Auto Partner S.A.

Quarterly Report • Sep 16, 2021

Skonsolidowany raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku

I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
	Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów4
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
	Informacje objaśniające7
1.	Informacje ogólne 7
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia9
3.	Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji9
4.	Zmiany standardów i interpretacji10
5.	Istotne oceny i oszacowania 11
6.	Sezonowość11
7.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza12
8.	Przychody ze sprzedaży12
9.	Koszty według rodzaju 13
10.	Pozostałe zyski (straty) netto14
11.	Przychody finansowe 14
12.	Koszty finansowe 14
13.	Rzeczowe aktywa trwałe15
14.	Wartości niematerialne16
15.	Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych 18
16.	Pozostałe aktywa finansowe18
17.	Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 18
18.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 20
19.	Kapitał akcyjny 22
20.	Kredyty i pożyczki otrzymane 22
21.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania24
22.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu25
23.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25
24.	Instrumenty finansowe27
25.	Transakcje z jednostkami powiązanymi27
26.	Dywidenda 30
27.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 30
28.	Zdarzenia po dniu bilansowym 31

	29.	Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych32
	30.	Podatek dochodowy 32
	31.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd32
II.		Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe33
		Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów33
		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej34
		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych35
		Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 35
		Informacje objaśniające35
	1.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia35
	2.	Istotne oceny i oszacowania 36
	3.	Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji36
	4.	Transakcje z jednostkami zależnymi 37
	5.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd39
III.		Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy 40
	1.	Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 40
	2.	Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego41
	3.	Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2021 roku42
	4.	Wpływ COVID-19 na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej43
	5.	Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową 43
	6.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 43
	7.	Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta43
	8.	Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)44
	9.	Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej45
	10.	Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe45
	11.	Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 45
	12.	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 45
		12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach45
		12.2. Charakterystyka geograficznych rynków Grupy 47
		12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej 47
		12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym
		charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe 48

	12.5. Zatrudnienie54
13.	Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w
	perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 54

Niniejszy dokument "skonsolidowany raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r." zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

		okres 3 miesięcy zakończony		okres 6 miesięcy zakończony
		30/06/2021	30/06/2020	30/06/2021	30/06/2020
	Nota	niebadane*)	niebadane*)	niebadane	niebadane
Przychody ze sprzedaży	8	587 223	396 670	1 062 912	767 773
Koszt własny sprzedaży	9	(414 922)	(276 563)	(759 186)	(550 370)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		172 301	120 107	303 726	217 403
Koszty sprzedaży i marketingu	9	(59 794)	(42 779)	(108 899)	(87 566)
Koszty magazynowania (logistyki)	9	(34 274)	(25 724)	(61 605)	(52 381)
Koszty zarządu	9	(8 412)	(7 860)	(14 331)	(14 298)
Pozostałe zyski (straty) netto	1 0	522	(804)	(14)	(1 145)
Pozostałe przychody operacyjne		96	48	204	85
Pozostałe koszty operacyjne		(1 046)	(110)	(1 125)	(219)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		69 393	42 878	117 956	61 879
Przychody finansowe	1 1	908	(322)	958	68
Koszty finansowe	1 2	(1 403)	(2 084)	(3 290)	(5 779)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		68 898	40 472	115 624	56 168
Podatek dochodowy		(13 288)	(7 866)	(22 259)	(10 884)
Zysk (strata) netto		55 610	32 606	93 365	45 284
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		27	(14)	(93)	45
Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy		27	(14)	(93)	45
Pozostałe całkowite dochody netto		27	(14)	(93)	45
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		55 637	32 592	93 272	45 329
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		55 610	32 606	93 365	45 284
Udziałom niedającym kontroli		-	-	-	-
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		55 637	32 592	93 272	45 329
Udziałom niedającym kontroli		-	-	-	-
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,42	0,25	0,71	0,35
Rozwodniony		0,42	0,25	0,71	0,35

*) – wartości w układzie kwartalnym nie podlegały przeglądowi

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Na dzień	Na dzień	Na dzień
	Nota	30/06/2021 niebadane	30/06/2020 niebadane	31/12/2020 przekształocne
			przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	1 4	14 564	9 196	12 726
Rzeczowe aktywa trwałe	1 3	143 482	127 520	132 257
Inwestycje w jednostkach pozostałych	1 5	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	1 8	2 614	1 814	2 043
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	1 6	8	34	30
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		863	1 732	-
Aktywa trwałe razem		161 641	140 406	147 166
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	587 684	467 421	481 441
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	17.2	15 471	11 338	10 211
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 8	183 015	119 915	129 751
Pozostałe aktywa finansowe	1 6	8	7	7
Bieżące aktywa podatkowe		202	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 9	32 401	32 808	21 377
Aktywa obrotowe razem		818 781	631 489	642 787
Aktywa razem		980 422	771 895	789 953
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy		1 718	2 108	1 811
Zyski zatrzymane		442 058	296 057	361 755
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		563 137	417 526	482 927
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym		-	-	-
Kapitał własny razem		563 137	417 526	482 927
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	2 0	26 706	93 509	26 730
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 2	59 001	57 155	56 893
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 3	1 215	1 391	2 298
Rezerwy długoterminowe		-	-	-
Rezerwa na podatek odroczony		4 903	-	5 005
Zobowiązania długoterminowe razem		91 825	152 055	90 926
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	130 345	131 708	79 458
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	21.2	20 554	14 828	13 215
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	2 0	106 741	12 398	76 597
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 2	28 571	23 465	26 706
Inne zobowiązania finansowe		-	64	-
Bieżące zobowiązania podatkowe	3 0	16 236	2 230	1 413
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 3	21 448	17 112	18 016
Rezerwy krótkoterminowe		1 565	509	695
Zobowiązania krótkoterminowe razem		325 460	202 314	216 100
Zobowiązania razem		417 285	354 369	307 026
Kapitał własny i zobowiązania razem		980 422	771 895	789 953

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		okres zakończony
(metoda pośrednia)	Nota	30/06/2021 niebadane	30/06/2020 niebadane przekształcone
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		115 624	56 168
Korekty:
Amortyzacja		12 535	11 331
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(1 068)	112
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		236	98
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(58)	-
Koszty finansowe ujęte w wyniku		3 272	4 424
Inne korekty		(6)	-
Zmiana stanu zapasów		(106 243)	(6 888)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(5 260)	(3 810)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(54 053)	(1 288)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		50 051	58 316
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		7 339	5 050
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		3 219	3 366
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		25 588	126 879
Zapłacony podatek dochodowy		(8 603)	(14 411)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		16 985	112 468
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(6 537)	(2 644)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		132	14
Udzielone pożyczki		2 410	-
Spłata udzielonych pożyczek		(2 384)	27
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego		5	4
Odsetki otrzymane		58	4
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(6 316)	(2 595)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji		-	-
Wydatki dotyczące emisji akcji		-	-
Wypłata dywidendy		(13 062)	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		30 643	-
Spłaty kredytów i pożyczek		(20)	(67 421)
Spłata finansowania - faktoring odwrotny		-	(14 370)
Spłata finansowania - faktoring na należności		-	(3 618)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(13 576)	(12 526)
Odsetki i prowizje zapłacone		(3 481)	(5 082)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		504	(103 017)
Przepływy pieniężne netto razem		11 173	6 856
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		21 206	25 947
Wpływ zmiany kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		22	5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	2 9	32 379	32 803

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane - pozostałe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Razem
	13 062	2 103	106 299	250 773		372 197		372 197
Stan na 31 grudnia 2019 roku				45 284	(40)	45 284	-	45 284
Zysk netto w okresie Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					45	45	- -	45
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	45 284	45	45 329	-	45 329
Wypłata dywidendy				-		-	-	-
Emisja akcji zwykłych	-		-			-	-	-
Stan na 30 czerwca 2020 roku (niebadane)	13 062	2 103	106 299	296 057	5	417 526	-	417 526
Stan na 31 grudnia 2019 roku	13 062	2 103	106 299	250 773	(40)	372 197		372 197
Zysk netto w okresie				110 982		110 982	- -	110 982
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(252)	(252)	-	(252)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	110 982	(252)	110 730	-	110 730
Wypłata dywidendy				-		-	-	-
Emisja akcji zwykłych						-	-	-
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927	-	482 927
Zysk netto w okresie				93 365		93 365	-	93 365
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(93)	(93)	-	(93)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	93 365	(93)	93 272	-	93 272
Wypłata dywidendy				(13 062)		(13 062)	-	(13 062)
Emisja akcji zwykłych						-	-	-
Stan na 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	13 062	2 103	106 299	442 058	(385)	563 137	-	563 137

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Jednostka dominująca

Auto Partner S.A. ("Spółka", "Spółka dominująca", "Emitent") z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Przedmiot działalności

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony.

