SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

		w tys. PLN	w tys. EUR
Grupa kapitałowa	za okres 01.01.- 30.06.2021 (niebadane) i na dzień 30.06.2021 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.06.2020 (niebadane) i na dzień 31.12.2020 (badane)	za okres 01.01.- 30.06.2021 (niebadane) i na dzień 30.06.2021 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.06.2020 (niebadane) i na dzień 31.12.2020 (badane)
Przychody netto ze sprzedaży	51 110	46 539	11 240	10 479
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-1 367	1 716	-301	386
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 861	1 003	-629	226
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	25 185	4 218	5 538	950
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej	25 185	4 218	5 538	950
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 047	18 132	890	4 083
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	39 271	341	8 636	77
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-25 153	-19 269	-5 531	-4 339
Przepływy pieniężne netto, razem	18 164	-796	3 995	-179
Aktywa razem	197 676	278 586	43 726	60 368
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	59 367	145 426	13 132	31 513
Zobowiązania długoterminowe	23 490	45 388	5 196	9 835
Zobowiązania krótkoterminowe	35 877	100 038	7 936	21 678
Kapitał własny	138 309	133 160	30 594	28 855
Kapitał zakładowy	2 285	2 285	505	495
Liczba akcji – w szt.	22 847 711	22 847 711	22 847 711	22 847 711
Zysk (strata) netto na akcję	1,34	0,19	0,29	0,04
Wartość księgowa na akcję	6,05	5,83	1,34	1,26

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:

Pozycje bilansowe :

wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 30 czerwca 2021 roku – 4,5208 zł

na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 zł

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:

wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca

I półrocze 2021 roku – 4,5472zł

I półrocze 2020 roku – 4,4413zł

Wybrane jednostkowe dane finansowe

		w tys. PLN	w tys. EUR
Jednostka dominująca	za okres 01.01.- 30.06.2021 (niebadane) i na dzień 30.06.2021 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.06.2020 (niebadane) i na dzień 31.12.2020 (badane)	za okres 01.01.- 30.06.2021 (niebadane) i na dzień 30.06.2021 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.06.2020 (niebadane) i na dzień 31.12.2020 (badane)
Przychody netto ze sprzedaży	9 746	6 553	2 143	1 475
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 026	843	226	190
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 311	2 584	288	582
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	1 063	2 504	234	564
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej	1 063	2 504	234	564
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 112	997	1 124	224
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 532	2 258	-337	508
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-18 979	-3 624	-4 174	-816
Przepływy pieniężne netto, razem	-15 400	-370	-3 387	-83
Aktywa razem	115 218	122 092	25 486	26 457
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	32 913	35 780	7 280	7 753
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	17 224	27 475	3 810	5 954
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	15 689	8 305	3 470	1 800
Kapitał własny	82 305	86 312	18 206	18 703
Kapitał zakładowy	2 285	2 285	505	495
Liczba akcji – w szt.	22 847 711	22 847 711	22 847 711	22 847 711
Zysk (strata) netto na akcję	0,06	0,11	0,01	0,02
Wartość księgowa na akcję	3,60	3,78	0,80	0,82

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe :

wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 30 czerwca 2021 roku – 4,5208 zł

na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 zł

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:

wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca

I półrocze 2021 roku – 4,5472zł

I półrocze 2020 roku – 4,4413zł

Spis treści:

I.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU 6

	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 11
1.	Informacje ogólne 11
2.	Opis Grupy Kapitałowej 11
3.	Zmiany w składzie Grupy 12
4.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
5.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 13
6.	Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
	rachunkowości oraz korekty błędów 14
7.	Sezonowość działalności 14
8.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 14
9.	Przychody ze sprzedaży 16
10.	Koszty według rodzaju 17
11.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 17
12.	Przychody i koszty finansowe 18
13.	Podatek dochodowy bieżący i odroczony 18
14.	Emisja akcji, akcje własne 21
15.	Dywidenda 22
16.	Wartości niematerialne 22
17.	Rzeczowe aktywa trwałe 22
18.	Prawo do użytkowania aktywa 23
19.	Aktywa przeznaczone do sprzedaży 23
20.	Należności długoterminowe 24
21.	Pozostałe aktywa finansowe 24
22.	Pozostałe aktywa 24
23.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24
24.	Kredyty i pożyczki 25
25.	Leasing 25
26.	Odpisy aktualizujące 26
27.	Rezerwy 26
28.	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 27
29.	Instrumenty finansowe 28
30.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 29
31.	Działalność zaniechana 29
32.	Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji
	finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 30
33.	Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 33.1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ
	na osiągnięte wyniki finansowe 31
	33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 31
	33.3. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
	istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych 32 33.4. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
	wykorzystania tych aktywów 32
	33.5. Informacja dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
	wartościowych 32
	33.6. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 32

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 CZERWCA 2021 ROKU ............................... 33

	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 34
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 35
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 36
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 37
	WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 38
1.	Informacje ogólne 38
2.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 38
3.	Istotne zasady (polityka rachunkowości) 38
4.	Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasada rachunkowości oraz korekty błędów 39
5.	Podatek dochodowy bieżący i odroczony 39
6.	Rzeczowe aktywa trwałe 40
7.	Prawo do użytkowania aktywa 41
8.	Inwestycje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach 41
9.	Należności długoterminowe 42
10.	Pozostałe aktywa finansowe 42
11.	Kredyty, pożyczki, obligacje 42
12.	Odpisy aktualizujące 43
13.	Instrumenty finansowe 43
14.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 44
15.	Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 44
III.	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZA OKRES I PÓŁROCZA
	2021 ROKU 45
1.	Podstawowe informacje o grupie 45
2.	Opis grupy kapitałowej 45
3.	Sytuacja finansowa 46
	3.1. Przychody 46
	3.2. Wynik finansowy oraz wskaźniki rentowności 47
	3.3. Aktywa 48
	3.4. Pasywa 49
	3.5. Przepływy pieniężne 50
	3.5.1. Analiza płynności i cyklu rotacji 50
4.	Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 51
5.	Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu 51
6.	Zestawienie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące 51
7.	Informacje o udzieleniu znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 52
8.	Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w
	perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 52
	Oświadczenia Zarządu 53

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		84 273	53 449
Wartości niematerialne	16	60	80
Rzeczowe aktywa trwałe	17	21 474	21 586
Prawo do użytkowania aktywa	18	41 285	28 824
Pozostałe aktywa finansowe	21	18 765	0
Należności długoterminowe	20	2 195	2 155
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	351	668
Pozostałe aktywa	22	143	136
Aktywa obrotowe		113 403	225 137
Zapasy		488	11
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności		31 331	29 294
Należności z tytułu podatku dochodowego		100	121
Pozostałe aktywa finansowe	21	837	817
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	23	78 652	41 735
Pozostałe aktywa	22	1 995	1 573
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	19	0	151 586
A k t y w a r a z e m		197 676	278 586
PASYWA
Kapitał własny		138 309	133 160
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		138 309	133 160
Kapitał zakładowy	14	2 285	2 285
Akcje własne	14	-15 632	-666
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	75 540	75 540
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych		12 392	23 682
Pozostałe kapitały rezerwowe		37 078	18 384
Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych		1 463	-365
Zysk (strata) netto bieżącego okresu		25 184	14 301
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		23 490	45 388
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	24	395	29 391
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	2 672	2 398
Rezerwa na świadczenia pracownicze	27	66	66
Zobowiązania z tyt. leasingu	25	19 797	13 200
Pozostałe zobowiązania		560	334
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		35 877	100 038
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	24	256	5 790
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze	27	424	315
Pozostałe rezerwy	27	310	235
Zobowiązania z tyt. leasingu	25	12 703	8 860
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		16 235	13 410
Zobowiązania z tytułu dywidendy		5 070	0
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		577	317
Pozostałe zobowiązania		301	326
Zobowiązanie związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		0	70 786
P a s y w a r a z e m		197 676	278 586

Dodatkowe informacje i objaśnienia załączone na stronach od 11 do 32 stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		okres 3 miesięcy		okres 6 miesięcy
	Noty	01.04.-30.06.2021 (niebadane)	01.04.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	8, 9	28 338	24 720	51 110	46 539
Koszt własny sprzedaży	10	24 823	21 313	45 973	42 053
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		3 515	3 407	5 137	4 486
Koszty ogólnego zarządu	10	4 224	1 501	6 802	3 093
Koszty sprzedaży		0	0	0	0
Pozostałe przychody operacyjne	11	155	273	574	593
Pozostałe koszty operacyjne	11	131	134	276	269
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-684	2 044	-1 367	1 716
Przychody finansowe	12	270	856	338	1 211
Koszty finansowe	12	76	536	1 832	1 925
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-491	2 364	-2 861	1 003
Podatek dochodowy	13	307	277	334	274
Zysk (strata) netto z działalności		-798	2 088	-3 195	729
kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej *	31	-1 913	2 988	28 380	3 489
Zysk (strata) netto przypadający		-2 710	5 076	25 185	4 218
Akcjonariuszom jednostki dominującej		-2 710	5 076	25 185	4 218
Udziały niekontrolujące		0	0	0	0
Suma innych całkowitych dochodów		0	0	0	0

Całkowite dochody (netto) przypadający		-2 710	5 076	25 185	4 218
Akcjonariuszom jednostki dominującej		-2 710	5 076	25 185	4 218
Udziały niekontrolujące		0	0	0	0
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej		-0,14	0,22	1,34	0,19
dotyczący działalności kontynuowanej		-0,04	0,09	-0,17	0,03
dotyczący działalności zaniechanej		-0,10	0,13	1,51	0,15

* Dane przekształcone – przekształceniu podlegały dane za okres 3 miesięcy 01.04.-30.06.2020 r. oraz 6 miesięcy 01.01.- 30.06.2020 r. Przekształcenie polegało na wyłączeniu z działalności kontynuowanej wyników finansowych wygenerowanych przez OTP Sp. z o.o. za w/w okresy i zaprezentowaniu wyników działalności spółki OTP Sp. z o.o. jako działalność zaniechana.

