Atlanta Poland S.A.

Raport ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 1 Spis treści SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................................... 3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ( WARIANT KALKULACYJNY ) ........................................................... 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.......................................................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ( METODA POŚREDNIA ) ..................................................................... 6 1. INFORMACJE OGÓLNE.................................................................................................................................................. 7 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ................................................................................................................... 7 3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................ 8 4. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................................................. 8 5. CZAS TRWANIA SPÓŁKI ............................................................................................................................................... 8 6. DATA BILANSOWA ORAZ OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM .................................................... 8 7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 8 7.1. Oświadczenie o zgodności ...................................................................................................................................... 8 7.1.1 Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów świadczenie o zgodności ................................. 8 8. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................ 10 8.1. Profesjonalny osąd i szacunki ................................................................................................................................ 10 9. ZMIANA SZACUNKÓW................................................................................................................................................ 11 10. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .................................................................... 11 10.1. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ................................................................................................... 11 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 12 10.3. Środki trwałe w budowie....................................................................................................................................... 13 10.4. Leasing ................................................................................................................................................................ 13 10.5. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................... 13 10.6. Instrumenty finansowe .......................................................................................................................................... 14 10.7. Utrata wartości aktywów finansowych................................................................................................................... 16 10.8. Zapasy.................................................................................................................................................................. 17 10.9. Pozostałe należności ............................................................................................................................................. 17 10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................................ 17 10.11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ......................................................................................................... 18 10.12. Kapitały własne .................................................................................................................................................... 18 10.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania............................................................................................ 18 10.14. Rezerwy ............................................................................................................................................................... 18 10.15. Świadczenia pracownicze...................................................................................................................................... 19 10.16. Ujmowanie przychodów ....................................................................................................................................... 19 10.17. Podatki ................................................................................................................................................................. 20 10.18. Zysk netto na akcję ............................................................................................................................................... 21 10.19. Dotacje ................................................................................................................................................................. 21 11. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM.............................................................................................................. 21 12. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................... 25 13. OPIS WPROWADZONYCH ZMIAN W ZASADACH PREZENTACJI I DANYCH PORÓWNYWALNYCH……………………………………………….………………………………………………………..……..26 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................. 27 14.1. Ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi.. ............................................................................................... 28 15. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ORAZ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE................................................... 29 16. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................................... 29 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................................... 31 18. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY ................................................................................................ 32 19. ZAPASY ......................................................................................................................................................................... 33 20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................. 34 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 2 21. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ORAZ DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE .................................. 35 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE ...................................................................................................................................................... 37 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................................... 38 24. KAPITAŁ WŁASNY ...................................................................................................................................................... 38 25. REZERWY ..................................................................................................................................................................... 41 26. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE…………………………………………………………………………………………….43 27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ........................................................................................................... 45 28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE…. ......................................................................................................................................................... 46 29. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY……..………………………………………………………………………………………47 30. SEGMENTY OPERACYJNE .......................................................................................................................................... 47 31. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................................................................................................. 49 32. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ................................................................................................................. 49 33. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ......................................................................................................................... 50 34. PRZYCHODY FINANSOWE.......................................................................................................................................... 50 35. KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................. 50 36. INSTRUMENTY FINANSOWE...................................................................................................................................... 51 37. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ..................................................................................................... 53 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM……………………………………………………………………………………………....54 39. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................................ 54 40. ZYSK NA AKCJĘ ........................................................................................................................................................... 55 41. POZOSTAŁE INFORMACJE.......................................................................................................................................... 56 42. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ......................................................................... 56 43. WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH ................................................................................ 56 44. INFORMACJA O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI ATLANTA POLAND S.A. LUB JEDNOSTKI OD NIEJ ZALEŻNEJ ........................................... 56 45. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................................ 57 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Noty Stan na 30.06.2021r. Stan na 30.06.2020r. dane skorygowane Stan na 01.07.2019r. dane skorygowane AKTYWA I. Aktywa trwałe 46 799 45 420 43 403 1. Rzeczowe aktywa trwałe 14 38 300 36 348 37 121 2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 14 6 450 7 045 4.450 3. Wartości niematerialne 16 1 142 1 155 1 203 4. Inwestycje długoterminowe 15 304 263 307 5. Należności długoterminowe pozostałe 17 603 609 322 II. Aktywa obrotowe 126 692 125 540 117 707 1. Zapasy 19 85 227 80 955 68 111 2. Należności handlowe 20 32 530 38 072 40 616 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 20 0 0 93 4. Należności krótkoterminowe pozostałe 20 4 946 3 162 3 333 5. Aktywa finansowe 21 79 60 90 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 3 910 3 291 5 464 A k t y w a razem 173 491 170 960 161 110 PASYWA I. Kapitał ( fundusz) własny 80 386 74 329 69 740 1. Kapitał podstawowy 24 6 092 6 092 6 092 2. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 24 12 929 12 929 12 929 3. Kapitał zapasowy 24 39 706 35 572 33 875 4. Pozostały kapitał rezerwowy 24 9 085 9 085 9 085 5. Zyski zatrzymane 24 4 810 4 844 4 844 6. Zysk netto 24 7 764 5 807 2 915 II. Zobowiązania długoterminowe 6 253 45 875 8 895 1. Kredyty i pożyczki 26 0 38 020 2 284 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 1 455 1 348 1 163 3. Zobowiązania długoterminowe inne 27 4 378 6 126 5 129 4. Rezerwa na świadczenia pracownicze 25 420 381 319 III. Zobowiązania krótkoterminowe 86 852 50 756 82 474 1. Kredyty i pożyczki 26 40 562 10 886 45 659 2. Zobowiązania handlowe 27 40 040 34 477 31 785 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 39 89 45 0 4. Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe 27/30 6 087 5 274 4 951 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze 25 74 74 79 P a s y w a razem 173 491 170 960 161 110 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ( wariant kalkulacyjny ) Noty za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 r. za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2020 r. dane skorygowane I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 314 281 295 926 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 33 250 630 226 462 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 33 63 651 69 464 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 267 205 252 537 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 35 211 883 191 920 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 35 55 322 60 617 III. Zysk brutto ze sprzedaży 47 076 43 389 1. Pozostałe przychody operacyjne 36 2 477 1 831 2. Koszty sprzedaży 35 27 326 26 265 3. Koszty ogólnego Zarządu 35 10 133 9 387 4. Pozostałe koszty operacyjne 37 434 1 102 IV. Zysk na działalności operacyjnej 11 660 8 466 1. Przychody finansowe 38 38 5 479 2. Koszty finansowe 39 1 819 1 524 V. Zysk przed opodatkowaniem 9 846 7 421 VI. Podatek dochodowy 18 2 082 1 614 a) część bieżąca 18 1 975 1 429 b) część odroczona 18 107 185 VII. Zysk netto z działalności kontynuowanej 7 764 5 807 VIII. Zysk netto 7 764 5 807 IX. Inne całkowite dochody za okres 0 0 X. Całkowite dochody ogółem 7 764 5 807 Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,27 0,95 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2020– 30.06.2021 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto roku obrotowego Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.07.2020 roku 6 092 12 929 35 572 9 085 10 651 0 74 329 Saldo po zmianach 6 092 12 929 35 572 9 085 10 651 0 74 329 Podział zysku/pokrycie straty 0 0 4 134 0 (4 134) 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 (1 706) 0 (1 706) Razem transakcje z właścicielami 6 092 12 929 35 572 9 085 4 810 0 72 623 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 7 764 7 764 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 7 764 7 764 Saldo na dzień 30.06.2021 roku 6 092 12 929 39 706 9 085 4 810 7 764 80 386 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2019– 30.06.2020 (dane skorygowane) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto roku obrotowego Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.07.2019 roku 6 092 12 929 33 875 9 085 7 759 0 69 740 Saldo po zmianach 6 092 12 929 33 875 9 085 7 759 0 69 740 Podział zysku/pokrycie straty 0 0 1 697 0 (1 697) 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 (1 218) 0 (1 218) Razem transakcje z właścicielami 6 092 12 929 33 875 9 085 4 844 0 0 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 5 807 5 807 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 5 807 5 807 Saldo na dzień 30.06.2020 roku 6 092 12 929 35 572 9 085 4 844 5 807 74 329 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ( metoda pośrednia ) za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 r. za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2020 r. dane skorygowane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 846 7 421 Korekty razem 8 615 (3 668) Amortyzacja 4 203 3 673 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (82) 91 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 937 1 412 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (121) (25) Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych 0 0 Zmiany w kapitale obrotowym 5 563 (7 429) zmiana stanu rezerw 556 (444) zmiana stanu zapasów (4 272) (12 845) zmiana stanu należności 3 645 3 003 zmiana stanu zob. krótkoterminowych , z wyjątkiem zob. finansowych 5 777 3 018 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (143) (161) Zapłacony podatek dochodowy (1 885) (1 384) Inne korekty 0 (6) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 461 3 752 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (5 579) (2 896) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 310 41 Pożyczki udzielone (122) 0 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych aktywów finansowych 62 74 Otrzymane odsetki 4 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 325) (2 775) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 964 Spłaty kredytów i pożyczek (8 345) 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (1 607) (1 099) Dywidendy wypłacone (1 706) (1 218) Odsetki zapłacone (941) (1 418) Inne wydatki finansowe 0 (288) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (12 599) (3 059) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 537 (2 082) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 619 (2 173) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 82 (91) ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH NA POCZĄTEK OKRESU 3 325 5 407 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 3 862 3 325 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne Podstawowym przedmiotem działalności ATLANTA POLAND S.A., zgodnie ze Statutem jest: • pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 1039Z) • handel hurtowy i komisowy, z wyjątkiem handlu pojazdami mechanicznymi i motocyklami oraz • handel detaliczny, z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych i motocykli ATLANTA POLAND S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Gdańsk-Północ w Gdańsku, pod numerem KRS 0000162799 przez VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (wpis dnia 26 maja 2003 roku), posługującą się numerem identyfikacji podatkowej NIP : 583-00-13-129 nadanym przez Pierwszy Urząd Skarbowy w Gdańsku. Spółka posiada numer statystyczny REGON 190297892. Siedziba Spółki mieści się na ul. Załogowej 17, 80-557 Gdańsk Kapitał akcyjny jednostki wynosi: 6.091.904,00 zł. ATLANTA POLAND S.A. powstała na skutek przekształcenia ATLANTA POLAND Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku w spółkę akcyjną. ATLANTA POLAND Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawiązana aktem założycielskim z dnia 25 października 1993r. przez Dariusza Mazura. Przekształcenie ATLANTA POLAND S.A. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło 1 lipca 1999 roku. W styczniu 2005 roku ATLANTA POLAND S.A. zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, stając się spółką publiczną. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka działa w sektorze handlowym. W dniu 14 sierpnia 2009 roku Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia ATLANTA POLAND S.A. z siedzibą w Gdańsku z Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. W związku z powyższym, począwszy od 14 sierpnia 2009 roku działalność ATLANTA POLAND S.A. obejmuje również konfekcjonowanie bakalii, owoców suszonych oraz orzechów a także sprzedaż realizowaną na rynku detalicznym, w tym w szczególności do sieci super i hipermarketów, sieci dyskontowych oraz placówek handlowych typu cash&carry. Do czerwca 2012 roku konfekcjonowanie bakalii odbywało się w Zakładzie Produkcyjnym w Dąbrowie Górniczej. W czerwcu 2012 roku w/w Zakład został przeniesiony do nieruchomości produkcyjno-magazynowej zlokalizowanej we Włocławku. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W skład Zarządu ATLANTA POLAND S.A. na dzień 30.06.2021r. wchodzili: Imię i Nazwisko Funkcja Piotr Bieliński Prezes Zarządu Maciej Nienartowicz Wiceprezes Zarządu Joanna Kurdach Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej ATLANTA POLAND S.A. na dzień 30.06.2021r. wchodzili : Imię i Nazwisko Funkcja Jolanta Tomalka Przewodnicząca Arkadiusz Orlin Jastrzębski Wiceprzewodniczący Krzysztof Nawrocki Członek Roman Gierszewski Członek Maciej Możejko Członek Tomasz Kurpisz Członek ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 8 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 października 2021 roku. 4. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd dokonał oceny wpływu koronawirusa na działalność Spółki i przedstawił swoje wnioski w nocie 11 dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego sprawozdania finansowego. 5. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki ATLANTA POLAND S.A. jest nieoznaczony. 6. Data bilansowa oraz okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe Spółki ATLANTA POLAND S.A. zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz dane porównywalne na dzień 30 czerwca 2020 roku. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym Spółki zaprezentowane są dane za okres od 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 lipca 2019 roku do 30 czerwca 2020 roku . 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zgodnie z Uchwałą Zarządu z dnia 11 grudnia 2006 roku Spółka przyjęła do stosowania od dnia 1 stycznia 2007 roku politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 7.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji MSSF. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnic między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2020 roku, za wyjątkiem zmian wynikających ze zmian do MSSF, które zostały zastosowane przez Spółkę po raz pierwszy w bieżącym okresie sprawozdawczym i które zostały opisane poniżej. 7.1.1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE i weszły w życie Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2021: • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 9 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia - zatwierdzone w UE w dniu 21 kwietnia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później), • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9 października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później). • Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2021: Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie. • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 10 • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółką na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 8.1. Profesjonalny osąd i szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa.. Klasyfikacja umów leasingu, w których jednostka występuje jako leasingobiorca Stopa dyskonta Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki: • analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca i jakie są warunki tych instrumentów); ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 11 • ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych i okresu obowiązywania umowy leasingu; • analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych. W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. Odpis aktualizujący wartość zapasów Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów na podstawie oceny prawdopodobieństwa uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych i szacuje wartość obecną zapasów, tworząc odpisy aktualizujące doprowadzające wartość zapasów do możliwych do uzyskania cen rynkowych, na które tworzy odpisy aktualizujące wartość, zaprezentowane w pkt.19 (nota 6). Ocena oczekiwanej straty kredytowej Występowanie zakłóceń w działalności na dużą skalę, które potencjalnie powodują problemy z płynnością dla niektórych podmiotów, może również ieć negatywny wpływ na jakość kredytową podmiotów w łańcuchu dostaw. Polityka kredytowa Spółki, stosowane zabezpieczenia oraz umowy faktoringowe pozwalają na przypuszczenie, że szkodowość należności rozpoznanych na dzień sprawozdawczy pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Spółka na bieżąco monituje sytuację rynkową oraz informacje dotyczące kontrahentów mogące wskazywać na pogorszenie ich sytuacji finansowej. Na bazie przeprowadzonej analizy Spółka nie zmieniła założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej na dzień 30 czerwca 2021 roku w stosunku do założeń przyjętych na dzień 30 czerwca 2020 roku. Spółka przeprowadzi aktualizację analizy i założeń na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2021/2022, gdy w toku dalszych analiz wystąpi taka konieczność. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały zaprezentowane w pkt.10.2 oraz pkt.10.5. Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Pozostałe rezerwy W zakresie rozpoznawania i wyceny rezerw Spółka dokonuje oceny prawdopodobieństwa potencjalnych zobowiązań. Jeżeli wystąpienie niekorzystnego zdarzenia jest prawdopodobne Spółka ujmuje rezerwę w odpowiedniej wysokości, pkt. 25 (nota 12). 9. Zmiana szacunków W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie zmieniano metodologii ustalania wartości szacunkowych. 10. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Wynik finansowy Jednostki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Jednostka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Jednostkę zostały przedstawione poniżej: 10.1. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, które jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 12 (b) Transakcje i salda Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki na dzień ich zawarcia odpowiednio po kursie: - faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz płatności należności i zobowiązań - średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski („NBP”) z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku pozostałych operacji. Kursem dla faktur zakupu jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień wystawienia faktury, a dla faktur sprzedaży – średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym datę sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe z tytułu przeliczenia są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyjątkiem różnic kursowych traktowanych jako część kosztów finansowania zewnętrznego kapitalizowanych w wartości rzeczowych aktywów trwałych (różnice kursowe od odsetek i prowizji). Spółka osobno ustala wynik z tytułu różnic kursowych dla różnic zrealizowanych i niezrealizowanych, prezentując ostatecznie wynik na łącznych różnicach kursowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski lub straty z działalności finansowej. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień kończący okres sprawozdawczy (przy zastosowaniu odpowiednio ogłoszonego przez NBP średniego kursu dla danej waluty) inwestycji krótkoterminowych (np. udzielonych pożyczek, środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) oraz należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do kosztów lub przychodów działalności finansowej. Założenia przyjęte do wyceny transakcji i sald wyrażonych w walutach obcych zaprezentowano w pkt. 48 objaśnień do sprawozdania finansowego. 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe (amortyzację) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przekształcenia sprawozdania finansowego na zasady zgodne z MSSF rzeczowe aktywa trwałe zostały wycenione do wartości godziwej, bazując na przeprowadzonych wycenach dokonywanych przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Zgodnie z zasadą ujmowania, nie zwiększa się wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania. Koszty te ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia i wpływają na wynik finansowy okresu, którego dotyczą. Środki trwałe, w tym ich komponenty, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco: - budynki i budowle 2,5 – 14% - urządzenia techniczne i maszyny 6-30 % - środki transportu 14-40 % - pozostałe środki trwałe 10-20 % Środki o wartości równej lub niższej niż 1.000 PLN odpisuje się w całości z chwilą oddania do używania. Zwiększenia wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych z tytułu wyceny do wartości godziwej (domniemany koszt), dokonanej na dzień przejścia na MSSF, odniesione zostały na zyski zatrzymane.” Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie dokonania takiego usunięcia. Wartość końcową okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności koryguje od początku następnego roku. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 13 W pkt.14 niniejszych objaśnień zaprezentowano zmiany w rzeczowych aktywach trwałych. 10.3. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania do używania (pkt.14 ) 10.4. Leasing Spółka stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Przez leasing krótkoterminowy rozumie się umowy bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarte na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umowy, w ramach której następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów przez pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Spółce jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach aktywów trwałych. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, obejmujące: - stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu, tj. inne niż zależne od indeksu lub stawki, są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie. Po dacie rozpoczęcia leasingu, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi niż MSSF 16 obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu jak i zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Wartość rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie umów leasingu oraz wartość zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych zaprezentowano w pkt. 28 niniejszego sprawozdania finansowego. . 10.5. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeśli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Jednostka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 14 Wartości niematerialne o określonym okresie eksploatacji są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na każdy dzień bilansowy. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, ze skutkiem od początku następnego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat okresu. Opis poszczególnych składników wartości niematerialnych zaprezentowano poniżej, natomiast zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego zaprezentowano w pkt.16 (nota 3.2 oraz 3.3) sprawozdania finansowego. a) znaki towarowe i licencje Licencje posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Znaki towarowe (znak towarowy BAKAL) wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego i nie podlegają amortyzacji. Spółka na każdy dzień bilansowy przeprowadza testy na utratę wartości znaku BAKAL. Szczegółowe wyniki testów znaku BAKAL wg. stanu na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku zostały zaprezentowane w pkt.16 niniejszego sprawozdania finansowego. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco: - licencje i oprogramowania komputerowe 20% - oprogramowanie IFS Aplications (zintegrowany program finansowo-dystrybucyjny) 10% - pozostałe o wartości początkowej niższej niż 1.000 zł - amortyzacja jednorazowa b) oprogramowania komputerowe Zakupione licencje na oprogramowania komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. Amortyzację nalicza się metodą liniową a przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wynosi 5 lat. c) nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Zmiany dotyczące wartości niematerialnych na dzień bilansowy zostały zaprezentowane w pkt.16 (nota 3.2-3.3). 10.6. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Spółka dokonuje oceny modelu zarządzania dłużnymi aktywami finansowymi (w tym należności handlowych) według trzech możliwych kryteriów: - utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych - utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych i sprzedaży - model inny niż powyższe (efektywnie oznaczający aktywa w celu zbycia). ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 15 Wycena na moment początkowego ujęcia Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym w momencie początkowego ujęcia. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji: przychody finansowe w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w punkcie 10.7 i prezentuje w pozycji :kosztów operacyjnych. W tej kategorii Spółka klasyfikuje: - należności handlowe - pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jako -utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych - środki pieniężne i ich ekwiwalenty - lokaty, depozyty zabezpieczające, należności inwestycyjne i inne należności. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana na moment początkowego ujęcia, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez inne całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka do kategorii wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty dłużne - pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek). Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski/(straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły. Zyski/(straty) z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem kontraktów walutowych typu forward. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 16 Do instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne, m.in. kontrakty walutowe forward. Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje przede wszystkim zobowiązania handlowe, zobowiązania inwestycyjne oraz pozostałe zobowiązania, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Zobowiązania te wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: kredyty i pożyczki , zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy. Zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej zobowiązania. 10.7. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka Atlanta Poland S.A. na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez inne całkowite dochody niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości. W odniesieniu do krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności grupuje się na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 2 lata. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe: • stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy) • stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa • stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zaliczane są do Stopnia 2 lub Stopnia 3. W zakresie w jakim zgodnie z podejściem ogólnym konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny: - przeterminowanie co najmniej 30 dni - nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika - pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.; - dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. Aktywa finansowe są spisywane są w całości, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 17 10.8. Zapasy Zapasy są to aktywa: a) przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; b) będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub c) mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy na „składzie celnym” wycenia się w cenie nabycia tj. po przeliczeniu waluty obcej po kursie z dokumentu SAD obowiązującym w danym okresie rozliczeniowym z uwzględnieniem kosztów transportu . Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów powinny składać się ze wszystkich kosztów zakupu, kosztów przetworzenia oraz innych kosztów poniesionych w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów zostaje ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmowana jest jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmowane jest jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie wartości odpisu miało miejsce. Proces ujmowania wartości bilansowej sprzedanych zapasów jako kosztów w rachunku zysków i strat zapewnia współmierne ujęcie przychodów i kosztów. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia każdej pozycji oblicza się na podstawie średniej ważonej cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych pozycji zapasów na początku okresu oraz cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych pozycji zapasów zakupionych bądź wyprodukowanych w ciągu okresu. Średnia może być wyliczana okresowo lub za każdym razem po otrzymaniu nowej dostawy, w zależności od okoliczności występujących w jednostce gospodarczej. W aktywach ( zapasach ) rozpoznawana jest wartość tzw. dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania w momencie, gdy wszystkie z wymienionych poniżej warunków zostaną spełnione: - znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr zostało przekazane Spółce, w momencie załadunku zgodnie z warunkami wysyłki CFR („Cost and Freight”) - wartość przekazanych dóbr można wycenić w wiarygodny sposób, 10.9. Pozostałe należności Do pozostałych należności zalicza się należności publiczno-prawne oraz rozliczenia międzyokresowe. Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, zalicza się do nich m.in. koszty ubezpieczenia majątku. Szczegółowe informacje dotyczące pozostałych należności zaprezentowano w pkt.20. 10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w bilansie wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 18 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwą środków pieniężnych zaprezentowano w pkt. 22 (nota 9). 10.11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że jednostka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Szczegółowa specyfikacja oprocentowanych kredytów i pożyczek zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym wg stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku została przedstawiona w pkt. 26 (nota 13). 10.12. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej, według rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu. Kapitał podstawowy - wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym Kapitał zapasowy- tworzy się z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej –powstaje w wyniku różnicy między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Zyski zatrzymane - kapitał powstały w wyniku przeszacowania środków trwałych na moment przejścia na MSSF. Pozostałe kapitały rezerwowe- tworzy się z podziału zysku. Wartość nominalna akcji- wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł każda i zostały w pełni opłacone. Szczegółowy opis dotyczący kapitału podstawowego przedstawiono w pkt. 24 (nota 11). Prawa akcjonariuszy- wszyscy akcjonariusze posiadają równe prawa, nie występują akcje uprzywilejowane. 10.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej (z dnia ich powstania),a na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w trakcie roku po kursie wynikającym z dokumentów SAD (dotyczy transakcji pozaunijnych ) oraz po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP (dotyczy transakcji wewnątrzunijnych). Zobowiązania finansowe z tytułu długoterminowych kredytów bankowych wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej przez wynik finansowy. Jednostka kwalifikuje bierne rozliczenia okresowe kosztów do pozostałych zobowiązań krótkoterminowych. Bierne rozliczenia okresowe dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i prezentowane w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych (pkt. 30). Szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań krótko i długoterminowych zaprezentowane zostały w pkt. 29 oraz pkt. 30. 10.14. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 19 dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty i rozpoznawane w kosztach finansowych lub kosztach operacyjnych. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa jest najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy . Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i jest on korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, następuję rozwiązanie wcześniej utworzonej rezerwy. Rezerwę tworzy się również, jeśli jednostka jest stroną umowy rodzącej obciążenia. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Rezerwy tworzy się między innymi na wartość niewykorzystanych urlopów, koszty usług obcych, rezerwy na warunki handlowe (tj. rezerwy na koszty współpracy z sieciami i hurtowniami wynikające z umów , kontraktów i porozumień handlowych) oraz pozostałe. 10.15. Świadczenia pracownicze (a) Zobowiązania emerytalne Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2020 roku rezerwy na świadczenia pracownicze zostały zaprezentowane w pkt.25 ( nota 12.4 ). Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 „ Świadczenia pracownicze”. (b) Nagrody jubileuszowe oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Jednostka nie wypłaca pracownikom nagród jubileuszowych oraz innych świadczeń po okresie zatrudnienia poza opisanymi powyżej. 10.16. Ujmowanie przychodów Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Spółki (tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów). W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiana jest umowa (zależnie od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta) jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązania z tytułu umowy. Oddzielnie, jako należności z tytułu dostaw i usług prezentowane są wyłącznie bezwarunkowe prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia (np. gdy wystawiono już klientowi faktury lub inny tytuł zobowiązujący prawnie do zapłaty w określonym terminie czasu). Identyfikacja umowy z klientem Spółka zanim uzna kontrakt jako „umowę z klientem” przeprowadza analizę, czy poniższe określone kryteria łącznie zostały spełnione: • Umowa między dwiema lub więcej stronami została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze zwyczajowymi praktykami handlowymi i została zaakceptowana przez strony; • Umowa identyfikuje prawa i obowiązki każdej ze stron w zakresie towarów lub usług oraz warunków płatności - kontrakt powinien zawierać jasne zapisy dotyczące momentu przekazania kontroli klientowi nad sprzedanymi dobrami lub wyświadczonymi usługami. W przypadku sprzedaży dóbr, moment przekazania kontroli jest zwykle momentem przekazania dobra klientowi. Kontrakt musi precyzować także sposób, kwotę oraz termin płatności; • Każda ze stron oczekuje wykonania swoich obowiązków wynikających z umowy oraz jest prawdopodobne, że za przekazane dobra lub usługi zostanie otrzymane wynagrodzenie, które Spółka jest w stanie określić. • Umowa posiada treść ekonomiczną, czyli w rezultacie jej wykonania zmienia się ryzyko, czas oraz kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki. • Jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 20 Ustalenie ceny transakcji Przy ustalaniu ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia nie tylko wynagrodzenie stałe, ale również inne elementy wynagrodzenia jak wynagrodzenie zmienne , wynagrodzenie niepieniężne, wynagrodzenie należne klientowi oraz istotny czynnik finansowania. Cena ta nie obejmuje kwot pobranych w imieniu innego podmiotu tj. podatek VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Istotny komponent finansowania W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, czy umowy zawierają istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego elementu finansowania. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). Opisane powyżej zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów w punktach od pkt.35 do pkt.39. 10.17. Podatki Podatek bieżący Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się – podatek bieżący oraz podatek odroczony. Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (lub podlegający zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które obowiązywały na dzień bilansowy. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu oraz kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. W pkt. 18 objaśnień zaprezentowano obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku. Odroczony podatek dochodowy Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi. Wykazana w rachunku zysków i strat część podatku odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 21 Jednostka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Zmiany wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowano w pkt. 18 (nota 5.1.2). 10.18. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym (pkt. 43). 10.19. Dotacje Dotacje rządowe są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych, ujmuje się w pozycji rozliczeń międzyokresowych, a następnie stopniowo, drogą systematycznych odpisów odnosi do przychodów przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów. 11. Zarządzanie ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka na które narażona jest Jednostka obejmują ryzyko zmian cen podstawowych surowców, ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z rodzajów ryzyka, zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych instrumentów finansowych. Ryzyko związane z konkurencją na rynku dostawców bakalii Jednostka jest narażona na konkurencję ze strony innych dostawców bakalii do przemysłu cukierniczego, hurtowni oraz piekarni i cukierni oraz podmiotów prowadzących sprzedaż na rynku detalicznym bakalii, owoców suszonych i orzechów. Są to zarówno firmy o zasięgu ogólnopolskim, jak i mniejsze spółki działające przede wszystkim na rynku lokalnym. Konkurencja występująca w branży może prowadzić do obniżenia marż uzyskiwanych na sprzedaży lub utraty części odbiorców. Ryzyko związane z wahaniem kursów walutowych Jednostka dokonuje transakcji importowych (zakup surowca – ponad 95% zaopatrzenia realizowane jest zagranicą, w tym ok. 90% przypada na transakcje w USD, pozostała część w Euro i GBP) oraz eksportowych. Wahania kursów walutowych mają wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę: - umocnienie złotówki powoduje powstawanie dodatnich różnic kursowych przy imporcie surowców oraz ujemnych przy eksporcie towarów i produktów, - osłabienie złotówki powoduje powstawanie ujemnych różnic kursowych przy imporcie surowców oraz dodatnich przy eksporcie towarów i produktów. Spółka ogranicza ryzyko kursowe poprzez uwzględnianie wahań kursów w kalkulacji cen sprzedawanych towarów a także poprzez zawieranie walutowych transakcji zabezpieczających typu forward. Opisane powyżej transakcje zwierane są m.in. w ramach przyznanego Transakcyjnego Limitu Klientowskiego na realizację transakcji skarbowych zabezpieczających ryzyko kursowe wynikające z realizowanych faktur handlowych z terminem zapadalności do dwunastu miesięcy od daty ich zawarcia. Łączny zysk osiągnięty za okres 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych wyniósł: 1 315 tys. zł. Łączny zysk osiągnięty za okres 1 lipca 2019 roku do 30 czerwca 2020 roku na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych wyniósł: 526 tys. zł. Zyski lub straty na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych Spółka prezentuje w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy wycena transakcji terminowych typu forward prezentowana jest w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń. Spółka oszacowała, iż na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku zysk netto Spółki byłby o 1 164 tys. zł niższy , gdyby złotówka umocniła się o 5% względem walut obcych (głównie USD). ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 22 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 30 czerwca 2021 roku wraz z wpływem na wynik finansowy przy założeniu zmiany kursów o +/- 5% : ( tys. zł) Na dzień 30 czerwca 2021 roku +5% -5% +5% -5% EUR EUR USD USD Aktywa finansowe - należności z tytułu dostaw i usług 90 (90) 522 (522) - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 65 (65) 75 (75) pochodne instrumenty finansowe 0 0 266 (266) Razem aktywa finansowe 155 (155) 863 (863) Zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług (149) 149 (1 628) 1 628 pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 (91) 91 Razem zobowiązania finansowe (149) 149 (1 719) 1 719 Ogółem 6 (6) (856) 856 Ryzyko związane z wahaniem cen surowców ATLANTA POLAND S.A. przeprowadzając transakcje kupna i sprzedaży surowców spożywczych jest narażona w swej działalności na ryzyko wystąpienia znaczących wahań cen, które powodować mogą okresowe obniżenie osiąganych przez Spółkę marż na sprzedaży bądź ograniczenie sprzedaży. Na poziom cen surowców spożywczych wpływa wiele czynników niezależnych od Spółki takich jak np.: wielkość zbiorów w danym roku, warunki klimatyczne, mające wpływ na jakość a co za tym idzie cenę surowców czy dostępność surowców o pożądanej jakości. Dodatkowo, od marca 2020r. ceny surowców podlegają większym wahaniom również z uwagi na epidemię koronawirusa. Ponadto, z uwagi na wielkość realizowanych obrotów oraz obsługę klientów, dla których musi być zachowana ciągłość dostaw, Spółka utrzymuje wyższe stany magazynowe w porównaniu z mniejszymi podmiotami funkcjonującymi na krajowym rynku i tym samym jest w większym stopniu narażona na okresowe wahania cen. Z drugiej strony może również osiągać wyższe korzyści w postaci okresowego realizowania wyższych marż w przypadku posiadania większych stanów magazynowych dla surowców, których cena zakupu rośnie. Na poziom osiąganych przez Spółkę marż ze sprzedaży ma także wpływ długość i zaburzenia występujące w cyklu transportowym. Spółka stara się minimalizować ww. zagrożenia między innymi poprzez dywersyfikację rynku dostawców, realizowanie zakupów bezpośrednio u producentów, stały monitoring rynku i natychmiastowe reagowanie na zmiany koniunktury. Zespół importu tworzą osoby posiadające wieloletnie doświadczenie i wiedzę pozwalającą ograniczać ryzyko związane z wahaniem cen surowców. Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży Wartość przychodów ze sprzedaży jednostki podlega zjawisku sezonowości. Sezonowość sprzedaży pokrywa się z sezonowością rynków zbytu. Okresami wzmożonej sprzedaży bakalii są święta Bożego Narodzenia i Wielkanoc. Latem występuje spadek sprzedaży ze względu na dostępność tanich, świeżych owoców, które są towarem konkurencyjnym dla bakalii. W związku z powyższym największy wolumen sprzedaży jednostka notuje w czwartym kwartale, natomiast najniższy w miesiącach letnich tj. od czerwca do sierpnia. W segmencie sprzedaży detalicznej sezonowość ta jest szczególnie widoczna, gdyż w IV kwartale roku realizowane jest do 50% rocznych obrotów, natomiast w segmencie sprzedaży hurtowej na IV kwartał roku przypada ok. 30% - 35% rocznej sprzedaży. Ryzyko stopy procentowej ATLANTA POLAND S.A. korzysta z finansowania zewnętrznego w postaci długo- i krótkoterminowych kredytów bankowych, faktoringu a także leasingu. Oprocentowanie kredytów, faktoringu i leasingu uzależnione jest od poziomu stóp procentowych obowiązujących na rynku międzybankowym takich jak WIBOR (kredyty złotówkowe) oraz marży stosowanej przez podmioty udzielające ww. finansowania. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych. Po obniżkach stóp procentowych, które miały miejsce w 2020r. (17 marca 2020r. stopa referencyjna obniżona została z 1,5% do 1,0% w skali rocznej, kolejna obniżka stóp procentowych - o 0,5% - miała miejsce 8 kwietnia 2020r. a ostatnia - po której stopa referencyjna została obniżona do 0,10% - 28 maja 2020r.), rok obrotowy 2020/2021 był okresem, w którym stopy procentowe kształtowały się na rekordowo na niskim poziomie. Niski poziom stóp procentowych przekłada się na obniżenie kosztów finansowych z tytułu odsetek. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 23 W pierwszej połowie 2021r. zarówno Narodowy Bank Polski, jak i większość ekonomistów uważała, że stopy procentowe pozostaną na obecnym, rekordowo niskim poziomie co najmniej do końca 2021 roku. Niemniej jednak, znaczny wzrost inflacji, która w sierpniu br. osiągnęła 5,4% zwiększył oczekiwania na podwyżki stóp procentowych NBP. W dniu 6 października 2021 r. Rada Polityki Pieniężnej, po raz pierwszy od 9 lat, zdecydowała się podnieść stopy procentowe. Podwyżka nastąpiła o 40 pb z 0,1 proc. do 0,5 proc. Dalszy wzrost stóp procentowych, skutkować będzie – przy utrzymaniu poziomu zadłużenia na porównywalnym poziomie - zwiększeniem kosztów obsługi zaciągniętych przez Spółkę kredytów oraz posiadanych umów faktoringu i leasingu. Ryzyko kredytu kupieckiego Jednostka narażona jest na ryzyko kredytu kupieckiego, stosując odroczoną formę płatności od kilkunastu do kilkudziesięciu dni. Kredyt ten nie jest zabezpieczany przez kredytobiorcę w sposób zapewniający pełną gwarancję uzyskania środków pieniężnych . W związku z tym jednostka narażona jest na ryzyko całkowitej lub częściowej niewypłacalności kontrahenta, bądź istotnego opóźnienia w regulowaniu należności, w efekcie czego może utracić płynność finansową. Spółka minimalizuje powyższe ryzyko poprzez prowadzenie stałego monitoringu należności, jak również ubezpieczenie części odbiorców. Koncentracja ryzyka związanego z należnościami Spółki; rozkład liczby kontrahentów według wielkości salda istniejącego na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 r. oraz 30 czerwca 2020 r. wielkość salda na dzień 30 czerwca 2021r. liczba klientów powyżej 5.000.000 PLN 1 od 2.000.001 do 5.000.000 PLN 1 od 1.000.001 do 2.000.000 PLN 4 od 500.001 do 1.000.000 PLN 10 poniżej 500.000 PLN 225 Razem 241 wielkość salda na dzień 30 czerwca 2020r. liczba klientów powyżej 5.000.000 PLN 1 od 2.000.001 do 5.000.000 PLN 0 od 1.000.001 do 2.000.000 PLN 3 od 500.001 do 1.000.000 PLN 9 poniżej 500.000 PLN 240 Razem 253 Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/20120 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda Należności własne 19 289 13 241 0 24 117 0 13 955 Ryzyko uzależnienia od odbiorców Listę odbiorców ATLANTA POLAND S.A. tworzy ponad 400 podmiotów, w tym około 350 na rynku hurtowym oraz około 60 na rynku detalicznym. Głównymi odbiorcami produktów Spółki w segmencie hurtowym są zakłady cukiernicze, w przypadku produktów przetworzonych odbiorcy ci stanowią ok. 90%. Natomiast segment detaliczny zdominowany jest przez odbiorców sieciowych. Pomimo znacznego rozproszenia klientów i dużej ich liczby, w poprzednich latach obrotowych z jednym z odbiorców tj. firmą Jeronimo Martins Polska S.A. ATLANTA POLAND S.A. realizowała obroty stanowiące ponad 10% rocznych przychodów Spółki. W roku obrotowym 2020/2021 sprzedaż zrealizowana do ww. podmiotu stanowiła 31% przychodów ze sprzedaży ogółem Spółki. Ewentualne zmniejszenie zakresu współpracy z Jeronimo Martins Polska S.A. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 24 może negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. ATLANTA POLAND S.A. stara się minimalizować powyższe ryzyko poprzez ciągłe poszukiwanie nowych odbiorców, w tym na rynkach zagranicznych oraz zwiększanie sprzedaży do klientów, z którymi współpraca realizowana jest w niewielkiej skali. Ryzyko reklamacji Spółka narażona jest na ryzyko reklamacji ze strony kontrahentów. Bakalie są płodami rolnymi i podlegają naturalnym zanieczyszczeniom i różnej jakości surowca. Aby zminimalizować ryzyko związane z reklamacjami odbiorców finalnych ATLANTA POLAND S.A. posiada własny Dział Kontroli Jakości, a także ubezpieczyła swoją działalność w tym zakresie. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Ryzyko związane z epidemią wirusa SARS CoV 2 powodującego chorobę COVID 19 Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, epidemia koronawirusa nie ma istotnie znaczącego wpływu na działalność ATLANTA POLAND S.A. Spółka wdrożyła w szczególności procedury bezpieczeństwa mające na celu minimalizację zagrożeń związanych z epidemią oraz wykorzystała dostępne instrumenty ograniczenia potencjalnych negatywnych skutków gospodarczych pandemii COVID-19. Ewentualne źródła zagrożenia dla działalności Spółki: • Możliwa utrata wartości aktywów finansowych i niefinansowych - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występuje. • Ograniczenie zasobów pracowniczych - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania absencja pracownicza nie jest większa niż zwyczajowo. W okresach zwiększonej liczby zakażeń odnotowywanych w kraju, pracownicy ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 25 biurowi częściowo wykonują pracę w formie zdalnej. Pracownicy produkcyjni i magazynowi pracują w zwykły trybie z zachowaniem podwyższonych standardów bezpieczeństwa. • Utrzymanie ciągłości produkcji i zabezpieczenie łańcucha dostaw - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oba zakłady Spółki – w Gdańsku i we Włocławku - pracują bez zakłóceń. Zarówno przyjęcia, jak i wysyłki towarów są realizowane. Spółka posiada zapasy, które w zależności od rodzaju surowca zabezpieczają sprzedaż na okres kolejnych 2 – 6 miesięcy, kolejne dostawy znajdują się w drodze. W sytuacji przedłużającego się okresu epidemii nie można wykluczyć opóźnień w dostawach surowców oraz wystąpienia braku części surowców. • Ryzyko kredytowe i utraty płynności finansowej - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują problemy z płynnością finansową, Spółka na bieżąco wykorzystuje posiadane linie kredytowe, nie ma w tym zakresie żadnych ograniczeń ze strony instytucji finansujących Spółkę. W dniu 29 lipca 2021r. Spółka i PKO BP S.A. podpisały aneks do umowy Limitu kredytowego wielocelowego, na mocy którego kwota kredytu została podwyższona z 45.400 tys. zł do 49.000 tys. zł, a okres kredytowania wydłużony o 2 lata tj. do dnia 9 czerwca 2024 roku. • Spadek popytu - Zarząd nie jest w stanie oszacować skali ewentualnego spadku sprzedaży bądź ograniczenia rozwoju działalności w przyszłości, będącego wynikiem COVID-19. Niepewność związana z dalszym rozwojem epidemii koronawirusa sprawia, że prognozy jego wpływu na gospodarkę charakteryzują się znacznym przedziałem wahań. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, epidemia koronawirusa nie ma istotnie znaczącego wpływu na wielkość sprzedaży Spółki. • Wahania cen surowców, zmiany kursów walutowych – to ryzyko, które na stałe wpisane jest w działalność Spółki, niemniej jednak, w okresie epidemii koronawirusa może występować z większą intensywnością. Wahania cen surowców i kursów walutowych mają wpływ na poziom rentowności oraz wielkość różnic kursowych realizowanych przez Spółkę. Spółka ogranicza powyższe ryzyko poprzez uwzględnianie wahań kursów w kalkulacji cen sprzedawanych towarów, a także poprzez zawieranie walutowych transakcji zabezpieczających typu forward. Ponadto, wpływy z tytułu eksportu produktów w znacznym stopniu (ok 30%) zabezpieczają wydatki z tytułu importu surowców. • Wzrost kosztów frachtu – od wiosny 2021r. widać wyraźny wzrost cen frachtu morskiego, zwłaszcza transportu z Azji, spowodowany brakiem kontenerów, który częściowo jest skutkiem epidemia koronawirusa. Wzrost cen frachtu morskiego może wpłynąć na obniżenie rentowności działalności. • Inne, ograniczenia administracyjne prowadzenia działalności (stan epidemii) – opóźnienia bądź ograniczenia w realizacji sprzedaży do klientów mogą wynikać z zakłócenia pracy urzędów (sanepid, urząd celny itd.). Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania powyższe nie stanowi istotnego problemu w działalności Spółki. Biorąc pod uwagę powyższe, utrzymujący się stan epidemii koronawirusa może mieć wpływ na przyszłe wyniki Spółki. Skala tego oddziaływania uzależniona będzie od wielu czynników niezależnych od Spółki. Z uwagi na dynamiczny rozwój sytuacji, Spółka nie jest natomiast w stanie oszacować istotności wpływu epidemii koronawirusa na jej przyszłe wyniki finansowe. 12. Informacje dotyczące segmentów działalności ATLANTA POLAND S.A. prowadzi działalność w dwóch podstawowych obszarach: • I – sprzedaż hurtowa surowców oraz produktów przetworzonych – dotyczy hurtowej sprzedaży bakalii nieprzetworzonych, masy marcepanowej, arachipanowej, past z orzechów oraz bakalii (w tym przede wszystkim orzechów ziemnych, laskowych, migdałów i fistaszków) przetworzonych, a więc poddanych procesom prażenia w wysokiej temperaturze lub smażenia w oleju, blanszowania, sortowania i krojenia, • II – sprzedaż detaliczna -dotyczy detalicznej sprzedaży bakalii, owoców suszonych, orzechów, słodyczy. Dla celów zarządczych wyniki ATLANTA POLAND S.A. prezentowane są w podziale na segmenty, które pokrywają się z obszarami działalności w ramach branży produkcja i handel artykułami spożywczymi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: • sprzedaż hurtowa, • sprzedaż detaliczna, Podział ten odpowiada strukturze zarządczej Spółki. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest wynik brutto na sprzedaży segmentów pomniejszony o koszty sprzedaży segmentów. Koszty ogólnego Zarządu, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do poszczególnych segmentów. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 26 Spółka prowadzi działalność wyłącznie na terytorium Polski, gdzie znajdują się wszystkie jej aktywa, nie wydziela się segmentów operacyjnych związanych ze sprzedażą wg kryterium geograficznego . Informacje dotyczące przychodów oraz zysku/ straty segmentów operacyjnych zaprezentowano w pkt. 34 . 13. Opis wprowadzonych zmian w zasadach prezentacji i danych porównywalnych Spółka zidentyfikowała w roku finansowym zakończonym 30 czerwca 2021 posiadane prawo do użytkowania gruntu o określonym terminie użytkowania, które zgodnie z wykładnią standardu MSSF16 Leasing powinno być traktowane jako umowa leasingowa. Spółka dokonała analizy wpływu prawa na bilans otwarcia roku, w którym standard zaczął obowiązywać oraz na sprawozdanie z sytuacji finansowej i sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres porównawczy zakończony 30.06.2020 roku. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano ujęcia prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania leasingowego na dzień 1 lipca 2019 roku w kwocie 2.803 tys. zł oraz reklasyfikacji z wartości niematerialnych do aktywa z tytułu prawa użytkowania nabytych historycznie praw do gruntu o wartości netto 1.647 tys. zł. Wpływ wprowadzonej korekty na wynik okresu porównawczego zakończonego 30.06.2020 oraz okresu sprawozdawczego zakończonego 30.06.2021 wyniósł -33 tys. zł, co było efektem ujęcia amortyzacji prawa do użytkowania w kwocie 39 tys. zł oraz odsetek z tytułu leasingu w kwocie 117 tys. zł a także skorygowania opłat z tytułu PWUG o kwotę 123 tys. zł. Efekt wprowadzonych zmian zaprezentowano poniżej: Sprawozdanie z sytuacji finansowej Stan na 30.06.2020r. (za okres 12 miesięcy) Korekty Stan na 30.06.2020r. dane skorygowane AKTYWA Aktywa trwałe 42 657 2 763 45 420 Aktywa z tytułu prawa użytkowania 2 635 4 410 7 045 Wartości niematerialne 2 802 (1 647) 1 155 A k t y w a razem 168 197 2 763 170 960 PASYWA Kapitał (fundusz) własny 74 362 (33) 74 329 Zysk netto 5 840 (33) 5 807 Zobowiązania długoterminowe 43 086 2 789 45 875 Zobowiązania długoterminowe inne 3 337 2 789 6 126 Zobowiązania krótkoterminowe 50 749 7 50 756 Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe 5 267 7 5 274 P a s y w a razem 168 197 2 763 170 960 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Stan na 01.07.2019r. Korekty Stan na 01.07.2019r. dane skorygowane AKTYWA Aktywa trwałe 40 600 2 803 43 403 Aktywa z tytułu prawa użytkowania 0 4 450 4 450 Wartości niematerialne 2 850 (1 647) 1 203 A k t y w a razem 158 307 2 803 161 110 PASYWA Kapitał (fundusz) własny 69 740 0 69 740 Zobowiązania długoterminowe 6 099 2 796 8 895 Zobowiązania długoterminowe inne 2 333 2 796 5 129 Zobowiązania krótkoterminowe 82 468 6 82 474 Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe 4 945 6 4 951 P a s y w a razem 158 307 2 803 161 110 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 27 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ( wariant kalkulacyjny ) za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2020 r. Korekty za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2020 r. dane skorygowane Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 295 926 0 295 926 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 252 537 0 252 537 Zysk brutto ze sprzedaży 43 389 0 43 389 Pozostałe przychody operacyjne 1 831 0 1 831 Koszty sprzedaży 26 265 0 26 265 Koszty ogólnego Zarządu 9 