Rok obrotowy

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Zarząd wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurenci

Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident

Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa

al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa

Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego

Według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji wartość nominalna 1szt		wartość kapitału akcyjnego
		akcji
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

Grupa kapitałowa

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną. Dodatkowe informacje na temat jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały zamieszczone w nocie 15.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2021 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku za wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji opisanych w nocie nr 3.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

Grupa nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Zarząd Grupy w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Grupy, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na:

1) Zmianie prezentacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, tj. zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, zobowiązań z tytułu ZUS i PPK, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane były w pozostałych zobowiązaniach, natomiast po zmianie zostały zaprezentowane w zobowiązaniach i rezerwach z tytułu świadczeń pracowniczych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 czerwca 2020 roku, na 31 grudnia 2020 oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku.

W roku 2020 Zarząd Grupy w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Grupy, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na:

2) Zmianie prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców. Przed zmianą wartość doszacowana rabatów obrotowych od dostawcy prezentowana była w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania jako zmniejszenie zobowiązania z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Po zmianie wartość doszacowana rabatów obrotowych od dostawcy prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania jako zmniejszenie zobowiązania z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług do wysokości salda zobowiązania wobec dostawcy na dzień bilansowy, natomiast nadwyżka jest prezentowana w pozycji należności handlowe oraz pozostałe należności jako zwiększenie należności handlowych z tytułu dostaw i usług. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 czerwca 2020 roku oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30/06/2020	zmiana	Na dzień 30/06/2020	Na dzień 31/12/2020	zmiana	Na dzień 31/12/2020
	przed		po	przed		po
Aktywa obrotowe
Należności handlowe oraz pozostałe należności	116 931	2 984	119 915	129 751	-	129 751
Aktywa obrotowe razem	628 505	2 984	631 489	642 787	-	642 787
Aktywa razem	768 911	2 984	771 895	789 953	-	789 953
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	139 478	(7 770)	131 708	90 689	(11 231)	79 458
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	6 358	10 754	17 112	6 785	11 231	18 016
Zobowiązania krótkoterminowe razem	199 330	2 984	202 314	216 100	-	216 100
Zobowiązania razem	351 385	2 984	354 369	307 026	-	307 026
Kapitał własny i zobowiązania razem	768 911	2 984	771 895	789 953	-	789 953

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 30/06/2020	zmiana	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020	zmiana	Okres zakończony 31/12/2020
	przed		po	przed		po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	-15 387	14 099	-1 288	-11 391	-	-11 391
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań	72 775	-14 459	58 316	6 652	(838)	5 814
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw	3 006	360	3 366	4 524	838	5 362
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	126 879	-	126 879	152 868	-	152 868
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	112 468	-	112 468	127 902	-	127 902

4. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2021 rok:

• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" pt. "Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9" zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:

• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później)

• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" umowy rodzące obciążenia koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, w tym także dla sprawozdań finansowych, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do publikacji w dniu wydania zmiany lub później).

Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy.

5. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

6. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Wyższa sprzedaż występuje w trakcie II i III kwartału roku, podczas gdy w trakcie IV oraz I kwartału sprzedaż ulega obniżeniu. Wyższa sprzedaż powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie punktów sprzedaży co skutkuje sezonowym wzrostem zobowiązań w kwartale II i III.

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020
EUR	4,5208	4,6148
CZK	0,1773	0,1753
RON	0,9174	0,9479

Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	6 miesięcy 2021	6 miesięcy 2020
EUR	4,5472	4,4413
CZK	0,1758	0,1677
RON	0,9264	0,9205

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe odnosi się na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

8. Przychody ze sprzedaży

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres	Okres zakończony 30/06/2020
	zakończony
	30/06/2021
Przychody ze sprzedaży towarów	1 061 909	766 408
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	580 631	445 300
Sprzedaż towarów - UE	474 461	317 606
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	6 817	3 502
Przychody ze sprzedaży usług	1 003	1 365
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	323	909
Sprzedaż usług - UE	680	456
Sprzedaż usług - pozostały eksport	-	-
Razem przychody ze sprzedaży	1 062 912	767 773

9. Koszty według rodzaju

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/06/2021	30/06/2020
Amortyzacja	(12 535)	(11 331)
Zużycie materiałów i energii	(9 040)	(6 723)
Usługi obce	(95 088)	(75 006)
Podatki i opłaty	(1 153)	(1 707)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(62 618)	(55 060)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 401)	(4 418)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(759 186)	(550 370)
Razem koszty wg rodzaju	(944 021)	(704 615)
Koszt własny sprzedaży	(759 186)	(550 370)
Koszty sprzedaży i marketingu	(108 899)	(87 566)
Koszty magazynowania (logistyki)	(61 605)	(52 381)
Koszty zarządu	(14 331)	(14 298)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(944 021)	(704 615)

*) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Spółka zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach.

Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 30.06.2021 roku:

	Okres	wartość dofinansowania	Okres
	zakończony		zakończony
	30/06/2021		30/06/2021
	bez dofinan.		z dofinan.
Amortyzacja	(12 535)		(12 535)
Zużycie materiałów i energii	(9 040)		(9 040)
Usługi obce	(95 088)		(95 088)
Podatki i opłaty	(1 153)		(1 153)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(71 473)	8 855	(62 618)
Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i	(4 401)		(4 401)
materiałów	(759 186)		(759 186)
Razem koszty wg rodzaju	(952 876)	8 855	(944 021)
Koszt własny sprzedaży	(759 186)	-	(759 186)
Koszty sprzedaży i marketingu	(112 551)	3 652	(108 899)
Koszty magazynowania (logistyki)	(66 338)	4 733	(61 605)
Koszty zarządu	(14 801)	470	(14 331)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(952 876)	8 855	(944 021)

10. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Różnice kursowe dodatnie i (ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	266	527
Różnice kursowe dodatnie i (ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	547	(1 227)
Zyski(straty) z tytułu utraty wartości należności	(704)	(640)
Pozostałe	(123)	195
Razem pozostałe zyski (straty) netto	(14)	(1 145)

11. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	1 6
Dodatnie różnice kursowe z działalności finansowej	855	1 4
Odsetki od udzielonych pożyczek	4 6	6
Odsetki od należności handlowych	5 6	2 5
Pozostałe przychody finansowe	1	7
Razem przychody finansowe	958	6 8

12. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(642)	(1 388)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(668)	(668)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(868)	(1 234)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo-biurowej)	(527)	(594)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	-	(91)
Pozostałe koszty odsetkowe	(11)	(4)
	(2 716)	(3 979)
Pozostałe koszty finansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	(80)
Ujemne różnice kursowe z działalności finansowej	-	(1 193)
Prowizje i opłaty od kredytów	(525)	(388)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(40)	(72)
Pozostałe koszty finansowe	(9)	(67)
	(574)	(1 800)
Razem koszty finansowe	(3 290)	(5 779)

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Grunty własne	-	-
Budynki i budowle	51 086	45 253
Maszyny i urządzenia	43 347	35 781
Środki transportu	10 361	10 287
Pozostałe	36 783	35 507
Środki trwałe w budowie	1 905	5 429
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	143 482	132 257

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Budynki i budowle	48 902	43 063
Maszyny i urządzenia	29 041	23 451
Środki transportu	6 568	6 497
Pozostałe	21 099	20 747
Środki trwałe w budowie (i)	-	3 524
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	105 610	97 282
	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Budynki i budowle	5 787	5 757
Maszyny i urządzenia	2 218	1 279
Środki transportu	559	628
Pozostałe	576	537
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	9 140	8 201

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową.

Wartość netto środków trwałych sfinansowanych pożyczką (nota 20) na 31.12.2020 roku wynosiła 45 tys. zł, na 30.06.2021 roku wynosi 25 tys. zł i są zabezpieczone prawami finansującego.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku	59 993	45 778	18 498	42 543	1 043	167 855
Zwiększenia
Zakup	475	1 697	-	1 343	1 594	5 109
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	4 5	-	2	(47)	-
Leasing	7 826	8 828	956	2 487	3 524	23 621
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	139	-	541	(680)	-
Inne	-	-	-	-	(5)	(5)
Zmniejszenia						-
Sprzedaż	-	(49)	(106)	(204)	-	(359)
Likwidacja	-	(42)	(36)	(1)	-	(79)
Inne	(152)	(2)	(535)	(1)	-	(690)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	68 142	56 394	18 777	46 710	5 429	195 452
Zwiększenia
Zakup	179	1 976	141	968	1 234	4 498
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	1 009	-	225	(1 234)	-
Leasing	11 627	4 617	1 022	1 600	-	18 866
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	3 524	-	-	(3 524)	-
Inne						-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(184)	(311)	(267)	-	(762)
Likwidacja	-	-	(104)	-	-	(104)
Inne	-	-	(106)	(39)	-	(145)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2021 roku	79 948	67 336	19 419	49 197	1 905	217 805
Umorzenie stan na 31 grudnia 2019 roku	11 104	14 959	6 983	8 856	-	41 902
Amortyzacja za okres	11 785	5 742	1 815	2 497	-	21 839
Sprzedaż	-	(47)	(82)	(150)	-	(279)
Likwidacja	-	(41)	(15)	-	-	(56)
Inne	-	-	(211)	-	-	(211)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2020 roku	22 889	20 613	8 490	11 203	-	63 195
Amortyzacja za okres	5 973	3 475	861	1 322	-	11 631
Sprzedaż	-	(99)	(222)	(111)	-	(432)
Likwidacja	-	-	(33)	-	-	(33)
Inne	-	-	(38)	-	-	(38)
Umorzenie stan na 30 czerwca 2021 roku	28 862	23 989	9 058	12 414	-	74 323
Wartość netto stan na 31 grudnia 2020	45 253	35 781	10 287	35 507	5 429	132 257
Wartość netto stan na 30 czerwca 2021	51 086	43 347	10 361	36 783	1 905	143 482

14. Wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Oprogramowanie komputerowe	6 520	7 135
Inne wartości niematerialne	-	-
Wartości niematerialne w budowie	8 044	5 591
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	14 564	12 726

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości niematerialnych.

