Manydev Studio SE

Quarterly Report • Nov 10, 2021

MANYDEV STUDIO SE

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

na 30 września 2021r. oraz za 9 miesięcy zakończonych 30 września 2021r.

SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Warszawa, dnia 10 listopada 2021 roku

Spis treści:

• 1. Skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe
• 1.1.Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
• 1.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów
• 1.3 Śródroczne Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym
• 1.4 Śródroczny Rachunek Przepływów Pieniężnych
• 1. Dodatkowe informacje
• 2.1 Podstawowe informacje o Spółce

• 2.2 Organy Spółki

• Zasady przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego sprawozdania finansowego Spółki

3.1 Podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego

3.2 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego

3.3 Zasady przeliczania podstawowych pozycji sprawozdania finansowego na EURO

1. Pozostałe informacje

4.1 Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO)

4.2 Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonane odpisy aktualizujące wartość składników aktywów

4.3 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

4.4 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń

• 4.5 Informacje dotyczące segmentów działalności
• 4.6 Podatek dochodowy
• 4.7 Zapasy
• 4.8 Długoterminowe aktywa finansowe
• 4.9 Inwestycje krótkoterminowe
• 4.10 Należności
• 4.11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
• 4.12 Rozliczenia międzyokresowe
• 4.13 Kapitały
• 4.14 Akcje własne
• 4.15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
• 4.16 Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek
• 4.17 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
• 4.18 Zobowiązania inwestycyjne
• 4.19 Połączenia jednostek gospodarczych i nabycia udziałów niekontrolujących
• 4.20 Utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi
• 4.21 Działalność w trakcie zaniechania
• 4.22 Opis czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
• 4.23 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

• 4.24 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
• 4.25 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
• 4.26 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
• 4.27 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji lub udzieleniu – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
• 4.28 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
• 4.29 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej
• 4.30 Informacja o zmianie sposobu (wyceny) ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych
• 4.31 Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
• 4.32 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
• 4.33 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
• 4.34 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
• 4.35 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
• 4.36 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
• 4.37 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
• 4.38 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
• 4.39 Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od

przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

4.40 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla

postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

• 4.41 Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
• 4.42 Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
• 4.42.1 Czynniki ryzyka i zagrożeń

1. RAPORT ZA TRZECI KWARTAŁ 2021 ROKU PREZENTOWANY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ WRAZ Z INFORMACJAMI DODATKOWYMI KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2021 roku, wraz z danymi porównywalnymi, sporządzone zostało zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. 757) oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF).

Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych.

1.1. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	stan na 30.09.2021 niebadane	stan na 31.12.2020 /zbadane/
A k t y w a
I. Aktywa trwałe	0	0
II. Aktywa obrotowe	1 199	14
Zapasy	175	0
Należności krótkoterminowe	80	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	881	12
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	63	2
A k t y w a r a z e m	1 119	14
P a s y w a
I. Kapitał własny	653	-152
Kapitał zakładowy	601	601
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości	2 237	2 237
nominalnej
Kapitał z połączenia spółek	-12	-12
Pozostałe kapitały rezerwowe	7 759	7 759
Kapitał akcyjny niezarejestrowany	1 202	0
Zyski/Straty z lat ubiegłych	-10 737	-10 533
Zysk/Strata bieżącego okresu	-397	-204

II. Zobowiązania długoterminowe	0	121
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0	121
III. Zobowiązania krótkoterminowe	546	45
Kredyty i pożyczki	477	0
Zobowiązania handlowe	50	13
Zobowiązania pozostałe	19	12
Pozostałe rezerwy	0	20
P a s y w a r a z e m	1 199	14
Wartość księgowa	653	-152
Liczba akcji	7 000 000	7 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł)	0,09	-0,02
Rozwodniona liczba akcji	7 000 000	7 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0,09	-0,02

1.2. Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat oraz skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	III kwartał rok bieżący od 01.07.202 1 do 30.09.202 1 niebadan e	Dziewięć miesięcy zakończon e 30 września 2021 r. niebadane	III kwartał rok bieżący od 01.07.202 0 do 30.09.202 0 niebadan e	Dziewięć miesięcy zakończon e 30 września 2020 r. niebadane
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	0	0	0	0
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0	0	0	0
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)	0	0	0	0
IV. Koszty sprzedaży	0	0	0	0
V. Koszty ogólnego zarządu	219	350	45	120
VII. Pozostałe przychody operacyjne	0	0	0	2
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	71	118	6	16
IX Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-290	-468	-51	-134
X. Przychody finansowe	77	77	0	0
XI. Koszty finansowe	2	6	0	0
XII. Zysk przed opodatkowaniem	-215	-397	-51	-134
XV. Podatek dochodowy	0	0	0	2

XVI. Zysk (strata) netto	-215	-397	-51	-136
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		7 000 000		7 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		-0,06		-0,02
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		7 000 000		7 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		-0,06		-0,02

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	III kwartał rok bieżący od 01.07.2020 do 30.09.2020 niebadane	Dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2020 r. niebadane	III kwartał rok bieżący od 01.07.2019 do 30.09.2019 niebadane	Dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2019 r. niebadane
Zysk/strata netto za okres	-215	-397	-51	-136
Inne całkowite dochody, w tym:	0	0	0	0
Całkowity dochód za okres	-215	-397	-51	-136

1.3. Skrócone śródroczne Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym

	Dziewięć	Dziewięć
	miesięcy	miesięcy
	zakończone	zakończone
	30 września	30 września
SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE	2021 r.	2020 r.
WŁASNYM	niebadane	niebadane
Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	-152	53
Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po	-152	53
uzgodnieniu do danych porównywalnych
	601	833
Stan kapitału zakładowego na początek okresu
Zmiany stanu kapitału zakładowego	0	-232
zmniejszenia (z tytułu)	0	232
- umorzenie akcji własnych	0	232
Stan kapitału zakładowego na koniec okresu	601	601
Akcje (udziały) własne na początek okresu	0	-1215
Zmiany akcji (udziałów) własnych	0	1 215
zmniejszenie	0	1 215
- umorzenie akcji własnych	0	1 215
Akcje (udziały) własne na koniec okresu	0	0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej na początek okresu	2 237	2 237
. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	2 237	2 237

Kapitał z połączenia jednostek na początek okresu	-12	-12
Kapitał z połączenia jednostek na koniec okresu	-12	-12
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	7 759	8 743
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	-984
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	984
- umorzenie akcji własnych		984
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	7 759	7 759
Kapitał akcyjny niezarejestrowany na początek okresu	0	0
Zmiany pozostałych kapitałów akcyjnych niezarejestrowanych	1 202	0
a) zwiększenia (z tytułu)	1 202	0
- wpłaty akcjonariuszy	1 202	0
Kapitał akcyjny niezarejestrowany na koniec okresu	1 202	0
Nierozliczone straty z lat ubiegłych i roku bieżącego na	-10 737	-10 533
początek okresu
a) zwiększenie (z tytułu)	-397	-136
- zysk/strata za okres	-397	-136
- strata na zbyciu akcji własnych		0
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie straty z kapitału zapasowego
Straty z lat ubiegłych i roku bieżącego na koniec okresu	-11 134	-10 669
Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	653	-84

1.4. Skrócony śródroczny Rachunek Przepływów Pieniężnych.

SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	Dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2020 r. niebadane	Dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2019 r. niebadane
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) brutto	-397	-135
Korekty razem	-286	7
Odsetki i dywidendy	6	0
Zmiana stanu pozostałych rezerw	-20	-20
Zmiana stanu pozostałych zapasów	-175	0
Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń międzyokresowych	-142	4

Zmiana stanu zobowiązań	45	23
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-683	-128
Działalność inwestycyjna
Wpływy z działalności inwestycyjnej	0	0
Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	0
Działalność finansowa
Wpływy	1 552	50
Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	1 202	0
Kredyty i pożyczki (otrzymane)	350	50
Wydatki z tytułu działalności finansowej	0	1
Nabycie akcji własnych	0	0
Inne wydatki finansowe	0	1
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 552	49
Przepływy pieniężne netto, razem (I+/-II+/-III)	869	-79
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	869	-79
Środki pieniężne na początek okresu	12	83
Środki pieniężne na koniec okresu	881	4

2. Dodatkowe Informacje

1.1. Podstawowe informacje o Spółce

Nazwa: Forma prawna: Siedziba:		MANYDEV STUDIO Spółka Europejska Warszawa, ul. Bieniewicka 26
Kraj rejestracji:		Polska
Podstawowy	przedmiot	działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
działalności: Kapitał zakładowy:		140 000 EURO, opłacony w całości
Organ prowadzący rejestr:		Krajowy Rejestr Sądowy Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Nr KRS 0000734433.
Numer statystyczny REGON:		012594154

2.2. Organy Spółki:

Zarząd:

Bartłomiej Bartula – Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

Marcin Wenus	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Maksymilian Graś	-	Członek Rady Nadzorczej
Bartłomiej Kurylak	-	Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Stajszczak	-	Członek Rady Nadzorczej
Robert Pakla	-	Członek Rady Nadzorczej

2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego sprawozdania finansowego Spółki

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz.757.)

Prezentowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2021 roku oraz za 9 miesiące zakończone 30 września 2021 roku.

Raport kwartalny zawiera w szczególności następujące pozycje:

• − śródroczne sprawozdanie finansowe w tym:
  • ➢ skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej na 30.09.2021 r., 31.12.2020 r.
  • ➢ skrócony śródroczny rachunek zysków i strat, skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r., od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.,
  • ➢ skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r., od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.,
  • ➢ skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r., od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.,
• − informacje dodatkowe oraz inne informacje o zakresie określonym w treści Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz.757.)

3.1 Podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unie Europejską i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej na 30 września 2021r., skrócony śródroczny rachunek zysków strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych, skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym za dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2021 r. nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2020r. oraz za dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta, który odstąpił od wydania opinii.

Skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020.

Zasady rachunkowości są zastosowane w sposób ciągły.

Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych.

Spółka stosuje nadrzędne zasady wyceny oparte na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia, z wyjątkiem części aktywów finansowych, które zgodnie z zasadami MSSF wycenione zostały według wartości godziwej.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 10 listopada 2021 roku.

3.2 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego

Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 23 maja 2012 roku począwszy od sprawozdań finansowych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się od dnia 1 stycznia 2013 r. sprawozdania finansowe Spółki sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą, w której sporządzone jest niniejsze sprawozdanie jest PLN (polski złoty). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą (prezentacyjną) Spółki.

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej.

W przedstawionym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości, co opisane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2020r.

Standardy, zmiany do standardów oraz interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: -Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF16: "Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej _ Faza 2". Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. -Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – odroczenie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo -termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych

(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 16: Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później;

• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 6 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

3.3. Zasady przeliczania podstawowych pozycji sprawozdania finansowego na EURO

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
  • ➢ w dniu 30 września 2021 r. 1 EUR = 4,6329
  • ➢ w dniu 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,6148
• pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez

Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:

• ➢ w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. 1 EUR = 4,5585
• ➢ w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. 1 EUR = 4,4400

3. Pozostałe informacje

3.1. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO)

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2021 - 30.09.2021		01.01.2020 - 30.09.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	0	0	0	0
Koszt własny sprzedaży	0	0	0	0
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-468	-103	-134	-30
Zysk (strata) brutto	-397	-87	-134	-30
Zysk (strata) netto	-397	-87	-136	-31
Liczba akcji w sztukach	7 000 000	7 000 000	7 000 000	7 000000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-0,06	0,01	-0,02	0,00
		30.09.2021	31.12.2020
BILANS
Aktywa trwałe	0	0	0	0
Aktywa obrotowe	1 199	259	14	3
Kapitał własny	653	141	-152	-33
Zobowiązania długoterminowe	0	0	121	26
Zobowiązania krótkoterminowe	546	118	45	9
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,09	0,02	-0,02	0
		01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-683	-150	-128	292
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 552	340	49	11

3.2. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonane odpisy aktualizujące wartość składników aktywów

Rezerwa na podatek dochodowy:

• stan na 01.01.2021 0
• zwiększenie rezerwy 0
• rozwiązane rezerwy 0
• stan na 30.09.2021 0

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

- stan na 01.01.2021	0

• zwiększenie aktywów 0
• rozwiązane aktywów 0
• stan na 30.09.2021 0

Pozostała rezerwa krótkoterminowa:

- stan na 01.01.2021	20
- zwiększenie	8
- zmniejszenie	28
- stan na 30.09.2021	0

Odpis aktualizujący należności

	- stan na 01.01.2021	145

• zwiększenie 0
• zmniejszenie 0
• stan na 30.09.2021 145

Odpis aktualizujący zapasy

• stan na 01.01.2021 0
• zwiększenie 116
• zmniejszenie 0
• stan na 30.09.2021 116

3.3. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Sprawozdanie finansowe sporządzone za III kwartał 2021 roku, oraz obejmujące dane porównywalne za III kwartał 2020 i za rok 2020 roku nie zawiera różnic. Nie dokonywano korekt błędów dotyczących poprzednich okresów.

3.4. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń

Aktywność Emitenta w okresie sprawozdawczym skupiała się na podstawowym przedmiocie działalności przedsiębiorstwa Spółki jakim jest produkcja gier komputerowych.

Zmiana adresu siedziby Emitenta

W dniu 11 sierpnia 2021 roku podjął uchwałę w sprawie zmiany adresu siedziby Spółki. W związku z podjęciem w/w uchwały zmianie uległ adres siedziby Emitenta na następujący:

ul. Bieniewicka 26,

01-632 Warszawa

Zmiana nazwy skróconej oraz oznaczenia akcji Emitenta

W dniu 10 września 2021 r. Emitent poinformował, że w związku ze zmianą firmy spółki Platynowe Inwestycje SE (PLADDRG00015) na ManyDev Studio SE, Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 9 września 2021 roku wydała komunikat, w którym poinformowała, że począwszy od dnia 13 września 2021 r. akcje Spółki będą notowane pod nazwą skróconą "MANYDEV" i oznaczeniem "MAN".

Dokonanie wpłat na pokrycie akcji w kapitale zakładowym Spółki przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych.

Do dnia 30 września 2021 r. wszyscy posiadacze Warrantów Subskrypcyjnych wyemitowanych na mocy uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 listopada 2020 r. w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym, dematerializacji akcji, upoważnienia Zarządu Spółki w tym upoważnienia do zawarcia umów z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych zaprotokołowanej aktem notarialnym sporządzonym przez notariusz Grażynę Popiłko prowadzącą Kancelarię Notarialną z siedzibą w Sierpcu, przy ul. Jana Pawła II nr 3CD (Rep. a nr 4023/2020) tj. Bartosz Graś, Marek Parzyński, Piotr Karbowski i Playway SA dokonali wpłat na rzecz objęcia 14.000.000 akcji serii H, w łącznej kwocie 280 tys. EURO.

Publikacja raportu półrocznego za pierwsze półrocze 2021 roku

W dniu 30 września 2021 roku Spółka opublikowała skrócone półroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu bez zastrzeżeń.

OPIS ISTOTNYCH ZDARZEŃ PO DACIE BILANSU

Otrzymanie postanowienia w sprawie rozszerzenia zakresu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kar administracyjnych

W dniu 12 października 2021 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu od Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") postanowienia w sprawie rozszerzenia zakresu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kar administracyjnych w ten sposób, że postępowanie administracyjne jest obecnie prowadzone na podstawie:

• 1) art. 96 ust. 1 pkt 1 oraz art. 96 ust.1e ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2020 poz. 2080 z późń. zm. dalej: "ustawa o ofercie") oraz 96 ust. 1f ustawy o ofercie, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit a ustawy o ofercie w związku z sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2016 opublikowanego w dniu 31 marca 2017 r.
• 2) art. 96 ust. 1 pkt. 1 oraz art. 96 ust. 1e ustawy o ofercie oraz art. 96 ust. 1f ustawy o ofercie, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt. 2 lit. a w związku ze sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2017 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2018 r.

KNF nie przedstawiła uzasadnienia do wyżej wspomnianego postanowienia.

Objęcie przez podmioty uprawnione akcji serii H wskutek realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych

Zgodnie z ustaleniami zawartymi w Umowie Inwestycyjnej o której Spółka informowała raportem bieżącym 9/2021 z dnia 02.02.2021, a także w nawiązaniu do raportów bieżących nr 32/2020, 15/2021, 24/2021, 26/2021, 28/2021 oraz 40/2021 o objęciu przez podmioty uprawnione akcji serii H wskutek realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych. W dniu 25 października 2021 r. w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych (dalej jako: "Warranty"), z których każdy uprawnia do objęcia 1 (jednej) akcji zwykłej na okaziciela Serii H Spółki (dalej jako: "Akcja") po cenie emisyjnej wynoszącej 0,02 EUR posiadacze warrantów subskrypcyjnych (Playway S.A., Bartosz Graś, Marek Parzyński oraz Piotr Karbowski) złożyli Spółce oświadczenia o objęciu łącznie 14 000 000 Akcji. Prawa z objętych Akcji powstaną z dniem zapisania Akcji, wskutek ich dematerializacji poprzez rejestrację w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW, na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych. Zapisanie zdematerializowanych Akcji na indywidualnych rachunkach papierów wartościowych stanowić będzie odpowiednik wydania dokumentów akcji w rozumieniu art. 451 § 2 zd. drugie Kodeksu spółek handlowych.

Wraz z zapisaniem zdematerializowanych Akcji na indywidualnych rachunkach papierów wartościowych nastąpi nabycie praw z Akcji przez w/w podmioty oraz podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o sumę równą wartości nominalnej objętych Akcji

Spłata zaciągniętych zobowiązań

Spółka w dniu 07.10.2021 dokonała spłaty czterech pożyczek na kwotę 350 000 złotych zaciągniętych od PlayWay SA, a także opłaciła odsetki z tego tytułu w kwocie 3,314.65 złotych. Na dzień publikacji raportu za III kwartał 2021 Spółka nie ma żadnych zobowiązań wobec PlayWay SA.

3.5. Informacje dotyczące segmentów działalności.

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty

(w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),

b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także

c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Na 30.09.2021 Spółka nie wyróżnia segmentów operacyjnych. Zostaną one ustalone w przyszłości, w zależności od osiąganych przychodów i rozmiarów prowadzonej działalności Spółki.

3.6. Podatek dochodowy

Struktura podatku dochodowego	od 01.01.2021 do 30.09.2021 III kwartał rok bieżący (niebadane)	od 01.01.2020 do 30.09.2020 III kwartał rok ubiegły (niebadane)
Podatek za bieżący okres	-	-
Podatek odroczony	-	-
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-	-

3.7. Zapasy

Spółka na dzień 30.09.2021 wykazuje zapasy w wysokości 175 tys. zł. Wykazywana przez Emitenta produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia

prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie

nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.

W chwili obecnej spółka posiada 8 zespołów developerskich pracujących nad co najmniej taką samą ilością tytułów. W stosunku do sytuacji na 30.06.2021, jeden z projektów zostanie zaprzestany, koszty aktywowane z tego tytułu na produkcji w toku do końca września 2021 na dzień 30.09.2021 zostały odpisane w kwocie 55 tyś zł. Spółka cały czas aktywnie poszukuje nowych zespołów i projektów, selekcjonując projekty pod względem możliwości ich realizacji i ewentualnego sukcesu w przyszłości. Na obecnym etapie spółka zakończyła pracę nad 3 realizowanymi projektami. Każdy z nich został zastąpiony nowym pomysłem, który wszedł do wstępnego etapu realizacji. Dwa ogłoszone tytuły jak Parasight i No man`s Island po upublicznieniu wersji demo i pozytywnym odbiorze przeszły do kolejnego etapu, jakim jest przygotowanie prologu dla obu tych gier.

3.8. Wartości niematerialne i prawne

Na dzień 30.09.2021 roku Spółka nie posiada wartości niematerialnych i prawnych.

3.9. Długoterminowe aktywa finansowe

Na dzień 30.09.2021 roku Spółka nie posiada długoterminowych aktywów finansowych.

4.9. Inwestycje krótkoterminowe

Na dzień 30.09.2021 roku Spółka nie posiada inwestycji krótkoterminowych.

4.10. Należności

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	30.09.2021	31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	225	145
Należności krótkoterminowe netto, razem	225	145
odpisy aktualizujące wartość należności	145	145
Należności krótkoterminowe brutto, razem	80	0
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.09.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	145	125
a) zwiększenia (z tytułu)	0	20
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0

3.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	30.09.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	881	12
Inne środki pieniężne	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	881	12

4.12. Rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.09.2020	31.12.2019
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	63	2
- koszty dotyczące następnych okresów	63	2
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	63	2

4.13. Kapitały

Kapitał zakładowy dzieli się na 7 000 000 akcji o wartości nominalnej 0,02 EUR.

Kapitał zakładowy na 30.09.2021 wyniósł 140 000 EUR

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Liczba akcji	7 000 000	7 000 000
Wartość nominalna akcji	0,02 EUR	0,02 EUR
Kapitał zakładowy	140 000 EUR	140 000 EUR

4.14. Akcje własne

W Spółce akcje własne nie występują

4.15. Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.09.2021 (Niebadane)	31.12.2020 (Badane)
a) zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0	121
- kredyty i pożyczki	0	121
Zobowiązania długoterminowe, razem	0	121

ZOBOWIĄZANIA		Z	TYTUŁU		KREDYTÓW	I POŻYCZEK	na	31.12.2020
Nazwa (firma)	Siedzib a	Kwota kredytu / pożyczki umowy	wg	Kwota pożyczki pozostała spłaty	kredytu / do	Warunki oprocentowani a	Termin spłaty	Zabezpieczeni a
jednostk i		Zł	walut a	zł	walut a
Patro Invest sp. z o.o.	Płock	120 00 0	PLN	120 735,9 3	PLN	WIBOR 3M+3%	31.01.202 2	Weksel In blanco

Na 31.12.2020r. Spółka wykazywała Patro Invest Sp. z o.o. jako podmiot powiązany. Dnia 17.02.2021r. nastąpiło zbycie w wyniku realizacji umów sprzedaży, 142 959 sztuk akcji Spółki przez akcjonariusza spółki PATRO INVEST sp. z o.o. w likwidacji. Na dzień 30.09.2021r. zobowiązanie z tytułu pożyczki do PATRO INVEST sp. z o.o. w likwidacji wykazywane jest w krótkoterminowych zobowiązaniach od pozostałych jednostek.

Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2021	31.12.2020
a) zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0	0
-kredyty i pożyczki	0	0
b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek	546	25
- kredyty i pożyczki	477	0
- z tytułu dostaw i usług	50	13
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	8	5
- inne (wg rodzaju)	11	7
- z tytułu wynagrodzeń	3	7
- pozostałe	8	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	546	25

ZOBOWIĄZANIA		Z	TYTUŁU	KREDYTÓW		I	POŻYCZEK	na 30.09.2021
Nazwa		Kwota kredytu / pożyczki umowy	wg	Kwota pożyczki do spłaty	kredytu / pozostała	Warunki	Termin	Zabezpieczenia
(firma)	Siedziba					oprocentowania	spłaty
jednostki		Zł	waluta	zł	waluta
PlayWay S.A,*	Warszawa	100 000	PLN	101 243,73	PLN	WIBOR 3M+2%	31.12.2022	Brak
PlayWay S.A,*	Warszawa	100 000	PLN	100 983,37	PLN	WIBOR 3M+2%	31.12.2022	Brak
PlayWay S.A,*	Warszawa	100 000	PLN	100 741,18	PLN	WIBOR 3M+2%	31.12.2022	Brak
PlayWay S.A,*	Warszawa	50 000	PLN	50 191,97	PLN	WIBOR 3M+2%	31.12.2022	Brak

Patro
Invest sp.
z o.o.	Płock	120 000	PLN	123 620,01	PLN	WIBOR 3M+3%	31.01.2022	Weksel In blanco

*Wszystkie cztery pożyczki od PlayWay zostały spłacone w październiku, dlatego wykazywane są w zobowiązaniach krótkoterminowych

Pozostałe rezerwy	30.09.2021	31.12.2020
Rezerwa na badanie	0	20
Razem, w tym:	0	20
- krótkoterminowe	0	20

4.16. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Nie wystąpiły w III kwartale 2021 roku.

4.17. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 30 września 2021 r. Spółka nie ma zobowiązań inwestycyjnych.

4.19. Połączenia jednostek gospodarczych i nabycia udziałów niekontrolujących.

W III kwartale 2021 r. nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych i nie nabywano jednostek zależnych.

4.20. Utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi.

W okresie objętym raportem nie nastąpiło zdarzenia objęte niniejszym punktem nie wystąpiły.

4.21. Działalność w trakcie zaniechania.

W III kwartale 2021 roku Spółka nie zaniechała żadnego typu działalności. W następnym okresie nie jest planowane zaniechanie żadnego typu działalności.

4.22. Opis czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

4.23. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności.

W profilu działalności Spółki nie występuje zjawisko sezonowości ani cykliczności.

4.24. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta.

W okresie sprawozdawczym Emitent nie był stroną postępowania lub postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego.

Postępowanie toczące się przed organem administracji publicznej

Dnia 3 marca 2021 r. Spółka poinformowała, że tego samego dnia otrzymała od Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") postanowienie w sprawie wszczęcia z urzędu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2020 poz. 2080 z późń. zm, dalej: "ustawa o ofercie") w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit a ustawy o ofercie w związku z sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2016 opublikowanego w dniu 31 marca 2017 r. oraz raportu rocznego za rok obrotowy 2017 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2018 r. Spółka rozpoczęła komunikację z KNF w tej sprawie, w szczególności skorzystała z prawa do wglądu w akta sprawy administracyjnej

Wydarzenia przytoczone jako podstawa do wszczęcia postępowania miały miejsce przed zawarciem umowy inwestycyjnej z dnia 1 lutego 2021 r.

W dniu 12 października 2021 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu od Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") postanowienia w sprawie rozszerzenia zakresu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kar administracyjnych w ten sposób, że postępowanie administracyjne jest obecnie prowadzone na podstawie:

• 1) art. 96 ust. 1 pkt 1 oraz art. 96 ust.1e ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2020 poz. 2080 z późń. zm. dalej: "ustawa o ofercie") oraz 96 ust. 1f ustawy o ofercie, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit a ustawy o ofercie w związku z sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2016 opublikowanego w dniu 31 marca 2017 r.
• 2) art. 96 ust. 1 pkt. 1 oraz art. 96 ust. 1e ustawy o ofercie oraz art. 96 ust. 1f ustawy o ofercie, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt. 2 lit. a w związku ze sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2017 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2018 r.

Spółka traktuje możliwe zobowiązania wynikające z nałożenia kar administracyjnych przez KNF jako zobowiązania warunkowe w myśl definicji zobowiązań warunkowych wskazanej w punkcie 10 MSR 37 i oceniła, stosując drzewo decyzyjne wskazane w załączniku B do IAS 37 Implentation Guidelines, że: - ewentualna kara będzie obecnym obowiązkiem wynikającym ze zdarzeń przeszłych (postępowanie dotyczy sprawozdania finansowego za 2016 r.) - mimo iż zgodnie z zawiadomieniem KNF z dnia 21 października 2021 r. zakończenie postępowania administracyjnego planowane jest w listopadzie 2021 r. to, zachowując ostrożność, założono, że prawdopodobne jest, że będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających korzyści ekonomiczne w przyszłości - kwoty obowiązku zobowiązania nie można na tą chwilę wiarygodnie wycenić.

Spółka niezmiennie trwa na stanowisku, iż jej celem jest ścisła współpraca z KNF i zakończenie trwającego postępowania, a tym samym wyjaśnienie wszelkich wydarzeń mających miejsce przed wytyczeniem w dniu 1 lutego 2021 r. umową inwestycyjną, nowego kierunku rozwoju Spółki pod kierownictwem nowego zarządu.

4.25. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport w Spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań jednostki.

4.26. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport nie wystąpiły zdarzenia objęte niniejszym punktem.

4.27. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji lub udzieleniu – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport Spółka nie udzielała poręczeń, kredytów oraz pożyczek.

4.28. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

30.09.2021	30.09.2020

Zarząd: 32 tys. zł 35 tys. zł Rada Nadzorcza: 26 tys. zł 21 tys. zł

4.29. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej

Informacje o instrumentach finansowych

	30.09.2020 (Niebadane)
INSTRUMENTY FINANSOWE
	wartość	wartość
	bilansowa	godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0
finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe	0	0
całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	881	881
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	477	477
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0

INSTRUMENTY FINANSOWE	31.12.2020
	wartość	wartość
	bilansowa	godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0
finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	12	12
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym	121	121
koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0

Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań

Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą

Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.

W okresie zakończonym 30.09.2021 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

Na dzień 30.09.2021 i 31.12.2020 Spółka nie wykazuje aktywów i wycenianych w wartości godziwej.

4.30. Informacja o zmianie sposobu (wyceny) ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych.

4.31. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych.

4.32. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w III kwartale 2021 roku.

4.33. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Spółka nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.

4.34. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport zdarzenia objęte niniejszym punktem nie wystąpiły.

4.35. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Na dzień 30.09.2021 roku Spółka nie dokonuje konsolidacji sprawozdań finansowych.

