Drozapol-Profil S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 29, 2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU

ZAWIERAJĄCE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA

Bydgoszcz, wrzesień 2021 rok

SPIS TREŚCI

I.		SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3
	1.	WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3
	2.	ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM
		FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 4
	3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ( BILANS) 5
	4.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
	5.	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
	6.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
	7.	DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
II.		SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 71
	1.	WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 71
	2.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 72
	3.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 74
	4.	JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 75
	5.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 76
	6.	DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 79
III.		PODPISY 106

I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

		od 01.01.2021 do 30.06.2021	od 01.01.2020 do 30.06.2020	od 01.01.2021 do 30.06.2021	od 01.01.2020 do 30.06.2020
		w tys. zł		w tys. EURO
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	89 584	56 785	19 701	12 786
II.	Zysk (strata) na działalności operacyjnej	18 057	294	3 971	66
III.	Zysk (strata) netto	14 665	1 189	3 225	268
IV.	Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	14 665	1 189	3 225	268
V.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 615	5 709	795	1 285
VI.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12	-101	-3	-23
VII.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 451	-653	979	-147
VIII.	Przepływy pieniężne netto, razem	8 054	4 955	1 771	1 116
	Stan na	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
IX.	Aktywa, razem	127 700	89 183	28 247	19 325
X.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	51 746	26 060	11 446	5 647
XI.	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 847	9 408	1 957	2 039
XII.	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	42 899	16 652	9 489	3 608
XIII.	Kapitał własny	75 990	63 160	16 809	13 686
XIV.	Kapitał akcyjny	30 593	30 593	6 767	6 629
		od 01.01.2021	od 01.01.2020	od 01.01.2021	od 01.01.2020
		do 30.06.2021	do 30.06.2020	do 30.06.2021	do 30.06.2020
XV.	Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVI.	Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVII.	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	2,40	0,19	0,53	0,04
		30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
XVIII.	Liczba akcji na dzień bilansowy	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XIX.	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	12,42	10,32	2,75	2,24

Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.

Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.

Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy.

2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:

• 30.06.2021 r. 4,5208PLN/EURO
• 30.06.2020 r. 4,4660 PLN/EURO
• 31.12.2020 r. 4,6148 PLN/EURO

b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:

• I półrocze 2021 r. 4,5472 PLN/EURO
• I półrocze 2020 r. 4,4413 PLN/EURO

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ( BILANS)

	Nota	Stan na	Stan na	Stan na
AKTYWA		30.06.2021 31.12.2020 30.06.2020 tys. zł
Aktywa trwałe		53 346	54 000	54 445
Wartości niematerialne	1	18	22	22
Rzeczowe aktywa trwałe	2,3	11 249	11 359	11 933
Nieruchomości inwestycyjne	5	41 108	41 108	40 772
Inwestycje długoterminowe		0	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	971	1 511	1 718
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17	0	0	0
Aktywa obrotowe		74 354	35 183	36 351
Zapasy	4	25 695	13 742	13 809
Należności z tytułu dostaw i usług	6	35 524	16 795	9 470
Należności z tytułu podatku CIT	6	0	20	0
Pozostałe należności	6	2 147	2 138	3 951
Inne składniki aktywów obrotowych	7	540	94	533
Inwestycje krótkoterminowe	8	1	0	16
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8	10 447	2 394	8 572
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	2	0	0	0
RAZEM AKTYWA		127 700	89 183	90 796

		Stan na	Stan na	Stan na
	Nota	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
			tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY I
ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	10	75 990	63 160	61 381
Kapitał podstawowy		30 593	30 593	30 593
Akcje własne		0	0	0
Pozostałe kapitały		23 820	23 238	27 428
Kapitał z aktualizacji wyceny wg
MSR		17 374	17 374	17 374
Niepodzielony wynik finansowy z
lat ubiegłych		-10 462	-11 004	-15 203
Wynik finansowy roku bieżącego		14 665	2 959	1 189
Kapitał mniejszości		-36	-37	-37
ZOBOWIĄZANIA		51 746	26 060	29 452
Zobowiązania długoterminowe		8 847	9 408	10 212
Rezerwy długoterminowe	16	67	67	59
Rezerwa z tytułu odroczonego		5 776	5 755	5 670
podatku dochodowego	11
Leasing finansowy	14	910	591	569
Zobowiązania inne - subwencje	14	1 750	2 625	3 500
Kredyty i pożyczki długoterminowe	15	0	0	0
Długoterminowe rozliczenia		344	370	414
międzyokresowe bierne	16
Zobowiązania krótkoterminowe		42 899	16 652	19 240
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	12	15 059	3 995	6 246
Rezerwy krótkoterminowe i		50	45	36
rozliczenia międzyokresowe bierne	16
Leasing finansowy	14	270	764	805
Kredyty i pożyczki
krótkoterminowe	15	12 923	7 772	5 600
Zobowiązania z tytułu CIT		778	2	0
Pozostałe zobowiązania	13	13 819	4 074	6 553
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I
ZOBOWIĄZANIA		127 700	89 183	90 796

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	od 01.01.2021 do 30.06.2021	od 01.01.2020 do 30.06.2020
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	22	89 584	56 785
Przychody ze sprzedaży produktów i usług		6 757	6 102
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		82 827	50 683
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów		65 603	51 897
Wynik brutto na sprzedaży		23 981	4 888
Koszty sprzedaży		3 156	3 195
Koszty ogólnego zarządu		2 522	2 157
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	19	-246	758
Wynik operacyjny		18 057	294
Przychody (koszty) finansowe netto	20	75	203
Wynik przed opodatkowaniem		18 132	497
Podatek dochodowy	11	3 467	-692
Wynik netto roku obrotowego		14 665	1 189
Przypadający/a na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		14 665	1 189
Udziały niekontrolujące		0	0
Inne dochody całkowite
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych		0	0
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu		0	0
Całkowite dochody		14 665	1 189
Przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		14 665	1 189
Udziały niekontrolujące		0	0

5. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 30.06.2021	do 30.06.2020
		tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	18 132	497
Korekty o pozycje	-14 517	5 212
Amortyzacja	667	711
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	284	223
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-36	0
Zmiana stanu rezerw	2	14
Zmiana stanu zapasów	-11 953	664
Zmiana stanu należności netto	-18 718	-1 950
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	20 448	6 029
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-470	-464
Inne korekty	-1 836	-15
Zapłacony podatek dochodowy	-2 905	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 615	5 709
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy	36	0
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	36	0
Wydatki	-48	-101
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-48	-101
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12	-101
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy	5 164	42
Odsetki	13	42
Kredyty i pożyczki	5 151	0
Wydatki	-713	-695
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	0	-287
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-416	-143
Odsetki	-297	-265
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 451	-653
Przepływy pieniężne netto razem	8 054	4 955
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	2 394	3 617
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	8 054	4 955
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	10 447	8 572

6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	30 593	0	0	23 238	17 374	-8 045	63 160
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	23 238	17 374	-8 045	63 160
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2021
roku
Dywidendy	0	0	0	0	0	-1 835	-1 835
Wycena aktywów finansowych	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	582	0	-582	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	582	0	-2 417	-1 835
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku	0	0	0	0	0	14 665	14 665
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	14 665	14 665
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 30.06.2021 roku	30 593	0	0	23 820	17 374	4 203	75 990

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0	0	25 795	17 374	-13 561	60 201
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	25 795	17 374	-13 561	60 201
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	-2 557	0	2 557	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	-2 557	0	2 557	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	2 959	2 959
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	2 959	2 959
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	30 593	0	0	23 238	17 374	-8 045	63 160

Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 30 593 0 0 25 795 17 374 -13 561 60 201 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Saldo po zmianach 30 593 0 0 25 795 17 374 -13 561 60 201 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2020 roku Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Wycena aktywów finansowych 0 0 0 0 0 0 0 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0 0 0 1 633 0 -1 642 -9 Razem transakcje z właścicielami 0 0 0 1 633 0 -1 642 -9 Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku 0 0 0 0 0 1 189 1 189 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku ^{0 0 0 0 0 0 0} Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 1 189 1 189 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) ^{0 0 0 0 0 0 0} Saldo na dzień 30.06.2020 roku 30 593 0 0 27 428 17 374 -14 014 61 381

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2020 ROKU

7. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

7.1 Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Nazwa:	Drozapol-Profil S.A.
Adres:	ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz
Przedmiot działalności:	46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali
KRS:	0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy,
	XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
	Rejestru Sądowego
Dane kontaktowe:	tel. (+48-52) 326 09 00
	biuro@drozapol.pl
	sekretariat@drozapol.pl
	www.drozapol.pl

Przedmiot działalności

Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych.

Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie:

Wojciech Rybka - Prezes Zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej:

- Robert Mikołaj Włosiński Przewodniczący,

• Aneta Rybka V-ce Przewodnicząca,
• Andrzej Rona Sekretarz (do 28.06.2021 r.),
• Magdalena Żebrowska Sekretarz (od 28.06.2021 r.),
• Marcin Hanyżewski Członek,

• Józef Gramza Członek (do 28.06.2021 r.),

• Krzysztof Matela Członek (od 28.06.2021 r.).

Dane spółek zależnych:

Na dzień 30.06.2021 r. w skład Grupy kapitałowej wchodziła Spółka Drozapol-Profil S.A. jako Spółka dominująca oraz następująca Spółka zależna:

DP Invest Sp. z o.o.:

ul. Toruńska 298a

85-880 Bydgoszcz

PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi

KRS: 0000433510 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

• Główny przedmiot działalności to handel wyrobami hutniczymi, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek.
• Spółka zależna założona 18.09.2012 r.
• Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł.
• 100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A.

Ponadto w II kwartale 2021 roku została wykreślona z rejestru przedsiębiorców Spółka zależna:

DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji:

• Spółka założona 11 września 2012 roku.
• Spółka celowa powstała w celu realizacji budowy farmy wiatrowej zlokalizowanej w województwie opolskim o mocy 8 MW.
• Kapitał podstawowy spółki wynosił 5 tys. zł.
• Udziałowcy: Drozapol-Profil S.A. 70%, Wojciech Rybka 30%.
• Działalność Spółki z dniem 30.04.2018 r. została zawieszona.
• Z dniem 14.06.2019 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została postawiona w stan likwidacji.
• W dniu 31.03.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę o zakończeniu likwidacji z dniem 31 marca 2021 r. i tym samym o złożeniu wniosku o wykreślenie Spółki z Krajowego Rejestru Sądowego.
• W dniu 14.05.2021 r. wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki z rejestru przedsiębiorców.

Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną.

Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych

Czas trwania jednostki dominującej Drozapol-Profil S.A. i Spółki zależnej DP Invest Sp. z o.o. jest nieograniczony.

Okres objęty sprawozdaniem

Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r.

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.

7.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30.06.2021 r. Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

7.3 Zmiana standardów lub interpretacji

Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w roku 2020:

• Zmiany w zakresie referencji do Założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć definicja terminu przedsięwzięcie obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja terminu istotny obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
• Zmiany do MSSF 16 Leasing uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing – reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoi długoterminowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania.

7.4 Zasady rachunkowości

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.

Spółka prezentuje "Rachunek zysków i strat" jako część "Sprawozdania z całkowitych dochodów".

"Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.

Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. za I półrocze 2021 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 01.01.2005 r. Podstawową walutą środowiska gospodarczego jest złoty polski i w tej walucie sporządzone zostało sprawozdanie finansowe.