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Oprogramowanie komputerowe	678	644
Inne wartości niematerialne	-	-
Wartości niematerialne w budowie	-	-
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	678	644
	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Oprogramowanie komputerowe	8 7	4 6
Inne wartości niematerialne	-	-
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	8 7	4 6

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2019 roku	16 194	336	3 241	19 771
Zwiększenia
Zakup	2 005		4 078	6 083
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 728		(1 728)	-
Leasing	408			408
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	20 335	336	5 591	26 262
Zwiększenia
Zakup	140		2 480	2 620
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	2 8		(28)	-
Leasing	121			121
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing				-
Inne				-
Zmniejszenia
Sprzedaż				-
Likwidacja				-
Inne			1	1
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2021 roku	20 624	336	8 044	29 004
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2019 roku	11 538	336	-	11 874
Amortyzacja za okres	1 662	-	-	1 662
Sprzedaż	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku	13 200	336	-	13 536
Amortyzacja za okres	904			904
Sprzedaż				-
Likwidacja				-
Inne				-
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2021 roku	14 104	336	-	14 440
Wartość netto stan na 31 grudnia 2020	7 135	-	5 591	12 726
Wartość netto stan na 30 czerwca 2021	6 520	-	8 044	14 564

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
konsolidowane metodą pełną
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Bukareszt	100%	100%

Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące jednostek, które konsolidowane są metodą pełną.

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	-	-
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	1 6	3 7
Razem	1 6	3 7
Długoterminowe	8	3 0
Krótkoterminowe	8	7
Razem	1 6	3 7

W dniu 11 stycznia 2021 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, której udzielił pożyczki w wysokości 525.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 18 czerwca 2021 r. Emitent posiada 6,66% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona w dniu 21 czerwca 2021 roku.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

17.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Towary	595 785	489 093
Odpisy	(8 101)	(7 652)
Razem	587 684	481 441

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Stan na początek okresu	7 517	8 875
Zmniejszenie	(1 285)	(582)
Zwiększenie	1 869	1 657
Stan na koniec okresu	8 101	9 950

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	106 054	66 809

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Koszt własny sprzedaży	(759 186)	(550 370)
Koszty magazynowania (logistyki) Koszty sprzedaży	- (2 213)	- (2 566)
Koszty zarządu	-	-
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(761 399)	(552 936)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	15 471	10 211

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	149 254	102 429
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	1 467	1 173
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(5 512)	(4 987)
Razem należności handlowe	145 209	98 615
Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One (i)	13 044	13 075
Odpis aktualizujący oczekiwanych wpływów z udziału w grupie zakupowej Global One	(391)	(405)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	1 0	1 5
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 504	1 067
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)	1 720	1 541
Pozostałe należności finansowe	1 050	1 068
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(838)	(882)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	161 308	114 094
Zaliczki na dostawy	9 702	4 819
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	1
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	5 147	3 014
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	9 164	9 537
Pozostałe należności niefinansowe	308	329
Razem należności niefinansowe	24 321	17 700
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	185 629	131 794
Pozostałe należności długoterminowe	2 614	2 043
Należności handlowe oraz pozostałe należności	183 015	129 751
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	185 629	131 794

(i)Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe.

(ii)Grupa wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30dni, należności przeterminowane 31-90dni, należności przeterminowane 91-120dni, należności przeterminowane 121-180dni, należności przeterminowane 181- 360dni oraz należności przeterminowane powyżej 360dni. Określając poziom ściągalności należności handlowych Grupa uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.

Wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
terminowe	270	157
1-30 dni	2 8	2 9
31-90 dni	7 7	7 9
91-120 dni	2 2	2 5
121-180 dni	4 9	3 7
181-360 dni	386	435
powyżej 360 dni	4 680	4 225
Razem odpis na należności handlowe	5 512	4 987

Zmiana stanu odpisu aktualizującego na należności handlowe

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Stan na początek okresu	4 987	5 079
Zwiększenie(zmniejszenie)	525	510
Stan na koniec okresu	5 512	5 589

Zmian stanu odpisu aktualizującego na pozostałe należności

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	30/06/2021	30/06/2020
Stan na początek okresu	882	552
Zwiększenie		164
Zmniejszenie	(44)	-
Stan na koniec okresu	838	716

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach (i)	74 805	51 484

(i)wartość zastawu rejestrowego dotyczy bilansowej wartości należności handlowych Spółki dominującej.

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 368	28 035
	27 368	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	39 095	8 438
Kredyty bankowe	66 959	66 809
Kredyty i pożyczki inne	2 5	4 5
	106 079	75 292
Razem kredyty i pożyczki	133 447	103 327
Zobowiązania krótkoterminowe(vi)	106 741	76 597
Zobowiązania długoterminowe	26 706	26 730
Razem kredyty i pożyczki	133 447	103 327

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Śląski S.A./kredyt ING Bank obrotowy rachunku bankowym ramach w w umowy	39 095	8 438
wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)
Śląski S.A./kredyt ING Bank obrotowy rachunku kredytowym ramach umowy w w	-	-
wieloproduktowej/sublimit kredytowy ramach limitu kredytowego wieloproduktowej: umowy w
2.500.000,00 EUR (i)
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu	66 959	66 809
kredytowego umowy wieloproduktowej(i)
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	-
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	-	-
Umowy pożyczki z akcjonariuszami (iv)	27 368	28 035
UniCredit Leasing a.s./pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych(v)	2 5	4 5
Razem	133 447	103 327

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi zmianami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 127.785.000,00 PLN z terminem spłaty na 16 października 2021 roku. W ramach limitu jednostce zależnej przysługuje sublimit kredytowy w wysokości 10mln PLN. Na dzień bilansowy Spółka zależna wykorzystała limit w wysokości 8mln438tys.PLN. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych (minimalny poziom należności objętych zastawem to 40mln PLN), przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), b) zastaw rejestrowy na zapasach (minimalny poziom zapasów objętych zastawem to 194mln970tys. PLN) towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 4 kodeksu postępowania cywilnego, dotyczące obowiązku wydania przedmiotu zabezpieczenia (zapasy towarów handlowych), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln970tys PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln 970 tys., f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 30.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. W ramach limitu udostępniono 30mln PLN do wykorzystania jako kredyt w rachunku bieżącym oraz 10mln PLN do wykorzystania jako gwarancje. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, usytuowanych w lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank, o wartości min. 40mln PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN, d) zastaw rejestrowy na należnościach o wartości minimum 7mln PLN; e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 kodeksu postępowania cywilnego.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 25.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 37mln500tys, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 37mln500tys. PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00. Wartość bilansowa pożyczki na 30 czerwca 2021 roku uwzględnia naliczone odsetki za rok 2021 668tys. PLN.

(v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s.

W dniu 17.08.2017 roku Spółka zależna AP Auto Partner C.Z. s.r.o. podpisała z UniCredit Leasing a.s. umowy nr 1251910740, 1251910741, 1251910742 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 386.727,00 CZK na okres 48 miesięcy. W dniu 21.06.2019 rok podpisana została kolejna umowa nr 1132304215 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 149.479,00 CZK na okres 48 miesięcy. Udzielone finansowanie zabezpieczone jest prawami udzielającego do przedmiotów objętych umowami.

(vi)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	123 862	73 816
Zobowiązania handlowe wymagalne powyżej 12 miesięcy	-	-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków	4 279	4 071
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	2 034	1 453
Inne zobowiązania	170	118
	130 345	79 458
Zobowiązania krótkoterminowe	130 345	79 458
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Razem	130 345	79 458

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

21.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Zobowiązania kontraktowe	963	351
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	19 591	12 864
Razem	20 554	13 215

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, środki transportu). Więcej informacji przedstawiono w nocie 13.

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych (umów poniżej 12 miesięcy), oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Jako leasing krótkoterminowy Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12 miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Poniżej płatności ujęte bezpośrednio w kosztach. Część umów najmu lokali jest refakturowana na współpracujących filiantów.

