AI Terminal
APS Energia S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2021
5504_rns_2021-08-31_cee217d5-373f-4e9c-87e3-f56ab5883162.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2021 | 01.01 -30.06.2020 | 01.01 -30.06.2021 | 01.01 -30.06.2020 | |
| Przychody ze sprzedaży | 29 688 | 30 101 | 6 529 | 6 778 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 363 | -7 143 | -1 179 | -1 608 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 962 | -7 802 | -1 311 | -1 757 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-4 946 | -7 853 | -1 088 | -1 768 |
| Zysk (strata) netto | -4 946 | -7 853 | -1 088 | -1 768 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -4 946 | -7 853 | -1 088 | -1 768 |
| Suma dochodów całkowitych | -4 811 | -8 904 | -1 058 | -2 005 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-4 811 | -8 904 | -1 058 | -2 005 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-2 290 | -922 | -504 | -208 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 168 | -4 528 | -257 | -1 020 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 717 | 2 250 | 598 | 507 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -741 | -3 200 | -163 | -721 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,18 | -0,28 | -0,04 | -0,06 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,18 | -0,28 | -0,04 | -0,06 |
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 44 113 | 44 423 | 9 758 | 9 626 |
| Aktywa obrotowe | 52 228 | 47 130 | 11 553 | 10 213 |
| Aktywa razem | 96 341 | 91 553 | 21 311 | 19 839 |
| Zobowiązania długoterminowe | 21 689 | 24 580 | 4 798 | 5 326 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 33 256 | 20 766 | 7 356 | 4 500 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
41 396 | 46 207 | 9 157 | 10 013 |
| Kapitały własne | 41 396 | 46 207 | 9 157 | 10 013 |
Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2021 | 01.01 -30.06.2020 | 01.01 -30.06.2021 | 01.01 -30.06.2020 | |
| Przychody ze sprzedaży | 18 001 | 15 565 | 3 959 | 3 505 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 770 | -3 167 | 169 | -713 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 886 | 1 285 | 415 | 289 |
| Zysk (strata) netto | 1 887 | 1 106 | 415 | 249 |
| Suma dochodów całkowitych | 1 887 | 1 106 | 415 | 249 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-4 698 | 862 | -1 033 | 194 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 853 | 103 | 627 | 23 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
994 | -1 733 | 219 | -390 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -851 | -768 | -187 | -173 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,07 | 0,04 | 0,01 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,07 | 0,04 | 0,01 | 0,01 |
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 35 624 | 35 914 | 7 880 | 7 782 |
| Aktywa obrotowe | 34 212 | 31 578 | 7 568 | 6 843 |
| Aktywa razem | 69 836 | 67 492 | 15 448 | 14 625 |
| Zobowiązania długoterminowe | 17 785 | 19 689 | 3 934 | 4 266 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 932 | 11 571 | 3 082 | 2 507 |
| Kapitały własne | 38 119 | 36 232 | 8 432 | 7 851 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| przez NBP | 30 czerwca 2021 | 31 grudnia 2020 | 30 czerwca 2020 | ||
| Średni kurs w okresie | 4,5472 | 4,4742 | 4,4413 | ||
| Kurs na koniec okresu | 4,5208 | 4,6148 | 4,4660 |
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A., sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. oraz ich wyniki finansowe.
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
| DATA | IMIĘ I NAZWISKO | STANOWISKO/FUNKCJA | PODPIS |
|---|---|---|---|
| 31 sierpnia 2021 | Piotr Szewczyk | Prezes Zarządu | |
| 31 sierpnia 2021 | Paweł Szumowski | Wiceprezes Zarządu |
Spis treści
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 7 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | ||||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 | ||||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | ||||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 | ||||||||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 | ||||||||
| 1. | Informacje ogólne 11 | |||||||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego 12 | |||||||
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 12 | |||||||
| 4. | Zasady rachunkowości 13 | |||||||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 13 | |||||||
| 6. | Zastosowane kursy walut 13 | |||||||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |||||||
| rachunkowości oraz korekty błędów 14 | ||||||||
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | |||||||
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej 14 | ||||||||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 16 | |||||||
| 10. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | |||||||
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | ||||||||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 16 | ||||||||
| 11. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |||||||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | ||||||||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 18 | ||||||||
| 12. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty 19 | |||||||
| 13. | Informacje dotyczące dywidendy 19 | |||||||
| 14. | Segmenty operacyjne i geograficzne 19 | |||||||
| 15. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 | |||||||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 22 | |||||||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 22 | |||||||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 23 | |||||||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 23 | |||||||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 23 | |||||||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 25 | |||||||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 25 | |||||||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 26 | |||||||
| Nota 9. | ZAPASY 26 | |||||||
| Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 27 |
||||||||
| Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 27 |
||||||||
| Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 28 |
||||||||
| Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY 28 |
||||||||
| Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI 28 |
||||||||
| Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 29 |
||||||||
| Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY 30 |
||||||||
| Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31 |
||||||||
| Nota 18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31 |
||||||||
| 16. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw |
|||||||
| sądowych 31 |
||||||||
| 17. | Informacja o instrumentach finansowych 32 | |||||||
| 18. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | |||||||
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 33 | ||||||||
| 19. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają | |||||||
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 33 |
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 34 | ||
|---|---|---|---|
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | ||
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | |||
| finansowe Grupy Kapitałowej 35 | |||
| 22. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% | ||
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 35 | |||
| 23. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | ||
| zmiany 36 |
|||
| 24. | Poręczenia i gwarancje 36 | ||
| 25. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | ||
| prognoz wyników na dany rok 36 | |||
| 26. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | ||
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 36 | |||
| 27. | Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej | ||
| kolejnego kwartału 36 | |||
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 39 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW39 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ40 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 41 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 42 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO43 | |||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów 43 | |||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 43 | |||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 44 | ||
| Nota 1. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 44 | ||
| Nota 2. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 45 | ||
| Nota 3. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 45 | ||
| Nota 4. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 45 | ||
| Nota 5. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 47 | ||
| Nota 6. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 47 | ||
| Nota 7. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 48 | ||
| Nota 8. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 48 | ||
| Nota 9. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 48 | ||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 50 | ||
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| NOTA | 01.01 - 30.06.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 29 688 | 30 101 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 16 549 | 15 972 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 6 843 | 6 675 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 296 | 7 454 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | 23 429 | 26 862 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 18 876 | 20 800 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 553 | 6 062 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 6 259 | 3 239 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 4 836 | 3 686 |
| Koszty sprzedaży | 5 487 | 4 542 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 601 | 7 362 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 3 370 | 2 164 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 363 | -7 143 | |
| Przychody finansowe | 4 | 58 | 95 |
| Koszty finansowe | 4 | 657 | 754 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 962 | -7 802 | |
| Podatek dochodowy | 5 | -1 016 | 51 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 946 | -7 853 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | -4 946 | -7 853 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | - 4 946 | -7 853 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
135 | - 1 051 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 135 | -1 051 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- | - | |
| Suma dochodów całkowitych | -4 811 | -8 904 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -4 811 | -8 904 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,18 | -0,28 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,18 | -0,28 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | - | - | |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,18 | -0,28 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,18 | -0,28 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 44 113 | 44 423 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 36 730 | 37 475 |