Ponadto wyniki finansowe OTP Sp. z o.o. za okres 01.01.-31.03.2021 r zostały zaprezentowane poprzez zysk netto z działalności zaniechanej z uwzględnieniem wyniku na sprzedaży 100% udziałów OTP. Szczegółowe rozbicie wyników na działalności zaniechanej znajduje się w nocie 31.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Ka ita ł p ds taw p o ow y	A kc j e łas ne w	Ka ita ł z p is j i a kc j i em j że p ow cen y y ina j lne no m	Ka ita ł p za p aso wy z ów k s zy trz h za ma ny c y	Ka ita ł p rez erw ow y	N iep dz ie lon o y i k n wy f ina ns ow y	W i k n y f ina ns ow y ie b żą ceg o kr o esu	Ka ita ł w łas p ny da j p rzy p a ą cy j ius kc a on ar zo m j i dn ost k e do inu j j m ą ce	Ka ita ł w łas p ny ó łem og
		6 m	ies ię ko ńc cy za zo ne	3 0. 0 6. 2 0 2 1 (n ie ba	da ) ne
Ka ita ł w łas k o kr te p ny na p oc zą esu	2 2 8 5	-6 6 6	4 0 7 5 5	2 3 6 8 2	1 8 3 8 4	-3 6 5	1 4 3 0 1	1 3 3 1 6 0	1 3 3 1 6 0
Ut ie ka ita łu wo rze n p rez erw ow eg o				-8 5 9 1	1 8 6 9 4		-1 0 1 0 2	0	1 8 6 9 4
S ku kc j i w łas h p a ny c		-1 4 9 6 5						-1 4 9 6 5	-1 4 9 6 5
i de da Dy w n				-2 6 9 9			-2 3 7 1	-5 0 7 0	-5 0 7 0
Po dz ia ł w i ku f ina k y n nso we g o z a r o dn i p op rze						1 8 2 8	-1 8 2 8	0	0
Ca ł ko ite do ho dy kre c za o s w							2 5 1 8 4	2 5 1 8 4	2 5 1 8 4
Ka ita ł w łas ko iec kr p ny na n o esu	2 2 8 5	-1 5 6 3 2	7 5 5 4 0	1 2 3 9 2	3 7 0 7 8	1 4 6 3	2 5 1 8 4	1 3 8 3 0 9	1 3 8 3 0 9

	Ka ita ł p ds taw p o ow y	A kc j e łas w ne	Ka ita ł z p is j i a kc j i em że j p ow y cen y ina j lne no m	Ka ita ł p za p aso wy z k ów zy s trz h za ma ny c y	Ka ita ł p rez erw ow y	N iep dz ie lon o y i k wy n f ina ns ow y	W i k y n f ina ns ow y b ie żą ceg o kr o esu	Ka ita ł w łas p ny da j p rzy p a ą cy kc j ius a on ar zo m j dn k i ost e inu j j do m ą ce	Ka ita ł p łas ó łem w ny og
		6 m	ies ię ńc ko cy za zo ne	3 0. 0 6. 2 0 2 0 (n ie ba	) da ne
ita Ka ł w łas k o kr te p ny na p oc zą esu	2 2 8 5	-5 5	2 9 9 3 6	3 0 1 0 1	4 7 6 0 4	-3 4 6	1 2 0 2 2	1 2 1 5 4 6	1 2 1 5 4 6
Ro iąz ie ka ita łu zw an p rez erw ow eg o			4 5 6 0 4		-4 5 6 0 4			0	0
Ut ie ka ita łu wo rze n p rez erw ow eg o ku kc j i w łas h na s p a ny c				-1 6 3 8 4	1 6 3 8 4			0	0
S ku kc j i w łas h p a ny c		-6 1 2						-6 1 2	-6 1 2
dz ia ł w i ku f ina k Po n nso we g o z a r o y dn i p op rze				1 0 4 6 7		1 5 4 7	-1 2 0 2 2	0	0
Ca ł ko ite do ho dy kre w c za o s							4 2 1 8	4 2 1 8	4 2 1 8
Ka ita ł w łas ko iec kr p ny na n o esu	2 2 8 5	-6 6 6	7 5 5 4 0	2 4 1 9 2	1 8 3 8 4	1 2 0 1	4 2 1 8	1 2 5 1 5 3	1 2 5 1 5 3

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych		Okres zakończony 30.06.2021 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2020 (niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem		31 644	5 311
- z działalności kontynuowanej		-2 861	1 003
- z działalności zaniechanej	31	34 505	4 308
Korekty razem:		-27 597	12 821
Amortyzacja		7 897	14 340
Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		1 486	2 261
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-32 810	-687
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań		-1 822	-540
Zmiana stanu zapasów		-616	-1 360
Zmiana stanu należności	32	-900	4 504
Zmiana stanu zobowiązań	32	3 132	-3 608
Inne korekty		49	12
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony		-4 012	-2 101
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		4 047	18 132
Działalność inwestycyjna
Wpływy		59 786	6 413
		1 684	4 942
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Zbycie udziałów w jednostkach zależnych		58 096	0
Zbycie aktywów finansowych		0	1 249
Otrzymane odsetki		6	222
Wydatki		-20 516	-6 072
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		-1 822	-3 617
Nabycie aktywów finansowych		0	-2 456
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek		-18 694	1
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		39 271	341

Działalność finansowa
Wpływy		31	1
Kredyty i pożyczki		31	1
Wydatki		-25 183	-19 270
Skup akcji własnych		-14 965	-612
Spłaty kredytów i pożyczek		-588	-3 383
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		-9 221	-13 232
Odsetki		-409	-2 044
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-25 153	-19 269
Przepływy pieniężne netto razem		18 164	-796
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym		36 916	-796
-zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku przeklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		-18 752	0
Środki pieniężne na początek okresu		41 735	57 706
Środki pieniężne na koniec okresu		78 652	56 910

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16.

29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295.

Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360.

20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96.

Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6730/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.

Jednostka dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze transport i logistyka (kod 430).

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów, paliw, płynnych produktów spożywczych oraz cementów.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.

2. Opis Grupy Kapitałowej

Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 30 czerwca 2021 r. wchodzą następujące podmioty:

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Numer KRS	Procent posiadanych udziałów i głosów	Metoda konsolidacji
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	0000422703	100%	Pełna
Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	0000422702	100%	Pełna
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	0000423166	100%	Pełna
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	0000417290	100%	Pełna
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	0000498723	100%	Pełna
Ultra Chem S.A., Tczew	kontrola	0000548464	100%	Pełna

Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez podmioty – Tempo, Inter, i Quick. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu cementów wykonywana jest przez Quick TP Sp. z o.o. S.K.A.

W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi, oraz Ultra Chem S.A., która nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej.

3. Zmiany w składzie Grupy

W okresie 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 r. nastąpiły następujące zmiany w składzie Grupy:

w wyniku spełnienia wszystkich warunków zawieszających nastąpiło zawarcie w dniu 31 marca 2021 r. rozporządzającej umowy sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. na rzecz Polskiego Koncernu Naftowego ORLEN S.A., która to umowa była wynikiem zawartej w dniu 20 listopada 2020 r. warunkowej umowy zobowiązującą do sprzedaży wszystkich udziałów tejże spółki.
w wyniku sfinalizowanej w dniu 24 lutego 2021 r. transakcji wewnątrzgrupowej zakupu posiadanych przez OTP Sp. z o.o. udziałów spółki Quick OTP S.A. S.K.A. – Trans Polonia S.A. stała się posiadaczem 99% akcji Quick, natomiast TP sp. z o.o. 1% akcjonariuszem spółki stając się jednocześnie jej komplementariuszem.

4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Zaprezentowane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Zaprezentowane dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi ani badaniu przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2020 roku podlegały badaniu, sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 zostało wydane w dniu 21 kwietnia 2021 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Trans Polonia za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 kwietnia 2021 roku.

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają właśnie z przyjętych zaokrągleń.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 27 września 2021 roku.

5. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 6 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

6. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów.

7. Sezonowość działalności

W przypadku transportu większości ładunków drogowych brak jest znaczących czynników, które powodowałyby, że ten obszar prowadzonej przez Spółkę działalności charakteryzowałby się sezonowością. Sezonowość w tym segmencie widać jedynie w zakresie przewozu asfaltów stanowiących 14% przychodów netto ze sprzedaży ogółem w okresie I półrocza 2021 r. Sprzedaż, a w ślad za tym przewozy tego produktu, uzależnione są od warunków atmosferycznych. W okresie zimowym ze względu na ujemne temperatury oraz opady atmosferyczne producenci wstrzymują swoją produkcję. Najwyższe przychody w tym obszarze osiągane są z reguły w miesiącach maj-listopad.

8. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:

segment usług transportu paliw
segment usług transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych

W ramach segmentu usług transportu paliw ujmowano dotychczas przychody i koszty związane z przewozem drogowym benzyn, JET, oleju napędowego oraz LPG realizowane przez OTP Sp. z o.o. W wyniku sprzedaży do PKN Orlen przychody i koszty związane z realizacją usług przez OTP zostały zaklasyfikowane jako działalność zaniechana i w związku z powyższym nie zostały zaprezentowane w wynikach Segmentów operacyjnych działalności kontynuowanej.

W ramach segmentu usług transportu chemii, asfaltów i produktów spożywczych ujęto przychody i koszty związane przewozem drogowym w/w produktów.

Usługi transportu cementu ujęto w segmencie Pozostałe.

Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży w/w segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty wraz z alokacją kosztów ogólnego zarządu.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego.

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.06.2021r. (niebadane)
	Transport paliw	Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych	Pozostałe	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	0	47 460	3 650	51 110
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	0	4 602	535	5 137
Koszty ogólnego zarządu *	0	3 788	3 014	6 802
Pozostałe przychody operacyjne	0	512	62	574
Pozostałe koszty operacyjne	0	253	22	276
Wynik operacyjny segmentu (EBIT)	0	1 073	-2 440	-1 367
Amortyzacja	0	3 738	372	4 110
Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA)	0	4 811	-2 068	2 743
Aktywa razem	0	192 315	5 361	197 676

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.06.2020r. (niebadane) (dane przekształcone*)
	Transport paliw	Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych	Pozostałe	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	0	43 486	3 053	46 539
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	0	4 215	271	4 486
Koszty ogólnego zarządu	0	3 048	45	3 093
Pozostałe przychody operacyjne	0	395	198	593
Pozostałe koszty operacyjne	0	175	94	269
Wynik operacyjny segmentu (EBIT)	0	1 387	329	1 716
Amortyzacja	0	3 151	476	3 626
Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA)	0	4 538	805	5 342
Aktywa razem	151 378	126 041	5 466	282 885

* Dane przekształcone – przekształceniu podlegały dane za okres 6 miesięcy 01.01.-30.06.2020 r. Przekształcenie polegało na wyłączeniu z działalności kontynuowanej wyników finansowych wygenerowanych przez OTP Sp. z o.o. za w/w okres i zaprezentowaniu wyników działalności spółki OTP Sp. z o.o. jako działalność zaniechana.. Ponadto wyniki finansowe OTP Sp. z o.o. za okres 01.01.-31.03.2021 r zostały zaprezentowane poprzez zysk netto z działalności zaniechanej z uwzględnieniem wyniku na sprzedaży 100%. Natomiast jednorazowe koszty transakcyjne związanych z dezinwestycją w wysokości 2.672 tys. zł zostały uwzględnione w kosztach ogólnego zarządu działalności kontynuowanej za okres 01.01-30.06.2021r. w segmencie działalności Pozostałe.