Płatności ujęte w kosztach	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Minimalne opłaty leasingowe(i)	4385	3 646
Warunkowe opłaty leasingowe	-	-
Razem	4 385	3 646

(i)w tym wartość kosztu związanego z leasingiem w odniesieniu, do którego bazowy składnik aktywów ma niską wartość w 1 półroczu roku 2020 wynosiła 312 tys. zł, w 1 półroczu roku 2021 wynosiła 377 tys. zł. Koszt został ujęty metodą liniową w koszt okresu.

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	7 333	5 590
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	6 894	5 641
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	4 961	2 549
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	755	530
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	-	5 379
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii)	900	-
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	1 613	-
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	207	625
	22 663	20 314
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	1 215	2 298
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	21 448	18 016
Razem	22 663	20 314
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
(Utworzenie)rozwiązanie rezerwy	30/06/2021	30/06/2020
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(225)	(1 177)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(2 412)	5 0
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	418	468
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	3 766	(2 690)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	(900)	-
	647	(3 349)

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r. tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

• amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. działając na podstawie przyjętego przez Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego w dniu 28 maja 2021 r. przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2020 roku.

(ii) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych. W dniu 10 września 2021 r Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło zasady przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.

24. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	193 715	135 493
Środki pieniężne	32 401	21 377
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	161 298	114 079
Udzielone pożyczki	1 6	3 7
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego	1 0	1 5
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	110	110
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	260 306	178 947
Zobowiązania handlowe	123 862	73 816
Zobowiązania kontraktowe	963	351
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	2 034	1 453
Kredyty i pożyczki	133 447	103 327
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	87 572	83 599

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wyznacza pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych. Na dzień bilansowy nie było otwartych kontraktów terminowych.

Zdaniem Zarządu Grupy, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	30/06/2021	30/06/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	-	126
w tym:
sprzedaż towaru	-	-
refaktura kosztów	-	126
członkowie Zarządu jednostek zależnych	69	5
w tym:
sprzedaż towaru	27	1
refaktura kosztów	42	4
Razem	69	131
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	30/06/2021	30/06/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	694	409
w tym:
zakup usług	694	409
członkowie Zarządu jednostek zależnych	52	255
w tym:
zakup usług	52	255
Razem	746	664
	Stan na	Stan na
Należności	30/06/2021	31/12/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	40	4
członkowie Zarządu jednostek zależnych	2	3
Razem	42	7
	Stan na	Stan na
Zobowiązania	30/06/2021	31/12/2020
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	148	100
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	8
Razem	156	108

Transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	30/06/2021	30/06/2020
Członkowie Zarządu	15	17
w tym:
refaktura kosztów	15	17
Rada Nadzorcza	-	-
w tym:
sprzedaż towaru	-
refaktura kosztów	-	-
Razem	15	17
	Stan na	Stan na
Należności	30/06/2021	31/12/2020
Członkowie Zarządu	54	46
Rada Nadzorcza	-	-
Razem	54	46
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Wynagrodzenia	30/06/2021	30/06/2020
Członkowie Zarządu	2 989	1 227
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	1 599	120
Rada Nadzorcza	59	44
Razem	4 647	1 391
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Naliczona rezerwa na zobowiązania z tytułu Programu Motywacyjnego (nota 23)	30/06/2021	30/06/2020
Członkowie Zarządu	600	1 738
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	300	952
Razem	900	2 690
Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego (nota 23)	Stan na	Stan na
	30/06/2021	31/12/2020
Członkowie Zarządu	1 283	404
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	537	221
Razem	1 820	625

Pożyczki udzielone Grupie przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy

Udzielone pożyczki	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 20)	27 368	28 035
Razem	27 368	28 035

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Koszty finansowe	30/06/2021	30/06/2020
Ujęty koszt odsetkowy	(668)	(668)
Razem	(668)	(668)

26. Dywidenda

W dniu 15 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2020. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd rekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 13 062 000 złotych (słownie: trzynaście milionów sześćdziesiąt dwa tysiące złotych) tj. po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2020 Zarząd rekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki, tj. kwotę 103 002 622,21 zł. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 marca 2021 r. mocą uchwały nr 3 pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 27 maja 2021 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 7 czerwca 2021 r.. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 czerwca 2021 r.

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje

Gwarancje bankowe:

• gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 maja 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

Aktywa warunkowe

Grupa posiada następujące aktywa warunkowe:

Grupa zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Grupa otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Grupa zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Grupie przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.

Zawarte umowy

Spółka dominująca zawarła umowy zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2021 roku składników aktywów do użytkowania przez Spółkę, a będących przedmiotem tych umów, wartość zobowiązania to 19mln 121 tys. zł Aktywa będące przedmiotem umowy to regały magazynowe, automatyka magazynowa, samochody oraz sprzęt IT. W/w aktywa będące przedmiotem umowy zostały przyjęte przez Spółkę po dniu bilansowym o wartości zobowiązania 16mln 338 tys. zł.

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym zidentyfikowano następujące znaczące zdarzenia nie wymagające korekty:

1)Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.

2)Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 września 2021 r. zasad przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.

3)Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.

4)Podpisanie w dniu 10 września 2021 r. aneksu do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu dnia 26.09.2016 r.(z późniejszymi aneksami). Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii (w tym limit kredytu w rachunku bieżącym) z dotychczasowej wysokości 30.000.000,00 PLN (słownie: trzydzieści milionów złotych) do wysokości nieprzekraczającej 40.000.000 PLN (słownie: czterdzieści milionów złotych), z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A. Zabezpieczenia: 1) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 60.000.000,00 PLN; 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; 3) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; 4) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; 5) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostanie przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

5)Podpisanie w dniu 13 września 2021 r. umowy o Linię Wielocelową z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 20.000.000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 20 000.000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 30.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 24.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 20.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu.

29. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Stan na	Stan na
	30/06/2021	30/06/2020
Środki pieniężne w kasie	1 230	1 321
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	25 447	26 553
Środki pieniężne w drodze	5 731	4 930
Środki pieniężne inne	4	4
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	32 401	32 808
Wpływ wyceny w walutach obcych na saldo środków pieniężnych - różnice kursowe dodatnie(ujemne)	2 2	5
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	32 379	32 803
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	3245	1129

30. Podatek dochodowy

Poziom bieżącego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na 30 czerwca 2021 r. spowodowany jest zmianą formy wpłat miesięcznych zaliczek - Spółka dominująca w roku podatkowym 2021 wybrała uproszczoną formę wpłat zaliczek na podatek dochodowy, zgodnie z art. 25 ust.6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, tj. zaliczki miesięczne w wysokości 1/12 podatku należnego wykazanego w zeznaniu za rok podatkowy 2019.

31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 15 września 2021 roku.

II. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

	okres 3 miesięcy zakończony		okres 6 miesięcy zakończony
	30/06/2021	30/06/2020	30/06/2021	30/06/2020
Nota	niebadane*)	niebadane *)	niebadane	niebadane
Przychody ze sprzedaży	586 920	397 230	1 063 397	768 273
Koszt własny sprzedaży	(421 984)	(282 594)	(773 027)	(559 261)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	164 936	114 636	290 370	209 012
Koszty sprzedaży i marketingu	(59 105)	(42 889)	(107 408)	(87 123)
Koszty magazynowania (logistyki)	(34 229)	(25 678)	(61 478)	(52 254)
Koszty zarządu	(5 419)	(6 127)	(10 333)	(11 668)
Pozostałe zyski/straty netto	960	(216)	(728)	(1 567)
Pozostałe przychody operacyjne	93	48	201	85
Pozostałe koszty operacyjne	(207)	(107)	(273)	(209)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	67 029	39 667	110 351	56 276
Przychody finansowe	448	1 083	3 281	9 633
Koszty finansowe	(1 465)	(2 069)	(3 409)	(5 753)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	66 012	38 681	110 223	60 156
Podatek dochodowy	(12 817)	(7 525)	(20 783)	(11 645)
Zysk (strata) netto	53 195	31 156	89 440	48 511
Pozostałe całkowite dochody netto	-	-	-	-
Pozostałe całkowite dochody netto razem	-	-	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	53 195	31 156	89 440	48 511
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły	0,40	0,24	0,68	0,37
Rozwodniony	0,40	0,24	0,68	0,37