Informacja odnośnie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF)

Na podstawie art. 24 Ustawy z dnia 25 lutego 2021 r. o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2020 poz. 680) Zarząd Jednostki dominującej podjął decyzję o niestosowaniu jednolitego elektronicznego formatu raportowania w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (Dz. Urz. UE L 143 z 29.05.2019, str. 1, z późn. zm. 15) ) do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i sporządzeniu go na zasadach dotychczasowych.

Konsolidacja

Spółka dominująca po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r. oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.

Sprawozdanie skonsolidowane za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r. zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. w

likwidacji (70% udziałów posiadał Drozapol-Profil S.A.), DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.)

Działalność podstawowa:

• handel wyrobami hutniczymi,
• produkcja wyrobów hutniczych,
• usługi transportowe.

Działalność pomocnicza:

Grupa świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:

• sprzedaż towarów i materiałów,
• sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
• sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja).

Analizując poszczególne segmenty, Grupa bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).

Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.

Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.

Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.

Stosowane stawki amortyzacyjne:

Grunty	-	nie amortyzowane,
Budynki i budowle	-	od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny	-	od 2 do 15 lat,
Środki transportu	-	od 2 do 7 lat,
Pozostałe	-	od 2 do 10 lat.

Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.

Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.

Grupa ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.

Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat.

Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".

Utrata wartości aktywów

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość

niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.

Pożyczki udzielone

Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.

Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

Należności handlowe

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.

Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.

Inwestycje w papiery wartościowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są, na podstawie wyników oceny modeli biznesowych oraz testu kontraktowych przepływów pieniężnych, wyłącznie do trzech grup:

• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Grupa wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

Kapitał własny

Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółek z Grupy. Na kapitały własne Grupy składają się:

• kapitał akcyjny,
• należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione),

• kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
• kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych, w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego, zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym),
• niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
• zysk lub strata netto,
• odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego.

Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.

Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Grupy, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).

W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.

Zobowiązania finansowe

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.

Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Grupa w szczególności tworzy rezerwy na:

• pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
• przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Grupę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:

• odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
• amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
• koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
• koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
• różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane są za korektę odsetek.

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.

Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Podatki dochodowe

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.

Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

Ujmowanie przychodu

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

• jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
• jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

Przychody ze sprzedaży usług (produktów)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce z Grupy będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.

Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE

i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.

Odsetki

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:

• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
• kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.

Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

7.5 Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2021 r. - 30.06.2021 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 27.09.2021 r.

7.6 Informacje o ryzykach dotyczących Spółki

Ryzyko deprecjacji kursu PLN

W I półroczu br. zdecydowaną większość towarów Spółka dominująca kupowała od dostawców zagranicznych, z którymi rozliczała się głównie w EUR. W celu ograniczenia ryzyka walutowego prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym. W tym celu Spółka dominująca współpracuje z doradcami walutowymi. Ponadto zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. Należy zauważyć, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na PLN według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstwa działające w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą. Emitent posiada spisaną procedurę zabezpieczania kursów walutowych określającą m.in. osoby odpowiedzialne za politykę kursową oraz dopuszczalne i zabronione instrumenty hedgingowe. Do tych zasad stosuje się również Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o.

Wpływ dodatnich różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki w I półroczu 2021 r. wyniósł 281 tys. zł, a w Spółce zależnej 84 tys. zł. Mimo wahań w tym okresie różnice kursowe nie osiągnęły ujemnego poziomu dzięki właściwej polityce Spółki w tym zakresie, zastosowaniu instrumentów zabezpieczających, wykorzystaniu limitów wielocelowych w walutach obcych oraz stałej współpracy z doradcami walutowymi. W I kwartale 2021 r. zarówno Jednostka dominująca jak i Spółka zależna wygenerowały ujemne różnice kursowe, które wyniosły odpowiednio -121 tys. zł oraz -58 tys. zł, co w drugim kwartale 2021 r. uległo zmianie, dzięki między innymi dodatnim wycenom kredytów i należności, a także dodatnim rozliczaniem forwardów. Należy zaznaczyć, ostatecznie, że udało się Spółkom osiągnąć dodatnie wyniki kursowe, mimo, że na początku II kwartału 2021 złotówka uległa osłabieniu.

Najwyższy średni kurs EUR w I półroczu 2021 r. był w dniu 31.03.2021 r., gdzie wyniósł on 4,6603 zł. Na dzień wyceny, tj. 30.06.2021 r. kurs wynosił 4,5208 zł. Dla porównania w analogicznym okresie ubiegłego roku kurs na dzień wyceny wynosił 4,4660 zł.

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE	Wartość wyrażona w walucie (w tys.): EUR USD		Wartość po przeliczeniu (tys. zł)
Stan na 30.06.2021
Aktywa finansowe (+):	4 464	16	20 242
Pożyczki	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe	4 443	16	20 147
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	0	95
Zobowiązania finansowe (-):	-4 618	-1	-20 881
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2 359	0	10 665
Leasing finansowy	102	0	461
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe	2 157	1	9 755
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-154	15	-639

	Wahania	Wpływ na wynik finansowy:			Wpływ na inne dochody całkowite:
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE	kursu	EUR	USD	razem	EUR	USD	razem
Stan na 30.06.2021
Wzrost kursu walutowego	10%	-70	0	-70	0	0	0
	10%	0	6	6	0	0	0
Spadek kursu walutowego	-10%	70	0	70	0	0	0
	-10%	0	-6	-6	0	0	0
wartość w walucie	x	-154	15	x	0	0	0

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE	Wartość wyrażona w walucie (w tys.): EUR	USD	Wartość po przeliczeniu (tys. zł)
Stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe (+):	784	16	3 678
Pożyczki	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe	784	16	3 678
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0
Zobowiązania finansowe (-):	-349	0	-1 611
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	0	0	0
Leasing finansowy	119	0	549
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe	230	0	1 061
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	435	16	2 068

					Wpływ na inne
	Wahania	Wpływ na wynik finansowy:			dochody całkowite:
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE	kursu	EUR	USD	razem	EUR	USD	razem
Stan na 31.12.2020
Wzrost kursu walutowego	10%	201	0	201	0	0	0
	10%	0	6	6	0	0	0
Spadek kursu walutowego	-10%	-201	0	-201	0	0	0
	-10%	0	-6	-6	0	0	0
wartość w walucie	x	435	16	x	0	0	0

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Stan na 30.06.2020	Wartość wyrażona w walucie (w tys.): EUR	USD	Wartość po przeliczeniu (tys. zł)
Aktywa finansowe (+):	372	16	1 727
Pożyczki	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe	372	16	1 725
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	1	2
Zobowiązania finansowe (-):	-724	0	-3 235
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	150	0	670
Leasing finansowy	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe	574	0	2 565
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-352	16	-1 508

	Wpływ na wynik finansowy: Wahania			Wpływ na inne dochody całkowite:
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE	kursu	EUR	USD	razem	EUR	USD	razem
Stan na 30.06.2020
Wzrost kursu walutowego	10%	-157	0	-157	0	0	0
	10%	0	7	7	0	0	0
Spadek kursu walutowego	-10%	157	0	157	0	0	0
	-10%	0	-7	-7	0	0	0
wartość w walucie	x	-352	16	x	0	0	0

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi zaciągniętymi kredytami bankowymi: kredyt obrotowy odnawialny w BNP Paribas Bank Polska S.A., kredyty obrotowe odnawialne w banku PKO Bank Polska S.A. Z kredytów w BNP Paribas Bank Polska S.A. korzystała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. Na dzień 30.06.2021 r. poziom kredytów wyniósł

12 923 tys. zł. Całość tej kwoty to zobowiązanie Spółki dominującej. Spółka zależna nie posiadała zaciągniętych zobowiązań na dzień 30.06.2021 r.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.

	Wahania	Wpływ na wynik finansowy:			Wpływ na inne dochody całkowite:
	stopy	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wzrost stopy procentowej	+1%	-23	-13	-5	0	0	0
Spadek stopy procentowej	-1%	23	13	5	0	0	0

Ryzyko kredytowe

Maksymalna ekspozycja grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów:

		30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
	Nota
Należności z tytułu dostaw i usług	6	35 524	16 795	9 470
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8	10 447	2 394	8 572
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem		45 971	19 189	18 042

Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Na 30.06.2021 r. Jednostka dominująca posiadała linie kredytowe w dwóch bankach, a Jednostka zależna w jednym banku.

Spółka dominująca korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na dzień 30.06.2021 roku saldo wykorzystania faktoringu należności wyniosło 1 771 tys. zł. Spółka DP Invest Sp. z o.o. korzysta z finansowania kredytowego w BNP PARIBAS S.A. oraz z linii na akredytywy i gwarancje. Ponadto KUKE S.A. ubezpiecza należności obu Spółek.

W pozycjach pozabilansowych Spółki wykazują m.in. wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 30.06.2021 r. jedynym zobowiązaniem pozabilansowym jakie występowało w Grupie Kapitałowej były otwarte akredytywy w Spółce dominującej na kwotę 6 504 tys. zł, natomiast DP Invest Sp. z o. o. nie posiadała zobowiązań pozabilansowych na dzień 30.06.2021 r.

Ryzyko płynności

Każda Spółka z Grupy kapitałowej, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych i zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne

w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane są w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie.

Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki finansujące Drozapol-Profil S.A. linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje Grupa, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działają Spółki z Grupy, jak i globalnej sytuacji gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie.

Limity kredytów obrotowych odnawialnych	30.06.2021
Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych	21 500
Wykorzystane kredyty obrotowe odnawialne	12 923

Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych	30.06.2021
Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych	5 000
Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne	0

	Krótkoterminowe:			Długoterminowe:		Zobowiązania	Zobowiązania
	do 6	6 do 12	1 do 3	3 do 5	powyżej	razem bez	wartość
	m-cy	m-cy	lat	lat	5 lat	dyskonta	bilansowa
Stan na 30.06.2021
Kredyty w rachunku kredytowym	12 923	0	0	0	0	12 946	12 923
Kredyty w rachunku bieżącym	0	0	0	0	0	0	0
Pożyczki	875	875	1 750	0	0	3 500	3 500
Dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
Leasing finansowy	134	136	910	0	0	1 273	1 180
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	15 059	0	0	0	0	15 059	15 059
Pozostałe zobowiązania	12 847	0	0	0	0	12 847	12 847
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem	41 838	1 011	2 660	0	0	45 625	45 509

PSr 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	Krótkoterminowe:			Długoterminowe:		Zobowiązania	Zobowiązania
	do 6	6 do 12	1 do 3	3 do 5	powyżej	razem bez	wartość
	m-cy	m-cy	lat	lat	5 lat	dyskonta	bilansowa
Stan na 31.12.2020
Kredyty w rachunku kredytowym	7 772	0	0	0	0	7 792	7 772
Kredyty w rachunku bieżącym	0	0	0	0	0	0	0
Pożyczki	875	0	2 625	0	0	3 500	3 500
Dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
Leasing finansowy	665	99	591	0	0	1 408	1 355
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	3 995	0	0	0	0	3 995	3 995
Pozostałe zobowiązania	3 201	0	0	0	0	3 201	3 201
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem	16 508	99	3 216	0	0	19 896	19 823

		Krótkoterminowe:		Długoterminowe:		Zobowiązania	Zobowiązania
	do 6	6 do 12	1 do 3	3 do 5	powyżej	razem bez	wartość
	m-cy	m-cy	lat	lat	5 lat	dyskonta	bilansowa
Stan na 30.06.2020
Kredyty w rachunku kredytowym	5 600	0	0	0	0	5 607	5 600
Kredyty w rachunku bieżącym	0	0	0	0	0	0	0
Pożyczki		0		0	0	0	0
Dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
Leasing finansowy	148	657	569	0	0	1 434	1 374
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	6 246	0	0	0	0	6 246	6 246
Pozostałe zobowiązania	6 553	0	3 500	0	0	10 053	10 053
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem	18 547	657	4 069	0	0	23 340	23 273

7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 08.07.2021 r. Jednostka dominująca podpisała z bankiem PKO BP S.A. aneks do umowy o limit wierzytelności, na mocy którego uległ on zwiększeniu o 5,0 mln zł i aktualnie wynosi 20,0 mln zł. Limit ten został udostępniony Emitentowi do dnia 28.02.2022 r. (dzień ostatecznej spłaty limitu). W skład limitu wchodzą następujące produkty:

• Kredyt obrotowy odnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł,
• Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 5,0 mln zł,
• Akredytywy w PLN/EUR/USD do kwoty 20,0 mln zł,
• Gwarancje bankowe w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł.