9. Przychody ze sprzedaży

	01.01-30.06.2021 (niebadane)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA)	Transport paliw	Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych	Pozostałe	Razem
kraj	0	9 029	3 650	12 679
Sprzedaż poza terenem kraju	0	38 431	0	38 431
Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem	0	47 460	3 650	51 110

	01.01-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA)	Transport paliw	Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych	Pozostałe	Razem
Kraj	0	10 939	3 053	13 992
Sprzedaż poza terenem kraju	0	32 547	0	32 547
Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem	0	43 486	3 053	46 539

	01.01-30.06.2021 (niebadane)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA)	Transport paliw	Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych	Pozostałe	Razem
Sprzedaż - płynna chemia	0	31 077	0	31 077
Sprzedaż - masy bitumiczne	0	7 090	0	7 090
Sprzedaż - płynne spożywcze	0	9 293	0	9 293
Sprzedaż - cement	0	0	2 933	2 933
Sprzedaż - LPG	0	0	206	206
Pozostałe	0	0	511	511
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	0	47 460	3 650	51 110

	01.01-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA)	Transport paliw	Transport chemii, asfaltów i produktów spożywczych	Pozostałe	Razem
Sprzedaż - płynna chemia	0	26 723	0	26 723
Sprzedaż - masy bitumiczne	0	9 161	0	9 161
Sprzedaż - płynne spożywcze	0	7 601	0	7 601
Sprzedaż - cement	0	0	2 765	2 765
Pozostałe	0	0	289	289
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	0	43 486	3 053	46 539

Nie ma istotnego elementu szacunków Zarządu przy rozpoznawaniu przychodów.

10. Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
Amortyzacja	4 110	3 626
Zużycie materiałów i energii	7 326	4 486
Usługi obce	30 215	29 607
Podatki i opłaty	3 837	2 018
Wynagrodzenia	5 428	4 198
Ubezpieczenia i inne świadczenia	761	519
Pozostałe koszty rodzajowe	1 098	692
Koszty według rodzaju, razem	52 775	45 146
Koszty ogólnego zarządu	-6 802	-3 093
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	45 973	42 053

Jednorazowe koszty transakcyjne w wysokości 2.672 tys. zł związane ze sprzedażą spółki OTP Sp. z o.o. zostały uwzględnione w kosztach ogólnego zarządu za okres 01.01.-30.06.2021 r.

11. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	43	133
Kary i odszkodowania	379	381
Odwrócenie odpisów na należności	116	9
Przedawnione zobowiązania	2	6
Inne	33	64
Pozostałe przychody operacyjne razem	574	593

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
Kary, odszkodowania	179	119
Odpisy na należności	0	52
Nieściągalne należności	47	41
Inne	50	58
Pozostałe koszty operacyjne, razem	276	269

12. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	95	955
- od udzielonych pożyczek 91		29
- od lokat bankowych	0	279
- odsetki pozostałe	3	648
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	204	40
Inne przychody finansowe, w tym:	40	216
- dyskonto należności	40	0
Przychody finansowe, razem	338	1 211

KOSZTY FINANSOWE	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane) (dane przekształcone*)
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	1 565	1 222
- od kredytów i pożyczek	1 329	988
- od umów leasingowych	221	225
- odsetki pozostałe	16	9
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	15	563
Pozostałe koszty finansowe, w tym:	251	140
- rozliczenie MSSF 9	42	0
- pozostałe	209	140
Koszty finansowe, razem	1 832	1 925

13. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	146	120
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	146	120
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	189	154
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	189	243
Związany z rozliczeniami w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej	0	-89
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	334	274

Bieżący podatek dochodowy	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-2 861	5 311
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%)	-544	1 009
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-705	0
Straty podatkowe dotyczące korekt podatku z lat ubiegłych	-217	0
Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	664	803
Koszty związane z działalnością zaniechaną	5 394	0
Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania	-16	-527
Przychody związane z działalnością zaniechaną	-336	0
Pozostałe	-164	163
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej -11,0% (2020: 20,6%)	334	1 092
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	334	1 092
Podatek dochodowy z tyt. zysków kapitałowych nie ujęty w zysku lub stracie	0	0

	Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-)			Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+)	Wartość netto
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Rzeczowe aktywa trwałe i
prawo
do użytkowania aktywa	0	0	9 463	7 152	9 463	7 152
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności	-76	-63	212	265	136	202
Pożyczki udzielone	0	0	197	146	197	146
Różnice kursowe	-8	0	9	47	1	47
Zobowiązania finansowe	-6 093	-4 138	0	0	-6 093	-4 138
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-98	-341	46	223	-53	-118

Pozostałe zobowiązania -
niezapłacone odsetki od pożyczek i kredytów,
wycena SCN	-134	-168	0	112	-134	-56
Rezerwy	-152	-134	8	0	-144	-134
Strata podatkowa	-1 052	-1 372	0	0	-1 052	-1 372
Aktywa (-) / rezerwa (+) z
tytułu odroczonego
podatku na koniec okresu:	-7 614	-6 216	9 934	7 946	2 321	1 729

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 01.01.2021	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 30.06.2021
Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do
użytkowania aktywa	7 152	2 311	0	9 463
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności	202	-258	0	-56
Pożyczki udzielone	146	51	0	197
Różnice kursowe	47	-46	0	1
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-4 138	-1 955	0	-6 093
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe	-118	258	0	139
Pozostałe zobowiązania - niezapłacone
odsetki od pożyczek i kredytów, prowizje	-56	-78	0	-134
Rezerwy	-134	-10	0	-144
Strata podatkowa	-1 372	320	0	-1 052

Wyodrębnienie działalności zaniechanej	0	-403	0	0
Suma dodatnich różnic przejściowych	1 729	189	0	2 321

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 01.01.2020	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 30.06.2020
Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do
użytkowania aktywa	18 527	-1 090		17 437
Wartości niematerialne i prawne	2 176	-135		2 041
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	-93	-89		-182
Inwestycje krótkoterminowe (wycena akcji, jednostek uczestnictwa)	72	-22		50
Pożyczki udzielone	149	-25		124
Różnice kursowe	-8	15		8
RMK - wycena lokat	13	18		31
Pozostałe aktywa	0	20		20
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-15 203	397		-14 807
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-231	231		0
Pozostałe zobowiązania	-113	122		9
Rezerwy	-861	-437		-1 298
Zyski i straty aktuarialne	11	-11		0
Strata podatkowa	-1 819	187		-1 632
Zmiana z wyodrębnienia działalności zaniechanej	0	1 063		0
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 621	243	0	1 801

Wyszczególnienie	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-)	-351	-668
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (+)	2 672	2 398
Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+)	2 321	1 729

14. Emisja akcji, akcje własne

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji w KRS
A	imienne powstałe w wyniku przekształcenia Sp. z o.o. w S.A.	uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy)	2 500 000	250 000,00		26.06.2008 r.
B		zwykłe	2 500 000	250 000,00	pokryte wkładem pieniężnym	26.06.2008 r.
C		zwykłe	277 364	27 736,40		03.09.2008 r.
D	na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym	zwykłe	522 636	52 263,60		29.11.2010 r.
E		zwykłe	316 900	31 690,00		10.08.2012 r.
F		zwykłe	263 100	26 310,00		26.09.2012 r.
G		zwykłe	7 175 000	717 500,00		05.04.2016 r.
H		zwykłe	792 711	79 271,10		06.07.2016 r.
I		zwykłe	8 500 000	850 000,00		14.07.2017 r.
Liczba akcji razem			22 847 711
Kapitał zakładowy				2 284 771,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Wartość emisji	78 902	78 902
Koszty emisji (-)	-5 599	-5 599
Kapitał powstały w wyniku wydania warrantów	2 237	2 237
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	75 540	75 540

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Trans Polonia S.A. posiada następujące akcje własne:

Liczba posiadanych	Wartość wg cen	Wartość nominalna	% akcji własnych w	% głosów na WZA
akcji własnych	nabycia	nabytych akcji	kapitale zakładowym
4 071 509	15 632	407	17,82%	16,06%

W dniu 27 kwietnia 2021 r. Trans Polonia S.A., za pośrednictwem spółki zależnej TP sp. z o.o., nabyła 3.835.000 sztuk akcji własnych, za łączną cenę 14.957 tys. zł, to jest po cenie 3,90 zł za każdą akcję. Nabyte akcje własne stanowią 16,79 % udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniają do 15,13 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Realizacja nabycia Akcji odbywa się zgodnie z programem nabywania akcji własnych, w trybie określonym w § 2ust. 5 lit. c programu, tj. w trybie zawarcia pakietowej transakcji nabycia akcji od akcjonariusza Spółki - Euro Investor Sp. z o.o.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne:

Liczba posiadanych	Wartość wg cen	Wartość nominalna	% akcji własnych w	% głosów na WZA
akcji własnych	nabycia	nabytych akcji	kapitale zakładowym
236 509	666	24	1,04%	0,93%

15. Dywidenda

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 10 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku:

jednostkowego netto wypracowanego w 2020 roku, w wysokości 2.371 tys. zł,
z kapitału zapasowego (z zysków zatrzymanych) w wysokości 2.699 tys. zł,

na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Łączna kwota dywidendy do podziału wynosi 5.070 tys. zł, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniesie 27 groszy. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia 2021 roku.

16. Wartości niematerialne

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH	oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne razem
01.01.-30.06.2021
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	429	429
zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji	4	4
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	433	433
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	349	349
amortyzacja za okres	24	24
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	372	372
wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	60	60

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości niematerialne.

17. Rzeczowe aktywa trwałe

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
		01.01.-30.06.2021
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	645	9 441	942	11 375	352	22 755
Zwiększenia, w tym z tytułu:	0	852	351	0	33	1 236
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji	0	0	351	0	33	384
- nakłady na środki trwałe w budowie	0	852	0	0	0	852
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	645	10 293	1 293	11 375	384	23 991
Umorzenie na początek okresu	0	1 048	399	1 911	275	3 632
Amortyzacja za okres:	0	109	65	847	16	1 036
Umorzenie na koniec okresu	0	1 157	464	2 757	290	4 669

Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu	0	2 463	0	0	0	2 463
- zwiększenia	0	200	0	5	0	205
- zmniejszenia	0	516	0	0	0	516
Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	2 147	0	5	0	2 152
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	645	11 283	829	8 623	94	21 474

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego.