*) – wartości w układzie kwartalnym nie podlegały przeglądowi

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Na dzień	Na dzień	Na dzień
	Nota	30/06/2021 niebadane	30/06/2020 niebadane	31/12/2020
			przekształcone	przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne		14 560	9 148	12 720
Rzeczowe aktywa trwałe		142 382	126 123	131 011
Inwestycje w jednostkach powiązanych		30 448	30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych		110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe		2 599	1 986	2 122
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		1 365	1 228	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		-	-	-
Aktywa trwałe razem		191 464	169 043	176 411
Aktywa obrotowe
Zapasy		558 327	459 078	438 720
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów		15 471	11 338	10 211
Należności handlowe oraz pozostałe należności		192 462	140 680	157 573
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	1 321
Bieżące aktywa podatkowe		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		24 657	28 772	13 126
Aktywa obrotowe razem		790 917	639 868	620 951
Aktywa razem		982 381	808 911	797 362
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy		2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane		458 259 579 723	314 328 435 792	381 881 503 345
Kapitał własny razem
Zobowiązania długoterminowe		26 700	93 505	26 700
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu		58 908	56 863	56 718
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		1 024	1 032	1 654
Rezerwy długoterminowe
Rezerwa na podatek odroczony		- 7 219	- 2 040	- 8 568
Zobowiązania długoterminowe razem		93 851	153 440	93 640
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania		124 417	157 082	73 908
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		20 554	14 828	13 215
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		97 978	5 994	68 144
Zobowiązania z tytułu leasingu		28 353	23 256	26 464
Bieżące zobowiązania podatkowe		16 236	2 229	1 415
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		20 538	15 781	16 536
Rezerwy krótkoterminowe		731	509	695
Zobowiązania krótkoterminowe razem		308 807	219 679	200 377
Zobowiązania razem		402 658	373 119	294 017
Kapitał własny i zobowiązania razem		982 381	808 911	797 362

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

(metoda pośrednia)	Nota	okres zakończony 30/06/2021 niebadane	okres zakończony 30/06/2020 niebadane przekształcone
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		110 223	60 156
Korekty:
Amortyzacja		12 388	11 139
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(993)	77
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		149	(9)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		3 395	4 554
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(15)	(15)
Inne korekty		(6)	-
Zmiana stanu stanu zapasów		(119 607)	(34 820)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(5 260)	(3 810)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(2 279)	(9 528)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(52 945)	(3 777)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		69 192	96 585
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		7 339	5 050
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		3 408	2 520
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		24 989	128 122
Zapłacony podatek dochodowy		(7 311)	(14 399)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		17 678	113 723
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(6 537)	(2 644)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		132	14
Udzielone pożyczki		(2 384)
Spłata udzielonych pożyczek		2 389	-
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego		124	- 117
Odsetki otrzymane		61	22
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-	-
Przepływy pieniężne z działalności finansowej		(6 215)	(2 491)
Wpływy z emisji akcji		-	-
Wydatki dotyczące emisji akcji		-	-
Wypłata dywidendy		(13 062)	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		30 338	-
Spłaty kredytów i pożyczek		-	(69 481)
Spłata finansowania - faktoring odwrotny		-	(14 370)
Spłata finansowania - faktoring na należności		-	(3 618)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(13 470)	(12 424)
Odsetki i prowizje zapłacone		(3 413)	(5 020)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(192)	(192)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		15	15
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		216	(105 090)
Przepływy pieniężne netto razem		11 679	6 142
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		12 961	22 627
Wpływ zmiany kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		17	3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		24 640	28 769

	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane - pozostałe	Razem
Stan na 31 grudnia 2019 roku	13 062	2 103	106 299	265 817	387 281
Zysk netto w okresie				48 511	48 511
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	48 511	48 511
Wypłata dywidendy				-	-
Emisja akcji zwykłych	-		-		-
Stan na 30 czerwca 2020 roku (niebadane)	13 062	2 103	106 299	314 328	435 792
Stan na 31 grudnia 2019 roku	13 062	2 103	106 299	265 817	387 281
Zysk netto w okresie				116 064	116 064
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	116 064	116 064
Wypłata dywidendy
Emisja akcji zwykłych
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				89 440	89 440
Pozostałe całkowite dochody w
okresie (netto)
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	89 440	89 440
Wypłata dywidendy				(13 062)	(13 062)
Emisja akcji zwykłych
Stan na 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	13 062	2 103	106 299	458 259	579 723

Informacje objaśniające

1. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Emitenta za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy aby uzyskać pełne zrozumienie wyniku i sytuacji finansowej Emitenta. Zgodnie z § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim w skróconej jednostkowej informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zawarto tylko te informacje i dane, które nie zostały zamieszczone w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku z wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji opisanych w nocie nr 3.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

2. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Emitenta użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na:

1) Zmianie prezentacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, tj. zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, zobowiązań z tytułu ZUS i PPK, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane były w pozostałych zobowiązaniach, natomiast po zmianie zostały zaprezentowane w zobowiązaniach i rezerwach z tytułu świadczeń pracowniczych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 czerwca 2020 roku, na 31 grudnia 2020 oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku.

W roku 2020 Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na:

• 1) Zmianie prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców. Przed zmianą wartość doszacowana rabatów obrotowych od dostawcy prezentowana była w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania jako zmniejszenie zobowiązania z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Po zmianie wartość doszacowana rabatów obrotowych od dostawcy prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania jako zmniejszenie zobowiązania z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług do wysokości salda zobowiązania wobec dostawcy na dzień bilansowy, natomiast nadwyżka jest prezentowana w pozycji należności handlowe oraz pozostałe należności jako zwiększenie należności handlowych z tytułu dostaw i usług. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 czerwca 2020 roku oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku.
• 2) Zysków z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych. Przed zmianą wartość zysków była prezentowana w rachunku przepływów pieniężnych w pozycji zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności. Po zmianie zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych zaprezentowane zostały w działalności operacyjnej w osobnej linii oraz korygują zmianę stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań w związku z kompensatą należnego udziału w zysku ze zobowiązaniami handlowymi wobec jednostki powiązanej. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w rachunku przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2020.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30/06/2020	zmiana	Na dzień 30/06/2020	Na dzień 31/12/2020	zmiana	Na dzień 31/12/2020
	przed		po	przed		po
Aktywa obrotowe
Należności handlowe oraz pozostałe należności	137 696	2 984	140 680	157 573	-	157 573
Aktywa obrotowe razem	636 884	2 984	639 868	620 951	-	620 951
Aktywa razem	805 927	2 984	808 911	797 362	-	797 362
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	164 852	(7 770)	157 082	85 139	(11 231)	73 908
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	5 027	10 754	15 781	5 305	11 231	16 536
Zobowiązania krótkoterminowe razem	216 695	2 984	219 679	200 377	-	200 377
Zobowiązania razem	370 135	2 984	373 119	294 017	-	294 017
Kapitał własny i zobowiązania razem	805 927	2 984	808 911	797 362	-	797 362

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 30/06/2020	zmiana	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020	zmiana	Okres zakończony 31/12/2020
	przed		po	przed		po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	-13 913	10 136	-3 777	-15 756		-15 756
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych	-	-9 528	-9 528	(19 519)	-	-19 519
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań	97 553	-968	96 585	18 819	(838)	17 981
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw	2 160	360	2 520	3 244	838	4 082
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	128 122	-	128 122	151 450	-	151 450
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	113 723	-	113 723	126 503	-	126 503

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	2 363	1 599
w tym:
sprzedaż towaru	9	-
sprzedaż usług	2 162	1 460
refaktura kosztów	192	139
AP Auto Partner CZ s.r.o.	8 228	5 298
w tym:
sprzedaż towaru	8 136	5 227
sprzedaż usług	67	61
refaktura kosztów	25	10
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	10 591	6 897

Przychody finansowe	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	2 294	9 543
w tym:
udział w zysku	2 279	9 528
poręczenie korporacyjne	15	15
AP Auto Partner CZ s.r.o.	41	46
w tym:
odsetki od udzielonej pożyczki	29	27
odsetki od udzielonego leasingu finansowego	12	19
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-

Razem 2 335 9 589

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(192)	(192)
w tym:
poręczenie korporacyjne	(192)	(192)
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	(192)	(192)
	Okres	Okres
Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	zakończony 30/06/2021	zakończony 30/06/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	139 790	116 698
w tym:
zakup towarów	139 790	116 698
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
w tym:
zakup towarów	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	139 790	116 698

Należności	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	3 778	21 163
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	1 499	1 644
należności z tytułu udziału w zysku	2 279	19 519
AP Auto Partner CZ s.r.o.	15 526	13 618
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	13 863	11 878
należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	298	419
należności z tytułu udzielonej pożyczki	1 365	1321
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	19 304	34 781
Zobowiązania	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	11 538	12 803
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 538	12 803
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	-
Maxgear Sp. z o.o.	-	-
AP Auto Partner RO s.r.l.	-	-
Razem	11 538	12 803

5. Zatwierdzenie śródocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 15 września 2021 roku.

III. Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	kontakt@autopartner.com
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 30 czerwca 2021 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100

udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF – zasady zostały opisane w nocie nr 2 informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Emitent zamieszcza również w skonsolidowanym raporcie półrocznym śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawierającą informacje określone w § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zarząd identyfikuje następujące ryzyka związane z działalnością:

• Ryzyko związane ze zmianą polityki bonusów przez dostawców (producentów) części zamiennych
• Ryzyko związane z nieskuteczną realizacją lub przyjęciem błędnej strategii rozwoju
• Ryzyko związane z załamaniem popytu na niektóre towary oferowane przez Spółkę
• Ryzyko związane ze strukturą zadłużenia Grupy
• Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych
• Ryzyko związane z koncentracją zapasów (towarów) w magazynie centralnym
• Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników oraz możliwością pozyskania wykwalifikowanej kadry
• Ryzyko związane z systemem informatycznym

• Ryzyko związane z funkcjonowaniem magazynu głównego Grupy

Ponadto obecnie istotnym ryzkiem związanym z otoczeniem w jakim Emitent prowadzi działalność gospodarczą jest ryzyko związane z pandemią koronawirusa opisane w punkcie 4. Kierownictwo Spółki uważa powyższą sytuację za zdarzenie niestanowiące zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Emitenta, a zatem sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności przez Grupę i Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Emitent nie identyfikuje na ten moment innych znaczących ryzyk niż wymienione powyżej. W szczególności na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano znaczących ryzyk kredytowych, płynności i związanych z dostępnością finansowania czy złamaniem kowenantów finansowych. Emitent znajduje się w stabilnej sytuacji finansowej, posiadane środki pieniężne jak i niewykorzystane limity kredytowe stanowią bufor bezpieczeństwa. W średnim i długim terminie, w zależności od rozwoju sytuacji, Emitent w porozumieniu z bankami finansującymi będzie dostosowywał wysokość limitów kredytowych do aktualnych potrzeb i wartości zabezpieczeń, jakie może udzielić. Na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.

Na dzień publikacji Emitent nie zidentyfikował również ryzyk związanych z wyceną aktywów niefinansowych (w szczególności zapasów), jak również dostawami zakupionych towarów. Nie zanotowano istotnych opóźnień w dostawach towarów czy problemów przy składaniu bądź realizacji złożonych zamówień.

Zarząd Spółki dokonuje bieżącej oceny ryzyka dotyczącego funkcjonowania Spółki i zarządza tym ryzykiem. Zarząd odpowiada za monitorowanie oraz identyfikację ponoszonego ryzyka. Proces zarządzania ryzykiem korporacyjnym sprawują zarządy poszczególnych spółek Grupy.

3. Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2021 roku

• W dniu 11 stycznia 2021 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 525.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony. Pożyczka została spłacona w całości w dniu 21 czerwca 2021 r.
• W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Spółka złożyła wniosek o dofinansowanie ze względu na fakt, iż w okresie od 18 marca 2020 r. do dnia 16 kwietnia 2020 r. odnotowała spadek obrotów gospodarczych w stosunku do poprzedzającego 30-dniowego okresu porównawczego o 29,30 %. Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. Na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota łączna 11 240 302,08 zł. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł. W dniu 26 maja 2021 r. Spółka zwróciła kwotę 2 385 113,88 zł na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach.
• W dniu 15 marca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 13 062 000 złotych tj. po 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 103 002 622, 21 złotych Zarząd zarekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 30 marca 2021 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 27 maja 2021 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 7 czerwca 2021 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 czerwca 2021 r.
• W dniu 1 kwietnia 2021 r. Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku zawartej z Santander Factoring sp. z o.o. Mocą w/w aneksu umowa została przedłużona na kolejny rok tj. do dnia 31.03.2022 r.
• W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r., w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w

dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN,

Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN

• Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. działając na podstawie przyjętego przez Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego w dniu 28 maja 2021 r. przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2020 roku.
• W II kwartale 2021 r. zwiększono wynajmowaną powierzchnię w centrum magazynowo logistycznym w Pruszkowie o dodatkowe 3 807 m2 powierzchni magazynowej i 490 m2 powierzchni biurowej na podstawie aneksu do umowy najmu z firmą MLP Pruszków IV podpisanego w dniu 20 października 2020 r.
• W pierwszym półroczu 2021 r. otwarto 9 nowych filii zwiększając ich łączną liczbę do 101.

4. Wpływ COVID-19 na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej. Jednak z uwagi na utrzymujący się stan pandemii jako główne czynniki ryzyka będące skutkiem epidemii i działań podejmowanych w celu jej zakończenia Emitent definiuje ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta oraz ograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi przemieszczanie się ludności, jak również ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do zagranicznych klientów. W ocenie Zarządu pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd Emitenta od połowy marca 2020 roku prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej i finansowej Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. Emitent podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie pracowników i klientów w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Grupy. Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów 2021 r. może ulec zmianie.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie wystąpiły żadne istotne zmiany w zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Auto Partner S.A. ani Grupą Kapitałową Auto Partner S.A. oraz nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności. W kwietniu 2021 r. została przeniesiona siedziba AP Auto Partner RO s.r.l. w Rumunii z Timisoary do Bukaresztu.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2021 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2021 tj. od dnia 18 maja 2021 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 16 września 2021 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 16 września 2021 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Aleksander Górecki	29 883 577	29 883 577	22,878%	22,878%
Katarzyna Górecka	35 060 681	35 060 681	26,841%	26,841%
AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny	6 700 000	6 700 000	pow. 5%*	pow. 5%*
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%**	pow. 5%**
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	8 170 536	8 170 536	pow. 5%***	pow. 5%***

* AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 7 czerwca 2016 r. poinformował, że posiada 6 700 000 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 5,148% udziału w ogólnej liczbie głosów.

**Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

***Nationale - Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. poprzez zarządzane fundusze: Nationale - Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale - Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny poinformowało Emitenta o przekroczeniu progu 5% w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu w zawiadomieniu z dnia 8 stycznia 2018 r. które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,279% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2021, tj. od dnia 18 maja 2021 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 16 września 2021 r. nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta.

Na podstawie otrzymanych oświadczeń w tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji niniejszego raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	29 883 577	2 988 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	210 000	21 000 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	30 468 597	3 046 859,70

Źródło: Grupa

Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w spółkach zależnych Emitenta.

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień publikacji niniejszego raportu nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w nocie nr 4 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

W okresie I półrocza 2021 r. Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Oprócz części do samochodowych osobowych, Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż części do motocykli oraz skuterów, a także działa dynamicznie w obszarze szeroko rozumianego wyposażenia warsztatów i narzędzi. Swoim klientom oferuje również szkolenia specjalistyczne podnoszące ich kwalifikacje. Od roku 2016 Grupa aktywnie rozwija również markę warsztatów niezależnych MaXserwis, zrzeszającą współpracujące z nią podmioty.

	za okres 6 miesięcy zakończony
	30.06.2021			30.06.2020
GRUPA PRODUKTOWA	sprzedaż PLN]	[tys.	udział %	sprzedaż PLN]	[tys.	udział %
Zawieszenie		186 021	17,3%		129 216	16,7%
Hamulce		156 688	14,6%		114 093	14,7%
Napęd		126 936	11,8%		90 775	11,7%
Elektryczne		110 607	10,3%		75 225	9,7%
Silnik eksploatacja		96 750	9,0%		73 403	9,5%
Eksploatacja/ akcesoria		93 386	8,7%		71 906	9,3%
Silnik remonty		85 274	7,9%		66 668	8,6%
Filtry		59 117	5,5%		47 440	6,1%

Struktura sprzedaży Grupy według grup asortymentowych:

Wyposażenie warsztatów	29 128	2,7%	20 475	2,6%
Układ wydechowy	26 881	2,5%	16 716	2,2%
Klimatyzacja	17 852	1,7%	11 794	1,5%
Hydraulika	16 171	1,5%	12 125	1,6%
Nadwozie	15 742	1,5%	9 509	1,2%
Silnik - chłodzenie	12 654	1,2%	9 614	1,2%
Inne	11 577	1,1%	6 862	0,9%
Turbo	9 591	0,9%	6 517	0,8%
Linki	7 355	0,7%	5 255	0,7%
Oświetlenie	4 838	0,5%	2 241	0,3%
Koło i elementy	4 491	0,4%	2 892	0,4%
Ogrzewanie i wentylacja	3 602	0,3%	2 248	0,3%
Suma końcowa	1 074 661	100,0%	774 974	100,0%
Korekty MSR, kaucje, inne	-12 752		-8 566
Suma - przychody ze sprzedaży towarów	1 061 909		766 408

Źródło: Grupa

Marki własne

Wiodącą marką własną Grupy jest marka MaXgear. Są to produkty wysokomarżowe porównywalne do komponentów oferowanych przez znanych europejskich dostawców, takich jak: Hans Pries, Febi, Vaico. W ramach marki MaXgear Grupa oferuje produkty należące do wszystkich grup asortymentowych. Grupa ma również w swojej ofercie inne marki własne oraz marki na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów, oraz Rymec, specjalizującą się w układach przeniesienia napędu.