Informacja o umowie podana była do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 15/2021.

W dniu 11.08.2021 r. Jednostka dominująca podpisała z bankiem PKO BP S.A. umowę na faktoring odwrotny w walucie PLN/EUR/USD, na mocy którego został przyznany limit w wysokości 3,0 mln zł. Limit ten został udostępniony Spółce do dnia 04.08.2022 r.

W dniu 03.08.2021 r. Spółka powzięła informację o zwolnieniu z obowiązku zwrotu części subwencji finansowej przyznanej z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A.. Wartość zwolnienia wynosi 1.673.245,00 zł. Kwota ta powiększy zysk Spółki za III kwartał br. Pozostała część subwencji w wysokości 1.826.755,00 zł zgodnie z podpisaną umową zostanie spłacona w 24 równych miesięcznych ratach, począwszy od sierpnia br.

Informacja o powyższym została podana do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 16/2021.

7.8 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości

W I półroczu 2021 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

7.9 Dywidenda

W dniu 28.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2020, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę 1 835 565,00 zł, co dało 0,30 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550, dzień dywidendy został ustalony na 08.09.2021 r., a wypłata dywidendy na dzień 15.09.2021 r.

7.10 Sezonowość i cykliczność

Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach globalnych. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, sezonowość kształtuje sytuacja na rynkach międzynarodowych w obszarze kontyngentów, cen surowców, kursów walut, cen energii, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji koniunkturalizm, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest też uzależniony od stopnia popytu u końcowych klientów, wykorzystania funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska ma duży eksport, oraz skąd importuje towary. Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku, no i oczywiście sytuacja płatnicza klientów. W mniejszym stopniu na chwilę obecną na branżę oddziałuje pandemia. Aczkolwiek brak środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne i poniekąd związane zapewne z epidemią wirusa SARS-Cov-2. Z drugiej strony ograniczenie podaży w poprzednich kwartałach, zapowiedzi szybkiego rozwoju gospodarczego po pandemii, zapowiadane

nowe inwestycje i te wstrzymane w roku ubiegłym, miało wpływ na kształtowanie się cen i znaczny ich wzrost w wielu branżach, w tym m.in. w branży wyrobów hutniczych. Na wzrosty te wpływ również ma niższy import wyrobów hutniczych z Azji, i wzrost eksportu.

W bieżącym roku, zarówno kwartał I jak i II okazał się być znacznie lepszy, w porównaniu do roku ubiegłego. W I kwartale wzrost przychodów ze sprzedaży wyniósł 11%, a w II kwartale aż 94%. W sumie w I półroczu 2021 roku Jednostka dominująca wygenerowała 80 819 tys. zł przychodów, czyli nastąpił wzrost o 50%.

	Przychody ze sprzedaży w tys. zł
	2021	2020	Różnica (1-2)	Różnica w %
	1	2	3	4
I kwartał	31 888	28 731	3 157	11%
II kwartał	48 931	25 274	23 656	94%
Suma	80 819	54 005	26 814	50%

7.11 Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółek w Grupie kapitałowej

Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje panująca pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostało w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, jest to polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiąże się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczą. W związku z powyższym Zarząd Spółek w Grupie na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą w Polsce oraz na świecie w celu minimalizacji ewentualnych negatywnych skutków, które mogłyby mieć wpływ na działalność zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym.

Wg Zarządu, Spółka dobrze sobie radzi w sytuacji pandemicznej. Świadczą o tym wyniki finansowej Spółki i całej Grupy Kapitałowej. Na chwilę obecną trudno oszacować negatywny wpływ pandemii na dalszą sytuację finansową Spółki, Grupy kapitałowej oraz całej branży. Na dzień pisania sprawozdania można wprawdzie zaobserwować ponowny wzrost dziennych zachorowań, co może ostatecznie doprowadzić do pojawienia się kolejnej fali w kraju i kolejnych, jednak już raczej nie tak znaczących ograniczeń w funkcjonowaniu gospodarki. Szczególne groźne wydają się być za to pojawiające się nowe odmiany wirusa.

Niezmiennie do głównych czynników ryzyka należeć może absencja pracowników, związana np. z obowiązkową kwarantanną, izolacją, opieką nad dziećmi pracowników firmy, czy bezpośrednio chorobami. Mimo wzrostu zachorowań podczas III fali jak i przez cały okres trwania pandemii obu Spółkom w Grupie udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni w razie pojawienia się takiej potrzeby powrócą do pracy na zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co będzie miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź

pionu. Spółka nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych władz oraz Sanepidu. W Jednostce dominującej liczba osób zaszczepionych sukcesywnie wzrasta, co wiąże się z coraz większym zminimalizowaniem ryzyka wymienionego, powyżej, choć drugą kwestią decydującą o skuteczności przyjmowanych szczepień może być kwestia nowych mutacji wirusa i oddziaływania na nich obecnych szczepionek.

Kolejnymi ryzykami związanymi z wirusem, a mogącymi mieć wpływ na działalność Spółek są ograniczenia wprowadzone przez administrację państwową, ograniczenie importu, zatory płatnicze, zakłócenia podczas sprowadzania towaru oraz inne czynniki, które na ten moment są niemożliwe do przewidzenia.

Na dzień bilansowy Spółki w Grupie nie rozpoznają przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka dominująca, co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących.

Na wyniki I półrocza 2021 roku jak i na obecną sytuację finansową Spółek w Grupie w większym stopniu niż panująca pandemia ma przede wszystkim sytuacja związana z podażą towaru, kontyngentami, zapotrzebowaniem na stal, dostępem do komponentów, sytuacja ogólnoświatowa w tym w Chinach, Stanach Zjednoczonych, na rynkach Afrykańskich i wiele innych.

Niewątpliwie na wyniki I półrocza br. wpływ miały zdarzenia wywołane pandemią, w tym ograniczenie podaży towarów w poprzednich kwartałach, wzrost popytu, co przełożyło na kształtowanie się cen i znaczny ich wzrost m.in. w branży wyrobów hutniczych. Na wzrosty te wpływ również ma niższy import wyrobów hutniczych z Azji przy jednoczesnym wzroście eksportu . Na obecną sytuację wpływ mają także pewne ograniczenia w transporcie krajowym i międzynarodowym, odbudowa popyt wewnętrznego i dynamicznie rosnące PKB w wielu krajach po I, II i III fali pandemii.

7.12. Dodatkowe skonsolidowane noty wyjaśniające

Nota 1. Skonsolidowane wartości niematerialne

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Wartość brutto na początek okresu	605	730	730
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	583	714	714
Wartość netto na początek okresu	22	16	16
Wartość brutto na początek okresu	605	730	730
a) Zwiększenia (z tytułu)	0	14	10
nabycie	0	14	10
b) Zmniejszenia (z tytułu)	0	139	140
likwidacja	0	139	140
Wartość brutto na koniec okresu	605	605	600
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	583	714	714
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	4	8	4
Zmniejszenia z tytułu likwidacji		139	140
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	587	583	578
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	587	583	578
Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu	18	22	22

Nota 2. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe

		Budynki, budowle,	Urządzenia
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	ulepszenia w obcych środkach trwałych	techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 178	9 741	3 082	514	5 878	0	35 490
a) Zwiększenia	0	0	16	504	8	552	0	1 080
nabycia	0	0	0	0	0	552	0	552
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0 0	0 0	16 0	504 504	8 0	0 0	0 0	528 504
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	0	0	0	6 360	0	6 360
sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0	0
likwidacja	0	0	0	0	0	5 832	0	5 832
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	528	0	528
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 178	9 757	3 586	522	70	0	30 210
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 623	7 563	2 608	495	0	0	18 289
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	255	227	170	11	0	0	663
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	38	169	0	0	0	207
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0	0	0	0
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 878	7 790	2 778	506	0	0	18 952
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0	0	0	0	0	-5 832		-5 832
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	9	0	0	0	9
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 878	7 790	2 787	506	0	0	18 961
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 300	1 967	798	16	70	0	11 249
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 835	0	0	0	0	0	5 781

PSr 2021

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-31.12.2020	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 083	13 161	2 962	514	5 927	0	38 744
a) Zwiększenia	0	95	53	120	0	232	0	500
nabycia	0	0	0	0	0	232	0	232
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	95	53	120	0	0	0	268
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	120	0	0	0	120
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	3 473	0	0	281	0	3 754
sprzedaż	0	0	3 472	0	0	0	0	3 472
likwidacja	0	0	1	0	0	0	0	1
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	281	0	281
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 178	9 741	3 082	514	5 878	0	35 490
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 114	10 556	2 188	486	0	0	20 344
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	509	480	420	9	0	0	1 418
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	76	344	0	0	0	420
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	3 472	0	0	0	0	3 472
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	1	0	0	0	0	1
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 623	7 563	2 608	495	0	0	18 289
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0							0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 623	7 563	2 617	495	5 832	0	24 130
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 555	2 178	465	19	46	0	11 359
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	4 043	624	128	0	0	0	6 742

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-30.06.2020	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 083	13 161	2 962		514 5 927	0	38 744
a) Zwiększenia	0	95	46	0		0 101	0	242
nabycia	0	0	46	0		0 101	0	147
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	95	0	0		0 0	0	95
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	0		0 0	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0		0 0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0		0 0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	3 474	0		0 150	0	3 624
sprzedaż	0	0	3 472	0		0 0	0	3 472
likwidacja	0	0	2	0		0 0	0	2
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0		0 0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0		0 0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0		0 150	0	150
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 178	9 733	2 962		514 5 878	0	35 362
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 114	10 556	2 188		486 0	0	20 344
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	254	242	217		5 0	0	718
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	38	169		0 0	0	207
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0		0 0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0		0 0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	3 472	0		0 0	0	3 472
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	2	0		0 0	0	2
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0		0 0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0		0 0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0		0 0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 368	7 324	2 405		491 0	0	17 588
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	9		0 5 832	0	5 841
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0	0	0		0 0	0	0
Inne korekty	0							0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	9		0 5 832	0	5 841
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 368	7 324	2 414		491 5 832	0	23 429
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 810	2 409	548		23 46	0	11 933
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	4 363	738	150		0 0	0	7 198

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-31.12.2020	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-30.06.2020	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 15.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

		01.01.2020-
30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
335	780	517
287	548	85
41	90	116
0	0	0
0	0	0
663	1 418	718
		01.01.2021- 01.01.2020-

Nota 3. Skonsolidowane nakłady na środki trwałe w budowie

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
grunty	0	0	0
budynki i budowle	55	46	10
urządzenia techniczne i maszyny	15	0	0
środki transportu	0	0	0
inne środki trwałe	0	0	36
wartości niematerialne	0	0	0
nakłady na farmy wiatrowe	0	5 797	5 797
nakłady na farmy wiatrowe - odpis aktualizujący	0	-5 797	-5 797
Środki trwałe w budowie	70	46	46
w tym wartość finansowania zewnętrznego	0	0	0
w tym nakłady na ochronę środowiska	0	0	0

Nota 4. Skonsolidowane zapasy

ZAPASY	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Materiały	0	42	0
Półprodukty i produkty w toku	927	410	593
Wyroby gotowe	139	156	155
Towary	25 239	13 157	13 159
Zaliczki na dostawy	0	0	0
Zapasy, razem	26 305	13 765	13 907

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na
początek okresu	23	331	331
Zwiększenia	603	0	0
Zmniejszenia	16	308	233
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów	16	265	190
ujęte jako pozostałe przychody operacyjne	0	43	0
inne zmiany odpisów	0	0	43
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na
koniec okresu	610	23	98
Wartość zapasów wykazana w bilansie	25 695	13 742	13 809

W nocie 15 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.

Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wartość bilansowa na początek okresu	41 108	40 772	40 772
Zmiany stanu:	0	336	0
-reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych
aktywów trwałych	0	0	0
-przeszacowanie do wartości godziwej	0	336	0
-zbycie nieruchomości	0	0	0
-pozostałe	0	0	0
Wartość bilansowa na koniec okresu	41 108	41 108	40 772

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 15.

Nota 6. Skonsolidowane należności

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
usług brutto	33 787	15 569	8 150
b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	5 030	4 639	4 698
do 3 m-cy	1 694	1 310	1 101
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	5	44	27
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	62	85	283
powyżej 12 m-cy	3 269	3 200	3 287
c) Odpis aktualizujący	3 293	3 413	3 378
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	35 524	16 795	9 470

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) Pozostałe należności brutto	2 373	2 393	4 191
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	160	361	92
należności z tytułu CIT	0	20	0
należności w postępowaniu sądowym	0	0	0
pozostałe należności	2 213	2 012	4 099
b) Odpis aktualizujący	226	235	240
Pozostałe należności netto, razem	2 147	2 158	3 951

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan na początek okresu	3 648	3 938	3 938
a) Zwiększenia	43	461	99
b) Zmniejszenia	172	751	419
Stan na koniec okresu	3 519	3 648	3 618

Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Spółka dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nowych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny zdolności kredytowej. Limity i ratingi kredytowe weryfikowane są na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Spółka stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody.

W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. Przyznany Spółce łączny limit faktoringowy na 30.06.2021 r. wynosi 4 000 tys. zł.

Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług na koniec czerwca 2021 r. wyniósł W Grupie kapitałowej 53 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący wartość należności po upływie co najmniej 60 dni od terminu wymagalności wskazanego na fakturze. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

W nocie 15 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.

Nota 7. Skonsolidowane inne składniki aktywów obrotowych

INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Koszty dotyczące przyszłych okresów	0	0	0
Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu	0	0	0
Rozliczenia międzyokresowe	540	94	533
- ubezpieczenia majątkowe	16	36	16
- prenumerata czasopism	1	1	2
- polisy (OC, AC, NW)	41	48	22
- winiety	0	0	7
- podatki lokalne	463	0	466
- pozostałe	19	9	20
Inne aktywa obrotowe, razem	540	94	533

Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów.

Nota 8. Skonsolidowane inwestycje krótkoterminowe

ŚRODKI PIENIĘŻNE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0
kontrakty forward	0	0	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1	0	16
inne papiery wartościowe	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1	0	16
udzielone pożyczki	0	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	10 447	2 394	8 572
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	10 447	2 394	8 572
inne środki pieniężne	0	0	0
inne aktywa pieniężne	0	0	0
Środki pieniężne, razem	10 448	2 394	8 588
w tym o ograniczonym dysponowaniu:	1 278	669	313
- wyodrębniony rachunek ZFŚS	6	5	4
- wyodrębniony rachunek ZFRON	16	15	22
- kasa ZFRON	0	0	0
- rachunek VAT	1 256	649	287

Nota 9. Skonsolidowana utrata wartości aktywów

Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.

Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SAR-COV-2, Emitent nie rozpoznał istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytuły trwałej utraty wartości.

Nota 10. Skonsolidowane elementy kapitału własnego i jego struktura

	sztuk	sztuk	sztuk
Kapitał podstawowy	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę	0	0	0
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2005r.	19 800	19 800	19 800
wyemitowane w roku 2005	0	0	0
wyemitowane w roku 2006	196	196	196
wyemitowane w roku 2007	10 299	10 299	10 299
wyemitowane w roku 2008	298	298	298
Razem kapitał podstawowy	30 593	30 593	30 593
Pozostałe kapitały
Kapitał zapasowy	20 100	19 518	23 708
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe	3 720	3 720	3 720
Pozostałe kapitały, razem	23 820	23 238	27 428
Akcje własne	0	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR	17 374	17 374	17 374
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	-10 462	-11 004	-15 203
Wynik finansowy roku bieżącego	14 665	2 959	1 189
Razem kapitały własne	75 990	63 160	61 381

				Cena nominalna	Wartość
Seria akcji	Tryb oferty	Data rejestracji	Ilość akcji	w zł	nominalna
	Przekształcenie spółki jawnej w
A	spółkę akcyjna	2004-12-10	12 600 000	1,00	12 600
B	Objęcie akcji przez W. Rybka	2004-12-20	1 650 000	1,00	1 650
	Objęcie akcji przez G. Rybka
B	odsprzedaż publiczna	2004-12-20	1 550 000	1,00	1 550
C	Oferta publiczna	2004-12-21	4 000 000	1,00	4 000
	Program motywacyjny dla
	kluczowych pracowników
D	transza 2004	2006-03-21	196 500	1,00	197
E	Oferta publiczna	2007-03-16	9 998 250	1,00	9 998
	Program motywacyjny dla
	kluczowych pracowników
D	transza 2006	2007-11-14	300 000	1,00	300
	Program motywacyjny dla
	kluczowych pracowników
D	transza 2007	2008-12-11	298 000	1,00	298
					30 593

Statut Spółki przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji. Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.

Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela.

Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.

Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014 r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014 r.

W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.

Struktura akcji po scaleniu jest następująca:

• akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu 2 520 000 sztuk
• akcje zwykłe na okaziciela serii B 3 598 550 sztuk.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30.06.2021 r.:

Akcjonariusz	Ilość akcji razem	Udział w kapitale akcyjnym	Ilość głosów razem	% głosów na WZA
Wojciech Rybka	2 225 622	36,37%	3 485 622	40,35%
Grażyna Rybka	1 708 383	27,93%	2 968 383	34,37%
Razem	3 934 005	64,30%	6 454 005	74,72%
Łączna liczba akcji	6 118 550	100%	8 638 550	100%
w tym akcje własne	0	0,00%	0	0,00%

Nota 11. Skonsolidowany podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Bieżący podatek dochodowy	2 905	5	0
Odroczony podatek dochodowy	562	-400	-692
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	3 467	-395	-692
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dla Drozapol Profil S.A.)	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Zysk przed opodatkowaniem	16 287	1 387	-405
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1 667	2 193	1 395
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z	369	1 337	507
całkowitych dochodów Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z	18	250	105
całkowitych dochodów	752	1 202	621
Dochód wolny od opodatkowania	0	0	0
Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie	2696	1291	0
Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji
handlowych	0	-16	0
Dochód podatkowy	14 155	16	-33
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19%	2 689	3	0
	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	30 309	30 234	27 666
Ulgi inwestycyjne	0	0	0
Pozostałe	89	54	2 174
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 776	5 755	5 670
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Świadczenia po okresie zatrudnienia	76	76	143
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	2 016	5 258	5 976
Odpisy aktualizujące należności	1 729	2 303	2 415
Aktualizacja zapasów	1 547	969	969
Zobowiązania z tyt. leasingu	1 157	1 355	1 374
Pozostałe	311	293	541
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto	1 299	1 948	2 169
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	328	437	451

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 971 1 511 1 718

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu	1511	1114	1114
2. Zwiększenia	123	646	839
a) odniesione na wynik finansowy	123	646	839
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	4
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	0	623	760
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	115	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	0	0	0
Pozostałe	8	23	75
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	663	249	235
a) odniesione na wynik finansowy	663	249	235
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	9	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	617	0	0
Odpisy aktualizujące należności	0	46	39
Aktualizacja zapasów	5	169	174
Zobowiązania z tyt. leasingu	38	25	22
Pozostałe	3	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu	971	1511	1718
a) odniesiono na wynik finansowy	-540	397	604
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	-9	4
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-617	623	760
Odpisy aktualizujące należności	0	-46	-39
Aktualizacja zapasów	110	-169	-174
Zobowiązania z tyt. leasingu	-38	-25	-22
Pozostałe	5	23	75
b) odniesionych na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu	5 755	5 758	5 758
2. Zwiększenia	40	80	0
a) odniesione na wynik finansowy	40	80	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	33	80	0
pozostałe	7	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	19	83	88
a) odniesione na wynik finansowy	19	83	88
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	18	0	55
pozostałe	1	83	33
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:	5 776	5 755	5 670
a) odniesionej na wynik finansowy	21	-3	-88
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	15	80	-55
pozostałe	6	-83	-33
b) odniesionej na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0

Nota 12. Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14 909	3 311	5 187
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	150	684	1 059
do 3 m-cy	106	441	1 025
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	5	204	8
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	12	13	1
powyżej 12 m-cy	27	26	25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	15 059	3 995	6 246

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 13. Skonsolidowane pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zobowiązania pracownicze	312	301	282
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 485	442	1 773
Zaliczki otrzymane na dostawy	5 203	418	307
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	440	473	455
ZFŚS i ZFRON	22	21	26
Faktoring	1 771	1 544	3 710
Inne zobowiązania finansowe (subwencja PFR)	1 750	875	0
Zobowiązania wobec akcjonariuszy (dywidenda)	1 836	0	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem	13 819	4 074	6 553

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 14. Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe i leasing

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zobowiązania z tytułu kredytów	0	0	0
Zobowiązania z tytułu pożyczek	0	0	0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	910	591	569
Inne zobowiązania finansowe (subwencja PFR)	1 750	2 625	3 500
Zobowiązania długoterminowe razem	2 660	3 216	4 069
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zobowiązania długoterminowe	910	591	569
Zobowiązania krótkoterminowe	270	764	805
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem	1 180	1 355	1 374

Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat

leasingowych:

Stan na 30.06.2021	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	313	960		1 273
koszty finansowe (-)	-43	-50		-93
	270	910	0	1 180

Stan na 31.12.2020	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	795	613	0	1 408
koszty finansowe (-)	-31	-22	0	-53
	764	591	0	1 355

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 30.06.2020	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	846	589	0	1 434
koszty finansowe (-)	-40	-20	0	-60
	805	569	0	1 374

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2021
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	504	0	504
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 687	0	2 822
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	196	870	0	1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	156	0	194
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	234	1 026	0	1 260
Wartość bilansowa netto	0	901	661	0	1 562

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 063	0	2 198
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	120	0	120
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	120	526	0	646
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	76	344	0	420
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	196	870	0	1 066
Wartość bilansowa netto	0	939	313	0	1 252

PSr 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 063	0	2 198
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	0	0	0
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 063	0	2 198
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	120	526	0	646
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	169	0	207
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	158	695	0	853
Wartość bilansowa netto	0	977	368	0	1 345

			Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie	wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 30.06.2021
Umowy leasingu do 1 roku	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	606	74	531
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	113	33	81
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	102	461	163	298
					102 1180	270	910

			Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie	wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 31.12.2020
Umowy leasingu do 1 roku	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	677	576	101
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	129	32	97
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	119	549	156	393
					119 1355	764	591

		Oprocentowani	Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	e	wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 30.06.2020
Umowy leasingu do 1 roku	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata		769	656	113
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	136 605		149	456
					136 1374	805	569

Nota 15. Skonsolidowane zobowiązania zabezpieczone na majątku grupy kapitałowej

Zobowiązania dotyczące majątku Drozapol-Profil S.A.