18. Prawo do użytkowania aktywa

ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
		01.01.-30.06.2021
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu	0	0	360	46 342	0	46 702
Zwiększenia, w tym z tytułu:	0	0	0	16 051	0	16 051
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji	0	0	0	64	0	64
- zawarcia umów leasingu	0	0	0	15 987	0	15 987
Zmniejszenia, w tym z tytułu:	0	0	0	202	0	202
- likwidacji (szkoda całkowita)	0	0	0	202	0	202
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu	0	0	360	62 191	0	62 551
Umorzenie na początek okresu	0	0	0	18 351	0	18 351
Amortyzacja za okres	0	0	68	2 982	0	3 050
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa	0	0	0	135	0	135
Umorzenie na koniec okresu	0	0	68	21 199	0	21 266
Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu	0	0	293	40 992	0	41 285

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość prawa do użytkowania aktywa.

19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31 marca 2021 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. grupę aktywów do zbycia zakwalifikowaną jako przeznaczoną do sprzedaży stanowiły aktywa netto OTP Sp. z o.o., której to 100% udziałów sprzedano na rzecz PKN Orlen w dniu 31 marca 2021 r. co zostało szerzej opisane w nocie 31 Działalność zaniechana.

20. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- gwarancja należytego wykonania umowy	2 120	2 080
- kaucje	75	75
Należności długoterminowe razem:	2 195	2 155

21. Pozostałe aktywa finansowe

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- udzielone pożyczki	19 602	817
Pozostałe aktywa finansowe razem:	19 602	817
- długoterminowe	18 765	0
- krótkoterminowe	837	817

W dniu 28 kwietnia 2021 roku spółka zależna TP Sp. z o.o., o zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki wynosi 18.694 tys. zł. Umowa Pożyczki nie odbiega od warunków rynkowych i jest zgodna w wytycznymi zawartymi w uchwale nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 kwietnia 2021 roku.

22. Pozostałe aktywa

POZOSTAŁE AKTYWA	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- licencja transportowa	62	44
- ubezpieczenia przyszłych okresów	692	479
- podatek od środków transportu i nieruchomości	79	0
- dozór techniczny i rewizje	150	147
- rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy	983	889
- pozostałe	173	149
Pozostałe aktywa razem:	2 138	1 708
- długoterminowe	143	136
- krótkoterminowe	1 995	1 573
Pozostałe aktywa razem:	2 138	1 708

23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	77 777	60 487
Lokaty bankowe	874	0
Środki pieniężne sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	18 752
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	78 652	41 735
Środki pieniężne, wartość wykazywana w bilansie	78 652	41 735
Środki pieniężne, wartości wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych	78 652	41 735

24. Kredyty i pożyczki

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- kredyty inwestycyjne	621	35 084
- kredyty w rachunku bieżącym	31	96
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, przypadające na:	652	35 181
- długoterminowe	395	29 391
- krótkoterminowe	256	5 790
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, przypadające na:	652	35 181
- Zobowiązania w PLN	652	35 181
- Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN	0	0

W dniu 31 marca 2021 r. nastąpiła wcześniejsza spłata całkowita kredytu akwizycyjnego wraz z naliczonymi odsetkami i prowizjami w łącznej wysokości 35.667 tys. zł udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. na nabycie w 2016 roku udziałów OTP Sp. z o.o.

25. Leasing

Grupa finansuje inwestycje w rozbudowę floty transportowej przede wszystkim leasingiem. Zobowiązania z tytułu leasingu przedstawia poniższa tabela:

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- Zobowiązania z tyt. leasingu	32 500	22 060
Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na:	32 500	22 060
- długoterminowe	19 797	13 200
- krótkoterminowe	12 703	8 860
Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na:	32 500	22 060
- Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN	10 118	3 419
- Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN	22 382	18 641

Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Na dzień 1 stycznia	22 060	82 472
Zwiększenia (nowe leasingi)	15 987	6 633
Cesja leasingu	0	-1 435
Zobowiązania związane z aktywami wchodzącymi w skład grupy do zbycia	0	-57 489
Aktualizacja wyceny*	-368	1 458
Odsetki	221	438
Płatności	-5 399	-10 016
Na dzień 30 czerwca / 31 grudnia	32 500	22 060

* Wycena zobowiązań leasingowych w walucie

Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	3 050	11 619
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	-221	-1 372
Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów	2 829	10 247

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w I półroczu 2021 r. 5.399 tys. zł.

26. Odpisy aktualizujące

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Stan na początek okresu	419	1 182
zwiększenia (z tytułu)	111	1 412
- utworzenia odpisów aktualizujących	111	1 412
zmniejszenia (z tytułu)	113	1 033
- odwrócenia odpisów aktualizujących	113	1 033
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	417	1 561

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów, prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej, natomiast zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość pozostałych aktywów finansowych prezentowana jest w działalności finansowej.

W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, prawa do aktywa oraz wartości niematerialnych i prawnych. Nie były dokonywane też odwrócenia odpisów aktualizujących.

27. Rezerwy

ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	66	66
- zobowiązania na świadczenia urlopowe	424	314
- rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń	0	0
Rezerwy na świadczenia razem, w tym przypadające na:	490	381
- długoterminowe	66	66
- krótkoterminowe	424	315

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Stan na początek okresu	381	2 651
- zwiększenia z tytułu utworzenia zobowiązania	109	752
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania zobowiązania	0	353
- zmniejszenia z tytułu wykorzystania zobowiązania	0	1
Stan na koniec okresu	490	3 050

POZOSTAŁE REZERWY	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- rezerwa na kary umowne	0	0
- rezerwa na przyszłe zobowiązania umowne	201	128
- rezerwa na sprawy sądowe	87	87
- pozostałe rezerwy	21	19
Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na	310	235
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	310	235

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Stan na początek okresu	235	1 472
- zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy	1 042	605
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy	20	411
- zmniejszenia z tytułu wykorzystania rezerwy	947	68
Stan na koniec okresu	310	1 598

28. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada na dzień 30 czerwca 2021 roku następujące zobowiązania i aktywa warunkowe:

gwarancja bankowa wystawiona w dniu 26 kwietnia 2016 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej. Termin ważności gwarancji - 30 stycznia 2022 r.,
gwarancja bankowa wystawiona w dniu 25 listopada 2016 r. na zlecenie Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., przez ING Bank Śląski S.A. na łączną kwotę 60 tys. EUR na rzecz Zrzeszenia Międzynarodowych Przewoźników w Polsce z siedzibą w Warszawie tytułem zabezpieczenia wykonania zobowiązania Zleceniodawcy w stosunku do Beneficjenta z tytułu zapłaty cła i innych opłat wynikających ze stosowania Konwencji celnej dotyczącej międzynarodowego przewozu towarów z zastosowaniem karnetów TIR (Konwencja TIR). Termin ważności gwarancji - 30 listopad 2022 r.,

Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów są weksle własne in blanco wystawione przez Emitenta.

Informacje o zobowiązaniach i aktywach warunkowych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. zawiera nota 37 w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.

29. Instrumenty finansowe

Na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku, Grupa posiadała następujące instrumenty finansowe w wartościach księgowych:

Aktywa finansowe	Wartość bilansowa
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, w tym:	0	0
Nienotowane instrumenty kapitałowe	0	0
Notowane instrumenty finansowe	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym:	128 005	70 355
Należności długoterminowe	2 195	2 155
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych	27 557	25 647
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone	18 765	0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone	837	817
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	78 652	41 735
- Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	77 777	41 735
- Lokaty bankowe krótkoterminowe	874	0

Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	20 192	42 591
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	395	29 391
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 797	13 200
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	28 125	28 073
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	226	5 693
Kredyty w rachunku bieżącym	31	96
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 703	8 860
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych	15 165	13 423

Na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz dzień 31 grudnia 2020 roku, według oceny Spółki, wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i pozostałych, krótkoterminowych pożyczek udzielonych, zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

W przypadku wartości godziwej zobowiązań z tytułu kredytów w ocenie Spółki nie odbiegają od wartości księgowych ze względu na zmienną stopę oprocentowania. W okresie od kiedy zaciągnięta została pożyczka o stałej stopie procentowej nie nastąpiły istotne wahania oprocentowania kredytów i pożyczek w związku z powyższym, wartość godziwa zobowiązania z tytułu pożyczki nie odbiega od wartości księgowej.

Również w przypadku zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Spółki ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości godziwych.

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 2, a także inne podmioty powiązane. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy kapitałowej zostały wyłączone w śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym. Poniższa tabela przedstawia transakcje między podmiotami powiązanymi, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym i na dzień 30 czerwca 2021 r.

Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy	01.01-30.06.2021	01.01-30.06.2020
Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do:	162	0
jednostki dominującej wobec emitenta	162	0
Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od:	306	55
innych jednostek powiązanych	306	55

Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania	Stan na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od:	555	517
zarządu/ kadry kierowniczej	555	517
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do:	0	74
jednostki dominującej wobec emitenta	0	0
innych jednostek powiązanych	0	74

Trans Polonia S.A. oraz jednostki od niej zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

31. Działalność zaniechana

	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Działalność zaniechana OTP Sp. z o.o. *
Przychody netto ze sprzedaży	29 196	68 817
Koszt własny sprzedaży	25 112	58 826
Zysk (strata) ze sprzedaży	4 084	9 992
Koszty ogólnego zarządu	1 708	3 807
Koszty sprzedaży	0	701
Pozostałe przychody operacyjne	818	1 407
Pozostałe koszty operacyjne	587	1 726
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 608	5 164
Przychody finansowe	90	368
Koszty finansowe	446	1 225
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 252	4 308
Podatek dochodowy	515	819
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	1 737	3 489
Działalność zaniechana - wynik na sprzedaży udziałów **
Ostateczna cena sprzedaży zapłacona przez PKN Orlen S.A.	101 425	0
Aktywa netto OTP Sp. z o.o. na dzień dekonsolidacji	69 172	0
Efekt podatkowy dekonsolidacji	5 610	0
Zysk (strata) netto na wyniku ze sprzedaży udziałów	26 642	0
Całkowite dochody netto działalności zaniechanej	28 380	3 489

	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 842	18 388
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	82 776	1 027
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-33 244	-22 761
Przepływy pieniężne netto razem z działalności zaniechanej	51 374	-3 346

* Wyniki działalności OTP Sp. z o.o. z okres 01.01-31.03.2021 r. oraz 01.01-30.06.2020 r.

