Manydev Studio SE

Audit Report / Information • Sep 30, 2021

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

MANYDEV STUDIO SE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R.

Poznań, dnia 30 września 2021 r.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 CZERWCA 2021 R.

Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu MANYDEV STUDIO SE

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego MANYDEV STUDIO SE (Spółki, Jednostki), z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Bieniewickiej 26, na które składa się:

• a. skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 140 tys. złotych,
• b. skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku wykazujące stratę netto w wysokości 182 tys. złotych oraz całkowite dochody ogółem w wysokości (-)182 tys. złotych,
• c. skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 182 tys. złotych,
• d. skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 23 tys. złotych,
• e. informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz wybrane informacje objaśniające,

(załączone skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe).

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przeprowadziliśmy przegląd zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu, nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne sprawozdanie finansowe nie przedstawia rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Paragraf objaśniający

Nie zgłaszając zastrzeżeń do załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego i nie modyfikując naszego wniosku zaprezentowanego w paragrafie powyżej, zwracamy uwagę na notę nr III "Założenie kontynuacji działalności gospodarczej" ujętą w części Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 r., w której Zarząd wskazuje istotne informacje mające wpływ na ocenę zdolności Spółki do kontynuacji działalności w kontekście sytuacji majątkowo-finansowej prezentowanej na dzień 30 czerwca 2021 r., a w szczególności wykazywanych ujemnych aktywów netto. We wskazanej nocie Spółka poinformowała o zmienionym profilu działalności obejmującym tworzenie gier komputerowych, o otrzymanym wsparciu kapitałowym w postaci długoterminowych pożyczek w wysokości na dzień publikacji skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego 350 tys. zł, w tym po dniu bilansowym w wysokości 50 tys. zł, oraz o dokonanych po dniu bilansowym wpłatach z tytułu objęcia akcji serii H w wysokości 280 tys. EURO. Otrzymane środki finansowe niwelują wykazywany na dzień 30 czerwca 2021 r. ujemny poziom aktywów netto oraz w opinii Zarządu Spółki zapewniają niezbędne środki finansowania działalności do czasu realizacji przychodów ze sprzedaży.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za przegląd, którego rezultatem jest niniejszy raport niezależnego biegłego rewidenta, jest Paweł Przybysz działający w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego 24/1, w imieniu której kluczowy biegły rewident dokonał przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.

Paweł Przybysz

Kluczowy biegły rewident numer w rejestrze biegłych rewidentów 11011 Dokument podpisany przez PAWEŁ PRZYBYSZ Data: 2021.09.30 15:06:13 CEST Signature Not Verified

Poznań, dnia 30 września 2021 r.