NPL Nova S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2021

-- SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 1 PÓŁROCZE 2021 ROKU

NPLNOVA.PL

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Pierwsze półrocze 2021 r. było w mojej opinii pozytywne dla Spółki.

W tym okresie trwały intensywne prace związane z rozwinięciem działalności opartej częściowo na segmentach, w których Spółka dotychczas działała (w zakresie w jakim umożliwiają to obowiązujące Spółkę umowne zakazy konkurencji). Ich celem jest wdrożenie nowego modelu działalności operacyjnej, który pozwoli na zwiększenie wartości posiadanych przez Śpółkę aktywów. Spółka dokonała również wzmocnień personalnych oraz przygotowywała strategie komunikacyjną i marketingową.

15 lipca 2021 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Spółki i od tego czasu może się już oficjalnie posługiwać nową, tj. NPL NOVA S.A.

Bardzo Istotnym wydarzeniem w minionym półroczu było zakończenie wezwania na sprzedaż akcji PragmaGO® i przejęcie nad nią kontroli przez fundusz Polish Enterprise Funds SCA w lutym br. Uzyskana z tego tytułu kwota pozwoliła na dokonanie radykalnego oddłużenia Spółki.

Wg stanu na dzień 30.06.2021 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto Grupy (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 11 %. Dla porównania, na koniec 1 H 2020 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wynosił 69 %.

Lekka struktura kosztowa, niski wskaźnik zadłużenia oraz pierwsze pozytywne odpowiedzi rynku na nowy model biznesu, który Spółka rozpoczyna, pozwalają z optymizmem patrzeć w przyszłość.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

List do Inwestorów i Akcjonariuszy
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Sródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021roku
Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku40
Wybrane jednostkowe dane finansowe
Sródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku
Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku
Oświadczenie Zarządu NPL NOVA S.A

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

Nazwa:	NPL NOVA S.A.
Siedziba:	42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon:	32 45 00 100
Fax:	32 45 00 199
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:	277810566
NIP:	645-22-74-302
KRS:	0000294983
Adres poczty elektronicznej:	biuro@nplnova.pl
Adres strony internetowej:	https://nplnova.pl/

NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.

W dniu 15 lipca 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował informuje, iż dnia 15 lipca 2021 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A.

W skład na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:

▪ PRAGMA INKASO S.A jako Jednostka Dominująca

▪ Pragma 1 Fundusz lnwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna

Na dzień 30 czerwca 2021 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 2 FIZ) jako jednostka zależna . Bonus 2 FIZ jest na dzień 30 czerwca 2021 w likwidacji .

Na dzień 30 czerwca 2021 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.807 sztuk Certyfikatów lnwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 3 FIZ) jako jednostka zależna. Bonus 3 FIZ jest na dzień 30 czerwca 2021 w likwidacji.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.788 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 czerwca 2021 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.

W dniu 8 lutego 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu od funduszu Polish Enterprise Funds SCA zarejestrowanego w Luksemburgu ("Kupujący") pełnej ceny tytułem sprzedaży 703.324 akcji imiennych oraz 1.083.754 akcji na okaziciela spółki PragmaGO S.A, która na dzień 30 czerwca nie wchodziła już w skład Grupy Kapitałowej NPL NOVA.

2. Skład zarządu

Zarząd Spółki na dzień 30 czerwca 2021roku był jednoosobowy :

Michał Kolmasiak

jako Prezes Zarządu

W dniu 9 lutego 2021 roku Tomasz Boduszek złożył rezygnację z funkcji Prezesa zarządu, która była spowodowana sprzedażą przez Emitenta większościowego pakietu akcji PragmaGO®.

Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 30 czerwca 2021 roku pięciu członków:

Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej

NPL NOVA

Jacek Sewera Jakub Placuch Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej jako Członek Rady Nadzorczej jako Członek Rady Nadzorczej

W dniu 26 lutego 2021 r. rezygnację z udziału w Radzie nadzorczej złożył Grzegorz Borowski.

3. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE, w tym jest zgodne z MSR 34 i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2021 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku oraz okres porównywalny. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 30 czerwca 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2021 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe − Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

NPL NOVA

• Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• · MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" –definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

4. Zasady prezentacji

Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia NPL NOVA S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku wraz z danymi porównawczymi.

5. Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.

6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych.

7. Przyjęte metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, Bonus 2 FIZ oraz Bonus 3 FIZ skonsolidowane metodą pełną.

Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, Bonus 2 FIZ oraz Bonus 3 FIZ dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Jeżeli Spółka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.

Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

Prezes Zarządu

	w tys. Zł	w tys. zł	w tys. Zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE ŠKONSOLIDOWANE DANE FINANŠOWE	półrocze 2021	rok 2020	półrocze 2020	półrocze 2021	rok 2020	półrocze 2020
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	3 013	3 240	13 673	663	8 950	3 079
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 066	(3 902)	(10 068)	235	1 642	(2 267)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(423)	(8 600)	(3 063)	(93)	(2876)	(690)
IV. Całkowity dochód (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(535)	(6642)	(3 219)	(118)	(2632)	(725)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(12 150)	5 032	30 253	(2672)	16 960	6 812
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	33 343	(5 686)	(3 323)	7 333	998	(748)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(20 851)	(6 253)	(15 401)	(4 585)	(17 045)	(3 468)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	342	(6908)	11 529	75	913	2 596
IX. Aktywa, razem	49 513	161 298	165 939	10 952	43 983	37 156
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	13 295	35 517	125 230	2 941	32 015	28 041
XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	4 484	4 938	59 792	992	19 853	13 388
XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	8 810	30 580	65 439	1949	12 161	14 653
XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	36 203	26 683	32 646	8 008	9 797	7 310
XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej	36 219	34 756	40 709	8 012	11 969	9 115
XV. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	814	864	824
XVI. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/ EUR)	(0,15)	(1,80)	(0,87)	(0,03)	(0,72)	(0,20)
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	(0,15)	(1,80)	(0,87)	(0,03)	(0,72)	(0,20)
XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	9,84	7,25	8,87	2,18	2,66	1,99

XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	9.84	7.25	8.87	2.18	2.66	3.20
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w = { / F UR )				0.39

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

• na dzień 30 czerwca 2021 średni kurs wyniósł: 4,5208;
• na dzień 31 grudnia 2020 średni kurs wyniósł: 4,6148;
• na dzień 30 czerwca 2020 średni kurs wyniósł: 4,4660.

b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według krednich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

• średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021: 4,5472;
• średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020: 4,4742;
• średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020: 4,4413.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
AKTYWA TRWAŁE		33 760 461,38	21 549 301,50	50 565 379,92
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 757 507,50	3 982 180,77	5 599 515,59
Wartości niematerialne	2	272 123,32	310 251,28	8 006 921,14
Wartość firmy				7 802 354,07
Akcje i udziały wyceniane metoda praw własności				2 686,00
Akcje i udziały		8 884 226,56
Pożyczki udzielone długoterminowe		6 048 723,88
Pozostałe aktywa długoterminowe				4 936 500,00
Inwestycje w nieruchomości	3	9 108 955,12	11 364 964,45	17 693 490,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		5 688 925,00	5 891 905,00	6 523 913,00
AKTYWA OBROTOWE		15 002 793,49	8 682 152,24	115 373 705,69
Należności z tytułu dostaw i usług	4	391 580,96	238 008,22	1 476 735,58
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4			8 115,00
Pozostałe aktywa obrotowe	4	7 003 879,02	77 671,83	9 069 716,65
Wierzytelności nabyte	5	1 545 847,71	2 655 061,18	1 934 461,45
Faktoring	5	815 599,96	875 599,96	55 552 208,19
Pożyczki	5	50 000,00		21 433 617,20
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		4 292 193,93	3 950 529,33	22 387 447,29
Rozliczenia międzyokresowe	6	903 691,91	885 281,72	3 511 404,33
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA		750 000,00	131 066 338,32
Aktywa razem:		49 513 254,87	161 297 792,06	165 939 085,61

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
KAPITAŁ WŁASNY		36 218 560,60	34 755 886,76	40 708 629,08
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej		36 203 063,05	26 683 007,97	32 645 868,45
Kapitał podstawowy	7	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego		2 508 538,35	13 016 146,69	26 943 479,75
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych		7 360 000,00	7 360 000,00	7 360 000,00
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		39 560,77	39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(2 985 544,87)	(23 013 208,29)	(30 977 680,87)
Zysk (strata) netto okresu		(535 157,31)	(6 642 228,88)	(3 219 335,46)
Udziały niedające kontroli		15 497,55	8 072 878,79	8 062 760,63
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		4 484 203,98	4 937 732,31	59 791 578,84
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		855 248,00	744 266,00	2 721 219,00
Rezerwy długoterminowe	8			2 052,06
Kredyty i pożyczki długoterminowe	9	242 945,78	561 112,47	17 357 557,43
Zobowiązania z tytułu obligacji				35 102 661,00
Inne zobowiązania finansowe	10	3 386 010,20	3 632 353,84	4 608 089,35
ZOBÓWIĄZANIA KRÓTKÓTERMINÓWE		8 810 490,29	30 579 507,24	65 438 877,69
Kredyty i pożyczki	9	4 049 020,33	19 488 790,79	7 010 264,23
Zobowiązania z tytułu obligacji			3 684 828,51	35 472 493,92
Inne zobowiązania finansowe	10	473 993,81	461 166,41	861 704,51
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11	153 238,77	291 983,03	683 120,60
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	11
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	11	4 048 867,90	5 329 769,82	7 248 967,77
Rezerwy krótkoterminowe	8	85 369,48	1 322 968,68	12 575 015,06
Przychody przyszłych okresów				1 587 311,60
ZOBÓWIĄZANIA PRZEZNAČZÓNE DO ZBYCIA			91 024 665,76
Pasywa razem:		49 513 254,87	161 297 792,07	165 939 085,61

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2021 30.06.2021	01.01.2020 31.12.2020	01.01.2020 30.06.2020
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		115 818,16	454 548,41	250 877,01
Przychody z zarządzania Funduszami			477 392,86	591 381,27
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto		129,08	30,05	17 413,34
Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto		1780 962,73	1 358 459,01	894 000,00
Przychody z tytułu pożyczek		54 507,21	2 202,74	1 619 678,04
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		39 331,48
Przychód z tytułu faktoringu netto			77,36	8 284 742,07
Pozostałe przychody		1 022 257,87	946 810,86	2 014 456,48
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		3 013 006,53	3 239 521,29	13 672 548,21
Koszty działalności operacyjnej		(1 965 677,25)	(9 045 113,97)	(12 040 425,35)
Amortyzacja		(307 911,75)	(648 689,30)	(748 404,04)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(636 208,35)	(1 885 684,26)	(4 869 345,29)
Pozostałe koszty podstawowe		(1 021 557,15)	(6 510 740,41)	(6 422 676,02)
ZYŚK (ŚTRATA) ZE ŚPRZEDAZY		1 047 329,28	(5 805 592,68)	1 632 122,86
Pozostałe przychody operacyjne		582 081,19	2 843 498,00	2 604 758,10
Pozostałe koszty operacyjne		(563 065,81)	(939 868,11)	(14 305 150,58)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		1 066 344,66	(3 901 962,79)	(10 068 269,62)
Przychody finansowe		18 557,78	52 841,30	10 484 789,28
Koszty finansowe	12	(497 332,92)	(4 751 335,32)	(3 479 732,52)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych		(1 010 895,41)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(423 325,89)	(8 600 456,81)	(3 063 212,86)
Podatek dochodowy	13	(313 962,00)	1 175 681,00	(57 065,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(737 287,89)	(7 424 775,81)	(3 120 277,86)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej			891 722,70
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej		200 903,12
ZYSK (STRATA) NETTO		(536 384,77)	(6 533 053,11)	(3 120 277,86)
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		(536 384,77)	(6 533 053,11)	(3 120 277,86)

