Zamet S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ZAMET

ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU

WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

Piotrków Trybunalski, 30 września 2021 roku

	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE 7
1.	INFORMACJE OGÓLNE 7
2.	OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ 7
3.	ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ8
4.	SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ9
5.	DZIAŁALNOŚC GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET9
6.	STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA11
7.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
8.	STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 12
9.	ZMIANA SZACUNKÓW I KOREKTY BŁĘDÓW14
10.	SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI15
11.	OPIS NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 15
12.	CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA ZAPREZENTOWANE WYNIKI FINANSOWE15
13.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 17
14.	SEGMENTY BRANŻOWE19
15.	DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY21
16.	PODATEK DOCHODOWY 21
17.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA NIEMATERIALNE21
18.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY22
19.	ZAPASY 22
20.	NALEŻNOŚCI 22
21.	INSTRUMENTY POCHODNE 22
22.	REZERWY 23
23.	KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU23
24.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POZWIĄZANYMI24
25.	INNE ISTOTNE ZMIANY25
26.	ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO25

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		Okres 6 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca	30 czerwca
		2021 (niebadane)	2020 (niebadane)	2021 (niebadane)	2020 (niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	13	74 693	94 458	39 028	43 062
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		(65 453)	(74 726)	(34 315)	(34 056)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		9 240	19 732	4 713	9 006
Koszty sprzedaży		(1 781)	(1 757)	(917)	(788)
Koszty ogólnego zarządu		(9 386)	(9 248)	(4 563)	(4 564)
Pozostałe przychody		2 268	1 810	724	966
Pozostałe koszty		(1 011)	(1 243)	(106)	(644)
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości należności		514	(615)	(386)	(85)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(156)	8 679	(535)	3 891
Przychody finansowe		502	1 924	(56)	(451)
Koszty finansowe		(1 222)	(2 334)	(291)	(127)
Zysk (strata) brutto		(876)	8 269	(882)	3 313
Podatek dochodowy	16	564	(1 906)	568	(844)
Zysk (strata) netto		(312)	6 363	(314)	2 469
Zysk netto przypisany:
akcjonariuszom jednostki dominującej		(312)	6 363	(314)	2 469
akcjonariuszom niekontrolującym		-	-	-	-
Średnia ważona i średnia ważona rozwodniona liczba akcji		105 920 000	105 920 000	105 920 000	105 920 000
Zysk / (strata) i rozwodniony zysk / (strata) na 1 akcję (zł)		(0,0029)	0,0601	(0,0030)	0,0233

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Okres 6 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) netto	(312)	6 363	(314)	2 469
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat:	157	(587)	398	(540)
Wycena instrumentów zabezpieczających	193	(724)	491	(587)
Podatek dochodowy	(36)	137	(93)	47
Inne całkowite dochody niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat	0	-		-
Razem inne całkowite dochody	157	(587)	398	(540)
Całkowite dochody ogółem	(155)	5 776	84	1 929
- przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	(155)	5 776	84	1 929
- przypadające akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-

4

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	30 czerwca 2021 (niebadane)	31 grudnia 2020
Aktywa trwałe		73 043	72 952
Rzeczowe aktywa trwałe	17	70 968	71 974
Aktywa niematerialne	17	308	334
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 767	644
Aktywa obrotowe		118 139	108 728
Zapasy	19	6 695	2 625
Aktywa z tytułu umów		37 198	38 938
Należności z tytułu dostaw i usług	20	27 874	21 921
Należności z tytułu podatku dochodowego		103	547
Pozostałe należności		3 344	5 557
Pozostałe aktywa finansowe	21	234	-
Pozostałe aktywa obrotowe		1 613	557
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		41 078	37 306
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	18	-	1 277

Aktywa razem	191 182	181 680

	Nota	30 czerwca 2021 (niebadane)	31 grudnia 2020
Kapitał własny		123 874	124 029
Kapitał zakładowy		74 144	74 144
Kapitał zapasowy		24 131	24 116
Kapitał rezerwowy		20 905	20 736
Zyski zatrzymane / (niepokryte straty)		4 694	5 033
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		123 874	124 029
Zobowiązania długoterminowe		20 180	21 334
Kredyty i pożyczki	23	855	1 418
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	9 157	9 317
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego		1 174	882
Rezerwy długoterminowe	22	8 994	9 717
Zobowiązania krótkoterminowe		47 128	36 317
Kredyty i pożyczki	23	6 938	1 129
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	1 737	1 431
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		19 700	15 194
Zobowiązania z tytułu umów		3 041	1 968
Rezerwy krótkoterminowe	22	3 401	3 606
Zobowiązania finansowe	21	114	507
Pozostałe zobowiązania		12 197	12 482
Kapitał i zobowiązania razem		191 182	181 680

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
	(niebadane)	(niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk (strata) brutto	(876)	8 269
Korekty razem	(225)	(925)
Amortyzacja	3 316	4 345
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	287	550
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(621)	605
Zmiana stanu rezerw	(928)	1 057
Zmiana stanu zapasów	(4 070)	995
Zmiana stanu należności	(3 193)	1 563
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów	1 740	2 683
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	4 124	(6 826)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów	1 073	(4 649)
Podatek dochodowy zapłacony	(385)	(198)
Inne korekty	(1 568)	(1 050)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 101)	7 344
Działalność inwestycyjna
Wpływy	1 488	320
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 488	320
Z pozostałych aktywów finansowych	-	-
Wydatki	(917)	(1 006)
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(917)	(1 006)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	571	(686)
Działalność finansowa
Wpływy	5 246	267
Kredyty i pożyczki	5 246	-
Odsetki	-	267
Wydatki	(944)	(6 305)
Spłaty kredytów i pożyczek	-	(5 147)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(657)	(541)
Odsetki	(287)	(550)
Inne	-	(67)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 302	(6 038)
Przepływy pieniężne netto razem	3 772	620
Środki pieniężne na początek okresu	37 306	26 659
Środki pieniężne na koniec okresu	41 078	27 279

GRUPA KAPITAŁOWA ZAMET

6

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane / (niepokryte straty)	Razem
Stan na 1 stycznia 2021	74 144	24 116	20 736	-	5 033	124 029
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	-	(312)	(312)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	157	157
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	(155)	(155)
Przeniesienie zysku	-	15	169	-	(184)	-
Stan na 30 czerwca 2021	74 144	24 131	20 905	-	4 694	123 874
Stan na 1 stycznia 2020	74 144	142 838	-	5 290	(107 551)	114 721
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	-	9 866	9 866
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	(558)	(558)
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	9 308	9 308
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy	-	8 240	-	-	(8 240)	-
Utworzenie kapitału rezerwowego	-	(20 736)	20 736	-	-	-
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	(106 226)	-	(5 290)	111 516	-
Stan na 31 grudnia 2020	74 144	24 116	20 736	-	5 033	124 029
Stan na 1 stycznia 2020	74 144	142 838	-	5 290	(107 551)	114 721
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	-	6 363	6 363
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	(587)	(587)
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	5 776	5 776
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2020	74 144	142 838	-	5 290	(101 775)	120 497

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Grupa Kapitałowa Zamet ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") składa się z Zamet S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje I półrocze 2021 roku tj. okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku i zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku. Rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do rachunku zysków i strat obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku, które nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Jednostka dominująca Zamet S.A. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Dmowskiego 38B jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000340251. Spółce nadano numer statystyczny REGON 100538529. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Bezpośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ EQUITY III Sp. z o. o. Pośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ S.A. Podmiotem sprawującym kontrolę nad Grupą na najwyższym szczeblu jest Pan Tomasz Domogała (Przewodniczący Rady Nadzorczej Zamet S.A.).

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 30 września 2021 roku.

2. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ

Struktura Grupy Kapitałowej Zamet na dzień 30 czerwca 2021 roku była następująca:

STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET

Zamet Spółka Akcyjna z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka dominująca, Emitent), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000340251. Przed dniem 2 stycznia 2018 roku, w ramach spółki funkcjonowały dwa zakłady produkcyjne: w Piotrkowie Trybunalskim oraz w Chojnicach, które w dniu 2 stycznia 2018 roku zostały wniesione jako aport Zamet Spółki Akcyjnej do spółek komandytowych, odpowiednio pod firmą: Zamet Industry Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. oraz Mostostal Chojnice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Od dnia 2 stycznia 2018 roku, spółka Zamet S.A. prowadzi działalność o charakterze holdingowym oraz świadczy usługi wsparcia dla jednostek podporządkowanych w obszarze obsługi kadrowo-płacowej, rachunkowej, kontrolingu oraz IT. Spółka jest emitentem papierów wartościowych, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Zamet Industry spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000689389. Jedynym wspólnikiem jest Zamet S.A. posiadający tym samym 100% udziału w ogólnej liczbie głosów. Zamet Industry Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest wspólnikiem w Zamet Industry SK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim.

Zamet Industry SK spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej: Zamet Industry spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000897010. Wspólnikami spółki są Zamet S.A. oraz Zamet Industry Sp. z o.o. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim. Zamet Industry SK Sp. z o.o. prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu. Zmiana formy prawnej Zamet Industry spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa na Zamet Industry SK spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zostało zarejestrowane w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Chojnicach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000685947. Jedynym wspólnikiem jest Zamet S.A. posiadający tym samym 100% udziału w ogólnej liczbie głosów. Mostostal Chojnice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest wspólnikiem komplementariuszem w Mostostal Chojnice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółce komandytowej z siedzibą w Chojnicach.

Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Chojnicach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000699539. Wspólnikami spółki są Zamet S.A. (komandytariusz) oraz Mostostal Chojnice Sp. z o.o. z siedzibą w Chojnicach (komplementariusz). Wartość wkładu wniesionego oraz wysokość sumy komandytowej 46.135,0 tys. zł. Mostostal Chojnice Sp. z o.o. Sp. k. prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu.

Zamet Budowa Maszyn Spółka Akcyjna z siedzibą w Tarnowskich Górach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000289560. W ramach spółki funkcjonuje także zakład w Bytomiu, przy ul. Fabrycznej 1, powstały w oparciu o wydział mechaniczny dawnej Huty Zygmunt S.A. nie stanowiący oddziału w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (Dz.U. 2004 nr 173 poz. 1807 z późn. zm.). Jedynym akcjonariuszem Zamet Budowa Maszyn S.A. jest Zamet S.A. posiadając tym samym 100% akcji w kapitale zakładowym dających tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu.

Zamet Business Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna) wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000884508. Jedynym wspólnikiem spółki jest Zamet S.A. posiadający tym samym 100% udziału w ogólnej liczbie głosów. Spółka została powołana w celu efektywnego wykorzystania potencjału Grupy Zamet na rynku poprzez utworzenie struktury wspierającej synergię pomiędzy poszczególnymi spółkami, wsparcie działań handlowych oraz rozwój biznesu poprzez poszukiwanie nowych możliwości wykorzystania zasobów Grupy na nowych rynkach.

Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte są wszystkie wyżej wymienione spółki.

3. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ

W okresie sprawozdawczym utworzona została nowa spółka pod firmą Zamet Business Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5.000,00 zł (pięć tysięcy złotych) i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy. Jedynym udziałowcem Spółki jest Zamet SA.

W dniu 30 kwietnia 2021 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował przekształcenie spółki Zamet Industry spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa na Zamet Industry SK spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

W okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu, do dnia publikacji niniejszego raportu, nie wystąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zarząd

Na dzień 30 czerwca 2021 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:

• Artur Jeziorowski Prezes Zarządu
• Adrian Smeja Wiceprezes Zarządu ds. finansowych

W dniu 29 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza Zamet S.A. powołała do Zarządu Spółki, na kolejną trzyletnią kadencję wspólną, dotychczasowych jej członków, tj.: Artura Jeziorowskiego, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu oraz Adriana Smeję, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. finansowych.

W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Emitenta. W okresie sprawozdawczym, Zarząd kierował całokształtem działalności Spółki, prowadził politykę i bieżące sprawy Spółki oraz reprezentował ją na zewnątrz zgodnie z KSH i statutem Spółki.

Rada Nadzorcza

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 01 stycznia 2021 roku wychodzili:

• Tomasz Domogała Przewodniczący Rady Nadzorczej • Czesław Kisiel – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Magdalena Zajączkowska-Ejsymont Członek Rady Nadzorczej
• Jacek Leonkiewicz Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Kruk Niezależny Członek Rady Nadzorczej • Dorota Wyjadłowska – Niezależny Członek Rady Nadzorczej

W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do składu Rady Nadzorczej Emitenta, na wspólną dwuletnią kadencję, następujące osoby:

• Tomasz Domogała Członek Rady Nadzorczej
• Czesław Kisiel Członek Rady Nadzorczej
  -
• Jacek Leonkiewicz Członek Rady Nadzorczej • Adam Toborek – Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Kruk Niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dorota Wyjadłowska Niezależny Członek Rady Nadzorczej
  -

W dniu 25 sierpnia 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie wyboru Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Przewodniczącym Rady Nadzorczej wybrany został Pan Tomasz Domogała, natomiast na wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej wybrano Pana Czesława Kisiela.

Rada Nadzorcza dokonała również wyboru nowego składu komitetów działających w ramach rady.

Poza zmianami opisanymi powyżej w okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta.

5. DZIAŁALNOŚC GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET

W okresie sprawozdawczym, Grupa Zamet działała na wybranych sektorach szeroko rozumianego rynku wielkogabarytowych konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu, z których najważniejsze to:

• sektor offshore
• sektor urządzeń dźwigowych i przeładunkowych
• sektor maszyn i urządzeń dla hutnictwa i metalurgii
• sektor maszyn ciężkich
• sektor maszyn i urządzeń dla górnictwa
• sektor obejmujący konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych
• sektor usług obróbki metali.

Model biznesowy Grupy Kapitałowej Zamet, opiera się na oferowaniu usług wytwarzania konstrukcji i urządzeń, głównie na podstawie dokumentacji projektowej powierzonej przez klientów (urządzenia dla sektora offshore, urządzenia dźwigowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

i przeładunkowe), a także na dostarczaniu maszyn i urządzeń wytwarzanych w oparciu o własne koncepcje i rozwiązania technologiczne (urządzenia dla przemysłu hutniczego, metalurgicznego oraz spożywczego). Większość produkcji realizowanej przez spółki Grupy Kapitałowej Zamet, ma w dużym stopniu charakter jednostkowy i indywidualny. Poniżej zaprezentowane zostały główne obszary kompetencji Grupy.

Sektor offshore

Zakres oferowanych urządzeń dostarczanych na potrzeby sektora offshore, obejmuje urządzenia podwodne (subsea) oraz urządzenia stanowiące wyposażenie platform wiertniczych. Sektor ten jest powiązany z działalnością oraz marką Zamet Industry w Piotrkowie Trybunalskim oraz Mostostal Chojnice w Chojnicach. Produkcja urządzeń dla rynku ropy i gazu jest realizowana na podstawie dokumentacji technicznej powierzonej przez naszych odbiorców. W ramach indywidualnych zleceń dokonujemy również zmian i uzupełnień do dokumentacji uzgodnionych z klientami. Charakter produkcji jest ściśle zindywidualizowany ze względu na potrzeby i oczekiwania kontrahenta. Urządzenia produkowane w segmencie offshore mogą być także wyposażone w układy hydrauliczne i elektryczne, a przed wysłaniem do klienta przechodzą testy funkcjonalności przeprowadzane pod nadzorem odbiorcy końcowego.

Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe

Zakres oferowanych urządzeń dostarczanych na potrzeby sektora urządzeń dźwigowych i przeładunkowych, obejmuje głównie elementy dźwigów i suwnic, w tym suwnic bramowych oraz kontenerowych, przeznaczonych do pracy w portach przeładunkowych. Ponadto sektor ten obejmuje urządzenia przeładunkowe (ang. ship loading & unloading systems). Tego typu urządzenia, ważące od kilkuset do kilku tysięcy ton, wykorzystywane są do załadunku, wyładunku, przeładunku, zgarniania oraz transportowania materiałów sypkich. Ich przeznaczeniem są przede wszystkim nabrzeża portowe, elektrownie i kopalnie. Do tej grupy produktów należą także takie urządzenia jak portowe urządzenia załadowcze lub wyładowcze, zwałowarki, ładowarki, koparki wielonaczyniowe, zgarniarki portalowe, wywrotnice wagonowe, dźwigi kontenerowe i suwnice bramowe. Grupa Kapitałowa Zamet produkuje tego rodzaju urządzenia w oparciu o dokumentację i rozwiązania techniczne, dostarczone przez klienta.