471 (84) 9 387 Pozostałe koszty operacyjne 1 102 0 1 102 Zysk na działalności operacyjnej 8 382 84 8 466 Przychody finansowe 479 0 479 Koszty finansowe 1 407 117 1 524 Zysk przed opodatkowaniem 7 454 (33) 7 421 Podatek dochodowy 1 614 0 1 614 Zysk netto 5 840 (33) 5 807 14. Rzeczowe aktywa trwałe 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym ( 12 miesięcy ) Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 808 29 861 29 538 5 003 2 606 957 74 773 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - 1 024 - - - 1 024 Nabycia bezpośrednie - 6 330 294 158 4 850 5 638 Reklasyfikacje - - - 172 - - 172 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (247) (136) - - (383) Zmniejszenie reklasyfikacja - - - (172) - (1 037) (1 209) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (58) (69) - (4) (14) (145) Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 808 29 809 30 576 5 161 2 760 4 756 79 870 Wartość umorzenia na początek okresu 40 6 837 19 072 3 349 2 082 - 31 380 Zwiększenie amortyzacji za okres 40 1 229 2 213 455 230 - 4 167 Reklasyfikacje - - - 172 - - 172 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (206) (136) - - (342) 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 30/06/2021 Stan na 30/06/2020 Grunty 6 728 6 768 - w tym: aktywo z tytułu prawa do użytkowania 4 370 4 410 Budynki i budowle 21 756 23 024 - w tym: aktywo z tytułu prawa do użytkowania 2 080 2 635 Urządzenia techniczne i maszyny 9 565 10 466 Środki transportu 1 493 1 654 Pozostałe środki trwałe 452 524 Środki trwałe w budowie 4 756 957 Rzeczowe aktywa trwałe razem: 44 750 43 393 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 28 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (13) (68) - (4) - (85) Zmniejszenie reklasyfikacja - - - (172) - - (172) Wartość umorzenia na koniec okresu 80 8 053 21 011 3 668 2 308 - 35 120 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2021 r. 6 728 21 756 9 565 1 493 452 4 756 44 750 1.3 – Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym ( 12 miesięcy ) Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 358 26 635 28 635 4 367 2 176 982 65 153 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 449 708 - 7 - 1 164 Nabycia bezpośrednie - 3 271 814 460 1 139 2 687 Reklasyfikacje - - - 192 - - 192 Ujęcie zgodnie z MSSF 16 4 450 2 774 - - - - 7 224 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (3) (153) (18) - (174) Zmniejszenie reklasyfikacja - - - (192) - (1 164) (1 356) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - (73) (25) (19) - (117) Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 808 29 861 29 538 5 003 2 606 957 74 773 Wartość umorzenia na początek okresu - 6 034 16 896 3 124 1 978 - 28 032 Zwiększenie amortyzacji za okres 40 803 2 248 391 141 - 3 623 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (3) (141) (18) - (162) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - (69) (25) (19) - (113) Wartość umorzenia na koniec okresu 40 6 837 19 072 3 349 2 082 - 31 380 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2020 r. 6 768 23 024 10 466 1 654 524 957 43 393 W pozycji grunty Spółka prezentuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania, jakim jest prawo do wieczystego użytkowania gruntów. Wartość netto na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. wynosiła 4 370 tys. zł , Spółka nie dokonywała zwiększeń wartości a kwota amortyzacji za okres od 01 lipca 2020r. do 30 czerwca 2021r. wynosiła 40 tys. zł. W pozycji budynki i budowle Spółka prezentuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania, jakim jest budynek magazynowy , użytkowany na podstawie długoterminowej umowy najmu. Wartość netto na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. wynosiła 2 080 tys. zł , Spółka nie dokonywała zwiększeń wartości a kwota amortyzacji za okres od 01 lipca 2020r. do 30 czerwca 2021r. wynosiła 555 tys. zł. W roku obrotowym 2020/2021 oraz 2019/2020 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych rzeczowych aktywów trwałych. 14.1. Ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi Na dzień 30 czerwca 2021 roku rzeczowe aktywa trwałe stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych udzielonych jednostce, informacje dotyczące zabezpieczeń przedstawiono poniżej: a) Hipoteki na nieruchomościach 1. Hipoteki na nieruchomościach ATLANTA POLAND S.A. w Gdańsku, przy ul. Załogowej 17: · działki o nr kw 49992, 71602, 49990, 49989, 78632, 122896, 49991 hipoteka kaucyjna łączna w wysokości 58.050.000 zł na rzecz PKO BP SA (kredyt wielocelowy) 2. Hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej we Włocławku, przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 29 · hipoteka przymusowa zwykła w kwocie 500.000 zł ustanowiona na rzecz Skarbu Państwa- Urzędu Skarbowego w Siemianowicach Śląskich dotycząca zobowiązań publiczno-prawnych poprzedniego właściciela tej nieruchomości powstałych przed 2001 rokiem. b) Cesja praw z polis ubezpieczeniowych • w marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2022 r. budynki i budowle usytuowane na nieruchomościach: w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 43.000 tys. zł. Część ww. kwoty tj. 31.000 tys. zł objęta była na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, ustanowioną na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z zaciągniętym przez Spółkę kredytem. • w marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2022 r. mienie (maszyny i urządzenia, maszyny techniczne , wyposażenie) znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 20 196 tys. zł. Część ww. kwoty tj. 8.422 tys. zł objęta była na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, ustanowioną na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z zaciągniętym przez Spółkę kredytem. • w marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2021 r. zapasy znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 i przy ul. Przemysłowej 20 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 58.000 tys. zł, natomiast cesje z polisy ubezpieczeniowej pod zobowiązania kredytowe Spółki wyniosły na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. 33.000 tys. zł. i ustanowione zostały: na rzecz PKO BP S.A. (w wysokości 28.000 tys. zł) i Pekao SA (w wysokości 5.000 tys. zł). Łączna kwota cesji praw z polis ubezpieczeniowych stanowiących jedno z zabezpieczeń zaciągniętych przez Spółkę kredytów na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku wyniosła 72.422 tys. zł . 15. Inwestycje długoterminowe oraz nieruchomości inwestycyjne 2.1 - Inwestycje długoterminowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Pozostałe inwestycje długoterminowe 172 131 Pozostałe aktywa trwałe 132 132 Razem: 304 263 ATLANTA POLAND S.A. w pozycji pozostałe inwestycje długoterminowe prezentuje wartość posiadanych dzieł sztuki oraz wartość udzielonych pożyczek. 16. Wartości niematerialne 3.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Znaki towarowe 960 960 Pozostałe wartości niematerialne 182 195 Wartości niematerialne razem: 1 142 1 155 3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym (12 miesięcy ) Znaki towarowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa brutto na początek okresu 960 1 346 Nabycie - 25 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 960 1 371 Wartość umorzenia na początek okresu - 1 145 Zwiększenie amortyzacji za okres - 38 Wartość umorzenia na koniec okresu - 1 183 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu - 6 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 30 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - 6 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2021 r. 960 182 3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym ( 12 miesięcy ) Znaki towarowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa brutto na początek okresu 960 2 985 Nabycie - 8 Reklasyfikacja - (1 647) Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 960 1 346 Wartość umorzenia na początek okresu - 1 089 Zwiększenie amortyzacji za okres - 56 Wartość umorzenia na koniec okresu - 1 145 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu - 6 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - 6 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2020 r. 960 195 W związku z połączeniem ATLANTA POLAND S.A. z jednostką zależną Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej, które zostało zarejestrowane 14 sierpnia 2009 roku przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w wartościach niematerialnych Spółka ujmuje znak towarowy BAKAL. Znak towarowy BAKAL obejmuje sub-brand’y: Bakal fit for You (mieszanki ziaren do sałatek oraz mix ziaren do wypieku chleba pełnoziarnistego bez mąki), Bakal sport (mieszanki bakalii dla osób aktywnych), Bakal Sweet (bakalie drażerowane tj. oblewane czekoladą białą, mleczną i deserową), Bakal Crunch (przekąski solone), Bakal Vintage (orzechy prażone bez dodatku tłuszczów oraz solone pyłem solnym). Ośrodkiem, do którego przypisany jest znak towarowy BAKAL jest segment detaliczny. Zakładem produkcyjnym dedykowanym do wytwarzania produktów, których sprzedaż zaliczana jest do segmentu detalicznego Spółki jest Zakład Produkcyjny Bakalii Konfekcjonowanych we Włocławku. Zakład ten tworzą budynki oraz maszyny i urządzenia, które odpowiedzialne są za produkcję obejmującą zarówno produkty wytwarzane pod marką BAKAL, jak i produkty wytwarzane pod markami klientów Spółki, którymi w tym segmencie operacyjnym są przede wszystkim sieci super- i hipermarketów, sieci dyskontowe oraz placówki typu cash and carry. Spółka posiada system ewidencji pozwalający na wyodrębnienie przychodów oraz kosztów wytworzenia, dotyczących sprzedaży produktów pod marką BAKAL, a tym samym umożliwiający analizę marży brutto ze sprzedaży, realizowanej na sprzedaży tych produktów. Posiadane dane umożliwiają Spółce oszacowanie dla marki BAKAL przyszłych przepływów pieniężnych, niezbędnych do oceny, czy zachodzi utrata wartości znaku towarowego. Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. przeprowadziła testy na utratę wartości znaku towarowego BAKAL. Wartość bilansowa znaku BAKAL na dzień 30 czerwca 2021 roku wynosiła 960 tys. zł. Na podstawie przeprowadzonych testów Zarząd Spółki uznał, że na dzień bilansowy nie zaistniała konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość znaku. Wartość bilansowa znaku towarowego BAKAL 960 tys. PLN Ośrodek, do którego przypisany jest znak towarowy BAKAL segment detaliczny Zastosowana metoda wyceny metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) Przyjęty okres prognozy 5 lat Założenia prognozy, przyjęte przez Zarząd Jednostki przy wycenie: - przychody przyjęto na stałym poziomie; średnia sprzedaż z lat 2018-2020 pomniejszona o 5% - koszty wytworzenia przyjęto na podstawie wskaźnika marży brutto na sprzedaży ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 31 - wskaźnik marży brutto na sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; średnia z okresu 2018-2020 pomniejszona o 10% - koszty sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; iloczyn średniego udział sprzedaży marki BAKAL w sprzedaży ogółem segmentu detalicznego z lat 2018-2020 i średniego poziomu kosztów sprzedaży segmentu detalicznego z lat 2018-2020 Stopa dyskontowa zastosowana w wycenie 8% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym zastosowana w wycenie 1% Podejście Zarządu zastosowane przy ustalaniu wartości przypisanych do kluczowych założeń wyceny Wartości przyjęte w wycenie odzwierciedlają przeszłe doświadczenie Jednostki Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2020 roku ATLANTA POLAND S.A. przeprowadziła testy na utratę wartości znaku towarowego BAKAL. Wartość bilansowa znaku BAKAL na dzień 30 czerwca 2020 roku wynosiła 960 tys. zł. Na podstawie przeprowadzonych testów Zarząd Spółki uznał, że na dzień bilansowy nie zaistniała konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość znaku. Wartość bilansowa znaku towarowego BAKAL 960 tys. PLN Ośrodek, do którego przypisany jest znak towarowy BAKAL segment detaliczny Zastosowana metoda wyceny metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) Przyjęty okres prognozy 5 lat Założenia prognozy, przyjęte przez Zarząd Jednostki przy wycenie: - przychody przyjęto na stałym poziomie; średnia sprzedaż z lat 2017- I półrocze 2020 pomniejszona o 5% - koszty wytworzenia przyjęto na podstawie wskaźnika marży brutto na sprzedaży - wskaźnik marży brutto na sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; średnia z okresu 2017-2019 pomniejszona o 10% - koszty sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; iloczyn średniego udział sprzedaży marki BAKAL w sprzedaży ogółem segmentu detalicznego z lat 2017-2019 i średniego poziomu kosztów sprzedaży segmentu detalicznego z lat 2017-2019 Stopa dyskontowa zastosowana w wycenie 8% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym zastosowana w wycenie 1% Podejście Zarządu zastosowane przy ustalaniu wartości przypisanych do kluczowych założeń wyceny Wartości przyjęte w wycenie odzwierciedlają przeszłe doświadczenie Jednostki 17. Należności długoterminowe 4.1 - Należności długoterminowe 30/06/2021 30/06/2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego - - - - - - ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 32 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 603 - 603 609 - 609 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego - - - - - - Razem należności długoterminowe: 603 609 W pozycji należności długoterminowych Spółka prezentuje udzieloną przez Bank gwarancję bankową do zapłaty długu celnego i stanowi zabezpieczenie płatności zobowiązań Spółki z tytułu długów celnych, podatków i innych opłat celnych oraz gwarancję bankową zabezpieczającą należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy najmu długoterminowego. . 18. Podatek dochodowy bieżący i odroczony 5.1 – Podatek dochodowy Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Bieżący podatek dochodowy 1 975 1 429 Odroczony podatek dochodowy 107 185 Razem podatek dochodowy 2 082 1 614 5.1.1 – Podatek dochodowy – wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem wykazanym Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Zysk przed opodatkowaniem 9 846 7 421 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) (1 871) (1 410) Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym - - Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) (211) (204) Dotyczących przychodów (+) - - Dotyczących kosztów (-) : (211) (204) - kary, koszty reprezentacji (211) (204) Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego - - Zmiany stanu aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy bez odzwierciedlenia w podatku bieżącym - - Nie ujęte aktywa - - Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym (2 082) (1 614) Efektywna stopa opodatkowania 21,14% 21,75% 5.1.2 – Odroczony podatek dochodowy Stan na dzień 30/06/20201 Stan na dzień 30/06/2020 Wpływ na wynik 30/06/2021 Wpływ na wynik 30/06/2020 Aktywa z tytułu OPD Wartość Wartość Wartość Wartość odpisy aktualizujące zapasy 411 472 (61) 74 odpisy aktualizujące kaucje za towar 9 9 0 1 wycena kontraktów terminowych 0 28 (28) 27 odpisy aktualizujące należności 326 330 (4) (10) rezerwa na niewykorzystane urlopy 206 162 44 22 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 33 rezerwy na koszty 154 139 15 (11) rezerwa na premie i ZUS 26 18 8 1 rezerwa emerytalna 94 87 7 11 wartość zobowiązań leasingowych 633 938 (305) 292 wycena zobowiązań / należności zagranicznych 13 12 1 (34) rezerwy na koszty warunków handlowych 60 42 18 (18) korekty przychodów i kosztów 75 63 12 (103) pozostałe 5 5 0 (2) Aktywa z tytułu OPD razem : 2 012 2 305 (293) 250 Rezerwa z tytułu OPD Wartość Wartość Wartość Wartość różnica w wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych 3 421 3 595 (174) 423 odsetki od przeterminowanych należności 0 16 (16) 4 wycena rachunków bankowych 8 17 (9) 6 wycena należności/zobowiązań zagranicznych 16 25 (9) 2 pozostałe 22 0 22 0 Rezerwa z tytułu OPD razem: 3 467 3 653 (186) 435 Podatek odroczony netto 1 455 1 348 19. Zapasy 6.1 - Zapasy 30/06/2021 30/06/2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 62 150 630 61 520 36 145 679 35 466 Półprodukty i produkcja w toku 6 - 6 87 - 87 Wyroby gotowe 11 594 839 10 755 10 094 1 012 9 082 Towary 13 638 692 12 946 37 114 794 36 320 Zapasy razem: 87 388 2 161 85 227 83 440 2 485 80 955 W tabeli powyżej w pozycji – towary została dodatkowo ujęta wartość dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania . Są to towary , których Spółka staje się właścicielem w momencie załadunku zgodnie z warunkami CFR a którym może dysponować w momencie otrzymania oryginałów dokumentów konosamentowych. Na każdy dzień bilansowy wartość dostaw w drodze wynosi odpowiednio : - 30 czerwca 2021 roku kwota 24 633 tys. zł - 30 czerwca 2020 roku kwota 22 207 tys. zł 6.2 - Odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Odpisy na początek okresu 2 485 2 095 Utworzenie 0 759 Rozwiązanie 324 369 Odpisy na koniec okresu: 2 161 2 485 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 34 W marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2022 r. zapasy znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 i przy ul. Przemysłowej 20 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 58.000 tys. zł, natomiast cesje z polisy ubezpieczeniowej pod zobowiązania kredytowe Spółki wyniosły na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. 