-
-

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres: 01.01.2021 - 30.06.2021	RPP za okres: 01.01.2020 - 31.12.2020	RPP za okres: 01.01.2020 - 30.06.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	(423 325,89)	(8 600 456,81)	(3 063 212,86)
Korekty razem	(11 726 838,29)	13 631 967,62	33 316 629,45
Amortyzacja	307 911,75	648 689,30	748 404,04
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych			211 866,55
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 139 300,46	1 689 475,68	3 400 447,13
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące			2 080 391,85
Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i kupna wierzytelności	1 169 213,47	15 841 011,00	30 869 241,59
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek	(6 098 723,88)	6 042 990,48	5 613 405,04
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1 510 895,41	(9 719 241,19)	(1 308 808,29)
Zmiana stanu rezerw	(1 237 599,20)	7 259 321,56	(132 429,67)
Zmiana stanu należności	(7 079 779,93)	(4 876 655,64)	(840 039,25)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	(1 419 646,18)	831 003,61	(4 995 944,11)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(18 410,19)	(1 458 066,00)	(505 320,43)
Zapłacony ( zwrócony ) podatek dochodowy			(1824 585,00)
Inne korekty		(2 626 561,18)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(12 150 164,18)	5 031 510,81	30 253 416,59
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych		(1 406 160,34)	(971 016,64)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych			321 991,17
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(9 819,58)	889,35	(119 666,45)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne			217 688,30
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych		(4 280 620,33)	(6 457 978,00)
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	1 006 009,33
Wydatki na nabycie inwestycji długoterminowych
Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych			5 324 420,00
Wydatki na nabycie akcji i udziałów			(1 638 382,48)

Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji	32 346 512,33
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	33 342 702,08	(5 685 891,32)	(3 322 944,10)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpłaty na kapitał
Zmniejszenia z tytułu umorzenia certyfikatów FIZ dla podmiotów zewnętrznych		(7 658 713,15)	(5 843 413,20)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	583 883,10	11 726 399,49	3 362 340,12
Spłaty kredytów i pożyczek	(16 341 820,25)	(3 740 723,27)	(3 160 435,68)
Wpływy z tytułu obligacji		5 007 650,50
Spłaty z tytułu obligacji	(3 700 000,00)	(7 390 071,10)	(5 420 000,00)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(268 807,18)	(487 118,05)	(406 160,95)
Dywidendy wypłacone		(2 021 444,10)
Odsetki zapłacone od obligacji		(403 149,41)	(2 190 081,41)
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek	(1 124 128,97)	(1 286 326,27)	(1 743 679,28)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(20 850 873,30)	(6 253 495,36)	(15 401 430,40)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	341 664,60	(6 907 875,87)	11 529 042,09
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH, W TYM	341 664,60	(6 907 875,87)	11 529 042,09
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	3 950 529,33	10 858 405,20	10 858 405,20
SRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM:	4 292 193,93	3 950 529,33	22 387 447,29
o ograniczonej możliwości dvsponowania

Wyszczególnie nie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Wynagrodzen ia i świadczenia na rzecz pracowników	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	kazeri kapitał własny przypisany akcjonariuszo m dominującym	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny
				Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2020 do 30.06.2020 r.
Stan na 01.01.2020 r. Korekta z		3 680 000,00 25 600 508,80	26 943 479,75	7 360 000,00	39 560,77	(21 903 869,61) 41 719 679,71		9 249 417,41	50 969 097,12
tytułu objęcia konsolidacją spółki zależnej						(1 296 776,98)	(1 296 776,98)		(1 296 776,98)
Umorzenie certyfikatów inwestycyjnych Całościowy							(4 557 698,82) (4 557 698,82) (1 285 714,38) (5 843 413,20)
wynik finansowy za okres od 1.01.do						(3 219 335,46)	(3 219 335,46)	99 057,60	(3 120 277,86)
30.06.2020 r. Stan na 30.06.2020		3 680 000,00 25 600 508,80	26 943 479,75		39 560,77	(30,977,680,87) 32,645,868,45 8,062,760,63 40,708,629,08
				Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Stan na 01.01.2020 r.		3 680 000,00 25 600 508,80	26 943 479,75	7 360 000,00	39 560,77	(21 903 869,61) 41 719 679,71		9 249 417,41	50 969 097,12
Podział wyniku za rok 2019 w			(13 927 333,06)			13 927 333,06

Spółce
Dominującej
Umorzenie
certyfikatów						(8 394 442,86) (8 394 442,86)	735 729,70	(7 658 713,16)
FIZ
Wypłata
dywidendy ze							(2 021 444,10)	(2 021 444,10)
spółki zależnej
Korekty
konsolidacyjne
Całościowy
wynik
finansowy za
okres od						(6 642 228,88)	109 175,77	(6 533 053,11)
1.01.do
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2020	3 680 000,00 25 600 508,80	13 016 146,69		39 560,77	(23 013 208,29) 26 683 007,97 8 072 878,78 34 755 886,75
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 30.06.2021 r.
Stan na
01.01.2021 r.	3 680 000,00 25 600 508,80	13 016 146,69	7 360 000,00	39 560,77	(23 013 208,29) 26 683 007,97 8 072 878,78 34 755 886,75
Podział wyniku
w Spółce		2 508 538,35			(2 508 538,35)
Dominującej
Korekta z
tytułu
sprzedaży		(13 016 146,69)			23 071 359,08		10 055 212,39 (8 056 153,77) 1 999 058,62
spółki zależnej
Całościowy
wynik					(535 157,31)	(535 157,31)	(1 227,46)	(536 384,77)
finansowy za

okres od
1.01.do
30.06.2021 r. Stan na 30.06.2021				3 680 000,00 25 600 508,80 2 508 58,35 7 360 000,00 39 560,77 36 203 063,05 1 15 497,55 3 36 218 560,60

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

noty do śródrocznego skróconego SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
3	Inwestycje w nieruchomości
ব	Należności
5	Aktywa finansowe krótkoterminowe
6	Rozliczenia międzyokresowe
7	Kapitał własny
8	Rezerwy
9	Kredyty i pożyczki
10	Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych
11	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
12	Koszty finansowe
13	Podatek dochodowy
14	Gwarancje i poręczenia
15	Instrumenty finansowe
16	Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej
17	Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
18	Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
19	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
20	Segmenty operacyjne

1.1 - Rzeczowe aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
trwate	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Grunty
Budynki i budowle	3 394 839,93	3 619 813,11	3 844 786,29
Urzadzenia techniczne i maszyny	64 884,75	29 440,74	148 790,18
Srodki transportu	293 443.47	326 497,23	1 520 993.22
Pozostałe środki trwałe	4 339,35	6 429,69	48 222,05
Inwestycje w obcym środku			36 723,85
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 757 507,50	3 982 180.77	5 599 515.59

2.1 - Wartości	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
niematerialne	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Programy i licencje	272 123,32	310 251,28	7 040 718,44
Systemy komputerowe w trakcie realizacji			966 202,70
Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI
NIEMATERIALNE RAZEM:	272 123,32	310 251,28	8 006 921,14

3.1 - Inwestycje w nieruchomości	Stan na dzień 30.06.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 30.06.2020
Inwestycje w
nieruchomości na początek okresu	11 364 964,45	11 235 512,12	11 235 512,12
Zwiększenia w okresie:		4 325 620,33	6 457 978,00
w tym z tytułu nabycia		3 658 620,33	6 457 978,00
w tym z tytułu objęcia konsolidacją nowego podmiotu zależnego		667 000,00

Zmniejszenia w okresie	(2 256 009,33)	(4 196 168,00)
- w tym z tytułu sprzedaży	(1 006 009,33)	(45 000,00)
- w tym z tytułu przeniesienia na aktywa		(4 151 168,00)
trwałe do zbycia - w tym z tytułu zmiany prezentacji	(1 250 000,00)
- w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej
INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU:	9 108 955,12	11 364 964,45	17 693 490,12

		30.06.2021			31.12.2020			30.06.2020
4.1 - Naležności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	814 397,46	(422 816,50)	391 580,96	661 576,72	(423 568,50)	238 008,22	1 916 641,96	(439 906,38)	1 476 735,58
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego							8 115,00		8 115,00
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń	206 763,73		206 763,73	208 630,45		208 630,45	142 157,95		142 157,95
społecznych Pozostałe należności	7 000 222,88	(203 107,59)	6 797 115,29	95 022,77	(225 981,39) (130 958,62) 9 170 940,09			(243 381,39)	8 927 558,70
RAZEM NALEŻNOŚCI:	8 021 384,07	(625 924,09)	7 395 459,98	965 229,94	(649 549,89)	315 680,05	11 237 855,00	(683 287,77)	10 554 567,23

4.2 – Odpisy aktualizujące należności –	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
zmiany stanu w okresie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Odpisy na początek okresu	649 549,89	964 655,17	964 655,17
Utworzenie	40,04	389,50	258,55
Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej	(22 873,80)
Rozwiązanie	(792,04)	(315 494,78)	(281 625,95)
Wykorzystanie
odpísy NA Koniec okresu:	625 924,09	649 549,89	683 287,77

5.1 - Aktywa fınansowe krótkoterminowe		30.06.2021			31.12.2020			30.06.2020
Specyfikacja	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	1 313 994,91	(1 263 994,91)	50 000,00	1 263 994,91	(1 263 994,91)		26 120 263,86	(4 686 646,66)	21 433 617,20
Wierzytelności nabyte	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45	169 875,82	(110 414,37)	59 461,45
Faktoring	2 175 377,93	(1359 777.97)	815 599,96	2 235 377,93	(1359 777,97)	875 599.96	69 221 681,11	(13 669 472,92)	55 552 208,19
Wierzytelności nabyte - pakiety	1 101 762,26		1 101 762,26	6 346 391,31	(4 135 415,58)	2 210 975,73			1 875 000,00
RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:		5 145 634,92 (2 734 187,25)	2 411 447,67					10 400 263,97 (6 869 602,83) 3 530 661,14 95 511 820,79 (18 466,533,95) 78 920 286,84
5.2 – Odpisy aktualizujące aktywa		01.01.2021		01.01.2020			01.01.2020
finansowe - zmiana stanu w okresie			30.06.2021		31.12.2020			30.06.2020
Odpisy na początek okresu			6 869 602,83		31 901 043,19			31 901 043,19
Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej					(14 256 049,37)
Utworzenie					428 813,94			3 277 822,12
Rozwiązanie					(85 620,51)			(1 458 331,36)
Wykorzystanie			(4 135 415,58)		(11 118 584,42)			(15 254 000,00)
ondiev na kontier okbesti.			ว 724 187 วัน		4 860 607 83			18 166 522 06

6.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	519 237,84	515 366,09	534 540,93
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	258 339,71	259 303,73	424 300,63
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności	16 119,15	16 070,75	15 801,21
Koszty związane z umowami faktoringu	2 500,85	2 699,20	589 254,66
Koszty związane z umowami pożyczek			1 160 867,02
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	107 494,36	91 841,95	786 639,88
ROZE CZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :	903 691,91	885 281,72	3 511 404,33

7.1 - Kapitał podstawowy Jednostki Dominujacej	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień llość akcji na dzień
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
akcje seria A (Pragma Inkaso S.A.)	640 000	640 000	640 000
akcje seria B (Pragma Inkaso S.A.)	960 000	960 000	960 000
akcje seria C (Pragma Inkaso S.A.)	800 000	800 000	800 000
akcje seria D (Pragma Inkaso S.A.)	360 000	360 000	360 000
akcje seria E (Pragma Inkaso S.A.)	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

7.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 30.06.2021	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment sp. z o.o. DOM	1772 081	2 412 081	1,00	1 772 081	48,15%	55,85%
MAKLERSKI BDM S.A.	1 216 125	1 216 125	1,00	1 216 125	33,05%	28,15%
Pozostali	691 794	691794	1,00	691 794	18,80%	16,00%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
7.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Spółki		Stan na dzień 30.06.2021		Stan na dzień 31.12.2020		Stan na dzień 30.06.2020
Dominującej
Całkowity dochód Srednia ważona liczba		(35 157,31)		(6 642 228,88)		(3 219 335,46)
akcji		3 680 000		3 680 000		3 680 000
Całkowity dochód na jedną akcję		(0,01)		(1,80)		(0,87)
Rozwodniony zysk na jedną akcję		(0,01)		(1,80)		(0,87)
7.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej		30.06.2021		31.12.2020		30.06.2020
Wartość księgowa		36 703 063,05		26 683 007,97		32 645 868,45
Średnia ważona liczba akcji		3 680 000		3 680 000		3 680 000
Wartość księgowa na jedna akcję		9,97		7,25		8,87
Rozwodniona wartość ksiegowa na iedna akcie		9,97		7,25		8,87

NPI-NOVA

wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla właścicieli jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Wg stanu na dzień 30 czerwca 2021 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 11% procent.

Wskaźnik dźwigni finansowej kształtuje się następująco na dzień:	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020	30 czerwca 2020
Obligacje		3 684 829	70 575 155
Kredyty i pożyczki	4 291 966	20 049 903	24 367 822
lnne zobowiązania finansowe	3 860 004	4 093 520	5 469 794
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	4 292 194	3 950 529	22 387 447
Zadłużenie finansowe netto	3 859 776	23 877 723	78 025 323
Kapitał własny	36 718 561	34 755 887	40 708 629
Kapitał własny i zadłużenie netto	40 578 337	58 633 609	118 733 952
Wskaźnik dźwigni finansowej	11%	69%	192%

8. Rezerwy

8.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze			2 052,06
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	855 248,00	744 266,00	2 721 219,00
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	855 248,00	744 266,00	2 723 271,06

emerytalne i inne świadczenia	61 369,48	75 932,13	332 813,40
pracownicze
Rezerwy na
zobowiązania		1 213 036,55	11 185 125,27
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy	24 000,00	34 000,00	1 057 076,39
RAZEM REZERWY KROTKOTERMINOWE	85 369,48	1 322 968,68	12 575 015,06
8.2 - Rezerwy - zmiany	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
stanu w okresie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wartość rezerwy na
początek okresu	2 067 234,68	15 259 893,79	15 259 893,79
sprawozdawczego
Utworzenie	139 735,42	548 650,04	591 168,92
Zmiana prezentacji na		(3 064 025,83)
aktywa do zbycia
Wykorzystanie	(34 000,00)	(492 158,05)	(234 443,64)
Rozwiązanie	(1 232 352,62)	(10 185 125,27)	(318 332,95)
Wartość rezerwy na
koniec okresu	940 617,48	2 067 234,68	15 298 286,12
sprawozdawczego

9.1 – Kredyty i pożyczki	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
na koniec okresu sprawozdawczego	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Długoterminowe kredyty bankowe			669 714,87
Długoterminowe pożyczki	242 945,78	561 112,47	16 687 842,56
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI DŁUGOTERMINOWE	242 945,78	561 112,47	17 357 557,43
Krótkoterminowe kredyty bankowe	993,57	217 204,80	7 013 950,22
Krótkoterminowe pożyczki	4 048 026,76	19 271 585,99	(3 685,99)
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	4 049 020,33	19 488 790,79	7 010 264,23

10.1 – Inne zobowiązania finansowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Długoterminowe	3 386 010,20	3 632 353,84	4 608 089,35
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	272 401,26	276 258,91	1 013 501,84
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	3 113 608,94	3 356 094,93	3 594 587,51
długoterminowych
Krótkoterminowe	473 993,81	461 166,41	861 704,51
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	58 244,94	53 067,25	461 114,31
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	415 748,87	408 099,16	400 590,20
długoterminowych - część
krótkoterminowa

11.1 - Zobowiązania z	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu	153 238,77	291 983,03	683 120,60
dostaw i usług
w tym zobowiązania z
tytułu dostaw
niefinansowego majątku
trwałego
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń	1 966,75	52 241,63
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń	46 412,28	563 641,72	272 140,17
społecznych
Zobowiązania z tytułu
kaucji na poczet opłat
sądowych i	782 368,01	779 640,18	948 408,04
komorniczych*

DAZEM.
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE	4 202 106,67	5 621 752,85	7 932 088,37
oraz pozostałe zobowiązania	2 455 995,42	3 183 570,04	5 158 361,66
Rozliczenia międzyokresowe bierne
wierzytelności Kwoty do zwrotu	426 701,39	426 864,14	539 069,82
inkasowego Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży	7 070,02	7 070,02	7 070,02
przelewu wierzytelności Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia	1732,76	811,21	7 873,42
ZUDOWIdZdI IId Z Lyturu umów powierniczego	326 621,27	315 930,88	316 044,64

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
12.1 - Koszty finansowe	30.06.2021	30.06.2020
Odsetki	319 571,56	2 338 325,97
Wycena jednostek uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych		485 813,03
Swiadczenia gwarancyjne		218 474,08
Pozostałe koszty finansowe	177 761,36	437 119,44
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	497 332.92	3 479 732.52

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
13.1 – Podatek dochodowy	30.06.2021	30.06.2020
Bieżący podatek dochodowy		276 025.00
Odroczony podatek dochodowy	313 962.00	(218 960.00)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	313 962.00	57 065,00

14.1 - Gwarancje i	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
poręczenia udzielone
jednostkom poza Grupą
Kapitałową Pragma	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Inkaso
Poręczenie spłaty			5 000 000,00
pożyczki Meridum
Poręczenie dot. emisji
obligacji serii O dla	13 000 000,00
PragmaGO S.A.
Poręczenie spłaty
kredytu dla PragmaGO
S.A.- hipoteka łączna na
nieruchomości NPI	26 700 000,00
NOVA S.A. oraz dwóch
nieruchomościach
PragmaGO S.A.
Gwarancja dot.
Certyfikatów Bonus
Wierzytelności 2
Pragma Inkaso
Niestandaryzowany			6 602 760,00
Sekurytyzacyjny
Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty *
Gwarancja dot.
Certyfikatów Bonus
Wierzytelności 3
Pragma Inkaso
Niestandaryzowany			5 524 950,00
Sekurytyzacyjny
Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty **
RAZEM GWARANČJE I
PORĘCZENIA	39 700 000,00		17 127 710,00
UDZIELONE

15.1 -Instrumenty	Na dzień	Na dzień	Na dzień
finansowe według kategorii	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Aktywa finansowe	14 099 101,58	7 796 870,52	116 790 686,36
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności			4 936 500,00
wyceniane w zamortyzowanym koszcie	865 599,96	875 599,96	76 985 825,39
Należności własne wyceniane w nominale Pozostałe aktywa	391 580,96	238 008,22	1 476 735,58
obrotowe wyceniane w nominale Aktywa finansowe -	7 003 879,02	77 671,83	9 069 716,65
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1 545 847,71	2 655 061,18	1 934 461,45
Środki pieniężne	4 292 193,93	3 950 529,33	22 387 447,29
Zobowiązania finansowe	12 354 076,79	33 450 004,87	108 344 858,81
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym	8 151 970,12	27 828 252,02	100 412 770,44
koszcie Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale Pozostałe zobowiązania	153 238,77	291 983,03	683 120,60
i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale	4 048 867,90	5 329 769,82	7 248 967,77

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień	30.06.2021			31.12.2020			30.06.2020
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe
Należności:	865 599,96			78 422 214,74			70 847 181,88
Pożyczki udzielone	50 000,00			17 988 229,11			13 594 247,23
Faktoringi udzielone	815 599,96			60 433 985,63			57 252 934,65
Zobowiązania:	4 329 401,20	2 069 330,95	1 287 223,77	5 310 018,39	17 990 686,83		2 407 406,66	19 684 570,42	2 234 318,95
Kredyty i pożyczki otrzymane	3 913 652,33	242 945,78		5 310 018,39	17 990 686,83		2 021 422,44	17 988 941,40
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	415 748,87	1 826 385,17	1 287 223,77				385 984,22	1 695 629,02	2 234 318,95
				Oprocentowanie zmienne
Należności:		7 282 666,01		9 058 793,13			6 489 265,12
Pożyczki udzielone		7 282 666,01		9 058 793,13			6 489 265,12
Zobowiązania:	193 612,94	272 401,26			18 834 282,66 64 002 634,15		19 942 589,11	62 216 501,44
Kredyty i pożyczki otrzymane	135 368,00			217 204,80	778 317,27		13 719 948,93	886 919,67
Obligacje				17 886 714,00	58 299 827,87		5 901 172,27	60 279 083,56
Zobowiązania z tuturu ascinanu	58 244,94	272 401,26		730 363,86	4 924 489,01		321 467,91	1 050 498,21

Instrumenty finansowe według kategorii stan na 30.06.2021 r.	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmienne stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone	6 339 664,65	31 698,32	(31 698,32)
Kredyty i pożyczki otrzymane
Obligacje wyemitowane
Zobowiązania z tytułu leasingów	214 858,81	(1 074,29)	1 074,29
Razem		30 624.03	(30 624,03)

Stan na dzień 30.06.2020
Ekspozycje narazone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi	8 460 171,55
Wierzytelności nabyte	1 545 847.71
Faktoring	815 599,96
Pożyczki	6 098 723.88

Ekspozycje - wartość	Przeterminowane Terminowe					Odpisy
brutto		Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte	384 624,00					1 271 638,08	1 656 262,08	110 414,37
Faktoring						2 175 377,93	2 175 377,93	1 359 777,97
Pożyczki	7 332 666,01					1 263 994,91	8 596 660,92	2 497 937,04
Razem	7 717 290,01					4 711 010,92	12 428 300,93	3 968 129,38
Analiza wiekowa skonsolidowanych terminowych aktywów		Termin wymagalności
finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2021 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni		91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte					384 624,00			384 624,00
Faktoring
Pożyczki				50 000,00	7 282 666,01			7 332 666,01
Razem				50 000,00	7 282 666,01			7 332 666,01
Analiza wiekowa skonsolidowanych					Termin wymagalności
zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2021	Do 30 dni		31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	12 274,24		71 218,24	3 965 527,85	242 945,78			4 291 966,11
Obligacje
Leasing	4 799,81		11 584,64	41 860,50	256 717,03	15 684,23		330 646,20
Najem długoterminowy	34 058,99		68 435,06	313 254,82	879 289,95	947 095,22	1 287 223,77	3 529 357,81
Razem	51 133,03		151 237,94	4 320 643,17	1 378 952,76	962779,45	1 287 223,77	8 151 970,12

16. Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej

16.1 - Przeciętne	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
zatrudnienie w etatach w Grupie kapitałowej	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	20	94	85
Razem przecietna liczba etatów	20	94	85

17. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

17.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio na dzień 30.06.2021

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Wiceprezes Zarzadu	74 100	2,01%	1,72%

Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki.

Michał Kolmasiak poinformował przed dniem ogłoszenia niniejszego sprawozdania o sprzedaży 74.100 sztuk akcji, które posiadał bezpośrednio.

Szczegółowe informacje na temat sprzedaży tych akcji znajdują się w raportach bieżących w serwisie inwestorskim Spółki.

17.2. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06 2021

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Wiceprezes Zarządu	708 833	19,26%	22.76%

17.3 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06.2021

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje Spółki.

18.Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

18.1 – Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do	Za okres zakończony	Za okres zakończony
badania sprawozdań	30.06.2021	30.06.2020
finansowych
Za wykonanie przeglądu
sprawozdania finansowego
jednostkowego i	24 000,00	24 000,00
skonsolidowanego Jednostki
Dominujacej
Za wykonanie przeglądu
sprawozdania finansowego	6 000,00	23 000,00
jednostek zależnych
Za inne usługi
Razem wynagrodzenie	30 000,00	47 000,00

19. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

Działalność wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

20.Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO jednostkowego sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (tutaj).

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

Prezes Zarządu

	w tys. Zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE	półrocze 2021	rok 2020	półrocze 2020	półrocze 2021	rok 2020	półrocze 2020
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	1129	3 788	2 255	248	847	508
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(330)	1 342	2 219	(73)	300	500
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	676	1 421	545	149	318	123
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	362	2 509	790	80	561	178
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(11485)	2 042	3 262	(2526)	457	734
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	34 796	4 875	8 819	7 652	1 090	1 986
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(20 837)	(7 700)	(10 402)	(4 582)	(1721)	(2 342)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	2 474	(782)	1679	544	(175)	378
IX. Aktywa, razem	46 797	73 150	87 651	10 352	15 851	19 626
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	10 581	37 296	53 515	2 341	8 082	11 983
XI. Zobowiązania długoterminowe	4 392	4 834	22 007	972	1 047	4 928
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	6 189	32 462	31 508	1 369	7 034	7 055
XIII. Kapitał własny	36 216	35 854	34 136	8 011	7 769	7 643
XIV. Kapitał podstawowy	3 680	3 680	3 680	814	797	824
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVI. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,10	0,68	0,21	0,02	0,15	0,05
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,10	0,68	0,21	0,02	0,15	0,05
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	9,84	9,74	9,28	2,18	2,11	2,08
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcje (w zł/EUR)	9,84	9,74	9,28	2,18	2,11	2,08

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję 1.77 0,39 (w zł/EUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

c) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

• na dzień 30 czerwca 2021 średni kurs wyniósł: 4,5208;
• na dzień 31 grudnia 2020 średni kurs wyniósł: 4,6148;
• na dzień 30 czerwca 2020 średni kurs wyniósł: 4,4660.
• d) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021: 4,5472;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020: 4,4742;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020: 4,4413.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r. Prezes Zarządu

śRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
AKTYWA TRWAŁE		33 103 719,44	28 752 489,62	79 958 831,08
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 642 505,64	3 850 799,50	4 103 731,76
Wartości niematerialne	2	250 502,24	286 722,44	278 781,17
Akcje i udziały	3	8 986 107,56	8 986 107,56	44 522 974,03
Certyfikaty inwestycyjne	4			16 121 520,00
Pożyczki udzielone długoterminowe		6 048 723,88
Inwestycje w nieruchomości	ර	8 486 955,12	9 736 955,12	9 680 440,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23	5 688 925,00	5 891 905,00	5 251 384,00
AKTYWA OBROTOWE		12 943 724,73	12 051 836,82	7 692 135,17
Należności z tytułu dostaw i usług	7	217 463,19	251 307,07	466 225,35
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	7
Pozostałe aktywa obrotowe	7	1 206 431,41	1 842 798,15	1 028 955,45
Wierzytelności nabyte	8	444 085,45	444 085,45	59 461,45
Faktoring	8	815 599,96	875 599,96	1 317 413,90
Pożyczki	8	50 000,00
Certyfikaty inwestycyjne krótkoterminowe	4	6 590 245,89	7 505 132,58
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	2 735 661,70	261 732,55	2 722 649,12
Rozliczenia międzyokresowe	9	884 237,13	871 181,06	2 097 429,90
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA		750 000,00	32 346 111,80
Aktywa razem:		46 797 444,17	73 150 438,24	87 650 966,25

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
KAPITAŁ WŁASNY			36 216 441,37	34 135 505,19
Kapitał podstawowy	10	3 680 000.00	3 680 000.00	3 680 000.00
Kapitał zapasowy z emisji			25 600 508,80	25 600 508.80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego		2 508 538.35		13 927 333.06

	-	-

Wyszczególnienie	Noty	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 31.12.2020	01.01. - 30.06.2020
Przychody z zarządzania Funduszami		145 900,00	1 757 907,70	1 259 758,56
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		115 818,16	454 548,41	250 877,01
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, pożyczek i faktoringu		54 636,29	2 310,15	2 078,41
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto		129,08	30,05	(124,33)
Przychody z tytułu faktoringu netto			77,36
Przychody z tytułu pożyczek		54 507,21	2 202,74	2 202,74
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		92 382,63	383 061,21	193 679,56
Pozostałe przychody		720 008,12	1 189 801,4 /	548 499,92
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		1 128 745,20	3 787 628,94	2 254 893,46
Koszty działalności operacyjnej	17	(1 477 744,78)	(4 989 973,68)	(3 008 820,67)
Amortyzacja		(282 636,03)	(605 522,89)	(324 210,04)

Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(350 529,82)	(1 223 481,24)	(799 878,33)
Pozostałe koszty podstawowe		(844 578,93)	(3 160 969,55)	(1 884 732,30)
ZYSK (STRATA) ZE ŠPRZEDAZY		(348 999,58)	(1 202 344,74)	(753 927,21)
Pozostałe przychody operacyjne	18	578 018,61	3 322 070,03	3 032 672,61
Pozostałe koszty operacyjne	19	(559 335,79)	(777 987,97)	(59 393,95)
ZYŚK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ		(330 316,76)	1 341 737,32	2 219 351,45
Przychody finansowe	20	1 554 975,54	8 899 808,27	334 032,58
Koszty finansowe	21	(548 474,76)	(8 820 643,24)	(2 008 694,84)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		676 184,02	1 420 902,35	544 689,19
Podatek dochodowy	22	(313 962,00)	1 087 636,00	245 135,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		362 222,02	2 508 538,35	789 824,19
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD (ŠTRATA) ZA OKREŚ SPRAWOZDAWCZY		362 222,02	2 508 538,35	789 824,19
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję
Rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,10	0,68	0,21
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję		0,10	0,68	0,21
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję		0,10	0,68	0,21

Sprawozdanie jednostkowe z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:
		01.01. - 30.06.2021 01.01. - 31.12.2020 01.01. - 30.06.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	676 184,02	1 420 902,35	544 689,19
Korekty razem	(12 160 934,16)	621 559,60	2 716 851,4 /
Amortyzacja	282 636,03	605 522,89	324 210,04
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 137 391,15	(7 008 628,24)	1 972 227,65
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące		601 382,19	175 280,58
Zmiana stanu z tytułu faktoringu*	60 000,00	47 500,00	34 500,00
Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności *		(384 268,00)	356,00
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek*	(6 098 723,88)	77 712,33	75 000,00
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(1 037 795,06)	5 470 002,47	417 798,99

Zmiana stanu rezerw	(1 237 599,20)	(10 007 630,76)	(61 753,15)
Zmiana stanu należności	670 210,62	5 154 353,56	(14 252,74)
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem	(5 923 997,75)	6 018 993,19	193 212,32
zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(13 056,07)	46 619,97	(399 728,22)
Zwrócony (zapłacony) podatek
dochodowy
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(11 484 750,14)	2 042 461,95	3 261 540,66
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości		(4 608,26)
niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości		278 930,86	321 991,17
niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów	(2 831,03)	(7 733,00)	(7 733,00)
trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne		180 198,02	168 851,31
Wydatki na nabycie nieruchomości
inwestycyjnych		(3 259 343,00)	(3 202 828,00)
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości
inwestycyjnych
Wydatki na nabycie inwestycji
długoterminowych
Wpływy ze sprzedaży / umorzenia	2 452 681,75	6 738 320,88	6 738 320,88
inwestycji długoterminowych
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych	32 346 111,80
do zbycia
Wydatki na nabycie obligacji
Wpłaty z tytułu obligacji			4 800 000,00
Otrzymane dywidendy		949 665,80
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	34 795 962,52	4 875 431,30	8 818 602,36
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	448 515,10	5 650 000,00	5 000 000,00
Spłaty kredytów i pożyczek	(16 206 452,25)	(3 740 723,27)	(7 718 403,74)
Wpływy z tytułu obligacji
Spłaty z tytułu obligacji	(3 700 000,00)	(7 390 071,10)	(5 420 000,00)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego	(257 126,42)	(529 988,67)	(290 960,53)
Odsetki zapłacone od obligacji		(403 149,41)	(273 459,41)

Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek	(1 122 219.66)	(1 286 326,27)	(1 698 768,24)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(20 837 283,23)	(7 700 258,72)	(10 401 591,92)
PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM	2 473 929,15	(782 365,47)	1 678 551,10
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH, W TYM	2 473 929,15	(782 365,47)	1 678 551,10
ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU	261 732,55	1 044 098,02	1 044 098,02
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM:	2 735 661,70	261 732,55	2 722 649,12
- o ograniczonej możliwości dysponowania

			Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy na rezerwowy z wykup akcji własnych	Kapitał aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2020 do 31.06.2020 r.
Stan na 1.01.2020 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	13 927 333,06	7 360 000,00	39 560,77	(17 261 721,63)	33 345 681,00
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2020 r. w tym:						789 824,19	789 824,19
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej						789 824,19	789 824,19
Stan na 30.06.2020 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	13 927 333,06	7 360 000,00	39 560,77	(16 471 897,44)	34 135 505,19
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Stan na 1.01.2020 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	13 927 333,06	7 360 000,00	39 560.77	(17 261 721,63)	33 345 681,00
Podział wyniku finansowego roku 2019			(13 927 333,06)			13 927 333,06
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2020 r. w tym:						2 508 538,35	2 508 538,35
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej						2 508 538,35	2 508 538,35
Stan na 31.12.2020 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		7 360 000,00	39 560,77	(825 850,22)	35 854 219,35
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.06.2021 r.
Stan na 1.01.2021 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		7 360 000,00	39 560,77	(825 850,22)	35 854 219,35
Podział wyniku finansowego roku 2020			2 508 538,35			(2 508 538,35)
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2021 r. w tym:						362 222,02	362 222,02
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej						362 222,02	362 222,02
Stan na 30 06 2021 r	3 680 በሰጠ በስ	25 600 508 80	2 508 538 35	7 360 non no	39 560 77	(2 972 166 55)	36 216 441 37

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r. Prezes Zarządu

noty do śródrocznego skróconego JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO sródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
ന	Akcje i udziały
ব	Certyfikaty inwestycyjne krótkoterminowy
ട	Srodki pieniężne
6	Inwestycje w nieruchomości
7	Należności
യ	Krótkoterminowe aktywa finansowe
の	Rozliczenia międzyokresowe
10	Kapitał własny
11	Rezerwy
12	Kredyty i pożyczki
13	Zobowiązania z tytułu obligacji
14	Inne zobowiązania finansowe
15	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16	Przychody przyszłych okresów
17	Koszty według rodzaju
18	Pozostałe przychody operacyjne
19	Pozostałe koszty operacyjne
20	Przychody finansowe
21	Koszty finansowe

NPI- NOVA

• 22 Podatek dochodowy
• 23 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
• Gwarancje i poręczenia 24
• Instrumenty finansowe 25
• Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę 26
• 27 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
• 28 Segmenty operacyjne
• 29 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
• Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 30
• 31 -Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
• Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym 32
• 33

1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
trwate	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Grunty
Budynki i budowle	3 394 839,93	3 619 813,11	3 844 786,29
Urządzenia techniczne i maszyny	73 593,08	39 525,22	50 095,76
Srodki transportu	169 733,28	185 031,48	200 329,68
Pozostałe środki trwałe	4 339,35	6 429,69	8 520,03
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 642 505,64	3 850 799,50	4 103 731,76
	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
Dodatkowe informacje:	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów		14 364,46	14 364,46
Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym ,amortyzowanych	214 858,81	201 858,01	209 902,53
Poniesione w ostatnim roku obrotowym			7 733,00

	-

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021		4 501 871,82	308 890,82	262 442,31	260 220,81	5 333 425,76
Zwiększenia w okresie			38 121,97			38 121,97
Nabycia/wydatki bezpośrednie			38 121,97			38 121,97
Zmniejszenia w okresie			6 967,27			6 967,27
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartosc			6 967,27			6 967,27
bilansowa brutto na 30.06.2021		4 501 871,82	340 045,52	262 442,31	260 220,81	5 364 580,46
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2020		4 501 871,82	443 600,28	585 590,56	286 411,38	5 817 474,04
Zwiększenia w okresie			7 733,00			7 733,00
Nabycia/wydatki bezpośrednie			7 733,00			7 733,00
Zmniejszenia w okresie			142 442,46	323 148,25	26 190,57	491 781,28
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość			142 442,46	323 148,25	26 190,57	491 781,28
bilansowa brutto na 31.12.2020		4 501 871,82	308 890,82	262 442,31	260 220,81	5 333 425,76
Wartość bilansowa brutto		4 501 871,82	443 600,28	585 590,56	286 411,38	5 817 474,04
na 01.01.2020 Zwiększenia w
okresie			7 733,00			7 733,00

Nabycia/wydatki bezpośrednie		7 733,00		7 733,00
Przyjęcie w ramach leasingu
Zmniejszenia w okresie		(90 526,12)	(323 148,25)	(413 674,37)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia z			(141 765,57)	(141 765,57)
tytułu sprzedaży ZCP		(90 526,12)	(181 382,68)	(271 908,80)
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2020			4 501 871,82

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartosc
umorzenia na	883 403,13	269 365,60	77 410,83	253 791,12	1 483 970,68
01.01.2021
Zwiększenie
amortyzacji za	224 973,18	4 054,11	15 298,20	2 090,34	246 415,83
okres
Zmniejszenia
amortyzacji za		(6 967,27)			(6 967,27)
okres
Zmniejszenia z
tytułu		(6 967,27)			(6 967,27)
sprzedaży
Wartość
umorzenia na	1 108 376,31	266 452,44	92 709,03	255 881,46	1 723 419,24
30.06.2021
Wartość
umorzenia na	432 112,35	357 210,57	225 284,73	275 801,01	1 290 408,66
01.01.2020
Zwiększenie
amortyzacji za	449 946,36	11 362,63	42 919,45	4 180,68	508 409,12
okres
Zmniejszenia
amortyzacji za		(99 207,60)	(190 793,35)	(26 190,57)	(316 191,52)
okres
Zmniejszenia z
tytułu		(99 207,60)	(190 793,35)	(26 190,57)	(316 191,52)
sprzedaży

Wartość umorzenia na 31.12.2020	882 058,71	269 365,60	77 410,83	253 791,12	1 482 626,26
Wartość umorzenia na 01.01.2020 Zwiększenie	432 112,35	357 210,57	225 284,73	275 801,01	1 290 408,66
amortyzacji za	224 973,18	7 530,54	27 621,25	2 090,34	262 215,31
okres Zmniejszenia amortyzacji za okres		(54 029,71)	(190 793,35)		(244 823,06)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(109 765,57)		(109 765,57)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży ZCP Wartość		(54 029,71)	(81,027,78)
umorzenia na 30.06.2020	657 085,53	310 711,40	62 112,63	277 891,35	1 307 800,91

2.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień 30.06.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 30.06.2020
Pozostałe wartości niematerialne	250 502,24	286 722.44	278 781,17
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:	250 502.24	286 722.44	278 781,17

2.2 - Wartości niematerialne w okresie	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	726 580,45		726 580,45
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie	1 248,28		1 248,28
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	1 248,28		1 248,28
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2021	725 332,17		725 332,17

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	2 061 191,62		2 061 191,62
Zwiększenia w okresie	43 060,32		43 060,32
Nabycia/wydatki bezpośrednie	4 608,26		4 608,26
Przeniesienie na wartości niematerialne	38 452,06		38 452,06
Zmniejszenia w okresie	1 377 671,49	38 452,06	1 416 123,55
Przeniesienie na wartości niematerialne		38 452,06	38 452,06
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	1 377 671,49		1 377 671,49
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020	726 580,45		726 580,45
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	2 061 191,62		2 061 191,62
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie	(1 376 280,08)		(1 376 280,08)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży ZCP	(1 376 280,08)		(1 376 280,08)
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2020	684 911,54		684 911,54

2.3 - Wartości niematerialne umorzenie	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość umorzenia na 01.01.2021	439 858,01	439 858,01
Zwiększenie amortyzacji za okres	36 220,20	36 220,20
Zmniejszenie amortyzacji za okres	(1 248,28)	(1 248,28)
Wartość umorzenia na 30.06.2021	474 829,93	474 829,93
Wartość umorzenia na 01.01.2020	1 398 424,55	1 398 424,55
Zwiększenie amortyzacji za okres	97 113,77	97 113,77
Zmniejszenie amortyzacji za okres	1 055 680,31	1 055 680,31
Wartość umorzenia na 31.12.2020	439 858,01	439 858,01
Wartość umorzenia na 01.01.2020	1 398 424,55	1 398 424,55
Zwiększenie amortyzacji za okres	61 994,73	61 994,73

Zmniejszenie amortyzacji za	(1 054 288,91)	(1 054 288,91)
okres
Wartość umorzenia na	406 130.37
30.06.2020		406 130.37

	Siedziba	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
3.1 - Akcje i udziały		30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
PragmaGO S.A.	Katowice	8 884 226,56	8 884 226,56	44 421 093,03
Pragma Adwokaci sp. komandytowa	Katowice	101 881,00		101 881,00
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:		8 986 107,56	8 986 107,56	44 522 974,03
3.2 – Akcje i udziały –	01.01.2021		01.01.2020	01.01.2020
zmiany stanu w okresie	30.06.2021		31.12.2020	30.06.2020
Stan na początek okresu	8 986 107,56		44 522 974,03	44 522 974,03
Zwiększenia w okresie z tytułu :
Zmniejszenia w okresie z tytułu :			(35 536 866,47)
Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia			(35 536 866,47)
AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU:	8 986 107,56		8 986 107,56	44 522 974,03

3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 30.06.2021	Siedziba	Liczba akcji udziałów	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji udziałów	Wartość posiadanych akcji / udziałów	Odpis aktualizujący	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
PragmaGO S.A.	Katowice	446 770	446 770	446 770,00	8 884 226,56		10,13%	8,74%
Pragma Adwokaci Sp. komandytowa	Katowice			100 000,00	101 881,00			85,00%
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:		446 770	446 770	546 770	8 986 107,56

4.1 - Certyfikaty inwestycyjne	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
krótkoterminowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Jednostki uczestnictwa w Funduszu
Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1	2 356 459,81	3 272 723,79	5 967 360,00
Jednostki uczestnictwa w Funduszu	2 114 906.08
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2		2 100 899,15	5 217 660.00
Jednostki uczestnictwa w Funduszu	2 118 880.00	2 131 509,64	4 936 500,00
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE			16 121 520.00
KROTKOTERMINOWE RAZEM:	6 590 245,89	7 505 132,58

4.2 - Certyfikaty inwestycyjne	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
krótkoterminowe -	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
zmiany stanu w okresie
Stan na początek okresu	7 505 132,58	23 100 160,88	23 100 160,88
Zwiększenia w okresie z tytułu:	2 432 191,16		299 930,00
Wyceny	2 432 191,16		299 930,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(3 347 077,85)	(15 595 028,30)	(7 278 570,88)
Wyceny jednostek uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych	(21 969,63)	(1 194 103,00)	(540 250,00)
Wykupu jednostek uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych	(3 325 108,22)	(14 400 925,30)	(6 492 827,85)
z tytułu odpisów			(245 493,03)
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE KROTKOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU:	6 590 245,89	7 505 132,58	16 121 520,00

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
5.1 Środki pieniężne	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Srodki pieniężne w kasie	701,10	4 792,85	12 084.04
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych	2 734 960,60	256 939,70	2 710 565,08
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Razem Srodki pieniężne	2 735 661,70	261 732,55	2 722 649,12

6.1 - Inwestycje w	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
nieruchomości	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Nieruchomości komercyjne	9 736 955,12	9 736 955,12	9 680 440,12
INWESTYCJE W NIERUCHOMOSCI RAZEM:	9 736 955,12	9 736 955,12	9 680 440,12
6.2 - Inwestycje w	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
nieruchomości - zmiany stanu w okresie	30.06.2021	01.12.2020	30.06.2020
Stan na początek okresu	9 736 955,12	6 477 612,12	6 477 612,12
Zwiększenia w okresie z tytułu:		3 259 343,00	3 202 828,00
Nabycia		3 259 343,00	3 202 828,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(1 250 000,00)
Sprzedaży	(1 250 000,00)
INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU:	8 486 955,12	9 736 955,12	9 680 440,12

7.1 - Należności -	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
wartość bilansowa	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	217 463,19	251 307,07	466 225,35
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	206 531,95	208 630,45	138 944,13
Pozostałe należności i aktywa obrotowe NALEŻNOŚCI RAZEM:	999 899,46 1 423 894,60	1 634 167,70 2 094 105,22	890 011,32 1 495 180,80

							-

01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
626 676,09	660 231,37	660 231,37
40,04	389,50	258,55
(792,04)	(33 944,78)	(75,95)
625 924,09	626 676,09	660 413,97

8.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień	30.06.2021			31.12.2020			30.06.2020
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	1 313 994,91	(1263 994,91)	50 000,00	1 263 994,91	(1263 994,91)		1 263 994,91	(1 263 994,91)
Obligacje
Wierzytelności nabyte	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45	169 875.82	(110 414,37)	59 461,45
Faktoring RAZEM POZOSTAŁE	2 175 377,93	(1 359 777,97)	815 599,96	2 235 377,93	(1359 777,97)	875 599,96	2 248 377,93	(930 964,03)	1 317 413,90
KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:		4 043 872,66 (2734 187,25) 1309 685,41 4 053 872,66 (2734 187,25) 1319 685,41 3 682 248,66 (2 305 37,31)							1 376 875,35

8.2 - Odpisy aktualizujące	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Stan na początek okresu	2 734 187,25	2 305 373,31	2 305 373,31
Utworzenie		428 813,94
Rozwiązanie
Wykorzystanie, w tym:
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	2 734 187,25	2 734 187,25	2 305 373,31