Maszyny i urządzenia dla hutnictwa i metalurgii

Do grupy produktów sektora maszyn i urządzeń dla hutnictwa i metalurgii należą przede wszystkim maszyny i urządzenia hutnicze oraz maszyny dla przemysłu przetwórstwa stali, a także linie technologiczne i urządzenia do przetwórstwa metali nieżelaznych. W ramach maszyn i urządzeń hutniczych oraz dla przemysłu przetwórstwa stali, Grupa oferuje m.in. urządzenia linii ciągłego odlewania stali, urządzenia linii walcowniczych, linie do cięcia stali, prostownice do blach, profili i rur, manipulatory i młoty kuzienne, prasy hydrauliczne dla różnych zastosowań. W zakresie dostaw urządzeń do przetwórstwa metali nieżelaznych, Zamet Budowa Maszyn S.A. posiada doświadczenie w realizacji całego szeregu urządzeń niezbędnych do prowadzenia procesów technologicznych przetwórstwa metali nieżelaznych, co w efekcie daje możliwość projektowania i wykonania zarówno odrębnych urządzeń czy podzespołów, jak i całych kompletnych ciągów technologicznych, takich jak kompleksowe linie do wyciskania rur i profili ze stopów aluminium i miedzi, składające się z poziomych pras hydraulicznych, nagrzewnic indukcyjnych i wybiegów, ciągarki ławowe i bębnowe, linie walcownicze, linie ciągłego odlewania wlewków, linie cięcia taśm na arkusze.

Osprzęt do maszyn ciężkich

Sektor osprzętu do maszyn ciężkich obejmuje wykonanie stalowych elementów konstrukcyjnych, bądź komponentów maszyn ciężkich stosowanych w różnych gałęziach przemysłu m. in. w budownictwie, przemyśle surowcowym, energetyce, czy transporcie. Odbiorcami są zagraniczni kontrahenci. Działalność ta jest realizowana przy wykorzystaniu kompetencji zakładu Zamet Industry w Piotrkowie Trybunalskim.

Maszyny i urządzenia dla górnictwa

Sektor maszyn i urządzeń dla górnictwa obejmuje m.in. urządzenia służące do transportu pionowego kopalni głębinowych (koła linowe, naczynia wyciągowe – skipy oraz klatki) jak również maszyny do mechanicznej przeróbki węgla (m.in. filtry, odmulniki, wzbogacalniki). Odbiorcami są polskie kopalnie oraz zagraniczni kontrahenci. Działalność ta jest realizowana głównie przy wykorzystaniu kompetencji zakładu Zamet Industry w Piotrkowie Trybunalskim, we współpracy z Zamet Budowa Maszyn w Tarnowskich Górach i Bytomiu.

Konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych

W ramach sektora konstrukcji stalowych mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych, można wyodrębnić: budownictwo ogólne (hale, budynki użyteczności publicznej itp.), budownictwo przemysłowe (stalowe konstrukcje obiektów przemysłowych, np. rafinerii), budownictwo specjalne (najbardziej skomplikowane technologicznie projekty, konstrukcje rurowe, farmy rybne, wieże, pokrywy lukowe, pozostałe nietypowe obiekty architektoniczne), obiekty sportowe (m.in. zadaszenia stadionów), mosty (konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów kolejowych, kładek itp.). Odbiorcami konstrukcji

wytwarzanych w ramach tego sektora są zarówno podmiotu krajowe jak i zagraniczne, zazwyczaj generalni wykonawcy inwestycji infrastrukturalnych. Sektor ten jest powiązany z kompetencjami i zasobami Mostostal Chojnice.

Usługi obróbki metali

Grupa Kapitałowa Zamet dysponuje technologiami mechanicznymi, spawalniczymi i malarskimi pozwalającymi świadczyć usługi w zakresie obróbki mechanicznej, spawania konstrukcji stalowych oraz malowania i zabezpieczeń antykorozyjnych. Powyższe usługi świadczone jako odrębne zlecenia bądź też jako jeden z elementów w ramach kontraktów na budowę urządzeń wielkogabarytowych. Główna działalność w tym zakresie jest świadczona przy wykorzystaniu parku maszynowego Zamet Budowa Maszyn w Tarnowskich Górach i Bytomiu.

Działalność Zamet S.A.

Zamet Spółka Akcyjna prowadzi działalność o charakterze holdingowym, sprawując kontrolę i nadzór nad podmiotami podporządkowanymi oraz świadcząc na ich rzecz usługi wspólne o charakterze księgowym, administracyjnym, związanym z obsługą informatyczną, kadrowo – płacową oraz HR.

6. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA

Kapitał zakładowy Spółki Zamet Spółki Akcyjnej wynosi 74.144.000,00 zł i dzieli się na 105.920.000 akcji zwykłych na okaziciela:

• 32.428.500 akcji serii A o numerach od 00.000.001 do 32.428.500;
• 63.871.500 akcji serii B o numerach od 00.000.001 do 63.871.500;
• 9.620.000 akcji serii C o numerach od 00.000.001 do 9.620.000.

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu, wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 105.920.000.

Zgodnie z otrzymanymi od akcjonariuszy powiadomieniami dotyczącymi stanu posiadania, struktura posiadania znacznych pakietów akcji na dzień niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji / głosów	Udział w ogólnej liczbie akcji / głosów
TDJ Equity III Sp. z o.o.	59 770 372	56,43%
Nationale Nederlanden OFE	12 984 007	12,26%
Quercus TFI S.A.	5 368 336	5,07%
Pozostali akcjonariusze	27 797 285	26,24%
Razem	105 920 000	100,00%

W okresie sprawozdawczym, jak również po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego raportu, Emitent nie otrzymał zawiadomień dotyczących zmian stanu posiadania znacznych pakietów akcji.

Akcjonariusze obecni na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 29 czerwca 2021 roku posiadali następującą liczbę akcji:

• TDJ EQUITY III Sp. z o.o. 59 770 372, co stanowi 56,43% w ogólnej liczbie głosów,
• NATIONALE NEDERLANDEN OFE 12 984 000, co stanowi 12,26% w ogólnej liczbie głosów,
• QUERCUS TFI S.A 8 976 625, co stanowi 8,47% w ogólnej liczbie głosów.

TDJ Equity III Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednio zależnym od spółki TDJ S.A. z siedzibą w Katowicach i pośrednio zależnym od Pana Tomasza Domogały – Przewodniczącego Rady Nadzorczej Emitenta. Na dzień publikacji niniejszego raportu, wg najlepszej wiedzy zarządu, Pan Tomasz Domogała nie posiada bezpośrednio akcji Emitenta, natomiast pośrednio, poprzez spółki zależne, posiada 59.770.372 akcji zwykłych na okaziciela Zamet Spółki Akcyjnej, które to akcje stanowią 56,43 % kapitału zakładowego Spółki oraz dają prawo do 59.770.372 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 56,43 % ogólnej liczby głosów.

Zarządowi nie są znane ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności powyższych akcji ani żadne inne umowy, które mogą spowodować zmiany struktury akcjonariatu w przyszłości. Wyemitowane akcje nie posiadają żadnych ograniczeń odnośnie wykonywania prawa głosu, nie istnieją również żadne inne papiery wartościowe mogące dawać specjalne uprawnienia kontrolne.

W okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania emitent nie otrzymał od osób zarządzających lub nadzorujących zawiadomień o nabyciu lub zbyciu akcji emitenta przez osoby zobowiązane lub osoby blisko związane z osobami zobowiązanymi do notyfikacji o transakcjach na akcjach emitenta.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Według najlepszej wiedzy Zarządu, bazując na otrzymanych powiadomieniach oraz oświadczeniach osób zarządzających i nadzorujących, liczba akcji Emitenta będących w posiadaniu osób zarządzających oraz nadzorujących przedstawia się następująco:

Stan na dzień publikacji sprawozdania		Liczba akcji	Liczba głosów	Udział %
Artur Jeziorowski	Prezes Zarządu	-	-	-
Adrian Smeja	Wiceprezes Zarządu	-	-	-
Tomasz Domogała (pośrednio)*	Przewodniczący RN	59 770 372	59 770 372	56,43%
Czesław Kisiel	Członek RN	-	-	-
Adam Toborek	Członek RN	-	-	-
Jacek Leonkiewicz	Członek RN	-	-	-
Tomasz Kruk	Członek RN	-	-	-
Dorota Wyjadłowska	Członek RN	-	-	-

Emitent nie zawarł z osobami zarządzającymi oraz nadzorującymi umów przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z pełnionej funkcji. Zgodnie z Polityką wynagrodzeń Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej ZAMET S.A. z dnia 28 lipca 2020 r. w przypadku odwołania Członka Zarządu z funkcji w trakcie kadencji albo złożenia przez niego rezygnacji albo nie powołania go na kolejną kadencję, Członek Zarządu uprawniony jest do otrzymania odprawy.

W Grupie nie funkcjonują programy premiowe, motywacyjne itp. które oparte byłyby na kapitale Emitenta. W Grupie nie funkcjonuje program akcji pracowniczych. W ciągu roku obrotowego nie było zmian w wartości kapitału zakładowego Emitenta.

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zatwierdzonego do publikacji w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta zidentyfikował istnienie okoliczności związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Grupy i Spółki szerzej opisane w nocie 11 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2020 oraz nocie 12 poniżej. W wyniku przeprowadzonych analiz obejmujących m.in. obszary zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej, płynności i finansowania, nie identyfikuje istotnego ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zamet zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

8. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 kwietnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później.

Nowe standardy i interpretacje

Z dniem 1 stycznia 2021 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:

• Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.

• Zmianę w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19.

Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 r.) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię

• Zmiana do MSSF 4

Zmiana w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. zgodnie z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.

Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

• Zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r.

Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.

Grupa zastosuje zmieniony standard po jego zatwierdzeniu do stosowania przez Komisję Europejską (proces w toku).

• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.

Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, z wyjątkiem zmian z dnia 25 czerwca 2020 roku, które obowiązują w UE od 1 stycznia 2021 r.,
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
• Zmiany w MSR 1 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 Definicja wartości szacunkowych opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku,
• Zmiana w MSSF 16 Leasing Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r. opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku,
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku.

9. ZMIANA SZACUNKÓW I KOREKTY BŁĘDÓW

W okresie badanym nie wystąpiły korekty istotnych błędów.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania szacunków. Epidemia COVID-19 spowodowała istotne zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej w kraju i na świecie. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników, które mają na nie bezpośrednio wpływ. Dokonane przez Grupę istotne osądy w zakresie stosowanych zasad rachunkowości oraz główne źródła niepewności i szacunków były zgodne z opisanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020.

10. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Z uwagi na charakter i rodzaj działalności Grupy Kapitałowej, nie obserwuje się sezonowości oraz cykliczności prowadzonej działalności.

Cykl produkcyjny maszyn wielkogabarytowych, w zależności od rodzaju konstrukcji, może wynosić od 3 miesięcy do 2 lat.

11. OPIS NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Głównym wyzwaniem pierwszego półrocza było prowadzenie działalności w warunkach następstw pandemii, które istotnie zmieniły otoczenie rynkowe Grupy ZAMET, tj. w warunkach:

• silnej presji cenowej wynikającej z cen materiałów i podstawowych surowców do produkcji, cen mediów niezbędnych do realizacji procesów wytwórczych (w szczególności energii elektrycznej), cen usług obcych,
• trudności na rynku pracy i silnej presji płacowej, głównie z uwagi na inflację, sytuację demograficzną w Polsce, politykę socjalną i planowane zmiany w przepisach,
• utrzymującego się, pomimo wzrostu cen ropy naftowej, niskiego poziomu inwestycji na rynku ropy i gazu,
• zbyt wolnego odbudowywania się obrotów w łańcuchu dostaw na rynku wytwórców urządzeń przeładunkowych (wskutek pandemii, czasowego zmniejszenia poziomu inwestycji, zmian strategii działania głównych graczy na rynku),
• nieodwracalnych i postępujących zmian na rynkach górniczym i energetycznym (w szczególności krajowym) zmieniających perspektywy wytwórców konstrukcji i urządzeń ze stali z dokumentacji powierzonej,
• polityki klientów zagranicznych, w świetle tracącej na konkurencyjności gospodarce polskiej, co znajduje odzwierciedlanie w postępującej relokacji produkcji z Polski do innych krajów np. Turcja, Rumunia, Estonia a także Brazylia, Indonezja itd.

Powyższe okoliczności z jednej strony są czynnikiem mającym niekorzystny wpływ na zaprezentowane wyniki finansowe Grupy Zamet za I półrocze 2021 roku a z drugiej strony są powodem, dla którego zarząd zintensyfikował prace nad aktualizacją kierunków aktywności rynkowej dla Grupy Zamet.

W okresie pierwszego półrocza, mając na uwadze powyższe okoliczności, zarząd podejmował konkretne działania, wśród których można wymienić utworzenie i odpowiednie umocowanie w strukturach Grupy podmiotu Zamet Business Development, której głównym celem jest wspieranie działań na rzecz określenia nowych kierunków rozwoju Grupy Zamet, uwzględniających mocne strony, możliwości i ograniczenia posiadanych aktywów a także perspektywy rynkowe.

Kolejnym działaniem na rzecz rozwoju były rozmowy w przedmiocie zabezpieczenia możliwości wykonywania przez Grupę Zamet kontraktów na nabrzeżu, co umożliwia wykonywanie konstrukcji wielkogabarytowych, nienadających się do transportu kołowego – co dotyczy większości stalowych konstrukcji znajdujących zastosowanie np. w segmencie morskiej energetyki wiatrowej oraz w sektorze wytwarzania urządzeń przeładunkowych. W rezultacie podejmowanych działań, w lipcu tego roku, Zamet S.A. zawarła umowę z partnerem mającym siedzibę w trójmieście, której przedmiotem jest najem nieruchomości z dostępem do nabrzeża. Umowa została zawarta na okres jednego roku, przy czym strony nie wykluczyły możliwości przedłużania przedmiotowej umowy o kolejne okresy. Wskutek negocjacji prowadzonych w okresie sprawozdawczym, Grupa Zamet zakontraktowała już pierwsze zlecenia z wykorzystaniem w/w nieruchomości, dzięki którym zyska referencje w szeroko pojętej branży morskiej energetyki wiatrowej. Powyższe działania dotyczą głównie segmentów działalności Mostostal Chojnice oraz Zamet Industry.

W zakresie działalności w segmencie reprezentowanym przez Zamet Budowa Maszyn, w pierwszym półroczu 2021 roku, spółka ta zawarła znaczącą umowę z Hutą Bankową sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej na dostawę i montaż elementów linii walcowniczej, będącej zintegrowaną częścią instalacji w projekcie inwestycyjnym realizowanym przez Zamawiającego pn. "Projektowane walcowanie prętów długich wielkogabarytowych z obróbką bezpiecową - nowa technologia wytwarzania jakościowych prętów walcowanych długich ze stali stopowych o projektowanych własnościach przeznaczonych dla przemysłu maszynowego". Z tytułu wykonania umowy, Wykonawcy przysługiwać będzie wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 25,7 mln zł netto. Termin zakończenia prac strony uzgodniły na 15 sierpień 2022 roku. Powyższa umowa koreluje z tendencjami w sektorze hutniczym w Polsce, które aktualnie obserwujemy, tj. radykalny wzrost cen stali, który zarazem jest istotnym czynnikiem mającym wpływ na wyraźne ożywienie inwestycyjne w tym sektorze.

12. CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA ZAPREZENTOWANE WYNIKI FINANSOWE

Zaprezentowane wyniki są rezultatem bieżącej działalności operacyjnej. W okresie objętym niniejszym raportem tj. od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r., za wyjątkiem opisanego wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy,

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

nie wystąpiły istotne jednorazowe zdarzenia, o nietypowym charakterze, które znacząco wpłynęłyby na skonsolidowane i jednostkowe wyniki finansowe tego okresu.