** Skonsolidowany wynik na sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o.

Działalność zaniechana stanowi działalność spółki OTP Sp. z o.o., co związane było z zakwalifikowaniem do sprzedaży 100% udziałów tejże spółki, w związku z zawarciem w dniu 20 listopada 2020 r. przez Trans Polonia S.A. oraz w 100% od niej zależnej spółki TP sp. z o.o. z Polskim Koncernem Naftowym ORLEN S.A. warunkowej umowy zobowiązującej do sprzedaży udziałów, na podstawie której zobowiązały się do sprzedaży, a PKN Orlen do kupna 100% udziałów w OTP sp. z o.o. za cenę zakupu 89.200 tys. zł, z zastrzeżeniem możliwej korekty ceny sprzedaży udziałów o zweryfikowany dług netto oraz kapitał obrotowy obliczone zgodnie z zasadami określonymi w umowie.

Utrata kontroli nad OTP Sp. z o.o. nastąpiła 31 marca 2021 roku tj. po spełnieniu się określonych warunków zawieszających, podpisaniu umowy rozporządzającej i zapłaty ceny zakupu. Ostateczna cena sprzedaży udziałów wyniosła 101.425 tys. zł. Wpływ środków z tytułu ostatecznej ceny sprzedaży, pomniejszony o całkowitą spłatę kapitału z tyt. kredytu akwizycyjnego wraz z kosztami finansowania w łącznej wysokości 35.667 tys. zł został uwzględniony w przepływach pieniężnych netto z działalności finansowej działalności zaniechanej.

OTP jest dostawcą usług transportu drogowego paliw, która swoją działalność operacyjną prowadzi na terenie Polski, posiadając 23 bazy transportowe rozmieszczone na terenie całego kraju. Przychody spółki generowane są głównie w oparciu o długoterminowe umowy z Grupą Orlen.

32. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:

zmiana stanu należności	Okres zakończony 30.06.2021 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2020 (niebadane)
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	-2 056	4 146
- zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego	-21	-31
- zmiana stanu należności z tyt. zbycia aktywów trwałych	-40	350
- zmiana stanu należności z innych korekt	0	38
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej	1 217	0
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	-900	4 504

Zmiana stanu zobowiązań	Okres zakończony 30.06.2021 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2020 (niebadane)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	8 155	-3 610
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego	-261	210
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. dywidendy	-5 070	0
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych	-117	145
- zmiana stanu zobowiązań tyt. innych korekt	99	-366
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. działalności zaniechanej	324	12
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	3 132	-3 608

Zmiana stanu zapasów	Okres zakończony 30.06.2021 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2020 (niebadane)
Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	-477	-1 360
- zmiana prezentacji zaliczek	16	0
- zmiana stanu z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej	-154	0
Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	-616	-1 360

33. Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

33.1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Grupa nie odnotowała czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Trans Polonia S.A. oraz Spółki z Grupy Kapitałowej Trans Polonia są stroną postępowań sądowych, głównie gospodarczych dotyczących wierzytelności i zobowiązań. Według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku nie zostały wszczęte i nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, tj. takie których wartość przedmiotu sporu przekracza 500 tys. zł.

Wg stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku nie wystąpiły istotne zmiany oraz nie zostały wszczęte istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w stosunku do postępowań będących nadal w toku przedstawionych w pkt. 4 Sprawozdania zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2020.

33.3. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Wystąpienie epidemii koronawirusa, ma negatywny wpływ na światową gospodarkę i funkcjonowanie łańcuchów dostaw towarów. Według oceny Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność Grupy. Ocena wpływu pandemii prowadzona jest na bieżąco na wielu płaszczyznach prowadzonej działalności, w celu oceny jej możliwego wpływu na przyszłe wyniki Grupy. Na podstawie powyższej analizy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenie kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową pod względem właściwej ściągalności należności i nie doświadcza istotnych problemów ze ściągalnością należności. Grupa uznała, że skutki pandemii koronawirusa nie są przesłanką do przeprowadzenia nowych testów na utratę wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do użytkowania aktywa i nie występuje konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość.

33.4. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Powyższe zdarzenie nie miało miejsca.

33.5. Informacja dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W I półroczu 2021 r. Trans Polonia S.A. nie przeprowadzała emisji oraz nie dokonywał wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych, którego stroną były podmioty spoza jego Grupy Kapitałowej.

33.6. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 CZERWCA 2021 ROKU

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		70 965	62 868
Wartości niematerialne		55	74
Rzeczowe aktywa trwałe	6	10 317	11 018
Prawo do użytkowania aktywa	7	31 880	23 443
Inwestycje w jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia	8	26 400	26 067
Należności długoterminowe	9	2 195	2 155
Pozostałe aktywa		119	111
Aktywa obrotowe		44 253	59 224
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności		12 721	14 265
Pozostałe aktywa finansowe	10	18 268	16 500
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13	12 611	28 011
Pozostałe aktywa		653	438
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		0	9
A k t y w a r a z e m		115 218	122 092
PASYWA
Kapitał własny		82 305	86 312
Kapitał zakładowy		2 285	2 285
Akcje własne		-55	-55
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		73 303	73 303
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych		3 709	6 408
Pozostałe kapitały rezerwowe		2 000	2 000
Zysk (strata) netto bieżącego okresu		1 063	2 371
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		17 224	27 475
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji	11	0	15 000
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	2 575	2 327
Rezerwa na świadczenia pracownicze		41	41
Zobowiązania z tyt. leasingu		14 048	9 773
Pozostałe zobowiązania		560	334
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		15 689	8 305
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji	11	0	305
Rezerwa na świadczenia pracownicze		223	189
Zobowiązania z tyt. leasingu		8 875	6 617
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		1 129	812
Zobowiązani z tytułu dywidendy		5 070	0
Pozostałe zobowiązania		393	382
P a s y w a r a z e m		115 218	122 092

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	okres 3 miesięcy		okres 6 miesięcy
	01.04.- 30.06.2021 (niebadane)	01.04.- 30.06.2020 (niebadane)	01.01.- 30.06.2021 (niebadane)	01.01.- 30.06.2020 (niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	5 287	3 292	9 746	6 553
Koszt własny sprzedaży	1 888	1 498	3 315	3 014
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	3 398	1 793	6 432	3 539
Koszty ogólnego zarządu	3 010	1 353	5 443	2 822
Pozostałe przychody operacyjne	3	70	65	226
Pozostałe koszty operacyjne	26	56	28	100
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	365	455	1 026	843
Przychody finansowe	242	2 270	512	2 545
Koszty finansowe	38	-7	227	804
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	569	2 733	1 311	2 584
Podatek dochodowy	91	125	248	80
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	478	2 607	1 063	2 504
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	478	2 607	1 063	2 504
Suma innych całkowitych dochodów
Całkowite dochody (netto) za okres	478	2 607	1 063	2 504
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr	0,03	0,12	0,06	0,11

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Ka i ł ta p ds ta p o wo wy	A j kc łas e w ne	Ka i ł z ta p is j i a kc j i em że j p ow ce ny y ina lne j no m	Ka i ł ta p za p as ow y z ów k s zy h trz za y m an y c	Ka i ł ta p re ze rw ow y	N iep dz ie lon o y i k wy n f ina ns ow y	W i k y n f ina ns ow y b ie żą ce g o kr o esu	Ka i ł ta p ó łas łem ny og w
ies ię (n ie ) 6 m ko ńc 3 0. 0 6. 2 0 2 1 ba da cy za zo ne ne
Ka i ł w łas k o kr ta te p ny na p oc zą esu	2 2 8 5	-5 5	3 3 0 3 7	6 4 0 8	2 0 0 0	0	2 3 1 7	8 6 3 1 2
Dy i de da w n	0	0	0	-2 6 9 9	0	0	-2 3 7 1	-5 0 7 0
ł ko ite do ho dy kr Ca w c za o es	0	0	0	0	0	0	1 0 6 3	1 0 6 3
i iec Ka ł w łas ko kr ta p ny na n o esu	2 2 8 5	-5 5	3 3 0 3 7	3 0 9 7	2 0 0 0	0	1 0 6 3	8 2 3 0 5

	Ka i ł ta p ds ta p o wo wy	A j kc łas e w ne	i Ka ł z ta p is j i a kc j i em że j p ow y ce ny ina lne j no m	i Ka ł ta p za p as ow y z ów k zy s h trz za y m an y c	Ka i ł ta p re ze rw ow y	N iep dz ie lon o y i k wy n f ina ns ow y	i W k y n f ina ns ow y b ie żą ce g o kr o esu	Ka i ł ta p ó łas łem w ny og
6 m ies ię ńc 3 0. 0 6. 2 0 2 0 (n ie ) ko ba da cy za zo ne ne
Ka i ł w łas k o kr ta te p ny na p oc esu zą	2 2 8 5	-5 5	2 7 6 9 9	6 8 7 8	4 7 6 0 4	0	1 5 6 6	8 5 9 7 6
Ro ią ie ka ita łu zw za n p rez erw ow eg o	0	0	4 5 6 0 4	0	-4 5 6 0 4	0	0	0
dz ia ł w i ku f ina k Po y n ns ow eg o z a r o dn i p op rze	0	0	0	0	0	1 5 6 6	-1 5 6 6	0
ł ko ite do ho dy kr Ca w c za o es	0	0	0	0	0	0	2 5 0 4	2 5 0 4
i iec Ka ł w łas ko kr ta p ny na n o esu	2 2 8 5	-5 5	3 3 0 3 7	6 8 8 7	2 0 0 0	1 6 6 5	2 0 4 5	8 8 4 8 0

Dodatkowe informacje i objaśnienia załączone na stronach od 38 do 44 stanowią integralną część śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony w dniu 30 czerwca 2021 roku

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	Okres zakończony 30.06.2021 (niebadane)	Okres zakończony 30.06.2020 (niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	1 311	2 584
Korekty razem:	3 800	-1 587
Amortyzacja	2 356	2 339
Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-53	1 122
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-311	-344
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	48	-361
Zmiana stanu należności	1 504	74
Zmiana stanu zobowiązań	256	-2 428
Otrzymane dywidendy	0	-1 990
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 112	997
Działalność inwestycyjna
Wpływy	525	5 338
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	525	1 123
Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki	0	2 000
Dywidenda otrzymana od jednostek zależnych oraz pozostałych jednostek	0	1 990
Otrzymane odsetki	0	226
Wydatki	-2 057	-3 080
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	-225	-80
Nabycie jednostek zależnych, stowarzyszonych	-332	0
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek	-1 500	-3 000
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 532	2 258
Działalność finansowa
Wpływy	0	0
Wydatki	-18 979	-3 624
Spłaty kredytów i pożyczek	-378	0
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-15 000	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-3 456	-3 006
Odsetki	-145	-618
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-18 979	-3 624
Przepływy pieniężne netto razem	-15 400	-370
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-15 400	-370
Środki pieniężne na początek okresu	28 011	36 358
Środki pieniężne na koniec okresu	12 611	35 988

WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona 13 grudnia 2004 roku, pod firmą Trans Polonia Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku podjęło decyzję o przekształceniu formy prawnej ze spółki z o.o. w spółkę akcyjną. Zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.

Trans Polonia S.A. jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze transport i logistyka (kod 430).

Głównym przedmiotem działalności Spółki są usługi transportowe oraz usługi wspierające realizacje świadczonych usług transportowych wykonywanych przez spółki zależne.

Czas trwania Trans Polonia S.A. jest nieoznaczony.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i dlatego należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Trans Polonia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku opublikowanego w dniu 23 kwietnia 2021.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać również łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 roku, będącym częścią niniejszego Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej Trans Polonia za I półrocze 2021 roku. W wybranych informacjach objaśniających do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 roku zamieszczono jedynie wyjaśnienia dotyczące zdarzeń i transakcji, które są znaczące dla zrozumienia zmian sytuacji finansowej i wyników działalności jednostki i które nie zostały przedstawione w Dodatkowych informacjach i objaśnieniach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 27 września 2020 roku.

3. Istotne zasady (polityka rachunkowości)

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Trans Polonia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później.

4. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasada rachunkowości oraz korekty błędów

W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów.

5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Odroczony podatek dochodowy	248	80
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	248	80
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów	248	80

Bieżący podatek dochodowy	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	1 311	2 584
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%)	249	491
Straty podatkowe dotyczące korekt podatku z lat ubiegłych	-217	0
Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	180	117
Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania	-1	-2 125
Pozostałe	34	-153
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19%	248	80
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	248	80

	Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-)		Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+)		Wartość netto
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Rzeczowe aktywa trwałe i prawa do użytkowania aktywa	0	0	7 498	6 040	7 498	6 040
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności Pożyczki udzielone (naliczone	-15	-23	0	208	-15	185
odsetki) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (wycena lokat)	0 0	0 0	197 0	146 0	197 0	146 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe)	-8	0	0	41	-8	41
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	0	-10	0	0	0	-10
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-4 264	-3 108	0	0	-4 264	-3 108
Rezerwy	-50	-44	0	0	-50	-44
Zobowiązania z tyt. obligacji	0	-58	0	0	0	-58
Strata podatkowa Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9	-771 -10	-834 -31	0 0	0 0	-771 -10	-834 -31
Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu:	-5 119	-4 108	7 695	6 435	2 575	2 327

6. Rzeczowe aktywa trwałe

ZMIANY RZECZOWYCH AKYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe, razem
01.01.-30.06.2021 (niebadane)
Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu	0	1 800	471	11 375	314	13 961
Zwiększenia, w tym z tytułu:			180		33	212
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji			180		33	212
Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu	0	1 800	651	11 375	347	14 173
Umorzenie na początek okresu	0	447	325	1 910	261	2 942
Amortyzacja za okres		24	35	847	13	919
Umorzenie na koniec okresu	0	471	359	2 757	274	3 861
Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu	0	1 329	292	8 618	73	10 312
-zaliczki na środki trwałe w budowie				5		5
Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu	0	1 329	292	8 622	73	10 317

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego.

7. Prawo do użytkowania aktywa

ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Prawo do użytkowani a aktywa, razem
01.01.-30.06.2021 (niebadane)
Wartość brutto prawa do
użytkowania aktywa na początek okresu	0	260	0	38 326	0	38 586
Zwiększenia, w tym z tytułu:		4		10 320		10 261
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji				64
- zawarcia umów leasingu		4		10 257		10 261
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu	0	264	0	48 647	0	48 910
Umorzenie na początek okresu	0	171	0	15 444	0	15 615
Amortyzacja za okres		46		1 369		1 415
Umorzenie na koniec okresu	0	217	0	16 814	0	17 030
Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu	0	47	0	31 833	0	31 880

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość prawa do użytkowania aktywa.

8. Inwestycje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

Stan na 30.06.2021 (niebadane)
Nazwa spółki, forma prawna, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	24 925	99,50%	99,50%
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	99,00%	99,00%
Inter Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	1,94%	1,94%
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	333	99,00%	99,00%
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	1 000	100,00%	100,00%
Ultra Chem S.A., Tczew	kontrola	43	100,00%	100,00%
Razem		26 400

Stan na 31.12.2020 (niebadane)
Nazwa spółki, forma prawna, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów (bezpośrednio)	Procent posiadanych głosów (bezpośrednio)
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	24 925	99,50%	99,50%
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	99,00%	99,00%
Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	50	1,94%	1,94%
Quick OTP S.A. S.K.A., Tczew	kontrola	0	1,00%	1,00%
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	1 000	100,00%	100,00%
Ultra Chem S.A., Warszawa	kontrola	43	100,00%	100,00%
Razem		26 067

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH - ZMIANA STANU	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na początek okresu	26 067	26 042
- Zwiększenia z tytułu objęcia akcji Quick TP Sp. z o.o. S.K.A.	333	0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych na koniec okresu	26 400	26 042

9. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- kaucja należytego wykonania umowy	2 120	2 080
- pozostałe	75	75
Należności długoterminowe razem:	2 195	2 155

10. Pozostałe aktywa finansowe

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Pożyczki udzielone, w tym:	18 268	16 500
- jednostkom powiązanym	17 431	15 683
- pozostałym jednostkom	837	817
Pozostałe aktywa finansowe razem	18 268	16 500

Pozostałe aktywa finansowe przypadające na:	18 268	16 500
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	18 268	16 500

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE - ZMIANA STANU	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Stan na początek okresu - pożyczki	16 500	11 378
- Zwiększenia - udzielenie pożyczek	1 500	3 000
- Zwiększenia - naliczenie odsetek	267	210
- Zmniejszenia – spłata pożyczek	0	2 226
Stan na koniec okresu - pożyczki	18 268	12 363

11. Kredyty, pożyczki, obligacje

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK I OBLIGACJI	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
- obligacje korporacyjne wewnątrzgrupowe	0	15 305
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na:	0	15 305
- długoterminowe	0	15 000
- krótkoterminowe	0	305

12. Odpisy aktualizujące

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI	01.01.-30.06.2021 (niebadane)	01.01.-30.06.2020 (niebadane)
Stan na początek okresu	0	6
zwiększenia (z tytułu)	0	0
zmniejszenia (z tytułu)	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	0	6

W okresie sprawozdawczym Trans Polonia S.A. nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zapasów lub innych aktywów. Nie były dokonywane też odwrócenia ich odpisów aktualizujących.

13. Instrumenty finansowe

Na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku, Spółka posiadała następujące instrumenty finansowe w wartościach księgowych:

Aktywa finansowe	Wartość bilansowa
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym:	45 762	70 355
Należności długoterminowe	2 195	2 155
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych	12 688	25 647
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone	0	0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone	18 268	817
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	12 611	41 735
- Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	12 611	41 735

Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa
	Stan na 30.06.2021 (niebadane)	Stan na 31.12.2020 (badane)
Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	14 048	42 591
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	0	29 391
Zobowiązania z tytułu leasingu	14 048	13 200
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	14 953	28 073
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	0	5 693
Kredyty w rachunku bieżącym	0	96
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 875	8 860
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych	6 078	13 423

W przypadku wartości godziwej zobowiązań z tytułu kredytów w ocenie Spółki nie odbiegają od wartości księgowych ze względu na zmienną stopę oprocentowania.

Również w przypadku zobowiązań z tytułu leasingu oraz obligacji korporacyjnych (wewnątrzgrupowych) o stałej stopie procentowej, według oceny Spółki ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości godziwych.

14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy	01.01-30.06.2021	01.01-30.06.2020
Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do:	9 061	6 163
jednostek zależnych	9 061	6 163
Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od:	482	193
jednostek zależnych	226	138
innych jednostek powiązanych	256	55

Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania	Stan na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od:	11 607	12 513
jednostek zależnych	11 051	11 996
zarządu/ kadry kierowniczej	555	517
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do:	122	190
jednostek zależnych	122	116
innych jednostek powiązanych	0	74

Pożyczki, obligacje i gwarancje udzielone jednostkom powiązanym	01.01-30.06.2021	01.01-30.06.2020
Przychody z tytułu odsetek, w tym od:	248	190
jednostek zależnych	248	190
Przychody z tytułu gwarancji, w tym od:	0	0
Koszty z tytułu odsetek, w tym dla:	0	277
jednostek zależnych	0	277

Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi	Stan na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020
Należności z tyt. udzielonych pożyczek i objętych obligacji, w tym od :	17 431	15 683
jednostek zależnych	17 431	15 683
Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek i wyemitowanych obligacji, w tym do :	0	15 305
jednostek zależnych	0	15 305

Transakcje pomiędzy Trans Polonia S.A. a jednostkami zależnymi dotyczyły m.in. świadczenia usług rachunkowych, biurowo-kancelaryjnych, wynajmu taboru transportowego oraz udzielania pożyczek. Ponadto spółki obciążane były kosztami poniesionymi przez Trans Polonia S.A.

15. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 roku.

III. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZA OKRES I PÓŁROCZA 2021 ROKU

1. Podstawowe informacje o grupie

Jednostka dominująca:

Trans Polonia Spółka Akcyjna
83-110 Tczew, ul. Rokicka 16
0000308898
193108360
5932432396
(58) 533 90 15
(58) 533 90 10
[email protected]
www.transpolonia.pl

Zarząd Jednostki dominującej w okresie 01.01.-30.06.2021 r.:

Dariusz Cegielski Prezes Zarządu
Krzysztof Luks Wiceprezes Zarządu
Adriana Bosiacka Członek Zarządu

Rada Nadzorcza Jednostki dominującej w okresie 01.01.-30.06.2021 r.:

Grzegorz Wanio Przewodniczący Rady Nadzorczej
Iwar Przyklang Członek Rady Nadzorczej
Paweł Łakomy Członek Rady Nadzorczej
Piotr Stachura Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Płachta Członek Rady Nadzorczej
Marcin Marczuk Członek Rady Nadzorczej
Bartłomiej Stępień Członek Rady Nadzorczej

Profil działalności:

Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest transport i logistyka płynnych ładunków. Przedmiotem transportu i logistyki są płynne surowce chemiczne, produkty spożywcze, masy bitumiczne, paliwa. Grupa wykorzystuje nowoczesne i specjalistyczne zestawy transportowe, w których skład wchodzą ciągniki siodłowe, naczepy-cysterny. Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne, szczególnie Europy Zachodniej.

2. Opis grupy kapitałowej

Według stanu nadzień 30 czerwca 2021 r. Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w której skład wchodzą:

W okresie 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 r. nastąpiły następujące zmiany w składzie Grupy:

w wyniku spełnienia wszystkich warunków zawieszających nastąpiło zawarcie w dniu 31 marca 2021 r. rozporządzającej umowy sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. na rzecz Polskiego Koncernu Naftowego ORLEN S.A., która to umowa była wynikiem zawartej w dniu 20 listopada 2020 r. warunkowej umowy zobowiązującą do sprzedaży wszystkich udziałów tejże spółki.
w wyniku sfinalizowanej w dniu 24 lutego 2021 r. transakcji wewnątrzgrupowej zakupu posiadanych przez OTP Sp. z o.o. udziałów spółki Quick OTP S.A. S.K.A. – Trans Polonia S.A. stała się posiadaczem 99% akcji Quick, natomiast TP sp. z o.o. 1% akcjonariuszem spółki stając się jednocześnie jej komplementariuszem.

3. Sytuacja finansowa

3.1. Przychody

W pierwszym półroczu 2021 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia wygenerowała przychody netto ze sprzedaży z działalności kontynuowanej w wysokości 51.110 tys. zł, co stanowi wzrost o 9,8% w stosunku do pierwszej połowy 2020 r. kiedy to wartość przychodów netto ze sprzedaży wyniosła 46.539 tys. zł.

	Wartość sprzedaży w I półroczu 2021 r.	Udział w sprzedaży I półrocze 2021 r.	Wartość sprzedaży w I półroczu 2020 r.	Udział w sprzedaży I półrocze 2020 r.	Dynamika sprzedaży
Transport płynna chemia	31 077	60,8%	26 723	57,4%	16,3%
Transport płynne spożywcze	9 293	18,2%	7 601	16,3%	22,3%
Transport masy bitumiczne	7 090	13,9%	9 161	19,7%	-22,6%
Transport cement	2 933	5,7%	2 765	5,9%	6,1%
Transport paliwa (LPG)	206	0,4%	0	0,0%	-
Pozostałe	511	1,0%	289	0,6%	77,2%
	51 110	100,0%	46 539	100,0%	9,8%

Prezentowane przychody ze sprzedaży Grupy za I półrocze w latach 2020 i 2021, jak i pozostałe wyniki operacyjne za te okresy nie uwzględniają przychodów i wyników operacyjnych spółki OTP Sp. z o.o., świadczącej usługi drogowego transportu paliw, z uwagi na zakwalifikowanie jej jako aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Wyniki tej spółki, której zbycie nastąpiło 31 marca 2021 r., prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów poprzez wynik netto działalności zaniechanej.

Najwyższe przychody w I półroczu 2021 r. wypracował transport chemii (31.077 tys. zł) przy jednoczesnym wzroście sprzedaży na poziomie +16,3 %. Najwyższą dynamikę sprzedaży zanotowała natomiast transport płynnych ładunków spożywczych (+22,3%). Po zeszłorocznej stabilizacji poziomów sprzedażowych będących skutkiem pandemii, sprzedaż usług transportu płynnej chemii powróciła do dwucyfrowej dynamiki sprzedaży. Jest to konsekwencją wysokiej specjalizacji i dywersyfikacji klientów na rynkach zagranicznych oraz wzrostu popytu na usługi przewozowe w segmentach chemicznym i spożywczym. Spadek transportu mas bitumicznych (-22,6%) wynika głównie z utrzymującego się mniejszego zapotrzebowania na transport tego produktu i mniejszej liczby zleceń od głównego klienta spółki.

3.2. Wynik finansowy oraz wskaźniki rentowności

Poniższe tabele przedstawiają wybrane wyniki finansowe Grupy na poszczególnych poziomach rachunku zysku i strat.

WYNIK FINANSOWY	01.01.-30.06.2021	01.01.-30.06.2020	Dynamika
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	5 137	4 486	14,5%
EBITDA	2 743	5 342	-48,7%
EBITDA (oczyszczona o jednorazowe koszty sprzedaży OTP)	5 415	5 342	1,4%
Zysk (strata) brutto	-2 861	1 003	-385,2%
Zysk (strata) netto	-3 195	729	-538,2%
Całkowite dochody (netto)	25 185	4 218	497,0%

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI	01.01.-30.06.2021	01.01.-30.06.2020	Dynamika
Rentowność operacyjna brutto (%)	10,1%	9,6%	4,3%
Rentowność EBITDA (%)	5,4%	11,5%	-53,3%
Rentowność EBITDA (%) (oczyszczona o
jednorazowe koszty sprzedaży OTP)	10,6%	11,5%	-7,7%
Rentowność brutto (%)	-5,6%	2,2%	-359,7%
Rentowność sprzedaży ROS (%)	-6,3%	1,6%	-499,0%

Sposób obliczania wskaźników:

rentowność EBITDA = (zysk (strata) z działalności operacyjnej + amortyzacja) / przychody netto ze sprzedaży

Z podstawowej działalności operacyjnej Grupa Trans Polonia osiągnęła w okresie 6 miesięcy 2021 r. zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 5.137 tys. zł wobec 4.486 tys. zł w analogicznym okresie 2020 r (dynamika +14,5%). Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) wyniósł 2.743 tys. zł wobec 5.342 tys. zł w analogicznym okresie 2020 r. Na wynik EBITDA I półrocza 2021 r. najistotniejszy wpływ miało uwzględnienie w tymże okresie w kosztach ogólnego zarządu działalności kontynuowanej jednorazowych kosztów związanych z dezinwestycją jaką była sprzedaż 100% udziałów spółki OTP Sp. z o.o. (wpływ na wynik -2.672 tys. zł). EBITDA (oczyszczona o jednorazowe koszty

rentowność operacyjna brutto = zysk (strata) brutto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży

rentowność EBITDA (oczyszczona o jednorazowe koszty sprzedaży OTP)= (zysk (strata) z działalności operacyjnej + amortyzacja+koszty transakcyjne sprzedaży OTP) / przychody netto ze sprzedaży

rentowność brutto = zysk (strata) brutto / przychody ze sprzedaży

rentowność sprzedaży ROS = zysk (strata) netto / przychody ze sprzedaży

sprzedaży OTP) wyniosła w I półroczu 2021 r. 5.415 tys. zł i była wyższa stosunku do I półrocza 2020 r. o 1.4%.

W I półroczu 2021 r. Grupa zanotowała całkowite dochody netto w wysokości 25.185 tys. zł, obejmujący zarówno stratę netto z działalności kontynuowanej (-3.195 tys. zł) jak również zysk netto z działalności zaniechanej (28.380 tys. zł). Na zanotowany zysk netto z działalności zaniechanej największy wpływ miało ujęcie transakcji zbycia udziałów OTP Sp. z o.o. opisane w pkt. 31 Działalność Zaniechana. W wyniku netto działalności kontynuowanej ujęte natomiast zostały w/w koszty transakcyjne związane z dezinwestycją oraz koszty spłaty całkowitej finansowania akwizycyjnego.

3.3. Aktywa

Poniższa tabela przedstawia strukturę aktywów Grupy:

STRUKTURA AKTYWÓW	Stan na 30.06.2021	Struktura na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020	Struktura na 31.12.2020
Aktywa trwałe	84 273	42,6%	53 449	19,2%
Wartości niematerialne	60	0,0%	80	0,0%
Rzeczowe aktywa trwałe	21 474	10,9%	21 586	7,7%
Prawo do użytkowania aktywa	41 285	20,9%	28 824	10,3%
Pozostałe aktywa finansowe	18 765	9,5%	0	0,0%
Należności długoterminowe	2 195	1,1%	2 155	0,8%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	351	0,2%	668	0,2%
Pozostałe aktywa	143	0,1%	136	0,0%
Aktywa obrotowe	113 403	57,4%	225 137	80,8%
Zapasy	488	0,2%	11	0,0%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	31 331	15,8%	29 294	10,5%
Należności z tytułu podatku dochodowego	100	0,1%	121	0,0%
Pozostałe aktywa finansowe	837	0,4%	817	0,3%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	78 652	39,8%	41 735	15,0%
Pozostałe aktywa	1 995	1,0%	1 573	0,6%
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	0	0,0%	151 586	54,4%
Aktywa razem	197 676	100,0%	278 586	100,0%

Na dzień sprawozdawczy wartość majątku ogółem zmniejszyła się z 278.586 tys. zł na początku roku bieżącego do 197.676 tys. zł na dzień 30.06.2021 r. Na koniec I półrocza 2021 roku w strukturze majątku aktywa trwałe stanowiły 42,6%, natomiast aktywa obrotowe 57,4% sumy aktywów.

Wzrost wartości aktywów trwałych na dzień 30.06.2021 r. wynikał ze wzrostu wartości prawa do użytkowania aktywa o 12.461 tys. zł. W pierwszym półroczu przyjętych zostało 48 ciągników siodłowych oraz 18 naczep-cystern o łącznej wartości prawa od aktywa wynoszącej 15.987 tys. zł, w tym 12 zestawów transportowych do przewozu LPG w ramach kontraktu obowiązującego od 1 lipca 2021 r. na obsługę stacji paliw Circle K na ternie Polski. Ponadto spółka udzieliła pożyczki długoterminowej opisanej w nocie 21.

Spadek wartości aktywów obrotowych na dzień 30.06.2021 r. wynikał ze sprzedaży 100% udziałów spółki OTP Sp. z o.o., której aktywa wykazywane były w pozycji "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży", przy jednoczesnym wzroście pozycji środków pieniężnych do wartości 78.652 tys. zł.

3.4. Pasywa

Poniższa tabela przedstawia strukturę pasywów Grupy:

STRUKTURA PASYWÓW	Stan na 30.06.2021	Struktura na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020	Struktura na 31.12.2020
Kapitał własny	138 309	70,0%	133 160	47,8%
Kapitał zakładowy	2 285	1,2%	2 285	0,8%
Akcje własne	-15 632	-7,9%	-666	-0,2%
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	75 540	38,2%	75 540	27,1%
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych	12 392	6,3%	23 682	8,5%
Pozostałe kapitały rezerwowe	37 078	18,8%	18 384	6,6%
Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych	1 463	0,7%	-365	-0,1%
Zysk (strata) netto bieżącego okresu	25 184	12,7%	14 301	5,1%
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	23 490	11,9%	45 388	16,3%
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	395	0,2%	29 391	10,6%
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	2 672	1,4%	2 398	0,9%
Zobowiązania z tyt. leasingu	19 797	10,0%	13 200	4,7%
Rezerwa na świadczenia pracownicze	66	0,0%	66	0,0%
Pozostałe zobowiązania	560	0,3%	334	0,1%
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	35 877	18,1%	100 038	35,9%
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	256	0,1%	5 790	2,1%
Rezerwa na świadczenia pracownicze	424	0,2%	315	0,1%
Pozostałe rezerwy	310	0,2%	235	0,1%
Zobowiązania z tyt. leasingu	12 703	6,4%	8 860	3,2%
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	16 235	8,2%	13 410	4,8%
Zobowiązania z tyt. dywidendy	5 070	2,6%	0	0,0%
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	577	0,3%	317	0,1%
Pozostałe zobowiązania	301	0,2%	326	0,1%
Zobowiązanie związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0,0%	70 786	25,4%
Pasywa razem	197 676	100,0%	278 586	100,0%

Na koniec I półrocza 2021 r. w strukturze pasywów kapitały własne stanowiły 70,0%, natomiast zobowiązania 30,0% pasywów, co jest istotną zmianą w stosunku do końca 2020 r. gdzie kapitały własne stanowiły mniej niż połowę wartości pasywów. Wynika to głównie z całkowitej spłaty kredytu akwizycyjnego w wysokości 35.667 tys. zł oraz braku pozycji zobowiązań związanych z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży.

3.5. Przepływy pieniężne

Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane przepływy pieniężne Grupy:

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE	I półrocze 2021	I półrocze 2020	zmiana
Przepływy netto z działalności operacyjnej	4 047	18 132	-14 085
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej	39 271	341	38 929
Przepływy netto z działalności finansowej	-25 153	-19 269	-5 884
Przepływy netto razem	18 164	-796	18 961
Środki pieniężne na koniec okresu	78 652	56 910	21 742

Grupa w I półroczu 2021r. wygenerowała dodatnie saldo środków pieniężnych z działalności operacyjnej, które wyniosło +4.047 tys. zł. Wysokość przepływów netto z działalności operacyjnej związana jest między innymi z korektą zysku brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej o wartości 31.644 tys. zł o zysk z działalności inwestycyjnej -32.810 tys. zł (przede wszystkim sprzedaż 100% udziałów OTP Sp. z o.o.) amortyzację +7.896 tys. zł, środki obrotowe +1.616 tys. zł. oraz koszy odsetek i różnic kursowych + 1.485 tys. zł.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej wyniosły +39.271 tys. zł. Na dodatnie saldo z przypływów z działalności inwestycyjnej główny znaczenie miał wpływ środków pieniężnych z sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. +101.425 tys. zł, pomniejszone o spłatę kapitału z tyt. kredytu akwizycyjnego w wysokości -35.423 tys. zł oraz po potrąceniu środków pieniężnych OTP Sp. z o.o. - 7.907 tys. zł. Po stronie istotnych wypływów środków z tyt. działalności inwestycyjnej zaliczyć należy pożyczkę udzieloną akcjonariuszowi w wysokości 18.694 tys. zł.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej wyniosły -25.153 tys. zł. Do istotnych pozycji przepływów z działalności finansowej zaliczyć należy: nabycie akcji własnych (-14.965 tys. zł), wydatki związane ze spłatą leasingów (-9.221 tys. zł).

3.5.1. Analiza płynności i cyklu rotacji

Poniższa tabela przedstawia wskaźniki płynności oraz rotacji należności i zobowiązań Grupy:

Wskaźniki płynności
	I półrocze 2021	I półrocze 2020
Wskaźnik płynności bieżącej	3,16	1,81
Wskaźnik płynności szybkiej	3,15	1,79
Wskaźnik płynności gotówkowej	2,19	0,87
	Wskaźniki rotacji
	I półrocze 2021	I półrocze 2020
Wskaźnik rotacji należności	111	86
Wskaźnik rotacji zobowiązań	57	51

Sposób obliczania wskaźników:

wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe - zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe

wskaźnik płynności gotówkowej = środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe

wskaźnik rotacji należności =(należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe * 181 dni) /przychody netto ze sprzedaży

wskaźnik rotacji zobowiązań =(zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe * 181 dni) /przychody netto ze sprzedaży

Wskaźnik płynności bieżącej wyniósł 3,16 a wskaźnik płynności szybkiej ukształtował się na poziomie 3,15. Wskaźnik płynności gotówkowej wskazuje, iż w pierwszym półroczu 2021 roku zobowiązania bieżące były w 219% pokryte środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.

wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźniki rotacji należności wydłużył się na koniec I półrocza 2021 r. do 111 dni natomiast wskaźnik rotacji zobowiązań zwiększył się do 57 dni. Należy zwrócić uwagę, że wskaźniki rotacji za okres I półrocza 2020 uwzględniają działalność zaniechaną OTP, która charakteryzowała się krótszymi datami wymagalności należności.

4. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2021 r.

5. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Zgodnie z wiedzą Emitenta struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
Dariusz Cegielski	9 248 728	40,48%	11 748 728	46,35%
(bezpośrednio i poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) *
Quercus TFI S.A.	2 519 074	11,03%	2 519 074	9,94%
Syntaxis Luxemburg II Capital s.a.r.l	2 281 378	9,99%	2 281 378	9,00%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.	2 100 000	9,19%	2 100 000	8,28%
Pozostali	6 698 531	29,32%	6 698 531	26,43%
	22 847 711	100,00%	25 347 711	100,00%

* uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. zgodnie z art. 87 ust. 5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

W okresie od dnia przekazania skonsolidowanego raportu za I kwartał 2021 r. struktura akcjonariatu zmieniła się w następujący sposób:

Euro Investor Sp. z o.o. zwiększył ilość posiadanych przez siebie akcji o 70.000 akcji, co przełożyło się na wzrost o 0,28% w udziale w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zmniejszyło ilość posiadanych przez siebie akcji o 619.389 akcji, co przełożyło się na spadek o 2,44% w udziale w ogólnej liczbie głosów w Spółce.

6. Zestawienie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Według wiedzy Emitenta stan posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji
Dariusz Cegielski (bezpośrednio i poprzez Euro
Investor Sp. z o.o.) *	Prezes Zarządu	9 248 728
Krzysztof Luks	Wiceprezes Zarządu	42 217
Adriana Bosiacka	Członek Zarządu	50 084
Iwar Przyklang	Członek RN	1 243 500
Piotr Stachura **	Członek RN	306 316

** pośrednio przez osobę blisko związaną

Według wiedzy Spółki w/w stan posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące nie zmienił się w stosunku do stanu przedstawionego w skonsolidowanym Raporcie za I kwartał 2021 r., za wyjątkiem zmian w stanie posiadania akcji przez Dariusa Cegielskiego, które opisano w punkcie 5 powyżej.

7. Informacje o udzieleniu znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie 01.01-30.06.2021 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji.

8. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Do istotnych czynników zewnętrznych jakie będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale roku bieżącego zaliczyć należy:

poziom rozwoju gospodarczego w Polsce i Europie, który ma przełożenie na wielkość popytu na specjalistyczne usługi oferowane przez Grupę,
poziom konsumpcji paliw w Polsce,
poziom inwestycji drogowych w Polsce,
poziom ceny paliwa O/N na rynku oraz,
poziom kursu EUR\PLN,
skutki związane z pandemią koronawirusa opisane szczerzej w pkt. 33.3 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 r.

Do istotnych czynników wewnętrznych jakie będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale bieżącego roku zaliczyć należy:

utrzymanie i pozyskanie odpowiednio wykwalifikowanej kadry kierowców z uprawnieniami do przewozu materiałów niebezpiecznych (ADR) oraz zapewnienie optymalnego wykorzystania floty.

Oświadczenia Zarządu

Zarząd Trans Polonia S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trans Polonia oraz półroczne skrócone sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Trans Polonia oraz Trans Polonia S.A., oraz że półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Zarząd Trans Polonia S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Trans Polonia oraz półrocznego skróconego sprawozdania finansowego Trans Polonia S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący przeglądu tych sprawozdań, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

Niniejszy raport półroczny został zatwierdzony przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 27 września 2021 roku.

Prezes Zarządu - Dariusz Cegielski ...............................................................

Wiceprezes Zarządu - Krzysztof Luks ...............................................................

Członek Zarządu - Adriana Bosiacka ..............................................................Rapor

AI Terminal

Trans Polonia S.A.

5844_rns_2021-09-28_ac3cbc33-fda9-4dab-ba99-9e5338f5547c.pdf

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Wybrane jednostkowe dane finansowe

Spis treści:

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 CZERWCA 2021 ROKU ............................... 33

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

2. Opis Grupy Kapitałowej

3. Zmiany w składzie Grupy

4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE

6. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

7. Sezonowość działalności

8. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

9. Przychody ze sprzedaży

10. Koszty według rodzaju

11. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

12. Przychody i koszty finansowe

13. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

14. Emisja akcji, akcje własne

15. Dywidenda

16. Wartości niematerialne

17. Rzeczowe aktywa trwałe

18. Prawo do użytkowania aktywa

19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

20. Należności długoterminowe

21. Pozostałe aktywa finansowe

22. Pozostałe aktywa

23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

24. Kredyty i pożyczki

25. Leasing

26. Odpisy aktualizujące

27. Rezerwy

28. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

29. Instrumenty finansowe

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

31. Działalność zaniechana

32. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

33. Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

33.1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

33.3. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

33.4. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

33.5. Informacja dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

33.6. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 CZERWCA 2021 ROKU

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

3. Istotne zasady (polityka rachunkowości)

4. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasada rachunkowości oraz korekty błędów

5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

6. Rzeczowe aktywa trwałe

7. Prawo do użytkowania aktywa

8. Inwestycje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

9. Należności długoterminowe

10. Pozostałe aktywa finansowe

11. Kredyty, pożyczki, obligacje

12. Odpisy aktualizujące

13. Instrumenty finansowe

14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

15. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

III. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZA OKRES I PÓŁROCZA 2021 ROKU

1. Podstawowe informacje o grupie

Profil działalności:

2. Opis grupy kapitałowej

3. Sytuacja finansowa

3.1. Przychody