33.000 tys. zł. i ustanowione zostały: na rzecz PKO BP S.A. (w wysokości 28.000 tys. zł) i Pekao SA (w wysokości 5.000 tys. zł). 20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7.1 – Należności 30/06/2021 30/06/2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 33 134 605 32 529 38 730 658 38 072 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 219 195 4 024 2 497 195 2 302 Pozostałe należności 1.317 959 358 1 353 930 423 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 565 0 565 437 437 Razem należności: 39 235 1 759 37 476 43 017 1 783 41 234 7.2 - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Odpisy na początek okresu 1 783 1 833 Utworzenie - - Rozwiązanie (24) (50) Wykorzystanie - - Odpisy na koniec okresu: 1 759 1 783 Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności z tytułu dostaw i usług . 7.3 - Należności na 30.06.2021 (netto) – struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy Razem Należności z tytułu dostaw i usług 25 177 6 085 1 267 0 32 529 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 024 0 0 0 4 024 Pozostałe należności 358 0 0 0 358 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 565 0 0 0 565 Razem 30 124 6 085 1 267 0 37 476 Odpis (straty kredytowe) 0 0 0 1 759 1 759 Wartość brutto należności 30 124 6 085 1 267 1 759 39 235 7.3.1- Należności na 30.06.2020 (netto) – struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy Razem ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 35 Należności z tytułu dostaw i usług 32 961 4 865 223 25 38 074 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 301 0 0 0 2 301 Pozostałe należności 422 0 0 0 422 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 437 0 0 0 437 Razem 36 121 4 865 223 25 41 234 Odpis (straty kredytowe) 0 0 0 1 783 1 783 Wartość brutto należności 36 121 4 865 223 1 808 43 017 7.4 Należności wg terminów płatności 30/06/2021 30/06/2020 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 32 529 - 38 074 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 024 - 2 301 - Pozostałe należności 358 - 422 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów 565 - 437 - Razem 37 476 - 41 234 - 7.5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 30/06/2021 30/06/2020 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu PLN 20 271 28 265 USD 2 747 10 449 2 066 8 226 EUR 400 1 809 354 1 581 Razem X 32 529 X 38 072 Cesje należności od kilkunastu klientów ATLANTA POLAND S.A. na rzecz banków stanowią zabezpieczenie posiadanych przez Spółkę kredytów. Łączna kwota w/w należności na dzień 30 czerwca 2021 roku wyniosła: 4 973 tys. zł. 21. Pozostałe krótkoterminowe oraz długoterminowe aktywa finansowe Na dzień 30 czerwca 2021 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward: (w złotych ) Data zawarcia kontraktu Data wykupu Kurs z dnia zawarcia umowy Waluta Kwota waluty Wartość w zł Kurs z dnia 30.06.2021 Wartość wykupu w zł Różnica z wyceny do wartości godziwej 2021-06-28 2021-07-26 3,7827 USD 100.000,00 378.270,00 3,8035 380.350,00 2.080,00 2021-06-28 2021-07-21 3,7830 USD 100.000,00 378.300,00 3,8035 380.350,00 2.050,00 2021-06-23 2021-07-19 3,7929 USD 100.000,00 379.290,00 3,8035 380.350,00 1.060,00 2021-06-23 2021-07-12 3,7934 USD 100.000,00 379.340,00 3,8035 380.350,00 1.010,00 2021-06-09 2021-07-07 3,6614 USD 100.000,00 366.140,00 3,8035 380.350,00 14.210,00 2021-06-09 2021-07-14 3,6613 USD 100.000,00 366.130,00 3,8035 380.350,00 14.220,00 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 36 2021-06-01 2021-07-06 3,6622 USD 100.000,00 366.220,00 3,8035 380.350,00 14.130,00 2021-05-21 2021-10-20 3,6841 USD 100.000,00 368.410,00 3,8035 380.350,00 11.940,00 2021-05-17 2021-10-12 3,7396 USD 100.000,00 373.960,00 3,8035 380.350,00 6.390,00 2021-05-14 2021-09-20 3,7542 USD 100.000,00 375.420,00 3,8035 380.350,00 4.930,00 2021-04-26 2021-09-08 3,7777 USD 100.000,00 377.770,00 3,8035 380.350,00 2.580,00 2021-04-19 2021-08-24 3,7841 USD 100.000,00 378.410,00 3,8035 380.350,00 1.940,00 2021-04-19 2021-08-16 3,7848 USD 100.000,00 378.480,00 3,8035 380.350,00 1.870,00 2021-05-14 2021-07-01 3,7532 USD 100.000,00 375.320,00 3,8035 380.350,00 5.030,00 1.400.000,00 5.241.460,00 5.324.900,00 83.440,00 Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward: (w złotych) Data zawarcia kontraktu Data wykupu Kurs z dnia zawarcia umowy Waluta Kwota waluty Wartość w zł Kurs z dnia 30.06.2020 Wartość wykupu w zł Różnica z wyceny do wartości godziwej 2020-06-17 2020-07-15 3,9775 USD 100 000,00 397 750,00 3,9806 398 060,00 (310,00) 2020-06-09 2020-09-23 3,9553 USD 90 000,00 355 977,00 3,9806 358 254,00 (2 277,00) 2020-06-03 2020-09-23 3,9266 USD 10 000,00 39 266,00 3,9806 39 806,00 (540,00) 2020-05-29 2020-08-17 4,0052 USD 100 000,00 400 520,00 3,9806 398 060,00 2 460,00 2020-05-29 2020-08-14 4,0075 USD 100 000,00 400 750,00 3,9806 398 060,00 2 690,00 2020-05-29 2020-08-13 4,0085 USD 100 000,00 400 850,00 3,9806 398 060,00 2 790,00 2020-05-29 2020-08-06 4,0088 USD 100 000,00 400 880,00 3,9806 398 060,00 2 820,00 2020-05-29 2020-08-05 4,0093 USD 100 000,00 400 930,00 3,9806 398 060,00 2 870,00 2020-05-29 2020-07-29 4,0094 USD 100 000,00 400 940,00 3,9806 398 060,00 2 880,00 2020-05-29 2020-07-27 4,0100 USD 100 000,00 401 000,00 3,9806 398 060,00 2 940,00 2020-05-29 2020-07-17 4,0091 USD 100 000,00 400 910,00 3,9806 398 060,00 2 850,00 2020-05-29 2020-07-08 4,0092 USD 100 000,00 400 920,00 3,9806 398 060,00 2 860,00 2020-05-29 2020-10-21 4,0166 USD 100 000,00 401 660,00 3,9806 398 060,00 3 600,00 2020-05-29 2020-09-03 4,0200 USD 100 000,00 402 000,00 3,9806 398 060,00 3 940,00 2020-05-29 2020-08-12 4,0190 USD 100 000,00 401 900,00 3,9806 398 060,00 3 840,00 2020-05-29 2020-08-04 4,0182 USD 100 000,00 401 820,00 3,9806 398 060,00 3 760,00 2020-05-29 2020-07-20 4,0207 USD 100 000,00 402 070,00 3,9806 398 060,00 4 010,00 2020-05-29 2020-10-29 4,0230 USD 100 000,00 402 300,00 3,9806 398 060,00 4 240,00 2020-05-29 2020-10-27 4,0238 USD 100 000,00 402 380,00 3,9806 398 060,00 4 320,00 2020-05-29 2020-10-22 4,0238 USD 100 000,00 402 380,00 3,9806 398 060,00 4 320,00 2020-05-29 2020-10-08 4,0241 USD 100 000,00 402 410,00 3,9806 398 060,00 4 350,00 2020-05-29 2020-09-24 4,0241 USD 100 000,00 402 410,00 3,9806 398 060,00 4 350,00 2020-05-29 2020-09-17 4,0245 USD 100 000,00 402 450,00 3,9806 398 060,00 4 390,00 2020-05-29 2020-09-10 4,0243 USD 100 000,00 402 430,00 3,9806 398 060,00 4 370,00 2020-05-29 2020-08-24 4,0240 USD 100 000,00 402 400,00 3,9806 398 060,00 4 340,00 2020-05-29 2020-08-07 4,0221 USD 100 000,00 402 210,00 3,9806 398 060,00 4 150,00 2020-05-29 2020-08-26 4,0226 USD 100 000,00 402 260,00 3,9806 398 060,00 4 200,00 2020-05-29 2020-10-20 4,0266 USD 100 000,00 402 660,00 3,9806 398 060,00 4 600,00 2020-05-29 2020-10-15 4,0264 USD 100 000,00 402 640,00 3,9806 398 060,00 4 580,00 2020-05-29 2020-10-13 4,0258 USD 100 000,00 402 580,00 3,9806 398 060,00 4 520,00 2020-05-29 2020-10-06 4,0257 USD 100 000,00 402 570,00 3,9806 398 060,00 4 510,00 2020-05-29 2020-09-29 4,0260 USD 100 000,00 402 600,00 3,9806 398 060,00 4 540,00 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 37 2020-05-29 2020-09-22 4,0249 USD 100 000,00 402 490,00 3,9806 398 060,00 4 430,00 2020-05-29 2020-09-15 4,0249 USD 100 000,00 402 490,00 3,9806 398 060,00 4 430,00 2020-05-29 2020-09-08 4,0257 USD 100 000,00 402 570,00 3,9806 398 060,00 4 510,00 2020-05-29 2020-08-19 4,0243 USD 100 000,00 402 430,00 3,9806 398 060,00 4 370,00 2020-05-29 2020-08-11 4,0248 USD 100 000,00 402 480,00 3,9806 398 060,00 4 420,00 2020-05-29 2020-07-23 4,0227 USD 100 000,00 402 270,00 3,9806 398 060,00 4 210,00 2020-05-29 2020-07-15 4,0216 USD 100 000,00 402 160,00 3,9806 398 060,00 4 100,00 2020-05-29 2020-07-06 4,0222 USD 100 000,00 402 220,00 3,9806 398 060,00 4 160,00 2020-05-28 2020-07-02 4,0225 USD 100 000,00 402 250,00 3,9806 398 060,00 4 190,00 OGÓŁEM 4 000 000,00 16 068 183,00 15 922 400,00 145 783,00 Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w roku obrotowym 2020/2021 to zysk w wysokości 1 315 tys. zł. Natomiast łączny wynik z tytułu zrealizowanych i statystycznych różnic kursowych w tym okresie to strata w wysokości 738 tys. zł. Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w roku obrotowym 2019/2020 to zysk w wysokości 526 tys. zł. Natomiast łączny wynik z tytułu zrealizowanych i statystycznych różnic kursowych w tym okresie to strata w wysokości 72 tys. zł Zyski lub straty na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych Spółka prezentuje w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy wycena transakcji terminowych typu forward prezentowana jest w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów. 22. Środki pieniężne Wartość środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela: 8.1 - Środki pieniężne Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Środki pieniężne w kasie 39 13 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 871 3 278 Razem środki pieniężne: 3 910 3 291 w tym różnice kursowe 82 (91) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 3 862 3 325 8.2 - Środki pieniężne ( struktura walutowa ) Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 w walucie polskiej 1 101 599 w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 809 2 692 jednostka/waluta tys. USD 396 165 po przeliczeniu na tys. zł. 1 555 654 jednostka/waluta tys. EUR 289 476 po przeliczeniu na tys. zł. 1 254 2 038 Razem środki pieniężne: 3 910 3 291 Na dzień 30 czerwca 2021 roku wartość środków pieniężnych na wydzielonych rachunkach VAT (dotyczących mechanizmu podzielonej płatności tzw. „split payment”) wynosiła 3 tys. zł. . ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 38 23. Rozliczenia międzyokresowe 10.1 - Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Ubezpieczenia 106 114 Prenumeraty 26 23 Podatki 53 49 Pozostałe 380 251 Razem rozliczenia międzyokresowe: 565 437 24. Kapitał własny Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki, akcjonariuszami posiadającymi akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30 czerwca 2021 roku byli: * Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, Pan Dariusz Mazur – Prokurent Spółki posiada 100% w kapitale Rockfield Holding AG, ponadto Pan Dariusz Mazur jest udziałowcem spółki Rockfield Jurata Sp. z o.o., która posiada 149.087 akcji ATLANTA POLAND S.A. co stanowi 2,45% udziału w kapitale Spółki. W związku z powyższym, na dzień przekazania raportu Pan Dariusz Mazur posiadał pośrednio tj. poprzez Rockfield Holding AG oraz Rockfield Jurata Sp. z o.o. łącznie 3.627.888 akcji ATLANTA POLAND S.A. stanowiących łącznie 59,55% w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów na jej Walnym Zgromadzeniu. W okresie od 30 czerwca 2020 roku do dnia przekazania niniejszego sprawozdania, Spółka nie uzyskała informacji o zmianach stanu posiadania jej akcji przez akcjonariuszy posiadających akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu. 10.1 - Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 30/06/2021 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 30/06/2020 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 30/06/2021 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 30/06/2020 A 2 503 950,00 2 503 950,00 0 0 B 50,00 50,00 0 0 C 1 900 000,00 1 900 000,00 0 0 D 230 050,00 230 050,00 0 0 E 100,00 100,00 0 0 F 1 265 850,00 1 265 850,00 0 0 G 100 000,00 100 000,00 0 0 H 91 904,00 91 904,00 0 0 Razem: 6 091 904,00 6 091 904,00 0 0 10.2 - Najwięksi akcjonariusze Liczba objętych akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji w zł Udział w kapitale podstawowym Rockfield Holding AG z siedzibą w Szwajcarii * 3 478 801 3 478 801 3 478 801 57,11% Generali Otwarty Fundusz Emerytalny (Polska) 461 000 461 000 461 000 7,57% Dariusz Orłowski 305 000 305 000 305 000 5,01% Paweł Cichosz 304 706 304 706 304 706 5,00% Razem: 4 549 507 4 549 507 4 549 507 74,69% ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 39 10.3 - Kapitał akcyjny Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Kapitał podstawowy 6 092 6 092 Nadwyżka ze sprzedaży akcji - - Razem 6 092 6 092 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 40 10.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 30.06.2021r. Wyszczególnienie Seria / emisja A B C D E F G H Razem Rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji Brak brak brak brak brak brak brak brak - Rodzaj ograniczenia praw do akcji Brak brak brak brak brak brak Brak brak - Liczba akcji 2 503 950,00 50,00 1 900 000,00 230 050,00 100,00 1 265 850,00 100 000,00 91 904,00 6 091 904,00 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w zł 2 503 950,00 50,00 1 900 000,00 230 050,00 100,00 1 265 850,00 100 000,00 91 904,00 6 091 904,00 Sposób pokrycia kapitału wkład niepieniężny wkład niepieniężny gotówka Gotówka gotówka gotówka gotówka wkład niepieniężny - Rejestracja zmiany w statucie 1999-07-01 1999-07-01 2000-02-28 2000-05-04 2000-05-04 2004-12-23 2004-12-23 2006-10-13 - 10.5 - Kapitał zapasowy Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Stan na początek okresu 35 572 33 875 Zwiększenia 4 134 1 697 Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 39 706 35 572 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 41 10.6 - Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec okresu 7 797 pokrycie straty z lat ubiegłych przekazanie na kapitał zapasowy / wypłata dywidendy Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu 7 797 Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki ATLANTA POLAND S.A. nie podjął uchwały w zakresie rekomendacji podziału wyniku finansowego. Opcje na akcje – nie wystąpiły w okresach zaprezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 25. Rezerwy 11.1 - Rezerwy Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 420 381 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 1 455 1 348 Razem rezerwy długoterminowe: 1 875 1 729 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 74 74 Rezerwy na spory sądowe 10 10 Pozostałe rezerwy, w tym: 2 808 2 301 - rezerwa na urlopy pracownicze 1 082 853 - rezerwa na hipoteki 500 500 - rezerwa na warunki handlowe 316 220 - pozostałe, w tym: 910 728 rozliczenia międzyokresowe przychodów 399 329 Rezerwy na koszty usług obcych 511 399 Razem rezerwy krótkoterminowe: 2 892 2 385 11.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Spory sądowe Pozostałe Razem Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 381 - 1 348 1 729 Utworzenie 39 - 107 146 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2021 r. 420 - 1 455 1 875 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 319 - 1 163 1 482 Utworzenie 62 - 185 247 Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2020 r. 381 - 1 348 1 729 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 42 11.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Spory sądowe Pozostałe Razem Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 74 10 2 291 2 375 Utworzenie - - 5 487 5 487 Wykorzystanie - - (4 935) (4 935) Rozwiązanie - - (35) (35) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2021 r. 74 10 2 808 2 892 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 79 10 2 794 2 883 Utworzenie - - 9 683 9 683 Wykorzystanie - - (7 757) (7 757) Rozwiązanie (5) - (2 429) (2 434) Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2020 r. 74 10 2 291 2 375 11.4. -Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Razem Stan rezerw na dzień 01.07.2020r. 166 289 455 Zwiększenia rezerw (+) - 131 131 Zmniejszenia rezerw (-) (92) - (92) Stan rezerw na dzień 30.06.2021 roku 74 420 494 11.4.1 -Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Razem Stan rezerw na dzień 01.07.2019r. 131 267 398 Zwiększenia rezerw 35 22 57 Zmniejszenia rezerw (-) - - - Stan rezerw na dzień 30.06.2020 roku 166 289 455 Rezerwa na świadczenia pracownicze na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku została oszacowana przez rzeczoznawcę. Przyjęte założenia : • rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracowników zatrudnionych w Spółce na dany dzień nie uwzględnia pracowników, którzy zostaną w przyszłości przyjęci do pracy, • przyjęto długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,0% , • jako stopę dyskontową przyjęto 2,1%, • jako wiek emerytalny przyjęto dla mężczyzn 65 lat, a dla kobiet 60 lat, natomiast dla pracowników przechodzących na wcześniejszą emeryturę odpowiednio 60 i 55 lat, • pracownicy, którzy osiągnęli wiek emerytalny według stanu na dzień bilansowy, przejdą na emeryturą w ciągu najbliższego roku, • emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają prawa do odprawy emerytalnej i rentowej. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 43 26. Zobowiązania finansowe 26.1 Oprocentowane kredyty bankowe przedstawiają tabele poniżej: 12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego (30/06/2021) Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Krótkoterminowe PKO BP SA 49 000 35 577 PLN wibor 1m+ marża banku 2022-06-09 Pekao SA 5 000 4 985 PLN wibor 1m+ marża banku 2024-06-30 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 54 000 40 562 Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów krótkoterminowych, w tym w rachunku bieżącym i odnawialnych jest zbliżona do ich wartości godziwej. 12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (30/06/2020) Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe PKO BP SA 45 400 38 020 PLN wibor 1m+ marża banku 2022-06-09 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 45 400 38 020 Krótkoterminowe Pekao SA 9 000 7 613 PLN wibor 1m+ marża banku 2020-11-30 Pekao SA 5 000 3 273 PLN wibor 1m+ marża banku 2020-12-31 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 14 000 10 886 12.3 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 30.06.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem PKO BP SA - - 35 577 - 35 577 Pekao SA - - 4 985 - 4 985 Razem - - 40 562 - 40 562 12.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 30.06.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem PKO BP SA - - - 38 020 38 020 Pekao SA - - 10 886 - 10 886 Razem - - 10 886 38 020 48 906 Na dzień bilansowy kwoty kredytu postawione do dyspozycji Spółki i niemające ograniczonych praw w ich dysponowaniu przedstawiają się następująco: Nazwa jednostki Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do wykorzystania na dzień 30/06/2021 zł Pekao S.A. 5 000 4 985 PKO BP S.A. limit wielocelowy 49 000 35 577 Razem 54 000 40 562 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 44 ATLANTA POLAND S.A. posiadała na dzień 30 czerwca 2021r. następujące kredyty: • Limit kredytowy wielocelowy do kwoty 45.400.000,00 zł, umowa z dnia 7 lipca 2008 roku z PKO BP S.A. Środki finansowe pochodzące z kredytu zostały przeznaczone na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności oraz spłatę dotychczasowych kredytów. Zabezpieczeniem spłaty kredytu są hipoteka kaucyjna łączną do kwoty 58.050.000 zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości oraz na prawie własności budynków zlokalizowanych w Gdańsku, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości, przelew wierzytelności pieniężnych przysługujących Spółce od wybranych klientów, przewłaszczenie na zabezpieczenie maszyn i urządzeń o wartości 3.420.718,81 zł, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. maszyn i urządzeń, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 28.000.000 zł zlokalizowanych w Gdańsku i we Włocławku, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. zapasów oraz weksel własny in blanco. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. W dniu 29 lipca 2021r. Spółka i PKO BP S.A. podpisały aneks do umowy, na mocy którego kwota kredytu została podwyższona do 49.000.000,00 zł, a okres kredytowania wydłużony o 2 lata tj. do dnia 9 czerwca 2024 roku. • Kredyt obrotowy na kwotę 5.000.000,00 zł, umowa z dnia 19 października 2011 roku z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt został udzielony do dnia 30 czerwca 2024 roku. Zabezpieczenie kredytu obrotowego: pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku, oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji do wysokości 1,5 krotności kwoty kredytu oraz egzekucji wydania zapasów, cesja wierzytelności handlowych o wartości rocznej minimum 17.000.000 złotych, zastaw zwykły na ww. wierzytelności o wartości rocznej minimum 17.000.000 złotych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości minimum 5.000.000 złotych zlokalizowanych w Gdańsku, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ww. zapasów. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. 26.2 Zobowiązania leasingowe i inne zobowiązania finansowe przedstawiają tabele poniżej: 12.5 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Długoterminowe 4 378 6 126 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 4 378 6 126 Krótkoterminowe 1 745 1 750 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 1 745 1 604 Inne zobowiązania finansowe – kontrakty terminowe 0 146 12.5.1 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30/06/2021 Do 1 roku Od 1roku do 3 lat Powyżej 3 lat Razem Zobowiązania z tytułu umów leasingu 1 744 1 158 3 221 6 123 Razem 1 744 1 158 3 221 6 123 12.5.2 – Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30/06/2020 Do 1 miesiąca Od 1roku do 3 lat Powyżej 3 lat Razem Zobowiązania z tytułu umów leasingu 1 606 2 311 3 812 7 730 Razem 1 606 2 311 3 812 7 730 12.6- Specyfikacja umów leasingowych na 30/06/2021 Data zawarcia umowy Wartość umowy leasingowej Czas trwania umowy w latach Termin zakończenia umowy Pekao Leasing 12/2016 3 945 249,28 5 12/2021 Pekao Leasing 12/2016 241 311,64 5 12/2021 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 45 Pekao Leasing 12/2016 1 142 633,63 5 12/2021 Pekao Leasing 02/2019 463 127,66 3 02/2022 Umowa wynajmu magazynu 03/2020 2 773 760,27 5 03/2025 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 12/2003 2 802 518,20 86 12/2089 Suma umów 11 368 600,68 Zabezpieczeniem przy wszystkich umowach zawieranych z Pekao Leasing są weksle własne in blanco. W przypadku umowy długoterminowej na wynajem magazynu zabezpieczeniem jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt. 4) KPC oraz udzielona gwarancja przez bank Pekao S.A. na rzecz ATLANTA POLAND S.A. zabezpieczająca należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy najmu do kwoty 122.816,62 EUR ( Aneks nr 1 z dnia 16.04.2021r. ). Gwarancja pozostaje ważna do dnia 21 maja 2022 r. kredyty leasing razem Stan na dzień 30/06/2020 48 906 7 730 56 636 wydatki netto (8 402) (1 607) (10 009) zapłacone odsetki i prowizje (807) (133) (940) naliczone odsetki - (117) (117) zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 57 0 57 Stan na dzień 30/06/2021 40 562 6 123 46 685 27. Zobowiązania handlowe i pozostałe 13.1 - Zobowiązania długoterminowe inne Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 4 378 6 126 Razem: 4 378 6 126 13.2 - Zobowiązania handlowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Zobowiązania handlowe 40 040 34 477 Razem: 40 040 34 477 W tabeli powyżej została ujęta wartość dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania. Są to towary , których Spółka staje się właścicielem w momencie załadunku zgodnie z warunkami CFR, a którym może dysponować w momencie otrzymania oryginałów dokumentów konosamentowych. Na każdy dzień bilansowy wartość dostaw w drodze wynosi odpowiednio : - 30 czerwca 2021 roku kwota 24 633 tys. zł - 30 czerwca 2020 roku kwota 22 207 tys. zł 13.3 - Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 1 745 1 750 Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe 5 - Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 818 2 301 Pozostałe zobowiązania 1 519 1 223 Razem: 6 087 5 274 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 46 28. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania i inne rezerwy krótkoterminowe 14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 040 34 477 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 89 45 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 749 494 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 770 704 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 818 2 301 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - 25 Razem zobowiązania krótkoterminowe: 44 466 38 046 14.2- Zobowiązania na dzień 30/06/2021- struktura wiekowa Bieżące Przeterminowane Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 497 9 543 40 040 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 89 - 89 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 749 - 748 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 770 - 770 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 818 - 2 818 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0 0 Razem 34 923 9 543 44 466 14.3- Zobowiązania na dzień 30/06/2020- struktura wiekowa Bieżące Przeterminowane Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 992 8 485 34 477 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 45 - 45 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 494 - 494 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 704 - 704 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 301 - 2 301 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 25 - 25 Razem 29 561 8 485 38 046 14.4 Zobowiązania wg terminów płatności Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 040 - 34 477 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 89 - 45 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 749 - 494 - ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 47 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 770 - 704 - Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 818 - 2 301 - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0 - 25 - Razem 44 466 - 38 046 - 14.5 Zobowiązania - struktura walutowa Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu PLN 8 931 7 552 EUR 661 2 987 434 1 938 USD 8 558 32 548 7 173 28 555 Razem X 44 466 X 38 046 29. Przychody ze sprzedaży 15.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Przychody ze sprzedaży produktów 250 462 226 218 Przychody ze sprzedaży usług 168 244 Przychody ze sprzedaży towarów 63 405 69 199 Przychody ze sprzedaży materiałów 246 265 Razem przychody ze sprzedaży 314 281 295 926 W umowach z klientami nie występują istotne warunki płatności , umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania i zmiennej kwoty wynagrodzenia. Ewentualny zwrot towarów lub produktów odbywa się na zasadach ogólnych, zgodnie z Kodeksem Cywilnym. 30. Segmenty operacyjne Poniższa tabela przedstawia informacje na temat przychodów oraz zysku / (straty) w odniesieniu do segmentów operacyjnych ATLANTA POLAND S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończonych odpowiednio 30 czerwca 2021 roku oraz za okres dwunastu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 roku. 16.1 Segmenty operacyjne – 01.07.2020-30.06.2021 segment hurtowy segment detaliczny Nieprzypisane Razem Przychody netto ze sprzedaży, w tym: 179 218 135 063 0 314 281 - kraj 110 178 129 536 0 239 714 - eksport 69 040 5 527 0 74 567 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 150 181 117 024 0 267 205 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 29 037 18 039 0 47 076 Koszty sprzedaży 17 644 9 682 27 326 Zysk (strata) wg segmentów działalności 11 393 8 357 0 19 750 Koszty ogólnego Zarządu 10 133 10 133 Pozostałe przychody operacyjne 2 477 2 477 Pozostałe koszty operacyjne 434 434 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 48 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 660 11 660 Przychody finansowe 5 5 Koszty finansowe 1 819 1 819 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 846 9 846 Podatek dochodowy 2 082 Zysk (strata) netto 7 764 Rzeczowe aktywa trwale 28 269 16 481 0 44 750 Wartości niematerialne 4 1 138 0 1 142 Inwestycje długoterminowe 0 0 304 304 Należności handlowe 22 257 10 273 0 32 530 16.2 Segmenty operacyjne – 01.07.2019-30.06.2020 segment hurtowy segment detaliczny Nieprzypisane Razem Przychody netto ze sprzedaży, w tym: 177 122 118 804 0 295 926 - kraj 109 360 114 063 0 223 423 - eksport 67 762 4 741 0 72 503 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 145 776 106 761 0 252 537 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 31 346 12 043 0 43 389 Koszty sprzedaży 17 044 9 221 0 26 265 Zysk (strata) wg segmentów działalności 14 302 2 822 0 17 124 Koszty ogólnego Zarządu 9 387 9 387 Pozostałe przychody operacyjne 1 831 1 831 Pozostałe koszty operacyjne 1 102 1 102 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 8 466 8 466 Przychody finansowe 479 479 Koszty finansowe* 1 524 1 524 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 421 7 421 Podatek dochodowy 1 614 Zysk (strata) netto 5 807 Rzeczowe aktywa trwale 27 750 15 643 0 43 393 Wartości niematerialne 3 1 152 0 1 155 Inwestycje długoterminowe 0 0 263 263 Należności handlowe 19 484 18 588 0 38 072 * Spółka nie prezentuje pozostałych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów tj. kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych w podziale na segmenty operacyjne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji. . 16.3 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.07.2020- 30.06.2021 Przychody Aktywa trwałe Polska 239 705 46 799 UE 69 553 Rosja 3 157 Ukraina 242 Pozostałe 1 624 Ogółem 314 281 46 799 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 49 16.4 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.07.2019- 30.06.2020 Przychody Aktywa trwałe Polska 223 423 45 420 UE 70 124 Rosja 1 603 Ukraina 263 Pozostałe 513 Ogółem 295 926 45 420 Spółka nie prezentuje aktywów trwałych w podziale na obszary geograficzne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji. Aktywa trwale działające na obszarze Polski przyczyniają się również do osiągnięcia korzyści ekonomicznych poza granicami kraju. 16.5 Informacje o głównych klientach w okresie 01.07.2020-30.06.2021 Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 11 Zarządzanie ryzykiem finansowym niniejszego sprawozdania finansowego w pozycji : ryzyko kredytu kupieckiego. 