Zaprezentowane wyniki finansowe Grupy za 6 miesięcy 2021 roku są w dużej części wynikiem realizacji projektów i zleceń zakontraktowanych przed rozpoczęciem okresu sprawozdawczego. Jak wskazano poniżej wskutek pandemii COVID-19, tempo kontraktowania nowych zleceń w 2020 roku było znacznie niższe aniżeli można było przewidywać przed wybuchem pandemii.

Okres 6 miesięcy zakończony (niebadane)	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
	(niebadane)	(niebadane)
Przychody netto ze sprzedaży	74 693	94 458
Zysk brutto ze sprzedaży	9 240	19 732
Rentowność brutto ze sprzedaży	12,4%	20,9%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)	(156)	8 679
Rentowność EBIT	-0,2%	9,2%
Amortyzacja	3 316	4 345
EBITDA	3 160	13 024
EBITDA %	4,2%	13,8%
Zysk (strata) brutto	(876)	8 269
Zysk (strata) netto	(312)	6 363
Rentowność netto %	-0,42%	6,7%

Za wyjątkiem negatywnego wpływu pandemii COVID-19 na sytuację makroekonomiczną, nie wystąpiły istotne, jednorazowe zdarzenia o nietypowym charakterze, które wpłynęłyby na skonsolidowany wynik na poziomie operacyjnym. Rentowność EBIT wyniosła -0,2%, w porównaniu do 9,2% za analogiczny okres 2020 roku. Strata netto za okres 6 miesięcy 2021 roku wyniosła -30 tys. zł, w porównaniu do zysku netto w wysokości 6,4 mln w analogicznym okresie 2020 roku. Rentowność netto wyniosła odpowiednio -0,0% i 6,7%.

W pierwszym półroczu 2021 roku, w porównaniu z analogicznym okresem 2020 roku, Grupa odnotowała znaczący spadek skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży o 20,9%. Spadek ten dotyczy przychodów z sektora offshore, sektora konstrukcji dźwigowych i przeładunkowych, górnictwa oraz energetyki i jest efektem mniejszej ilości zamówień kontraktowanych przez Grupę Zamet w drugiej połowie 2020 roku, których realizacja przypadała na okres pierwszego półrocza 2021 roku. Ze względu na długoterminowy charakter cyklu produkcyjnego dóbr wytwarzanych w Grupie Zamet, niższe tempo kontraktowania nowych zleceń jakie obserwowaliśmy w 2020 roku, a także związany z tym niższy poziom portfela zamówień na koniec 2020, ma niekorzystny wpływ na wyniki finansowe bieżącego okresu.

Powodem zmniejszenia ilości zamówień kontraktowanych w 2020 roku przez Grupę Zamet (jak wskazywano w uprzednio przekazywanych raportach okresowych), była globalna sytuacja makroekonomiczna wynikająca z ograniczeń wdrażanych w związku z pandemią COVID-19, które w bezpośredni sposób oddziaływały i nadal oddziałują na otoczenie rynkowe Grupy – zarówno w odniesieniu do poziomu inwestycji na świecie, jak również w odniesieniu do cen surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych. Negatywny wpływ pandemii na skalę i poziom realizacji projektów inwestycyjnych w poszczególnych sektorach, w których działa Grupa jest wciąż zauważalny, w szczególności w sektorze podmorskich instalacji wydobycia ropy i gazu charakteryzującego się wysoką kapitałochłonnością. Niższy poziom kontraktacji w sektorze urządzeń dźwigowych i przeładunkowych również przełożył się na poziom przychodów i tym samym wyniki pierwszego półrocza 2021 roku. Znaczący kryzys dotknął także w 2020 roku sektor górniczy, gdzie następstwa pandemii nałożyły się na trwające już, globalne spowolnienie branży wydobywczej w związku z transformacją sektora energetycznego w kierunku modelu zeroemisyjnego, jednakże udział tego sektora w przychodach Grupy Zamet nie był kluczowy i systematycznie spadał (5,8% w 2019 roku; 3,8% w 2020 roku; 1,2 % w 1 półroczu 2021 roku).

Na wyniki Grupy wpływ miała również sytuacja na rynku krajowym – głównie w zakresie utrzymującego się niskiego popytu na maszyny i urządzenia dla hutnictwa i pozostałych gałęzi przemysłu, co miało główny wpływ na poziom przychodów i rentowność zakłady w Tarnowskich Górach (Zamet Budowa Maszyn).

Okolicznościom spowolnienia rynkowego towarzyszy silna presja cenowa, zarówno ze strony inwestorów (których głównymi wykonawcami są klienci Grupy), jak i otoczenia konkurencyjnego, które mają wpływ także na rentowność tych segmentów. Na rentowność biznesu Grupy Zamet, mają ponadto wpływ także inne aspekty dotyczące otoczenia zewnętrznego: kursy walut obcych (szczególnie EUR) oraz ceny surowców do produkcji (szczególnie stal). O ile średni

17

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

kurs EUR w pierwszym półroczu 2021 roku był dla polskich eksporterów sprzyjający, o tyle dostępność i ceny stali niekorzystnie wpływały na rentowność realizowanych projektów. Przerwanie płynności produkcji przez huty stali, jakie miało miejsce w pierwszej połowie 2020 roku w związku z COVID, doprowadziło do niedoboru stali na rynku w drugiej połowie roku i tym samym zapoczątkowało wzrost cen tego surowca – który jest podstawowym budulcem w biznesie Grupy Zamet. W zależności od rodzaju, ceny blach były na koniec 2020 roku wyższe nawet o kilkadziesiąt procent w stosunku do roku wcześniejszego. Tendencja wzrostowa cen i ograniczona dostępność na rynku utrzymywała się również w pierwszym półroczu 2021. Powyższe czynniki wpłynęły na spadek marży brutto ze sprzedaży z 20,9% w pierwszym półroczu 2020 roku do 12,4% w pierwszym półroczu 2021 roku.

Pomimo rosnących cen ropy naftowej popyt inwestycyjny na podwodne instalacje wydobywcze odbudowuje się bardzo powoli. Biorąc pod uwagę strukturę procesu inwestycyjnego w ramach tego typu projektów i związanego z nim łańcucha dostaw Zarząd Emitenta szacuje że odbudowanie popytu na konstrukcje i urządzenia dla sektora podmorskiego wydobycia ropy i gazu przesunie się na 2022 rok. Równocześnie spółki Grupy aktywnie uczestniczą w procesach ofertowych na konstrukcje dla sektora energetyki wiatrowej które mogą w najbliższym czasie zwiększyć swój udział w portfelu zleceń realizowanych przez Grupę.

Odbudowanie popytu na produkcje urządzeń dźwigowych i przeładunkowych wykazuje większą dynamikę wzrostu, jednakże jest ona jeszcze daleka od poziomów obserwowanych przed pandemią. Perturbacje na poszczególnych lokalnych rynkach przeładunków morskich ma szanse w najbliższym czasie skutkować przyspieszoną rozbudową mocy przeładunkowych w wielu portach na świecie, co będzie miało wpływ na dynamikę wzrostu w tym sektorze.

Czynnikami mogącymi mieć negatywny wpływ na odbudowę popytu w sektorach w których działa Grupa może być niepewność związana z kolejnymi falami i mutacjami wirusa COVID, jak również z niestabilnością polityczną w regionie południowej Azji.

13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

		6 miesięcy zakończone			3 miesiące zakończone
	30 czerwca 2021		30 czerwca 2020	30 czerwca 2021		30 czerwca 2020
Przychody netto ze sprzedaży	74 693	-20,9%	94 458	39 028	-9,4%	43 062

W pierwszym półroczu 2021 roku w porównaniu z analogicznym okresem 2020 roku odnotowany został spadek przychodów ze sprzedaży o 20,9%. Spadek ten wynika przede wszystkim ze zmniejszenia wartości przychodów ze sprzedaży dla klientów z sektora związanego z podmorskim wydobyciem ropy i gazu oraz sektora górniczego, co ma bezpośredni związek z wpływem COVID-19 na działalność operacyjną Grupy oraz niskim poziomem inwestycji w sektorze górniczym

Na wysokość i strukturę sprzedaży Grupy Kapitałowej, mają wpływ czynniki makroekonomiczne, w tym poziom inwestycji realizowanych przez klientów Grupy w segmentach, w ramach których Grupa prowadzi działalność.