9.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	519 237,84	515 366,09	534 540,93
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	258 339,71	259 303,73	424 300,63
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności	16 119,15	16 070,75	15 801,21
Koszty związane z umowami faktoringu	2 500,85	2 699,20	2 500,85
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	58 525,02	46 562,97	1 089 352,08
Koszty związane z umowami
refinansowania Koszty związane z należnościami własnymi	29 514,56	31 178,32	30 934,20
ROZE CZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM:	884 237,13	871 181,06	2 097 429,90

10.1 - Kapitał	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień
podstawowy Spółki	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
akcje seria A	640 000	640 000	640 000
akcje seria B	960 000	960 000	960 000
akcje seria C	800 000	800 000	800 000
akcje seria D	360 000	360 000	360 000
akcje seria E	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

10.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 30.06.2021	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian Investment sp. z o.o.	1 772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
DOM MAKLERSKI BDM S.A.	1 216 125	1 216 125	1,00	1 216 125	33,05%	28,15%
Pozostali	691 794	691 794	1,00	691 794	18,80%	16,00%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
10.3 – Zysk ( strata) na akcję rozwodniony zysk (strata)na akcję		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie		30.06.2021		31.12.2020		30.06.2020
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		862 222,02		2 508 538,35		789 824,19
Srednia ważona liczba akcji w sztukach		3 680 000,00		3 680 000		3 680 000
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,23		0,68		0,21
CAŁKOWITY DOCHOD (ŚTRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		862 222,02		2 508 538,35		789 824,19
Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,23		0,68		0,21
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję		0,23		0,68		0,21

10.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona	Stan na dzień	Stan na dzień Stan na dzień
wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wartość księgowa	36 716 441,37	35 854 219,35	34 135 505,19
Srednia ważona liczba akcji	3 680 000,00	3 680 000	3 680 000
Wartość księgowa na jedną akcję	9,98	9,74	9,28
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	9,98	9,74	9,28

Wskaźnik dźwigni finansowej kształtuje się następująco:	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020	30 czerwca 2020
Obligacje		3 684 829	6 483 221
Kredyty i pożyczki	4 156 598	19 914 535	27 994 380
Inne zobowiązania finansowe	3 744 217	3 966 052	4 205 080
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	2 735 662	261 733	2722649
Zadłużenie finansowe netto	5 165 153	27 303 683	35 960 032
Kapitał własny	36 716 441	35 854 219	34 135 505

Kapitał własny i	41 881 594	63 157 903	70 095 537
zadłużenie netto
Wskaźnik dźwigni	14%	76%	105%
finansowej

11.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku	855 248,00	744 266,00	946 246,00
dochodowego
Rezerwy
długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA
DEUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW	855 248,00	744 266,00	946 246,00
RAZEM:
Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne
świadczenia	61 369,48	75 932,13	83 721,02
pracownicze
Rezerwy na
zobowiązania		1 213 036,55	11 185 125,27
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy	24 000,00	34 000,00
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE	85 369,48	1 322 968,68	11 268 846,29
Z TYTUŁU REZERW
RAZEM:
11.2 - Rezerwy - zmiany	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
stanu w okresie	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Stan na początek okresu	2 067 234,68	12 187 051,44	12 187 051,44
Utworzenie	139 735,42	548 650,04	289 545,49
Wykorzystanie	(34 000,00)	(483 341,53)	(39 000,00)
Rozwiązanie	(1 232 352,62)	(10 185 125,27)	(222 504,64)
WARTOŚĆ REZERWY
NA KONIEČ OKREŠU	940 617,48	2 067 234,68	12 215 092,29
SPRAWOZDAWCZEGO

	12.1 – Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego		Stan na dzień 30.06.2021		Stan na dzień 31.12.2020		Stan na dzień 30.06.2020
Długoterminowe kredyty bankowe					561 112,47		669 714,87
Długoterminowe pożyczki			242 945,78				16 616 166,08
RAZEM KREDYTY I POZYČZKI DEUGOTERMINOWE			242 945,78		561 112,47		17 285 880,95
Krótkoterminowe kredyty bankowe			993,57		217 204,80		217 681,92
Krótkoterminowe pożyczki			3 912 658,76		19 136 217,99		10 490 816,90
RAZEM KREDYTY I POZYČZKI KROTKOTERMINOWE			3 913 652,33		19 353 422,79		10 708 498,82
12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 30.06.2021	Wartość kredytu	Saldo	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne powyżej 1 roku	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty	Zabezpieczenia
				Długoterminowe
SUBWENCJA z PFR	448 515,10	448 515,10	205 569,32	242 945,78	PLN		25.07.2023
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	448 515,10	448 515,10	205 569,32	242 945,78
				Krótkoterminowe
karty kredytowe	30 000,00	993,57	993,57		PLN	oprocentowanie state	15 dni
pożyczka od jednostek powiazanych	18 000 000,00	3 707 089,44	3 707 089,44		PLN	oprocentowanie zmienne w	31-12-2021	Oświadczenie o dobrowolnym

			poszczególnych okresach	poddaniu się egzekucji
Razem kredyty i 3 708 083,01 18 030 000.00 pożyczki krótkoterminowe	3 708 083,01
12.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe	Stan na dzień	Stan na dzień		Stan na dzień
informacje	30.06.2021	31.12.2020		30.06.2020
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów	29 006,43	29 509,70		29 774,85

	Stan na dzień 30.06.2021
13.1 - Zobowiązania z tytułu obligacji	Wartość nominalna	Wartość wg zamortyzowanego kosztu	W tym odsetki od obligacji	Data wykupu
Zobowiązania z tytułu obligacji:
Seria G
Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe
Seria G			-
Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe
Seria G	-	-	-

NPL NOVA

Data wykupu

	Stan na dzień 30.06.2020
13.3 – Zobowiązania z tytułu obligacji	Wartość nominalna	Wartość wg zamortyzowanego kosztu	W tym odsetki od obligacji	Data wykupu
Zobowiązania z tytułu obligacji:	6 500 000,00	6 483 220,64	39 669,29
Seria F
Seria PB
Seria G	6 500 000,00	6 483 220,64	39 669,29	21.05.2021
Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe
Seria F
Seria PB
Seria G
Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe	6 500 000,00	6 483 220,64	39 669,29
Seria F
Seria PB
Seria G	6 500 000,00	6 483 220,64	39 669,29

14.Inne zobowiązania finansowe

14.1 – Inne zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
finansowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Długoterminowe	3 294 100,95	3 528 351.18	3 774 860,39
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	180 492.01	172 256.25	180 272.88
finansowego

Zobowiązania z tytułu
umów najmu	3 113 608,94	3 356 094,93	3 594 587,51
długoterminowych
Krótkoterminowe	450 115,67	437 700,92	430 219.85
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	34 366.80	29 601.76	29 629,65
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	415 748,87	408 099,16	400 590,20
długoterminowych -
cześć krótkoterminowa

14.2 - Przyszłe minimalne opłaty	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
leasingowe z tytułu leasingu finansowego	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Do 1 roku	34 366.80	29 601,76	29 629.65
Od roku do 5 lat	180 492,01	172 256.25	180 272,88
Powyżej 5 lat
RAZEM MINIMALNE ODFATV FASINGOWF	214 858.81	201 858.01	209 902.53

14.3 - Przyszłe minimalne opłaty	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Do 1 roku	415 748,87	408 099.16	400 590.20
Od roku do 5 lat	1 826 385,17	1792779.96	2 242 134,01
Powyżej 5 lat	1 287 223,77	1 563 314.97	1 352 453.50
RAZEM MINIMALNE OPFATY I FASINGOWF	3 529 357,81	3 764 194.09	3 995 177,71

15.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
pozostałe zobowiązania	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu	153 386,42	185 449,41	234 673,56
dostaw i usług
w tym zobowiązania z
tytułu dostaw
niefinansowego majątku
trwałego

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku			9 572,00
dochodowego
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków,	17 335,17	9 195,82	878,91
ceł i ubezpieczeń
społecznych
Zobowiązania z tytułu
kaucji na poczet opłat	782 368,01	779 640,18	948 408,04
sądowych i
komorniczych*
Zobowiązania z tytułu
umów powierniczego	326 621,27	315 930,88	316 044,64
przelewu wierzytelności
Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia	1732,76	811,21	7 873,42
inkasowego
Zobowiązania z tytułu
umów kupna –
sprzedaży	7 070,02	7 070,02	7 070,02
wierzytelności
Kwoty do zwrotu	426 701,39	21 033,14	52 178,19
Rozliczenia
międzyokresowe oraz	24 355,55	6 344 437,68	261 088,69
pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE	1 739 570,59	7 663 568,34	1 837 787,47
RAZEM:

16.1 - Przychody	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
przyszłych okresów	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Przychody z umów faktoringu
Wynagrodzenie za udzielone poręczenie			24 982,15
Subwencja			710 818,50
Przychody zaliczkowe			44 100,00

ΝΡΙ. ΝΟΥΛ

PRZYCHODY PRZYSZŁYCH okresów razem:

17. Koszty według rodzaju

17.1 – Koszty według	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
rodzaju za okres	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Amortyzacja	282 636,03	605 522,89	324 210,04
Zużycie materiałów i energii	129 303,33	272 961,65	161 343,90
Ustugi obce	588 473,07	2 409 438,94	1 425 235,05
Podatki i opłaty	102 497,84	385 985,47	235 667,82
Wynagrodzenia	316 023,35	1 073 555,69	687 744,07
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	34 506,47	149 925,55	112 134,26
Pozostałe koszty rodzajowe	24 304,69	92 583,49	62 485,53
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	1 477 744,78	4 989 973,68	3 008 820,67

18. Pozostałe przychody operacyjne

18.1 - Pozostałe	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
przychody operacyjne za okres	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Zysk ze zbycia
niefinansowych			265 021,00
aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów	792,04	33 944,78
aktualizujących
Odszkodowania	6 506,04	18 817,14	18 817,14
Przychody z należności własnych	19 120,45	35 640,50	9 513,60
Refaktury	20 131,93	153 961,02	59 143,10
Przychody z tytułu Subwencji Finansowej	499 242,90
Pozostałe	32 225,25	3 079 706,59	2 680 177,77
RAZEM POZOSTAŁE
PRZYCHODY	578 018,61	3 322 070,03	3 032 672,61
OPERACY INF

19.1 – Pozostałe koszty	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
operacyjne za okres	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odpisy z tytułu utraty
wartości aktywów przeznaczonych do zbycia	500 000,00
Koszty należności własnych	3 115,74	2 206,77	486,53
Utworzenie odpisów aktualizujących	20 945,62	642 239,99
Inne koszty operacyjne	3 194,48	2 930,58	3 187,83
Roczna korekta vat		4 856,00
Koszty refaktur	32 079,95	125 754,63	55 719,59
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	559 335,79	777 987,97	59 393,95

20.1 - Przychody	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
finansowe za okres	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Odsetki	14 361,82	3 480,97	85 676,82
Dywidendy		8 712 007,20
Wycena obligacji zakupionych		84 032,80
Wycena jednostek uczestnictwa w
Funduszach Inwestycyjnych	1 537 795,05
Zamkniętych
Pozostałe przychody finansowe	2 818,67	100 287,30	248 355,76
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	1 554 975,54	8 899 808,27	334 032,58

21.1 - Koszty finansowe	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2020
za okres	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Odsetki	370 713,40	2 836 107,68	1 447 137,26
Nadwyżka ujemnych
różnic kursowych nad
dodatnimi
Koszty zobowiązań
gwarancyjnych		347 919,67
Wycena jednostek
uczestnictwa w
Funduszach		2 312 557,65	485 813,03
Inwestycyjnych
Zamkniętych
Koszty z tyt. Sprzedaży	114 692,59
akcji
Pozostałe koszty	63 068,77	3 324 058,24	75 744,55
finansowe
RAZEM KOSZTY	548 474,76	8 820 643,24	2 008 694,84
FINANSOWE

22.1 - Podatek dochodowy za okres	Za okres zakończony 30.06.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 30.06.2020
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	(313 962,00)	1 087 636.00	245 135.00
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	(313 962,00)	1 087 636,00	245 135.00

23.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na 30.06.2021	Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse Sp. z o.o.)	TFI i Pragma 1 FIZ NFS	Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa	Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ	Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ	Kluczowy Personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką	Pozostałe podmioty powiązane ze Spółką
Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki							54 507,21
Przychody netto z tytułu usług windykacji Przychody z							4 458,01
tytułu umowy najmu Przychody netto z tytułu usług	600,00		28 784,41				392 590,09
pośrednictwa handlowego i innych usług Przychody z		145 900,00	10 682,18				93 800,15
tytułu sprzedaży środków trwałych			300,00
Koszty z tytułu ustug			168 400,40			49 795,51	35 081,16
Koszty z tytułu odsetek							236 023,82

Pożyczki						7 228 158,80
udzielone
Saldo na koniec
okresu z tytułu
udzielonych						7 282 666,01
pożyczek przez
Spółkę
Pożyczki
otrzymane
Saldo na koniec
okresu z tytułu
otrzymanych						3 707 089,44
pożyczek przez
Spółkę
Należności z
tytułu obrotu				11 295,92		11 655,16
wierzytelnościami
Zobowiązania z
tytułu obrotu			941,19			56 898,89
wierzytelnościami
Należności
krótkoterminowe	1 845,00	7 700,29			1 828,69	114 418,70
należności z
tytułu dywidendy		116 762,98
Zobowiązania
krótkoterminowe
z tytułu dostaw i		49 779,43			19 896,15	14 760,00
ustug
zobowiązania z
tytułu Kaucji						1 600,00

Razem	600,00	5 053 108,49	382 409,69	7 550,69	13 550,44	71 520,35	12 005 548,64
Odsetki od certyfikatów				6 609,50	2 254,52
koszty z tytułu wykupu certyfikatów		2 452 681.74
przychody z tytułu wykupu certyfikatów		2 452 681,75

Spółka Dominująca w stosunku do Spółki
Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.)
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Pragma Inkaso
NPL Nova S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.)
Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny
Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa
Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ
Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ
Podmioty współkontrolowane
PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.)
Powiązane kapitałowo:

Oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo:

ASEO Paper sp. z o.o.

Inpol Papier sp. zo.o.

Profi-Link sp. z o.o.

DFI sp. z o.o.

VBCP ASSET Management R.Witek spółka jawna

Meridum Sp.z o.o. (dawniej: Pragma Inwestycje sp.z o.o.)( *po połączeniu z Pragma Collect sp. z o.o. SKA) Pragma Faktor sp. z o.o. (dawniej Pragma Colect sp. z o.o.)

24.Gwarancje i poręczenia

24.1 - Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień 30.06.2020
otrzymane	30.06.2021	31.12.2020
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE

24.2 - Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
udzielone	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Dla jednostek powiązanych		65 300 000,00	91 054 160.00
Poręczenie dot. emisji obligacji serii H, I, J i K dla PragmaGO S.A.			15 600 000,00
Poręczenie dot. emisji obligacji serii L, M i N dla PragmaGO S.A.		40 300 000,00	40 300 000.00

	P

Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A. Poręczenie spłaty kredytu dla	13 000 000,00	13 000 000,00	13 000 000,00
PragmaGO S.A.- hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A. oraz dwóch nieruchomościach PragmaGO S.A.	26 700 000,00	7 000 000,00	7 000 000,00
Poręczenie spłaty pożyczki Meridum		5 000 000,00	5 000 000,00
Gwarancja dotycząca Certyfikatów Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty			5 217 660,00
Gwarancja dotycząca Certyfikatów Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty			4 936 500,00
Dla pozostałych jednostek
Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE	39 700 000,00	65 300 000,00	91 054 160,00

25.1 -Instrumenty finansowe według	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
kategorii	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Aktywa finansowe	18 108 211,48	11 180 655,76	21 716 225,27
Certyfikaty inwestycyjne Funduszu
Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 – Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	6 590 245,89	7 505 132,58	16 121 520,00
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	6 914 323,84	875 599,96	1 317 413,90
Należności własne wyceniane w nominale	217 463,19	251 307,07	466 225,35
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale	1 206 431,41	1 842 798,15	1 028 955,45
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	444 085,45	444 085,45	59 461,45
Srodki pieniężne	2 735 661,70	261 732,55	2 722 649,12
Zobowiązania finansowe	9 640 385,32	35 228 984,21	40 520 468,12
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	7 900 814,73	27 565 415,87	38 682 680,65
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale	143 118,87	185 449,41	234 673,56
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne wyceniane w nominale	1 596 451,72	7 478 118,93	1 603 113,91

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.06.2021			31.12.2020			30.06.2020
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe:
Należności:	865 599,96			875 599,96			1 317 413,90
Pożyczki udzielone	50 000,00
Faktoring	815 599,96			875 599,96			1 317 413,90
Zobowiązania:	4 329 401,20	2 069 330,95	1 287 223,77	1792779,96	1 563 314,97	10 891 407,10	10 891 407,10	18 858 300,09	1352 453,50
Kredyty i pożyczki otrzymane	3 913 652,33	242 945,78		19 136 217,99				10 490 816,90 16 616 166,08
Zobowiązania z tytułu najmu długoterminowego	415 748,87	1 826 385,17	1 287 223,77	408 099,16	1792 779,96	1 563 314,97	400 590,20	2 242 134,01	1 352 453,50
				Oprocentowanie zmienne:
Należności :		6 048 723,88
Pożyczki udzielone		6 048 723,88
Zobowiązania:	34 366,80	180 492,01		3 931 635,07	733 368,72		6 730 532,21	849 987,75
Kredyty i pożyczki otrzymane				217 204,80	561 112,47		217 681,92	669 714,87
Obligacje				3 684 828,51			6 483 220,64
Zobowiązania z tuturi ascinaow	34 366,80	180 492,01		29 601,76	172 256,25		29 629,65	180 272,88

SU.UO.ZUZ
Instrumenty finansowe według kategorii	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone	6 339 664,65	(31 698,32)	31 698,32
Kredyty i pożyczki otrzymane
Obligacje wyemitowane
Zobowiązania z tytułu leasingów	214 858,81	(1 074.29)	1 074,29
Razem	214 858.81	(32 772,62)	32 772,62

Ekspozycje - wartość brutto	Przeterminowane
	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	odpisy aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte	384 624,00					169 875,82	554 499,82	110 414,37
Faktoring					-	2 175 377,93	2 175 377,93	1 359 777,97
Pożyczki	7 332 666,01				-	1 263 994,91	8 596 660,92	2 497 937,04
Obligacje nabyte
Razem	7 717 290,01				-	3 609 248,66	11 326 538,67	3 968 129,38

	Analiza wiekowa aktywów finansowych Spółki na dzień 30.06.2021
--	-----------------------------------------------------------------	--	--

Ekspozycje objęte odpisem	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem
Wierzytelności						110 414,37	110 414,37
nabyte
Faktoring						1 359 777,97	1 359 777,97
Pożyczki	1 233 942,13					1 263 994,91	2 497 937,04
Obligacje nabyte
Razem	1 233 942,13					2 734 187,25	3 968 129,38

Analiza wiekowa jednostkowych	Termin wymagalności
terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2021 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności				384 624,00			384 624,00
nabyte
Faktoring
Pożyczki		-	50 000,00	6 048 723,88			6 098 723,88
Obligacje nabyte
Razem		-	50 000,00	6 433 347,88			6 483 347,88
Analiza wiekowa

zobowiązań finansowych Spółki na dzien 30.06.2021	Wymagalne do 1 miesiąca	Wymagalne od 1 do 3 miesięcy	Wymagalne od 3 do 12 miesięcy	Wymagalne od 1 Wymagalne od do 3 lat	3 do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	993,57	37 376,24	3 875 282,52	242 945,78			4 156 598,11
Leasing	2 809,96	5 615,10	25 941,74	164 807,78	15 684,23		214 858,81
Najem długoterminowy	34 058,99	68 435,06	313 254,82	879 289,95	947 095,22	1 287 223,77	3 529 357,81
Razem	37 862,52	111 426,40	4 214 479,08	1 287 043,51	962 779,45	1 287 223,77	7 900 814,73

26.Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

26.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06.2021
Imię i nazwisko	Funkcja		Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarządu	708 833	19,26%	22.76%

26.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06.2021

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

26.3. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio na dzień 30.06.2021

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych Udział w kapitale akcji	zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarzadu	74 100	2,01%	1,72%

Michał Kolmasiak poinformował przed dniem ogłoszenia niniejszego sprawozdania o sprzedaży 74.100 sztuk akcji, które posiadał bezpośrednio.

Szczegółowe informacje na temat sprzedaży tych akcji znajdują się w raportach bieżących w serwisie inwestorskim Spółki

27.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki

Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

28.Segmenty operacyjne

Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

29.1 -	01.01.2021 - 30.06.2021		01.01.2020 - 31.12.2020			01.01.2020-30.06.2020
Wynagrodzenia
kluczowego
personelu
Spółki bez	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane	Premie należne		Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane należne	Premie		Wynagrodzenie Inne podstawowe	Premie Premie otrzymane należne
Rady Nadzorczej				Inne							Inne
otrzymane i
należne w
okresie
Michał
Kolmasiak	106 704,00				213 408,00				106 704,00
Wiceprezes
Zarządu
29.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki otrzymane w Spółce			01.01.2021			01.01.2020			01.01.2020
			30.06.2021		31.12.2020			30.06.2020
Marek Mańka							619,18			309,59
Marcin Nowak
Tomasz Lalik
Zbigniew Zgoła				4 500,00			9 619,18			4 809,59
Grzegorz Borowski							619,18			309,59
Placuch Jakub							619,18			309,59
Sewera Jacek							619,18			309,59
Witek Rafał							309,59

30.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego

30.1 - Wynagrodzenia podmiotów	01.01.2021	Za rok zakończony	01.01.2020
uprawnionych do badania sprawozdań	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
finansowych
Za wykonanie badania i
przeglądu sprawozdania
finansowego	24 000,00	58 000,00	24 000,00
jednostkowego i
skonsolidowanego
Za inne usługi
Razem wynagrodzenie	24 000,00	58 000,00	24 000,00

31. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce

31.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce	01.01.2021	Za rok zakończony
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	ထ	16	12
Razem przeciętna liczba etatów	00	16	12

32.Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym

Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności.

33.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki Akcje i udziały

Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:

Nr 12 Kredyty i pożyczki

Nr 24 Gwarancje i zobowiązania warunkowe

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta

Głównym obszarem działalności Grupy jest obsługa wierzytelności. Zgodnie z informacją podaną w sprawozdaniu rocznym, w 1H 2021 trwały intensywne prace związane z rozwinięciem działalności opartej częściowo na segmentach, w których Spółka dotychczas działała (w zakresie w jakim umożliwiają to obowiązujące Spółkę umowne zakazy konkurencji), które mają za cel zwiększanie wartości posiadanych przez Spółkę aktywów. Spółka dokonała również wzmocnień personalnych oraz wypracowała nowy, efektywny model operacyjny działalności.

W raportowanym okresie na uwagę zasługują 2 zdarzenia:

• Zakończenie wezwania na sprzedaż akcji PragmaGO® i przejęcie w lutym br. kontroli nad Spółką przez fundusz Polish Enterprise Funds SCA.
• WZA, które w dniu 19 marca 2021 r. zmieniło nazwę spółki na NPL NOVA S.A.