16.6 Informacje o głównych klientach w okresie 01.07.2020-30.06.2021 Przychody % łącznych przychodów ze sprzedaży Pozostali 216 712 69,0% Jeronimo Martins Polska S.A. 97 569 31,0% Ogółem 314 281 100,0% 31. Koszty działalności operacyjnej 17.1 - Koszty według rodzaju Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Amortyzacja 4 163 3 673 Zużycie materiałów i energii 195 453 176 752 Usługi obce 20 909 21 155 Podatki i opłaty 1 254 1 062 Wynagrodzenia 19 502 18 052 Świadczenia na rzecz pracowników 4 589 4 062 Pozostałe koszty rodzajowe 1 881 1 805 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 55 322 60 617 Zmiana stanu produktów 1 591 1 011 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 304 644 288 189 Koszt własny sprzedaży 267 205 252 537 Koszty sprzedaży 27 326 26 265 Koszty ogólnego Zarządu 10 133 9 387 RAZEM 304 644 288 189 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 50 32. Pozostałe przychody operacyjne 18.1 - Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 121 25 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 360 519 - należności z tytułu dostaw i usług 0 150 - zapasów 360 369 Dofinansowanie 1 470 32 Odszkodowania 41 63 Noty od dostawców 169 867 Inne 316 325 Razem pozostałe przychody operacyjne : 2 477 1 831 33. Pozostałe koszty operacyjne 19.1 - Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 34 860 - należności z tytułu dostaw i usług 34 100 - zapasów - 760 Kary 24 - Inne 376 242 Razem pozostałe koszty operacyjne : 434 1 102 34. Przychody finansowe 35. Koszty finansowe 21.1 - Koszty finansowe Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Odsetki 1 080 1 452 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 739 72 Razem koszty finansowe: 1 819 1 524 20.1 - Przychody finansowe Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Odsetki 5 470 Pozostałe 0 9 Razem przychody finansowe: 5 479 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 51 36. Instrumenty finansowe 36.1 Wartość bilansowa 22.1 MSSF 9 Poza MSSF 9 Wycena wg. zamortyzowanego kosztu Wycena wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Razem 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 Aktywa finansowe - należności z tytułu dostaw i usług 32 530 38 082 - - 32 530 38 072 - - 32 530 38 072 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 910 3 291 - - 3 910 3 291 - - 3 910 3 291 - pożyczki udzielone 79 60 - - 79 60 - - 79 60 - pochodne instrumenty finansowe - - 83 - 83 - - - 83 - Razem 36 519 41 433 83 - 36 602 41 433 - - 36 602 41 433 Zobowiązania finansowe - kredyty 40 562 48 906 - - 40 562 48 906 - - 40 562 48 906 - leasing - - - - - - 6 123 7 730 6 123 7 730 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 040 34 477 - - 40 040 34 477 - 40 040 34 477 - pochodne instrumenty finansowe - - - 146 - 146 - - - 146 Razem 80 602 83 383 - 146 80 602 83 529 6 123 7 730 80 602 83 529 36.2 Ustalenie wartości godziwej Dla wszystkich klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada ich wartości księgowej. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 52 36.3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych 22.2 MSSF 9 Poza MSSF 9 Wycena wg. zamortyzowanego kosztu Wycena wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Razem 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 Należności z tytułu dostaw i usług - zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (3 704) (2 005) - - (3 704) (2 005) - - (3 704) (2 005) - zysk (strata) z tytułu utraty wartości (34) 50 - - (34) 50 - - (34) 50 Pozostałe aktywa finansowe - przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek 4 7 - - 4 7 - - 4 7 Pochodne instrumenty finansowe - zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych 83 (146) - - 83 (146) - - 83 (146) - zyski (straty) z tytułu realizacji pochodnych instrumentów finansowych 1 315 (738) - - 1 315 (738) - - 1 315 (738) Kredyty - koszty z tytułu odsetek (808) (1 203) - - (808) (1 203) - - (808) (1 203) Leasing - koszty z tytułu odsetek - - - - - - (250) (236) (250) (236) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 693 1 347 - - 1 693 1 347 - - 1 693 1 347 Razem (1 451) (2 688) (1 451) (2 688) (250) (236) (1 701) (2 924) ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 53 37. Transakcje z jednostkami powiązanymi W okresie od lipca 2020 roku do czerwca 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. była jednostką powiązaną osobowo z: • Rockfield Jurata Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku • Rockfield Puck Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku Powiązanie osobowe z Rockfield Jurata Sp. z o.o. jest poprzez osobę Prokurenta ATLANTA POLAND S.A. Pana Dariusza Mazura, który pełni w w/w podmiocie funkcję Prezesa. Powiązanie osobowe z Rockfield Puck Sp. z o.o. jest poprzez osobę Prokurenta ATLANTA POLAND S.A. Pana Dariusza Mazura, który pełni funkcję Prezesa w w/w podmiocie . Transakcje zrealizowane w okresach przedstawia tabela poniżej: 23.1 – Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Jednostki powiązane ( okres 01/07/2020-30/06/2021) Jednostki powiązane ( okres 01/07/2019-30/06/2020) Zależne Stowarzyszone Współzależne Inne Zależne Stowarzyszone Współzależne Inne Sprzedaż netto (bez PTiU) - - - 3 - - - 3 Zakupy netto (bez PTiU) - - - 1 - - - - Należności krótkoterminowe - - - 18 - - - 16 Należności od podmiotów powiązanych na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości 16 tys. zł. 23.2– Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej w Spółce Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie zmienne Razem Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie zmienne Razem Piotr Bieliński - Prezes Zarządu 294 189 483 263 187 450 Maciej Nienartowicz- Wiceprezes Zarządu 282 416 698 282 145 427 Joanna Kurdach – Członek 246 61 307 214 15 229 Dariusz Mazur - Prokurent 420 0 420 420 0 420 Razem 1 242 666 1 908 1 179 347 1 526 Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku informacje dodatkowe: - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Piotra Bielińskiego funkcji dyrektora ds. eksportu w wysokości 210 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Macieja Nienartowicza funkcji dyrektora ds. importu w wysokości 102 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Panią Joannę Kurdach funkcji dyrektora zarządzającego zakładem produkcyjnym we Włocławku w wysokości 106 tys. zł. Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku informacje dodatkowe: - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Piotra Bielińskiego funkcji dyrektora ds. eksportu w wysokości 257 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Macieja Nienartowicza funkcji dyrektora ds. importu w wysokości 102 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Panią Joannę Kurdach funkcji dyrektora zarządzającego zakładem produkcyjnym we Włocławku w wysokości 194 tys. zł. Na mocy uchwały Rady Nadzorczej: ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 54 Prezesowi Zarządu Piotrowi Bielińskiemu, Wiceprezesowi Zarządu Panu Maciejowi Nienartowiczowi oraz Członkowi Zarządu Joannie Kurdach przysługuje dodatkowe wynagrodzenie premiowe uzależnione od wyników Spółki. 23.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Jolanta Tomalka 48 48 Arkadiusz Orlin Jastrzębski 48 48 Maciej Możejko 12 12 Roman Gierszewski 12 12 Krzysztof Nawrocki 36 36 Tomasz Kurpisz 36 36 Razem 192 192 Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku Spółka posiadła należności od kluczowego personelu w wysokości 416 tys. zł, które to należności zostały w całości objęte odpisem aktualizującym Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2020 roku Spółka posiadła należności od kluczowego personelu w wysokości 416 tys. zł, które to należności zostały w całości objęte odpisem aktualizującym. 38. Zarządzanie kapitałem Celem polityki finansowej Spółki jest zapewnienie długoterminowej płynności przy jednoczesnym stosowaniu odpowiedniej dźwigni finansowej, wspomagającej realizację celu nadrzędnego, jakim jest maksymalizacja stopy zwrotu na kapitale przynależnym akcjonariuszom. Realizacja powyższego celu, dokonuje się poprzez dążenie do osiągnięcia pożądanej struktury finansowania. Spółka monitoruje strukturę finansowania stosując wskaźnik relacji długu do kapitału własnego, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał własny obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki. Nota Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Zobowiązania długoterminowe Kredyty 26 0 38 020 Leasing 28 4 378 6 126 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty 26 40 562 10 886 Leasing 28 1 745 1 604 Razem 46 685 56 636 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 (3 910) (3 291) Zadłużenie netto 42 775 53 345 Kapitał własny razem 80 386 74 329 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 0,53 0,72 39. Zobowiązania i aktywa warunkowe 24.1 - Wartość bilansowa aktywów obciążonych ustanowionym zabezpieczeniem na zobowiązania Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Hipoteka na nieruchomości 58 550 58 550 Zastaw na zapasach 33 000 33 000 Zastaw rzeczowych aktywów trwałych 3 421 3 421 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 55 Cesja praw z polis ubezpieczeniowych 72 422 72 422 Cesja należności 4 973 17 896 Razem pozostałe zobowiązania warunkowe: 172 366 185 289 24.2 - Pozostałe zobowiązania warunkowe i zobowiązania wekslowe pozabilansowe Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Akredytywy - - spory sądowe - - Razem pozostałe zobowiązania warunkowe i zobowiązania wekslowe pozabilansowe: brak brak 24.3 - Gwarancje i poręczenia otrzymane Stan na dzień 30/06/2021 Stan na dzień 30/06/2020 Od jednostek powiązanych - - gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - gwarancje należytego wykonania umów - - Od pozostałych jednostek 905 911 gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - gwarancje należytego wykonania umów - - pozostałe gwarancje i poręczenia 905 911 Razem gwarancje i poręczenia otrzymane: 905 911 W dniu 13 czerwca 2017 r. bank PKO BP S.A. udzielił na rzecz ATLANTA POLAND S.A. gwarancji bankowej zapłaty długu celnego do łącznej kwoty 350.000 zł. Gwarancja stanowi zabezpieczenie płatności zobowiązań Spółki z tytułu długów celnych, podatków i innych opłat celnych względem Naczelnika III Urzędu Skarbowego w Szczecinie. W dniu 29 marca 2019 roku podpisano aneks do umowy gwarancji celnej z bezterminowym okresem obowiązywania. W dniu 2 czerwca 2020 r. oraz zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 16 kwietnia 2021 roku, bank Pekao S.A. udzielił na rzecz ATLANTA POLAND S.A. gwarancji bankowej zabezpieczającej należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy najmu do kwoty 122.816,62 EUR (555.229,38 PLN wg. kursu średniego NBP na dzień bilansowy). Gwarancja pozostaje ważna do dnia 21 maja 2022 r. 40. Zysk na akcję Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji , które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedna akcję 25. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom 7 797 5 840 Inne - - Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 7 797 5 840 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 6 091 904 6 091 904 Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą 1,28 0,96 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 56 41. Pozostałe informacje 26.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Za wykonanie przeglądu i badanie sprawozdania finansowego ( bez podatku VAT ) 93 89 Za inne usługi 8 - Razem wynagrodzenie 101 89 26.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach Za okres zakończony 30/06/2021 Za okres zakończony 30/06/2020 Pracownicy fizyczni 156 158 Pracownicy umysłowi 142 142 Razem przeciętna liczba etatów 298 300 26.3 Różnice między danymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio opublikowanymi danymi finansowymi Nie wystąpiły. 42. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 16 grudnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ATLANTA POLAND S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto w wysokości 5.840.198,29 zł, osiągniętego przez Emitenta w roku obrotowym 2019/2020 zakończonym 30 czerwca 2020 roku: - w kwocie 1.705.733 zł 12 gr - na dywidendę - w kwocie 4.134.465 zł 17 gr - na kapitał zapasowy Spółki. 43. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Następujące kursy średnie ogłaszane przez Narodowy Bank Polski zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 1 USD (z dnia 30 czerwca 2021 roku)- 3,8035 1 USD (z dnia 30 czerwca 2020 roku)- 3,9806 1 EUR (z dnia 30 czerwca 2021 roku)- 4,5208 1 EUR (z dnia 30 czerwca 2020 roku)- 4,4660 Średni kurs 1EUR za okres 01.07.2020-30.06.2021 – 4,5271 Średni kurs 1EUR za okres 01.07.2019-30.06.2020 – 4,3784 Różnice kursowe z tytułu wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wykazuje się w ramach zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej. 44. Informacja o toczących się postępowaniach, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności spółki ATLANTA POLAND S.A. lub jednostki od niej zależnej a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 57 postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta W dniu 26 września 2008 r., w imieniu ATLANTA POLAND S.A. jako powoda, został złożony do Sądu pozew przeciwko pozwanym Arkadiuszowi Mikłaszowi, Adamowi Horemskiemu, Robertowi Koperczakowi, Michałowi Matujewiczowi, "Secus Asset Management" S.A. w Katowicach, Monice Wojtysiak - Trendel i Annie Czarniawskiej o zapłatę kwoty 8.600.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi i kosztami procesu. Przedmiotem w/w postępowania sądowego jest odszkodowanie w kwocie 8.600.000,00 zł, stanowiącej wartość przedmiotu sporu, za szkodę wyrządzoną ATLANTA POLAND S.A. w związku z transakcją nabycia przez ATLANTA POLAND S.A. od Arkadiusza Mikłasza łącznie 5.866 (pięc tysięcy osiemset sześćdziesiąt sześć) udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu w szczególności na podstawie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów z dnia 3 lipca 2006r. oraz na podstawie umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006r. Zdaniem Zarządu ATLANTA POLAND S.A. powództwo w sprawie, o której mowa powyżej, jest uzasadnione w stosunku do wszystkich pozwanych. ATLANTA POLAND S.A. w postępowaniu toczącym się przez Sądem Okręgowym w Poznaniu pod sygn. akt: I C 2464/08 domaga się zapłaty od pozwanych odszkodowania za m.in. nieprawidłowe wykonanie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center sp. z o.o. z dnia 3 lipca 2006 r. oraz umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006 r. Ze względu na wysoki stopień skomplikowania sprawy sprawa jest nadal w toku. W sprawie przedłożono kilkadziesiąt pism procesowych, wykonano kilka opinii biegłych, przesłuchiwani są również świadkowie, co znacznie przedłuża rozpoznanie i zakończenie sprawy. b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania Nie wystąpiły. 45. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 29 lipca 2021 r. pomiędzy ATLANTA POLAND S.A. a PKO BP S.A. został podpisany aneks do Umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z dnia 7 lipca 2008 r. Przedmiotem aneksu do Umowy są zmiany w zakresie przedłużenia okresu obowiązywania Umowy do dnia 9 czerwca 2024 r., zmiany struktury finansowania oraz podwyższenia kwoty limitu z 45.400 tys. zł do 49.000 tys. zł. Podpisy wszystkich osób zarządzających Piotr Bieliński Maciej Nienartowicz Joanna Kurdach ( Prezes Zarządu ) ( Wiceprezes Zarządu ) ( Członek Zarządu ) ……………………………………. ……………………………………… ……………………………………. Gdańsk, 26-10-2021 r. Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Iwona Spyra (gł. księgowa) …………………………………... Gdańsk, 26-10-2021 r.

AI Terminal

5517_rns_2021-10-27_94891fff-46f5-4283-8854-be30390df2a6.xhtml

More from Atlanta Poland S.A.

Talk to a Data Expert