Bank	Limit na 30.06.2021 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2021 r.	Stan na 30.06.2021 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
		Kredyt obrotowy 10 000 tys. PLN 6 062 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; odnawialny
PKO B.P. S.A.	15 000 tys.	Kredyt obrotowy nieodnawialny	LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN (dla kredytów w EUR)		Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 22 500 tys. zł, zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, cesja wierzytelności z umów
(linia wielocelowa)	PLN	Linia na akredytywy	15 000 tys. PLN	6 504 tys. PLN	-	28.02.2022 r.	ubezpieczenia, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona jest hipoteka, gwarancja spłaty kredytu udzielona przez
	Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN -		BGK w wysokości stanowiącej 36,67% kwoty kredytu, tj. w kwocie 5 500 tys. zł.
KUKE Finance S.A.	4 000 tys. PLN	Faktoring	-	1 771 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	-	Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa)	7 000 tys. PLN	Kredyt odnawialny	7 000 tys. PLN	6 861 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR)	10.06.2022 r.	Weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
		Linia na akredytywy 7 000 tys. PLN 0 tys. PLN -		poręczyciela.
		Linia na gwarancje	7 000 tys. PLN	0 tys. PLN	-

Zobowiązania dotyczące majątku DP Invest Sp. z o.o.

Bank	Limit na 30.06.2021 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2021 r.	Stan na 30.06.2021 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa)	4 500 tys. PLN	Kredyt odnawialny 1	2 500 tys. PLN	0 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) -			Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w
		Kredyt odnawialny 2	2 000 tys. PLN	0 tys. PLN		10.06.2022 r.	Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie Drozapol-Profil S.A. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja potwierdzona) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja jawna) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących (cesja jawna) przysługujących Spółce
		Linia na gwarancje i akredytywy	4 000 tys. PLN	0 tys. PLN			Drozapol-Profil S.A., cesja z polisy ubezpieczenia towaru w transporcie (polisa cargo) z Kredytobiorcą lub DROZAPOL-PROFIL SA od miejsca załadunku do miejsca przeznaczenia dostawy, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela.

Nota 16. Skonsolidowane rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

REZERWY DŁUGOTERMINOWE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan na początek okresu	67	59	59
- na świadczenia emerytalne i podobne	67	59	59
Zwiększenia, w tym	0	8	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	8	0
Zmniejszenia, w tym	0	0	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
Stan na koniec okresu	67	67	59
- na świadczenia emerytalne i podobne	67	67	59

	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Stan rozliczeń międzyokresowych i rezerw krótkoterminowych na
początek okresu	376	468	468
Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu	376	468	468
- przychody przyszłych okresów w tym:	376	468	468
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	370	461	461
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	6	7	7
Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych	3	0	3
-przychody przyszłych okresów	0	0	0
-koszty przyszłych okresów	3	0	3
Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych	26	92	46
-przychody przyszłych okresów	26	91	46
-koszty przyszłych okresów	0	1	0
Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu	353	376	425
- przychody przyszłych okresów w tym:	353	376	425
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	344	370	414
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	9	6	11

Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.

REZERWY KRÓTKOTERMINOWE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu	39	11	11
- na świadczenia emerytalne	9	6	6
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy	30	5	5
Zwiększenia rezerw krótkoterminowych	2	28	16
- na świadczenia emerytalne	0	3	0
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy	2	25	16
Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych	0	0	2
- na świadczenia emerytalne	0	0	0
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy	0	0	2
Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu	41	39	25
- na świadczenia emerytalne	9	9	6
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy	32	30	19
Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i rezerw
krótkoterminowych na koniec okresu	50	45	36

Nota 17. Skonsolidowane długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Czynsz dzierżawny i służebności przesyłu dotyczące farm
wiatrowych	0	0	0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	0

Nota 18. Skonsolidowane koszty według rodzaju

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Amortyzacja	604	658
Zużycie materiałów i energii	4 757	5 083
Usługi obce	1 838	1 924
Podatki i opłaty	947	936
Wynagrodzenia	2 581	2 393
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	465	426
Pozostałe koszty rodzajowe	117	94
Razem koszty rodzajowe	11 309	11 514
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	59 972	45 735
zmiana stanu produktów	-1 176	-954
koszt wytworzenia produktów	0	0
koszt transportu własnego	0	0
wartość sprzedanych towarów i materiałów	61 148	46 688
Razem koszty działalności operacyjnej	71 281	57 249

Nota 19. Skonsolidowane przychody (koszty) operacyjne netto

	01.01.2021-	01.01.2020-
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	30.06.2021	30.06.2020
sprzedaż środków trwałych	36	702
rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy	19	297
dofinansowanie z tytułu SOD	127	124
odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych	41	46
otrzymane kary i odszkodowania	6	27
rozliczenie leasingu	248	0
dodatnie różnice kursowe	84	10
zwrot kosztów sądowych	13	10
pomoc publiczna (darowizny i refundacje)	41	0
pozostałe	1	52
Pozostałe przychody razem	616	1 268

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości niematerialnych	0	0
Koszty postępowania spornego	2	19
Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania	0	20
Kary i odszkodowania	74	0
Koszty aktywów nieoperacyjnych	172	193
Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej	603	1
ujemne różnice kursowe	0	274
pozostałe	11	3
Pozostałe koszty razem	862	510
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w rachunku zysków i

strat -246 758

Nota 20. Skonsolidowane przychody (koszty) finansowe

	01.01.2021-	01.01.2020-
	30.06.2021	30.06.2020
PRZYCHODY FINANSOWE
Odsetki	172	212
w tym odsetki naliczone	40	58
Różnice kursowe	98	1
Różnice kursowe zrealizowane	98	0
Różnice kursowe niezrealizowane	0	1
Pozostałe razem	145	395
zwrot prowizji	0	15
przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych	0	354
przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej	0	0
przychody z wyceny instrumentów finansowych	141	15
przychody ze sprzedaży spółek zależnych	0	0
pozostałe	4	11
Razem	415	608

	01.01.2021-	01.01.2020-
KOSZTY FINANSOWE	30.06.2021	30.06.2020
Odsetki	99	160
w tym odsetki naliczone	4	24
Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek	199	107
Różnice kursowe	0	72
Różnice kursowe zrealizowane	0	72
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Inne	42	66
koszt sprzedanych instrumentów finansowych	0	0
wycena instrumentów finansowych	0	0
wartość sprzedanej udziałów	0	0
kary pieniężne	0	1
różnice zaokrągleń	0	0
aktualizacja odsetek	42	58
wartość sprzedanej wierzytelności	0	0
pozostałe	0	7
Razem	340	405
Przychody (koszty) finansowe netto	75	203

Nota 21. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe

	Stan na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020	Stan na 30.06.2020
1. Należności warunkowe	0	0	0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe	6 504	2 607	8 565
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	6 504	2 607	8 565
- weksli oddanych do dyskonta	0	0	0
- gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców	0	0	0
-akredytywy	6 504	2 607	7 687
-forwardy	0	0	878
-dostaw towarów	0	0	0
-postępowanie administracyjne	0	0	0
2.3. inne (z tytułu)	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	6 504	2 607	8 565

Nota 22. Skonsolidowane segmenty działalności

Segmenty działalności	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	82 828	50 683
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	61 147	46 917
Zysk/strata	21 681	3 766
Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja)
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)	4 949	4 833
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych	3 868	4 644
Zysk/strata	1 081	189
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych	1 808	1 270
Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych	589	336
Zysk/strata	1 219	933
Zysk/strata ogółem	23 981	4 888

30.06.2021 Projekty farm wiatrowych - suma nakładów farma wiatrowa 8MW 0	30.06.2020 5 797 4 943
dokumentacja 0
finansowanie zewnętrzne 0	0
koszty ogólne budowy 0	838
koszty budowy 0	16
farma wiatrowa 10MW 0	0
dokumentacja 0	0
finansowanie zewnętrzne 0	0
koszty ogólne budowy 0	0
koszty budowy 0	0
Odpis aktualizujący 0	5 797
Nakłady netto 0	0

Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.

Nota 23. Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy	18 132	2 564	497
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki	14 665	2 959	1 189
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	14 665	2 959	1 189
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	14 665	2 959	1 189

	w sztukach
	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Liczba akcji zwykłych	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	6 118 550	6 118 550	6 118 550
(Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki)	0	0	0
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,40	0,48	0,19
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,40	0,48	0,19
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,40	0,48	0,19

Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi)

Postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku Spółka DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Emitent posiadał 70% udziałów w ww. Spółce zależnej.

01.01.2021-30.06.2021

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów	528	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	93	0
Przychody ze sprzedaży, razem	621	0
	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE		w likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0
PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Inne przychody finansowe	0	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0	0
d) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	0	0
	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
a) Zakupy towarów	1 505	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	14	0
d) Zakupy środków trwałych e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0 0	0 0
f) Odsetki	0	0
g) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	1 519	0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2021	30.06.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	134	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki	0	0
Odpis aktualizujący udzielone pożyczki	0	0
Należności razem, brutto	134	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0
Zobowiązania pozostałe	0	0
Zobowiązania, razem	0	0

01.01.2020-31.12.2020

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów	2 027	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	135	0
Przychody ze sprzedaży, razem	2 162	0
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0
PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji

PRZYCHODY FINANSOWE		w likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	18	0
b) Inne przychody finansowe	0	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	56
d) Inne przychody finansowe	0
Przychody finansowe, razem	74	0

	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
a) Zakupy towarów	3 517	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	55	0
d) Zakupy środków trwałych	8	0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	176
f) Odsetki	13
g) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	3 769	0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2020	30.06.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	26	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki	0	7 576
Odpis aktualizujący udzielone pożyczki	0	-7 576
Należności razem, brutto	26	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	779	0
Zobowiązania pozostałe	0	0
Zobowiązania, razem	779	0

01.01.2020-30.06.2020

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów	1 197	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	67	0
Przychody ze sprzedaży, razem	1 264	0
		DP WIND1
	DP INVEST	Sp. z o.o.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	Sp. z o.o.	w likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0
		DP WIND1
	DP INVEST Sp. z o.o.	Sp. z o.o.
PRZYCHODY FINANSOWE		w likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	0	0
		DP WIND1
	DP INVEST	Sp. z o.o.
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG	Sp. z o.o.	w likwidacji
a) Zakupy towarów	1 801	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	38	0
d) Zakupy środków trwałych	0	0
e) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	1 839	0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2020	30.06.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	13	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki	0	7 576
Odpis aktualizujący udzielone pożyczki	0	-7 576
Należności razem, brutto	13	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0
Zobowiązania pozostałe	0	0
Zobowiązania, razem	0	0

Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni.