Przychody z umów z klientami

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych:

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Razem
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia dla sektora offshore	13 824	-	-	-	13 824
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	430	24 365	-	-	24 795
Osprzęt do maszyn ciężkich	5 386	-	-	-	5 386
Urządzenia dla przemysłu spożywczego	-	-	4 276	-	4 276
Urządzenia dla górnictwa i energetyki	381	-	556	-	937
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	416	3 671	13 959	-	18 046
Usługi obróbcze	834	24	4 978	-	5 836
Pozostałe	567	534	565	(73)	1 593,0
Razem	21 838	28 594	24 334	(73)	74 693

18

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Region geograficzny
Polska	1 576	9 963	18 704	(73)	30 170
Unia europejska	5 498	18 625	4 261	-	28 384
Pozostałe kraje	14 764	6	1 369	-	16 139
Razem	21 838	28 594	24 334	(73)	74 693
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	21 271	28 060	23 768	-	73 099
- w określonym momencie	567	534	566	(73)	1 594
Razem	21 838	28 594	24 334	(73)	74 693

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Razem
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia dla sektora offshore	31 496	736	-	-	32 232
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	-	33 938	-		33 938
Osprzęt do maszyn ciężkich	1 356	-	-	-	1 356
Urządzenia dla przemysłu spożywczego	-	-	5 200	-	5 200
Urządzenia dla górnictwa i energetyki	1 348	-	2 709	-	4 057
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	1 450	-	8 930	-	10 380
Usługi obróbcze	105	2	5 665	-	5 772
Pozostałe	384	635	572	(68)	1 523
Razem	36 139	35 311	23 076	(68)	94 458
Region geograficzny
Polska	1 452	12 146	19 538	(68)	33 068
Unia europejska	4 051	22 860	2 984	-	29 895
Pozostałe kraje	30 636	305	554	-	31 495
Razem	36 139	35 311	23 076	(68)	94 458
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	35 755	34 676	22 504	-	92 935
- w określonym momencie	384	635	572	(68)	1 523
Razem	36 139	35 311	23 076	(68)	94 458

Okres 3 miesięcy zakończony	zakład w	zakład w	zakład w
30 czerwca 2021 roku	Piotrkowie Trybunalskim	Chojnicach	Tarnowskich Górach	Pozostałe	Razem
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia dla sektora offshore	5 277	-	-	-	5 277
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	188	14 481	-	-	14 669
Urządzenia dla górnictwa i energetyki	202	-	269	-	471
Urządzenia dla przemysłu spożywczego	-	-	2 556	-	2 556
Osprzęt do maszyn ciężkich	3 498	-	-	-	3 498
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	280	1 601	6 692	-	8 573
Usługi obróbcze	507	24	2 574	-	3 105
Pozostałe	334	288	324	(67)	879
Razem	10 286	16 394	12 415	(67)	39 028
Region geograficzny
Polska	929	6 597	8 903	(67)	16 362
Unia europejska	3 878	9 797	2 689	-	16 364
Pozostałe kraje	5 479	-	823	-	6 302
Razem	10 286	16 394	12 415	(67)	39 028
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	9 952	16 106	12 091	-	38 149
- w określonym momencie	334	288	324	(67)	879
Razem	10 286	16 394	12 415	(67)	39 028

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Okres 3 miesięcy zakończony	zakład w	zakład w	zakład w
30 czerwca 2020 roku	Piotrkowie Trybunalskim	Chojnicach	Tarnowskich Górach	Pozostałe	Razem
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia dla sektora offshore	13 554	(32)	-	-	13 522
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	-	15 433	-	-	15 433
Urządzenia dla górnictwa i energetyki	401	-	1 113	-	1 514
Urządzenia dla przemysłu spożywczego	-	-	3 905	-	3 905
Osprzęt do maszyn ciężkich	536	-	-	-	536
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	357	-	4 351	-	4 708
Usługi obróbcze	44	2	2 578	-	2 624
Pozostałe	202	352	261	5	820
Razem	15 094	15 755	12 208	5	43 062
Region geograficzny
Polska	268	4 790	10 735	-	15 793
Unia europejska	2 016	11 063	1 084	-	14 163
Pozostałe kraje	12 810	(98)	389	5	13 106
Razem	15 094	15 755	12 208	5	43 062
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	14 892	15 403	11 947	-	42 242
- w określonym momencie	202	352	261	5	820
Razem	15 094	15 755	12 208	5	43 062

Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do należności lub aktywów z tytułu umów z klientami zostały opisane w nocie 20 poniżej.

Prezentacja danych na dzień 30 czerwca 2020 r. została zmieniona w stosunku do sprawozdania opublikowanego 30 września 2020 roku.

14. SEGMENTY BRANŻOWE

Dla celów zarządczych, Grupa Kapitałowa została podzielona na następujące segmenty operacyjne w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi:

• Zakład w Piotrkowie Trybunalskim wytwarzanie konstrukcji i urządzeń w sektorze offshore oraz na rynku energetycznym;
• zakład w Chojnicach wytwarzanie konstrukcji dźwigowych i przeładunkowych oraz wielkogabarytowych konstrukcji stalowych, głównie offshore, budowlanych i mostowych,
• zakład w Tarnowskich Górach działalność produkcyjna w zakresie maszyn i urządzeń dla metalurgii i innych części zamiennych;
• Pozostałe nieprzypisane do działalności wymienionej w powyższych segmentach.

Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) jest monitorowane na poziomie Grupy i nie jest alokowane do segmentów. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane przy konsolidacji.

20

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Okres 6 miesięcy zakończony	zakład w	zakład w	zakład w		Działalność
30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Piotrkowie Trybunalskim	Chojnicach	Tarnowskich Górach	Pozostałe	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	21 765	28 594	24 334	-	74 693
Sprzedaż między segmentami	73	-	-	(73)	-
Przychody segmentu ogółem	21 838	28 594	24 334	(73)	74 693
Amortyzacja	1 060	1 209	958	89	3 316
Wynik operacyjny segmentu	(1 753)	1 473	(519)	643	(156)
Aktywa segmentu	61 343	58 538	48 277	23 017	191 175
Zobowiązania segmentu	22 553	16 703	15 578	12 711	67 545
Nakłady inwestycyjne	891	167	54	94	1 206

Okres 6 miesięcy zakończony	zakład w Piotrkowie	zakład w	zakład w Tarnowskich	Pozostałe	Działalność
30 czerwca 2020 roku (niebadane)	Trybunalskim	Chojnicach	Górach		ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	36 087	35 311	22 996	-	94 394
Sprzedaż między segmentami	52	-	80	(68)	64
Przychody segmentu ogółem	36 139	35 311	23 076	(68)	94 458
Amortyzacja	1 604	1 285	1 361	95	4 345
Wynik operacyjny segmentu	5 679	4 262	(1 865)	883	8 959
Aktywa segmentu	64 895	48 499	55 290	23 107	191 791
Zobowiązania segmentu	19 740	12 477	16 415	22 437	71 069
Nakłady inwestycyjne	923	322	439	3	1 687

Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane przy konsolidacji.

Wynik operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (2021: 392 tysiące PLN; 2020: 1 924 tysięcy złotych) i kosztów finansowych (2021: 1 112 tysięcy złotych; 2020: 2 334 tysiące złotych).

Aktywa segmentu nie zawierają podatku odroczonego (2021: 911 tysięcy złotych; 2020: 390 tysięcy złotych) i instrumentów pochodnych (2021: 234 tysiące złotych; 2020: 86 tysięcy złotych), ponieważ te aktywa są zarządzane na poziomie Grupy.

Zobowiązania i rezerwy segmentu nie obejmują podatku odroczonego (2021: 576 tysięcy złotych; 2020: 605 tysięcy złotych), zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek (2021: 7 793 tysiące złotych; 2020: 16 435 tysięcy złotych) oraz instrumentów pochodnych (2021: 114 tysięcy złotych; 2020: 259 tysięcy złotych), ponieważ te zobowiązania są zarządzane na poziomie Grupy.

Nakłady inwestycyjne odpowiadają nabyciu rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych.

Okres 3 miesięcy zakończony	zakład w	zakład w	zakład w		Działalność
30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Piotrkowie Trybunalskim	Chojnicach	Tarnowskich Górach	Pozostałe	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	10 219	16 394	12 415	-	39 028
Sprzedaż między segmentami	67	-	-	(67)	-
Przychody segmentu ogółem	10 286	16 394	12 415	(67)	39 028
Amortyzacja	535	586	478	48	1 647
Wynik operacyjny segmentu	(2 020)	1 294	(61)	696	(91)
Aktywa segmentu	61 343	58 538	48 277	23 017	191 175
Zobowiązania segmentu	22 553	16 703	15 578	12 711	67 545
Nakłady inwestycyjne	580	115	54	7	756

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Okres 3 miesięcy zakończony	zakład w	zakład w	zakład w		Działalność
30 czerwca 2020 roku (niebadane)	Piotrkowie Trybunalskim	Chojnicach	Tarnowskich Górach	Pozostałe	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	15 074	15 755	12 169	-	42 998
Sprzedaż między segmentami	20	-	40	4	64
Przychody segmentu ogółem	15 094	15 755	12 209	4	43 062
Amortyzacja	799	615	710	45	2 169
Wynik operacyjny segmentu	1 997	1 984	-296	486	4 171
Aktywa segmentu	64 895	48 499	55 290	23 107	191 791
Zobowiązania segmentu	19 740	12 477	16 415	22 437	71 069
Nakłady inwestycyjne	421	143	134	-	698

Wynik operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (2021: -166 tysięcy złotych; 2020: -451 tysięcy złotych) i kosztów finansowych (2021: 181 tysięcy złotych; 2020: 127 tysięcy złotych).

15. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu, do czasu publikacji niniejszego sprawozdania oraz w okresie porównawczym, Spółka nie deklarowała wpłaty, nie wypłacała dywidendy ani zaliczki na poczet dywidendy.

16. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 czerwca 2021 roku i za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku przedstawiają się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
Bieżący podatek dochodowy	(348)	21
Odroczony podatek dochodowy ujęty w zysku / (stracie)	912	1 885
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	564	1 906
Odroczony podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach	36	(137)
Podatek dochodowy razem	600	1 769

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres zakończony 30 czerwca 2021 roku i 30 czerwca 2020 roku przedstawia się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2021	30 czerwca 2020
Zysk/ (strata) brutto przed opodatkowaniem	(876)	8 269
Podatek według ustawowej stawki podatkowej, wynoszącej 19%	(166)	1 571
Koszty (przychody) niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	(398)	335
Pozostałe		-
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	(564)	1 906
Efektywna stawka podatkowa	64,38%	23,0%

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA NIEMATERIALNE

Kupno i sprzedaż

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 1.206 tysięcy złotych oraz aktywa niematerialne o wartości 0 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku odpowiednio: 2 023 tysiące złotych i 0 tysiące złotych).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 1.488 tysięcy złotych (nie wystąpiła sprzedaż aktywów niematerialnych) osiągając zysk netto na sprzedaży

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

w wysokości 190 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku odpowiednio 674 tysiące złotych i 0 tysięcy złotych osiągając zysk netto na sprzedaży 166 tysięcy złotych).

W dniu 6 kwietnia 2021 roku spółka Zamet Budowa Maszyn S.A. zawarła ostateczna umowę sprzedaży nieruchomości w Tarnowskich Górach wraz z budynkiem biurowym, wykazanej na dzień 31 grudnia 2020 roku jako aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Wartość środków trwałych w budowie na dzień 30 czerwca 2021 roku wyniosła 1 554 tysięcy złotych (377 tysiące złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku).

Odpisy z tytułu utraty wartości

W okresie zakończonym 30 czerwca 2021 roku Grupa rozwiązała odpis z tytułu utraty wartości środków trwałych (budynki) w wysokości 4 tysięcy złotych (w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa rozwiązała odpis aktualizujący w wysokości 4 tysięcy złotych). W rachunku zysków i strat wykazany został w pozycji Pozostałe przychody.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2021 roku obejmuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 6 639 tysięcy złotych.

18. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa nie wykazała środków trwałych, które spełniają kryteria ujęcia jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wykazała środki trwałe w kwocie 1 277 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 3 634 tysięcy złotych), spełniające kryteria ujęcia jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Na powyższą kwotę składały się: budynek biurowy wraz z gruntem w Tarnowskich Górach, w stosunku do której w dniu 30 marca 2018 roku zawarto umowę przedwstępną sprzedaży. Zawarcie przyrzeczonej umowy sprzedaży nastąpiło w dniu 6 kwietnia 2021 roku.

19. ZAPASY

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 58 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku: 259 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Pozostałe koszty. Jednocześnie w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, Grupa dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego wartość zapasów na łączną kwotę 431 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku: 119 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Pozostałe przychody.

20. NALEŻNOŚCI

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, Grupa rozwiązała odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktualizujące wartość należności w kwocie 514 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku: utworzyła odpisy w kwocie 392 tysiące złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Zysk (strata) z tytułu wartości należności.

21. INSTRUMENTY POCHODNE

Wycena instrumentów pochodnych na dzień 30 czerwca 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowała się następująco:

Instrumenty pochodne	Planowana data realizacji	Wartość nominalna po kursie na	Wycena na dzień	Zabezpieczane ryzyko
(grupy instrumentów)*	zabezpieczenia	30.06.2021 r.	bilansowy
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2021	21 483	47	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	4 kwartał 2021	7 541	51	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	1 kwartał 2022	6 582	20	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	2 kwartał 2022	362	1	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2022	222	1	Ryzyko walutowe
		36 190	120

* zabezpieczenia przepływu pieniężnego lub grupy przepływów

23

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)*	Planowana data realizacji zabezpieczenia	Wartość nominalna po kursie na 31.12.2020 r.	Wycena na dzień bilansowy	Zabezpieczane ryzyko
Forward - sprzedaż EUR	1 kwartał 2021	6 045	(244)	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	2 kwartał 2021	2 234	(48)	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2021	10 291	(215)	Ryzyko walutowe
		18 570	(507)

* zabezpieczenia przepływu pieniężnego lub grupy przepływów

22. REZERWY

Wykazane rezerwy dotyczą głównie rezerw na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne i pozostałe koszty.

Grupa prezentuje rezerwy w podziale na krótko i długoterminowe tj. zgodnie z przewidywanym okresem w jakim nastąpi realizacja zobowiązań.

	30 czerwca 2021 (niebadane)	31 grudnia 2020
Rezerwy na świadczenia pracownicze:	9 724	10 004
- długoterminowa	8 401	8 514
- krótkoterminowa	1 323	1 490
Pozostałe rezerwy	2 671	3 319
- długoterminowa	593	1 203
- krótkoterminowa	2 078	2 116
Razem rezerwy	12 395	13 323
- długoterminowe	8 994	9 717
- krótkoterminowe	3 401	3 606

23. KREDYTY i POŻYCZKI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz leasingu na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku były następujące:

	30 czerwca 2021 (niebadane)	31 grudnia 2020
Kredyty i pożyczki	7 793	2 547
- długoterminowe	855	1 418
- krótkoterminowe	6 938	1 129
Zobowiązania z tytułu leasingu	10 894	10 748
Umowy leasingu finansowego z instytucjami finansowymi	3 533	3 652
- długoterminowe	2 108	2 470
- krótkoterminowe	1 425	1 182
Pozostałe zobowiązania z tytułu prawa do używania	7 361	7 096
- długoterminowe	7 049	6 847
- krótkoterminowe	312	249

W dniu 8 marca 2021 roku podpisany został z mBank aneks do umowy o współpracy w zakresie przedłużenia okresu obowiązywania linii wieloproduktowej do dnia 30 listopada 2023 roku. Data ostatecznej spłaty kredytu w rachunku bieżącym została przedłużona do dnia 28 lutego 2022 roku. Maksymalny termin wygaśnięcia gwarancji uległ wydłużeniu do dnia 26 lutego 2027 roku. Pozostałe istotne warunki Umowy nie uległy zmianie.

W dniu 18 marca 2021 roku podpisany został z BNP Paribas aneks do umowy o limit wierzytelności dla grupy podmiotów powiązanych w zakresie o wydłużeniu terminu ostatecznej spłaty limitu do dnia 30 listopada 2027 roku, w tym o wydłużeniu termin dostępności kredytu w rachunku bieżącym oraz gwarancji bankowych do dnia 30 listopada 2022 roku. Maksymalny termin wygaśnięcia gwarancji wydłużony został do dnia 30 listopada 2027 roku. Pozostałe istotne warunki przedmiotowej umowy pozostały niezmienione.

24

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

30 czerwca 2021	Rodzaj	Wartość limitu wielocelowego	Data ważności limitu	Limit kredytowy	Termin spłaty	Do spłaty	Oprocentowanie
BNP Paribas	Limit wielocelowy*	28 000	30.11.2027	15 000	30.11.2022	575	Wibor + marża
BNP Paribas	Kredyt inwestycyjny**	-		-	31.07.2022	454	Wibor + marża
BNP Paribas	Limit wielocelowy	18 000	30.11.2027	10 000	30.11.2022	1 398	Wibor + marża
BNP Paribas	Kredyt inwestycyjny***	-		-	31.07.2022	279	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy*	40 000	30.11.2023	18 000	28.02.2022	2 872	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy	15 000	30.11.2023	7 500	28.02.2022	64	Wibor + marża
Credit Agricole	Limit wielocelowy*	35 000	29.10.2021	15 000	29.10.2021	901	Wibor + marża
Credit Agricole	Kredyt inwestycyjny**	-		-	29.12.2023	1 250	Wibor + marża
Razem		136 000		65 500		7 793

* finansowanie parasolowe

** kredyt inwestycyjny w ramach limitu parasolowego dla Zamet Industry

*** kredyt inwestycyjny w ramach limitu wielocelowego dla Zamet Budowa Maszyn

31 grudnia 2020	Rodzaj	Wartość limitu wielocelowego	Data ważności limitu	Limit kredytowy	Termin spłaty	Do spłaty	Oprocentowanie
BNP Paribas	Limit wielocelowy*	28 000	30.11.2027	15 000	30.11.2022	-	Wibor + marża
BNP Paribas	Kredyt inwestycyjny**	-		-	31.07.2022	649	Wibor + marża
BNP Paribas	Limit wielocelowy	18 000	30.11.2027	10 000	30.11.2022	-	Wibor + marża
BNP Paribas	Kredyt inwestycyjny***	-		-	31.07.2022	398	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy*	40 000	30.11.2023	18 000	28.02.2022	-	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy	15 000	30.11.2023	7 500	28.02.2022	-	Wibor + marża
Credit Agricole	Limit wielocelowy*	35 000	29.10.2021	15 000	29.10.2021	-	Wibor + marża
Credit Agricole	Kredyt inwestycyjny**	-		-	29.12.2023	1 500	Wibor + marża
Razem		136 000		65 500		2 547

* finansowanie parasolowe

** kredyt inwestycyjny w ramach limitu parasolowego dla Zamet Industry

*** kredyt inwestycyjny w ramach limitu wielocelowego dla Zamet Budowa Maszyn

24. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POZWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące transakcje z jednostkami powiązanymi, które miałyby charakter nietypowy lub które zostałyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach sześciu miesięcy zakończonymi 30 czerwca 2021 roku i 30 czerwca 2020 roku oraz salda rozrachunków handlowych (należności i zobowiązań) na dzień 30 czerwca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:

		Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
	2021	266	702	45	142
FAMUR S.A.	2020	1 162	1 039	84	589
	2021		300
Famur Famak S.A.	2020	886	34	7	68
FPM S.A.	2021	1 264		428
	2020	514	76	38	-
	2021		36	22	-
Odlewnia Żeliwa Śrem S.A.	2020	-	36	-	4
	2021		227		47
PGO Service	2020	3	520	-	97
PGO SA (Pioma Odlewnia Sp. z o.o.)	2021	110	70	33	1
	2020	71	308	2	16
TDJ Sp. z o.o.	2021		285		69
	2020	-	299	-	147
	2021		30		-
TDJ S.A.	2020	-	54	-	35
	2021		120		16
TDJ Legal	2020	-	149	-	60
ELGÓR+HANSEN	2021		31		519
	2020	123	-	-	1 031
INVEST TDJ FINANSE	2021	1	-	1	-
	2020	-	-	-	-
Razem	2021	1 641	1 801	529	794
	2020	2 759	2 515	131	2 047

25. INNE ISTOTNE ZMIANY

Postępowania sądowe i administracyjne

W okresie sprawozdawczym, jak również po zakończeniu tego okresu, wobec spółki Zamet S.A. oraz podmiotów podporządkowanych nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego oraz organem administracji publicznej.

Zobowiązania i aktywa warunkowe

	30 czerwca 2021 (niebadane)	31 grudnia 2020
1. Należności warunków		-
2. Zobowiązania warunkowe	24 125	21 960
- na rzecz jednostek powiązanych	-	-
- na rzecz pozostałych jednostek	24 125	21 960
- z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	24 125	21 960

Na wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji składają się zobowiązania z tytułu bankowych gwarancji należytego wykonania zobowiązań umownych, bankowych gwarancji na zabezpieczenie roszczeń z tytułu udzielonej gwarancji i rękojmi i bankowych gwarancji zwrotu zaliczki, jakie spółki Grupy Kapitałowej udzielają w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą na rzecz kontrahentów. Wystawione gwarancje będą wygasać zgodnie z terminami na jakie zostały wystawione, z których najpóźniejszy to 25 marca 2025 roku.

W okresie sprawozdawczym, Zarząd Zamet S.A. zawarł umowę o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych z Credendo – Excess & Surety Spółka Akcyjna Oddział w Polsce. Mocą przedmiotowej umowy, Credendo ustanawia odnawialny limit gwarancyjny do maksymalnej wysokości 20 milionów złotych, w ramach którego udzielane mogą być gwarancje: (i) zapłaty wadium, (ii) należytego wykonania kontraktu, (iii) należytego usunięcia wad lub usterek, (iv) należytego wykonania umowy, (v) zwrotu zaliczki.

Zobowiązania do poniesienia nakładów inwestycyjnych

Na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa posiadała zobowiązania do poniesienia nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 156 tysięcy PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa była zobowiązana do poniesienia w przyszłości nakładów ma rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 43 tysięcy PLN.

Instrumenty finansowe

Wartości godziwe instrumentów finansowych na dzień 30 czerwca 2021 roku nie są istotnie różne od wartości bilansowych instrumentów finansowych wykazanych w niniejszym sprawozdaniu.

26. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W dniu 28 lipca 2021 roku podpisana została z mBankiem przez spółkę zależną Emitenta: Zamet Budowa Maszyn S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach umowa o kredyt obrotowy w kwocie 18.000.000 PLN stanowiąca element planowanej struktury finansowania realizacji umowy handlowej zawartej przez Kredytobiorcę z Hutą Bankową sp. z o.o. Ostateczny termin spłaty kredyty obrotowego ustalony został na dzień 30 grudnia 2022 roku. Zabezpieczenie spłaty należności Banku stanowią: (i) gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę stanowiącą 80% kwoty kredytu oraz (ii) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeks u postępowania cywilnego. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od standardowych postanowień stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 15 września 2021 roku spółka zależna Emitenta – Zamet Budowa Maszyn S.A. zawarła umowę sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntu wraz z prawem własności posadowionych na tych gruntach stanowiących odrębny od gruntu przedmiot własności budynków: budynkiem hali produkcyjnej i budynkiem dobudówki hali za cenę 4.182.000 zł brutto.

Poza powyższym, po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia publikacji niniejszego raportu, nie wystąpiły istotne zdarzenia, które z uwagi na charakter, wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu.

Podpisano:

Artur Jeziorowski Adrian Smeja Anna Ganczarska

Prezes zarządu Wiceprezes zarządu Główna Księgowa, osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych