

8. Działalność zaniechana

W pierwszym półroczu 2021 i 2020 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.

9. Połączenia, przejęcia, sprzedaż i likwidacje jednostek zależnych

W pierwszym półroczu 2021 r. nie było przejęć jednostek zależnych.

Likwidacja Biopartners GmbH oraz Biopartners Holdings AG

Biopartners GmbH (Szwajcaria) w dniu 12 marca 2019 r. oraz Biopartners Holdings AG w dniu 13 marca 2019 r. złożyły wnioski o ogłoszenie upadłości. Procedura upadłościowa rozpoczęła się w dniu 21 marca 2019 r. Spółki zostały umieszczone w rejestrze handlowym jako "w likwidacji". Spółki nie mają możliwości prowadzenia działalności gospodarczej i nie mają dostępu do kont bankowych. Postępowanie upadłościowe co do Biopartners Holdings AG zostało zakończone w dniu 8 maja 2019 r. wobec braku majątku, zaś co do Biopartners GmbH jest nadal w trakcie. W następstwie zakończenia postępowania upadłościowego spółki zostaną usunięte z rejestru handlowego.

W związku z dokonanymi w okresach poprzednich odpisami aktualizującymi likwidacja Biopartners GmbH (Szwajcaria) oraz Biopartners Holdings AG nie ma wpływu na wynik okresu sprawozdawczego.

10.Rzeczowe aktywa trwałe

ach zło h W iąc tys tyc	Gru nty	Bud ki, lok ale i yn ob iek inż ier ii ty yn lą dow ej	dze nia Urz ą hni e i tec czn ma szy ny	Śro dki tra ort nsp u	ki trw e ś rod Inn ałe	Śro dki ałe trw w bud ie ow	Śro dki ałe trw raz em
ść bru śro dkó ały ch Wa rto tto w t rw
ść bru zni Wa 1 s a 2 02 1 r rto tto tyc na	-	194 23 8	270 97 1	2 1 33	23 895	12 545	503 78 2
ksz a (z tuł u): Zw ię eni ty	-	-	12 062	334	-	1 5 07	13 903
zak up -	-	-	-	-	-	1 5 07	1 5 07
śro dkó łyc h w bu dow nie sie nie ie w t - p rze ze rwa - le asi	-	-	12 062		-	-	-
ng kup lea sin - w				334
y gu
- ró kur żni ce sow e	-	-	-	-	-	-	-
ałe ost poz -	-	-					-
a (z u): Zm nie jsz eni tuł ty	-	-	17 534	963	6	56	18 559
zed aż spr -	-	-	17 534	-		56	17 534
nie sie nie śro dkó łyc h w bu dow ie w t - p rze ze rwa	-						-
likw ida cja -	-	-		963			963
ałe ost poz -	-	-			6		6
ść bru Wa 30 202 1 r rto tto na cz erw ca	-	194 23 8	265 49 9	1 5 04	23 889	13 996	499 12 6
tuł ośc Um ie o od isy i z t tra ty w art orz en raz p y u u
ie o od isy tuł ośc i na zni Um 1 s z t tra ty w art tyc orz en raz p y u u a 202 1 r	-	34 500	146 87 8	1 8 24	9 5 88	974	193 76 4
ię ksz ia ( tuł u) Zw z ty en	-	1 2 58	5 7 16	201	652	-	7 8 27
cja ort am yza - róż e k nic urs ow e -	- -	1 2 58	5 7 16	201	652	-	7 8 27 -
a (z tuł u): Zm nie jsz eni ty	-	-	8 0 87	963	-	-	9 0 50
zed aż spr -	-		8 0 87				8 0 87
likw ida cja -	-		-	963	-	-	963
od tuł ośc Um ie o isy i na 30 z t tra ty w art orz en raz p y u u cz erw ca 202 1 r	-	35 758	144 50 7	1 0 62	10 240	974	192 54 1
ść Wa rto net to
1 s zni a 2 02 1 r tyc na	-	159 73 8	124 09 3	309	14 307	11 57 1	310 01 8
30 a 2 02 1 r na cze rwc	-	158 48 0	120 99 2	44 2	13 649	13 022	306 58 5

Środki trwałe w budowie

Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na środki trwałe w budowie wyniosły łącznie 13 022 tys. PLN i dotyczyły realizowanych przez Grupę zadań związanych m. in z nakładami zaliczanymi maszyn i urządzeń o wartości 7 225 tys. PLN oraz do budynków i budowli o wartości 1 627 tys. PLN (na 31 grudnia 2020 nakłady wynosiły 11 571 tys. PLN).

11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	MSSF 16	MSSF 16
w tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Środki transportu	39	279
Prawo użytkowania wieczystego gruntu	5 290	5 329
Razem	5 329	5 608

	Prawo użytkowania wieczystego gruntu	Środki transportu	Razem
w tysiącach złotych
Saldo na 01.01.2021	5 329	279	5 608
Dodania - nowe umowy leasingowe	-	-	-
Zakończenie umów leasingowych	-	5	5
Amortyzacja	(39)	(245)	(284)
Saldo na 30.06.2021 - MSSF 16	5 290	38	5 329

12. Nieruchomości inwestycyjne

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	1 357	1 357
Razem	1 357	1 357

13.Inne wartości niematerialne

ach zło h W iąc tys tyc	koń h Kos zty za czo nyc ojo ch pra c ro zw wy	Kon je, ten ty, ces pa lice ncj e, ani op rog ram ow e kom ter pu ow e	ałe ści Poz ost rto wa nie ialn ter ma e	Pra jow ce roz wo e w liza cj i rea	ośc Inn i art e w nie ialn ter ma e r aze m
ść bru zni Wa 1 s a 2 02 1 r rto tto tyc na	41 880	19 397	325 97 3	120 65 7	507 90 7
ię ksz ia z tuł Zw ty en u:	16 186	-	-	6 5 61	22 747
kup - za	-			94 1	94 1
- in ne	-			86	86
ojo adz wł kre sie - p rac e r ozw we pr ow one we asn ym za	-			34 5 5	34 5 5
ozl h icze nie jow - r pr ac roz wo yc	16 186				16 186
kla fika cja - re sy	-				-
nie jsz eni tuł Zm ty a z u:	342	-	-	19 220	19 562
- lik wid acj a	-				-
zlic ch ie p ojo - ro zen rac ro zw wy	-			19 206	19 206
kla fika cja - re sy	-				-
ośc i - ut rat art a w	-			14	14
dp ktu aliz is a ują - o cy	342				342
Wa ść bru 30 202 1 r rto tto na cz erw ca	57 724	19 397	325 97 3	107 99 9	511 09 3
Sku low dp tuł ośc cja i o isy i ort z t tra ty w art mu ana am yza y u u
Sku low dp tuł ści cja i o isy 1 s zni a 2 02 1 ort z t tra ty rto tyc mu ana am yza y u u wa na	26 720	14 984	95 640	-	137 34 4
r.
Zw ię ksz ia z tuł ty en u:	903	751	5 9 34	-	7 5 88
ja rty - a mo zac	903	75 1	5 9 34		7 5 88
- lik wid acj a					-
ośc i - ut rat art a w					-
nie jsz eni tuł Zm ty a z u:	-	-	-	-	-
- ró kur żni ce sow e					-
kla fika cja - re sy					-
- lik wid acj a					-
Sku low dp tuł ośc cja i o isy i na 30 ort z t tra ty w art mu ana am yza y u u cz erw ca 202 1 r	27 623	735 15	101 57 4	-	93 2 144
ść Wa rto net to
1 s zni a 2 02 1 r tyc na	15 161	4 4 13	230 33 3	120 65 7	370 56 4
30 a 2 02 1 r na cze rwc	30 102	3 6 62	224 39 9	107 99 9	366 16 1

Prace rozwojowe w realizacji

Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na prace rozwojowe oraz wartości niematerialne w realizacji wyniosły łącznie 107 670 tys. PLN i dotyczyły min. nakładów na rejestracje produktów, w tym procedury rejestracyjne insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji i ich rejestracji na innych terytoriach oraz wdrożenie technologii produkcji insuliny klasycznej bez Tritonu (na 31 grudnia 2020 r. wyniosły łącznie 120 314 tys. PLN).