Wynagrodzenia Zarządu

01.01-30.06.2021 r.

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu	472	3	475

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w spółkach zależnych

imię i nazwisko	Funkcja w jednostce podporządkowanej	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o.	44	0	44
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu w DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji	0	0	0

01.01-30.06.2020 r.

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu	429	2	431

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w spółkach zależnych

imię i nazwisko	Funkcja w jednostce podporządkowanej	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o.	18	0	18
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu w DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji	0	0	0

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej

01.01-30.06.2021 r.

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Robert Włosiński	Przewodniczący	6	0	6
Aneta Rybka	Zastępca Przewodniczącego	6	0	6
Andrzej Rona (do 28.06.2021 r.)	Sekretarz	3	0	3
Magdalena Żebrowska (od 28.06.2021 r.)	Sekretarz	2	0	2
Marcin Hanyżewski	Członek	5	0	5
Józef Gramza (do 28.06.2021 r.)	Członek	3	0	3
Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.)	Członek	2	0	2

01.01-30.06.2020 r.

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Robert Włosiński	Przewodniczący	5	0	5
Aneta Rybka	Zastępca Przewodniczącego	3	0	3
Andrzej Rona	Sekretarz	3	0	3
Marcin Hanyżewski	Członek	3	0	3
Józef Gramza	Członek		0	3

Nota 25. Zarządzanie strukturą kapitału własnego

Spółka nie prowadzi szczegółowej analizy struktury kapitału własnego, jednak zgodnie z umowami kredytowymi, zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji (equity ratio), liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej, na poziomie nie niższym niż:

• 40% umowa z BNP Paribas Bank Polska S.A.
• 50% umowa z PKO Bank Polska S.A.

Na dzień 30.06.2021 r. wskaźnik ten ma wartość 61% (w ujęciu skonsolidowanym 60%). Po dodaniu do sumy bilansowej zobowiązań pozabilansowych wskaźnik ten w ujęciu jednostkowym wynosi 58%, a skonsolidowanym 57%.

Nota 26. Zatrudnienie

Stan na dzień		Umowy o pracę na czas nieokreślony		Umowy o pracę na czas określony		Umowy o pracę na okres próbny		Umowy – zlecenia i umowy o dzieło
	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość
30.06.2021 r.	51	70%	14	19%	2	3%	6	8%	73
30.06.2020 r.	51	57%	20	22%	3	3%	15	17%	89

Tabela. Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy

Tabela. Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia

Stan na dzień		Wykształcenie podstawowe		Wykształcenie zawodowe	Wykształcenie średnie		Wykształcenie wyższe		Razem
	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość
30.06.2021 r.	5	7%	6	9%	27	40%	29	43%	67
30.06.2020 r.	5	7%	6	8%	30	41%	33	45%	74

Tabela. Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności

Stan na dzień		Znaczny Umiarkowany Lekki			Bez stopnia niepełnosprawności	Razem
	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość
30.06.2021 r.	1	1%	11	16%	14	21%	41	61%	67
30.06.2020 r.	1	1%	10	14%	16	22%	47	64%	74

Powyższa struktura zatrudnienia na podstawie umowy o pracę przedstawia stan zatrudnienia w Jednostce dominującej, które na dzień 30.06.2021 r. wyniosło 67 etatów. W Spółce zależnej DP Invest Sp. z o.o. zatrudnione na podstawie umowy o pracę na dzień 30.06.2021 r. były 2 osoby.

Nota 27. Wartość firmy

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Wartość firmy	0	0	0
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości	0	0	0
Wartość firmy z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości	0	0	0

Nota 28. Wynagrodzenie audytora

Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2020-2021:

Sprawozdania za 2021 rok:

• 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
• 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
• 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.
• 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.

Razem 45 700 zł plus VAT.

Sprawozdania za 2020 rok:

• 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
• 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
• 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.
• 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.

Razem 45 700 zł plus VAT.

Nota 29. Informacja dotycząca szacunków w sprawozdaniu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 30.06.2021 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach.

II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

	od 01.01.2021	od 01.01.2020	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 30.06.2021	do 30.06.2020	do 30.06.2021	do 30.06.2020
		w tys. zł	w tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów	80 819	54 005	17 773	12 160
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	16 229	-581	3 569	-131
III. Zysk (strata) netto	13 175	449	2 897	101
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej	1 449	4 428	319	997
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	-29	-100	-6	-23
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	4 471	-680	983	-153
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	5 891	3 648	1 296	821
Stan na	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
VIII. Aktywa, razem	123 647	90 329	27 351	19 574
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	47 912	25 933	10 598	5 620
X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 392	8 992	1 856	1 949
XI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	39 520	16 941	8 742	3 671
XII. Kapitał własny	75 735	64 396	16 753	13 954
XIII. Kapitał akcyjny	30 593	30 593	6 767	6 629
	od 01.01.2021	od 01.01.2020	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 30.06.2021	do 30.06.2020	do 30.06.2021	do 30.06.2020
XIV. Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XV. Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EURO)	2,15	0,07	0,47	0,02
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
XVII. Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVIII. Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	12,38	10,52	2,74	2,28

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

		Stan na	Stan na	Stan na
	Nota	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
AKTYWA		tys. zł
Aktywa trwałe		58 201	58 694	59 224
Wartości niematerialne	1	18	22	22
Rzeczowe aktywa trwałe	2,3	11 184	11 232	11 743
Nieruchomości inwestycyjne	5	27 472	27 472	27 115
Inwestycje długoterminowe	4	18 810	18 810	18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	717	1 158	1 534
Aktywa obrotowe		65 446	31 635	32 302
Zapasy	6	22 448	13 405	12 614
Należności z tytułu dostaw i usług	7	32 799	14 430	9 178
Należności z tytułu podatku CIT	7	0	0	0
Pozostałe należności	7	2 010	1 799	3 900
Inne składniki aktywów obrotowych	8	385	89	372
Pochodne instrumenty finansowe	9	0	0	0
Inwestycje krótkoterminowe	9	0	0	15
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	7 804	1 912	6 223
RAZEM AKTYWA		123 647	90 329	91 526

	Nota	Stan na 30.06.2021	Stan na 31.12.2020	Stan na 30.06.2020
		tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	11	75 735	64 396	63 005
Kapitał podstawowy		30 593	30 593	30 593
Akcje własne		0	0	0
Pozostałe kapitały		25 291	25 287	29 676
Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR		14 250	14 250	14 250
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych		-7 574	-7 574	-11 963
Wynik finansowy roku bieżącego		13 175	1 840	449
ZOBOWIĄZANIA		47 912	25 933	28 521
Zobowiązania długoterminowe		8 392	8 992	9 859
Rezerwy długoterminowe	17	67	67	59
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	12	5 321	5 339	5 317
Leasing finansowy	15	910	591	569
Inne zobowiązania finansowe	15	1 750	2 625	3 500
Kredyty i pożyczki długoterminowe	16	0	0	0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
bierne	17	344	370	414
Zobowiązania krótkoterminowe		39 520	16 941	18 662
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13	12 668	4 452	5 814
Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia
międzyokresowe bierne	17	50	42	33
Leasing finansowy	15	270	764	805
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	16	12 923	7 772	5 600
Zobowiązania z tytułu CIT		687	2	0
Pozostałe zobowiązania	14	12 922	3 909	6 410
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA		123 647	90 329	91 526

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		od 01.01.2021	od 01.01.2020 do 30.06.2020
	Nota	do 30.06.2021
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	23	80 819	54 005
Przychody ze sprzedaży produktów i usług		6 308	5 865
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		74 511	48 140
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	18	59 399	49 773
Wynik brutto na sprzedaży		21 420	4 232
Koszty sprzedaży	18	2 869	3 064
Koszty ogólnego zarządu	18	2 107	1 859
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	19	-215	110
Wynik operacyjny		16 229	-581
Przychody (koszty) finansowe netto	20	58	176
Wynik przed opodatkowaniem		16 287	-405
Podatek dochodowy	12	3 112	-854
Wynik netto roku obrotowego		13 175	449
Inne dochody całkowite
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych		0	0
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu		0	0
Całkowite dochody		13 175	449

4. JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	od 01.01.2021 do 30.06.2021	od 01.01.2020 do 30.06.2020
	tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	16 287	-405
Korekty o pozycje	-14 838	4 833
Amortyzacja	604	658
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	264	249
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-19	0
Zmiana stanu rezerw	5	16
Zmiana stanu zapasów	-9 042	1 352
Zmiana stanu należności netto	-18 580	-2 697
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	15 994	5 578
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-320	-308
Inne korekty	-1 835	-15
Zapłacony podatek dochodowy	-1 909	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 449	4 428
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy	19	0
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	19	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0
Otrzymane odsetki	0	0
Wydatki	-48	-100
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-48	-90
Nabycie aktywów finansowych	0	-10
w tym w jednostkach powiązanych	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-29	-100
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy	5 151	9
Odsetki	0	9
Kredyty i pożyczki	5 151	0
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
Inne wpływy finansowe- odsetki	0	0
Różnice kursowe	0	0
Wydatki	-680	-689
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - błąd
podstawowy	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	0	-287
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-416	-143
Odsetki	-264	-259
Inne wydatki finansowe- różnice kursowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 471	-680
Przepływy pieniężne netto razem	5 892	3 648
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 912	2 575
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	5 892	3 648
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	7 804	6 223

5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	30 593	0	0	25 287	14 250	-5 734	64 396
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	25 287	14 250	-5 734	64 396
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
30.06.2021 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program
płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z
mniejszością)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	-1 836	-1 836
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na
zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do
sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	4		-4	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	4	0	-1 840	-1 836
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku	0	0	0	0	0	13 175	13 175
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 30.06.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	13 175	13 175
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 30.06.2021 roku	30 593	0	0	25 291	14 250	5 601	75 735

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0		29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
31.12.2020 roku							0
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program
płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z
mniejszością)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na
zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do
sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	-4 389		4 389	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	-4 389	0	4 389	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	1 840	1 840
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	1 840	1 840
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	30 593	0	0	25 287	14 250	-5 734	64 396

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2020 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu podstawowego	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 963	62 556
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
30.06.2020 roku
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program
płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Wycena opcji (program płatności akcjami)	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z
mniejszością)	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na
zakup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Zbycie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do
sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	0		0	0
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	0	0	0	0
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku	0	0	0	0	0	449	449
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 30.06.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	0	449	449
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż
przeszacowanych środków trwałych)	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 30.06.2020 roku	30 593	0	0	29 676	14 250	-11 514	63 005

6. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Wartości niematerialne

	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wartość brutto na początek okresu	596	721	721
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu	574	705	705
Wartość netto na początek okresu	22	16	16
Wartość brutto na początek okresu	596	721	721
a) Zwiększenia (z tytułu)	0	14	10
nabycie	0	14	10
b) Zmniejszenia (z tytułu)	0	139	140
likwidacja	0	139	140
Wartość brutto na koniec okresu	596	596	591
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	574	705	705
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	4	8	4
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	139	140
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	578	574	569
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek
okresu	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu	0	0	0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu	578	574	569
Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu	18	22	22

Amortyzacja wartości niematerialnych

	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Koszt własny sprzedaży	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	4	8	4
Koszty sprzedaży	0	0	0
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów	0	0	0
Inne	0	0	0
Razem amortyzacja wartości niematerialnych	4	8	4

Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu Pozostałe		Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 177	6 892	3 065	514	81	0	26 826
a) Zwiększenia	0	0	16	504	8	552	0	1 080
nabycia	0	0	16	504	8	552	0	1 080
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	28	0	10	528	0	566
sprzedaż	0	0	11	0	10	0	0	21
likwidacja	0	0	17	0	0	0	0	17
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	528	0	528
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 177	6 880	3 569	512	105	0	27 340
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 622	4 841	2 601	494	0	0	15 558
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	255	164	170	11	0	0	600
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	11	0	10	0	0	21
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	17	0	0	0	0	17
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 877	4 977	2 771	495	0	0	16 120
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 877	4 977	2 771	495	35	0	16 155
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 300	1 903	798	16	70	0	11 184
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 835	0	0	0	0	0	5 782

PSr 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-31.12.2020	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu Pozostałe		Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 082	6 840	2 945	514	130	0	26 608
a) Zwiększenia	0	95	53	120	0	232	0	500
nabycia	0	0	0	0	0	232	0	232
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	95	53	120	0	0	0	268
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	120	0	0	0	120
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży b) Zmniejszenia	0 0	0 0	0 1	0 0	0 0	0 281	0 0	0 282
sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0	0
likwidacja	0	0	1	0	0	0	0	1
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	281	0	281
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 177	6 892	3 065	514	81	0	26 826
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 113	4 489	2 180	486	0	0	14 268
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	509	354	420	9	0	0	1 292
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	1	0	0	0	0	1
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	1	-1	1	0	0	1
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 622	4 841	2 601	494	0	0	15 558
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty								0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 622	4 841	2 601	494	35	0	15 593
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 555	2 051	464	19	46	0	11 232
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	4 363	738	150	0	0	0	7 198

PSr 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-30.06.2020	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 082	6 840	2 945	514	130	0	26 608
a) Zwiększenia	0	95	46	0	0	101	0	242
nabycia	0	0	46	0	0	101	0	147
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	95	0	0	0	0	0	95
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	2	0	0	150	0	152
sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0	0
likwidacja	0	0	2	0	0	0	0	2
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	150	0	150
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 177	6 884	2 945	514	81	0	26 698
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 113	4 489	2 180	486	0	0	14 268
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	253	179	217	5	0	0	654
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	38	169	0	0	0	207
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	2	0	0	0	0	2
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 366	4 666	2 397	491	0	0	14 920
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty								0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 366	4 666	2 397	491	35	0	14 955
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 811	2 218	548	23	46	0	11 743
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	4 363	738	150	0	0	0	7 198

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-30.06.2021		w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

		w tym
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-31.12.2020	Grunty	wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

		w tym
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-30.06.2020	Grunty	wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16 do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Koszt własny sprzedaży	335	780	545
Koszty ogólnego zarządu	224	422	85
Koszty sprzedaży	41	90	24
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów	0	0	0
Inne (pozostałe koszty operacyjne)	0	0	0
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	600	1 292	654

Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie

		Środki trwałe w budowie
--	--	-------------------------

	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
grunty	0	0	0
budynki i budowle	55	46	10
urządzenia techniczne i maszyny	15	0	0
środki transportu	0	0	0
inne środki trwałe	0	0	36
wartości niematerialne	0	0	0
Środki trwałe w budowie	70	46	46
w tym wartość finansowania zewnętrznego	0	0	0
w tym nakłady na ochronę środowiska	0	0	0

Nota 4. Inwestycje

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Udziały lub akcje	18 810	18 810	18 810
w tym w jednostkach powiązanych	18 810	18 810	18 810
DP INVEST	18 810	18 810	18 810
DP WIND1	0	0	0
Udzielone pożyczki	0	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0	0
Inwestycje długoterminowe razem	18 810	18 810	18 810

STRUKTURA UDZIAŁÓW DROZAPOL-PROFIL S.A. W
SPÓŁKACH ZALEŻNYCH	30.06.2021

DP Invest Sp. z o.o. 100%

DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji: Postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku Spółka DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Emitent posiadał 70% udziałów w ww. Spółce zależnej.

Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wartość bilansowa na początek okresu	27 472	27 115	27 115
Zmiany stanu:	0	357	0
-reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów
trwałych	0	0	0
-aktualizacja do wartości godziwej	0	357	0
-zbycie nieruchomości	0	0	0
-pozostałe	0	0	0
Wartość bilansowa na koniec okresu	27 472	27 472	27 115

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 16.

Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,0069 ha prawo własności. Emitent nie aktualizował wyceny nieruchomości na dzień 30.06.2021 r.. Wszystkie parametry związane z szacowaniem wartości godziwej przeprowadzone na dzień bilansowy 31.12.2020 r. są aktualne na 30.06.2021 r. i zostały opisane w nocie 5 sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na 31.12.2020 r.

Nota 6. Zapasy

ZAPASY	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Materiały	0	42	0
Półprodukty i produkty w toku	927	410	598
Wyroby gotowe	139	156	155
Towary	21 992	12 820	11 943
Zaliczki na dostawy	0	0	0
Zapasy, razem	23 058	13 428	12 696
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
ZAPASÓW	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek okresu	23	315	315
Zwiększenia	603
Zmniejszenia	16	292	233
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów	16	249	190
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów	0	0	0
ujęte jako pozostałe przychody operacyjne	0	43	43
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	610	23	82
Wartość zapasów wykazana w bilansie	22 448	13 405	12 614

Na dzień 30.06.2021 r. w Rejestrze Zastów istnieje zapis na rzecz PKO BP S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia 22,5 mln zł na środkach obrotowych (zapasach) o wartości nie niższej niż 8 mln zł.

Nota 7. Należności

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i
usług brutto	31 194	13 278	7 906
b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
brutto	4 884	4 535	4 614
do 3 m-cy	1 566	1 256	1 077
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	5	44	18
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	59	79	241
powyżej 12 m-cy	3 254	3 156	3 278
c) Odpis aktualizujący	3 279	3 383	3 342
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	32 799	14 430	9 178
w tym: od jednostek powiązanych netto	134	26	13
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) Pozostałe należności brutto	2 236	2 034	4 140
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	24	23	41
należności w postępowaniu sądowym	0	0	0
pozostałe należności	2 212	2 011	4 099
b) Odpis aktualizujący	226	235	240
Pozostałe należności netto, razem	2 010	1 799	3 900
w tym: od jednostek powiązanych
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Stan na początek okresu	3 618	3 897	3 897
a) Zwiększenia	43	404	72
b) Zmniejszenia	156	683	387
Stan na koniec okresu	3 505	3 618	3 582

Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.

Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych

INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Koszty dotyczące przyszłych okresów	0	0	0
Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu	0	0	0
Rozliczenia międzyokresowe	385	89	372
- ubezpieczenia majątkowe	15	36	15
- prenumerata czasopism	1	1	2
- polisy (OC, AC, NW)	41	43	22
- winiety		0	7
- podatki lokalne	309	0	306
- pozostałe	19	9	20
Inne aktywa obrotowe, razem	385	89	372

Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów.

Nota 9. Inwestycje krótkoterminowe

ŚRODKI PIENIĘŻNE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0
kontrakty forward	0	0	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	15
inne papiery wartościowe	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	15
udzielone pożyczki	0	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	7 804	1 912	6 223
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	7 804	1 912	6 223
inne środki pieniężne	0	0	0
inne aktywa pieniężne	0	0	0
Środki pieniężne, razem	7 804	1 912	6 238
w tym o ograniczonym dysponowaniu:	1 215	616	213
- wyodrębniony rachunek ZFŚS	6	5	4
- wyodrębniony rachunek ZFRON	16	15	22
- kasa ZFRON	0	0	0
- rachunek VAT	1193	596	187

Nota 10. Utrata wartości aktywów

Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.

Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SARS-Cov-2, Spółka nie rozpoznała istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura

sztuk	sztuk	sztuk
30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
0	0	0
6 118 550	6 118 550	6 118 550
tys. zł	tys. zł	tys. zł
19 800	19 800	19 800
0	0	0
196	196	196
10 299	10 299	10 299
298	298	298
30 593	30 593	30 593
21 571	21 567	25 956
2	2	2
3 718	3 718	3 718
25 291	25 287	29 676
0	0	0
14 250	14 250	14 250
-7 574	-7 574	-11 963
13 175	1 840	449
75 735	64 396	63 005

	30.06.2021
	DP INVEST Sp. z	DP Wind 1 Sp. z
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych	o.o.	o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-

	31.12.2020
	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	3
Odpis aktualizujący	-	3
Wartość udziałów zaktualizowana	18 810	-
Struktura procentowa	100%	70%

	30.06.2020
	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	3
Odpis aktualizujący	-	3
Wartość udziałów zaktualizowana	18 810	-
Struktura procentowa	100%	70%

Nota 12. Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Bieżący podatek dochodowy	01.01.2021- 30.06.2021 2 689	01.01.2020- 31.12.2020 3	01.01.2020- 30.06.2020 0
Odroczony podatek dochodowy	423	-456	-854
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	3112	-453	-854
	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zysk przed opodatkowaniem	16 287	1 387	-405
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1 667	2 193	1 395
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z	369	1 337	507
całkowitych dochodów	18	250	105
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów	752	1 202	621
Dochód wolny od opodatkowania	0	0	0
Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie	2696	1291	0
Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji
handlowych	0	-16	0
Dochód podatkowy	14 155	16	-33
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19%	2 689	3	0
	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2020-
REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	27 952	28 051	27 666
Ulgi inwestycyjne	0	0	0
Pozostałe	55	49	319
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 321	5 339	5 317
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Świadczenia po okresie zatrudnienia	76	76	143
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	1 673	4 385	5 976
Odpisy aktualizujące należności	1 729	2 303	2 415
Aktualizacja zapasów	603	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	1 157	1 355	1 374
Pozostałe	264	278	540
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto	1 045	1 595	1 985
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	328	437	451
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	717	1 158	1 534

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu	1158	764	764
2. Zwiększenia	115	482	838
a) odniesione na wynik finansowy	115	482	838
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	4
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	0	456	759
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	115	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	0	0	0
Pozostałe	0	26	75
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	556	88	68
a) odniesione na wynik finansowy	556	88	68
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	9	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	515	0	0
Odpisy aktualizujące należności	0	46	38
Aktualizacja zapasów	0	8	8
Zobowiązania z tyt. leasingu	38	25	22
Pozostałe	3	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu	717	1158	1534
a) odniesiono na wynik finansowy	-441	394	770
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	-9	4
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-515	456	759
Odpisy aktualizujące należności	0	-46	-38
Aktualizacja zapasów	115	-8	-8
Zobowiązania z tyt. leasingu	-38	-25	-22
Pozostałe	-3	26	75
b) odniesionych na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	5 339	5 401	5 401
2. Zwiększenia	0	18	0
a) odniesione na wynik finansowy	0	18	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego pozostałe	0 0	18 0	0 0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	18	80	84
a) odniesione na wynik finansowy	18	80	84
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	18	0	55
pozostałe	0	80	29
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:	5 321	5 339	5 317
a) odniesionej na wynik finansowy	-18	-62	-84
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	-18	18	-55
pozostałe	0	-80	-29
b) odniesionej na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0

Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 518	3 972	5 058
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	150	480	756
do 3 m-cy	106	441	722
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	5	0	8
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	12	13	1
powyżej 12 m-cy	27	26	25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	12 668	4 452	5 814

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zobowiązania pracownicze	288	289	272
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 316	434	1 773
Zaliczki otrzymane na dostawy	4 643	418	307
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	2 067	1 872	4 032
ZFŚS i ZFRON	22	21	26
Inne zobowiązania finansowe (subwencja z PFR)	1 750	875	0
Zobowiązania wobec akcjonariuszy (dywidenda)	1 836	0	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem	12 922	3 909	6 410

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 15. Zobowiązania długoterminowe i leasing

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zobowiązania z tytułu kredytów	0	0	0
Zobowiązania z tytułu pożyczek	0	0	0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	910	591	569
Inne zobowiązania finansowe (subwencja z PFR)	1 750	2 625	3 500
Zobowiązania długoterminowe razem	2 660	3 216	4 069
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU	30.06.2021	31.12.2021	30.06.2020
Zobowiązania długoterminowe	910	591	569
Zobowiązania krótkoterminowe	270	764	805
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem	1 180	1 355	1 374

Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych:

Stan na 30.06.2021	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	313	960		1 273
koszty finansowe (-)	-43	-50		-93
	270	910	0	1 180

Stan na 31.12.2020	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	795	613	0	1 408
koszty finansowe (-)	-31	-22	0	-53
	764	591	0	1 355

Stan na 30.06.2020	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	846	589	0	1 434
koszty finansowe (-)	-40	-20	0	-60
	805	569	0	1 374

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2021
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	504	0	504
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 687	0	2 822
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	196	870	0	1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	156	0	194
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	234	1 026	0	1 260
Wartość bilansowa netto	0	901	661	0	1 562

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 063	0	2 198
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	120	0	120
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	120	526	0	646
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	76	344	0	420
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	196	870	0	1 066
Wartość bilansowa netto	0	939	313	0	1 252

PSr 2021

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 063	0	2 198
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	0	0	0
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 063	0	2 198
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	120	526	0	646
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	169	0	207
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	158	695	0	853
Wartość bilansowa netto	0	977	368	0	1 345

			Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie	wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 30.06.2021
Umowy leasingu do 1 roku	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	606	74	531
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	113	33	81
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	102	461	163	298
				102	1180	270	910

			Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie	wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 31.12.2020
Umowy leasingu do 1 roku	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	677	576	101
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	129	32	97
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	119	549	156	393
				119	1355	764	591

		Oprocentowanie	Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta		wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 30.06.2020
Umowy leasingu do 1 roku	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata		769	656	113
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	136	605	149	456
				136	1374	805	569

Nota 16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku firmy

Bank	Limit na 30.06.2021 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2021 r.	Stan na 30.06.2021 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
PKO B.P. S.A.	15 000 tys. PLN	Kredyt obrotowy odnawialny	10 000 tys. PLN	6 062 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla	28.02.2022 r.
		Kredyt obrotowy nieodnawialny	5 000 tys. PLN	0 tys. PLN	kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR)		Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 22 500 tys. zł, zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, cesja wierzytelności z umów
(linia wielocelowa)		Linia na akredytywy	15 000 tys. PLN	6 504 tys. PLN	-		ubezpieczenia, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których
		Linia na gwarancje	10 000 tys. PLN	0 tys. PLN	-		ustanowiona jest hipoteka, gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w wysokości stanowiącej 36,67% kwoty kredytu, tj. w kwocie 5 500 tys. zł.
KUKE Finance S.A.	4 000 tys. PLN	Faktoring	-	1 771 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	-	Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa)	7 000 tys. PLN	Kredyt odnawialny	7 000 tys. PLN	6 861 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR)	10.06.2022 r.	Weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela,
		Linia na akredytywy	7 000 tys. PLN	0 tys. PLN	-		poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela.
		Linia na gwarancje	7 000 tys. PLN	0 tys. PLN	-

Nota 17. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

REZERWY DŁUGOTERMINOWE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan na początek okresu	67	59	59
- na świadczenia emerytalne i podobne	67	59	59
Zwiększenia, w tym	0	8	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	8	0
Zmniejszenia, w tym	0	0	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
Stan na koniec okresu	67	67	59
- na świadczenia emerytalne i podobne	67	67	59

REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu	376	468	468
- przychody przyszłych okresów w tym:	376	468	468
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	370	460	460
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	6	8	8
Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych	3	0	3
-przychody przyszłych okresów	0	0	0
-koszty przyszłych okresów	3	0	3
Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych	26	92	46
-przychody przyszłych okresów	26	90	46
-koszty przyszłych okresów	0	2	0
Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu	353	376	425
- przychody przyszłych okresów w tym:	353	376	425
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	344	370	414
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	9	6	11

REZERWY KRÓTKOTERMINOWE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu	36	6	6
- na świadczenia emerytalne	9	6	6
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy (w tym kontrole VAT + odsetki)	27	0	0
Zwiększenia rezerw krótkoterminowych	5	30	16
- na świadczenia emerytalne	0	3	0
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy	5	27	16
Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych	0	0	0
- na świadczenia emerytalne	0	0	0
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy		0	0
Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu	41	36	22
- na świadczenia emerytalne	9	9	6
- na urlopy	0	0	0
- inne rezerwy	32	27	16
Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i rezerw
krótkoterminowych na koniec okresu	50	42	33

Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.

Nota 18. Koszty według rodzaju

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Amortyzacja	604	658
Zużycie materiałów i energii	4 725	5 057
Usługi obce	1 629	1 806
Podatki i opłaty	637	616
Wynagrodzenia	2 410	2 304
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	459	426
Pozostałe koszty rodzajowe	100	76
Razem koszty rodzajowe	10 564	10 943
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	53 811	43 753
zmiana stanu produktów	-1 026	-797
koszt wytworzenia produktów	0	0
koszt transportu własnego	0	0
wartość sprzedanych towarów i materiałów	54 837	44 550
Razem koszty działalności operacyjnej	64 375	54 696

Nota 19. Przychody (koszty) operacyjne netto

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
sprzedaż środków trwałych	19	0
rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy	16	289
dofinansowanie z tytułu SOD	127	124
odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych	41	46
kary i odszkodowania	4	27
rozliczenie leasingu	248	0
dodatnie różnice kursowe	78	0
zwrot kosztów sądowych	9	9
pomoc publiczna (darowizny i refundacje)	41	0
pozostałe	1	50
Pozostałe przychody razem	584	545

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości niematerialnych	0	0
Koszty postępowania spornego	0	19
Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania	0	10
Kary i odszkodowania	74	0
Koszty aktywów nieoperacyjnych	111	129
Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej	603	1
ujemne różnice kursowe	0	273
pozostałe	11	3
Pozostałe koszty razem	799	435
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-215	110

Nota 20. Przychody (koszty) finansowe

	01.01.2021-	01.01.2020-
PRZYCHODY FINANSOWE	30.06.2021	30.06.2020
Odsetki	160	176
w tym odsetki naliczone	40	44
Różnice kursowe	62	0
Różnice kursowe zrealizowane	62	0
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Pozostałe razem	141	384
zwrot prowizji	0	15
przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych	0	354
przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej		0
przychody z wyceny instrumentów finansowych	140	15
pozostałe	1	0
Razem	363	560

	01.01.2021-	01.01.2020-
KOSZTY FINANSOWE	30.06.2021	30.06.2020
Odsetki	88	160
w tym odsetki naliczone	4	24
Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek	177	107
Różnice kursowe	0	72
Różnice kursowe zrealizowane	0	72
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Inne	40	45
odsetki od zobowiązań podatkowych	0	1
aktualizacja odsetek	40	44
Razem	305	384

Przychody (koszty) finansowe netto	58	176

Nota 21. Pozycje pozabilansowe

	Stan na	Stan na	Stan na
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
1. Należności warunkowe	0	0	0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe	6 504	2 607	8 565
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	6 504	2 607	8 565
- weksli oddanych do dyskonta	0	0	0
- gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców	0	0	0
-akredytywy	6 504	2 607	7 687
-forwardy	0	0	878
-dostaw towarów	0	0	0
-postępowanie administracyjne	0	0	0
2.3. inne (z tytułu)	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	6 504	2 607	8 565

Nota 22. Zysk przypadający na jedną akcję

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 31.12.2020 tys. zł	01.01.2020- 30.06.2020
Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy	16 287	1 387	-405
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na
zwykłych akcjonariuszy jednostki	13 175	1 840	449
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję	13 175	1 840	449
	01.01.2021- 30.06.2021	w sztukach 01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
Liczba akcji zwykłych	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu	6 118 550	6 118 550	6 118 550
jednostki)	0	0	0
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,15	0,30	0,07
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,15	0,30	0,07
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,15	0,30	0,07

Nota 23. Segmenty działalności

Segmenty działalności	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	74 511	48 140
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	54 837	44 550
Zysk/strata	19 674	3 589
Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja)
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)	4 949	4 833
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych	3 868	4 644
Zysk/strata	1 081	189
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych	1 360	1 033
Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych	695	579
Zysk/strata	665	454
Zysk/strata ogółem	21 420	4 232

Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.

Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi)

Postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku Spółka DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Emitent posiadał 70% udziałów w ww. Spółce zależnej.

01.01.2021-30.06.2021

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów	528	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	93	0
Przychody ze sprzedaży, razem	621	0
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne razem	0	0
PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	0	0

	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
a) Zakupy towarów	1 505	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	14	0
d) Zakupy środków trwałych	0	0
e) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	1 519	0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2021	30.06.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	134	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki	0	0
Odpis aktualizujący udzielone pożyczki	0	0
Należności razem, brutto	134	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0
Zobowiązania pozostałe	0	0
Zobowiązania, razem	0	0

01.01.2020-30.06.2020

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów	1 197	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	67	0
Przychody ze sprzedaży, razem	1 264	0
	DP INVEST	DP WIND1 Sp. z o.o.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	Sp. z o.o.	w likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne razem	0	0
PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	0	0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG	DP INVEST Sp. z o.o.	DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji
a) Zakupy towarów	1 801	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	39	0
d) Zakupy środków trwałych	0	0
e) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	1 840	0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2020	30.06.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	13	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Inwestycje długoterminowe - udzielone pożyczki	0	7 576

Odpis aktualizujący udzielone pożyczki 0 -7 576 Należności razem, brutto 13 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 Zobowiązania pozostałe 0 0

Zobowiązania, razem	0	0

Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni.

III. PODPISY

Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:

Wojciech Rybka Prezes Zarządu
----------------------------------	--

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Anna Trzaskalska	Główna Księgowa

Bydgoszcz, 27.09.2021 r.