4.36. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Nie wystąpiły powyższe zmiany w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.

4.37. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Spółka nie publikowała prognoz finansowych.

4.38. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,

liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Akcjonariat Spółki na dzień publikacji raportu okresowego za

III kwartał 2021r

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Piotr Karbowski	419 542	5,99%	419 542	5,99%
Marek Parzyński	419 540	5,99%	419 540	5,99%
Bartosz Graś	419 540	5,99%	419 540	5,99%
Pozostali	5 741 374	82,02%	5 741 374	82,92%
Razem	7 000 000	100 %	7 000 000	100 %

W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.

4.39. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Zarząd:

1. Bartłomiej Bartula Prezes Zarządu Emitenta, upoważniony do samodzielnej reprezentacji - nie posiada akcji Emitenta na dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I pół. 2021 r.).

Rada Nadzorcza:

1. Bartłomiej Kurylak, Członek Rady Nadzorczej Emitenta - powołany do Rady Nadzorczej z dniem 03.02.2021 roku – posiada 570 akcji Emitenta na dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I pół. 2021 r.).

2. Marcin Wenus, Członek Rady Nadzorczej Emitenta - powołany do Rady Nadzorczej z dniem 03.02.2021 roku - nie posiada akcji Emitenta na dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I pół. 2021 r.).

3. Robert Pakla, Członek Rady Nadzorczej Emitenta - powołany do Rady Nadzorczej z dniem 03.02.2021 roku - posiada 167 akcji Emitenta na dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I pół. 2021 r.).

4. Maksymilian Graś, Członek Rady Nadzorczej Emitenta - powołany do Rady Nadzorczej z dniem 03.02.2021 roku nie posiada akcji Emitenta na dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I pół. 2021 r.).

5. Tomasz Stajszczak, Członek Rady Nadzorczej Emitenta - powołany do Rady Nadzorczej z dniem 03.02.2021 roku - nie posiada akcji Emitenta na dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I pół. 2021 r.).

4.40. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie była stroną postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego których wartość jednorazowa bądź łączna stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

Postępowanie toczące się przez organem administracji publicznej.

Dnia 3 marca 2021 r. Spółka poinformowała, że tego samego dnia otrzymała od Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") postanowienie w sprawie wszczęcia z urzędu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2020 poz. 2080 z późń. Zm, dalej: "ustawa o ofercie") w związku z podejrzeniem

naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit a ustawy o ofercie w związku z sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2016 opublikowanego w dniu 31 marca 2017 r. oraz raportu rocznego za rok obrotowy 2017 opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2018 r.

Wydarzenia przytoczone jako podstawa do wszczęcia postępowania miały miejsce przed zawarciem umowy inwestycyjnej z dnia 1 lutego 2021 r.

Spółka rozpoczęła komunikację z KNF w tej sprawie, w szczególności skorzystała z prawa do wglądu w akta sprawy administracyjnej, jednak z uwagi na wczesny etap postępowania przed KNF nie jest w stanie ocenić prawdopodobieństwa nałożenia ewentualnych kar administracyjnych.

Spółka traktuje możliwe zobowiązania wynikające z nałożenia kar administracyjnych przez KNF jako zobowiązania warunkowe w myśl definicji zobowiązań warunkowych wskazanej w punkcie 10 MSR 37 i oceniła, stosując drzewo decyzyjne wskazane w załączniku B do IAS 37 Implentation Guidelines, że:

• ewentualna kara będzie obecnym obowiązkiem wynikającym ze zdarzeń przeszłych (postępowanie dotyczy sprawozdania finansowego za 2016 r.)

-, zachowując ostrożność, założono, że prawdopodobne jest, że będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających korzyści ekonomiczne w przyszłości

• kwoty obowiązku zobowiązania nie można na tą chwilę wiarygodnie wycenić.

4.41. Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

4.42. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Zarząd Spółki zgodnie z wcześniej komunikowanym zakresem działalności opiera kierunek rozwoju o tworzenie i wydawanie gier komputerowych.

Główne kierunki rozwoju:

• perspektywiczna działalność na rozwijającym się globalnym rynku z dużym potencjałem wzrostu;
• działanie w innowacyjnym modelu tworzenia studio gdzie akcjonariuszami są zespoły;
• tworzenie i wydawanie gier komputerowych,
• dywersyfikacja portfolio pod względem ilości i tematyki opracowywanych produktów

• tworzenie i rozwijanie struktury organizacyjnej, na której będzie bazowała działalność operacyjna,

• tworzenie i wyszukiwanie perspektywicznych projektów wśród niezależnych twórców i ich komercjalizacja,

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Obecnie Spółka prowadzi 8 projektów, w zakresie developmentu nowych gier, które są na różnych etapach rozwoju. Zgodnie z założeniami strategii, Emitent przewiduje, że pierwsze przychody z tytułu działalności operacyjnej uzyska w połowie 2022 roku. Spółka prowadzi racjonalną politykę kosztową i dopuszcza możliwość rezygnacji z kontynuowania projektu, na każdym etapie jego rozwoju, jeśli nie będzie przesłanek na sukces komercyjny.

4.42.1. Czynniki ryzyka i zagrożeń.

Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu

Na działalność Emitenta duży wpływ mają kompetencje oraz know-how osób stanowiących zespół pracujący nad określonym produktem, a także kadry zarządzającej i kadry kierowniczej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent zatrudnia 4 osoby na podstawie umów o pracę, współpracuje z 1 osobą na podstawie umowy cywilnoprawnej, a łącznie nad produktami Emitenta pracuje 9 osób. Zerwanie współpracy ze Spółką przez w/w osoby może wiązać się z utratą przez Spółkę wiedzy oraz doświadczenia w zakresie profesjonalnego projektowania gier. Utrata członków zespołu pracującego nad danym produktem może negatywnie wpłynąć na jakość danej gry oraz na termin jej wydania, a co za tym idzie na wynik sprzedaży produktu i przyszłe wyniki finansowe Spółki. Spółka stara się minimalizować wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów płacowych opartych na podziale zysku adekwatnych do stopnia doświadczenia i poziomu kwalifikacji osób, jak również będzie obejmować zespoły dołączające do Spółki program motywacyjny.

Ryzyko nieosiągnięcia przez grę sukcesu rynkowego

Rynek gier komputerowych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Spółka wyszukuje nisze rynkowe i wypełnia je nowymi produktami. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowe gry Spółki ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniosą sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki. W celu minimalizacji przedmiotowego czynnika ryzyka Spółka zakłada produkcję i dystrybucję kilku gier rocznie. Dywersyfikacja produkcji i dystrybucji jest jednym z głównych założeń modelu biznesowego Emitenta.

Ryzyko wystąpienia zdarzeń losowych

Spółka jest narażona na wystąpienie zdarzeń nadzwyczajnych, takich jak awarie (np. sieci elektrycznych, zarówno w obrębie wewnętrznym, jak i zewnętrznym), katastrofy, w tym naturalne, działania wojenne, ataki terrorystyczne i inne. Mogą one skutkować zmniejszeniem efektywności działalności Spółki albo jej całkowitym zaprzestaniem. W takiej sytuacji Spółka jest narażona na zmniejszenie przychodów lub poniesienie dodatkowych kosztów, a także może być zobowiązana do zapłaty kar umownych z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania umowy z klientem.

Ryzyko związane ze strukturą przychodów

Przyszłe produkty oferowane przez Spółkę charakteryzują się specyficznym cyklem życia, tzn. przychody rosną wraz ze wzrostem popularności, a ta uzyskiwana jest stopniowo po wprowadzeniu danej gry do obrotu. Przychody i wyniki Spółki mogą w początkowym okresie wykazywać znaczne wahania pomiędzy poszczególnymi okresami (miesiącami, kwartałami). Ponadto przychody będą pochodzić od niewielkiej liczby bezpośrednich odbiorców (dystrybutorów), co oznacza, że wpływy od pojedynczego odbiorcy będą zapewniać więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży w danym okresie. Utrata jednego z odbiorców może powodować znaczne obniżenie przychodów w krótkim terminie, trudne do zrekompensowania z innych źródeł. Opisane powyżej okoliczności mogą mieć istotny negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki.

Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich

Spółka, nawiązując współpracę z poszczególnymi osobami realizuje prace w większości poprzez kontrakty cywilnoprawne: umowy o świadczenie usług czy umowy o dzieło. Zawierane przez Spółkę umowy zawierają odpowiednie klauzule dotyczące nie tylko sposobu działania, ale również przeniesienia autorskich praw majątkowych do wykonywanych dzieł na Spółkę, jak również postanowienia zobowiązujące do zachowania poufności w odniesieniu do wszelkich informacji udostępnionych wykonawcy, a nie upublicznionych przez Spółkę. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, do skutecznego przeniesienia praw autorskich koniecznym jest dokładne wskazanie pól eksploatacji, których to przeniesienie dotyczy, przy czym niemożliwym jest dokonanie tego w oparciu o ogólną klauzulę wskazującą na "wszystkie znane pola eksploatacji". Z uwagi na dużą liczbę umów zawieranych przez Spółkę zawierających klauzulę przenoszącą prawa autorskie, istnieje ryzyko kwestionowania skuteczności nabycia tych praw, a tym samym potencjalne ryzyko podniesienia przez osoby roszczeń prawno-autorskich.

Ryzyko walutowe

Mając na uwadze, iż Emitent ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast zdecydowana większość przychodów osiąganych ze sprzedaży gier będzie realizowana w walutach obcych, powstaje ryzyko związane ze zmianą kursów walut. Szczególne znaczenie ma w tym przypadku kształtowanie się kursów USD/PLN oraz EUR/PLN, ponieważ transakcje w tych walutach mają najistotniejszy wkład w strukturę przychodów. Wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Spółki lub zwiększać jej wartość zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Spółki. Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut, mające na celu umożliwienie modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że marża uzyskiwana na przedmiotowych produktach nie osiąga oczekiwanego zakresu. Ponadto Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka ma wpływ na działalność prowadzoną przez Emitenta.

Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów

Dystrybucja gier odbywać się będzie w głównie przez jednego z kluczowych odbiorców, tj. Valve Corporation, który jest jednocześnie jednym z największych dystrybutorów gier i aplikacji

na świecie. Ewentualna rezygnacja dystrybutora z oferowania gier Spółki, może mieć znaczący negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Spółki. Ponadto istnieje ryzyko nieprzyjęcia przez kontrahenta produktu Emitenta do dystrybucji, co może ograniczyć wynik finansowy Emitenta realizowany na sprzedaż danego produktu. Z uzależnieniem od kluczowych odbiorców związane jest także ryzyko niewywiązywania się lub nienależytego wywiązania się z warunków umów, co może skutkować utratą kluczowych klientów lub nałożeniem na Emitenta kar umownych za brak realizacji lub nieterminową

realizację umów. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji.

Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów

Na sprzedaż produktów Spółki duży wpływ mają wyróżnienia gier na platformach sprzedażowych i promocja produktów przez kluczowych dystrybutorów gier Spółki. Jednocześnie Spółka nie ma wpływu na przyznawanie przez dystrybutorów wyróżnień. Istnieje zatem ryzyko nieprzyznania takich wyróżnień dla gry Spółki, co może wpłynąć na zmniejszenie zainteresowania określonym produktem Spółki wśród konsumentów, a co za tym idzie, na spadek sprzedaży określonego produktu.

Ryzyko związane z ograniczonymi kanałami dystrybucji gier

Spółka prowadzić będzie sprzedaż na terenie całego świata w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform dystrybucyjnych. Emitent planuje również dystrybucję gier na terenie Polski, Europy Zachodniej oraz Azji w wersji pudełkowej przy użyciu wydawców zewnętrznych. W sytuacji, gdyby Spółka podjęła decyzję o zwiększeniu udziału kanałów tradycyjnych w dystrybucji swoich produktów, powstałaby konieczność poniesienia przez Spółkę wyższych kosztów, co mogłoby

negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.

Ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii

Na działalność Emitenta duży wpływ mają nowe technologie i rozwiązania informatyczne. Rynek nowych technologii jest rynkiem szybko rozwijającym się, co powoduje konieczność

ciągłego monitorowania rynku przez Emitenta i szybkiego dostosowanie się do wprowadzenia rozwiązań. Istnieje zatem ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii. Opisane wyżej ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.

Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów

Rynek gier komputerowych cechuje się niską przewidywalnością. Istnieje ryzyko pojawienia się nowych, niespodziewanych trendów, w które dotychczasowe produkty Emitenta nie będą się wpisywać. Podobnie nowy produkt Emitenta, stworzony z myślą o dotychczasowych preferencjach konsumentów, może nie zostać dobrze przyjęty ze względu na nagłą zmianę trendów. Niska przewidywalność rynku powoduje także, że określony produkt Emitenta, np. cechujący się wysoką innowacyjnością, może nie trafić w gusta konsumentów. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta oraz przyczynić się do zmniejszenia wartości Akcji. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.

Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia

Swoiste zagrożenie dla działalności Emitenta stanowią ogólnoświatowe kampanie promujące walkę z nadmiernym poświęcaniem czasu na rzecz gier komputerowych oraz zdrowy, aktywny styl życia. Nie można wykluczyć, że w wyniku takich kampanii bardziej popularny stanie się model aktywnego spędzania wolnego czasu, co może wiązać się z zmniejszeniem popytu na produkty oferowane przez Emitenta. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.

Ryzyko związane z odwołaniem konferencji branżowych w związku z epidemią Covid-19

Spółka pozyskuje zewnętrzne zespoły developerskie na konferencjach branżowych. Ze względu na epidemię SARS-CoV-2 część wydarzeń branżowych może zostać odwołana lub przesunięta co może utrudnić pozyskiwanie zewnętrznych zespołów developerskich. Spółka minimalizuje to ryzyko poprzez udział w konferencjach online. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.

Ryzyko związane z możliwością nałożenia na Spółkę kar administracyjnych przez Komisję Nadzoru Finansowego w przypadku niedopełnienia wymaganych prawem obowiązków.

Emitent jako spółka publiczna w rozumieniu Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi podlega obowiązkom wynikającym z Ustawy o ofercie publicznej i Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. KNF posiada kompetencję do nakładania na Emitenta kar administracyjnych za niewykonywanie obowiązków wynikających z Ustawy o ofercie publicznej (Art. 96-97) lub Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi (Art.176 oraz Art. 176a) w wysokości do 1 000 000 zł. W przypadku nałożenia takiej kary obrót instrumentami finansowymi Emitenta może stać się utrudniony bądź niemożliwy. W przypadku nałożenia kary finansowej na Emitenta przez KNF może mieć to wpływ na pogorszenie wyniku finansowego za dany rok obrotowy.

Emitent podkreśla, że ze względu na dotychczasową historię Spółki oraz podjęte działania organu nadzoru wobec Spółki, ryzyko w tym zakresie jest podwyższone.

Ryzyko naruszenia przepisów w związku z ofertą publiczną, skutkujące zastosowaniem przez KNF sankcji

W przypadku naruszenia lub uzasadnionego podejrzenia naruszenia przepisów prawa w związku z ofertą publiczną, subskrypcją lub sprzedażą, dokonywanymi na podstawie tej oferty, na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, przez emitenta, sprzedającego lub inne podmioty uczestniczące w tej ofercie, subskrypcji lub sprzedaży w imieniu lub na zlecenie emitenta lub sprzedającego albo uzasadnionego podejrzenia, że takie naruszenie może nastąpić, Komisja Nadzoru Finansowego może:

1) nakazać wstrzymanie rozpoczęcia oferty publicznej, subskrypcji lub sprzedaży albo przerwanie jej przebiegu, na okres nie dłuższy niż 10 dni roboczych, lub

2) zakazać rozpoczęcia oferty publicznej, subskrypcji lub sprzedaży albo dalszego jej prowadzenia, lub

3) opublikować, na koszt emitenta lub sprzedającego, informację o niezgodnym z prawem działaniu w związku z ofertą publiczną, subskrypcją lub sprzedażą.

W związku z daną ofertą publiczną, subskrypcją lub sprzedażą, Komisja może wielokrotnie zastosować środek przewidziany we wskazanych wyżej pkt 2 i 3. Komisja może zastosować środki, o których mowa wyżej, także w przypadku gdy:

1) oferta publiczna, subskrypcja lub sprzedaż papierów wartościowych, dokonywane na podstawie tej oferty, lub ich dopuszczenie lub wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym w znaczący sposób naruszałyby interesy inwestorów;

2) istnieją przesłanki, które w świetle przepisów prawa mogą prowadzić do ustania bytu prawnego emitenta;

3) działalność emitenta była lub jest prowadzona z rażącym naruszeniem przepisów prawa, które to naruszenie może mieć istotny wpływ na ocenę papierów wartościowych emitenta lub też w świetle przepisów prawa może prowadzić do ustania bytu prawnego lub upadłości emitenta,

lub status prawny papierów wartościowych jest niezgodny z przepisami prawa, i w świetle tych przepisów istnieje ryzyko uznania tych papierów wartościowych za nieistniejące lub obarczone wadą prawną mającą istotny wpływ na ich ocenę. Ustawa o ofercie publicznej posługuje się również rygorami obejmującymi prowadzenie przez emitentów papierów wartościowych akcji promocyjnej i przewiduje określone sankcje nakładane za naruszające przepisy prawa uchybienia.

Warszawa, 10 listopada 2021r. Bartłomiej Bartula ………...................

Dokument podpisany przez Bartłomiej Bartula Data: 2021.11.10 14:56:52 CET Signature Not Verified

podpis

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Jolanta Gałuszka GALEX Kancelaria Biegłego Rewidenta

Jolanta Gałuszka ………...................

Jolanta Gałuszka