| Wartości niematerialne | 7 | 4 462 | 4 411 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 500 | 513 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 226 | 1 784 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 195 | 240 |
| Aktywa obrotowe | 52 228 | 47 130 | |
| Zapasy | 7,9 | 26 671 | 16 069 |
| Należności handlowe | 7 | 17 994 | 26 507 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe należności | 10 | 2 722 | 467 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 919 | 520 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 1 971 | 875 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 951 | 2 692 | |
| AKTYWA RAZEM | 96 341 | 91 553 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 41 396 | 46 207 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 41 396 | 46 207 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 13 | 6 398 | 6 398 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -3 456 | -3 591 | |
| Zyski zatrzymane | 22 989 | 27 935 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 21 689 | 24 580 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 2 800 | 5 286 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 257 | 2 077 |
| Zobowiązania finansowe | 14 168 | 14 557 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 894 | 2 163 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 428 | 428 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 142 | 69 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 33 256 | 20 766 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 8 651 | 2 500 |
| Zobowiązania finansowe | 1 332 | 1 299 | |
| Zobowiązania handlowe | 18 027 | 10 175 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 274 | |
| Pozostałe zobowiązania | 3 453 | 4 032 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 539 | 853 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 767 | 1 071 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 487 | 562 |
| PASYWA RAZEM | 96 341 | 91 553 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujący ch |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 12 | 13 | ||||||
| Sześć miesięcy |
zakończonych | 30 czerwca 2021 r. |
||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 591 | 27 935 | 46 207 | - | 46 207 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 591 | 27 935 | 46 207 | - | 46 207 |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 135 | -4 946 | -4 811 | - | -4 811 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2021 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 456 | 22 989 | 41 396 | - | 41 396 |
| Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -1 601 | 34 721 | 54 983 | - | 54 983 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -1 601 | 34 721 | 54 983 | - | 54 983 |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | -1 409 | -1 409 | - | -1 409 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -1 051 | -7 853 | -8 904 | - | -8 904 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -2 652 | 25 459 | 44 670 | - | 44 670 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.06.2021 NOTA (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 962 | -7 802 |
| Korekty razem | 3 193 | 8 351 |
| Amortyzacja | 1 694 | 1 624 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -24 | -999 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 596 | 743 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -44 | -40 |
| Zmiana stanu rezerw | -306 | -1 396 |
| Zmiana stanu zapasów | -10 601 | -6 312 |
| Zmiana stanu należności | 6 303 | 15 371 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 7 259 | -824 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 096 | 176 |
| Inne korekty | -588 | 8 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -2 769 | 549 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 479 | -1 471 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-2 290 | -922 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 78 | 216 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 78 | 216 |
| trwałych Inne wpływy inwestycyjne |
- | |
| Wydatki | 1 246 | 4 744 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 860 | 4 738 |
| trwałych Inne wydatki inwestycyjne |
386 | 6 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 168 | -4 528 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 7 525 | 10 263 |
| Kredyty i pożyczki | 7 522 | 9 836 |
| Inne wpływy finansowe | 3 | 427 |
| Wydatki | 4 808 | 8 013 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 3 856 | 4 996 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 356 | 864 |
| Odsetki | 596 | 744 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 1 409 | |
| Inne wydatki finansowe | - | |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 717 | 2 250 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-741 | -3 200 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-741 | -3 200 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
2 692 | 8 397 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
1 951 | 5 197 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
- produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Na dzień 30 czerwca 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 8 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Kraj/Miasto siedziby | Przedmiot działalności | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka dominująca | ||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg | Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Ałmaty | dystrybucja oraz serwis urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne | wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO UK APS Energia Invest | Rosja/Moskwa | usługi doradztwa prawno finansowego |
100% | 100% | - |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Zarząd APS Energia SA
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2021 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.
Rada Nadzorcza APS Energia SA
Skład Rady Nadzorczej APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2021 r. przedstawiał się następująco:
| Dariusz Tenderenda | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Henryk Malesa | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Artur Sieradzki | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Tomasz Szewczyk | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 23 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w przedmiocie powołania dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na nową 3-letnią kadencję.
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego
Zarząd APS Energia S.A. w związku z zakładanym rozszerzeniem działalności Grupy Kapitałowej podjął decyzję w dn. 23 czerwca 2021 r. o utworzeniu spółki o nazwie RED MUKSUN Sp. z o.o. z siedzibą w Stanisławowie Pierwszym, która docelowo będzie prowadziła działalność handlową. Spółka została zarejestrowana w KRS w dn. 17 sierpnia 2021 r.
Zarząd APS Energia S.A. w związku z zakładanym geograficznym rozszerzeniem działalności Grupy Kapitałowej w dn. 8 lipca 2021 r. utworzył spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Moskwie o nazwie "APS Energia Tyaga i Transport RUS", która będzie zajmowała się sprzedażą urządzeń dedykowanych dla sektora transportu i trakcji na rynku rosyjskim.
3. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a także jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 czerwca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, wyniki ich działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku i 30 czerwca 2020 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku i 30 czerwca 2020 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2020.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2020 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2020 roku zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2020 roku podlegały badaniu, sprawozdanie biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 zostało wydane w dniu 31 marca 2021 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i
jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
4. Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2021 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Stanowiska Praktycznego 2: "Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości". Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" Definicja wartości szacunkowych. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing": "Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021". Zmiana ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później.
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zarówno Spółka, jak i Grupa nie zdecydowały się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
6. Zastosowane kursy walut
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | 30 czerwca 2021 (1) |
31 grudnia 2020(2) | |
|---|---|---|---|
| AZN | 2,2358 | 2,1737 | |
| KZT | 0,0089 | 0,0088 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| UAH | 0,1396 | 0,1326 |
|---|---|---|
| CZK | 0,1773 | 0,1753 |
| RUB | 0,0520 | 0,0501 |
| TRY | 0,4370 | 0,5029 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2021 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku.
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy | 01.01 - (1) 30.06.2021 |
01.01 - 30.06.2020(2) |
|
|---|---|---|---|
| AZN | 2,2258 | 2,3816 | |
| KZT | 0,0089 | 0,0099 | |
| UAH | 0,1364 | 0,1532 | |
| CZK | 0,1758 | 0,1677 | |
| RUB | 0,0507 | 0,0572 | |
| TRY | 0,4703 | 0,6126 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku.
7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe;
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę.
8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej
W I półroczu 2021 r. Grupa APS realizowała "Strategię rozwoju Grupy APS Energia 2019-2021" przyjętą uchwałą Zarządu w dniu 12 lutego 2019 r. Założenia przyjętej strategii były następujące:
Cele strategiczne Grupy to:
-
umacnianie pozycji istotnego gracza na rynku przemysłowych systemów zasilania gwarantowanego w Polsce, również poprzez rozwój biznesowej działalności serwisowej i projektowej;
-
prowadzenie rozwoju geograficznego na wybranych rynkach w Europie, Azji i USA w ramach układów konsorcjalnych oraz podwykonawstwa;
-
wzmocnienie pozycji oraz rozszerzenie oferty produktowej w dziedzinie energetyki atomowej;
-
dywersyfikowanie struktury portfela produktów poprzez dalszy rozwój oferty w dziedzinie Transportu&Trakcji: pojazdy szynowe, tramwaje, autobusy, metro, infrastruktura trakcyjna;
-
prowadzenie rozwoju technologii w obszarach magazynów energii, elektromobilności, infrastruktury trakcyjnej oraz pochodnych nisz technologicznych;
-
zwiększanie zyskowności poprzez działania optymalizacyjne w obszarze produktywności i zakupów;
-
uporządkowanie funkcjonowania znaczącej części aktywności biznesowej na obszarze krajów Europy Środkowej i Wschodniej, a w szczególności rozważenie opcji strategicznych dotyczących spółki zależnej OOO APS Energia Rus;
-
budowanie wartości dodanej dla akcjonariuszy dzięki generowaniu dodatniej EVA (Economic Value Added) dla całej Grupy APS Energia w każdym okresie rocznym.
Celem Grupy jest osiągnięcie średniorocznego wzrostu organicznego przychodów na poziomie do 20% r/r.
Zaktualizowaną strategię Grupa planuje przygotować i opublikować do końca bieżącego roku.
Podpisanie listu intencyjnego w sprawie sprzedaży akcji spółki zależnej
W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim ("WBE", dalej łącznie: "Strony"), który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w spółce ENAP S.A. ("Transakcja").
Podpisanie listu intencyjnego wynika z uznania przez Strony celowości rozważenia współpracy biznesowej oraz kapitałowej poprzez wspólne przedsięwzięcie, które pozwoli zaoferować odbiorcom kompleksową ofertę w obszarze wdrożenia i utrzymania instalacji magazynowania energii, w sytuacji gdy Grupa Kapitałowa WB Electronics rozwija technologię magazynowania energii, a Grupa Kapitałowa APS Energia dostarcza w szczególności rozwiązania z zakresu energoelektroniki.
Strony ustaliły, że zarówno cena, jak i sposób rozliczenia płatności za akcje reprezentujące 50% + 1 akcja w kapitale zakładowym ENAP S.A. zostaną ustalone w procesie negocjacji Stron. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej, a także uzyskania pozytywnej opinii organów wewnętrznych Stron, których zgoda będzie wymagana w celu dokonania transakcji. List intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji.
Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wielomiesięczny proces due dilligence został zakończony. Po uprzednim przeprowadzeniu rozmów i analiz w ramach projektu Strony zgodnie uznały kontynuowanie prac nad przedmiotowym Projektem za niecelowe. Ewentualna dalsza współpraca Stron nie będzie uważana za kontynuację Projektu, wymagać będzie osobnych ustaleń i regulacji. Niezależnie od powyższego projektu Emitent kontynuuje działania w celu uruchomienia produkcji magazynów energii.
Podpisanie listu intencyjnego dotyczącego wniesienia do Spółki aktywów pozwalających na rozwój projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych
W dniu 23 lutego 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z NEO ENERGY GROUP Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (NEO), potwierdzający wolę stron w zakresie kierunków działania celem uzgodnienia podstawowych założeń planowanej transakcji, polegającej na wniesieniu do Spółki oznaczonych aktywów posiadanych przez NEO, jako wkładów niepieniężnych, w zamian za wydanie akcji nowej emisji Spółki, w wyniku czego NEO lub inny, wskazany przez NEO, podmiot powiązany z NEO, ma stać się istotnym akcjonariuszem mniejszościowym APS Energia S.A. ("Transakcja").
Podpisanie listu intencyjnego wynika z zainteresowania obu stron współpracą strategiczną w zakresie wspólnego rozwijania projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych.
Szczegółowe zasady określenia wysokości łącznej ceny emisyjnej objęcia akcji nowej emisji Spółki przez NEO mają zostać określone w umowie inwestycyjnej. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence wnoszonych przez NEO aktywów, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej i pozyskania wymaganych zgód. List Intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji.
Spółka posiadała wyłączność na prowadzenie negocjacji w przedmiocie realizacji Transakcji z NEO do dnia 30 czerwca 2021 r.
Emitent w wyznaczonym czasie nie otrzymał dokumentów i informacji, które pozwoliłyby na rozpoczęcie procesu due dilligence wnoszonych aktywów do Spółki, z tego powodu nie doszło do porozumienia Stron w zakresie podjęcia wspólnej współpracy w zakresie magazynowania energii ze źródeł odnawialnych. Ewentualna dalsza współpraca Stron będzie wymagała osobnych ustaleń i regulacji.
Podpisanie umowy na dostawy kompletów urządzeń do wagonów
W dniu 12 maja 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. otrzymał informację o podpisaniu przez PKP Intercity Remtrak sp. z o.o. ("Odbiorca") umowy z Emitentem na dostawy wyprodukowanych przez Emitenta jednosystemowych przetwornic statycznych podwagonowych wraz z systemami diagnostyki pokładowej oraz rejestratorami ciśnień ("Umowa").
Z dniem zawarcia Umowy Odbiorca zamówił komplety ww. urządzeń do wagonów za cenę 2,2 mln zł netto. Umowa stanowi następnie, iż Odbiorca dołoży wszelkich starań, aby zamówić dalsze komplety urządzeń, co nie oznacza zobowiązania Odbiorcy do złożenia takiego zamówienia. W przypadku zamówienia przez Odbiorcę dodatkowych urządzeń, należne Emitentowi wynagrodzenie netto wyniesie łącznie do kwoty 13,7 mln zł. Wynagrodzenie płatne będzie etapami, każdorazowo po dokonaniu dostawy produktów.
Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 grudnia 2022 r., przy czym w razie złożenia zamówienia na dalsze komplety urządzeń, termin obowiązywania Umowy zostanie przedłużony zgodnie z harmonogramem ustalonym dla realizacji tego zamówienia.
Emitent w ramach ustalonego wynagrodzenia z chwilą dostarczenia produktów udziela Odbiorcy niewyłącznej licencji co do oprogramowania diagnostycznego obsługującego urządzenie oraz udziela Odbiorcy rękojmi i gwarancji na wszystkie produkty będące przedmiotem Umowy.
W Umowie określone zostały kary umowne za opóźnienia wykonania dostaw lub ich części (nie mogą przekroczyć 10 % wynagrodzenia brutto za daną partię produktów) oraz za opóźnienia w przystąpieniu do realizacji obowiązków gwarancyjnych i opóźnienia w usunięciu wad stwierdzonych przy odbiorze lub wad ujawnionych w okresie gwarancji lub rękojmi (nie mogą przekroczyć 10 % wynagrodzenia brutto za dane urządzenie), a także za naruszenie obowiązku zachowania poufności. Odbiorca ma prawo dochodzić na zasadach ogólnych odszkodowania przewyższającego wysokość zastrzeżonych kar umownych.
9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwsze półrocze cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową. W prezentowanym okresie śródrocznym opisana wyżej prawidłowość została wzmocniona efektami pandemii COVID-19.
10. Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w I połowie 2021 roku wyniosły 29,7 mln PLN i były o 0,5 mln PLN niższe od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie 2020 roku. Najistotniejszy spadek dotyczył przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów (o 15,5%) oraz ze sprzedaży usług (o 2,5%).
Skonsolidowane koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w I połowie 2021 r. wyniosły 23,4 mln PLN i były niższe o 12,8%.
Skonsolidowane koszty sprzedaży poniesione w I połowie 2021 r., były wyższe o 20,8% r/r. Ich wzrost wynika z prowadzenia aktywnych działań sprzedażowych w związku ze zniesieniem części obostrzeń związanych z wybuchem pandemii koronawirusa. Koszty ogólnego zarządu wyniosły 7,6 mln PLN i były wyższe o 3,2% (r/r), głównie z powodu wzrostu cen i kosztów pracy. Za istotny należy uznać wzrost pozostałych przychodów operacyjnych (r/r) o 1,2 mln PLN (wzrost o 31,2%) w związku m.in. z umorzeniem części otrzymanych subwencji.
Niższy poziom przychodów wynika z przesunięcia istotnej części dostaw na kolejne okresy i jednocześnie mniejszej sprzedaży na rynku rosyjskim i czeskim. Pierwsze dwa kwartały pod względem wyników tradycyjnie należą do najsłabszych w roku. W strukturze sprzedażowej utrzymany został udział grup produktowych charakteryzujących się niższą marżowością. Niższy poziom sprzedaży wynika głównie z odsunięcia w czasie dodatkowych zamówień oraz odbiorów przez klientów końcowych gotowych urządzeń.
Wypracowany przez Grupę w ciągu I półrocza 2021 r. zysk brutto na sprzedaży, osiągnął poziom 6,3 mln PLN i był o 93,2% niższy od zysku ze sprzedaży za okres porównywalny 2020 r.
Skonsolidowany wynik operacyjny powiększony o amortyzację (EBITDA) za I połowę 2021 r. wyniósł -3,7 mln PLN i był wyższy o 1,8 mln PLN (r/r).
Po uwzględnieniu obciążeń podatkowych skonsolidowany wynik netto za I połowę 2021 r. wyniósł -5,0 mln PLN, natomiast za okres porównywalny 2020 r. wynik finansowy netto Grupy wyniósł -7,9 mln PLN.
Niewątpliwie największy wpływ na wyniki Grupy w I półroczu 2021 r. miało wstrzymanie części odbiorów gotowych urządzeń przez klientów oraz zdarzające się problemy związane z zakupem niektórych podzespołów do produkcji. Na pozostałe kwartały istotny wpływ będą miał dalszy możliwy rozwój pandemii i powrót do części obostrzeń. W ocenie Emitenta działalność spółek z Grupy nie została istotnie zakłócona, w bieżącym okresie sprawozdawczym produkcja odbywała się zgodnie z planem. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związania z epidemią COVID-19.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku Grupa APS Energia osiągnęła sprzedaż niższą o 413 tys. zł niż w analogicznym okresie 2020 roku. Na nieznaczne obniżenie przychodów Grupy w I półroczu 2021 r. wpłynęły głównie spadki przychodów w APS Energia Rus oraz APS Energia Czechy w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Spadek przychodów ze sprzedaży w I półroczu 2021 roku w tych podmiotach wyniósł łącznie niespełna 1,1 mln zł. Najistotniejszy wpływ na spadek przychodów miało w szczególności opóźnienie odbiorów przez klientów wyprodukowanych urządzeń (historycznie wysoki stan zapasów, w tym wyrobów gotowych na koniec I półrocza 2021 r.), stłumiony popyt na produkty Grupy, jak również spowolniony napływ zdobytych zamówień. Należy jednak wyraźnie zaznaczyć, iż na I półrocze każdego roku przypada zwykle najmniejsza część przychodów rocznych Grupy Kapitałowej Emitenta. Wpływ na kształtowanie się przychodów i sytuacji Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach mogą mieć problemy z globalną sytuacją panującą na rynku surowców i komponentów, dalsze zawirowania wokół pandemii (ograniczenia nakładane na przedsiębiorców i pracowników, w tym związane z możliwością swobodnego przemieszczania się - ryzyko kolejnej fali), jak również niższy od zakładanego popyt na dotychczasowe produkty oferowane przez Emitenta.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku Grupa APS Energia odnotowała stratę netto w wysokości 4 946 tys. zł. W pierwszym półroczu 2020 strata netto Grupy wynosiła 7 853 tys. zł. Wpływ na wynik I półrocza 2021 miała struktura przychodów, w której mniejszy udział miały usługi ENAP o niskiej marży i towary (baterie) dostarczane przez APS Energia Czechy.
W dniu 22 marca 2021 roku w związku z oszacowaniem wstępnych wyników finansowych Grupy za 2020 rok, Zarząd Emitenta powziął wiedzę o niedotrzymaniu wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom przychodów ze sprzedaży oraz zysku operacyjnego przy zachowaniu dotychczasowego poziomu zadłużenia finansowego oraz nakładów inwestycyjnych. W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent był zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do ok. 7,5 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co miało zostać rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy.
W dniu 16 kwietnia 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. powziął wiedzę, iż Waiver (odstąpienie) odnośnie zaakceptowania złamania kowenantów finansowych zapisanych ww. umowie został zaakceptowany przez Komitet Kredytowy Finansującego i Finansujący nie będzie wyciągał określonych w tej umowie konsekwencji z tytułu naruszenia.
Terminem, do którego naruszenie zostało zaakceptowane jest koniec września 2021 roku. Emitent prowadzi rozmowy celem przedłużenia zawieszenia kowenantów przez Finansującego do publikacji raportu okresowego za 2021 r.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
Pozostałe informacje na temat sytuacji finansowej i operacyjnej zostały opisane z Sprawozdaniu Zarządu z działalności.
11. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
-
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
-
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
-
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
12. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty
W pierwszym półroczu 2021 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
13. Informacje dotyczące dywidendy
W dniu 23 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 19/2021 w przedmiocie pokrycia straty Emitenta za 2020 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło stratę netto Emitenta za 2020 r. w kwocie 1 001 tys. zł pokryć w całości z kapitału zapasowego Emitenta.
W pierwszym półroczu 2021 roku dywidendy nie były wypłacone.
14. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
- systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
- usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolnopomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
- pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | Pozostałe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | ||||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 16 549 | 4 384 | 8 755 | - | 4 836 | 34 524 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
16 549 |
4 384 | 8 755 | - | 4 836 | 34 524 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
11 909 | 3 967 | 7 553 | - | 13 088 | 36 517 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 3 370 | 3 370 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 4 640 | 417 | 1 202 | - | -11 622 | -5 363 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | Pozostałe | |||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 15 972 | 6 384 | 7 745 | - | 3 686 | 33 787 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
15 972 | 6 384 | 7 745 | - | 3 686 | 33 787 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
14 228 | 6 235 | 6 399 | - | 11 904 | 38 766 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 2 164 | 2 164 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 1 744 | 149 | 1 346 | - | -10 382 | -7 143 |
Informacje geograficzne
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Australia | ||
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
15 332 | 14 356 | 2 639 | 10 019 | 1 693 | 5 |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Australia | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
15 574 | 14 527 | 3 338 | 10 027 | 1 162 | - |
15. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 16 549 | 15 972 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 6 843 | 6 675 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 296 | 7 454 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 29 688 | 30 101 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 836 | 3 686 |
| Przychody finansowe | 58 | 95 |
| Suma przychodów ogółem | 34 582 | 33 882 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 694 | 1 624 |
| Zużycie materiałów i energii | 11 233 | 12 293 |
| Usługi obce | 6 787 | 4 783 |
| Podatki i opłaty | 351 | 354 |
| Wynagrodzenia | 14 248 | 14 318 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 015 | 3 394 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 215 | 1 082 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 38 543 | 37 848 |
| Zmiana stanu produktów | -6 369 | -5 020 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -210 | -124 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -5 487 | -4 542 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -7 601 | -7 362 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 18 876 | 20 800 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 78 | 143 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 1 550 | 3 168 |
| Dotacje rządowe | 2 337 | 257 |
| Pozostałe | 871 | 118 |
| RAZEM | 4 836 | 3 686 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 3 210 | 1 766 |
| Pozostałe | 160 | 398 |
| RAZEM | 3 370 | 2 164 |
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 57 | 73 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 22 |
| Pozostałe | 1 | - |
| RAZEM | 58 | 95 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 586 | 742 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 60 | - |
| Pozostałe | 11 | 12 |
| RAZEM | 657 | 754 |
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | -761 | 5 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | -761 | 5 |
| Odroczony podatek dochodowy | -255 | 46 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -255 | 46 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i | ||
| strat | -1 016 | 51 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 784 | 2 089 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 538 | 357 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 24 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 4 | 25 |
| Pozostałe rezerwy | - | 39 |
| Pozostałe aktywa | 181 | 14 |
| Kontrakty długoterminowe | 335 | 95 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 1 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 2 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 12 | 23 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 107 |
| Odpisy aktualizujące należności | 6 | 27 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 98 | 659 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 24 |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | - | 5 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 18 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 14 | 8 |
| Pozostałe rezerwy | 12 | 84 |
| Pozostałe aktywa | 31 | 78 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 260 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 14 | 45 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 48 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 14 | 35 |
| Odpisy aktualizujące należności | 13 | 54 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 2 | -3 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 226 | 1 784 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.06.2021 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 077 | 2 266 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 332 | 366 |
| Różnica okresu amortyzacji | 1 | 142 |
| Pozostałe aktywa | 27 | 136 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 7 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 304 | 81 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 153 | 541 |
| Różnica okresu amortyzacji | 28 | 27 |
| Leasing | 23 | 46 |
| Pozostałe aktywa | 102 | 142 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 326 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 1 | -14 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 257 | 2 077 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 30
czerwca 2021 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 454 tys. zł (na 31 grudnia 2020 wyniosła 1 481 tys. zł).
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 226 | 1 784 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 257 | 2 077 | |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -31 | -293 |
Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -4 946 | -7 853 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Efekt rozwodnienia: |
-4 946 - |
-7 853 - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-4 946 | -7 853 |
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na |
||
| jedną akcję w szt. | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,18 | -0,28 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,18 | -0,28 |
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 18 | - | 2 861 | 1 525 | 4 404 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 3 235 | 3 235 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| - utworzenie | - | - | 3 235 | 3 235 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 56 | 1 550 | 1 606 |
| - rozwiązanie | - | - | 56 | 1 550 | 1 606 |
| - wykorzystanie | - | - | - | - | - |
| pozostałe | - | - | - | - | - |
| różnice kursowe z przeliczenia | 1 | - | - | 46 | 47 |
| Stan na dzień 30.06.2021 r. (niebadane) | 19 | - | 2 805 | 3 256 | 6 080 |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | - | - | 2 483 | 3 367 | 5 850 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 84 | 1 766 | 1 850 |
| - utworzenie | - | - | 84 | 1 766 | 1 850 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 56 | 3 168 | 3 224 |
| - rozwiązanie | - | - | 50 | 3 168 | 3 218 |
| - wykorzystanie | - | - | 6 | - | 6 |
| pozostałe | - | 16 | 16 | ||
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | -27 | -27 |
| Stan na dzień 30.06.2020 r. (niebadane) | - | - | 2 511 | 1 954 | 4 465 |
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 czerwca 2021 roku zobowiązanie kredytowe z tytułu zawarcia w 2020 roku umowy kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz wyniosło łącznie 2 948 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2021 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości wyniosło łącznie 13 870 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 645 tys. zł, leasing budynku 11 225 tys. zł.
W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2021 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 24 719 tys. zł, na co składają się:
- Budynki 18 877 tys. zł,
- Grunty 3 808 tys. zł,
-
Urządzenia techniczne i maszyny 170 tys. zł,
-
Środki transportu 1 862 tys. zł,
-
Inne środki trwałe 2 tys. zł.
Nota 9. ZAPASY
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 10 745 | 8 096 | |
| Półprodukty i produkty w toku | 3 439 | 5 383 | |
| Produkty gotowe | 10 138 | 1 613 | |
| Towary | 2 349 | 977 | |
| Zapasy ogółem, w tym: | 26 671 | 16 069 | |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 8 000 | 8 000 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 2 288 | 265 | 290 | 18 | 2 861 |
| Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Zmniejszenia w tym: | 9 | - | 48 | - | 57 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
9 | - | 48 | - | 57 |
| - wykorzystanie | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.06.2021 r. (niebadane) | 2 279 | 265 | 242 | 18 | 2 804 |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | 1 949 | 211 | 305 | 18 | 2 483 |
| Zwiększenia w tym: | 54 | 24 | 6 | - | 84 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
54 | 24 | 6 | - | 84 |
| Zmniejszenia w tym: | 6 | 10 | 40 | - | 56 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
- | 10 | 40 | - | 50 |
| - wykorzystanie | 6 | - | - | - | 6 |
| Stan na dzień 30.06.2020 r. (niebadane) | 1 997 | 225 | 271 | 18 | 2 511 |
Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 722 | 467 | |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 1 348 | 314 | |
| - z tytułu ceł | 14 | - | |
| - inne | 1 360 | 153 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - | |
| Pozostałe należności brutto | 2 722 | 467 |
Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 71 | 141 |
| - koszty przyszłych okresów | 126 | 70 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 1 603 | 616 |
| - prowizja od gwarancji | - | 221 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 366 | 67 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 166 | 1 115 |
| - długoterminowe | 195 | 240 |
| - krótkoterminowe | 1 971 | 875 |
Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowani a akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka i | 18.01.2010 |
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | aport gotówka |
18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | ||
| Pozostały kapitał rezerwowy | 6 398 | 6 398 | |
| RAZEM | 6 398 | 6 398 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.
Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 6 827 | 92 |
| Kredyty bankowe | 3 593 | 4 194 |
| Subwencje z PFR | 1 031 | 3 500 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 11 451 | 7 786 |
| - długoterminowe | 2 800 | 5 286 |
| - krótkoterminowe | 8 651 | 2 500 |
W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej.
Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta oraz ENAP S.A. za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% w przypadku Emitenta i ok. 50% w przypadku ENAP S.A., co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020.
W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku został dokonany zwrot środków w wysokości 1,36 mln zł.
W dniu 8 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 8/2021) o powzięciu w dniu 7 czerwca 2021 r. informacji o decyzjach Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o wysokości zwolnienia z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowych. Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wyniosła łącznie 2,47 mln zł, w tym dla APS Energia 1,80 mln zł, a dla ENAP S.A. 0,67 mln zł. Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty wynosi łącznie 1,03 mln zł.
| Struktura zapadalności kredytów i pożyczek | 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 8 651 | 2 500 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 2 800 | 5 286 | |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 2 441 | 2 861 | |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 359 | 2 425 | |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - | |
| Kredyty i pożyczki razem | 11 451 | 7 786 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W dniu 22 marca 2021 roku w związku z oszacowaniem wstępnych wyników finansowych Grupy za 2020 rok, Zarząd Emitenta powziął wiedzę o niedotrzymaniu wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom przychodów ze sprzedaży oraz zysku operacyjnego przy zachowaniu dotychczasowego poziomu zadłużenia finansowego oraz nakładów inwestycyjnych. W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent był zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do ok. 7,5 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co miało zostać rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy.
W dniu 16 kwietnia 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. powziął wiedzę, iż Waiver (odstąpienie) odnośnie zaakceptowania złamania kowenantów finansowych zapisanych ww. umowie został zaakceptowany przez Komitet Kredytowy Finansującego i Finansujący nie będzie wyciągał określonych w tej umowie konsekwencji z tytułu naruszenia. Terminem, do którego naruszenie zostało zaakceptowane jest koniec września 2021 roku.
Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 466 | 466 | |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 729 | 810 | |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | 223 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| Razem, w tym: | 1 195 | 1 499 |
|---|---|---|
| - długoterminowe | 428 | 428 |
| - krótkoterminowe | 767 | 1 071 |
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 | 466 | - | 810 | 223 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 139 | - |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - | 231 | 231 |
| Różnice kursowe | - | - | 10 | 8 |
| Stan na dzień 30.06.2021, w tym: | 466 | - | 729 | - |
| - długoterminowe | 428 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 38 | - | 729 | - |
| Stan na dzień 01.01.2020 | 496 | - | 764 | 1 541 |
| Utworzenie rezerwy | 126 | - | 650 | 223 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 35 | - | 555 | 1 263 |
| Rozwiązanie rezerwy | 121 | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | -49 | -278 |
| Stan na dzień 31.12.2020, w tym: | 466 | - | 810 | 223 |
| - długoterminowe | 428 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 38 | - | 810 | 223 |
Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 r. (badane) | 612 | 15 | 4 | 631 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 229 | - | - | 229 |
| Wykorzystane | 216 | 15 | - | 231 |
| Stan na 30.06.2021 r. (niebadane) | 625 | - | 4 | 629 |
| - długoterminowe | 142 | - | - | 142 |
| - krótkoterminowe | 483 | - | 4 | 487 |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | 653 | 53 | 4 | 710 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 536 | 38 | - | 574 |
| Wykorzystane | 361 | 76 | - | 437 |
| Rozwiązane | 216 | - | - | 216 |
| Stan na dzień 31.12.2020 r. (badane) | 612 | 15 | 4 | 631 |
| - długoterminowe | 69 | - | - | 69 |
| - krótkoterminowe | 543 | 15 | 4 | 562 |
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 1 419 | - | 1 033 | - |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 1 419 | - | 1 033 | - |
| - długoterminowe | 500 | - | 513 | - |
| - krótkoterminowe | 919 | - | 520 | - |
Nota 18.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
8 865 | 4 688 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 153 | 151 |
| Inne zobowiązania warunkowe | 8 | - |
| Razem zobowiązania warunkowe | 9 026 | 4 839 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (134 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
16. Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W dniu 2 kwietnia 2020 r. spółka zależna OOO APS Energia Rus otrzymała od AO Zavod Invertor jednostronne wypowiedzenie umowy z dnia 15 października 2019 r. na dostawę urządzeń zasilania awaryjnego dla dwóch bloków elektrowni atomowej [...] W dniu 23 grudnia 2020 r. Spółka otrzymała informację o postanowieniu XVII Arbitrażowego Sądu Apelacyjnego w mieście Perm z dnia 16 grudnia 2020 r. Sąd utrzymał w mocy postanowienie Sądu Arbitrażowego Rejonu Swierdłowskiego z września 2020 r., iż jednostronne wypowiedzenie Umowy przez kontrahenta było skuteczne. OOO APS Energia Rus nie wyklucza skorzystania z przysługujących jej procedur odwoławczych. Dotychczas zastosowane procedury odwoławcze nie przyniosły oczekiwanych przez Spółkę skutków i stan formalny sprawy pozostaje bez zmian.
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną innych istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
17. Informacja o instrumentach finansowych
| Stan na 30.06.2021 r. | Stan na 31.12.2020 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
| 1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
3 800 | 20 286 | 24 086 | 3 299 | 24 708 | 28 007 |
| - należności z tytułu dostaw i usług |
3 300 | 14 694 | 17 994 | 2 786 | 23 721 | 26 507 |
| - pozostałe należności | - | 2 722 | 2 722 | - | 467 | 467 |
| - pozostałe aktywa finansowe |
500 | 919 | 1 419 | 513 | 520 | 1 033 |
| 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | - |
| 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - |
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- | 1 951 | 1 951 | - | 2 692 | 2 692 |
| Stan na 30.06.2021 r. | Stan na 31.12.2020 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | |
| 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - | |
| 2. Zobowiązania finansowe | |||||||
| wyceniane wg | 2 363 | 26 085 | 28 448 | 2 848 | 11 613 | 14 461 | |
| zamortyzowanego kosztu - oprocentowane kredyty i pożyczki |
2 363 | 8 058 | 10 421 | 2 848 | 1 438 | 4 286 | |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | 18 027 | 18 027 | - | 10 175 | 10 175 | |
| 3. Zobowiązania finansowe | |||||||
| wyłączone z zakresu MSSF | 14 168 | 1 332 | 15 500 | 14 557 | 1 299 | 15 856 | |
| 9 - zobowiązania z tytułu |
|||||||
| leasingu | 14 168 | 1 332 | 15 500 | 14 557 | 1 299 | 15 856 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2021 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 43% salda tej pozycji.
Depozyty bankowe
Na dzień 30 czerwca 2021 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 419 tys. zł (długoterminowe w wysokości 500 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 919 tys. zł.)
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 11 451 tys. zł na dzień 30 czerwca 2021 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
a) oprocentowane
- kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 6 827 tys. zł,
- kredyty inwestycyjne na kwotę 3 591 tys. zł,
- pozostałe 2 tys. zł.
b) nieoprocentowane
- subwencje z PFR na kwotę 1 031 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2021 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 13 709 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 6 882 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2021 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 39% salda tej pozycji.
18. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
str. 33
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2021 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego).
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA
| 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
286 | 313 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
210 | 192 |
| Razem | 496 | 505 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
| 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 388 | 222 |
| Razem | 388 | 222 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
Według stanu na dzień 31 sierpnia 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 658 048 | 331 609,6 | 5,9% | 1 658 048 | 5,9% |
| Pozostali | 2 857 446 | 571 489,2 | 10,1% | 2 857 446 | 10,1% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 24 maja 2021 roku nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki o czym Zarząd poinformował w raporcie bieżącym nr 12/2021 i korekcie do tego raportu nr 12/2021 K.
Według stanu na dzień 24 maja 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 606 669 | 321 333,8 | 5,7% | 1 606 669 | 5,7% |
| Pozostali | 2 908 825 | 581 765,0 | 10,3% | 2 908 825 | 10,3% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
23. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego |
|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | ||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Osoby nadzorujące | ||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | - | - | - |
| Artur Sieradzki | 20 000 | - | - | 20 000 |
| Tomasz Szewczyk | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
* Stan na dzień 24 maja 2021 roku
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
24. Poręczenia i gwarancje
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu byłaby znacząca.
25. Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2021.
26. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
27. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Celem rozwoju Grupy Kapitałowej APS Energia jest wzrost jej wartości poprzez realizację przyjętej Strategii. Główne czynniki mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy:
Czynniki zewnętrzne negatywne:
• możliwe utrudnienia w dostępie komponentów elektronicznych wraz z niedoborem surowców i istotnym wzrostem cen;
• skutki epidemii koronawirusa COVID-19 na ogólną sytuację gospodarczą, społeczną i działalność Grupy, do których w szczególności zaliczyć można:
- istotne perturbacje społeczno-ekonomiczne i spowolnienie gospodarcze, czego konsekwencją jest recesja i wysoka inflacja w Polsce i na świecie,
- ryzyko opóźnień w realizacji dużych projektów inwestycyjnych,
- zwiększenie ryzyka pogorszenia płynności finansowej niektórych kontrahentów, co w konsekwencji spowoduje powstanie zatorów płatniczych,
- zawężoną podaż wykfalifikowanych pracowników;
- duże wahania kursu RUB w kontekście makro ryzyk ekonomicznych;
• pogorszająca się koniunktura i ograniczenia dostępu na rynku rosyjskim (nowe regulacje wewnętrzne, wysoka inflacja r/r, spadek PKB);
• wzrost konkurencji i w konsekwencji spadek marżowości oferowanych produktów i usług;
Czynniki zewnętrzne pozytywne:
• perspektywa zdecydowanej poprawy koniunktury gospodarczej do 2023;
• utrzymujące się relatywnie niskie koszty produkcji i zatrudnienia w porównaniu do konkurencji np. z krajów Zachodniej Europy;
• wzrost inwestycji krajowych, w sektorze T&T oraz OZE.
Czynniki wewnętrzne negatywne:
- duży udział rynków wschodnich (rosyjskojęzycznych);
- możliwe wydłużenie realizacji zamówień z powodu kłopotów z łańcuchami dostaw;
- ryzyko odejścia inżynierów do obszaru IT (większa rotacja pracowników).
Czynniki wewnętrzne pozytywne:
- mocna kadra inżynieryjna;
- nowe produkty m.in. dla producentów trakcji jezdnej;
- otrzymywanie nowych certyfikatów i koncesji na sprzedaż oferowanych urządzeń;
- dywersyfikacja sprzedaży poprzez zwiększanie udziału w przychodach w nowych segmentach rynku (T&T) oraz do nowych klientów;
- doświadczona kadra managerska;
- udrożniony dostęp do kredytów i innych źródeł finansowania, w tym na rynku rosyjskim;
- realizacje i referencje w projektach dla energetyki atomowej i magazynów energii.
Ryzyko naruszenia istotnych postanowień umowy leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym
W związku z otrzymanie w dn. 16 kwietnia 2021 r. od Finansującego (ING Lease Polska Sp. z o.o.) informacji o zaakceptowaniu złamania kowenantów finansowych zapisanych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym istnieje ryzyko złamania kowenantów zapisanych w umowie za 2021 r. W przypadku złamania wskaźników wskazanych w umowie Emitent będzie zobowiązany, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co miało zostać rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy.
Ryzyko związane z globalną sytuacją makroekonomiczną spowodowane pandemią
Rozwój Grupy jest powiązany z ogólną sytuacją gospodarczą. Na wyniki finansowe osiągane przez spółki należące do Grupy APS Energia największy wpływ wywiera poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, tempo wzrostu PKB, a także poziom inflacji w krajach, w których działają spółki Grupy. Rozwój i wpływ pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 powodującego chorobę COVID-19 i jej szybkość rozprzestrzeniania się w trzeciej fali epidemii na świecie, jak również w Polsce przełożył się negatywnie na gospodarki krajów, w których działalność prowadzi Grupa i tym samym może wpłynąć negatywnie na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy rozwoju spółek Grupy i wdrażanie jej strategii w kolejnych latach. Ryzyka dla Grupy związane z pandemią COVID -19 zidentyfikowane na dzień publikacji raportu półrocznego:
- konieczność zamknięcia zakładów produkcyjnych (na okres przymusowej kwarantanny, co spowodowałoby czasowe
wstrzymanie produkcji i sprzedaży skutkujące spadkiem przychodów ze sprzedaży, a co za tym idzie spadkiem zysku netto),
- istotne zmiany związane z realizacją już podpisanych kontraktów oraz trudności w pozyskiwaniu nowych zamówień,
- opóźnienia płatności od kontrahentów, ryzyko wystąpienia zaburzeń płynności finansowej,
-
istotne wahania kursów walut, które może istotnie zyskać na sile,
-
zatrzymanie działalności Emitenta związane z wprowadzenie przez administrację rządową regulacji skutkujących ograniczeniem możliwości prowadzenia działalności gospodarczej, których celem będzie ograniczenie rozwoju pandemii,
-
opóźnienia w dostawach komponentów do produkcji – na dzień publikacji raportu brak opóźnień dotyczących głównych komponentów,
-
brak nowych zamówień (wstrzymanie lub opóźnianie inwestycji), większe wahania przychodów ze sprzedaży niż było to w okresach historycznych,
-
zmniejszenie skali działań marketingowych (dotyczy np. ograniczenia delegacji oraz spotkań biznesowych, udziału w targach, konferencjach), w tym wyjazdów służbowych,
-
możliwe turbulencje w gospodarce Rosji związane ze spadkiem cen ropy naftowej i gazu, możliwe zagrożenie dla sprzedaży na rynkach WNP na których działalność prowadzi Emitent,
-
wystąpienie problemów lub brak możliwości realizacji przyjętej Strategii (w szczególności przychodów i poziomu marż).
-
braki kadrowe i związany z tym brak możliwości realizacji kontraktów.
Aktualizacja Strategii rozwoju Grupy na kolejne lata
Grupa do końca 2021 r. zamierza zaktualizować Strategię rozwoju na kolejne lata, w zakresie kierunków i działań podejmowanych w celu zwiększenia skali działalności biznesu. Nowa strategia wpisywać się będzie w rządowe programy inwestycyjne oraz światowe i europejskie trendy co do rozwoju wybranych sektorów gospodarki, które w związku z zachodzącymi zmianami środowiskowymi i technologicznymi zostały znacznie przyśpieszone. Grupa zamierza wykorzystać swoje doświadczenie i wypracowane technologie w sektorze OZE, przełoży się to na wzmocnienie w działalności Grupy segmentu odnawialnych źródeł energii, będących jednym z kierunków dywersyfikacji przychodów, w następstwie rozpoczętej na szczeblach administracyjnych transformacji modelu energetycznego opartego na węglu w Polsce i UE.
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.06.2021 |
01.01 - 30.06.2020 |
||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 18 001 | 15 565 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 15 418 | 13 499 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 541 | 578 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 042 | 1 488 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 | 14 092 | 13 932 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 12 561 | 12 797 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 531 | 1 135 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 909 | 1 633 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 2 781 | 506 |
| Koszty sprzedaży | 2 276 | 2 063 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 334 | 3 114 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 310 | 129 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 770 | -3 167 | |
| Przychody finansowe | 3 | 1 618 | 4 886 |
| Koszty finansowe | 3 | 502 | 434 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 886 | 1 285 | |
| Podatek dochodowy | 4 | -1 | 179 |
| Zysk (strata) netto | 1 887 | 1 106 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- - - |
- - - |
|
| Suma dochodów całkowitych | 1 887 | 1 106 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 5 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,07 | 0,04 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,07 | 0,04 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,07 | 0,04 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,07 | 0,04 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 35 624 | 35 914 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 28 182 | 28 792 | |
| Wartości niematerialne | 4 082 | 3 967 | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 2 016 | 1 772 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 344 | 1 383 |
| Aktywa obrotowe | 34 212 | 31 578 | |
| Zapasy | 6 | 20 341 | 13 963 |
| Należności handlowe | 6 | 10 095 | 12 027 |
| Pozostałe należności | 7 | 2 253 | 2 397 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 687 | 1 670 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 235 | 69 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 601 | 1 452 | |
| AKTYWA RAZEM | 69 836 | 67 492 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 38 119 | 36 232 | |
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 6 398 | 6 397 | |
| Zyski zatrzymane | 16 256 | 14 370 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 17 785 | 19 689 | |
| Kredyty i pożyczki | 637 | 2 207 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 729 | 1 770 |
| Zobowiązania finansowe | 14 125 | 14 389 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 843 | 945 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 309 | 309 | |
| Pozostałe rezerwy | 142 | 69 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 932 | 11 571 | |
| Kredyty i pożyczki | 2 464 | 1 026 | |
| Zobowiązania finansowe | 1 167 | 1 198 | |
| Zobowiązania handlowe | 6 878 | 5 703 | |
| Pozostałe zobowiązania | 2 293 | 2 015 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 204 | 577 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 531 | 509 | |
| Pozostałe rezerwy | 395 | 543 | |
| PASYWA RAZEM | 69 836 | 67 492 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej |
Kapitał | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | ceny nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | własny ogółem | |
| NOTA | |||||
| Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | 14 370 | 36 232 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach | 5 637 | 9 828 | 6 398 | 14 370 | 36 232 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 1 887 | 1 887 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2021 r. | 5 637 | 9 828 | 6 398 | 16 256 |
38 119 |
| Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 16 780 | 38 642 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 16 780 | 38 642 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | -1 409 | -1 409 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 1 106 | 1 106 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 6 397 | 16 477 | 38 339 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.06.2021 (niebadane) |
01.01 -30.06.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 886 | 1 285 |
| Korekty razem | -6 584 | -423 |
| Amortyzacja | 1 260 | 1 124 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -1 209 | 202 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -78 | -117 |
| Zmiana stanu rezerw | -53 | -48 |
| Zmiana stanu zapasów | -6 378 | -5 151 |
| Zmiana stanu należności | 879 | 4 660 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 439 | -838 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -166 | -58 |
| Inne korekty | -2 278 | -197 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -4 698 | 862 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-4 698 | 862 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 3 854 | 384 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 78 | 127 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 3 776 | 257 |
| Wydatki | 1 001 | 281 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 750 | 281 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 251 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 853 | 103 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 815 | 3 927 |
| Kredyty i pożyczki | 1 812 | 3 500 |
| Inne wpływy finansowe | 3 | 427 |
| Wydatki | 821 | 5 660 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | 1 409 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 145 | 3 161 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 295 | 669 |
| Odsetki | 381 | 421 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
994 | -1 733 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-851 | -768 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-851 | -768 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
1 452 | 5 331 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
601 | 4 563 |
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe;
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę.
2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
3. Noty do sprawozdania finansowego
Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01-30.06.2021 | 01.01-30.06.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Amortyzacja | 1 260 | 1 124 | ||
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| Zużycie materiałów i energii | 9 489 | 9 516 |
|---|---|---|
| Usługi obce | 2 377 | 1 793 |
| Podatki i opłaty | 245 | 278 |
| Wynagrodzenia | 7 287 | 7 790 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 704 | 1 695 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 314 | 282 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 22 676 | 22 478 |
| Zmiana stanu produktów | -4 295 | -4 382 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -210 | -122 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 276 | -2 063 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -3 334 | -3 114 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 12 561 | 12 797 |
Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2021 | 01.01-30.06.2020 |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 79 | 117 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 373 | 152 |
| Dotacje rządowe | 2 277 | 197 |
| Pozostałe | 52 | 40 |
| RAZEM | 2 781 | 506 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2021 (niebadane) |
01.01-30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 223 | 81 |
| Pozostałe | 87 | 48 |
| RAZEM | 310 | 129 |
Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01-30.06.2021 (niebadane) |
01.01-30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 43 | 119 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 80 |
| Dywidendy otrzymane | 1 575 | 4 687 |
| RAZEM | 1 618 | 4 886 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01-30.06.2021 (niebadane) |
01.01-30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 380 | 422 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 108 | - |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 12 | 12 |
| RAZEM | 502 | 434 |
Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01-30.06.2021 (niebadane) |
01.01-30.06.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | -1 | 179 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -1 | 179 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat | -1 | 179 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2021 | 01.01 -31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 383 | 1 341 | |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 18 | 114 | |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 4 | 12 | |
| Pozostałe aktywa | 2 | 5 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 12 | - | |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 72 | |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 25 | |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 57 | 72 | |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 5 | |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 13 | 8 | |
| Pozostałe rezerwy | 7 | 7 | |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 14 | 45 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 7 | |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 12 | - | |
| Odpisy aktualizujące należności | 11 | - | |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 344 | 1 383 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.06.2021 | 01.01 -31.12.2020 |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 770 | 1 645 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 6 | 171 |
| Różnica okresu amortyzacji | 1 | 155 |
| Pozostałe aktywa | 5 | 16 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 47 | 46 |
| Różnica okresu amortyzacji | 23 | - |
| Leasing środków trwałych | 24 | 46 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 729 | 1 770 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2021 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 454 tys. zł (na 31 grudnia 2020 wyniosła 1 481 tys. zł).
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 344 | 1 383 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -385 -387
Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01- 30.06.2021 |
01.01- 30.06.2020 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 1 887 | 1 106 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 887 | 1 106 |
| Efekt rozwodnienia | - | |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
1 887 | 1 106 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01- 30.06.2021 |
01.01- 30.06.2020 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości | ||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 - 30.06.2021 |
01.01 - 30.06.2020 |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,07 | 0,04 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,07 | 0,04 |
Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności handlowe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | - | - | 2 474 | 1 831 | 4 305 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | 225 | 225 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | - | 225 | 225 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU (w tys. PLN)
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 64 | 373 | 437 |
|---|---|---|---|---|---|
| - rozwiązanie | - | - | 64 | 373 | 437 |
| Pozostałe | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.06.2021 r. (niebadane) | - | - | 2 410 | 1683 | 4 093 |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | - | - | 2 099 | 1 900 | 3 999 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 84 | 81 | 165 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 84 | 81 | 165 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 10 | 152 | 162 |
| - rozwiązanie | - | - | 10 | 152 | 162 |
| Pozostałe | - | - | - | 15 | 15 |
| Stan na dzień 30.06.2020 r. (niebadane) | - | - | 2 173 | 1 844 | 4 017 |
Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 253 | 2 397 | |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 1 168 | 123 | |
| - z tytułu dywidend | 1 021 | 2 233 | |
| - inne | 64 | 41 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - | |
| Pozostałe należności brutto | 2 253 | 2 397 |
Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 45 | 46 | |
| - zaktywowane koszty tworzenia spółek | 24 | - | |
| - koszty przyszłych okresów | 73 | 23 | |
| - pozostałe | 93 | - | |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 235 | 69 |
Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 20 826 | 20 680 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
3 298 | 3 641 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | 3 900 | 3 757 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów z władzami podatkowymi | 153 | 151 |
| Inne zobowiązania warunkowe | 7 | - |
| Razem zobowiązania warunkowe | 28 184 | 28 229 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (127 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe |
Dywidenda | Koszty finansowe |
Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | ||||||||
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 4 901 | 5 | 1 575 | 3 189 | 436 | |||
| TOO APS Energia Kazachstan | 803 | 5 | 693 | |||||
| APS Energia Czech s.r.o. | 662 | 8 | 4 | 447 | ||||
| OOO APS Energia Ukraina | 50 | 18 | 12 | 280 | 15 | |||
| ENAP S.A. | 35 | 4 | 4 | |||||
| APS Invest | 37 | 12 | ||||||
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 4 134 | - | - | 81 | 4 687 | - | 7 486 | 179 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 154 | - | - | 15 | - | - | 612 | 20 |
| APS Energia Czech s.r.o. | 191 | - | 5 | 2 | - | - | 153 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 2 | - | - | 18 | - | - | 271 | 22 |
| ENAP S.A. | - | 21 | 8 | - | - | - | 9 | 42 |
Na dzień 30 czerwca 2021 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 266 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 58 tys.
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
| 30.06.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| a) Jednostki zależne |
609 | 1 592 | |
| OOO APS Energia Ukraina | 337 | 337 | |
| ENAP S.A. | - | 1 000 | |
| OOO UK APS Energia Invest | 272 | 255 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 12 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 czerwca 2021 roku wyniosła 120 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 108 tys. zł).
Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Jednostki zależne | (niebadane) | (badane) |
| a) Poręczenia |
||
| Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 4 600 | 4 600 |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 1 773 | 1 753 |
| ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym | 11 000 | 11 000 |
| APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 3 453 | 3 327 |
| APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 3 900 | 3 758 |
| b) Gwarancje bankowe |
||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 1 440 | 1 470 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 26 166 | 25 908 |
Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2020 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A.
Stanisławów Pierwszy, dnia 31 sierpnia 2021 r.