Grupa dąży do maksymalizacji jakości produktów firmowanych markami własnymi. Potwierdzeniem jest współczynnik reklamacji, który w obrębie wybranych grup asortymentowych niewiele różni się od liderów jakościowych, czego przykładem może być grupa asortymentowa związana z hamulcami. Grupa dąży do dalszego spadku wskaźnika reklamacji poprzez ciągłą weryfikację zakładów produkcyjnych oraz dobór właściwych dostawców komponentów.

Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż marek własnych w segmencie premium, oraz marek których pozostaje wyłącznym dystrybutorem. Dalsza dywersyfikacja produktów oraz rozwój marek własnych dają spółce możliwość stabilnego rozwoju oraz możliwość uzyskiwania wyższej rentowności sprzedaży niż ma to miejsce w przypadku marek dostępnych na szerokim rynku.

Udział marek własnych w całkowitej sprzedaży

Źródło: Grupa

12.2. Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie podstawowym rynkiem zbytu Grupy jest rynek krajowy. Grupa realizuje również zdobywającą coraz większy udział w strukturze przychodów sprzedaż eksportową, głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBu w Pruszkowie. Grupa realizuje aktualnie dostawy do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Serbii, Bośni i Hercegowiny, Litwy, Łotwy, Estonii, Ukrainy, Holandii, Belgii, Danii, Finlandii, Francji i Włoch..

Za okres zakończony 30 czerwca
	2021		2020
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	580 631	54,6%	445 300	58,0%
Sprzedaż towarów - UE	474 461	44,6%	317 606	41,4%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	6 817	0,6%	3 502	0,5%
Sprzedaż usług - kraj	323	0,0%	909	0,1%
Sprzedaż usług - UE	680	0,1%	456	0,1%
Razem	1 062 912	100%	767 773	100,0%

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Silny rozwój eksportu odnotowany w ostatnich latach Grupa zawdzięcza intensyfikacji działań w tym kierunku, nadal widząc duży potencjał rozwoju eksportu w kolejnych latach.

12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

• 1. Wzrost skali działania,
• 1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
• 1. Dalszy wzrost rentowności.
• 1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

Wzrost skali działania

Grupa zamierza realizować program rozbudowy sieci własnych oddziałów oraz prowadzić stałe działania optymalizujące jej efektywność ekonomiczną. Celem Grupy jest zapewnienie odbiorcom na terenie kraju sieci dystrybucji umożliwiającej dostawę kilkukrotnie w ciągu dnia. Jed1nocześnie wraz z rozbudową sieci oddziałów tworzone są regionalne centra logistycznomagazynowe, które w znaczący sposób usprawniają proces dystrybucji części na terenie kraju, jak również będą mogły zostać wykorzystane do sprawnego zaopatrywania wybranych rynków zagranicznych. Grupa dostrzega rosnącą potrzebę rynku w zakresie minimalizacji czasu dostawy części zamiennych na linii dystrybutor – warsztat. W związku z realizacją tego celu Emitent aktualnie planuje dodatkowe zwiększenie powierzchni magazynowej w centrach logistycznych w Bieruniu i Pruszkowie oraz utworzenie nowego centrum logistyczno-magazynowego.

Sposobem na przyspieszenie wzrostu skali działania jest także ekspansja poza granice Polski.

Od końca roku 2017 Grupa prowadzi sprzedaż za pośrednictwem swojej pierwszej filii zagranicznej, funkcjonującej w obrębie spółki zależnej AP Auto Partner CZ s.r.o. Zlokalizowana w czeskiej Pradze filia ma za zadanie poszerzenie grupy odbiorców o warsztaty samochodowe.

Grupa przeprowadza aktualnie analizy kolejnych rynków zagranicznych, na których zamierza intensyfikować swoje działania.

Dalsza dywersyfikacja produktowa

Kolejnymi etapami dalszego rozwoju Grupy będzie ciągłe rozszerzanie asortymentu oferowanych przez Grupę części zamiennych.

Dzięki dołączeniu w 2017 roku do międzynarodowej grupy zakupowej GlobalOne Automotive Grupa uzyskała dostęp do oferty kluczowych dostawców sektora części zamiennych, których oferta wcześniej nie była dostępna na jej magazynach.

Dalszy wzrost rentowności

Elementem strategii dalszego wzrostu rentowności biznesu jest kontynuacja budowy wartości własnych marek produktowych na bazie doświadczeń zdobytych w trakcie rozwoju marki MaXgear. Efektem przyjętej strategii było wprowadzanie do oferty kolejnych marek własnych oraz marek na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rymec, specjalizującego się w elementach przeniesienia napędu, oraz Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów.

Ponadto, wzrost rentowności biznesu będzie realizowany poprzez rosnącą skalę działania zapewniającą dalszą poprawę warunków współpracy z dostawcami części. Dodatkowym aspektem wpływającym na rentowność jest bonus uzyskiwany za pośrednictwem grupy zakupowej Global One Automotive.

Jednocześnie Grupa zamierza kontynuować politykę efektywnej kontroli kosztów m.in. poprzez ulepszanie i rozbudowę rozwiązań IT oraz procesów biznesowych.

12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Analiza sytuacji finansowej i operacyjnej Grupy została dokonana w oparciu o Jednostkowe i Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za pierwsze półrocze 2021 roku, sporządzone zgodnie z MSSF.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów we wskazanych okresach.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2021	2020	2019
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Przychody ze sprzedaży	1 062 912	767 773	719 574
Zysk brutto na sprzedaży	303 726	217 403	183 141
Zysk na działalności operacyjnej	117 956	61 879	40 647
Zysk przed opodatkowaniem	115 624	56 168	36 129
Zysk netto	93 365	45 284	28 954

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody ze sprzedaży

W strukturze przychodów ze sprzedaży dominujący udział stanowią przychody ze sprzedaży towarów, które w pierwszej połowie 2021 roku stanowiły 99,9%, co wynika z charakteru działalności prowadzonej przez Grupę. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż m.in. elementów układów zawieszenia i kierowniczego, elementów układów hamulcowych, amortyzatorów i sprężyn, filtrów, elementów układów zasilania, uszczelek i części silnika, pasków napędowych i rolek, układów elektrycznych, elementów układów chłodzenia i klimatyzacji, linek, przewodów, opasek, olejów i chemii samochodowej, wycieraczek, układów wydechowych oraz akcesoriów. Natomiast przychody ze sprzedaży usług stanowiły m.in. przychody z tytułu sprzedaży usług szkoleń, usług transportu i najmu.

Przychody ze sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2021 r. wyniosły 1 062 912 tys. zł i były wyższe o 38,4% w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie 2020 roku. Wyższy wzrost zanotowano w sprzedaży zagranicznej (+49,9%), w kraju dynamika sprzedaży była jednak także wysoka (30,2%).

Skala wzrostu przychodów w analizowanym okresie była po części wynikiem niższej bazy (spadki przychodów w okresie marzec-kwiecień 2020, po wprowadzeniu pierwszego lockdownu). Wzrost przychodów ze sprzedaży jest poza tym następstwem odpowiedniej polityki cenowej i zwiększania skali działalności Grupy w szczególności przez: (i) odpowiednią reakcję na dynamicznie zmieniającą się sytuację związaną z pandemią koronawirusa i jej wpływ na rynek dystrybucji części zamiennych w Polsce i krajach UE, (ii) rozszerzanie asortymentu, (iii) lepsze dopasowanie asortymentu do potrzeb klientów z różnych segmentów cenowych, (iv) systematyczną optymalizację i poprawę obsługi klientów.

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

Zysk brutto na sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2021 r. wyniósł 303 726 tys. zł i był wyższy o 39,7% w stosunku do porównywalnego okresu w 2020 roku.

Grupa cały czas utrzymuje rentowność brutto ze sprzedaży na wysokim poziomie, pomimo dalszego zwiększania udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi.

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

Zysk na działalności operacyjnej Grupy w pierwszej połowie 2021 r. wyniósł 117 956 tys. zł i był wyższy o 90,6% w stosunku do porównywalnego okresu 2020 roku.

Istotny wzrost zysku operacyjnego, jak i rentowności na poziomie EBIT, wynika zarówno z utrzymania wysokiej rentowności brutto na sprzedaży, jak i właściwej kontroli kosztów operacyjnych oraz wykorzystania dźwigni operacyjnej po ustaniu ograniczeń związanych z pandemią koronawirusa. Należy również pamiętać o nieco zaburzonej bazie z 2020 r., wskutek spadków przychodów (co za tym idzie również niższym zysku operacyjnym) w okresie marzec-kwiecień 2020 roku.

Ponadto pozytywny wpływ na obniżenie kosztów operacyjnych i tym samym wzrost zysku EBIT miało uzyskane wsparcie w kwocie 8 855 tys. zł z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach, przyznane na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Zostało ono uzyskane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.).

Zysk (strata) netto

Grupa odnotowała w pierwszej połowie 2021 r. zysk netto w wysokości 93 365 tys. zł, który był wyższy o 106,2% w stosunku do porównywalnego okresu 2020 roku. Poza powyżej opisanymi czynnikami, do wzrostu zysku netto i poprawy rentowności netto przyczyniły się niższe koszty finansowe, wskutek istotnie niższych kosztów odsetkowych (wynikających ze znaczącego spadku zadłużenia oraz historycznie najniższych stóp procentowych) oraz dodatnich różnic kursowych na działalności finansowej.

Wielkość i struktura aktywów

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat aktywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2021 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2020 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	161 641	147 166
Aktywa obrotowe	818 781	642 787
Zapasy i aktywa z tytułu prawa zwrotu towarów	603 155	491 652
Należności handlowe oraz pozostałe należności	183 015	129 751
Pozostałe aktywa	210	7
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32 401	21 377
Aktywa razem	980 422	789 953

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Suma aktywów trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2021 r. wzrosła o kwotę 14 475 tys. zł., tj. o 9,8% w stosunku do stanu na koniec 2020 r. W pierwszym półroczu br. Grupa ponosiła głównie wydatki na bieżące odtworzenie i modernizację środków trwałych, jak np. częściowa wymiana floty samochodów czy modernizacja już istniejących magazynów, a także rozwój infrastruktury w tych magazynach i ich rozbudowa, oraz inwestycje w infrastrukturę i licencje IT.

Stan zapasów (wraz z aktywem z tytuły prawa do zwrotu towarów) wyniósł na 30 czerwca 2021 r. 603 155 tys. zł., co oznacza 22,7% wzrostu w stosunku do stanu zapasów na koniec poprzedniego roku.

Jednocześnie należności handlowe i pozostałe należności wzrosły o 41,1%, co spowodowane było głównie wzrostem udziału sprzedaży zagranicznej charakteryzującej się dłuższymi terminami płatności oraz wzrostem wartości sprzedaży ogółem.

Informacje dotyczące źródeł kapitału

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat pasywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2021 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2020 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Kapitał własny	563 137	482 927
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	1 718	1 811
Zyski zatrzymane	442 058	361 755
Zobowiązania	417 285	307 026
Pożyczki i kredyty bankowe, inne zobowiązania finansowe	133 447	103 327
Zobowiązania z tyt. leasingu	87 572	83 599
Zobowiązania handlowe i z tytułu prawa do zwrotu towarów	150 899	92 673
Pozostałe zobowiązania niehandlowe	45 367	27 427
Kapitał własny i zobowiązania razem	980 422	789 953

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Kapitał własny

Udział kapitału własnego w strukturze pasywów Grupy na koniec czerwca 2021 r. wyniósł 57,4%, a jego wartość wyniosła 563 137 tys. zł. Wzrosła ona w analizowanym okresie o 16,6%, na co wpływ miał głównie bieżący zysk netto w kwocie 93 365 tys. zł., a z drugiej strony przyrost został ograniczony przez wypłatę dywidendy za 2020 rok w kwocie 13 062 tys. zł.

Zobowiązania

Suma zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2021 r. stanowiła w pasywach ogółem 42,6% i wynosiła 417 286 tys. zł. Najbardziej istotnymi pozycjami zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2021 r. były: zobowiązania odsetkowe (pożyczki i kredyty bankowe, faktoring odwrotny oraz leasing) stanowiące 53,0% sumy zobowiązań, oraz zobowiązania handlowe stanowiące 36,2% sumy zobowiązań.

Płynność

W pierwszej połowie 2021 roku głównym źródłem finansowania zewnętrznego dla Spółki oraz Grupy były: (i) pozyskane finansowanie w formie linii kredytowych (kredyt obrotowy i odnawialne linie kredytowe), (ii) pożyczki udzielone przez akcjonariuszy Spółki, (iii) leasing, (iv) faktoring odwrotny.

Grupa przewiduje, że wskazane powyżej obecne źródła finansowania pozostaną jej głównymi źródłami finansowania zewnętrznego w najbliższej przyszłości. Ponadto, w uzasadnionych przypadkach, Grupa może rozważyć również pozyskanie finansowania w drodze emisji akcji oraz dłużnych papierów wartościowych (obligacji) skierowanych do szerszego grona inwestorów na rynkach kapitałowych.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 r.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2021	2020
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 985	112 468
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 316)	(2 595)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	504	(103 017)
Przepływy pieniężne netto razem	11 173	6 856
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	21 206	25 947
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	22	5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	32 379	32 803

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Wskaźniki finansowe

Emitent przy opisie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej stosuje Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Zarządu Emitenta wybrane wskaźniki APM są źródłem dodatkowych (oprócz danych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych), wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych.

Emitent poniżej podaje definicje użytych wskaźników stosowanych przez Grupę w procesie raportowania. Dobór alternatywnych pomiarów wyników został poprzedzony analizą ich przydatności pod kątem dostarczenia inwestorom przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych oraz efektywności finansowej, i w opinii Spółki pozwala na optymalną ocenę.

Należy zwrócić uwagę na wpływ zmiany prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców, opisanej w nocie nr 3.2 Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Auto Partner, na wartość należności i zobowiązań handlowych, a co za tym idzie wartość wybranych wskaźników. Zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego za rok 2020, na dzień 31.12.2020 roku. Dane na wcześniejsze daty bilansowe, użyte do kalkulacji wskaźników, zostały odpowiednio przekształcone, powodując zmiany w wartościach wskaźników w stosunku do tych publikowanych w przeszłych sprawozdaniach. Druga zmiana prezentacyjna dotyczy zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego na dzień 30.06.2020 roku, co również zostało opisane w wyżej wskazanej nocie, a dane na wcześniejsze daty bilansowe zostały przekształcone na potrzeby wyliczenia wskaźników.

Wskaźniki rentowności Grupy

Poniższe wskaźniki rentowności zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za pierwsze półrocze 2021 r.

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2021	2020	2019
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	130 491	73 210	49 545
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	28,6	28,3	25,5
Marża na EBITDA (w %) 3	12,3	9,5	6,9
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	11,1	8,1	5,6
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	10,9	7,3	5,0

Rentowność zysku netto (w %) 6	8,8	5,9	4,0

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
• (2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane		Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2021	2020	2020	2019
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 1 (w %)	36,0	23,0	25,9	17,1
ROA 2 (w %)	21,3	11,9	14,4	8,6

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
• (2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania Grupy

Poniższe wskaźniki sprawności zarządzania Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanych rachunków zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za 6 miesięcy 2021 roku oraz na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
		30.06.2021	31.12 2020	31.12.2019
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 2 *	131	157	147	152
Okres inkasa należności (w dniach) 4	27	20	27	26
Okres spłaty zobowiązań (w dniach)	29	27	27	32
Cykl konwersji gotówki 4 7 / 11 / 11	128	150	147	146

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.

• (2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia Grupy

Poniższe wskaźniki zadłużenia Grupy zostały obliczone na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.*

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

Poniższe wskaźniki płynności Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

12.5. Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie na koniec czerwca 2021 roku wyniósł 2039 osób. Oznacza to wzrost zatrudnienia o 257 osób, czyli o 14,5% w stosunku do 1782 osób na koniec 2020 roku.

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na formy zatrudnienia przedstawia poniższa tabela:

Forma zatrudnienia	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Umowa o pracę	1963	1745
Umowa zlecenia	76	37
Razem	2039	1782
Średnia liczba zatrudnionych	1863	1672

Źródło: Grupa

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na obszary przedstawia poniższa tabela:

Obszar	Stan na 30/06/2021	Stan na 31/12/2020
Zarząd i administracja	109	111
Sprzedaż i marketing	795	783
Logistyka i magazynowanie	1135	888
Razem	2039	1782

Źródło: Grupa

13. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

• Rozwój w Polsce i na świecie sytuacji związanej ze stanem pandemii koronawirusa, zgodnie z opisem w punkcie 4 niniejszego sprawozdania.
• Otwarcie w pierwszym półroczu br. 9 nowych filii oraz planowane otwarcie kolejnych.
• Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.
• Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 września 2021 r. zasad przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.
• Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego

wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.

• Podpisanie w dniu 10 września 2021 r. aneksu do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu dnia 26 września 2016 r. (z późniejszymi aneksami). Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii (w tym limit kredytu w rachunku bieżącym) z dotychczasowej wysokości 30 000 000 PLN (słownie: trzydzieści milionów złotych) do wysokości nieprzekraczającej 40 000 000 PLN (słownie: czterdzieści milionów złotych), z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A.
• Podpisanie w dniu 13 września 2021 r. umowy o Linię Wielocelową z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 20 000 000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 20 000 000 PLN (słownie: dwadzieścia milionów złotych) dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k.

Bieruń, 15 września 2021 roku

Podpisy Członków Zarządu

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2021.09.15 13:16:25 CEST

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Janta Data: 2021.09.15 13:03:26 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

Signed by / Podpisano przez: Obłodecka-Date / Data: 2021-