Test na utratę wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości niezakończonych prac rozwojowych.

Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Grupa analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa przeanalizowała czy istnieją jakiekolwiek znaczące przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych. W wyniku przeprowadzonej analizy nie dokonano odpisu prac rozwojowych.

14. Należności długoterminowe

Na dzień 30 czerwca 2021 r. należności długoterminowe nie występowały.

15. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Na dzień 30 czerwca 2021 r. w saldzie aktywów z tytułu podatku odroczonego kwota 10 527 tys PLN stanowi aktywo z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe za 2018 r. i 2019 r. oraz kwota 13 960 tys. PLN na innych tytułach (na 31 grudnia 2020 r. aktywo z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe wynosiło 11 807 tys. PLN oraz 20 825 tys. PLN na inne tytuły). Grupa nie tworzyła odpisu aktualizującego na aktywa z tytułu strat podatkowych, ponieważ uznaje, że aktywa zostaną zrealizowane.

16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
a) należności od jednostek powiązanych B	4 346
b) należności od pozostałych jednostek	27 478	38 172
- z tytułu dostaw i usług	21 910	34 253
- z tytułu podatków, w tym:	4 786	3 026
- podatek VAT	4 219	2 747
-podatek CIT	567	279
- inne, w tym:	782	894
- należności od pracowników (pożyczki z ZFŚS i zaliczki)	113	196
- zaliczki na poczet dostaw	547	568
- pozostałe	122	130
	31 825	38 172

17. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
a) rozliczenia międzyokresowe, w tym:	2 423	860
- ubezpieczenia	682	98
- rejestracje krajowe i zagraniczne	121	179
- podatki i opłaty	751	25
- walidacje	137	52
- koszty finansowe	225
- pozostałe	507	506
	2 423	860

18. Kapitały własne

Kapitał akcyjny

W tysiącach akcji	Akcje zwykłe
	30.06.2021	31.12.2020
Ilość akcji na początek okresu	85 864	85 864
Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłacona)	85 864	85 864
Wartość nominalna 1 akcji	20 zł	20 zł

Wg stanu na dzień ostatniego walnego zgromadzenia Spółki Bioton (w dniu 28 czerwca 2021 r.) struktura własnościowa w Spółce kształtowała się następująco:

	Akcjonariusz	Liczba akcji/głosów (w szt.)	% kapitału zakładowego
1	Dongren Singapore PTE LTD.1)	16 989 289	19,79
2	Perfect Trend Ventures Ltd.2)	10 245 922	11,93
3	Troqueera Enterprises Ltd.	8 480 570	9,88
4	Basolma Holding Ltd.3)	6 151 852	7,16
5	AIS Investment 2 Sp. z o. o.	5 151 852	6,00
5	UniApek S.A.4)	4 293 210	5,00
7	Pozostali akcjonariusze posiadający < 5%	34 551 505	40,24
Razem		85 864 200	100

1 Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. przysługuje pośrednio przez Dongren Singapore PTE LTD. 16.989.289 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 19.79% kapitału zakładowego Spółki. Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. jest podmiotem dominującym w stosunku do Dongren Singapore PTE LTD.

2 Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. przysługuje pośrednio przez Perfect Trend Ventures Limited 10.186.419 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 11.86% kapitału zakładowego Spółki. Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. jest podmiotem dominującym w stosunku do Perfect Trend Ventures Limited.

1 i 2 Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. posiada pośrednio 27.175.708 akcji Spółki, które stanowią 31.65°% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 27.175.708 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 31.65%o ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. ³ Basolma Holding Ltd jest podmiotem dominującym w stosunku do AIS Investment 2 Sp. z o.o.

4 Dongren Investment Co., Ltd. of Ningbo Free Trade Zone przysługuje pośrednio przez UniApek 4.293.210 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 5% kapitału zakładowego Spółki. Wenjun Cui przysługuje pośrednio przez Dongren Investment Co., Ltd. of Ningbo Free Trade Zone oraz UniApek S.A. 4.293.210 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 5% kapitału zakładowego Spółki.

Zysk/(Strata) netto

Strata netto Grupy Bioton S.A za pierwsze półrocze 2021 wyniosła 1 400 tys. PLN.

W dniu 28 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Bioton S.A. podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Bioton S.A.

Zysk/(Strata) przypadający na jedną akcję

Kalkulacja podstawowej straty przypadającej na jedną akcję została dokonana w oparciu o stratę netto z w kwocie 1 400 tys. PLN oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w liczbie 85 864 200 szt.

Średnia ważona liczba akcji w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.

Akcje serii	Ilość w sztukach	Ilość w sztukach narastająco	Okres	Ilość dni	Średnia ważona liczba akcji
A	85 864 200	85 864 200	01.01.2021- 30.06.2021	181	85 864 200
Razem	85 864 200			181	85 864 200

Średnia ważona liczba akcji w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r.

Akcje serii	Ilość w sztukach	Ilość w sztukach	Okres	Ilość dni	Średnia ważona
		narastająco			liczba akcji
A	85 864 200	85 864 200	01.01.2020-	181	85 864 200
			30.06.2020
Razem	85 864 200			181	85 864 200

W pierwszym półroczu 2021 r. jednostka dominująca BIOTON S.A. nie wypłacała dywidend.

19. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Zobowiązania długoterminowe

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Kredyty	27 250	31 965
wobec jednostek powiązanych kategorii B	11 411
Zobowiązania z tytułu leasingu (nie dotyczy MSSF 16)	29	6 857
Zobowiązania długoterminowe, razem	38 691	38 822

Zobowiązania krótkoterminowe

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Kredyty i pożyczki, w tym:	57 772	70 786
- od jednostek powiązanych B	15 752	26 739
- od pozostałych jednostek	42 021	44 047
Zobowiązania z tytułu leasingu (nie dotyczy MSSF 16)	55	494
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	57 828	71 280

1) według stanu na dzień publikacji kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych zawartych przez Grupę były spełnione

Zestawienie kredytów i pożyczek (część długo i krótkoterminowa)

W tysiącach złotych	Waluta	Rodzaj i wysokość oprocentowania	Termin spłaty wg umowy	Kwota w złotych
ING Bank Śląski S.A	PLN	Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża	kwi.25	19 490
ING Bank Śląski S.A kredyt w rachunku bieżącym	PLN	Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża	maj.23	14 257
ING Commercial Finance Polska S.A. (linia faktoringowa)	PLN	Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża	maj.22	8 498
Bank of China	EUR	Oprocentowanie zmienne – stawka EUROIBOR 3M plus marża	sty.23	26 377
UniApek S.A.	USD	Oprocentowanie zmienne – stawka LIBOR USD 3M plus marża	gru.22	27 162
Pozostałe				734
Razem				96 518
w tym:

Kredyty i pożyczki długoterminowe	38 691
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	57 828

Kredyty i pożyczki

Zabezpieczenia kredytów wynikające z umów:

• hipoteka umowna łączna, na prawach użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowych wraz z prawem własności

znajdujących się na nich budynków,

• zastaw rejestrowy na zbiorze maszyn i urządzeń,
• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,
• przelew wierzytelności z tytułu umowy faktoringu,
• zastaw rejestrowy na zapasach,

• poręczenia spółek zależnych udzielone w ramach zabezpieczenia kredytu Spółki w Bank of China łącznie 18 000 tys. EUR,

• oświadczenie o ustanowieniu tytułu egzekucyjnego do dnia 31 grudnia 2038r.

W Banku ING Bank Śląski S.A., ING Commercial Finance Polska S.A. oraz Bank Of China (Luxemburg) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce złożone zostały pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach BIOTON S.A. prowadzonych przez te banki.

W Bank Of China (Luxemburg) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce zostało złożone zabezpieczenie w postaci 5% akcji Bioton S.A. będących własnością UNIAPEK S.A.

W Banku ING Commercial Finance Polska S.A. i ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Spółka złożyła trzy weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi zabezpieczającymi Umowy.

Spółka BIOTON S.A.:

• w dniu 10.05.2021r. zwarła z ING Bank Śląski S.A. Umowę Wieloproduktową o udostępnienie Kredytów Obrotowych w Rachunkach Bankowych na łączna kwotę 40mln PLN, w kwocie sublimitu w wysokości 20mln PLN w ramach Kredytów Obrotowych w Rachunku Bankowym z terminem spłaty Kredytów do dnia 09.05.2023r. oraz w kwocie sublimitu w wysokości 20mln PLN w ramach Kredytów Obrotowych w Rachunku Kredytowym ze spłatą w miesięcznych ratach do dnia 30.04.2025r.

• w dniu 26.05.2021r. zawarła z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Umowę Leasingu Finansowego na okres 60 miesięcy o wartości netto 8mln PLN.

• w dniu 10 maja 2021r. zawarła z ING Commercial Finance Polska S.A. Umowę Faktoringu z limitem zaangażowania 10 mln PLN. Umowa obowiązuje do dnia 9 maja 2022 r.
• w dniu 29 lipca zawarła z ING Commercial Finance Polska S.A .Aneks nr 1 do Umowy Faktoringu zwiększający limit zaangażowania do wysokości 20 mln PLN. Umowa Faktoringu bez regresu obowiązuje do wysokości ochrony ubezpieczeniowej należności zapewnionej przez COFACE.
• w dniu 21 stycznia 2021r. zawarła "Consent Letter" do umowy z BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. działającym przez Bank Of China (Luxemburg) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce, zmieniający harmonogram wpłaty kwoty raty kredytu na rachunek specjalnego wykorzystania (DSRA) w okresie od 22 stycznia 2021r. do 23 marca 2021r.
• w dniu 22 kwietnia 202r. zawarła "Consent Letter" do umowy z BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. działającym przez Bank Of China (Luxemburg) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce, zmieniający harmonogram wpłaty kwoty raty kredytu na rachunek specjalnego wykorzystania (DSRA) w okresie od 23 kwietnia 2021r. do 23 czerwca 2021r.
• w dniu 22 lipca 2021r. zawarła "Consent Letter" do umowy z BANK OF CHINA (LUXEMBOURG) S.A. działającym przez Bank Of China (Luxemburg) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce, zmieniający harmonogram wpłaty kwoty raty kredytu na rachunek specjalnego wykorzystania (DSRA) w okresie od 23 lipca 2021r. do 23 września 2021r.
• w dniu 14 czerwca 2021r.zawarła Aneks nr 2 do Umowy Pożyczki z UNIAPEK S.A. wydłużający okres spłaty pożyczki do dnia 05.12.2022r. oraz ustalający harmonogramu spłat w okresie od dnia 30.11.2021r. do dnia 30.11.2022r.

W dniu 18.05.2021r. Spółka dominująca dokonała całkowitej spłaty wierzytelności Banku BOŚ S.A. z tytułu umowy kredytu nieodnawialnego nr: S/14/1/2014/1157/K/INW/EKO, umowy kredytu nieodnawialnego nr S/184/06/2013/1157/K/POŻ/HIP, umowy kredytu Odnawialnego nr 2/2007 oraz umowy o linię faktoringową nr S/120/04/2012/K/FAK. Do dnia publikacji sprawozdania finansowego Spółka dominująca spłaciła częściowo kredyty w bankach:

• Bank Of China (Luxemburg) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce, ratę kapitałową w wysokości 750 tys. EUR;
• ING Bank Śląski S.A, raty kredytowe w wysokości 851 tys. PLN;

20. Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 30 czerwca 2021 r. zobowiązania z tytułu leasingu wynosiły 15 363 tys. PLN, w tym długoterminowe 13 684 tys. PLN (na 31 grudnia 2020 r. kwota 7 112 tys. PLN, w tym długoterminowe 6 887 tys. PLN).

W pierwszym półroczu 2021 r. Spółka zakończyła umowy leasingu dotyczące środków transportu oraz zawarła jedną umowę leasingową dotyczącą maszyn produkcyjnych na kwotę 12 062 tys. PLN.

W tysiącach złotych

	MSSF 16 30.06.2021	MSSF 16 31.12.2020
Nie dłużej niż 1 rok	1 679	1 525
Od 1 roku do 5 lat	13 684	6 887
	15 363	7 112
Minus przyszłe obciążenia finansowe
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	15 363	7 112

21. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
a) wobec pozostałych jednostek	10 342	10 382
- inne, w tym:	10 342	10 382
- zobowiązania z tytułu zakupu udziałów w spółce BIOLEK	10 342	10 342
- zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	10 342	10 342

22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
a) wobec powiązanych jednostek kategorii B1)	1 378	2 848
b) wobec pozostałych jednostek	35 970	47 122
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	19 959	30 472
- do 12 miesięcy	19 959	30 472
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- z tytułu wynagrodzeń	2 355	2 312
- z tytułu podatków, w tym:	8 424	8 615
- ubezpieczenia społeczne ZUS	6 296	7 321
- podatek dochodowy od osób fizycznych	1 045	898
- podatek VAT	329	215
- PFRON	29	26
- pozostałe podatki	725	155
- inne, w tym:	5 232	5 723
- zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowych aktywów trwałych	108	779
- zobowiązania z tytułu dostaw niefakturowanych	4 327	3 609
- inne	797	1 335
b) fundusze specjalne (wg tytułów)	-	-
- ZFŚS		-
	37 348	49 970

1) jednostki powiązane nie podlegające konsolidacji: Yifan Phramaceuticals, Scigen Ltd.

23. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

W tysiącach złotych

	30.06.2021	31.12.2020
Rezerwa na odprawy emerytalne	2 045	2 045
a) długoterminowa	1 762	1 762
b) krótkoterminowa	283	283
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	3 131	2 209
	5 176	4 254

Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans otwarcia	2 045	2 614
- Zmniejszenie - rozwiązanie rezerw ujęte w rachunku zysków i strat	-	269
- Zmniejszenia – straty aktuarialne ujęte w kapitałach	-	(687)
- Zwiększenia - Koszty ujęte w rachunku zysków i strat	-	60
- Świadczenia wypłacone	-	(211)
	2 045	2 045
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans zamknięcia, w tym:	2 045	2 045
a) długoterminowa	1 762	1 762
b) krótkoterminowa	283	283

24. Przychody przyszłych okresów

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Otrzymane płatności z tytułu sprzedaży praw (upfronty)1)	20 134	21 225
Dotacje z MG (patrz nota 29 i 31.1 )	14 520	14 839
Dotacje z NFOŚiGW (patrz nota 29 i 31.2)	2 493	2 548
Dotacje z NCBR (patrz nota 29 i 31.3)	578	579
	37 724	39 191

25. Rezerwy i odpisy aktualizujące aktywa

W tysiącach złotych	30.06.2021	31.12.2020
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	37 616	36 090
a) rozliczenia międzyokresowe kosztów	6 124	9 341
- rezerwa na urlopy	3 131	2 209
- rezerwa na koszty prawne	39	50
- rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie	247	-
- rezerwa na audyt	15	25
- rezerwa na nakłady inwestycyjne	1 026	-
- rezerwa na opłaty licencyjne	-	2 051
- rezerwa na odprawy emerytalne	283	283
- rezerwa świadczenia pracownicze	-	786
- rezerwa na koszty wynagrodzeń wraz z narzutami	1 134	2 827
- rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe	115	107
- rezerwa na pozostałe koszty operacyjne	60	896
- rezerwa na koszty finansowe	19	8
- rezerwa na podatki	54	-
- rezerwa na koszty marketingowe	-	50
- pozostałe	2	49
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	31 493	26 749
- otrzymane płatności z tytułu sprzedaży praw (upfronty)1)	2 183	2 183
- dotacje z MG (patrz nota 31.1)	640	640
- dotacje z NFOŚ (patrz nota 31.2)	111	111
- dotacje z NCBR (patrz nota 31.3)	1 560	1 560
- pozostałe	26 998	22 255

1) zaliczki na poczet usług dotyczą umowy MSA z Yifan Pharmaceuticals (projekt analogowy)

26.Instrumenty finansowe

Stan na 30 czerwca 2021 r.

	kat ba ko śro d k Lo i i y n we ien ię żne hu ka h na ra c n c	dy ba ko k Kre i p życ i ty n we o z otr an e	le śc Na żno i	bo Zo iąz ia w an
	p ba ko h n wy c	zym
) li fi kac Kw ja a a	Śro ki p d ien ię żne	bo fin Zo wi nie ąza an sow e	leż ści łu ług Na do i u z t tu sta no s y w łe sta ora z p ozo	bo łu Zo wi nia do i z t tu sta ąza y w ług łe ta us or az po zos
b ) kre ha kte Za s i r in str tu c ra um en	ba ka lu b o Po wi z on e r yzy kim ku nis inw je est ry yc zy kr ót kot ino erm we	dy ba ko ki Kre oży ty n we , p cz kr ót kot lin ino ia ty erm we m , w fa kto rin go wa	ó ły Szc niż ej trz zeg pa po	ó ły Szc niż ej trz zeg pa po
) ś ć bi lan (w Wa a i rto nst tu c sow rum en h z łot h ) iąc tys ac yc	4 3 62	dy ba ko Kre 60 12 4 ty n we ki 3 Po życ 5 6 60 z	leż ści do ług Na i u z t t sta no y w s 31 25 8	bo Zo wi nia :3 7 3 48 ąza RM B: 37 61 7
d ) ś ć in luc ie Wa rto str tu um en w wa bce (w h ) j sią ty o cac	87 US D 81 0 E UR	5 8 35 EU R US 7 1 41 D	69 2 U SD 80 2 E UR	8 6 54 US D 69 8 E UR
) Ce l n by cia lu b w ien ia taw e a ys	śro ów Lo kow ie w lny h d k an o c	ś ć Kre dy bie żąc dz ia ła lno ty na ą	ś ć Bie żąc dz ia ła lno a	ś ć Bie żąc dz ia ła lno a
f ) (w l ko ś ć ) bę dą dst Kw ie ota ca po aw ą b licz ia łyc h p łat ści o en prz ysz no	lo kat Su ma	ś ć n lna Wa ina rto om	ś ć n lna Wa ina rto om	ś ć n lna Wa ina rto om
) łyc h Su i t in g ma erm prz ysz ów ści ho d lu b p łat kas h prz yc no ow yc	dse ki z leż d c O t a ne o zas u ia trw an	dse ki p łat O ies ięc ie t ne m zn	d ług ści lne We mi j art w o no na	d ług ści lne We mi j art w o no na
h ) len Te in ia c mi ust ter rm a en n , da lno ści śni lu b ia zap a , w yg a ęc ko nia in str tu wy na um en	łyn Ins tru nty ty me p ne pu ht do ig i 3M ov ern	łat kap łu h Sp ita mi ter a w na c kaj h z ów ni wy ący c um	dn Zg ie z i o um ow am	dn Zg ie z i o um ow am
) liw ś ć w śni licz i Mo ż ejs ia o cze zeg o r oz en	lna Do wo	Ist nie je	Ist nie je	Ist nie je
) j Ce lu b p dz ia ł c liza cj i na rze en re a ins tru ntu me	d ług ści mi lne j i We art w o no na dse k te o	ści mi lne j i o dse k Wg art te w o no na	ści mi lne j Wg art w o no na	ści mi lne j Wg art w o no na
k ) ż liw ś ć w ian lu b z ian Mo o ym y am y n a k ła dn k a kty ów lu b p ów inn i y s w asy w	k Bra	k Bra	k Bra	k Bra
l ) lon lu b kw dse k, Us ta top ota te a s a o dy wi de dy lu b i h p ho d ów n nn yc rzy c or az h p łat ści mi n i ter c no	Zm ien W IBI D m inu arż na s m a , ba ku n łat ści Te in cie rm p no w m om en ko ńcz ia za en	dy ba ko d la Kre PL N W IBO R t n wy – arż ba ku, d la w lut h + m a n a ow yc ba ku LIB OR rża + ma n łat Te iny ies ięc ie i rm sp m zn y – kw lni art a e	dn Zg ie z i o um ow am	dn Zg ie z i o um ow am

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

	kat ba ko i śro d k i Lo y n we	dy ba ko i p życ k i Kre ty n we o z	le żno śc i Na	bo iąz ia Zo w an
	hu ka h ien ię żne p na ra c n c ba ko h n wy c	otr zym an e
) be Za iec ie iąz m zp zen zw an e z ins ję lu b z łoż tru nte te me m, pr zy on e	k Bra	Op isa cie 19 ne w no	k Bra	k Bra
) . in for cje d la i Ww nst tu, n ma rum en na kt óry da by ć ins że tru nt ny me mo ien ion zam y	/ N D	/ N D	/ N D	/ N D
) ki t da Inn o e w aru n ow arz ysz ące ne mu ins wi tru nto me	k Bra	dy ba ko Kre mi t n wy n. – ko nie kre dy ów dn ie sta t wy rzy zg o z i um ow am	k Bra	k Bra
) dza ka Ro j ry iąz p zy zw an eg o z ins tru nte me m	kre dy Sto j, nto tow py pro ce we e fin ins j i ej ty tuc an sow	ko Sto j i ry nto py pro ce we zy łyn ści p no	lut Sto j, w e i nto py pro ce we a ow kre dy d bio tow e o rcy	lut Wa ow e
) h z bo ń z Su ist nie jąc wi q ma yc o ąza łu zaj h p cj i w in h ty tu tyc str tac ę ozy um en	k Bra	k Bra	k Bra	k Bra
) ś ć g dz iwa in Wa rto str tu r o um en	ów ści bi lan ej R rto na wa sow	ów ści bi lan ej R rto na wa sow	ów ści bi lan ej R rto na wa sow	ów ści bi lan ej R rto na wa sow
) da len ści dz Me ia w iwe j to ta art s us o go	dy ko ływ Z nto s wa ne pr ze p y ien ię żne p	dy ko ływ Z nto s wa ne pr ze p y ien ię żne p	ko Za rty szt mo zow an y	ko Za rty szt mo zow an y
) ów fin h Kat ori a i t nst t eg rum en an sow yc d 0 1.0 1.2 01 8 r MS SF 9 o . w g	kty fin A nia wa an sow e w yce ne ko rty szt wg za mo zow an eg o u	bo fin Zo wi nia ąza an sow e nia rty wy ce ne w za mo zow an ym ko ie szc	kty fin A nia wa an sow e w yce ne g w ko ort szt zam yzo wa ne go u	bo fin Zo wi nia ąza an sow e nia rty wy ce ne w za mo zow an ym ko ie szc

Stan na 31 grudnia 2020 r.

	kat ba ko i śro d k i Lo y n we	dy ba ko i p życ k i Kre ty n we o z	le żno śc i Na	bo iąz ia Zo w an
	hu ka h ien ię żne p na ra c n c	otr zym an e
	ba ko h n wy c
) li fi kac Kw ja a a	Śro d ki p ien ię żne	bo fin Zo wi nie ąza an sow e	leż ści łu do ług Na i u z t tu sta no y w s łe sta ora z p ozo	bo łu do Zo wi nia i z t tu sta ąza y w ług łe ta us or az po zos
b ) kre ha kte Za s i r in str tu c ra um en	ba ka lu b o Po wi z on e r yzy nis kim ku inw je est ry zy yc kr ót kot ino erm we	dy ba ko ki Kre oży ty n we , p cz ót kr kot ino lin ia ty erm we m , w fa kto rin go wa	ó ły Szc niż ej trz zeg pa po	ó ły Szc niż ej trz zeg pa po
) (w ś ć bi lan a i Wa rto nst tu c sow rum en h z łot h ) iąc tys ac yc	22 23 9	dy ba ko 39 42 0 Kre ty n we ki 3 Po życ 5 9 40 z	leż ści łu do i u ług Na z t tu sta no y w s 40 09 4 ści Na leż d ług ino ote no rm we -	bo wi nia : 8 2 4 50 Zo ąza RM B: 6 3 50 Zo bo wi nia lea sin : 7 45 8 ąza go we
d ) ś ć in luc Wa ie rto str tu um en wa w (w ) bce j sią h ty o cac	96 US D 86 6 E UR	7 3 87 EU R	1 8 11 US D 70 1 1 EU R	1 4 08 US D 42 31 1 E UR
) l n by cia lu b w ien ia Ce taw e a ys	kow ie w lny h śro d k ów Lo an o c	dy bie żąc dz ia ła lno ś ć Kre ty na ą	Bie żąc dz ia ła lno ś ć a	Bie żąc dz ia ła lno ś ć a
f ) (w l ko ś ć ) bę dą dst Kw ie ota ca po aw ą b licz ia łyc h p łat ści o en prz ysz no	lo kat Su ma	ś ć n lna Wa ina rto om	ś ć n lna Wa ina rto om	ś ć n lna Wa ina rto om
) łyc h Su i t in g ma erm prz ysz ho d ów lu b p łat ści kas h prz yc no ow yc	dse ki z leż d c O t a ne o zas u ia trw an	dse ki p łat O ies ięc ie t ne m zn	d ług ści lne We mi j art w o no na	d ług ści lne We mi j art w o no na
h ) len Te in ia c mi ust ter rm a en n , ści śni da lno ia lu b zap a , w yg a ęc ko nia in str tu wy na um en	łyn Ins tru nty ty me p ne pu ig ht i do 3M ov ern	łat kap łu h Sp ita mi ter a w na c ów ni kaj h z wy ący c um	dn Zg ie z i o um ow am	dn Zg ie z i o um ow am
) liw ś ć w śni licz i Mo ż ejs ia o cze zeg o r oz en	lna Do wo	Ist nie je	Ist nie je	Ist nie je
) lu b p dz ł c liza j Ce ia cj i na rze en re a ins tru ntu me	d ług ści lne We mi j i art w o no na dse k te o	ści lne dse k Wg mi j i o art te w o no na	ści lne Wg mi j art w o no na	ści lne Wg mi j art w o no na
k ) liw ś ć w lu b z Mo ż ian ian o ym y am y n a k ła k a kty ów lu b p ów inn dn i y s asy w w	k Bra	k Bra	k Bra	k Bra
l ) lon lu b kw dse k, Us ta top ota te a s a o dy wi de dy lu b i h p ho d ów n nn yc rzy c or az h p łat ści mi n i ter c no	Zm ien W IBI D m inu arż na s m a , ba ku n łat ści Te in cie rm p no w m om en ko ńcz ia za en	dy ba ko d la Kre PL N W IBO R t n wy – arż ba ku, d la w lut h + m a n a ow yc ba ku LIB OR rża + ma n iny łat ies ięc ie i Te rm sp y – m zn kw lni art a e	dn Zg ie z i o um ow am	dn Zg ie z i o um ow am
) be Za iec ie iąz m zp zen zw an e z ins ję lu b z łoż tru nte te me m, pr on e zy	k Bra	Op isa cie 19 ne w no	k Bra	k Bra

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

	kat ba ko i śro d k i Lo y n we hu ka h ien ię żne p na ra c n c ba ko h n c wy	dy ba ko i p życ k i Kre ty n we o z otr zym an e	le żno śc i Na	bo iąz ia Zo w an
) for d la i Ww . in cje nst tu, n ma rum en na kt óry da ins że by ć tru nt ny me mo ien ion zam y	/ N D	/ N D	/ N D	/ N D
) Inn ki t da o e w aru n ow arz ysz ące ne mu ins wi tru nto me	k Bra	Kre dy ba ko mi t n wy n. – ko kre dy ów dn nie ie sta t wy rzy zg o z i um ow am	k Bra	k Bra
) dza j ry ka iąz Ro p zy zw an eg o z ins tru nte me m	Sto j, kre dy nto tow py pro ce we e fin ins j i ej ty tuc an sow	Sto j i ry ko nto py pro ce we zy łyn ści p no	Sto j, w lut e i nto py pro ce we a ow kre dy d bio tow e o rcy	Wa lut ow e
) h z bo ń z Su ist nie jąc wi q ma yc o ąza łu zaj h p cj i w in h ty tu tyc str tac ę ozy um en	k Bra	k Bra	k Bra	k Bra
) ś ć g dz Wa iwa in rto str tu r o um en	ów ści bi lan R ej rto na wa sow	ów ści bi lan R ej rto na wa sow	ów ści bi lan R ej rto na wa sow	ów ści bi lan R ej rto na wa sow
) da len ści dz Me ia w iwe j to ta art s us o go	dy ko ływ Z nto s wa ne pr ze p y ien ię żne p	dy ko ływ Z nto s wa ne pr ze p y ien ię żne p	ko Za rty szt mo zow an y	ko Za rty szt mo zow an y
) ów fin h Kat ori a i t nst t eg rum en an sow yc	kty fin A nia wa an sow e w yce ne	bo fin Zo wi nia ąza an sow e	kty fin A nia wa an sow e w yce ne w g	bo fin Zo wi nia ąza an sow e
d 0 1.0 1.2 01 8 r MS SF 9 o . w g	ko rty szt wg za mo zow an eg o u	nia rty wy ce ne w za mo zow an ym ko ie szc	ko ort szt zam yzo wa ne go u	nia rty wy ce ne w za mo zow an ym ko ie szc

27. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe, które obowiązywały Grupę na 31 grudnia 2020 r. obowiązują również na dzień bilansowy.

28. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi

28.1.a Przedmiot transakcji – obroty w okresie

	Przedmiot transakcji	Wartość netto
Nazwa podmiotu		01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Yifan Pharmaceutical Co.Ltd	Sprzedaż, w tym:	4 944	774
	usługi	4 944	774
	Sprzedaż, w tym:	0	373
YIFAN INTERNATIONAL	usługi	0	373
	Sprzedaż, w tym:	23 738	17 467
SciGen Ltd. (Singapur)	towary	21 164	11 996
	usługi	2 574	5 471

28.1.b Salda otwartych pozycji rozrachunków

		Wartość w tys. PLN
Nazwa podmiotu	Saldo z tytułu:	30.06.2021	31.12.2020
	Należności, z tytułu:	4 346	0
Yifan Pharmaceutical Co.Ltd	- dostaw, robót i usług	4 346	0
SciGen Pte.Ltd	Zobowiązania, z tytułu:	1 346	2 815
	- dostaw, robót i usług	1 346	2 815
	Zobowiązania, z tytułu:	-	31
Scigen (Beijing) Biotech. Co., Ltd	- dostaw, robót i usług	-	31
	Zobowiązania, z tytułu:	27 162	26 739
UniApek S.A.	- pożyczek	27 162	26 739

29. Oszacowania i przyjęte założenia do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Oszacowania i przyjęte założenia podlegają ciągłej weryfikacji i są oparte o dane historyczne oraz najlepszą wiedzę na dzień dokonania oszacowania. Grupa dokonuje oszacowań i założeń dotyczących przyszłości. Wyniki tych oszacowań nie są z reguły równe rzeczywistym wynikom. Oszacowania i założenia, które w największym stopniu mogą oddziaływać na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą wyceny wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

30. Wskazanie postępowań toczących się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

30.1 Postępowania dotyczące nieruchomości "Dobra Macierzysz Ośrodek"

W sprawach dotyczących nieruchomości, do których Spółce przysługuje prawo użytkowania wieczystego i które to nieruchomości wchodziły w skład dawnych "Dóbr Macierzysz Ośrodek", zwane dalej "Nieruchomościami", nie toczy się już żadne postępowanie administracyjne dotyczące oceny tego, czy powyższe nieruchomości podlegały działaniu przepisów dekretu Polskiego Komitetu Wyzwolenia Narodowego z dnia 6.09.1944 r. o przeprowadzeniu reformy rolnej (Dz. U. z 1945 Nr 3, poz. 13 z późn. zm.). Wszystkie postępowania zakończyły się prawomocnymi i ostatecznymi orzeczeniami wydanymi przez sądy administracyjne, które potwierdziły argumenty spadkobierców dawnych właścicieli, iż Nieruchomości nie podlegały przepisom powyższego Dekretu. Ostatnia ze spraw sądowo-administracyjnych, prowadzonych w powyższym zakresie, na podstawie skargi złożonej przez IBA przy udziale BIOTON S.A., zakończyła się prawomocnie i ostatecznie w dniu 16.01.2018 roku. Obecnie toczy się jedno postępowanie administracyjne przed Wojewodą Mazowieckim, wszczęte na wniosek spadkobierców dawnych właścicieli Nieruchomości z dnia 14.04.2009 r., w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15.04.1988 r. o przejęciu na rzecz Skarbu Państwa części Nieruchomości, w postaci dwóch działek o łącznej powierzchni 78,87 ha, wydanej na podstawie ustawy z dn. 12 marca 1958 r. o sprzedaży państwowych nieruchomości rolnych oraz uporządkowaniu niektórych spraw związanych z przeprowadzeniem reformy rolnej i osadnictwa rolnego ("Ustawa z 1958 r."), oraz decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 19.03.1990 r. o przekazaniu w zarząd Instytutowi Biotechnologii i Antybiotyków ("IBA") działek o łącznej powierzchni 77,83 ha. Zdaniem Spółki, w świetle dotychczasowego orzecznictwa, a w szczególności w świetle orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego z dnia 20.02.1991r., prawdopodobieństwo poniesienia szkody przez Spółkę w rezultacie uznania ewentualnych roszczeń spadkobierców byłych właścicieli majątku "Dobra Macierzysz Ośrodek" przez odpowiednie organy wydaje się niewielkie. W ocenie Spółki, dotychczasowe rozstrzygnięcia w sprawach o stwierdzenie, czy nieruchomości z "Dóbr Macierzysz Ośrodek" podlegały działaniu przepisów Dekretu PKWN, choć niezgodne ze stanowiskiem procesowym Spółki, nie mają zasadniczego znaczenia dla jej sytuacji prawnej, jako że prawo do nieruchomości Spółka wywodzi z umowy o przeniesienie prawa użytkowania wieczystego zawartej z IBA. Ewentualne skutki w sytuacji Spółki powodować może natomiast rozstrzygnięcie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji wydanej na podstawie Ustawy z 1958 r. przez Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15.04.1988 r. o przejęciu na rzecz Skarbu Państwa dwóch działek o łącznej powierzchni 78,87 ha oraz decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 19.03.1990 r.o przekazaniu w zarząd IBA działek o łącznej powierzchni 77,83 ha. W przypadku ewentualnego rozstrzygnięcia Wojewody Mazowieckiego w przedmiocie stwierdzenia nieważności decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15.04.1988 r. i dnia 19.03.1990 r. zgodnego ze stanowiskiem spadkobierców, Spółce przysługiwać będzie dalsza droga odwoławcza, łącznie ze skargą do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego oraz skargą kasacyjną. Samo przy tym zakończenie postępowań administracyjnych, nawet niezgodne ze stanowiskiem Spółki, nie będzie miało wpływu na stosunki majątkowe Spółki, których ewentualna zmiana nastąpić może dopiero po prawomocnym orzeczeniu o roszczeniach spadkobierców przez sądy cywilne. W takiej sytuacji Spółce, w odniesieniu do działki nr 4/43, będzie przysługiwało roszczenie wobec IBA, który w umowie z dnia 06.11.1997 r. oświadczył, iż ewentualne roszczenia osób trzecich będą obciążać IBA. W dniu 10 maja 2021 roku Wojewoda Mazowiecki wydał decyzję o odmowie stwierdzenia nieważności decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15 kwietnia 1988 r. i 19 marca 1990 r.

30.2 Spór z Hefei Life Science & Technology Park Investments & Development Co Ltd.

Spółka była stroną w postępowaniu arbitrażowym o zapłatę kwoty 1.500.000 USD wraz z odsetkami złożonym do China Internati onal Economic and Trade Arbitration Commission ("CIETAC") przez Hefei Life Science & Technology Park Investments & Development Co Ltd. ("HLST") przeciwko Spółce oraz SciGen Ltd. wynikającego z wydłużających się negocjacji spłaty kwoty netto wzajemnych rozliczeń pomiędzy stronami. HLST wniósł również o zasądzenie od Spółki i SciGen Ltd. uiszczenia niezapłaconej części opłaty licencyjnej w kwocie 194.286 USD, które do dnia 30.06.2016 r. zostały zapłacone. Źródłem sporu jest umowa zawarta w dniu 21.10.2011 r. (z późniejszymi aneksami) pomiędzy Spółką, SciGen Ltd., HLST i Panem Gao Xiaoming. Wzajemne rozliczenia stron wynikające z umowy ujmowane są w sprawozdaniu finansowym Spółki począwszy od sprawozdania finansowego za 2011 rok. Spółka zakwestionowała podstawę do żądania przez HLST kwoty spornej. W dniu 1 września 2017 roku do Spółki wpłynęła informacja o wyroku sądu polubownego wydanym przez CIETAC. Sąd Arbitrażowy zasądził na rzecz HLST kwotę 1.500.000 USD wraz z odsetkami oraz zapłatę 146,80 USD z tytułu tantiem za III kwartał 2015 roku oraz 184.549,82 USD z tytułu odsetek od zaległych płatności z I kwartału 2013 roku w terminie 15 dni datę wejścia w życie niniejszego orzeczenia. Ponadto Sąd zobowiązał Spółkę do uiszczenia opłaty za pozew oraz części opłaty arbitrażowej. Spółka weryfikuje prawne możliwości uzasadnienia odwołania od wyroku sądu polubownego oraz podstawy do uzyskania przez HLST wykonalności wyroku sądu polubownego również w Polsce. Spółka podjęła kroki prawne zmierzające do polubownego rozwiązania sporu. Spółka utworzyła w poprzednich latach rezerwę na powyższe zobowiązania.

30.3 Postępowanie arbitrażowe przeciwko LG Chem, Ltd.

W dniu 25.05.2017 r. Biopartners GmbH z siedzibą w Baar, Szwajcaria ("Biopartners"), w której Spółka posiada – za pośrednictwem Biopartners Holdings AG z siedzibą w Baar, Szwajcaria – 100% udziałów, złożyła wniosek o wszczęcie postępowania arbitrażowego przed trybunałem arbitrażowym Międzynarodowej Izby Handlowej, w którym domagać się będzie od LG Chem, Ltd. z siedzibą w Seulu, Korea ("LG Chem") odszkodowania z tytułu niewykonania przez LG Chem zobowiązań określonych Umową rozwojowo-licencyjną (en. License and Development Agreement) z 16.10.2001 r. ("Umowa"). Umowa została rozwiązana przez Biopartners pismem z dn. 23.05.2017 r. Umowa określała m.in. zasady współpracy stron przy rozwoju i komercjalizacji innowacyjnego produktu endokrynologicznego - hormonu wzrostu o przedłużonym uwalnianiu ("Valtropin SR"). W dniu 05.08.2013 r., w wyniku prowadzonych na bazie Umowy prac rozwojowych i procesów rejestracyjnych, uzyskany został certyfikat rejestracyjny umożliwiający sprzedaż i dystrybucję Valtropin SR na terenie Unii Europejskiej. Z uwagi na niewykonanie przez LG Chem obowiązku dostarczenia Biopartners produktu gotowego do wprowadzenia do obrotu, Valtropin SR do dziś nie został skomercjalizowany. W związku z faktem, iż brak dostawy produktu przez LG spowodowało, że produkt nie został wprowadzony do obrotu, certyfikat rejestracyjny zgodnie z przepisami wygasł w listopadzie 2017 roku. Raportem rocznym za rok 2015 Spółka oraz Grupa Kapitałowa poinformowała o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość licencji udzielonej Umową do wartości zerowej. W postępowaniu arbitrażowym Biopartners domaga się od LG Chem odszkodowania w kwocie nie niższej, niż sześć milionów dolarów amerykańskich. Ostateczna wartość szkody poniesionej przez Biopartners, a co za tym idzie – wysokość żądanego od LG Chem odszkodowania - zostanie określona w toku postępowania arbitrażowego. Biopartners sporządziła pismo przygotowawcze (Memorial of Claim), które zostało złożone dnia 4 stycznia 2018r. do Trybunału Arbitrażowego Międzynarodowej Izby Handlowej. W dniu 28 lutego 2018 roku, zgodnie z Harmonogramem zawartym w Proceduralnym Zarządzeniu nr 2 Międzynarodowej Izby Handlowej z 16 listopada 2017 roku, LG Chem wystosowała odpowiedź (Defence Memorial) na pismo przygotowawcze (Memorial of Claim) Biopartners. Zgodnie z Harmonogramem, Biopartners wystosowała odpowiedź (Reply Memorial) do LG Chem i poparła zeznania świadków w dniu 7 czerwca 2018 r. Trybunał wyda ostateczne orzeczenie w sprawie roszczenia Biopartners po przesłuchaniu Stron, które ma odbyć się w dniach 2 - 10 października 2018 r. Emitent stoi na stanowisku, iż zachodzą przesłanki pozytywnego zakończenia sporu na rzecz Biopartners. Na początku października odbyły się przesłuchania Stron. Spółka w dniu 03.01.2019 r. otrzymała informację, że Trybunał Arbitrażowy Międzynarodowej Izby Handlowej oddalił wniosek o odszkodowanie firmy Biopartners GmbH. Trybunał w orzeczeniu arbitrażowym zasądził pokrycie kosztów przez Biopartners w wysokości 315 000 USD plus koszty prawne 2 802 305 USD z odsetkami w wysokości 5,33% od 2 stycznia 2019 r. Biopartners nie złożyła odwołania do ww. orzeczenia arbitrażowego. Biopartners GmbH (Szwajcaria) w dniu 12 marca 2019 r. oraz Biopartners Holdings AG w dniu 13 marca 2019 r. złożyły wnioski o ogłoszenie upadłości. Procedura upadłościowa rozpoczęła się w dniu 21 marca 2019 r. Spółki zostały umieszczone w rejestrze handlowym jako "w likwidacji". Spółki nie mają możliwości prowadzenia działalności gospodarczej i nie mają dostępu do kont bankowych. Biopartners Holdings AG została usunięta z rejestru handlowego w dniu 8 maja 2019 roku. Likwidacja spółki Biopartners GmbH (Szwajcaria) oraz spółki BioPartners GmbH (Niemcy) jest w trakcie zatwierdzania przez odpowiednie władze.

30.4 Pozew o uchylenie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Bioton S.A. z dnia 11 czerwca 2018 r. w sprawie wyrażenia zgody na transakcję zbycia SciGen Ltd.

Spółka w dniu 06 sierpnia 2018 roku (opublikowane Raportem Bieżącym nr 23/2018) otrzymała z Sądu Okręgowego XVI Wydział Gospodarczy w Warszawie odpis pozwu złożonego przez AIS Investment 2 sp. z o.o. w Warszawie ("Powód") przeciwko Emitentowi o uchylenie uchwały nr 2 w sprawie wyrażenia zgody na transakcję zbycia SciGen Ltd z siedzibą w Singapurze oraz określenia podstawowych warunków dla transakcji podjętej w dniu 11 czerwca 2018 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta (por. raport bieżący nr 12/2018 z dnia 11 czerwca 2018 r.). Emitent nie zgadza się z zarzutami ozwu i wniósł o jego oddalenie. Odbyło się kilka rozpraw na których było przesłuchanie świadków i stron. Sąd Okręgowy w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy oddalił w dniu 17 lutego 2020 roku powództwo AIS Investment 2 Sp. z o.o. przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 2 w sprawie wyrażenia zgody na transakcję zbycia SciGen Ltd z siedzibą w Singapurze oraz określenia podstawowych warunków dla transakcji, podjętej w dniu 11 czerwca 2018 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (wyrok nieprawomocny). W dniu 17 sierpnia 2020 roku, Zarząd Spółki powziął informację o wpłynięciu apelacji od AIS Investment 2 Sp. z o.o. Spółka przygotowuje odpowiedź na apelację (opublikowane Raportem Bieżącym nr 16/2020). Spółka złożyła odpowiedź na apelację w dniu 28 sierpnia 2020 roku. Spółka oczekuje na ogłoszenie wyroku w dniu 31.03.2021 roku. Spółka przekaże informację odrębnym raportem. W dniu 31.03.2021 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apelację złożoną przez AIS Investment 2 Sp. z o.o. Wyrok Sądu Apelacyjnego w Warszawie jest prawomocny, jednakże AIS Investment 2 przysługuje prawo do wniesienia kasacji.

30.5 Wniosek o wyznaczenie przez Sąd rewidenta do spraw szczególnych

Spółka w dniu 29 października 2018 roku (opublikowane Raportem Bieżącym nr 30/2018) otrzymała z Sądu Rejonowego XIII Wydział Gospodarczy w Warszawie odpis wniosku złożonego przez AIS Investment 2 sp. z o.o. w Warszawie oraz Basolma Holding Limited ("Wnioskodawcy") o wyznaczenie, stosownie do art. 85 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, rewidenta do spraw szczególnych. Treść wniosku jest zgodna z projektem uchwały nr 2 będącej przedmiotem obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 26 września 2018 r., która nie została przez NWZ podjęta (por. raport bieżący nr 28/2018). Mając na względzie stanowisko NWZ, Emitent wniósł o odmowę wyznaczenia rewidenta do spraw szczególnych. W dniu 24 października 2019 roku, Bioton S.A. otrzymała nieprawomocne postanowienie Referendarza Sądowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie o wyznaczeniu firmy Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu jako rewidenta do spraw szczególnych Bioton S.A. Bioton S.A. złożył skargę. W dniu 18.11.2019 r. Spółka otrzymała postanowienie o odrzuceniu skargi na postanowienie referendarza w sprawie wyznaczenia rewidenta do spraw szczególnych. W dniu 25.11.2019 r. Bioton S.A. złożył zażalenia na postanowienie o odrzuceniu skargi na postanowienie referendarza sądowego o wyznaczeniu rewidenta ds. szczególnych. Sąd, w dniu 18 lutego 2020 roku, oddalił zażalenie Bioton S.A. na postanowienie o odrzuceniu skargi na postanowienie referendarza sądowego o wyznaczeniu rewidenta ds. szczególnych (Postanowienie jest prawomocne). Spółka zawarła z Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu w dniu 25.08. 2020 roku umowę na wykonania czynności rewidenta do spraw szczególnych, prace rozpoczęły się w dniu 27 sierpnia 2020 roku. Spółka otrzymała w dniu 3 listopada 2020 roku raport biegłego rewidenta dla poszczególnych spraw. Raport jest pozytywny dla Spółki i nie budzi żadnych zastrzeżeń ani wątpliwości. Obecnie Spółka wnosi o zwrot kwoty pieniężnej wypłaconej tytułem wynagrodzenia za pracę biegłego rewidenta do spraw szczególnych w wysokości 369.408,36 zł. Zdaniem Zarządu nie istnieje poza rozliczeniem wynagrodzenia dla rewidenta do spraw szczególnych, znaczące ryzyko wypływu korzyści ekonomicznych ze Spółki w związku z powyższą sprawą.

30.6 Kontrola Urzędu Celno-Skarbowego w Kielcach

Spółka w dniu 10.12.2018 odebrała upoważnienie do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej wydane przez Naczelnika Świętokrzyskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Kielcach w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2016 r. Do dnia podpisania sprawozdania Spółka nie otrzymała protokołu ani wyniku kontroli, a postępowanie jest w toku. Zdaniem Spółki na tym etapie kontroli przedwcześnie byłoby rozstrzygać o ewentualnym wpływie ustaleń kontroli na zobowiązania podatkowe w bilansie Grupy i Spółki. Niemniej jednak, zdaniem Spółki, biorąc pod uwagę całokształt okoliczności sprawy, nie ma podstaw do identyfikacji ryzyk podatkowych mogących mieć znaczący wpływ na zobowiązania podatkowe Spółki czy Grupy.

31. Zdarzenia po dniu bilansowym

31.1 Współpraca ze spółką KRKA

Zarząd Bioton S.A. zawarł w dniu 31 sierpnia 2021 r. Contract Manufacturing Agreement ("Umowa") ze spółką KRKA, tovarna zdravil, d.d., Novo mesto. Umowa dotyczy kontraktowego wytwarzania przez Bioton S.A. dla KRKA jej produktów własnych zgodnie z technologią i materiałami dostarczonymi przez KRKA.

32. Sytuacja epidemiologiczna spowodowana wirusem SARS-COV-2

W dniu 11 marca 2020 roku, Światowa Organizacja Zdrowia ogłosiła pandemię koronawirusa SARS- Cov-2. W związku z tym, aktualnie mamy do czynienia z sytuacją, gdzie koronawirus SARS-Cov-2 występuje w prawie wszystkich krajach świata i zalecane jest wprowadzanie radykalnych środków, aby zmniejszyć skutki szerzącej się pandemii, które mogą mieć znaczący wpływ na kondycje gospodarki, w tym gospodarki globalnej. W związku z powyższym, polski rząd w obawie o znaczący spadek wzrostu gospodarczego, przyjął ustawę o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw ("Tarcza Antykryzysowa"), która zawiera szereg ułatwień dla przedsiębiorców, w tym możliwość zwolnienia z podatku od nieruchomości: gruntów, budynków i budowli związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, w drodze uchwały podjętej przez daną radę gminy, wskazanym grupom przedsiębiorców, których płynność finansowa uległa pogorszeniu w związku z ponoszeniem negatywnych konsekwencji ekonomicznych z powodu COVID-19. Rozprzestrzeniający się koronawirus SARS-Cov-2 wywołujący chorobę o nazwie COVID-19 powoduje obecnie na świecie jak i w Polsce szereg utrudnień, które zakłócają normalny tryb pracy przedsiębiorstw oraz pogorszenie ich płynności finansowej. Należy przede wszystkim podkreślić, iż Grupa cały czas monitoruje sytuację związaną z COVID-19 i jej wpływem na działalność. Grupa stara się zabezpieczyć produkcję poprzez zwiększenie dostaw surowców - w branży farmaceutycznej większość surowców i komponentów do produkcji pochodzi od ograniczonej liczby dostawców. Każdy z nich narażony jest na zahamowanie płynności dostaw i ta sytuacja może się pogarszać wraz z rozprzestrzenianiem się infekcji, co wymaga na dziś działań prewencyjnych związanych ze zwiększeniem zapasów na wszystkie kluczowe komponenty. Komponenty są produkowane przez nieliczną grupą dostawców spełniających wysokie wymogi produkcji farmaceutycznej. W chwili obecnego kryzysu większość tych producentów otrzymuje zwiększone zamówienia od swoich odbiorców. Obecną sytuację pogorszyć może również fakt, iż aktualnie wiele państw europejskich rozważa wprowadzenie ponownie szeregu obostrzeń związaną z możliwym powrotem pandemii koronawirusa SARS-Cov-2. Te obostrzenia mogą spowodować, iż praca Grupy jest zakłócana, na co Grupa nie ma żadnego wpływu i jest zobowiązana do stosowania się do wprowadzanych przepisów prawnych, w tym do wszelkich zaleceń organów administracji rządowej w celu ograniczania rozpowszechniania się infekcji wywołanych koronawirusem SARS-Cov-2. Priorytetem dla Grupy jest zapewnienie ciągłości produkcji i wszystkie działania w tym kierunku są podejmowane.

Grupa monitoruje ryzyka związane z obecna sytuacja w poniższych głównych obszarach :

• ryzyko absencji pracowników na dzień publikacji Grupa nie odnotowała znaczących zakłóceń w bieżącej działalności oraz nie zaobserwował istotnie zwiększonej absencji pracowników.
• ryzyko poziomu cen, zmienności kursów walutowych oraz dostaw surowców i materiałów pomocniczych wymaganych do produkcji substancji i formy gotowej insuliny oraz dostaw produktów sprzedawanych na rynku polskim, gdzie wiele dostaw realizowanych jest z zagranicy – Grupa jest w kontakcie z dostawcami surowców i materiałów pomocniczych w celu potwierdzenia złożonych zamówień w aspekcie terminowości dostaw a także możliwości zabezpieczenia ich dostępności lub wcześniejszych dostawy. Wzrost cen oraz ich możliwa zmienność będzie miała wpływ na osiągane przyszłe marże.
• ryzyko związane z ograniczeniami związanymi z możliwością logistycznej dostawy produktów na rynki zagraniczne Grupa poprosiła odbiorców zagranicznych o składanie zamówień na dostawy produktów w kolejnych miesiącach ze względu na możliwe wydłużenie terminu dostaw poprzez zmianę np. sposobu dostaw z lotniczej formy na morską.
• • ryzyko ograniczenia płynności finansowej spółka BIOTON S.A. dokonała zmiany struktury finansowania dłużnego jednocześnie zwiększając możliwości dostępu do wyższych linii kredytowych – na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka BIOTON S.A. podpisała umowy kredytowe z ING Bank Śląski które spłaciła w pełni zaangażowanie Spółki w Banku Ochrony Środowiska, podpisała aneks z Bank of China zmieniający harmonogramy spłaty rat wpłacanych na rachunek zastrzeżony.
• ryzyko związane z ograniczeniami popytowymi na towary sprzedawane przez Grupę to ryzyko nie dotyczy produktów Spółki, ze względu na to, iż insulina jest lekiem ratującym życie więc musi być przyjmowana niezależnie od istniejących okoliczności związanych z COVID-19. Jednakże w aspekcie pozostałych towarów sprzedawanych przez spółkę oraz spółkę zależną, BIOLEK rozwój koronawirusa może mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe.

Jednocześnie Zarząd uważa, że obecna sytuacja jakkolwiek trudna, może tworzyć zupełnie nowe szanse dla możliwości zwiększenia sprzedaży oraz zdobycia udziałów rynkowych w Polsce oraz na rynkach zagranicznych, a także zwiększenia efektywności pracy organizacji oraz stwarza nowe możliwości wykorzystania digitalowych rozwiązań. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację rynkową, w szczególności skupiając swoją uwagę na czynnikach, które w dłuższej perspektywie chronią działalność operacyjną oraz wynik finansowy Spółki oraz Grupy i działaniach prewencyjnych.

Biorąc powyższe pod uwagę, w ocenie Zarządu, sytuacja związana z COVID-19 nie stanowi zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Grupę.

Powyższy osąd został przygotowany według najlepszej wiedzy Zarządu Spółek Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.

Zarząd BIOTON S.A. oświadcza, że po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego poza wyżej wymienionymi zdarzeniami nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2021 r.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
Jeremy Launders	Prezes Zarządu
Adam Polonek	Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg
Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
Renata Prokopczyk	Główna Księgowa

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg

Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
Renata Prokopczyk	Główna Księgowa

Warszawa, 31 sierpnia 2021 r.