MyHotelMatch

MHM - Rapport Annuel 2024 iso4217:EURxbrli:shares iso4217:EUR xbrli:shares 969500SYCOPKNKYE9T19 2022-12-31 IFRS-Myhotelmatch:CapitalAndPremiums 969500SYCOPKNKYE9T19 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-01-01 2023-12-31 IFRS-Myhotelmatch:CapitalAndPremiums 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-01-01 2023-12-31 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-12-31 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-01-01 2024-12-31 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-12-31 IFRS-Myhotelmatch:CapitalAndPremiums 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-12-31 969500SYCOPKNKYE9T19 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-01-01 2024-12-31 IFRS-Myhotelmatch:CapitalAndPremiums 969500SYCOPKNKYE9T19 2022-12-31 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-12-31 IFRS-Myhotelmatch:CapitalAndPremiums 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 969500SYCOPKNKYE9T19 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 1 1. Attestation du responsable 2 2. Presentation du groupe, faits marquants de l’exercice et comparabilite des comptes 1. Presentation du groupe et evolution 2. Faits marquants de la période 3. Operations sur capital 3 3. Évènements postérieurs à la clôture 1. Approbations des comptes consolidés 2023 2. Tenue de l'Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2023 3. MHM Labs 4. Démission de Auriane de Castelnau 5. Approbation des comptes semestriels 2024 et publication du Rapport Financier Semestriel 2024 4 4. Changements de méthodes 1. Périmètre de consolidation 2. Activité en matière de recherche et de développement 5 5. Informations sur les délais de paiement 1. Présentation des résultats 2. Analyse des résultats et de la situation financière 3. Capitaux propres 4. Tableau des résultats des cinq derniers exercices 5. Honoraires des commissaires aux comptes 6 6. Facteurs de risques 1. Risques liés aux liquidités 2. Risques de contrepartie 3. Dispositif et description des procédures de contrôle interne 4. Procédures de contrôle interne liées aux risques financiers 5. Procédures de contrôle interne liées aux risques juridiques et contentieux 6. Procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration de l’information financière et comptable 7. Procédures de contrôle interne relatives aux risques liés à l’environnement digital de la Société 7 7. Filiales et participations 1. Tableau des participations 2. Prise de participations et prise de contrôle 8 8. Actionnariat 1. Répartition du capital et des droits de vote 2. Franchissements de seuils 9 9. Capital social 1. Assemblées generales d’actionnaires 2. ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION 10 ANNEXE 1 - Etats financiers IFRS consolidés au 31 décembre 2024 1. États financiers 2. Présentation du Groupe, faits caractéristiques de l'exercice et comparabilité des comptes 3. Activités abandonnées 4. Méthodes et principes comptables 5. Notes annexes sur les postes du bilan 6. Notes annexes sur les postes du compte de résultat 7. Note annexe sur l’impôt sur les résultats 8. Autres Informations 11 ANNEXE 2 - Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 12 ANNEXE 3 - Comptes annuels au 31 décembre 2024 1. Bilan Actif 2. Bilan Passif 3. Compte de résultat 13 ANNEXE 4 - Annexe aux comptes annuels au 31 décembre 2024 14 ANNEXE 5 - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 15 ANNEXE 6 - Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et les engagements réglementés 16 ANNEXE 7 - Rapport des commissaires aux comptes sur l'émission d'actions et de divers titres donnant accès au capital réservé aux adhérents d'un plan d'épargne entreprise 17 ANNEXE 8 - Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital 18 ANNEXE 9 - Rapport des commissaires aux comptes sur l’émission d’actions et de diverses valeurs mobilières avec maintien et/ou suppression du droit préférentiel de souscription 19 ANNEXE 10 - Rapport de Gestion 20 ANNEXE 11 - Rapport de gouvernance d’entreprise 21 ANNEXE 12 - Rapport de gestion du groupe 1 Sommaire ⇪ 1 Attestation du responsable 2 Presentation du groupe, faits marquants de l’exercice et comparabilite des comptes 3 Évènements postérieurs à la clôture 4 Changements de méthodes 5 Informations sur les délais de paiement 6 Facteurs de risques 7 Filiales et participations 8 Actionnariat 9 Capital social 10 Etats financiers IFRS consolidés au 31 décembre 2024 11 Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 12 Comptes annuels au 31 décembre 2024 13 Annexe aux comptes annuels au 31 décembre 2024 14 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 15 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et les engagements réglementés 16 Rapport de Gestion 17 Rapport de gouvernance d’entreprise 18 Rapport de gestion du groupe Attestation du responsable « J’atteste que; à ma connaissance, les comptes sociaux et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 présentés dans le rapport financier qui suit, sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle et honnête des éléments d’actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontés ». Paris, le 16 mai 2025 Monsieur Jean-François OTT Président Directeur Général Presentation du groupe, faits marquants de l’exercice et comparabilite des comptes 1.Presentation du groupe et evolution Notre groupe détenait deux filiales : MHM Labs, créée en juin 2022 en tant que structure dédiée à la recherche et au développement technologique, et MY AGENCY/NYS, société acquise en juillet 2022, spécialisée dans les voyages sur mesure de luxe, à forte dimension artisanale et relationnelle. Ce positionnement distinct de MY AGENCY/NYS venait compléter notre stratégie de diversification, en introduisant une activité à contre-courant de notre orientation technologique. Il s’agissait ainsi de marquer une double séparation : d’une part entre MHM Labs et la société mère MHM, d’autre part entre MHM et ses filiales, aux profils résolument différenciés. Dès leur intégration, chacune d’elles a été dotée d’une gouvernance distincte. En particulier, MHM Labs et NYS, bien qu’intégrées au groupe, disposaient de leurs propres comptabilités et d’une autonomie de gestion, indépendantes des flux opérationnels de la société mère. L’année 2023 a représenté une étape clé dans le développement de l’application portée par MHM Labs. Initialement prévu pour un lancement le 18 octobre 2023, ce projet a connu un retard de près de deux mois. Ce décalage s’explique notamment par l’évolution rapide des technologies d’intelligence artificielle, qui a remis en question certains fondements techniques, entraînant une réévaluation stratégique quant à la viabilité du produit. Sur le plan financier, les premières alertes ont été émises par les commissaires aux comptes au cours de cette même période. Ces signaux ont conduit le Conseil d’administration, au premier semestre 2024, à adopter un plan de redressement et de réorientation stratégique centré sur la société mère MHM. Bien que ce plan n’ait pas explicitement inclus MHM Labs ni NYS, des mesures concomitantes ont été engagées, notamment l’arrêt progressif des activités de MHM Labs et la préparation de la cession de NYS. Ces éléments s’inscrivent dans une dynamique de recentrage global du groupe. Au cours de l’année 2024, le Conseil d’administration a procédé à une réévaluation complète de la stratégie du groupe. À l’issue de cette réflexion, il a été décidé de mettre un terme au développement de l’application. Dans ce cadre, la cession de NYS est intervenue le 12 décembre 2024, et celle de MHM Labs à la société Ott Ventures USA, Inc. le 31 décembre 2024. Enfin, à la clôture de l’exercice, la société a annoncé l’ouverture de discussions en vue d’un rapprochement stratégique avec Courbet Heritage, susceptibles d’aboutir au cours du premier trimestre 2025. 2.Faits marquants de la période 2.1.Alerte CAC La période est marquée par le déclenchement de plusieurs phases d’alerte par les commissaires aux comptes, remettant en doute la continuité d’exploitation de la société. Ces alertes se concluent par la convocation d'une Assemblée générale Extraordinaire de continuité d'exploitation. 2.2.Démission administrateurs Le 13 février 2024, Monsieur Radstrom annonce sa démission du Conseil d’Administration. Il n’est pas remplacé. Le 4 juin 2024, Monsieur Rubino annonce sa démission du Conseil d’Administration. Il n’est pas remplacé. 2.3.Décisions stratégiques Afin d'assurer la continuité d'exploitation, le Conseil d'administration fixe plusieurs actions dont la cession de certaines filiales, la réduction de la masse salariale ainsi que la réalisation d'une augmentation de capital de manière à faire entrer de nouveaux investisseur pour financer les besoins en trésorerie. Le Conseil d'administration décide également la mise en pause du développement de l'application de MyHotelMatch. 2.4.Assemblée Générale de continuité d’exploitation Suite aux différentes alertes, une assemblée générale a été convoquée en urgence le 13 juin 2024 et a permis de voter la continuité d’exploitation de la société. Nombre d'actions composant le capital social de la société : 3 601 580 Nombre d'actions ayant droit de vote : 3 601 580 Nombre d'actionnaires présents ou représentés à l'assemblée : 11 Nombre de voix des actionnaires présents ou représentés à l'assemblée : 1 732 068 N° de la résolution Total des voix exprimées Nombre d'actions représenté par les voix exprimées Pour Contre Résultat du vote Abstention Nombre de voix En % Nombre de voix En % Nombre de voix 1 1 732 068 1 732 068 1 732 068 100% 0 0 Adoptée 0 2 1 732 068 1 732 068 1 537 067 88,7% 0 0 Adoptée 195 001 3 1 732 068 1 732 068 1 258 539 72,7% 473 529 27,3% Adoptée 0 2.5.Cession de l’activité NYS En 2024, la société a décidé de céder sa filiale opérationnelle NYS pour quatre raisons majeures : ●Fournir à la maison les moyens financiers de continuer son activité et de mettre en œuvre les nouveaux projets. ●L’activité de NYS ne s’inscrit pas dans la nouvelle vision de la société mère. ●La création de valeur de NYS pour l’activité de MYHOTELMATCH ne s’est pas avérée flagrante. ●Le fait que NYS soit en plan de sauvegarde n’a pas permis non plus la création d’un périmètre commun de trésorerie pour soutenir sa maison mère. Il a donc été décidé de céder l’ensemble des activités de NYS à la société WABY888 présidée par Ruben Abitbol et dirigée par Li Zhouli. Dans le même temps NYS a signé un accord pour reprendre le bail détenu par MYHOTELMATCH au 58 avenue d'Iéna, 75116 Paris. Ce dernier accordant le droit à MYHOTELMATCH de conserver son siège autant que nécessaire dans les locaux de NYS. En date du 12 décembre 2024, la société MYHOTELMATCH a signé un protocole d’accord transactionnel pour la cession des titres de participation de la société NYS. Cette session a permis à la société de payer l'ensemble de ses créanciers à l'exception de OTT Héritage. 2.6.Décision de mettre en pause les développements La mise en pause du développement de l'application de MyHotelMatch a induit le départ de l'ensemble des salariés de la société MHM Labs entre juillet et septembre 2024. 2.7.Cession de la société MHM LABS La société MHM Labs, filiale de recherche et développement du groupe, a été cédée à Ott Ventures USA, Inc. le 31 décembre 2024 dans le cadre d’une opération portant sur l’intégralité des titres composant son capital social (share deal). Par cette opération, l’ensemble des actifs et des passifs de MHM Labs, y compris ceux existants au moment de la cession, a été transféré à l’acquéreur. Il est à noter que l’exécution complète de cette cession a été rapidement suivie par l’ouverture d’une procédure de redressement judiciaire à l’encontre de MHM Labs, circonstance survenue postérieurement à la sortie de cette société du périmètre de MHM. 2.8.Démission du Directeur Général Le 10 octobre 2024, Yves Abitbol a démissionné de son poste de Directeur Général et a été remplacé dans ses fonctions par Jean-François Ott. Cette démission s’inscrit dans la stratégie de l’entreprise qui vend sa filiale NYS et étudie un rapprochement avec la société immobilière cotée Courbet Héritage. 2.9.Péremption des BSA Les Bons de Souscription d'Actions (BSA) émis par la société en 2014, prorogés en 2023, sont arrivés à échéance le 4 décembre 2024. Cette péremption marque la fin des droits attachés à ces instruments financiers. Les BSA encore en circulation et non exercés sont donc expirés. 2.10.Projet de rapprochement stratégique avec Courbet Héritage La Société étudie un projet de rapprochement avec Courbet Héritage qui se distingue par son expertise dans la gestion et le développement d’actifs immobiliers, avec un portefeuille diversifié axé sur le secteur hôtelier et touristique. Société cotée sur Euronext Access (Code ISIN : FR0004998318 – Mnémonique : MLCOU), Courbet Héritage, en qualité d’holding, adopte une stratégie d’investissement contrariante, n’hésitant pas à investir tôt dans le cycle de développement pour capter des opportunités à des valeurs attractives. Courbet Héritage privilégie les acquisitions dans des villes offrant un potentiel de croissance à long terme, avec un cycle d’investissement s’étendant généralement de 3 à 7 ans. Cette vision s’aligne parfaitement avec la stratégie envisagée par MyHotelMatch, qui souhaite renforcer son expertise en matière de rénovation d’actifs, notamment dans le secteur hôtelier, et exploiter des synergies pour maximiser la valeur de son portefeuille immobilier. L'objectif de cette opération est double : ●Renforcer la structure financière de la société en intégrant des actifs à forte valeur ajoutée, permettant ainsi d’améliorer sa solidité et sa rentabilité. ●Accélérer le recentrage stratégique sur le secteur immobilier, en abandonnant certaines activités non stratégiques et en s’appuyant sur l’expertise de Courbet Heritage dans l’investissement et la valorisation d’actifs à long terme. 2.11.Soutien financier de OTT Héritage Parallèlement, la société a reçu un soutien financier de son principal actionnaire OTT Héritage, renforçant ainsi sa capacité à poursuivre ses opérations et à mettre en œuvre ses projets stratégiques. Ce soutien prend la forme d’un engagement financier visant à sécuriser les besoins de trésorerie à court terme et à faciliter la transition vers le nouveau modèle économique. L’implication de OTT Héritage témoigne de la confiance des investisseurs et des actionnaires dans la capacité de la société à se redresser et à créer de la valeur durablement. Le rapprochement avec Courbet Héritage et le soutien de OTT Héritage – constituent des éléments déterminants pour assurer la continuité d’exploitation de la société et son repositionnement sur un modèle plus stable et rentable. Grâce à ces initiatives, la société est en mesure d’aborder l’année 2025 avec une vision renforcée et des perspectives de développement solides. 3.Operations sur capital Aucune opération sur capital n'a eu lieu durant l'exercice 2024. Évènements postérieurs à la clôture 1.Approbations des comptes consolidés 2023 Le Conseil d'administration s'est réuni le 25 février 2025 pour approuver les comptes consolidés 2023. 2.Tenue de l'Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2023 En date du 24 avril 2024 la Société a demandé le report d’Assemblée générale ordinaire annuelle et extraordinaire auprès du tribunal de commerce d’Antibes qui a accordé un délai allant jusqu’au 30 septembre 2024. Suite à l'impossibilité de présenter des comptes au 30 septembre la société a de nouveau sollicité le tribunal de commerce de Paris en date du 6 septembre 2024. La demande a été rejetée en date du 3 octobre 2024. L'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire a eu lieu le 20 mars 2025. Conseil d'administration Suite à l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire, le Conseil d'administration se compose des membres suivants : ●Jean-François OTT, Président ●Yves Abitbol ●Brad Taylor ●Charlotte Gauthier ●Auriane de Castelneau ●Rebecca Chaussat ●OTT Héritage Comité d'Audit La société a également un nouveau comité d'audit composé de Brad Taylor et Yves Abitbol. Confirmation de la maturité des ORA et comptabilisation en dette L'assemblée générale du 20 mars 2025 porte la résolution suivante : confirmation de la maturité des ORA le 4 décembre2023 et confirmation de leur comptabilisation en dette dans les comptes de la société MYHOTELMATCH à un taux d'intérêt de 5 % pour une durée de 24 mois avec une échéance le 4 décembre 2025. Nomination des commissaires aux comtpes L'assemblée générale du 20 mars 2025 a décidé de renouveler le mandat de la société R.B.A. en qualité de Commissaire aux comptes co-titulaire pour une durée de six exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. A également été décidé, la nomination de la société Deloitte & Associés en qualité de Commissaire aux comptes co-titulaire pour une durée de six exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. 3.MHM Labs Peu de temps après sa cession, intervenue le 31 décembre 2024, la société MHM Labs a fait l’objet d’une procédure de redressement judiciaire, suivie d’une liquidation judiciaire prononcée en mars 2025. Ces procédures ont exclusivement concerné MHM Labs, alors pleinement sortie du périmètre de MHM. La cession à Ott Ventures USA, Inc. a emporté transfert intégral des titres et, avec eux, de l’ensemble des obligations et passifs de MHM Labs. À la date d’ouverture des procédures collectives, MHM n’était plus actionnaire de MHM Labs. 4.Démission de Auriane de Castelnau Le 18 avril 2025, Auriane de Castelnau membre du Conseil d'administration a annoncé sa démission a effet immédiat. 5.Approbation des comptes semestriels 2024 et publication du Rapport Financier Semestriel 2024 Les comptes semestriels 2024 ont fait l'objet d'un examen par le comité d’audit et les commissaires aux comptes de la société puis ont été arrêtés par le Conseil d’administration en date du 29 avril 2025. Le Rapport Financier Semestriel 2024 a, quant à lui, été publié le 30 avril 2025 et est disponible sur le site internet de la société. Changements de méthodes 1.Périmètre de consolidation Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de MYHOTELMATCH et de ses filiales. Les filiales sont consolidées à compter de la date d’acquisition, qui correspond à la date à laquelle le Groupe en a obtenu le contrôle, et ce jusqu’à la date à laquelle l’exercice de ce contrôle cesse. Le contrôle existe lorsque MYHOTELMATCH détient le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une activité économique afin d’en obtenir des avantages. Les sociétés dans lesquelles le Groupe dispose, directement ou indirectement, du contrôle exclusif sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale. Les sociétés dans lesquelles le Groupe exerce, directement ou indirectement, une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. Au 31 décembre 2024, le périmètre comprenait une société. Société Forme juridique SIREN Adresse siège social % Contrôle % Intérêt Méthode consolidation MYHOTELMATCH SA 542 030 200 58 avenue d’Iéna, 75116 Paris 100% 100% Société mère Les sociétés ad hoc dont l’impact sur les comptes consolidés est significatif sont consolidées en  intégration globale.  Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.  Ainsi, lors de la première consolidation d’une entreprise contrôlée exclusivement, les  actifs, passifs et passifs éventuels de l’entreprise acquise sont évalués à leur juste valeur  conformément aux prescriptions des normes IFRS. Les écarts d’évaluation dégagés à cette occasion sont comptabilisés dans les actifs et passifs concernés, y compris pour la part des minoritaires et non seulement pour la  quote-part des titres acquis. L’écart résiduel représentatif de la différence entre le coût  d’acquisition et la quote-part de l’acquéreur dans les actifs nets évalués à leur juste valeur, est comptabilisé en goodwill. 2.Activité en matière de recherche et de développement Il est précisé que la Société a exercé des activités réputées de recherche et développement au sens de la définition du crédit impôt recherche au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024. La société a signé le 5 mai 2023 un contrat d’accompagnement avec la société Mood Conseil de recherche de financement innovation. Celui-ci s'appliquera aux investissements en ressources et matériels dédiés à la recherche, à l’innovation et au développement. Le crédit d'impôt recherche (CIR) a pour but d'encourager les entreprises à engager des activités de recherche et développement (R&D). Le taux du CIR varie selon le montant des investissements. Informations sur les délais de paiement Conformément aux dispositions des articles L.441-14 alinéa 1er et D. 441-6 du Code de commerce, le tableau ci- dessous présente la décomposition du solde des dettes fournisseurs de la Société par date d’échéance. La cession de la filiale NYS a permis à la Société de payer l'ensemble de ses créanciers à l'exception de OTT Héritage. 1.Présentation des résultats Les comptes sociaux de l’exercice clos au 31 décembre 2024 figurent en Annexe 3 du présent rapport. Ces comptes ont été établis selon la réglementation de l’Autorité des Normes comptables applicable aux comptes individuels. La Société étant cotée sur Euronext Paris, elle a également l’obligation de produire des états financiers préparés selon les normes IFRS. Les états financiers IFRS figurent en Annexe 1 du présent rapport et sont analysés ci-dessous. 2.Analyse des résultats et de la situation financière 2.1.Résultat global de l’exercice Nous vous proposons d’approuver les comptes constatant une perte au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 d’un montant de (990.135) euros. 2.2.Proposition d’affectation du résultat Nous vous proposons d’affecter la perte de l’exercice clos le 31 décembre 2024 de la manière suivante : Perte de l’exercice clos le 31/12/2024 : (990.135) € Report à nouveau débiteur au 31/12/2024 : (16.594.753) € Montant à affecter (990.135) € Affectation 0 En totalité, au poste « report à nouveau » : (17.584.888) € Montant des dividendes distribués au cours des trois derniers exercices Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous signalons qu’il n’a été procédé à aucune distribution de dividendes au cours des trois derniers exercices. Nous vous rappelons en outre qu’au cours des trois derniers exercices, la Société n’a procédé à aucune distribution exceptionnelle. Dépenses et charges non fiscalement déductibles Les comptes de l’exercice écoulé n’incluent aucune dépense ni charge telle que visée aux articles 223 quater et 39-4 du Code général des impôts. 3.Capitaux propres La Société étant toujours au 31 décembre 2024 en perte de ses capitaux propres, il conviendra de continuer à procéder à la reconstitution de ces derniers. 4.Tableau des résultats des cinq derniers exercices Conformément aux dispositions de l’article R. 225-102, alinéa 2 du Code du commerce, le tableau des résultats afférent aux cinq derniers exercices est présenté ci-dessous : 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 Capital en fin d'exercice Capital social 1 156 290 1 823 047 3 050 348 3 601 580 3 601 580 Nombres d'actions ordinaires 115 628 977 182 304 691 305 034 826 3 601 580 3 601 580 Nombres d'actions à dividende prioritaire 0 0 0 0 0 Nombre maximum d'actions à créer : 0 0 0 0 0 - par conversion d'obligations 117 715 849 56 040 135 19 950 000 159 500 0 - par droit de souscription 345 531 324 340 531 324 253 891 324 2 027 681 0 Opération et résultat Chiffres d'affaires (HT) 133 632 0 0 161 960 206 890 Résultat avant impôts, participation, dotations aux amortissements et provisions (29 187 860) 5 658 (1 403 649) (1 090 022) (1 571 170) Impôts sur les bénéfices 318 950 (4 086) 0 0 0 Participation des salariés 0 0 0 0 0 Résultat après impôts, participation, dotations aux amortissements et provisions 2 958 904 (10 508) (774 358) (3 419 813) (990 135) Résultat distribué 0 0 0 0 0 Résultat après impôts, participation, avant dotations aux amortissements et provisions (0) 0 (0) (0) (0) Résultat après impôts, participation, dotations aux amortissements el provisions Dividende attribué 0 (0) (0) (1) (0) Effectif moyen des salariés 1 0 0 0 0 Montant de la masse salariale 36 000 15 969 0 0 0 Montant des sommes versées en avantages sociaux (sécu. soc. œuvres) 13 572 6 020 0 0 0 5.Honoraires des commissaires aux comptes (En euros) DELOITTE RBA AUDIT PLUS 31/12/2024 31/12/2023 % % 31/12/2024 31/12/2023 % % 31/12/2024 31/12/2023 % % Audit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emetteur 30 000 0 100 30 000 30 000 100 55,56 0 30 000 100 Filiales intégrées globalement 0 0 0 0 0 24 000 0 44,44 0 0 0 0 Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emetteur 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Filiales intégrées globalement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sous-total 30 000 0 100 30 000 54 000 100 100 0 30 000 100 Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Juridique, fiscal, social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 30 000 0 100 0 30 000 54 000 100 100 0 30 000 0 100 Facteurs de risques Le présent chapitre présente les principaux risques propres à la Société sur la base des risques dont la Société a connaissance à la date du rapport financier annuel. Le présent chapitre présente également les dispositifs de maîtrise desdits risques que la Société a déjà mis en place. Les investisseurs sont invités à prendre en considération l’ensemble des informations figurant dans le présent rapport financier annuel avant de décider de souscrire ou d’acquérir des actions de la Société. La Société a procédé à une revue des principaux risques qui lui sont propres et qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou sa capacité à réaliser ses objectifs. A la date du rapport financier annuel, la Société n’a pas connaissance d’autres risques significatifs que ceux présentés dans le présent chapitre. L’attention des investisseurs est toutefois attirée sur le fait que la liste des risques et incertitudes décrits dans le rapport financier annuel n’est pas exhaustive. D’autres risques ou incertitudes inconnus ou dont la réalisation n’est pas considérée par la Société, à la date du rapport financier annuel, comme susceptible d’avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats ou ses perspectives, peuvent exister ou pourraient devenir des facteurs importants susceptibles d’avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, son développement ou ses perspectives. 1.Risques liés aux liquidités La stratégie de MyHotelMatch dépend de sa capacité à mobiliser des ressources financières, soit sous la forme d’emprunts, soit sous la forme de capitaux propres ou sous la forme de crédits « Impôts Recherche », afin de financer la construction de la plateforme et ses projets futurs, la reconstitution de ses capitaux propres ainsi que son activité courante. Il est possible, en cas par exemple d’événements affectant le marché de l’hôtellerie ou de crise internationale affectant les marchés financiers, que la Société ne dispose pas à un moment de l’accès souhaité aux liquidités dont elle aurait besoin pour de nouvelles acquisitions ou lors de la mise en place du nouveau projet de développement et de restructuration, et rencontre ainsi des difficultés à mobiliser les fonds nécessaires ou à les obtenir à des conditions intéressantes. 2.Risques de contrepartie Le risque de contrepartie désigne le risque que la contrepartie ne soit pas en mesure d’exécuter ses obligations financières selon les termes du contrat ou de la transaction à laquelle elle participe ; le risque de contrepartie concerne les créances clients, les autres créances liées à l’activité. 3.Dispositif et description des procédures de contrôle interne Les opérations concourant à l’exercice de l’activité sociale de la Société comme à leur traduction dans les comptes sont vérifiées, avec pour objectif général de respecter ou faire respecter les lois, règlements et normes en vigueur, et de mettre tout en œuvre pour éviter la survenance de sinistres susceptibles de mettre en cause la pérennité de la Société. Le dispositif de contrôle et de suivi vise à couvrir les principaux risques identifiés ainsi qu’à définir les pistes d’améliorations des procédures de contrôle interne, étant précisé que depuis le 27 octobre 2020 aucune procédure de contrôle liée à la protection des actifs, à la gestion locative et commerciale des actifs n’est identifiée dans la mesure où la Société n’a plus d’actif immobilier. 4.Procédures de contrôle interne liées aux risques financiers Toute question relevant de ce domaine est systématiquement examinée par le Président Directeur Général qui fait un point régulier sur la gestion de la trésorerie et les besoins de financement. 5.Procédures de contrôle interne liées aux risques juridiques et contentieux Les risques juridiques sont suivis au sein du Conseil d’administration qui s’assure du bon respect de la réglementation applicable à l’activité de la Société. 6.Procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration de l’information financière et comptable Les données comptables liées à l’activité de la Société sont transmises par des cabinets spécialisés. Il en est de même pour les informations relatives au traitement des salaires et des déclarations sociales et fiscales y afférent puis enregistrées en comptabilité. Chaque arrêté comptable fait l’objet d’un contrôle du Service du Contrôle de Gestion qui analyse les écarts de résultats en prévision du budget et des prévisions de clôture. L’information financière et comptable est ensuite vérifiée par les Commissaires aux Comptes, puis en Conseil d’Administration. 7.Procédures de contrôle interne relatives aux risques liés à l’environnement digital de la Société Pour répondre à la première problématique relative aux risques de hacking/piratage, une réplique sécurisée de l’outil MyHotelMatch permet d’assurer la continuité du service en cas de piratage. Concernant la fuite de données, MyHotelMatch subit des tests réguliers de sécurité qui permettent d’éviter les intrusions. Il existe également un autre risque de perte de données qui serait lié à une défaillance de sauvegarde sur serveur, risque auquel MyHotelMatch se protège en procédant à des sauvegardes incrémentales et journalières de ses données. Filiales et participations 1.Tableau des participations La société ne possède plus aucune participation au 31 décembre 2024 puisqu'elle a cédé l'ensemble des activités NYS le 12 décembre 2024 ainsi que la société MHM Labs le 31 décembre 2024. 2.Prise de participations et prise de contrôle La Société n'a effectuée aucune prise de participation et de contrôle en 2024. Actionnariat 1.Répartition du capital et des droits de vote Au 31 décembre 2024, le capital et les droits de vote de la Société étaient répartis de la façon suivante : Au 31 Décembre 2024 Nombre d'actions % du Capital Droit de vote simple Droit de vote double Nombre de voix % total de droits de vote OTT HERITAGE 1 077 632 29,92% 1 063 652 0 1 063 652 29,92% FIPP 343 269 9,53% 343 269 0 343 269 9,53% NISALAVARA 120 476 3,35% 120 476 0 120 476 3,35% Autres 2 060 203 57,20% 2 074 183 0 2 074 183 57,20% Total 3 601 580 100,00% 3 601 580 0 3 601 580 100,00% 2.Franchissements de seuils 2.1.Opérations effectuées par les mandataires sociaux et personnes étroitement liées Conformément aux dispositions de l'article R 225-30 du Code de commerce, nous vous avisons que le Conseil d'administration de notre Société a pris acte des conventions relevant de l'article L 225-38 du Code de commerce entre notre Société et : MYHOTELMATCH REF CONTRATS PARTIES DATE DESCRIPTION 20241231S015 Cession MHM LABS- OTT VENTURES 31/12/2024 Cession MHM LABS 100 $ 20241212S001 Cession NYS-WABY888 12/12/2024 Cession NYS-WABY888 800 000 euros 20240630S001 Cession de créance MHM LABS-O&T PARTNERS-MYHOTELMATCH 30/6/2024 Contrat de cession de créance 17 607,10 euros 20240630S002 Cession de créance O&T PARTNERS-MYHOTELMATCH-OTT HERITAGE 30/6/2024 Contrat de cession de créance 12 187,50 euros 20240630S003 Cession de créance O&T PARTNERS-MYHOTELMATCH-OTT HERITAGE 30/6/2024 Contrat de cession de créance 198 237,98 euros 20240630S004 Compensation de créance MHM LABS-MYHOTEL MATCH 30/6/2024 Compensation de créance 360 000 euros 20240917S001 Cession de créance HOUSE IN THE CITY - MYHOTELMATCH - MYCONCIERGE 17/9/2024 Contrat de cession de créance 11 644 euros 20240917S002 Cession de créance MYR- MYHOTELMATCH -MYCONCIERGE 17/9/2024 Contrat de cession de créance 10 404 euros 20240917S003 Cession de créance MY PRESTIGE- MYHOTELMATCH MYCONCIERGE 17/9/2024 Contrat de cession de créance 11 644 euros 20240930S001 Cession de créance MHM LABS -OTT PARTNERS SERVICES- MYHOTELMATCH 30/9/2024 Contrat de cession de créance 3 455,29 euros 20240930S002 Cession de créance O&T PARTNERS-MYHOTELMATCH-OTT HERITAGE 30/9/2024 Contrat de cession de créance 19 008,17 euros 20241101S001 Cession de créance COURBET- HR PARTNERS- MYHOTELMATCH 1/11/2024 Contrat de cession de créance 9 850 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888- AlphaValue-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 51 300 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 AuditPlus-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 27 000 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 CIC MARKET SOLUTIONS-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 25 386,65 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 NYS-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 101 448,05 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 NYS-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 16 645 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888- Mazars-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 50 095,83 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888- RBA-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 51 134,40 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888- Viguie Schmidt & associes-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 69 216 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888- Village bleu-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 162 900,84 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 MHM LABS salaire Yves ABITBOL-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 30 000 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 MHM LABS -MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 93 715,98 euros 20241212S001 Subrogation de dette Protocole WABY888 FRG-MYHOTELMATCH 12/12/2024 Subrogation de dette 103 200 euros 20241231S001 Cession de créance OTT PARTNERS SERVICES- MHM LABS LABS -MYHOTELMATCH 31/12/2024 Contrat de cession de créance 7 639,18 euros 20241231S002 Cession de créance MHM LABS -OTT PARTNERS SERVICES- MYHOTELMATCH 31/12/2024 Contrat de cession de créance 10 133,96 euros 20241231S003 Cession de créance OTT HERITAGE- MHM LABS- MYHOTELMATCH 31/12/2024 Contrat de cession de créance 16 145,22 euros 20241231S004 Cession de créance OTT HERITAGE MHM LABS- MYHOTELMATCH 31/12/2024 Contrat de cession de créance 43 701,28 euros 20241231S005 Cession de créance OTT HERITAGE MYCONCIERGE- MYHOTELMATCH PROTOCOLE WABY888 30/11/2024 Contrat de cession de créance 76 400,18 euros 20241231S006 Subrogation de dette MYHOTELMATCH -MHM LABS- IPEPPER 31/12/2024 Subrogation de dette 36 951,60 euros 20241231S007 Subrogation de dette MYHOTELMATCH- MHM LABS- SCALEBAY 31/12/2024 Subrogation de dette 3 276 euros 20241231S008 Subrogation de dette MYHOTELMATCH -MHM LABS- AEROPORT DE CANNES 31/12/2024 Subrogation de dette 7 383,08 euros 20241231S009 Subrogation de dette MYHOTELMATCH- MHM LABS DSM 31/12/2024 Subrogation de dette 2 580 euros 20241231S010 Subrogation de dette MYHOTELMATCH- MHM LABS- FRG 31/12/2024 Subrogation de dette 44 640 euros 20241231S011 Cession de créance O&T PARTNERS-MYHOTELMATCH-OTT HERITAGE 31/12/2024 Contrat de cession de créance 29 884,25 euros 20241231S012 Cession de créance O&T PARTNERS-MYHOTELMATCH-OTT HERITAGE 31/12/2024 Contrat de cession de créance de 30 000 euros 20241231S013 Cession de créance MYHOTELMATCH - MHM LABS - ARTEA 31/12/2024 Contrat de cession de créance de 10 060 euros 20241231S014 Cession de créance MYHOTELMATCH - MHM LABS - OTT HERITAGE 31/12/2024 Contrat de cession de créance de 3 013,67 euros Liste des personnes impliquées à la convention réglementée conclue au cours de l'exercice : ●Monsieur Jean-François OTT, Président du Conseil d’administration, bénéficiaire économique des sociétés O&T Partners, OTT Partners Limited, OTT Ventures USA, OTT Héritage. En effet, compte tenu de la communauté totale des membres des Conseils d'administration entre les sociétés intéressées par la conclusion de cette convention, le Conseil d'administration n'a autorisé préalablement la convention susvisée, qui doit donc être soumise à ratification, dans les conditions de l'article L 225-40 du Code de commerce, de l'assemblée générale. Capital social A la date du rapport financier annuel, le capital social de la Société est de 3.601.580,26 €. Il est divisé en actions ordinaires de 1 euro de valeur nominale chacune, entièrement libérées. 1.Assemblées generales d’actionnaires 1.1.Nature Des Assemblées Les assemblées d'actionnaires sont qualifiées d'ordinaires, d'extraordinaires ou d'assemblées spéciales. Les assemblées extraordinaires sont celles appelées à délibérer sur toutes modifications des statuts. Les assemblées spéciales réunissent les titulaires d'actions d'une catégorie déterminée pour statuer sur une modification des droits des actions de cette catégorie. Toutes les autres assemblées sont des assemblées ordinaires. 1.2.Organe De Convocation - Lieu De Réunion Des Assemblées Les assemblées d'actionnaires sont convoquées par le conseil d'administration. A défaut, elles peuvent l'être par les personnes désignées par le Code de Commerce, notamment par le ou les commissaires aux comptes, par un mandataire désigné par le président du tribunal de commerce statuant en référé à la demande d'actionnaires représentant au moins 5% du capital social ou, s'agissant d'une assemblée spéciale, le dixième des actions de la catégorie intéressée. Les assemblées d'actionnaires sont réunies au siège social ou en tout autre lieu du même département ou d'un département limitrophe mentionné dans l'avis de convocation. 1.3.Formes Et Délais De Convocation Les assemblées sont convoquées par un avis inséré au BALO et dans un journal habilité à recevoir les annonces légales dans le département du siège social. Les titulaires d'actions nominatives depuis un mois au moins à la date de l'insertion de l'avis de convocation, si ce mode est utilisé, sont convoqués par lettre ordinaire ; ils peuvent demander à recevoir cette convocation par lettre recommandée, s'ils adressent à la société le montant des frais de recommandation. Les mêmes droits appartiennent à tous les copropriétaires d'actions nominatives indivises inscrits à ce titre dans le délai prévu à l'alinéa précédent. En cas de démembrement de la propriété de l'action, ils appartiennent au titulaire du droit de vote. Lorsqu'une assemblée n'a pu délibérer régulièrement, faute du quorum requis, la deuxième assemblée est convoquée dans les mêmes formes que la première et l'avis de convocation rappelle la date de celle-ci. Il en est de même pour la convocation d'une assemblée prorogée conformément à la loi. Le délai entre la date, soit de l'insertion contenant l'avis de convocation soit de l'envoi des lettres et la date de l'assemblée est au moins de quinze jours sur première convocation et de dix jours sur convocation suivante. 1.4.Ordre Du Jour Des Assemblées L'ordre du jour de l'assemblée est arrêté par l'auteur de la convocation ou par l'ordonnance judiciaire désignant le mandataire chargé de la convoquer. Un ou plusieurs actionnaires représentant la quotité du capital fixée par les dispositions légales et réglementaires ont la faculté de requérir l'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de l'assemblée. Celle-ci ne peut délibérer sur une question qui n'est pas inscrite à l'ordre du jour, lequel ne peut être modifié sur deuxième convocation. Elle peut, toutefois, en toutes circonstances révoquer un ou plusieurs administrateurs et procéder à leur remplacement. 1.5.Admission Aux Assemblées Tout actionnaire a le droit de participer aux assemblées générales ou de s'y faire représenter, quel que soit le nombre de ses actions, dès lors que ses titres sont libérés des versements exigibles et qu'il en soit propriétaire depuis deux jours au moins avant la date de la réunion. La justification de la possession des actions résulte de l'inscription des actions sur le registre des actions nominatives, ou du dépôt au siège social d'une attestation de participation délivrée par une banque, un établissement financier ou une société de bourse dépositaire des titres. L'inscription en compte ou la production de l'attestation doivent être effectuées au deuxième jour ouvré précédant la date de tenue de l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Le conseil d'administration peut réduire ce délai par voie de mesure générale bénéficiant à tous les actionnaires. En cas de démembrement de la propriété de l'action, le titulaire du droit de vote peut assister ou se faire représenter à l'assemblée sans préjudice du droit du nu-propriétaire de participer à toutes les décisions collectives. Les propriétaires d'actions indivises sont représentés comme il est dit à l'article 13 des statuts. Tout actionnaire propriétaire d'actions d'une catégorie déterminée peut participer aux assemblées spéciales des actionnaires de cette catégorie, dans les conditions visées ci dessus. Sont réputés présents, pour le calcul du quorum et de la majorité, les actionnaires qui participent à l'assemblée par voie de visioconférence ou par des moyens de télécommunication permettant leur identification et dont la nature et les conditions d'application sont déterminés par la réglementation en vigueur. 1.6.Représentation Des Actionnaires - Vote Par Correspondance Tout actionnaire peut se faire représenter par toute personne de son choix. Le mandat est donné pour une seule assemblée ; il peut l'être pour deux assemblées, l'une ordinaire, l'autre extraordinaire, si elles sont tenues le même jour ou dans un délai de quinze jours. Il vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. Tout actionnaire peut voter par correspondance au moyen d'un formulaire conforme aux prescriptions réglementaires et dont il n'est tenu compte que s'il est reçu par la société trois jours au moins avant la réunion de l'assemblée. Ce formulaire peut, le cas échéant, figurer sur le même document que la formule de procuration. La société est tenue de joindre à toute formule de procuration et de vote par correspondance qu'elle adresse aux actionnaires les renseignements prévus par les textes en vigueur. 1.7.Tenue De L'assemblée - Bureau L'assemblée est présidée par le président du conseil d'administration ou en son absence par un vice-président ou par l'administrateur provisoirement délégué dans les fonctions de président. A défaut elle élit elle-même son président. En cas de convocation par les commissaires aux comptes, par un mandataire de justice ou par les liquidateurs, l'assemblée est présidée par celui ou par l'un de ceux qui l'ont convoquée. Les deux membres de l'assemblée présents et acceptants qui disposent du plus grand nombre de voix remplissent les fonctions de scrutateurs. Le bureau ainsi constitué désigne un secrétaire de séance qui peut être pris en dehors des membres de l'assemblée. A chaque assemblée, est tenue une feuille de présence dont les mentions sont déterminées par la réglementation en vigueur. Elle est émargée par les actionnaires présents et les mandataires et certifiée exacte par les membres du bureau. Elle est déposée au siège social et doit être communiquée à tout actionnaire le requérant. Le bureau assure le fonctionnement de l'assemblée, mais ses décisions peuvent, à la demande de tout membre de l'assemblée, être soumises au vote souverain de l'assemblée elle-même. 1.8.Vote Le droit de vote attaché aux actions de capital ou de jouissance est proportionnel à la quotité du capital qu'elles représentent et chaque action donne droit à une voix au moins. Les votes s'expriment soit à main levée soit par appel nominal. Il ne peut être procédé à un scrutin secret dont l'assemblée fixera alors les modalités qu'à la demande de membres représentant, par eux-mêmes ou comme mandataires, la majorité requise pour le vote de la résolution en cause. La société ne peut valablement voter avec des actions achetées par elle. Sont en outre privées du droit de vote, notamment : les actions non libérées des versements exigibles, les actions des souscripteurs éventuels dans les assemblées appelées à statuer sur la suppression du droit préférentiel de souscription et les actions de l'intéressé dans la procédure prévue à l'article 26. Les actions entièrement libérées pour lesquelles il est justifié d'une inscription nominative depuis deux ans au nom du même actionnaire ne bénéficient pas d'un droit de vote double. 1.9.Effets Des Délibérations L'assemblée générale régulièrement constituée représente l'universalité des actionnaires. Ses délibérations prises conformément aux dispositions du Code de Commerce et aux statuts obligent tous les actionnaires, même les absents, dissidents ou incapables. Toutefois, dans le cas où des décisions de l'assemblée générale portent atteinte aux droits d'une catégorie d'actions, ces décisions ne deviennent définitives qu'après leur ratification par une assemblée spéciale des actionnaires dont les droits sont modifiés. 1.10.Procès-Verbaux Les délibérations des assemblées sont constatées par des procès-verbaux établis dans les conditions prévues par les règlements en vigueur. Les copies ou extraits de ces procès-verbaux sont valablement certifiés par le président du conseil d'administration, par l'administrateur provisoirement délégué dans les fonctions de président ou un administrateur exerçant les fonctions de directeur général. Ils peuvent être également certifiés par le secrétaire de l'assemblée. En cas de liquidation de la société, ils sont valablement certifiés par un seul liquidateur. 1.11.Objet Et Tenue Des Assemblées Ordinaires L'assemblée générale ordinaire prend toutes les décisions excédant les pouvoirs du conseil d'administration et qui ne relèvent pas de la compétence de l'assemblée générale extraordinaire. Elle est réunie au moins une fois par an, dans les six mois de la clôture de l'exercice, pour statuer sur toutes les questions relatives aux comptes de l'exercice ; ce délai peut être prolongé à la demande du conseil d'administration par ordonnance du président du tribunal de commerce statuant sur requête. 1.12.Quorum Et Majorité Des Assemblées Générales Ordinaires L'assemblée générale ordinaire ne délibère valablement, sur première convocation, que si les actionnaires présents, votant par correspondance ou représentés possèdent au moins un cinquième des actions ayant le droit de vote. Sur deuxième convocation, aucun quorum n'est requis. Elle statue à la majorité des voix exprimées. 1.13.Objet Et Tenue Des Assemblées Extraordinaires L'assemblée générale extraordinaire est seule habilitée à modifier les statuts dans toutes leurs dispositions. Elle ne peut toutefois augmenter les engagements des actionnaires, sauf à l'occasion d'un regroupement d'actions régulièrement effectué ou pour la négociation de "rompus" en cas d'opérations telles que les augmentations ou réductions de capital. Elle ne peut non plus changer la nationalité de la société, sauf si le pays d'accueil a conclu avec la France une convention spéciale permettant d'acquérir sa nationalité et de transférer le siège social sur son territoire, et conservant à la société sa personnalité juridique. Par dérogation à la compétence exclusive de l'assemblée extraordinaire pour toutes modifications des statuts, les modifications aux clauses relatives au montant du capital social et au nombre des actions qui le représentent, dans la mesure où ces modifications correspondent matériellement au résultat d'une augmentation, d'une réduction ou d'un amortissement du capital, peuvent être apportées par le conseil d'administration. 1.14.Quorum Et Majorité Des Assemblées Générales Extraordinaires Sous réserve des dérogations prévues pour certaines augmentations du capital et pour les transformations, l'assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si les actionnaires présents, votant par correspondance ou représentés possèdent au moins un quart des actions ayant le droit de vote et, sur deuxième convocation, un cinquième des actions ayant le droit de vote. A défaut de ce dernier quorum, la deuxième assemblée peut être prorogée à une date postérieure de deux mois au plus à celle à laquelle elle avait été convoquée, le quorum du cinquième étant à nouveau exigé. Elle statue à la majorité des deux-tiers voix exprimées. Lorsque l'assemblée délibère sur l'approbation d'un apport en nature ou l'octroi d'un avantage particulier, les quorum et majorité ne sont calculés qu'après déduction des actions de l'apporteur ou du bénéficiaire qui n'ont voix délibérative ni pour eux-mêmes ni comme mandataires. 2.ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION La Société est constituée sous forme de société anonyme à Conseil d’administration. Elle est régie par les lois et règlements, les Statuts, ainsi que le règlement intérieur du Conseil d’administration. 2.1.Direction Générale Pouvoirs de la Direction Générale La Direction Générale de la Société est assurée par un Directeur Général. Le Directeur Général est désigné par le Conseil d’administration qui fixe la durée de son mandat, détermine sa rémunération et, le cas échéant, les limitations de ses pouvoirs. Le Directeur Général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société. II représente la Société dans ses rapports avec les tiers. Le Directeur Général exerce ses pouvoirs dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées d'actionnaires et au Conseil d'administration. Composition de la Direction Générale Au 31 décembre 2024, la Direction Générale de la Société est composée comme suit : Prénom, nom et adresse professionnelle Principale fonction dans la Société Date de 1ère nomination Échéance du mandat Autres mandats en cours Mandats échus au cours des 5 dernières années Monsieur Yves ABITBOL Directeur Général Démission le 16/09/2024 NEANT Monsieur Jean-François OTT Président du Conseil d’Administration et Directeur Général à compter du 16/09/2024 13/12/2021 AGOA 2026 NEANT 2.2.Conseil d’administration Composition du Conseil d’administration La société est administrée par un conseil de trois membres au moins et de douze au plus ; toutefois en cas de fusion, ce nombre pourra être dépassé dans les conditions et limites fixées par le Code de commerce. Les administrateurs sont nommés par l'assemblée générale ordinaire qui peut les révoquer à tout moment. En cas de fusion ou de scission, leur nomination peut être faite par l'assemblée générale extraordinaire. Les personnes morales nommées administrateurs sont tenues de désigner un représentant permanent soumis aux mêmes conditions et obligations que s'il était administrateur en son nom propre. Un salarié de la société ne peut être nommé administrateur que si son contrat de travail correspond à un emploi effectif. Le nombre des administrateurs liés à la société par un contrat de travail ne peut dépasser le tiers des administrateurs en fonction. Durée des fonctions des administrateurs- Limite d’âge La durée des fonctions des administrateurs est de six années expirant à l'issue de la réunion de l'assemblée générale ordinaire des actionnaires ayant statué sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire le mandat. Tout administrateur sortant est rééligible. Les administrateurs ne doivent pas avoir atteint l'âge de 80 ans. Lorsqu'ils ont atteint cet âge, ils sont réputés démissionnaires d'office avec effet à la date de la décision qui pourvoira à leur remplacement. Vacances – Cooptations - Ratifications En cas de vacance par décès ou par démission d'un ou plusieurs sièges d'administrateur, le conseil d'administration peut, entre deux assemblées générales, procéder à des nominations à titre provisoire. Si le nombre d'administrateurs devient inférieur à trois, le ou les administrateurs restants doivent convoquer immédiatement l'assemblée générale ordinaire en vue de compléter l'effectif du conseil. Les nominations provisoires effectuées par le conseil sont soumises à ratification de la plus prochaine assemblée générale ordinaire. L'administrateur nommé en remplacement d'un autre, demeure en fonction pendant le temps restant à courir du mandat de son prédécesseur. Présidence Et Secrétariat Du Conseil Le conseil élit parmi ses membres un président, qui est obligatoirement une personne physique, pour une durée qui ne peut excéder celle de son mandat d'administrateur. Le conseil d'administration peut à tout moment mettre fin à son mandat. Le président du conseil d'administration ne doit pas avoir atteint l'âge de 80 ans. Lorsqu'il a atteint cet âge, il sera réputé démissionnaire d'office avec effet à la date du plus proche conseil d'administration qui pourvoira à son remplacement. Le Président du Conseil d'Administration organise et dirige les travaux de celui-ci, dont il rend compte à l'Assemblée. Il veille au bon fonctionnement des organes de la société et s'assure, en particulier, que les administrateurs sont en mesure de remplir leur mission. S'il le juge utile, le Conseil peut nommer un ou plusieurs vice-présidents dont les fonctions consistent exclusivement à présider les séances du Conseil et les assemblées. En l'absence du président et des vice-présidents, le conseil désigne celui des administrateurs présents qui présidera sa réunion. Le conseil peut nommer, à chaque séance, un secrétaire qui peut être choisi en dehors des actionnaires. Délibération Du Conseil - Procès-Verbaux Le conseil d'administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la société l'exige. Il est convoqué par le président à son initiative avec un délai de 2 (deux) jours calendaires et, s'il n'assume pas la Direction Générale, sur demande du Directeur Général, ou encore, si le Conseil ne s'est pas réuni depuis plus de deux mois, sur demande du tiers au moins des administrateurs. Or ces cas où il est fixé par le ou les demandeurs, l'ordre du jour est arrêté par le Président. Les réunions doivent se tenir au siège social. Elles peuvent toutefois se tenir en tous autres lieux indiqués dans la convocation, mais du consentement de la moitié au moins des administrateurs en exercice. Le Conseil ne délibère valablement que si la moitié au moins de ses membres est présente. Le règlement intérieur peut prévoir que sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité les administrateurs qui participent à la réunion par les moyens de visioconférence et de télécommunication dans les limites et sous les conditions fixées par la législation et la réglementation en vigueur. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents ou représentés, chaque administrateur présent ou représenté disposant d'une voix et chaque administrateur peut disposer de plusieurs pouvoirs sans limite. En cas de partage, la voix du président de séance est prépondérante. Si le conseil est composé de moins de cinq membres et que deux administrateurs seulement assistent à la séance, les décisions doivent être prises à l'unanimité. Les délibérations du conseil sont constatées par des procès-verbaux établis et signés sur un registre spécial ou sur des feuilles mobiles dans les conditions fixées par les dispositions en vigueur. Les décisions suivantes peuvent être prises par consultation écrite du Conseil d'administration sur la demande du président : ●nomination provisoire de membres du conseil, ●autorisation des cautions aval et garantie donnée par la société, ●décision de modification des statuts pour les mettre en conformité avec les dispositions législatives et réglementaires sur délégation de l'assemblée générale, ●convocation de l'assemblée générale, ●transfert du siège social dans le même département. La consultation écrite des Administrateurs pourra être effectuée par messagerie électronique, selon les modalités précisées par le règlement intérieur. Les décisions ainsi prises feront l'objet de procès-verbaux établis par le président du Conseil d'administration lesquels sont conservés dans les mêmes conditions que les autres décisions du Conseil d'administration. Pouvoirs Du Conseil Le Conseil d'Administration détermine les orientations de l'activité de la société et veille à leur mise en œuvre, conformément à son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux Assemblées d'actionnaires et dans la limite de l'objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent. Dans les rapports avec les tiers, la société est engagée même par les actes du Conseil d'Administration qui ne relèvent pas de l'objet social, à moins qu'elle ne prouve que le tiers savait que l'acte dépassait cet objet ou qu'il ne pouvait ignorer compte tenu des circonstances. Le Conseil d'Administration procède aux contrôles et vérifications qu'il juge opportuns. Le Président ou le Directeur Général de la société est tenu de communiquer à chaque administrateur tous les documents et informations nécessaires à l'accomplissement de sa mission. Le Conseil d'Administration peut décider la création de comités chargés d'étudier les questions que lui-même ou son président soumet, pour avis, à leur examen. Il fixe la composition et les attributions des comités qui exercent leur activité sous sa responsabilité. Il fixe la rémunération des personnes les composant. Composition du Conseil d’administration Suite à l'Assemblée générale du 20 mars 2025, la Société se compose de 7 membres du Conseil d'administration : ●Monsieur Jean-François OTT ; ●Monsieur Bradley TAYLOR ; ●Monsieur Yves ABITBOL ; ●Madame Charlotte GAUTHIER ; ●Madame Auriane DE CASTELNAU ●Madame Rebecca CHAUSSAT ●La société OTT Héritage représentée par Madame Anna ALBELO Information sur les mandats et fonctions exerces par les mandataires sociaux Prénom, nom et adresse professionnelle Principale fonction dans la Société Date de nomination Echéance du mandat Autres fonctions en cours Mandats dans une autre société Jean-François OTT Président du Conseil d’Administration et Directeur Général 13/12/2021 AGOA 2026 NEANT MAISON SANTA ANNA, OTT PROPERTY, SOCIETE HOTELIERE CHAUNY ET CANNES, OTTELIER SERVICES LA BOURBOULE, SCI OTTAN, FAMILLE OTT, NEGOCIANTS EN VIN A SAINT MEDARD EN PROVENCE, OTT PARTNERS SERVICES, COURBET HERITAGE, THE HOLLYWOOD HOTEL CANNES, SOCIETE CANNOISE D'ENSEIGNEMENT PROFESSIONNEL (SCEP), LA PRAGUOISE, MHM LABS, OTTELIER SERVICES CANNES, LA VILLA WINDSOR, OTT HERITAGE, LA CABANE DES RICAINS, LES VIGNOBLES DE SAINT MEDARD, LES MAUVARRES, OTT HOLDINGS LIMITED,OTT PARTNERS LIMITED, OTT VENTURES USA., SAFETIC AS, GRAND HOTEL MOZART PRAGUE, TONNER DRONES (jusqu’au 16/09/2024), PERSES PROPERTIES SARL, COMPAGNIE IMMOBILIERE DE PRAGUE, OTT CORPORATION, OTT FAMILY SRO, VELVET CONSTRUCTION, MOZART HOTEL SERVICES, LUCKY BEAR DOO Yves ABITBOL Administrateur et Directeur Général jusqu'au 16/09/2024 08/04/2022 AGOA 2027 NEANT Président de la SAS NYS Gérant de la SCI MYRR OTT Héritage Administrateur 20/03/2025 AGOA 2031 NEANT NEANT Bradley TAYLOR Administrateur 20/03/2025 AGOA 2030 NEANT Vice-président exécutif de la société Ott Ventures USA (Washington, DC, Etats-Unis). Entrepreneur et conseiller de la société Courcelette Holdings (Washington, DC, Etats-Unis). Rebecca CHAUSSAT Administateur 20/03/2025 AGOA 2031 NEANT NEANT Charlotte GAUTHIER Administrateur 08/04/2022 AGOA 2027 NEANT NEANT Auriane DE CASTELNAU Administrateur 25/07/2023 AGOA 2029 NEANT NEANT Auriane de Castelnau a fait part de sa démission de ses fonctions au Conseil d'administration le 18 avril 2025. Gouvernement d’entreprise La Société se réfère au code de gouvernement d'entreprise pour les valeurs moyennes et petites de Middlenext de décembre 2009, tel que révisé en septembre 2021 (le « Code Middlenext »). Le texte du Code Middlenext peut être consulté sur le site internet de Middlenext (www.middlenext.com). A ce titre, la Société est attentive à mettre en place les mesures visant à se conformer aux recommandations de gouvernement d'entreprise. Activité du Conseil d’administration et des Comités au cours de l’exercice 2024 Le Conseil d’administration s’est réuni à 6 reprises au cours de l’exercice 2024. ●22 mars 2024 ●12 avril 2024 ●17 avril 2024 ●26 avril 2024 ●21 mai 2024 ●16 septembre 2024 Au cours de l’exercice 2024, l’assiduité des administrateurs aux réunions du Conseil d’administration s’élève à 63 %. ANNEXE 1 -Etats financiers IFRS consolidés au 31 décembre 2024 Sommaire 1. États financiers 1.1. Etat du résultat net 1.2. Autres éléments du résultat global 1.3. Etat de la situation financière consolidée 1.4. Tableau de flux de trésorerie consolidé 1.5. Tableau de variation des capitaux propres consolidés 2. Présentation du Groupe, faits caractéristiques de l'exercice et comparabilité des comptes 2.1. Présentation du groupe et évolution 2.2. Continuité d’exploitation – Budget de trésorerie 2.3. Faits marquants de l’exercice 2.4. Faits postérieurs à la clôture 2.5. Périmètre de consolidation 3. Activités abandonnées 3.1. Cession des sociétés NYS et MHM LABS 3.2. Etats financiers des activités abandonnées 3.3. Retraitement des résultats comparatifs 4. Méthodes et principes comptables 4.1. Base de préparation 4.2. Méthode de conversion des comptes des sociétés intégrées en devises 4.3. Écarts d’acquisition (goodwill) 4.4. Règles et méthodes comptables 5. Notes annexes sur les postes du bilan 5.1. Détail des écarts d’acquisition (GOODWILL) 5.2. Immobilisations incorporelles 5.3. Immobilisations corporelles 5.4. Droits d’utilisation 5.5. Actifs financiers, participations dans les entreprises associées et autres actifs non courant 5.6. Stocks et en-cours 5.7. Clients et comptes rattachés, autres créances et comptes de régularisation 5.8. Trésorerie nette 5.9. Provisions et synthèse des autres postes 5.10. Dettes financières 5.11. Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et comptes de régularisation 6. Notes annexes sur les postes du compte de résultat 6.1. Chiffre d'affaires 6.2. Achats consommés 6.3. Charges externes 6.4. Charges de personnel et effectifs 6.5. Impôts et taxes 6.6. Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 6.7. Autres produits et charges opérationnels courants 6.8. Autres produits et charges opérationnels non courants   6.9. Coût de l’endettement financier net 6.10. Coût de l’endettement financier net 7. Note annexe sur l’impôt sur les résultats 7.1. Note annexe sur l’impôt sur les résultats 8. Autres Informations 8.1. Engagements hors bilan et passifs éventuels 8.2. Rémunérations des commissaires aux comptes 8.3. Rémunération des organes de direction 8.4. Résultats sectoriels 8.5. Facteurs de risque 8.6. Transactions avec les parties liées 1.États financiers 1.1.Etat du résultat net En milliers d'euros NOTES 2024 2023 retraité (a) Chiffre d'affaires 6.1 62 42 Achats consommés 6.2 (3) (2) Charges externes 6.3 (541) (725) Charges de personnel 6.4 0 0 Impôts et taxes 6.5 0 (1) Dotations nettes aux amortissements 6.6 (176) (223) Dotations nettes aux provisions 6.6 0 0 Variation de stocks de produits en cours 0 0 Autres produits et charges d'exploitation 6.7 7 (0) Résultat opérationnel courant (650) (909) Autres produits et charges opérationnels 6.8 2 18 Dépréciations des écarts d’acquisition 0 0 Résultat opérationnel (649) (892) Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie 3 18 Coût de l'endettement financier brut (105) (8) Coût de l'endettement financier net 6.10 (102) 10 Autres produits et charges financiers 6.9 (68) (282) Résultat financier (170) (272) Quote part du résultat des entreprises associées 0 0 Impôt sur le résultat 7.2 (11) 11 Résultat net des activités poursuivies (829) (1 152) Résultat net des activités abandonnées 3.2 (523) (2 042) Résultat net (1 352) (3 194) Part du groupe (1 284) (3 196) Intérêts minoritaires - Participation ne donnant pas le contrôle (68) 2 Nombre d'actions 3 601 580 3 601 580 Résultat net par action part du Groupe en Euros (0,207893) (0,887385) (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 1.2.Autres éléments du résultat global 2024 2023 En Milliers d'euros Notes Total Part Minoritaire Part Groupe Total Part Minoritaire Part Groupe Résultat net (1 352) (68) (1 284) (3 194) 2 (3 196) Réévaluation des instruments dérivés de couverture 0 0 0 0 0 0 Impôts liés 0 0 0 0 0 0 Écarts de conversion 0 0 0 0 0 0 Quote-part des sociétés mises en équivalence, nets 0 0 0 0 0 0 Autres éléments du résultat global pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net 0 0 0 0 0 0 Instruments de capitaux propres 0 0 0 0 0 0 Gains et pertes actuariels sur engagements de retraite 0 0 0 0 0 0 Impôts 0 0 0 0 0 0 Quote-part des sociétés mises en équivalence, nets 0 0 0 0 0 0 Autres éléments du résultat global ne pouvant être reclassés ultérieurement en résultat net 0 0 0 0 0 0 Total autres éléments du résultat global comptabilisés ? directement en capitaux propres 0 0 0 0 0 0 Résultat global (1 352) (68) (1 284) (3 194) 2 (3 196) 1.3.Etat de la situation financière consolidée En milliers d'euros Notes 2024 2023 Actif non courant Ecart d'acquisition 5.1 0 209 Immobilisations incorporelles 5.2 0 499 Immobilisations corporelles 5.3 64 533 Droits d'utilisation 5.4 0 1 594 Autres actifs financiers non courant 5.5 13 149 Impôts différés 5.7 1 29 Total actif non courant 77 3 013 Actif courant Stocks 0 0 Clients 5.7 25 2 176 Autres créances opérationnelles 5.7 13 217 Actifs d'impôts exigibles 0 0 Autres actifs 5.7 404 858 Actifs financiers de gestion de trésorerie courant 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie 5.8 3 623 Total actif courant 445 3 874 Actifs destinés la vente 0 0 Total de l'actif 523 6 888 En milliers d'euros Notes 2024 2023 Capitaux propres Capital et primes 14 265 14 265 Réserves consolidées (16 246) (13 050) Résultat de l'exercice (Part du groupe) (1 284) (3 196) Total des capitaux propres Part du Groupe (3 265) (1 981) Intérêts Minoritaires - Participations ne donnant pas le contrôle 0 229 Total des capitaux propres (3 265) (1 752) Passif non courant Emprunts et dettes financières 5.10 1 402 3 182 Impôts différés 0 0 Provisions non courantes 5.9 0 27 Fournisseurs 5.11 0 55 Autres passifs 5.11 0 12 Total passif non courant 1 402 3 276 Passif courant Fournisseurs 5.11 1 440 2 613 Emprunts et dettes financières (part à - 1 an) 5.10 807 1 299 Dettes d'impôt sur le résultat 0 0 Provisions courantes 0 0 Avances et acomptes reçus 5.11 0 277 Autres passifs courants 5.11 139 1 175 Total passif courant 2 386 5 364 Total des capitaux propres et passif 523 6 888 1.4.Tableau de flux de trésorerie consolidé En milliers d'euros Notes 2024 2023 Résultat net total des entités consolidées (1 352) (3 194) Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE 0 0 Dividendes reçus des mises en équivalence 0 0 Dotations nettes aux amortis. dépr. et provisions 517 1 330 Charges et produits liés aux stocks options et assimilés 0 0 Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur 0 0 Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs 1 692 30 Autres éléments sans incidence sur la trésorerie 0 0 CAF après coût de l'endettement financier 856 (1 835) Coût de l'endettement financier 160 99 Impôts versés 11 (133) CAF avant coût de l'endettement financier et impôt 1 027 (1 869) Variation du BFR 2 431 698 FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I) 3 457 (1 171) Dont flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées 3.2. 4 116 354 Acquisitions d'immobilisations (168) (386) Cessions d'immobilisations 0 0 Réduction des autres immobilisations financières 85 30 Incidence des variations de périmètre (3 700) 0 Variation nette des placements à court terme 22 125 FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II) (3 762) (231) Dont flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées 3.2. (4 623) (696) Variation nette des emprunts (304) (434) Émissions d'emprunts 0 0 Dont remboursements des droits d'utilisation (IFRS16) (96) (187) Dividendes versés des filiales 0 0 Dividendes reçus/versés de la société mère 0 0 Augmentations / réductions de capital 0 1 278 Actionnaires : capital appelé non versé 0 0 Cessions (acq.) nettes d'actions propres 0 0 Variation nette des concours bancaires (1) 0 Autres flux liés aux opérations de financement 0 0 FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III) (304) 844 Dont flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées 3.2. (95) (186) Variation de change sur la trésorerie (IV) 0 0 Variation de change sur autres postes du bilan 0 0 INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE (IV) 0 0 VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV) (610) (558) Trésorerie : ouverture 613 1 170 Trésorerie : correction à-nouveaux / reclassements 0 0 Trésorerie : clôture 3 613 1.5.Tableau de variation des capitaux propres consolidés En Milliers d'euros Capitaux propres part du Groupe Minoritaires Participations ne donnant pas le contrôle Capital et primes Autres Réserves consolidées et Résultat Total Total Réserves Résultat Capitaux propres retraités au 01 JANVIER 2023 12 787 (12 344) (706) (263) 227 (36) Affectation du Résultat 2022 0 (706) 706 0 0 0 Mouvements de capital 1 478 0 0 1 478 0 1 478 Dividendes distribués en 2023 0 0 0 0 0 0 Retraitement réserves consolidées 0 0 0 0 0 0 Variation de périmètre 0 0 0 0 0 0 Résultat consolidé 2023 0 0 (3 196) (3 196) 2 (3 194) Autres éléments du résultat Global : Ecart de change 0 0 0 0 0 0 Résultat global de la période 0 0 (3 196) (3 196) 2 (3 194) Capitaux propres au 31 DECEMBRE 2023 14 265 (13 050) (3 196) (1 981) 229 (1 752) Affectation du Résultat 2023 0 (3 196) 3 196 0 0 0 Mouvements de capital 0 0 0 0 0 0 Dividendes distribués en 2024 0 0 0 0 0 0 Retraitement réserves consolidées 0 0 0 0 0 0 Variation de périmètre 0 0 0 0 (161) (161) Résultat consolidé 2024 0 0 (1 284) (1 284) (68) (1 352) Autres éléments du résultat Global 0 0 0 0 0 0 Résultat global de la période 0 0 (1 284) (1 284) (68) (1 352) Capitaux propres au 31 DECEMBRE 2024 14 265 (16 246) (1 284) (3 265) 0 (3 265) 2.Présentation du Groupe, faits caractéristiques de l'exercice et comparabilité des comptes 2.1.Présentation du groupe et évolution La société MYHOTELMATCH, société dont les titres sont admis aux négociations sur un marché réglementé, est une société en restructuration. En avril 2022, la société change de gouvernance et décide de mettre de côté son activité immobilière pour s'orienter vers le secteur de la technologie et du voyage. En mai 2022, MHM Labs, société de recherche et développement, filiale à 100% de MyHotelMatch, est créée. Le projet est innovant, MHM Labs va développer la première plateforme de rencontre pour hôtels et voyageurs, en faisant matcher des profils à l'instar des sites de rencontre en ligne, grâce à un moteur d'intelligence artificiel. En juillet 2022, dans la continuité de son projet, MyHotelMatch achète NYS, une conciergerie de luxe privée à Paris, créée en 2004 par Yves ABITBOL, ayant déjà réalisé plus de 80 000 expériences sur mesure pour une clientèle exigente. MyHotelMatch voit cette activité comme une richesse de par son expertise dans le domaine du voyage sur mesure mais aussi dans l'accumulation de données liées à ce secteur d'activités. La donnée, une base essentielle au développement d'un moteur IA (intelligence artificielle). Ce type de développement demande la mise en place de moyens importants et la société bénéficie pour cela du soutien de son actionnaire principal OTT Héritage. Cependant, l'année 2024 marque le début de la fin de l'aventure. En effet, la société se heurte au fil des mois à la difficulté de développer un modèle IA précis correspondant à son objectif. Le monde de la tech et de l'IA évolue très vite, les équipes sont rapidement dépassées et prennent un retard considérable sans en informer le Conseil d'administration. C'est en juin 2024, après l'Assemblée Générale de continuité d'exploitation que la société acte l'arrêt des développements technologiques. En décembre 2024, NYS et MHM Labs sont cédées. La société souhaite revenir à son coeur d'activité qui est l'immobilier et a décidé d'étudier un projet de rapprochement avec Courbet Héritage, foncière cotée dont l'actionnaire majoritaire est OTT Héritage. 2.2.Continuité d’exploitation – Budget de trésorerie Le budget de trésorerie a été établi dans une hypothèse de continuité d’exploitation sur la base d’un budget de trésorerie permettant d’assurer l’équilibre financier de la société. 2.3.Faits marquants de l’exercice Cession des titres de participation de la société NYS En date du 12 décembre 2024, la société MYHOTELMATCH a signé un protocole d’accord transactionnel pour la cession des titres de participation de la société NYS. La cession effective est intervenue le 12 décembre 2024. Cession des titres de participation de la société MHM LABS En date du 31 décembre 2024, la société MYHOTELMATCH a signé un protocole pour la cession des titres de participation de la société MHM LABS à la société OTT VENTURES USA. La cession effective est intervenue le 31 décembre 2024. Projet de rapprochement avec Courbet Héritage La Société étudie un projet de rapprochement avec Courbet Héritage qui se distingue par son expertise dans la gestion et le développement d’actifs immobiliers, avec un portefeuille diversifié axé sur le secteur hôtelier et touristique. Société cotée sur Euronext Access (Code ISIN : FR0004998318 – Mnémonique : MLCOU), Courbet Héritage, en qualité d’holding, adopte une stratégie d’investissement contrariante, n’hésitant pas à investir tôt dans le cycle de développement pour capter des opportunités à des valeurs attractives. Courbet Héritage privilégie les acquisitions dans des villes offrant un potentiel de croissance à long terme, avec un cycle d’investissement s’étendant généralement de 3 à 7 ans. Cette vision s’aligne parfaitement avec la stratégie envisagée par MyHotelMatch, qui souhaite renforcer son expertise en matière de rénovation d’actifs, notamment dans le secteur hôtelier, et exploiter des synergies pour maximiser la valeur de son portefeuille immobilier. L'objectif de cette opération est double : ●Renforcer la structure financière de la société en intégrant des actifs à forte valeur ajoutée, permettant ainsi d’améliorer sa solidité et sa rentabilité. ●Accélérer le recentrage stratégique sur le secteur immobilier, en abandonnant certaines activités non stratégiques et en s’appuyant sur l’expertise de Courbet Heritage dans l’investissement et la valorisation d’actifs à long terme. 2.4.Faits postérieurs à la clôture Tenue de l'assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2023 En date du 24 avril 2024 nous avons fait une demande de report d’assemblée générale auprès du tribunal de commerce d’Antibes qui a accordé un délai allant jusqu’au 30 septembre 2024. Suite à notre impossibilité de présenter des comptes au 30 septembre nous avons sollicité le tribunal de commerce de Paris en date du 6 septembre 2024. Notre demande a été rejeté en date du 3 octobre 2024. L'Assemblée générale s'est tenue le 20 mars 2025. Soutien financier de Ott Héritage Parallèlement, la société a reçu un soutien financier de son principal actionnaire OTT Héritage, renforçant ainsi sa capacité à poursuivre ses opérations et à mettre en œuvre ses projets stratégiques. Ce soutien prend la forme d’un engagement financier visant à sécuriser les besoins de trésorerie à court terme et à faciliter la transition vers le nouveau modèle économique. L’implication de OTT Héritage témoigne de la confiance des investisseurs et des actionnaires dans la capacité de la société à se redresser et à créer de la valeur durablement. Ces deux événements majeurs – le rapprochement avec Courbet Héritage et le soutien de OTT Héritage – constituent des éléments déterminants pour assurer la continuité d’exploitation de la société et son repositionnement sur un modèle plus stable et rentable. Grâce à ces initiatives, la société est en mesure d’aborder l’année 2025 avec une vision renforcée et des perspectives de développement solides. 2.5.Périmètre de consolidation Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de MYHOTELMATCH. Les filiales sont consolidées à compter de la date d’acquisition, qui correspond à la date à laquelle le Groupe en a obtenu le contrôle, et ce jusqu’à la date à laquelle l’exercice de ce contrôle cesse. En 2024, l'ensemble des filiales a été cédé. Société Forme juridique SIREN Adresse siège social % Contrôle % Intérêt Méthode consolidation MYHOTELMATCH SA 542 030 200 58 AVENUE D’IENA 75016 PARIS 100% 100% Société mère 3.Activités abandonnées Selon la norme IFRS 5, une activité abandonnée représente une composante dont le Groupe s’est séparé ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et qui représente une ligne d’activité ou une région géographique principale et distincte. Lorsque la composante satisfait aux caractéristiques d’une activité abandonnée, le résultat ainsi que la plus ou moins-value de cession de cette activité sont alors présentés, nets d’impôt et des frais de cession réels ou estimés, sur une ligne distincte du compte de résultat consolidé. Les flux de trésorerie des activités abandonnées sont également présentés séparément dans le tableau des flux de trésorerie consolidés. Les mêmes traitements sont appliqués au compte de résultat consolidé et au tableau des flux de trésorerie consolidés de l’exercice précédent présentés dans l’information comparative. 3.1. Cession des sociétés NYS et MHM LABS La cession des sociétés NYS et MHM LABS décrit à la note 2.3. a conduit le Groupe à comptabiliser la contribution des sociétés MHM LABS, NYS et de sa filiale MY DRIVER en activités abandonnées conformément à la norme IFRS 5 : - Le résultat net des activités abandonnées de l'exercice 2024 et de l’exercice 2023 est présenté sur une ligne distincte du compte de résultat intitulée « Résultat net des activités abandonnées » (Cf. note 3.3.) ; - Le résultat des activités abandonnées de la période est impacté du résultat de cession global des activités minoré des coûts liés à la vente ; • - Les flux de trésorerie nets liés à l’exploitation, aux investissements et aux financements, attribuables aux activités abandonnées réalisés sur l’exercice sont présentés dans le tableau des flux de trésorerie du Groupe pour la période en cours et la période comparative. 3.2.Etats financiers des activités abandonnées Les états financiers des sociétés cédées reclassés en activité abandonnées sont détaillés ci-après. Résultat des activités abandonnées En milliers d'euros 2024 2023 Résultat opérationnel (1 044) (2 162) Résultat financier 6 (2) Résultat de cession 494 0 Impôts sur les résultats 21 122 Résultat net des activités abandonnées (523) (2 042) Tableau de flux de trésorerie des activités abandonnées En milliers d'euros 2024 2023 Résultat net total des entités consolidées (523) (2 042) Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE 0 0 Dividendes reçus des mises en équivalence 0 0 Dotations nettes aux amortis. dépr. et provisions 340 1 106 Charges et produits liés aux stocks options et assimilés 0 0 Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur 0 0 Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs 1 692 30 Autres éléments sans incidence sur la trésorerie 0 0 CAF après coût de l'endettement financier 1 509 (905) Coût de l'endettement financier 0 13 Charge d'impôt de la période, y compris impôts différés 0 (122) CAF avant coût de l'endettement financier et impôt 1 509 (1 015) Variation du BFR 2 608 1 369 Charge d'impôt de la période 0 0 FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I) 4 116 354 Acquisitions d'immobilisations (164) (686) Cessions d'immobilisations (800) 0 Réduction des autres immobilisations financières 21 30 Incidence des variations de périmètre (3 700) 0 Variation nette des placements à court terme 20 (40) FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II) (4 623) (696) Variation nette des emprunts (95) (186) Émissions d'emprunts 0 0 Dont remboursements des droits d'utilisation (IFRS16) 0 (38) Dividendes versés des filiales 0 0 Dividendes reçus/versés de la société mère 0 0 Augmentations / réductions de capital 0 0 Actionnaires : capital appelé non versé 0 0 Cessions (acq.) nettes d'actions propres 0 0 Variation nette des concours bancaires (0) 0 Autres flux liés aux opérations de financement 0 0 FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III) (95) (186) 3.3.Retraitement des résultats comparatifs Au compte de résultat, la période comparative a été retraitée par reclassement de la contribution des sociétés cédées sur la ligne « résultat des activités abandonnées » du compte de résultat avec les incidences suivantes : En milliers d'euros 2023 publié Reclassement IFRS 5 2023 retraité Résultat opérationnel (3 053) (2 162) (892) Résultat financier (274) (2) (272) Impôts sur les résultats 133 122 11 Résultat net des activités abandonnées (3 194) (2 042) (1 152) 4.Méthodes et principes comptables Les principales méthodes comptables appliquées pour la préparation des états financiers consolidés sont exposées ci-après. Elles ont été appliquées de façon permanente à tous les exercices présentés. 4.1.Base de préparation Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes consolidés sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2024 et disponibles sur le site : https://ec.europa.eu/ info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/ financial-reporting. Ces principes comptables retenus sont cohérents avec ceux utilisés dans la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2024, à l’exception des évolutions normatives suivantes : Nouvelles normes et interprétations d’application obligatoire Les nouvelles normes et interprétations applicables à compter du 1er janvier 2024 sont sans impact sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2024. Normes et interprétations applicables par anticipation Le Groupe n’a anticipé aucune des nouvelles normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2024. Estimations et jugements de la part de la direction La préparation des états financiers consolidés conformément aux normes IFRS nécessite de retenir certaines estimations comptables et hypothèses déterminantes qui affectent les montants d’actifs et de passifs figurant au bilan, les actifs et les passifs éventuels mentionnés dans l’annexe, ainsi que les charges et les produits au compte de résultat. Ces estimations et hypothèses sont effectuées sur la base de l’expérience passée et de divers autres facteurs. Elles servent ainsi de base à l’exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d’actifs et de passifs, qui ne peuvent être obtenues directement à partir d’autres sources. Ces estimations sont établies selon l’hypothèse de continuité d’exploitation et en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. La direction est également amenée à exercer son jugement lors de l’application des méthodes comptables du Groupe. Les domaines pour lesquels les hypothèses et les estimations sont significatives au regard des états financiers consolidés concernent notamment l’évaluation des engagements en matière de retraite, les tests de dépréciation des écarts d’acquisition, les provisions pour risques et charges et la recouvrabilité des impôts différés. La date de clôture des comptes individuels de l'entreprise consolidante est identique à celles des entreprises consolidées. Les comptes consolidés sont présentés en euros sauf s'il est mentionné qu'ils sont présentés en milliers d'euros. L’exercice clos le 31 décembre 2024 a une durée de 12 mois. 4.2.Méthode de conversion des comptes des sociétés intégrées en devises L’ensemble des sociétés intégrées établissent leurs comptes en euro. 4.3.Écarts d’acquisition (goodwill) Pour chaque regroupement d’entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu’actif, soit un écart d’acquisition partiel (correspondant à son seul pourcentage de détention), soit un écart d’acquisition complet (incluant également un goodwill pour les intérêts minoritaires). Lorsque le calcul de l’écart d’acquisition aboutit à une différence négative (cas d’une acquisition réalisée à des conditions avantageuses), le Groupe comptabilise le profit intégral en résultat. Les écarts d’acquisition sont affectés aux unités génératrices de trésorerie aux fins de réalisation de tests de dépréciation. Ces tests sont mis en œuvre dès qu’un indice de perte de valeur est constaté et systématiquement au 31 décembre, date de clôture de l’exercice. 4.4.Règles et méthodes comptables IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L’amortissement est comptabilisé en charge sur une base linéaire en fonction de la durée d’utilité de l’actif. Les valeurs comptables des actifs incorporels. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais de développement Les dépenses encourues lors de la phase de développement d’un projet interne sont comptabilisées en immobilisations incorporelles lorsque les critères suivants sont remplis simultanément : ●La faisabilité technique en vue de sa mise en vente ; ●L’intention d’achever l’immobilisation et de l’utiliser ou la vendre ; ●Sa capacité à utiliser ou vendre cette immobilisation ; ●L’immobilisation va générer des avantages économiques futurs ; ●La Société dispose des ressources nécessaires à l’achèvement et la vente ; ●Les dépenses liées à l’immobilisation sont évaluées de manière fiable. Les frais de développement ne répondant pas aux critères d’activation définis par IAS38 sont comptabilisés en charges opérationnelles courantes au fur et à mesure de leur engagement. Brevets, marques, droits et valeurs similaires Les dépenses sont comptabilisées sur la base des prix d’acquisition. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ●Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat, frais accessoires, hors frais d’acquisition et d’emprunt, déduction faite des rabais, remises ou ristournes obtenus) ou à leur coût de production. Elles n’ont fait l’objet d’aucune réévaluation. ●Les contrats de location d’immobilisations corporelles aux termes desquels le Groupe conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété sont classés en contrats de location financement. Ces contrats sont inscrits à l’actif à la juste valeur du bien loué ou, si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux dus au titre de la location. ●Les contrats de location aux termes desquels le bailleur conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété sont classés en contrats de location simple. Les paiements au titre de ces contrats sont comptabilisés en charges. ●Les éléments d’actif font l’objet de plans d’amortissement déterminés selon la durée et les conditions probables d’utilisation des biens généralement admis dans la profession. ●La méthode d’amortissement retenue est la méthode linéaire et les durées d’amortissement retenues sont les suivantes : ●Constructions 20 ans ●Installations générales 5 à 10 ans ●Matériel outillage 2 à 10 ans ●Matériel de transport 1 à 5 ans ●Matériel de bureau, informatique et mobilier 2 à 5 ans ●Mobilier de bureau 5 à 10 ans Dépréciation des actifs immobilisés Les goodwill et les immobilisations incorporelles à durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties mais font l’objet d’un test de perte de valeur, conformément aux dispositions de la norme IAS 36 « Dépréciation des actifs », au moins une fois par an ou plus fréquemment s’il existe des indices de perte de valeur. Les autres actifs immobilisés sont également soumis à un test de perte de valeur chaque fois que des événements, ou changements de circonstances indiquent que ces valeurs comptables pourraient ne pas être recouvrables. Le test de perte de valeur consiste à comparer la valeur nette comptable de l’actif à sa valeur recouvrable, qui est la valeur la plus élevée entre sa juste valeur diminuée des coûts de cession et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est obtenue en additionnant les valeurs actualisées des flux de trésorerie attendus de l’utilisation de l’actif (ou groupe d’actifs) et de sa sortie in fine. La juste valeur diminuée des coûts de cession correspond au montant qui pourrait être obtenu de la vente de l’actif (ou groupe d’actifs), dans des conditions de concurrence normale, diminuée des coûts directement liés à la cession. Lorsque les tests effectués mettent en évidence une perte de valeur, celle-ci est comptabilisée afin que la valeur nette comptable de ces actifs n’excède pas leur valeur recouvrable. Les immobilisations corporelles font l’objet d’un test de perte de valeur dès l’apparition d’un indice de perte de valeur. Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur nette comptable de l’actif (ou groupe d’actifs), une perte de valeur est enregistrée en résultat pour le différentiel et est imputée en priorité sur les goodwill. Les pertes de valeur comptabilisées relatives à des goodwill sont irréversibles. Actifs financiers Le Groupe classe ses actifs financiers selon les catégories listées ci-dessous. La classification dépend des raisons ayant motivé l’acquisition des actifs financiers. La direction détermine la classification de ces actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsidère à chaque date de clôture annuelle ou intermédiaire. Les actifs financiers entrent au bilan à leur juste valeur initiale. Leur évaluation ultérieure correspond, en fonction de leur classification, soit à la juste valeur, soit au coût amorti. Actifs évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat Cette catégorie comprend les actifs financiers dérivés, les actifs financiers détenus à des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le but d’être revendus à court terme) et ceux désignés lors de leur comptabilisation initiale comme étant à leur juste valeur par le biais du compte de résultat. Les variations de juste valeur des actifs de cette catégorie sont comptabilisées au compte de résultat. Actifs détenus jusqu’à l’échéance Ce sont des actifs financiers non dérivés à paiements déterminés ou déterminables et à échéance fixée que le Groupe a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance. La cession d’une partie de ces actifs avant l’échéance entraîne le déclassement obligatoire de tous les actifs classés dans cette catégorie. Les actifs détenus jusqu’à l’échéance font l’objectif d’une évaluation ultérieure au coût amorti. Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés à paiements déterminés ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils représentent les actifs financiers émis par le Groupe du fait de la remise directe à un débiteur d’argent ou de biens et services. Initialement comptabilisés à leur juste valeur, les prêts et créances font l’objet d’une évaluation ultérieure au coût amorti sur la base du taux d’intérêt effectif. Le Groupe a distingué dans cette catégorie : ●D’une part des prêts et créances à long terme classés dans les actifs financiers non courants (créances rattachées à des participations non consolidées et dépôts de garantie versés au titre des locaux loués). Les créances liées à des participations non consolidées font l’objet de dépréciations dès lors que leur valeur comptable estimée est inférieure à leur valeur nette comptable. ●D’autre part, les créances commerciales à court terme. Les créances clients à court terme restent évaluées pour le montant de la valeur d’origine, la valeur nominale représentant habituellement la juste valeur de la contrepartie à recevoir. L’effet de l’actualisation est négligeable compte-tenu d’un délai moyen d’encaissement des factures de l’ordre de x jours. Le cas échéant, une dépréciation est constatée de manière individuelle pour prendre en compte d’éventuels problèmes de recouvrement. Actifs disponibles à la vente Ce sont des actifs financiers non dérivés qui n’entrent dans aucune des catégories ci-dessus, que l’entreprise ait ou non l’intention de les céder. Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilisées directement en capitaux propres, à l’exception des pertes de valeur et des profits et pertes de change enregistrés en résultat. Seraient classés les titres de participation de sociétés non consolidées sur lesquels le Groupe n’exercerait ni influence notable ni contrôle. Ces instruments de capitaux propres n’ayant pas de prix côté sur un marché actif (sociétés non cotées en Bourse) et leur juste valeur ne pouvant être évaluée de manière fiable, ces titres sont maintenus à leur coût, net des dépréciations éventuelles. Leur valeur recouvrable est appréciée en tenant compte de différents critères (part du Groupe dans la situation nette de ces sociétés, perspectives de développement et de rentabilité de l’entité dans laquelle le Groupe a investi, etc.). Les pertes de valeur constatées au compte de résultat ne peuvent pas être reprises. Stocks Les stocks sont évalués à leur coût de revient ou à la valeur nette probable de réalisation si celle-ci est inférieure. Le coût de revient correspond au coût d’acquisition ou au coût de production. La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal de l’activité, diminué des coûts attendus pour l’achèvement et la réalisation de la vente. Trésorerie et équivalents de trésorerie La trésorerie et les équivalents de trésorerie comptabilisés au bilan comprennent la trésorerie en banque, la caisse, les dépôts à court terme ayant une échéance de moins de trois mois et tout placement monétaire soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les valeurs mobilières de placement sont considérées comme étant détenues à des fins de transaction et sont évaluées à leur juste valeur à la date de clôture. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Etant évalués à la juste valeur par contrepartie du résultat, ces actifs ne font pas l’objet d’une provision pour dépréciation. Les justes valeurs des valeurs mobilières sont déterminées principalement par référence au prix de marché. Pour les besoins du tableau des flux de trésorerie consolidés, la trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent la trésorerie et les équivalents de trésorerie tels que définis ci-dessus, nets des concours bancaires courants. Comptabilisation des instruments financiers Selon IFRS 9, les instruments financiers (actifs et passifs) entrent dans l’état de la situation financière consolidée à leur juste valeur initiale. L’évaluation ultérieure des actifs et passifs financiers correspond, en fonction de leur catégorisation, soit à la juste valeur, soit au coût amorti. La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales. Le coût amorti correspond à la valeur comptable initiale (nette des coûts de transaction), augmentée des intérêts calculés sur la base du taux d’intérêt effectif et diminuée des sorties de trésorerie (coupons, remboursements de principal et, le cas échéant, des primes de remboursement). Les intérêts courus (produits et charges) ne sont pas enregistrés au taux nominal de l’instrument financier, mais sur la base du taux d’intérêt effectif de l’instrument financier. Les actifs financiers évalués au coût amorti font l’objet de tests de valeur, effectués dès l’apparition d’indices de perte de valeur. La perte de valeur éventuelle est enregistrée en compte de résultat. Le nouveau modèle de classement introduit par IFRS 9 comprend trois catégories comptables : coût amorti, juste valeur en contrepartie des autres éléments du résultat global (FVOCI) et juste valeur par résultat. Les actifs financiers ont été décrits ci-dessus. Les passifs financiers comprennent les emprunts, les autres financements et découverts bancaires, les instruments dérivés passifs, les dépôts de garantie reçus afférents aux instruments dérivés et les dettes. Les emprunts et les autres passifs financiers sont évalués au coût amorti calculé à l’aide du taux d’intérêt effectif (TIE). A titre d’exemple les commissions de crédit sont déduites du montant initial de la dette, puis réintégrés période après période selon le calcul du TIE, la contrepartie de ces réintégrations étant comptabilisée en résultat. Provisions Une provision est comptabilisée dès lors qu’il existe à l’encontre du Groupe une obligation (légale, réglementaire ou contractuelle) résultant d’événements antérieurs, lorsqu’il est probable ou certain qu’elle engendrera une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente, et que le montant peut être évalué de façon fiable. Le montant constaté en provision représente la meilleure estimation du risque à la date d’établissement du bilan consolidé. Les provisions sont présentées à leur valeur nominale non actualisée, à moins que l’effet de la valeur temps soit significative, auquel cas les provisions son actualisées. Dans la mesure où cette perte ou ce passif n’est pas probable ou ne peut être mesuré de manière fiable, un passif éventuel est mentionné dans les engagements du Groupe. Avantages au personnel et engagements de retraite Le Groupe comptabilise en charges de personnel le montant des avantages à court terme, ainsi que les cotisations à payer au titre des régimes de retraite généraux et obligatoires. N’étant pas engagé au-delà de ces cotisations, le Groupe ne comptabilise aucune provision au titre de ces régimes. En France, le régime à prestations définies concerne le versement d’indemnités de départ en retraite. Le Groupe provisionne ses engagements envers ses salariés en application des dispositions des conventions collectives suivantes : BUREAUX D'ÉTUDES TECHNIQUES, CABINETS D'INGÉNIEURS-CONSEILS ET SOCIÉTÉS DE CONSEILS (SYNTEC)- 1486 et PERSONNEL DES PRESTATAIRES DE SERVICES DANS LE DOMAINEDU SECTEUR TERTIAIRE - 2098 relatives au départ et à la mise en retraite. Le Groupe utilise la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur de son obligation au titre des prestations définies : cette méthode stipule que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue séparément chaque des unités pour obtenir l’obligation finale. Ces calculs intègrent différentes hypothèses actuarielles telles que la probabilité de durée de service future du salarié, le niveau de rémunération future, l’espérance de vie et la rotation du personnel. L’évolution de ces estimations et hypothèse est susceptible d’entraîner un changement significatif du montant de l’engagement. Le montant de la provision constituée au regard des engagements de retraite et assimilés correspond à la valeur actualisée de l’obligation au titre des prestations définies. Les écarts actuariels résultant de la variation de valeur de l’obligation actualisée au titre des prestations définies inclut d’une part, les effets des différences entre les hypothèses actuarielles antérieures et le réalisé, et, d’autre part, les effets des changements d’hypothèses actuarielles. Il n’existe pas d’engagements en matière de pensions de retraite, couverture médicale, médaille du travail. Aucun nouvel avantage, ni changement de régime, résultant de dispositions légales, conventionnelles ou contractuelles, n’est intervenu au cours de l’exercice. Impôts différés Les corrections ou traitements comptables opérés en consolidation peuvent entraîner la modification des résultats des sociétés consolidées. Les différences temporelles apparaissant au bilan entre les valeurs consolidées et les valeurs fiscales des actifs et passifs correspondants donnent lieu au calcul d’impôts différés. Conformément à la norme IAS 12 le Groupe présente les impôts différés dans le bilan consolidé séparément des autres actifs et passifs. Les impôts différés sont inscrits à l’actif ou au passif en position nette par entité fiscale. Les actifs et passifs d’impôt différé ne sont pas actualisés. Pour apprécier la capacité du Groupe à récupérer ses actifs, il est notamment tenu compte des éléments suivants : ●Prévision de résultats fiscaux futurs ●Historique des résultats fiscaux des années précédentes Les actifs et passifs d’impôt différé sont évalués selon la méthode du report variable, c’est-à-dire en utilisant le taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et réglementations fiscales) qui ont été adoptées ou quasi-adoptées à la date de clôture, en tenant compte des majorations ou minorations de taux dans le futur. L’évaluation des actifs et passifs d’impôt différé reflète les conséquences fiscales qui résulteraient de la façon dont l’entreprise s’attend, à la date de clôture, à recouvrer ou régler la valeur comptable de ses actifs et passifs. Des impôts différés actif sont constatés au titre des différences temporelles déductibles, des pertes fiscales et des reports déficitaires. Un actif d’impôt différé afférant à des reports déficitaires est constaté lorsqu’il est plus probable qu’improbable que l’entité fiscale concernée pourra les récupérer grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu. Subventions Les subventions d’investissement reçues par le Groupe sont comptabilisées en « Produits constatés d’avance » et reprises dans le compte de résultat au même rythme que les amortissements relatifs aux immobilisations qu’elles ont contribuées à financer. Modalités de calcul du résultat par action Le résultat par action correspond au résultat net consolidé – part du groupe – se rapportant au nombre moyen pondéré d’actions de la société mère, en circulation au cours de l’exercice. Modalités de calcul du résultat dilué par action Le résultat dilué par action est déterminé en divisant le résultat revenant aux actionnaires du Groupe par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation durant la période écoulée majoré du nombre moyen pondéré d’actions ordinaires résultant de la conversion des actions potentielles dilutives, ORA et BSA. En référence au paragraphe 40 de la norme IAS 33, les effets anti dilutifs sur le résultat par action de la conversion des actions potentielles ne doivent pas être prises en compte. Dans le cas des ORA et BSA existantes au 31 décembre 2023 (comme au 31 décembre 2022), leur conversion aurait un effet anti dilutif (diminution de la perte par action). IFRS 16 : Contrats de location Un exercice d’identification des biens pris en location d’une valeur supérieure à 5.000 € a été mené, seule une location d’une durée fixe de neuf années a été identifiée. Contrats de location chez le preneur A la conclusion d’un contrat, l’entité doit apprécier, si celui-ci contient un contrat de location. Un contrat de location confère le droit de contrôler l’utilisation d’un actif sur une période déterminée moyennant le paiement d’une contrepartie. Les contrats de faible valeur ne seront pas retraités par le Groupe (Immobilisation inférieures à 5 000 €), conformément à la possibilité laissée par la norme. A la date d’effet du contrat de location, le preneur doit comptabiliser un actif au titre du droit d’utilisation, et un passif locatif. A la date d’effet du contrat de location, le preneur doit comptabiliser à l’actif et au passif du bilan, respectivement pour un montant égal lors de leur première comptabilisation : ●un droit d’utilisation de l’actif sous-jacent, ●une obligation de payer des loyers, égale à la valeur actualisée des paiements futurs ; le taux d’actualisation utilisé étant celui qui égalise la valeur actualisée des loyers avec la juste valeur de l’actif sous-jacent. Les charges afférentes au contrat de location consisteront en d’une part, l’amortissement et la dépréciation de l’actif du « droit d’utilisation », présentés dans le résultat opérationnel et, d’autre part, la charge d’intérêt liée au passif de loyer, présentée dans le résultat financier. Le preneur devra réévaluer le passif locatif ainsi que l’actif s’il y a une modification du montant des loyers futurs en raison d’une variation de l’indice conduisant à une modification des flux de trésorerie (IFRS 16 §42 b). 5.Notes annexes sur les postes du bilan 5.1.Détail des écarts d’acquisition (GOODWILL) Variations des écarts d’acquisition Libellé Ouverture Clôture Entrée de périmètre Sortie de périmètre Dotation Ecart de conversion Autres variations de périmètre Autres variations Ecart d'acquisition 1 075 0 0 (1 075) 0 0 0 0 Amortissements des écarts d'acquisition 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations des écarts d'acquisition (866) 0 0 866 0 0 0 0 Valeur nette 209 0 0 (209) 0 0 0 0 La colonne "Sortie de périmètre" d'une valeur nette de (209) K€ s'explique par la cession des sociétés NYS et MHM LABS décrite à la note 2.3. . Les écarts d’acquisitions étaient affectés aux entités suivantes : Libellé Brut Dépré. Net Ecart d’acquisition 1 075 (866) 209 NYS 1 171 (866) 305 MYR (96) 0 (96) 5.2.Immobilisations incorporelles Le détail des valeurs brutes des immobilisations incorporelles s’établit selon le tableau suivant Libellé Ouverture Clôture Augmentation Inv Emp Diminution Cess Remb Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Frais d'établissement 0 0 0 0 0 0 0 Frais de développement 0 0 0 0 0 0 0 Concessions, brevets et droits similaires, brevets, licences 315 0 (15) 0 0 (331) 0 Droit au bail 0 0 0 0 0 0 0 Fonds commercial 4 0 0 0 0 (4) 0 Autres immobilisations incorporelles 498 0 (3) 0 0 (501) 0 Immobilisations incorporelles en cours 83 0 (23) 0 0 (106) 0 Avances et acomptes s/immo. incorp. 0 0 0 0 0 0 0 Immobilisations incorporelles 900 0 (41) 0 0 (941) 0 Dont immobilisations en crédit-bail : 0 0 0 0 0 0 0 Le détail des amortissements incorporels s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Dotation Diminution Cess Remb. Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Amortissements des frais d'établissement 0 0 0 0 0 0 0 Amortissements des frais de développement 0 0 0 0 0 0 0 Amortissements concessions, brevets & droits similaires (14) (60) 0 0 74 0 Amortissements droit au bail 0 0 0 0 0 0 0 Amortissements fonds commercial 0 0 0 0 0 0 0 Amortissements des autres immos incorp. (387) 0 0 0 0 387 0 Amortissements des immobilisations incorporelles (401) 0 (60) 0 0 461 0 Dont immobilisations en crédit-bail : 0 0 0 0 0 0 0 Le détail des dépréciations des immobilisations incorporelles s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Dotation Reprise Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Dépréciations sur frais d'établissement 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur frais de developpement 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations concessions, brevets et droits similaires 0 0 (235) 0 0 235 0 Dépréciations droit au bail 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur fonds commercial 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur autres immo. Incorporelles 0 0 0 0 0 0 0 Amortissements des immobilisations incorp. en cours 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations avances et acomptes s/immo. incorp. 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations des immobilisations incorporelles 0 0 (235) 0 0 235 0 5.3.Immobilisations corporelles Le détail des valeurs brutes des immobilisations corporelles s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Augmentation Inv Emp Diminution Cess Remb Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Terrains Agencements et aménagements de terrains 0 0 0 0 0 0 0 Constructions 0 0 0 0 0 0 0 Constructions sur sol d'autrui 0 0 0 0 0 0 0 Installations techniques, matériel & outillage 0 0 0 0 0 0 0 Autres immobilisations corporelles 472 129 63 (31) 0 (375) 0 Matériel de bureau 0 0 0 0 0 0 0 Matériel de transport 288 11 0 0 0 (278) 0 Matériel informatique 0 0 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours 0 0 0 0 0 0 0 Avances et acomptes s/immo. corp. 0 0 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 760 140 63 (31) 0 (653) 0 Dont immobilisations en crédit-bail : 288 11 0 0 0 0 0 Le détail des amortissements corporels s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Dotation Diminution Cess Remb Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Amortissements des autres immobilisations corp. (132) (72) (74) 6 0 128 0 Amortissements du matériel de transport (95) (4) 0 0 0 90 0 Amortissements des immobilisations corporelles (227) (76) (74) 6 0 219 0 Dont immobilisations en crédit-bail : (95) (4) 0 0 0 0 0 Le détail des dépréciations des immobilisations corporelles s’établit selon le tableau suivant : Néant. 5.4.Droits d’utilisation Le détail des valeurs brutes des droits d’utilisation s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Augmentation Inv Emp Diminution Cess Remb Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Droit d’utilisation de biens immobiliers 1 825 0 0 0 0 (1 825) 0 Droit d’utilisation de véhicules de tourisme 0 0 0 0 0 0 0 Droit d’utilisation de matériels de transport 0 0 0 0 0 0 0 Droit d’utilisation de matériels de production 0 0 0 0 0 0 0 Droit d’utilisation installations techniques 0 0 0 0 0 0 0 Droit d'utilisation 1 825 0 0 0 0 (1 825) 0 Dont locations IFRS 16 1 825 0 0 0 0 0 0 La colonne "Variations de périmètre" de (1.825) K€ s'explique de la manière suivante : ●(1.735) K€ relatifs aux locaux situés au 58 avenue d’Iéna 75116 PARIS dont le bail a été cédé à la société NYS le 30 septembre 2024. Société dont les titres de participation ont été cédés ; ●(91 ) K€ relatifs aux locaux de la société MHM LABS dont les titres de partiticipation ont été cédés. Le détail des amortissements des droits d'utilisation s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Dotation Diminution Cess Remb Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Amortissement droit d’utilisation de biens immobiliers (231) 0 (145) 0 0 376 0 Amortissement droit d’utilisation de véhicules de tourisme 0 0 0 0 0 0 0 Amortissement droit d’utilisation de matériels de transport 0 0 0 0 0 0 0 Amortissement droit d’utilisation licences informatiques 0 0 0 0 0 0 0 Amortissements droit d'utilisation (231) 0 (145) 0 0 376 0 Dont locations IFRS (231) 0 0 0 0 0 0 5.5.Actifs financiers, participations dans les entreprises associées et autres actifs non courant Le détail des valeurs brutes s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Augmentation Inv Emp Diminution Cess Remb Ecart de conversion Variations de périmètre Autres variations Titres de participation 0 0 0 (1 667) 0 1 667 0 Dividendes à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées à des participations 0 0 0 0 0 0 0 Intérêts courus sur créances et prêts 0 0 0 0 0 0 0 Vers. restant à effectuer sur titres de part. non libérés 0 0 0 0 0 0 0 Titres immobilisés non courants 13 0 0 0 0 (13) 0 Titres immobilisés courants 0 0 0 0 0 0 0 Titres immobilisés de l'activité du portefeuille 0 0 0 0 0 0 0 Prêts 0 0 0 0 0 0 0 Dépôts et cautionnements versés 99 2 63 (85) 0 (75) 0 Autres créances immobilisées 0 0 0 0 0 0 0 Autres actifs financiers non courant 53 11 0 (42) 0 0 0 Prêts cautionnements et autres créances 0 0 0 0 0 0 0 Vers. restant à effectuer sur titres immo. non libérés 0 0 0 0 0 0 0 Compte d'ajustement intra-groupe haut de bilan 0 0 0 0 0 0 0 Compte de Liaison Intra-groupe haut de bilan 0 0 0 0 0 0 0 Compte de Liaison Cessions internes 0 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 165 13 63 (1 793) 0 1 579 0 Titres mis en équivalence 0 0 0 0 0 0 0 La colonne "Variations de périmètre" s'explique par la cession des sociétés NYS et MHM LABS décrite à la note 2.3. . Le poste « Autres actifs financiers non courant » de 11 K€ se compose des VMP - Autres placements. Les créances immobilisées se décomposent par échéance comme suit : Libellé Clôture N+1 N+2 N+3 N+5 Au-delà Créances rattachées à des participations 0 0 0 0 0 0 0 Intérêts courus sur créances et prêts 0 0 0 0 0 0 0 Prêts 0 0 0 0 0 0 0 Dépôts et cautionnements versés 2 2 0 0 0 0 0 Autres créances immobilisées 0 0 0 0 0 0 0 Prêts cautionnements et autres créances 0 0 0 0 0 0 0 Créances - Actif immobilisé 2 2 0 0 0 0 0 Le détail des dépréciations s’établit selon le tableau suivant : Libellé Ouverture Clôture Dotation Reprise Ecart conversion Variations périmètre Autres variations Dépréciations sur titres de participation 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations des autres créances ratt. à des part. 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations des créances ratt. et int. courus 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur titres immobilisés non courants (7) 0 0 0 0 7 0 Dépréciations sur titres immobilisés courants 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations des titres immobilisés de l'activité du portefeuil 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur prêts 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur dépôts et cautionnements (10) 0 0 0 0 10 0 Dépréciations sur autres créances immobilisées 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations sur actions propres 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations des prêts & autres créances (17) 0 0 0 0 17 0 Autres actifs non courants Néant. Le détail des autres actifs non courants s’établit selon le tableau suivant : Clôture Ouverture Libellé Brut Dépréciat. Net Brut Dépréciat. Net Impôts différés - actif 1 0 1 29 0 29 Clients et comptes rattachés 0 0 0 0 0 0 Créances sur personnel & org. sociaux 0 0 0 0 0 0 Créances fiscales hors IS 0 0 0 0 0 0 Créances liées à l'intégration fiscale 0 0 0 0 0 0 Etat Impôt sur les bénéfices 0 0 0 0 0 0 Comptes courants 0 0 0 0 0 0 Actionnaires : capital appelé non versé 0 0 0 0 0 0 Créances sur cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 Autres créances 0 0 0 0 0 0 Produits à recev. Quote part rés. SNC 0 0 0 0 0 0 Charges constatées d'avance 0 0 0 0 0 0 Charges à répartir 0 0 0 0 0 0 Primes sur obligations 0 0 0 0 0 0 Compte de liaison actif 0 0 0 0 0 0 Capital souscrit non appelé 0 0 0 0 0 0 Instruments financiers actif 0 0 0 0 0 0 Autres actifs non courants 0 0 0 0 0 0 Autres actifs non courants 0 0 0 0 0 0 5.6.Stocks et en-cours Néant. 5.7.Clients et comptes rattachés, autres créances et comptes de régularisation Le détail de l’actif circulant Clotûre Ouverture Libellé Brut Dépréciat. Net Brut Dépréciation Net Avances et acomptes versés sur commandes 13 0 13 217 0 217 Clients et comptes rattachés 25 0 25 2 464 (287) 2 177 Créances d'exploitation 38 0 38 2 680 (287) 2 393 Instruments financiers actif 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées à des participations 0 0 0 0 0 0 Prêts cautionnements et autres créances 0 0 0 0 0 0 Créances sur personnel & org. Sociaux 0 0 0 5 0 5 Créances fiscales hors IS 287 0 287 523 0 523 Impôts différés - actif 0 0 0 0 0 0 Etat Impôt sur les bénéfices 104 0 104 178 0 178 Comptes courants 0 0 0 4 0 4 Autres créances 1 693 (1 691) 1 228 (156) 72 Intérêts courus sur créances 0 0 0 0 0 0 Charges constatées d'avance 12 0 12 77 77 Primes sur obligations 0 0 0 0 0 0 Autres actifs courants 2 096 (1 691) 404 1 014 (156) 858 Actifs non courants détenus en vue de la vente 0 0 0 0 0 0 Activités abandonnées 0 0 0 0 0 0 Actifs non courants détenus en vue de la vente & act abandonnées 0 0 0 0 0 0 Actif circulant 2 133 (1 691) 442 3 695 (443) 3 251 Le poste "Autres créances" d'un montant de 1.693 K€ est composé à hauteur de 1.691 K€ de la créance envers la société MHM LABS. Cette créance a été reclassée des comptes courants vers les autres créances en raison de la cession des titres de participation de la société intervenue le 31 décembre 2024. Elle est intégralement dépréciée. Les clients et comptes rattachés, les autres créances et les comptes de régularisation se décomposent par échéance comme suit : Libellé Clôture < 1 an 1 an<<2 ans 2 ans<<3 3 ans<<4 4 ans<<5 Au-delà Impôts différés - actif 1 1 0 0 0 0 0 Clients et comptes rattachés 0 0 0 0 0 0 0 Créances sur personnel & org. sociaux 0 0 0 0 0 0 0 Créances fiscales hors IS 0 0 0 0 0 0 0 Créances liées à l'intégration fiscale 0 0 0 0 0 0 0 Etat Impôt sur les bénéfices 0 0 0 0 0 0 0 Comptes courants 0 0 0 0 0 0 0 Actionnaires : capital appelé non versé 0 0 0 0 0 0 0 Créances sur cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 Autres créances 0 0 0 0 0 0 0 Produits à recev. Quote part rés. SNC 0 0 0 0 0 0 0 Charges constatées d'avance 0 0 0 0 0 0 0 Charges à répartir 0 0 0 0 0 0 0 Primes sur obligations 0 0 0 0 0 0 0 Compte de liaison actif 0 0 0 0 0 0 0 Capital souscrit non appelé 0 0 0 0 0 0 0 Instruments financiers actif 0 0 0 0 0 0 0 Autres actifs non courants 0 0 0 0 0 0 0 Avances et acomptes versés sur commandes 13 13 0 0 0 0 0 Clients et comptes rattachés 25 25 0 0 0 0 0 Clients et comptes rattachés 38 38 0 0 0 0 0 Instruments financiers actif 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées à des participations 0 0 0 0 0 0 0 Prêts cautionnements et autres créances 0 0 0 0 0 0 0 Créances sur personnel & org. Sociaux 0 0 0 0 0 0 0 Créances fiscales hors IS 287 287 0 0 0 0 0 Impôts différés - actif 0 0 0 0 0 0 0 Etat Impôt sur les bénéfices 104 104 0 0 0 0 0 Comptes courants 0 0 0 0 0 0 0 Créances sur cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 Autres créances 1 693 1 693 0 0 0 0 0 Intérêts courus sur créances 0 0 0 0 0 0 0 Compte d'ajustement intra-groupe bas de bilan 0 0 0 0 0 0 0 Compte de liaison Ecritures d'élimination 0 0 0 0 0 0 0 Compte de liaison Intra-groupe bas de bilan 0 0 0 0 0 0 0 Ecart de conversion - actif 0 0 0 0 0 0 0 Charges constatées d'avance 12 12 0 0 0 0 0 Primes sur obligations 0 0 0 0 0 0 0 Autres actifs courants 2 096 2 096 0 0 0 0 0 Total créances 2 133 2 133 0 0 0 0 0 5.8.Trésorerie nette En Milliers d’euros Libellé Ouverture Clôture VMP - Equivalents de trésorerie 0 0 Disponibilités 623 3 Intérêts courus non échus s/ dispo. 0 0 Dépréciations sur VMP - Equivalents de trésorerie 0 0 Concours bancaires trésorerie passive (10) 0 Trésorerie nette courante 613 3 VMP - Autres placements 0 0 Intérêts courus non échus s/ VMP 0 0 Actions propres 0 0 Dépréciations sur actions propres 0 0 Dépréciations sur VMP - Autres placements 0 0 Concours bancaires dettes 1 0 Intérêts courus non échus - passif 0 0 Trésorerie nette non courante 1 0 Trésorerie nette 614 3 Les VMP – Autres placements ont été reclassés en présentation dans le poste « autres actifs financiers non courant » . 5.9.Provisions et synthèse des autres postes Provisions En Milliers d’euros Libellé Ouverture Clôture Dotation Reprise Ecart conversion Variations périmètre Autres variations Provisions pour pensions et retraites 27 0 0 0 0 (27) 0 Provisions pour litiges 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour garanties 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour pertes de change 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour pertes sur contrats 0 0 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 0 Autres provisions pour charges 0 0 0 0 0 0 0 Ecart d'acquisition - passif 0 0 0 0 0 0 0 Reprise - écart d'acquisition - passif 0 0 0 0 0 0 0 Provisions non courantes 0 0 0 0 0 0 0 Impôts différés - passif 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour garanties 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour pertes sur contrats 0 0 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour pensions et retraites 0 0 0 0 0 0 0 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 0 0 0 Autres provisions pour charges 0 0 0 0 0 0 0 Provisions courantes 0 0 0 0 0 0 0 La synthèse des postes autres réserves, engagements de retraite, provisions courantes et non-courantes et impôts différés passif est la suivante : En Milliers d’euros Libellé Autres réserves Engagements retraite et assimilés Provisions non courantes Impôts différés - passif Provisions courantes Ouverture 0 27 0 0 0 Augmentation Inv Emp 0 0 0 0 0 Dotation 0 0 0 0 0 Diminution Cess Remb. 0 0 0 0 0 Reprise 0 0 0 0 0 Autres variations 0 0 0 0 0 Effet de change et réévaluation 0 0 0 0 0 Juste valeur 0 0 0 0 0 Variations de périmètre 0 (27) 0 0 0 Clôture 0 0 0 0 0 5.10.Dettes financières Endettement courant et non courant En Milliers d’euros Libellé Ouverture Clôture Emprunts obligataires 331 0 Emprunts auprès établiss. de crédit 216 0 Dette location (part +1 an) 1 548 0 Dépôts et cautionnements reçus 0 0 Emission titres part. & avances de l'Etat 0 0 Compte courant d'associés 972 1 244 Autres emprunts et dettes assimilées 0 0 Intérêts courus sur emprunts 115 159 Dettes rattachées à des participations 0 0 Endettement non courant 3 182 1 402 Emprunts obligataires 798 798 Emprunts auprès établiss. de crédit 160 0 Dette location (part -1 an) 330 9 Emission titres part. & av. de l'Etat 0 0 Autres emprunts et dettes assimilées 0 0 Concours bancaires trésorerie passive 10 0 Concours bancaires dettes 1 0 Intérêts courus non échus - passif 0 0 Endettement courant 1 299 807 Dont immobilisations en crédit-bail : 0 0 Endettement courant 0 9 Endettement non courant 0 0 Les dettes financières se décomposent par échéance comme suit : Libellé Clôture N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Au-délà Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 Emprunts auprès établiss. de crédit 0 0 0 0 0 0 0 Dette location (part +1 an) 0 0 0 0 0 0 0 Dépôts et cautionnements reçus 0 0 0 0 0 0 0 Emission titres part. & avances de l'Etat 0 0 0 0 0 0 0 Compte courant d'associés 1 244 0 0 0 0 0 1 244 Autres emprunts et dettes assimilées 0 0 0 0 0 0 0 Intérêts courus sur emprunts 159 0 159 0 0 0 0 Dettes rattachées à des participations 0 0 0 0 0 0 0 Endettement non courant 1 402 0 159 0 0 0 1 244 Emprunts obligataires 798 798 0 0 0 0 0 Emprunts auprès établiss. de crédit 0 0 0 0 0 0 0 Dette location (part -1 an) 9 9 0 0 0 0 0 Emission titres part. & av. de l'Etat 0 0 0 0 0 0 0 Autres emprunts et dettes assimilées 0 0 0 0 0 0 0 Intérêts courus sur emprunts 0 0 0 0 0 0 0 Concours bancaires trésorerie passive 0 0 0 0 0 0 0 Concours bancaires dettes 0 0 0 0 0 0 0 Intérêts courus non échus - passif 0 0 0 0 0 0 0 Endettement courant 807 807 0 0 0 0 0 Dont immobilisations en crédit-bail : 0 0 0 0 0 0 0 Endettement courant 9 9 0 0 0 0 0 Endettement non courant 0 0 0 0 0 0 0 5.11.Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et comptes de régularisation Comparatif annuel : Libellé Ouverture Clôture Dettes fournisseurs 55 0 Dettes sociales 12 0 Dettes fiscales hors IS 0 0 Dettes liées à l'intégration fiscale 0 0 Passifs sur contrat 0 0 Etat - impôts sur les bénéfices 0 0 Comptes courants - passif 0 0 Dettes s/ acquis. d'actifs 0 0 Dividendes à payer 0 0 Instruments financiers passif 0 0 Autres dettes 0 0 Charges à payer Quote part pertes SNC 0 0 Produits constatés d'avance 0 0 Compte de liaison passif 0 0 Autres passifs non courants 67 0 Dettes fournisseurs 2 613 1 440 Avances acomptes reçus sur commandes 277 0 Fournisseurs et comptes rattachés 2 613 1 440 Instruments financiers passif 0 0 Dettes sociales 506 9 Dettes fiscales hors IS 497 15 Impôts différés - passif 0 0 Etat - impôts sur les bénéfices 0 0 Dettes s/ acquis. d'actifs 0 0 Autres dettes 127 115 Intérêts courus sur dettes 0 0 Ecarts de conversion passif 0 0 Produits constatés d'avance 45 0 Autres passifs courants 1 175 139 Passifs non courants détenus en vue de la vente 0 0 Passifs relatifs à des activités abandonnées 0 0 Total 4 132 1 579 Les fournisseurs et comptes rattachés, les autres dettes et compte de régularisation se décomposent par échéance comme suit : En Milliers d’euros Libellé Clôture N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Impôts différés - passif Dettes fournisseurs 0 0 0 0 0 0 Dettes sociales 0 0 0 0 0 0 Dettes fiscales hors IS 0 0 0 0 0 0 Dettes liées à l'intégration fiscale 0 0 0 0 0 0 Etat - impôts sur les bénéfices 0 0 0 0 0 0 Comptes courants - passif 0 0 0 0 0 0 Dettes s/ acquis. d'actifs 0 0 0 0 0 0 Dividendes à payer 0 0 0 0 0 0 Instruments financiers passif 0 0 0 0 0 0 Autres dettes 0 0 0 0 0 0 Charges à payer Quote part pertes SNC 0 0 0 0 0 0 Produits constatés d'avance 0 0 0 0 0 0 Autres passifs non courants 0 0 0 0 0 0 Dettes fournisseurs 1 440 1 440 0 0 0 0 Avances, acomptes reçus sur commandes 0 0 0 0 0 0 Dettes d'exploitation 1 440 1 440 0 0 0 0 Instruments financiers passif 0 0 0 0 0 0 Dettes sociales 9 9 0 0 0 0 Dettes fiscales hors IS 15 15 0 0 0 0 Impôts différés - passif 0 0 0 0 0 0 Etat - impôts sur les bénéfices 0 0 0 0 0 0 Dettes s/ acquis. d'actifs 0 0 0 0 0 0 Autres dettes 115 115 0 0 0 0 Intérêts courus sur dettes 0 0 0 0 0 0 Ecarts de conversion passif 0 0 0 0 0 0 Produits constatés d'avance 0 0 0 0 0 0 Autres passifs courants 1 579 1 579 0 0 0 0 Total 1 579 1 579 0 0 0 0 6.Notes annexes sur les postes du compte de résultat 6.1.Chiffre d'affaires Chiffre d’affaires comparatif Libellé 2024 2023 retraité (a) Ventes de marchandises 0 0 Production vendue de biens 0 0 Production vendue de services 0 0 Produits des activités annexes 62 42 Ventes et Production intra-groupe 0 0 Rabais, remises et ristournes accordés 0 0 Chiffre d'affaires 62 42 (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.2.Achats consommés En Milliers d’euros Libellé 2024 2023 retraité (a) Achats de marchandises 0 0 Achats d'études et prestations de services (3) (2) Autres achats 0 0 Achats intra-groupe 0 0 Achats non stockés de matières et fournitures 0 0 Variation stocks de marchandises 0 0 Achat m.p., fournit. & aut. appro. 0 0 Var. stocks mp fournit. & autres appro. 0 0 Achats consommés (3) (2) (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.3.Charges externes En Milliers d’euros Libellé 31/12/2024 2023 retraité (a) Sous-traitance 0 0 Redevances de crédit-bail (0) (0) Locations immobilières et charges locatives (29) 37 Locations mobilières et charges locatives 0 0 Entretien et réparations 0 0 Primes d'assurances (21) (21) Autres services extérieurs (0) (31) Personnel détaché et interimaire 0 0 Rémun. d'intermédiaires & honoraires (458) (605) Publicité publications relations publiques (2) (63) Transport 0 0 Déplacements missions et réceptions (6) (12) Frais postaux et frais de télécommunications 0 0 Frais bancaires (25) (31) Autres charges externes 0 0 Charges externes (541) (725) (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.4.Charges de personnel et effectifs Charge de personnel En Milliers d’euros 2024 2023 retraité (a) Rémunérations du personnel 0 0 Charges de sécurité soc. et de prévoy. 0 0 Autres charges de personnel 0 0 Participation des salariés 0 0 Transferts de charges de personnel 0 0 Charges de personnel 0 0 (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). L’effectif moyen du Groupe, hors effectif des activités abandonnées, est le suivant : Libellé 2024 2023 retraité (a) Cadres 0 0 Agents de maîtrise et techniciens 0 0 Employés 0 0 Ouvriers 0 0 Effectif moyen interne 0 0 Intérimaires 0 0 Effectif moyen intérimaire 0 0 Effectif moyen total 0 0 (a) L'effectif du Groupe était composé de la somme des effectifs des sociétés cédées. 6.5.Impôts et taxes En Milliers d’euros Libellé 2024 2023 retraité (a) Impôts et taxes sur rémunérations 0 0 CVAE 0 0 Autres impôts et taxes 0 (1) Impôts et taxes 0 (1) (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.6.Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions En Milliers d’euros Libellé 31/12/2024 2023 retraité (a) Dot./Amt. & Dépr. sur immo. incorporelles 0 0 Dot./Amt. & Dépr. sur immo. corporelles (32) (30) Dot./Amt. charges à répartir 0 0 Dot. aux provisions d'exploitation 0 0 Dot/Prov. engagements de retraite 0 0 Dotations pour dépr. des actifs circulants 0 0 Dotations aux amortissements des immobilisations 0 0 Dotations aux provisions réglementées 0 0 Dot. aux provisions 0 0 Dot. Dépr. actif circulant 0 0 Dotations pour dépreciations 0 0 Dot./Amt. & Dépr. sur droit d’utilisation d’actifs incorporels 0 0 Dot./Amt. & Dépr. sur droit d’utilisation d’actifs corporels (145) (193) Rep./Amt. & Dépr. immo. incorporelles 0 0 Rep./Amt. & Dépr. immo. corporelles 0 0 Reprise sur provisions d'exploitation 0 0 Rep./Prov. engagements de retraite 0 0 Rep./Dépr. sur actif circulant 0 0 Rep. sur provisions réglementées 0 0 Rep. sur provisions 0 0 Rep. dépr. Immo. Fin. impairment 0 0 Rep. Dépr. actif circulant 0 0 Reprises sur dépréciations 0 0 Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (176) (223) (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.7.Autres produits et charges opérationnels courants En Milliers d’euros 2024 2023 retraité (a) Pertes sur créances irrécouvrables 0 0 Part. résultat /opérat. commun perte 0 0 Autres charges 0 0 Production stockée 0 0 Production immobilisée 0 0 Subventions d'exploitation 0 0 Part. résultat /opérat. commun bénéfice 0 0 Autres produits 16 12 Transferts de charges d'exploitation 0 0 Autres produits et charges opérationnels courants 16 12 (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.8.Autres produits et charges opérationnels non courants   En Milliers d’euros Libellé 2024 2023 retraité (a) Autres produits sur opérations de gestion 2 18 Produits excep. s/ exercices antérieurs 0 0 Produits de cession de titres conso. 0 0 Produits de cession d'immo. incorp. 0 0 Produits de cession d'immo. corp. 0 0 Produits de cession de titres 0 0 Produits de cession d'autres élém. actif 0 0 Subv. invest. virées au résuit de l'ex. 0 0 Autres produits non courants 0 0 Produits opérationnels non courants 2 18 Autres charges sur opération de gestion 0 0 VNC des titres conso cédés 0 0 VNC des immo. incorp. cédées 0 0 VNC des immo. corp. cédées 0 0 VNC des titres cédés 0 0 +/- value de consolidation 0 0 +/- value sur contrat de location 0 0 VNC d'autres éléments d'actif cédés 0 0 Autres charges non courantes 0 0 Charges opérationnelles non courantes 0 0 Autres produits et charges opérationnels non courants 2 18 (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.9.Autres produits et charges financiers En Milliers d’euros Libellé 2 024 2023 retraité (a) Pertes sur créances financières et VMP (13) (204) Perte de change sur opérations financières 0 0 Charges financières sur droit d’utilisation (55) (78) Autres charges financières 0 0 Dot. dépr. sur actifs financiers 0 0 Autres produits financiers 0 0 Rep./Dépr. sur actifs financiers 0 0 Reprise sur dépréciation titres - groupe 0 0 Autres produits et charges financiers (68) (282) (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 6.10.Coût de l’endettement financier net En Milliers d’euros Libellé 2024 2023 retraité (a) Produits sur créances et VMP 0 0 Produits nets sur cession de VMP 3 18 Charges d'intérêts (105) (8) Coût de l'endettement financier net (102) 10 (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). 7.Note annexe sur l’impôt sur les résultats 7.1.Note annexe sur l’impôt sur les résultats Impôts sur les résultats En Milliers d’euros Libellé 2024 2023 retraité (a) Impôt sur les bénéfices 0 0 CVAE 0 0 Produit ou ch. d'impôt lié à l'intégration fiscale 0 0 Impôts différés (11) 11 Impôts sur les résultats (11) 11 (a) Reclassement de l'activité des sociétés cédées en résultat des activités abandonnées en application de la norme IFRS 5 (Cf. 3.3). La preuve d’impôts se décompose comme suit : Libellé 2024.12 Résultat des entreprises intégrées (1 352) Réintégration des impôts sur le résultat, des amort/prov. Sur écarts d'acq, et résultat des MEE (11) Résultat avant impôts sur le résultat, des amort/prov. Sur écarts d'acq, et résultat des MEE (1 342) Taux d'impôt de l'entité consolidante 0 Impôt théorique au taux de l'entité consolidante (335) Effets des différences de base 399 Effets des différences de taux 0 Effets des dispositions fiscales particulières (418) Ecritures manuelles sur Impôt (326) Charge d'impôt théorique (11) Charge d'impôt réelle (11) Ecart (0) 8.Autres Informations 8.1.Engagements hors bilan et passifs éventuels (En milliers d'euros) Engagements financiers donnés Engagements financiers reçus Effets escomptés non échus 0 Avals, cautions et garanties 0 Engagements de crédit-bail 0 Engagements en pensions, retraite et assimilés 0 Autres engagements 0 Engagement financier reçu - Complément de prix NYS (1) 0 Engagement financier reçu - Complément de prix MHM LABS (2) 0 Total des engagements financiers (3) 0 (3) Dont concernant : les dirigeants, les filiales, les participations, les autres entreprises liées. (1) En cas de cession de l'ensemble des titres de la société NYS au-delà d'une valeur de 800.000 euros, dans un délai de 5 ans suivant la date de réalisation de la cession de l'ensemble des titres de NYS, la société MYHOTELMATCH disposera d'un complément de prix. Ce dernier sera égal à 30% de la partie du prix de cession entre 800.000 euros et 5.000.000 d’euros ; et 50% de la partie du prix de cession au-delà de 5.000.000 euros. (2) Si l'acheteur vend la société MHM LABS à un tiers dans les cinq ans suivant la date de réalisation de la cession, le vendeur pourra récupérer une partie du produit de la vente, déduction faite des dépenses et des coûts (« le produit »), 80 % du produit revenant au vendeur et 20 % restant acquis à l'acheteur. 8.2.Rémunérations des commissaires aux comptes (En euros) DELOITTE RBA AUDIT PLUS 31/12/2024 31/12/2023 % % 31/12/2024 31/12/2023 % % 31/12/2024 31/12/2023 % % Audit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emetteur 30 000 0 100 0 30 000 30 000 100 55,56 0 30 000 100 Filiales intégrées globalement 0 0 0 0 0 24 000 0 44,44 0 0 0 0 Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emetteur 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Filiales intégrées globalement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sous-total 30 000 0 100 0 30 000 54 000 100 100 0 30 000 0 100 Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Juridique, fiscal, social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sous-total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 30 000 0 100 0 30 000 54 000 100 100 0 30 000 0 100 8.3.Rémunération des organes de direction Au 31 décembre 2024, aucune rémunération n'a été versée aux organes de direction. 8.4.Résultats sectoriels A ce stade, le Groupe n'a pas identifié de secteurs d'activités. L'activité du Groupe est donc suivie de manière globale. 8.5.Facteurs de risque Risque de crédit Risque de liquidité Risque de marché (taux d’intérêt et risque de change) 8.6.Transactions avec les parties liées En Milliers d’euroNature de prestations Nom de l’entité liée Nature du lien Solde au bilan Impact sur résultat Dette d’exploitation OTT HERITAGE Actionnaire majoritaire 931 (79) Dette financière OTT HERITAGE Actionnaire majoritaire 1 244 0 Dette financière (ORABSA) OTT HERITAGE Actionnaire majoritaire 798 (159) Dette d’exploitation O&T PARTNERS Dirigeants communs 0 (165) Créance d'exploitation COURBET Dirigeants communs 11 9 Créance d'exploitation SANTA ANNA Dirigeants communs 3 2 Créance d'exploitation HOUSE IN THE CITY Dirigeants communs 0 24 Créance d'exploitation THE HOLLYWOOD HOTEL CANNES Dirigeants communs 4 3 ANNEXE 2 -Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ANNEXE 3 -Comptes annuels au 31 décembre 2024 Sommaire 1. Bilan Actif 2. Bilan Passif 3. Compte de résultat 1.Bilan Actif Bilan actif Exercice N 31/12/2024 Exercice N-1 31/12/2023 Brut Amortissements et dépréciations Net Net Actif immobilisé 0 0 0 0 Capital souscrit non appelé (1) 0 0 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 0 0 Frais d’établissement 0 0 0 0 Frais de développement 0 0 0 0 Concessions, brevets et droits similaires 0 0 0 0 Fonds commercial (1) 0 0 0 0 Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 Avances et acomptes 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 0 0 Terrains 0 0 0 0 Constructions 0 0 0 0 Installations techniques, matériel et outillage 0 0 0 0 Autres immobilisations corporelles 128 836 71 981 56 855 81 740 Immobilisations en cours 0 0 0 0 Avances et acomptes 0 0 0 0 Immobilisations financières (2) 0 0 0 0 Participations mises en équivalence 0 0 0 0 Autres participations 0 0 0 801 000 Créances rattachées à des participations 0 0 0 0 Autres titres immobilisés 0 0 0 0 Prêts 0 0 0 0 Autres immobilisations financières 1 919 0 1 919 65 029 Total II 130 754 71 981 58 774 947 769 Actif circulant 0 0 0 0 Stocks et en cours 0 0 0 0 Matières premières, approvisionnements 0 0 0 0 En-cours de production de biens 0 0 0 0 En-cours de production de services 0 0 0 0 Produits intermédiaires et finis 0 0 0 0 Marchandises 0 0 0 0 Avances et acomptes versés sur commandes 5 760 0 5 760 0 Créances (3) 0 0 0 0 Clients et comptes rattachés 24 718 0 24 718 81 911 Autres créances 2 090 672 1 691 203 399 469 366 165 Capital souscrit – appelé, non versé 0 0 0 0 Valeurs mobilières de placement 11 483 0 11 483 13 069 Disponibilités 3 112 0 3 112 11 085 Comptes de Régularisation 0 0 0 0 Charges constatées d’avance (3) 12 057 0 12 057 36 259 Total III 2 147 803 1 691 203 456 600 508 488 Frais d’émission d’emprunt à étaler (IV) 0 0 0 0 Primes de remboursement des obligations (V) 0 0 0 0 Écarts de conversion actif (VI) 0 0 0 0 Total général (I+II+III+IV+V+VI) 2 278 557 1 763 183 515 374 1 456 257 (1) Dont droit au bail. (2) Dont immobilisations financières à moins d'un an. (3) Dont à plus d’un an. 0 0 0 0 2.Bilan Passif Bilan Passif Exercice N Exercice N-1 31/12/2024 31/12/2023 Capitaux propres Capital social ou individuel 3 601 580 3 601 580 Primes d’émission, de fusion, d’apport 10 663 472 10 663 472 Écarts de réévaluation 0 0 Réserves 0 0 Réserve légale 56 475 56 475 Réserves statutaires ou contractuelles 0 0 Réserves réglementées 0 0 Autres réserves 0 0 Report à nouveau (16 594 753) (13 174 940) Résultat de l’exercice (Bénéfice ou perte) (990 135) (3 419 813) Subventions d’investissement 0 0 Provisions réglementées 0 30 000 Total I (3 263 360) (2 243 225) Autres fonds propres Produit des émissions de titres participatifs 0 797 500 Avances conditionnées 0 0 Total II 0 797 500 Provisions Provisions pour risques 0 0 Provisions pour charges 0 0 Total III 0 0 Dettes (1) Dettes financières Emprunts obligataires convertibles 0 0 Autres emprunts obligataires 0 0 Emprunts auprès d’établissements de crédit (2) 0 80 Concours bancaires courants 0 0 Emprunts et dettes financières diverses 2 199 861 1 097 871 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 0 0 Dettes d’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 440 168 1 608 911 Dettes fiscales et sociales 23 704 83 020 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0 0 Autres dettes 115 001 112 100 Comptes de Régularisation Produits constatés d’avance (1) 0 0 Total IV 3 778 734 2 901 983 Écarts de conversion passif (V) 0 0 Total Général (I+II+III+IV+V) 515 374 1 456 257 Résultat de l'exercice exprimé en centimes (1) Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an (2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP (990 135) 2 535 014 (3 419 813) 2 711 988 Conformément à la vingt-deuxième résolution de l'Assemblée générale du 20 mars 2025, la dette de 797.500 € relative aux ORA a été reclassée en dettes financières. 3.Compte de résultat Exercice N - 31/12/2024 Exercice N-1 - 31/12/2023 France Exportation Total Produits d’exploitation (1) Ventes de marchandises 0 0 0 0 Production vendue de biens 0 0 0 0 Production vendue de services 0 0 0 0 Chiffre d’affaires net 206 890 0 206 890 161 960 Production stockée 0 0 0 0 Production immobilisée 0 0 0 0 Subventions d’exploitation 0 0 0 0 Reprises sur dépréciations, provisions et amortissements, transferts de charges 0 0 300 000 0 Autres produits 0 0 7 295 0 Total des Produits d’exploitation (I) 0 0 514 185 161 960 Charges d’exploitation (2) Achats de marchandises 0 0 0 0 Variation de stock (marchandises) 0 0 0 0 Achats de matières premières ? et autres approvisionnements 0 0 0 0 Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) 0 0 0 0 Autres achats et charges externes 0 0 705 609 1 075 776 Impôts, taxes et versements assimilés 0 0 0 725 Salaires et traitements 0 0 0 0 Charges sociales 0 0 0 0 Cotisations personnelles de l'exploitant 0 0 0 0 Dotations aux amortissements Sur immobilisations 0 0 28 776 28 776 Charges d'exploitation à répartir 0 0 0 0 Dotations aux dépréciations 0 0 0 0 Sur immobilisations 0 0 0 0 Sur actif circulant 0 0 686 188 1 305 014 Dotations aux provisions 0 0 0 0 Autres charges 0 0 290 0 Total des Charges d’exploitation (II) 0 0 1 420 864 2 410 292 1, Résultat d’exploitation (I-I) 0 0 (906 679) (2 248 332) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs, (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs, 0 0 0 0 Exercice N Exercice N-1 31/12/2024 31/12/2023 Opérations comm. 0 0 Bénéfice attribué ou perte transférée 0 0 Perte supportée ou bénéfice transféré 0 0 Produits financiers 0 0 Produits financiers de participations (1) 0 0 Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé (1) 0 0 Autres intérêts et produits assimilés (1) 0 0 Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 966 000 Différences positives de change 0 0 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 2 811 18 388 Total V 968 811 18 388 Charges financières 0 0 Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 0 0 Intérêts et charges assimilées (2) 104 462 7 822 Différences négatives de change 0 0 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 12 515 203 901 Total VI 116 977 1 177 723 2, Résultat financier (V-VI) 851 834 (1 159 335) 3, Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) (54 844) (3 407 667) Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2 101 18 026 Produits exceptionnels sur opérations en capital 800 096 300 000 Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 49 167 0 Total VII 851 364 318 026 Charges exceptionnelles 0 0 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 487 172 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 1 767 000 300 000 Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 19 167 30 000 Total VIII 1 786 654 330 172 4, Résultat exceptionnel (VII-VIII) (935 290) (12 146) Participation des salariés aux résultats de l’entreprise (IX) 0 0 Impôts sur les bénéfices (X) 0 0 Total des produits (I+III+V+VII) 2 334 361 498 374 Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 3 324 495 3 918 187 Bénéfice ou perte (total des produits – total des charges) (990 135) (3 419 813) (1) Dont produits concernant les entreprises liées. (2) Dont intérêts concernant les entreprises liées. 0 0 ANNEXE 4 -Annexe aux comptes annuels au 31 décembre 2024 Sommaire Note 1 Faits caractéristiques de la période 1.1 Cession des titres de participation de la société NYS 1.2 Cession des titres de participation de la société MHM LABS Note 2 Règles et méthodes comptables 2.1 Immobilisations incorporelles et corporelles 2.2 Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement 2.3 Créances et dettes 2.4 Provision pour risques et charges 2.5 Chiffre d'affaires Note 3 Immobilisations Note 4 Amortissements Note 5 Provisions Note 6 Créances et Dettes Note 7 Charges à payer Note 8 Charges constatées d'avance Note 9 Capital social Note 10 Engagements financiers Note 11 Effectif moyen Note 12 Filiales et participations Note 13 Événements postérieurs à la clôture 13.1 Tenue de l'assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2023 Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence. Le bilan de l'exercice présente un total de 515 374 euros. Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, dégage un résultat de -990 135 euros. La période considérée débute le 01/01/2024 et finit le 31/12/2024. Il a une durée de 12 mois. NOTE 1.Faits caractéristiques de la période 1.1.Cession des titres de participation de la société NYS En date du 12 décembre 2024, la société MYHOTELMATCH a signé un protocole d’accord transactionnel pour la cession des titres de participation de la société NYS. La cession effective est intervenue le 12 décembre 2024. 1.2.Cession des titres de participation de la société MHM LABS En date du 31 décembre 2024, la société MYHOTELMATCH a signé un protocole pour la cession des titres de participation de la société MHM LABS à la société OTT VENTURES USA. La cession effective est intervenue le 31 décembre 2024. NOTE 2.Règles et méthodes comptables Les comptes annuels sont établis conformément aux règlements ANC n°2018-07 et n°2016-07 modifiant le règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général, dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base : ●continuité de l’exploitation ●permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, ●indépendance des exercices Afin de financer les besoins en trésorerie, l'un des principaux actionnaires, la société OTT HERITAGE par l'intermédiaire de son actionnaire principal M. OTT Jean- François a accepté d'apporter son soutien financier. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les éléments de l’annexe sont présentés en euros sauf indication. 2.1.Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue : Matériel de bureau et informatique 3 ans Mobilier 10ans Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. 2.2.Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence. 2.3.Créances et dettes Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu. 2.4.Provision pour risques et charges La Société (MYHOTELMATCH) ne comptabilise pas le montant de ses engagements de départ en retraite, compte tenu du caractère non significatif des éléments concernés. 2.5.Chiffre d'affaires Le chiffre d’affaires 2024 de la Société est constitué des prestations inter-compagnies. NOTE 3.Immobilisations (En euros) Valeurs brutes début d'exercice Mouvements de l'exercice Valeurs brutes au 31/12/2024 Augmentations Diminutions Réévaluations Acquisitions Virt. P. à p. Cessions Immobilisations incorporelles 0 0 0 0 0 0 Frais d'établissement et de développement 0 0 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 0 0 0 0 Terrains 0 0 0 0 0 0 Constructions sur sol propre 0 0 0 0 0 0 Constructions sur sol d'autrui 0 0 0 0 0 0 Constructions sur installations, agencements, aménagements 0 0 0 0 0 0 Instal. technique, matériel outillage industriels 0 0 0 0 0 0 Instal., agencement, aménagement divers 0 0 0 0 0 0 Matériel de transport 0 0 0 0 0 0 Matériel de bureau, mobilier 124 945 0 3 891 0 0 128 836 Emballages récupérables et divers 0 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours 0 0 0 0 0 0 Avances et acomptes 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 0 0 0 0 0 0 Participations évaluées en équivalence 0 0 0 0 0 0 Autres participations 1 767 000 0 0 0 1 767 000 0 Autres titres immobilisés 0 0 0 0 0 0 Prêts et autres immobilisations financières 65 029 0 0 0 63 110 1 919 Total 1 956 973 0 3 891 0 1 830 110 130 754 NOTE 4.Amortissements (En euros) Amortissements début d'exercice Mouvement de l'excercice Amortissements au 31/12/2024 Augmentations Diminutions Immobilisations incorporelles 0 0 0 0 Frais d'établissement et de développement 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 43 204 28 776 0 71 981 Terrains 0 0 0 0 Constructions sur sol propre 0 0 0 0 Constructions sur sol d'autrui 0 0 0 0 Constructions sur installations, agencements, aménagements 0 0 0 0 Instal technique, matériel outillage industriels 0 0 0 0 Instal., agencement, aménagement divers 0 0 0 0 Matériel de transport 0 0 0 0 Matériel de bureau, mobilier 43 204 28 776 0 71 981 Emballages récupérables et divers 0 0 0 0 Total 43 204 28 776 0 71 981 (En euros) Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires Dotations Reprises Mouvement net des amortissements à la fin de l'exercice Différentiel de durée et autres Mode dégressif Amortissement fiscal exceptionnel Différentiel de durée et autres Mode dégressif Amortissement fiscal exceptionnel Immobilisations incorporelles 0 0 0 0 0 0 0 Frais d'établissement et de développement 0 0 0 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 0 0 0 0 0 Terrains 0 0 0 0 0 0 0 Constructions sur sol propre 0 0 0 0 0 0 0 Constructions sur sol d'autrui 0 0 0 0 0 0 0 Constructions sur installations, agencements, aménagements 0 0 0 0 0 0 0 Instal. technique, matériel outillage industriels 0 0 0 0 0 0 0 Instal., agencement, aménagement divers 0 0 0 0 0 0 0 Matériel de transport 0 0 0 0 0 0 0 Matériel de bureau, mobilier 0 0 0 0 0 0 0 Emballages récupérables et divers 0 0 0 0 0 0 0 Frais d'acquisition de titres de participation 49 167 0 0 49 167 0 0 0 Total 49 167 0 0 49 167 0 0 0 Total général non ventilé 0 0 49 167 0 0 49 167 0 NOTE 5.Provisions (En euros) Début exercice Augmentations Diminutions 31/12/2024 Provisions réglementées 0 0 0 0 Reconstruction gisements miniers et pétroliers 0 0 0 0 Provisions pour investissement 0 0 0 0 Provisions pour hausse des prix 0 0 0 0 Provisions pour amortissements dérogatoires 30 000 19 167 49 167 0 Provisions fiscales pour prêts d'installation 0 0 0 0 Provisions autres 0 0 0 0 Total 30 000 19 167 49 167 0 Provisions pour risques et charges 0 0 0 0 Pour litiges 0 0 0 0 Pour garanties données aux clients 0 0 0 0 Pour pertes sur marchés à terme 0 0 0 0 Pour amendes et pénalités 0 0 0 0 Pour pertes de change 0 0 0 0 Pour pensions et obligations similaires 0 0 0 0 Pour impôts 0 0 0 0 Pour renouvellement des immobilisations 0 0 0 0 Provisions pour gros entretien et grandes révisions 0 0 0 0 Pour charges sociales et fiscales sur congés à payer 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 Provisions pour dépréciations 0 0 0 0 Sur immobilisations : 0 0 0 0 incorporelles 0 0 0 0 corporelles 0 0 0 0 des titres mis en équivalence 0 0 0 0 titres de participation 966 000 0 966 000 0 autres immo. financières 0 0 0 0 Sur stocks et en-cours 0 0 0 0 Sur comptes clients 300 000 0 300 000 0 Autres 1 005 014 686 188 1 691 203 Total 2 271 014 686 188 1 266 000 1 691 203 Total général 2 301 014 705 355 1 315 167 1 691 203 Dont dotations et reprises : 0 0 0 0 d'exploitation 0 686 188 300 000 0 financières 0 0 966 000 0 exceptionnelles 0 19 167 49 167 0 Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I. 0 0 0 0 La dotation de 686 K€ correspond à la dépréciation à 100 % de la créance MHM LABS envers MYHOTELMATCH. La reprise de 966 K€ correspond à la reprise de dépréciation des titres de participation de la société NYS comtpabilisée dans les comptes 2023. NOTE 6.Créances et Dettes Créances au 31/12/2024 (En euros) 31/12/2024 1 an au plus Plus d'1 an Créances rattachées à des participations 0 0 0 Prêts (1)(2) 0 0 0 Autres immobilisations financières 1 919 1 919 0 Clients douteux ou litigieux 0 0 0 Autres créances clients 24 718 24 718 0 Créances représentatives des titres prêtés 0 0 0 Personnel et comptes rattachés 0 0 0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 0 0 0 Impôts sur les bénéfices 104 336 104 336 0 Taxes sur la valeur ajoutée 286 597 286 597 0 Autres impôts, taxes versements assimilés 0 0 0 Divers 0 0 0 Groupe et associés (2) 0 0 0 Débiteurs divers 1 699 740 8 537 1 691 203 Charges constatées d'avances 12 057 12 057 0 Total des créances 2 129 367 438 164 1 691 203 (1) Prêts accordés en cours d'exercice. (1) Remboursements obtenus en cours d'exercice. (2) Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques) 0 0 0 Dettes au 31/12/2024 (En euros) 31/12/2024 1 an au plus De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (1) 0 0 0 0 Autres emprunts obligataires (1) 0 0 0 0 Emp. dettes ets de crédit à 1 an max. à l'origine (1) 0 0 0 0 Emp. dettes ets de crédit à plus 1 an à l'origine (1) 0 0 0 0 Emprunts et dettes financières divers (1)(2) 956 141 956 141 0 0 Fournisseurs et comptes rattachés 1 440 168 1 440 168 0 0 Personnel et comptes rattachés 0 0 0 0 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 9 053 9 053 0 0 Impôts sur les bénéfices 0 0 0 0 Taxes sur la valeur ajoutée 13 513 13 513 0 0 Obligations cautionnées 0 0 0 0 Autres impôts, taxes et assimilés 1 138 1 138 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0 0 0 0 Groupe et associés (2) 1 243 720 0 0 1 243 720 Autres dettes 115 001 115 001 0 0 Dette représentative de titres empruntés 0 0 0 0 Produits constatés d'avance 0 0 0 0 Total 3 778 734 2 535 014 0 1 243 720 (1) Prêts accordés en cours d'exercice (1)Remboursements obtenus en cours d'exercice (2)Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques). L'Assemblée générale du 26 juin 2023 a décidé la prorogation de la durée d'exercice des BSA dont l'échéance a été fixée au 4 décembre 2024. L'Assemblée générale du 20 mars 2025 a confirmé la maturité des ORA à la date du 4 décembre 2023 et a confimé la comptabilisation des ORA en dettes financières. NOTE 7.Charges à payer (En euros) Période Montants 31/12/2024 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 0 0 0 Intérêts courus 0 0 0 Emprunts et dettes financières divers 0 0 158 641 Intérêts ORABSA 0 109 765 0 Intérêts courus emprunts OTT HERITAGE 0 48 876 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 0 0 235 320 Fourn. factures non parvenues 0 235 320 0 Dettes sociales et fiscales 0 0 657 Charges à payer taxe apprentissage 0 109 0 Etat charge à payer 0 440 0 Charges à payer form. prof. 0 108 0 Total 0 0 394 618 NOTE 8.Charges constatées d'avance (En euros) Période Montants 31/12/2024 Exploitation 0 12 057 12 057 Financières 0 0 0 Exceptionnelles 0 0 0 Total 0 12 057 12 057 NOTE 9.Capital social Actions / Parts sociales au 31/12/2024 (en euros) Nombre Val. Nominale Montant Du capital social début exercice 3 601 580 1 3 601 580,26 Emises pendant l'exercice 0 0 0 Remboursées pendant l'exercice 0 0 0 Total du capital social fin d'exercice 3 601 580 1 3 601 580,26 NOTE 10.Engagements financiers (En euros) Engagements financiers donnés Engagements financiers reçus Effets escomptés non échus 0 Avals, cautions et garanties 0 Engagements de crédit-bail 0 Engagements en pensions, retraite et assimilés 0 Autres engagements 0 Engagement financier reçu - Complément de prix NYS (1) 0 Engagement financier reçu - Complément de prix MHM LABS (2) 0 Total des engagements financiers (3) 0 (3) Dont concernant : les dirigeants, les filiales, les participations, les autres entreprises liées. (1) En cas de cession de l'ensemble des titres de la société NYS au-delà d'une valeur de 800.000 euros, dans un délai de 5 ans suivant la date de réalisation de la cession de l'ensemble des titres de NYS, la société MYHOTELMATCH disposera d'un complément de prix. Ce dernier sera égal à 30% de la partie du prix de cession entre 800.000 euros et 5.000.000 d’euros ; et 50% de la partie du prix de cession au-delà de 5.000.000 euros. (2) Si l'acheteur vend la société MHM LABS à un tiers dans les cinq ans suivant la date de réalisation de la cession, le vendeur pourra récupérer une partie du produit de la vente, déduction faite des dépenses et des coûts (« le produit »), 80 % du produit revenant au vendeur et 20 % restant acquis à l'acheteur. NOTE 11.Effectif moyen Effectif moyen par catégorie au 31/12/2024 Interne Externe Cadres & professions intellectuelles supérieures 0 0 Professions intermédiaires 0 0 Employés 0 0 Ouvriers 0 0 Total 0 0 NOTE 12.Filiales et participations (En euros) Capital Capitaux propres Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Brute Nette A - Renseignements détaillés 1. Filiales (plus de 50 %) 2. Participations (10 à 50 %) 1.Filiales (plus de 50 %) Prêts et avances consentis Montant des cautions et avals donnés Chiffre d'affaires Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés 2. Participations (10 à 50 %) B. Renseignements globaux Filiales non reprises en A Participations non reprises en A Française Étrangères Française Étrangères Capital Capitaux propres Quote-part détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus - Brute Valeur comptable des titres détenus - Nette Prêts et avances consentis Montant des cautions et avals Chiffre d'affaires Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés NOTE 13.Événements postérieurs à la clôture 13.1.Tenue de l'assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2023 En date du 24 avril 2024 nous avons fait une demande de report d’assemblée générale auprès du tribunal de commerce d’Antibes qui a accordé un délai allant jusqu’au 30 septembre 2024. Suite à notre impossibilité de présenter des comptes au 30 septembre nous avons sollicité le tribunal de commerce de Paris en date du 6 septembre 2024. L'Assemblée générale d'approbation des comptes 2023 s'est tenue le 20 mars 2025. ANNEXE 5 -Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ANNEXE 6 -Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et les engagements réglementés ANNEXE 7 -Rapport des commissaires aux comptes sur l'émission d'actions et de divers titres donnant accès au capital réservé aux adhérents d'un plan d'épargne entreprise ANNEXE 8 -Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital ANNEXE 9 -Rapport des commissaires aux comptes sur l’émission d’actions et de diverses valeurs mobilières avec maintien et/ou suppression du droit préférentiel de souscription ANNEXE 10 -Rapport de Gestion ANNEXE 11 -Rapport de gouvernance d’entreprise ANNEXE 12 -Rapport de gestion du groupe MyHotelMatch SA Siège social : Paris, France. 58 avenue d'Iéna, 75116 Paris Email : [email protected] 1

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