2. Kalendarium

2.1. W NPL NOVA S.A.

▪ W dniu 15 stycznia 2021 r. dokonano z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych rozliczeń związanych z wcześniejszym częściowym wykupem 11.000 sztuk obligacji serii G Emitenta. Emitent dokonał wszystkich czynności mających na celu zaspokojenie roszczeń obligatariuszy wynikających z częściowego przedterminowego wykupu obligacji serii G, w wyniku czego Emitent nabył 11.000 obligacji własnych celem

NPL NOVA

umorzenia i dokonał ich umorzenia. Emitent rozliczył z obligatariuszami kwotę 1.100.000,00 zł tytułem wartości nominalnej obligacji, kwotę 7.590,00 zł tytułem odsetek oraz kwotę 2.200,00 zł tytułem premii. (raport bieżący nr 1/2021)

• W dniu 8 lutego 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu od funduszu Polish Enterprise Funds SCA zarejestrowanego w Luksemburgu ("Kupujący") pełnej ceny tytułem sprzedaży 703.324 akcji imiennych oraz 1.083.754 akcji na okaziciela spółki PragmaGO S.A. (raport bieżący nr 4/2021)
• W dniu 9 lutego 2021 r. Emitent otrzymał oświadczenie Pana Tomasza Boduszka o złożeniu rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu NPL NOVA S.A. Złożenie rezygnacji wynika z ustaleń objętych Umową Akcjonariuszy, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 37/2020 z dnia 26.11.2020 r. i ma związek z zakończeniem sprzedaży pakietu większościowego akcji PragmaGO S.A. oraz koniecznością ograniczenia aktywności zawodowej wyłącznie do funkcji pełnionych w ramach Grupy PragmaGO S.A. (raport bieżący nr 5/2021)
• W dniu 10 lutego 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował, iż dnia 9 lutego 2021 r. Emitent dokonał całkowitej spłaty zobowiązań gwarancyjnych wobec byłych Inwestorów funduszu Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Łączna kwota spłaconych zobowiązań gwarancyjnych wobec byłych Inwestorów Bonus 2 wyniosła 3.466.519,10 zł, a w wobec byłych Inwestorów Bonus 3 wyniosła 1.802.154,02 zł. (raport bieżący nr 7/2021)
• W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent otrzymał od Pana Grzegorza Borowskiego, członka Rady Nadzorczej Emitenta, oświadczenie o złożeniu rezygnacji z pełnionej funkcji. Jako przyczynę rezygnacji wskazano ważne powody osobiste. (raport bieżący nr 9/2021)
• W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) poinformował, iż uchwałą numer 2/03/2021 z dnia 16 marca 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta powierzyła dotychczasowemu Wiceprezesowi Zarządu Michałowi Kolmasiakowi funkcję Prezesa Zarządu w jednoosobowym Zarządzie Emitentą, przy czym zmiana ta wchodzi w życie z dniem 22 marca 2021 r. (raport bieżący nr 11/2021)
• W dniu 01 kwietnia 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. podjął decyzję o wcześniejszym wykupie wszystkich pozostających w obrocie obligacji serii G. Decyzja o wcześniejszym wykupie znajduje podstawę w art. 76 ust. 1 ustawy o obligacjach oraz w pkt. 8 Warunków Emisji. Wcześniejszy wykup obejmuje wszystkie pozostające w obrocie obligacji serii G, tj. 26.000 sztuk o łącznej wartości nominalnej 2.600.000 zł. Obligacje zostaną wykupione

NPL NOVA

w celu ich umorzenia. Dzień ustalenia podmiotów uprawnionych do otrzymania świadczeń z tytułu wcześniejszego wykupu obligacji został wyznaczony na 09 kwietnia 2021 r., a dzień wcześniejszego wykupu wyznaczono na 16 kwietnia 2021 r. (raport bieżący nr 13/2021)

• W dniu 16 kwietnia 2021 r. Emitent nabył 26.000 pozostających w obrocie obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 2.600.000 zł ("Obligacje serii G") oraz celem zaspokojenia wierzytelności obligatariuszy wynikających z przedterminowego wykupu Obligacji serii G dokonał rozliczenia: kwoty 2.600.000,00 zł tytułem wartości nominalnej Obligacji serii G, kwoty 17.420,00 zł tytułem odsetek oraz kwoty 1.300,00 zł tytułem premii. W dniu 16 kwietnia 2021 r. Emitent podjął uchwałę w sprawie umorzenia Obligacji serii G. (raport bieżący nr 14/2021)
• W dniu 27 maja 2021 r. zawarcie porozumienia akcjonariuszy dotyczącego akcji PragmaGO S.A. z siedzibą w Katowicach (raport bieżący nr 15/2021)
• W dniu 04 czerwca 2021 r. Zarząd zwołał WZA na dzień 30 czerwca 2021 r. (raport bieżący nr 16/2021)
• W dniu 24 czerwca 2021 r. Zarząd podjął uchwałę, którą rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki przeznaczenie całości zysku netto w wysokości 2.508.538,35 zł (dwa miliony pięćset osiem tysięcy pięćset trzydzieści osiem złotych trzydzieści pięć groszy) wypracowanego przez Spółkę w roku obrotowym 2020 na kapitał zapasowy Spółki. (raport bieżący nr 17/2021)
• W dniu 30 czerwca 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. otrzymał od Domu Inwestycyjnego MAGNUS sp. z o.o. zawiadomienie o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce (raport bieżacy nr 19/2021)
• ㅤ W dniu 2 lipca 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. otrzymał od Domu Maklerskiego BDM S.A. zawiadomienie o zwiększeniu udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce (raport bieżacy nr 20/2021)
• ㅤ W dniu 15 lipca 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował informuje, iż dnia 15 lipca 2021 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A. Aktualna nazwa firmy Emitenta lepiej oddaje istotę jego działalności, która koncertuje się na bankowych wierzytelnościach hipotecznych. (raport bieżący nr 21/2021)
• W dniu 23 lipca 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. podjął uchwałę o zakończeniu skupu akcji własnych Spółki z dniem 23 lipca 2021 r. (raport bieżący nr 22/2021)

• W dniu 23 lipca 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na dzień 18 sierpnia 2021 r. (raport bieżący nr 23/2021)
• W dniu 26 lipca 2021 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę nr 01/26.07.2021 w przedmiocie zwrócenia się do Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z rekomendacją przeznaczenia do podziału między akcjonariuszy Spółki kwoty 6.513.600,00 zł (sześć milionów pięćset trzynaście tysięcy sześćset złotych i zero groszy). Oznacza to, że dywidenda na 1 akcję Spółki wynosić będzie 1,77 zł (słownie: jeden złoty siedemdziesiąt siedem groszy).

Zarząd Spółki zaproponował ustalenie dnia dywidendy na 19 października 2021 r., a dnia wypłaty dywidendy na 15 listopada 2021 r. (raport bieżący nr 24/2021)

• · NPL Nova S.A. informuje, iż Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy NPL Nova S.A. w dniu 18 sierpnia 2021 r. podjęło uchwałę numer 05/18.08.2021 dotyczącą wypłaty dywidendy, zgodnie z którą:
  • ogólna wartość dywidendy wynosi 6.513.600,00 zł;
  • wartość dywidendy przypadającej na jedną akcję to 1,77 zł;
  • liczba akcji objętych dywidendą to 3.680.000 szt.;
  • dzień dywidendy to 19 października 2021 r.;
  • dzień wypłaty dywidendy to 15 listopada 2021 r. (raport bieżący nr 27/2021)
• W dniu 13 września 2021 r. została podpisana przedwstępna umowa w formie aktu notarialnego na sprzedaż nieruchomości o nr KW KA1J/00007003/1 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Jaworznie. Przyrzeczona umowa sprzedaży zostanie zawarta do dnia 14.03.2022 r.
• 1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Na dzień 30 czerwca 2021 r. kapitał podstawowy Spółki NPL NOVA S.A. składał się z 3 680 000 akcji, z których może być wykonywane 4 320 000 głosów.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Spółka	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	liczba głosów	Liczba głosów na WZA
Guardian Investment Sp. z 0.0.	1 772 081	48,15%	2 412 081	55,85%
DOM MAKLERSKI BDM S.A. wraz z podmiotami zależnymi	1 216 125	33,05%	1216 125	28,15%
Pozostali	691794	18,8%	691794	16%
Łączna liczba akcji	3 680 000	100,00%	4 320 000	100,00%

1. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Powyższe dane znajdują się w nocie nr 10 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego.

1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Spółka prowadzi szereg postepowań sądowych dotyczących podstawowej działalności.

Grupa prowadzi szereg postępowań sądowych dotyczących wierzytelności wchodzących w skład posiadanego portfela aktywów. Istotne postępowania Grupa przedstawiła w pkt 12.3 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2020 r.

1. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W ocenie Emitenta brak takich informacji.

7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W I półroczu 2021 nie zaistniały nietypowe okoliczności mające znaczący wpływ na wyniki.

7.1. Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych Kontrahentów

Grupa nie posiada w swoim portfelu Klientów których pozycja w generowanych przychodach globalnych jest znacząca.

7.2. Ryzyko upadłości znaczącego dłużnika

Ryzyko to z uwagi na niską wartość portfela wierzytelności Spółki oraz to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.

7.3. Ryzyko utraty płynności

Grupa prowadzi politykę planowania przepływów pieniężnych, uwzględniając możliwość opóźnień w spłatach części dłużników, a także starając się dopasować zapadalność zobowiązan do planowanych przepływów z aktywów.

7.4. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich

Osobami kluczowymi dla Śpółki są m.in. członkowie zarządu. Spółka zawiera z kluczowymi osobami umowy, które minimalizują ryzyka związane z zakończeniem współpracy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

7.5. Ryzyko konkurencji

Grupa koncentruje się na budowie produktów i procesów, które pomogą korzystnie wyróżniać się na tle konkurencji. Niemniej wzrost aktywności podmiotów konkurencyjnych może prowadzić do zmniejszenia przychodów Grupy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

7.6. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych

Grupa wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Zmiany stóp procentowych, które determinuj wysokość odsetek umownych, będą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę przychodów.

7.7. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych

Jednym ze źródeł przychodów Grupy są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy.

7.8. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych

Grupa może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działalności Grupy.

7.9. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą

Decydujący wpływ na działalność Spółki Dominującej ma największy akcjonariusz Guardian lnvestment Sp. z o. o. Dotychczasowy rozwój Spółki Dominującej odbywał się w dużej mierze dzięki zaangażowaniu największego akcjonariusza. Utrzymanie takiego stanu rzeczy w przyszłości daje gwarancję jej sprawnego funkcjonowania i realizacji zakładanej strategii rozwoju.

7.10. Ryzyko finansowe w tym:

▪ ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Jednakże większość osiąganych przez Grupę przychodów wynika z wynagrodzeń opartych na stałych stopach procentowych.

Ryzyko to jest Grupy umiarkowanie istotne.

ryzyko walutowe

Nie ma ryzyka z uwagi na brak kontraktów walutowych.

▪ zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy spółek, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego oraz limitów kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i wymagalności zobowiązań finansowych.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności

Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone skonsolidowane półroczne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r. Prezes Zarządu

Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego

Oświadczamy, że firma audytorska uprawniona do badania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonująca badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;

Spółka i firma audytorska przestrzegają obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2021 r.

NPL NOVA SA

KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego

Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości