AI Terminal
CI Games S.A.
Earnings Release • Nov 22, 2021
5562_rns_2021-11-22_f722c4bb-179f-42b4-a45d-6e3910683b19.pdf
Earnings Release
Open in ViewerOpens in native device viewer
Wybrane dane finansowe Grupy
| PLN'000 | EUR'000 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 9M2021 | 9M2020 | 9M2021 | 9M2020 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 81 882 | 34 781 | 17 963 | 7 830 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 31 359 | 6 182 | 6 879 | 1 329 | |
| Marża EBIT | 38,3% | 17,8% | 38,3% | 17,0% | |
| EBITDA | 48 869 | 20 869 | 10 720 | 4 635 | |
| Marża EBITDA (%) | 59,7% | 60,0% | 59,7% | 59,2% | |
| Zysk netto | 27 219 | 5 080 | 5 971 | 1 144 | |
| Marża netto (%) | 33,2% | 14,6% | 33,2% | 14,6% | |
| Średnia ważona liczba akcji w danym okresie (w tys. szt.) | 182 943 | 162 709 | 182 943 | 162 709 | |
| Zysk na jedną akcję (PLN/akcja) | 0,15 | 0,03 | 0,03 | 0,01 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 47 984 | 33 505 | 10 526 | 7 543 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (33 237) | (15 945) | (7 291) | (3 590) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (383) | 4 014 | (84) | 904 | |
| Przepływy pieniężne netto | 14 364 | 21 574 | 3 151 | 4 857 | |
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2021 | 31.12.2020 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 155 | 28 207 | 9 099 | 6 112 | |
| Aktywa razem | 150 272 | 110 287 | 32 436 | 23 899 | |
| Kapitał własny | 123 659 | 96 544 | 26 691 | 20 921 | |
| Kapitał zakładowy | 1 829 | 1 829 | 395 | 396 | |
| Zadłużenie (zobowiązania finansowe z tyt. leasingu) | 4 948 | 6 191 | 1 068 | 1 342 |
Kluczowe wydarzenia w Grupie
Wyniki finansowe
- Portfel gier wygenerował rekordowe wyniki Grupy w III kwartale 2021 r.: marża EBITDA 59,1% (59,7% w okresie 9 miesięcy 2021 r.) i zysk netto 41,8% (33,2% w okresie 9 miesięcy 2021 r.)
- Skonsolidowane przychody w III kwartale wyniosły 32,7 mln zł i wygenerowane zostały przez sprzedaż gier z serii "Sniper Ghost Warrior" oraz przez gry z portfela United Label S.A., które miały premiery w tym kwartale.
- Saldo gotówki w Grupie wyniosło 42,2 mln zł na dzień 30.09.2021 (w porównaniu do 20,2 mln zł na dzień 30.06.2021) uwzględniając inwestycje (14,0 mln zł) w rozwój nowych tytułów w III kwartale 2021.
- Na dzień 30.09.2021 wartość księgowa netto prac rozwojowych wyniosła 72,1 mln zł z czego 49,8 mln zł stanowiły prace rozwojowe w toku oraz 22,3 mln zł prace rozwojowe ukończone.
Wydarzenia w obszarze gier
- W III kwartale 2021, miała miejsce premiera dwóch tytułów z portfela spółki United Label S.A – "Eldest Souls" i "Tails of Iron". Obie gry odnotowały sukces komercyjny, uzyskując pozytywne oceny od graczy (na różnych platformach) oraz recenzentów na serwisie Metacritic.
- CI Games SA i BatFields s.r.o. podpisały umowę na produkcję gry z gatunku survival w dniu 15.10.2021 r. Produkcja gry będzie wykonana przez BatFields s.r.o. przy współpracy z kluczowymi osobami z CI Games S.A., w szczególności dyrektorzy kreatywni, techniczni oraz liderzy projektów. Produkcja gry oparta będzie o silnik Unreal Engine 5 i przeznaczona będzie na PC oraz konsole nowej generacji.
- Produkcja gry "Lords of the Fallen 2"jest w fazie pełnej produkcji, Spółka w kwietniu 2022 roku chce dysponować grą na etapie w pełni do przejścia z niemal całym zaplanowanym kontentem.
- Rozpoczęcie kampanii marketingowej planowane jest w Q1/Q2 2022 r.
- Po udanej premierze gry "Sniper Ghost Warrior Contracts 2", która miała miejsce w czerwcu 2021, warszawski zespół deweloperów pracuje obecnie nad kolejną odsłoną gry z serii "Sniper Ghost Warrior".
Multiplayer będzie stanowić nieodzowny element każdej istotnej premiery
- Rozgrywka dla jednego gracza będzie kluczowa w naszych grach, jednak w przyszłości planujemy wprowadzić także tryb multiplayer, który będzie zaprojektowany specjalnie dla poszczególnego projektu.
- Tryb multiplayer pozwoli na dotarcie z poszczególnymi grami z naszego portfolio wydawniczego do odpowiednio większego grona odbiorców.
Grupa wzmacnia swoją obecność na rynku międzynarodowym
- Sam Sadeghi, ekspert z wieloletnim doświadczeniem rynkowym, dołączył do Grupy w nowej roli, Wiceprezesa ds. Globalnej Sprzedaży.
- Grupa kontynuuje rozwój, zwiększając zatrudnienie. Na dzień 30.09.2021 liczba pracowników i współpracowników wyniosła 156 osób. Zespół pracuje z sukcesem z różnych lokalizacji geograficznych.
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | za okres od 1.01 do 30.09.2021 |
za okres od 1.01 do 30.09.2020 |
||
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży | 81 882 | 17 963 | 34 781 | 7 830 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 31 359 | 6 879 | 6 182 | 1 329 |
| Zysk (strata) brutto | 33 584 | 7 367 | 6 259 | 1 409 |
| Zysk (strata) netto | 27 219 | 5 971 | 5 080 | 1 144 |
| Średnia ważona liczba akcji w danym okresie (w tys. szt.) |
182 943 | 182 943 | 162 709 | 162 709 |
| Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą | 0,14 | 0,03 | 0,03 | 0,01 |
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | za okres od 1.01 do 30.09.2021 |
za okres od 1.01 do 30.09.2020 |
||
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 47 984 | 10 526 | 33 505 | 7 543 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (33 237) | (7 291) | (15 945) | (3 590) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (383) | (84) | 4 014 | 904 |
| Przepływy pieniężne netto | 14 364 | 3 151 | 21 574 | 4 857 |
| Skonsolidowany bilans | stan na 30.09.2021 | stan na 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 80 190 | 17 309 | 69 137 | 14 982 |
| Aktywa obrotowe | 70 082 | 15 127 | 41 150 | 8 917 |
| Aktywa razem | 150 272 | 32 436 | 110 287 | 23 899 |
| Kapitał własny | 123 659 | 26 691 | 96 544 | 20 921 |
| Kapitał zakładowy | 1 829 | 395 | 1 829 | 396 |
| Zobowiązania | 26 613 | 5 744 | 13 743 | 2 978 |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 068 | 1 741 | 8 173 | 1 771 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 545 | 4 003 | 5 570 | 1 207 |
| Pasywa razem | 150 272 | 32 436 | 110 287 | 23 899 |
Kursy PLN/EUR
| kurs średni za okre 9M 2021 | 4.5585 |
|---|---|
| kurs średni za okres 9M 2020 | 4.4420 |
| kurs na 30/09/2021 | 4.6329 |
| kurs na 31/12/2020 | 4.6147 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na 30.09.2021 | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| AKTYWA TRWAŁE | 80 190 | 71 093 | 69 137 | 60 677 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 672 | 1 179 | 437 | 386 |
| Wartości niematerialne | 72 331 | 59 136 | 55 749 | 53 838 |
| Zaliczki na wartości niematerialne | - | 4 687 | 3 238 | 2 882 |
| Prawo do użytkowania składników majatku | 4 640 | 4 888 | 6 484 | 688 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobiętych konsolidacją | - | - | - | 20 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 547 | 1 203 | 3 229 | 2 863 |
| AKTYWA OBROTOWE | 70 082 | 58 048 | 41 150 | 41 915 |
| Zapasy | 2 814 | 2 362 | 1 576 | 2 137 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2 340 | 1 882 | 431 | - |
| Zaliczki udzielone | 112 | 189 | 67 | 34 |
| Należności handlowe | 15 545 | 29 086 | 6 833 | 6 260 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 432 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 155 | 20 178 | 28 207 | 28 202 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 7 116 | 4 351 | 3 604 | 5 282 |
| AKTYWA RAZEM | 150 272 | 129 141 | 110 287 | 102 592 |
| PASYWA | stan na 30.09.2021 | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.09.2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| KAPITAŁ WŁASNY | 123 659 | 110 079 | 96 544 | 94 482 | |
| Kapitał akcyjny | 1 829 | 1 829 | 1 829 | 1 829 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 78 653 | 78 653 | 78 653 | 78 647 | |
| Kapitał zapasowy | 4 433 | - | - | - | |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 16 000 | 16 000 | 16 000 | 16 000 | |
| Kapitał dywidendowy | 1 017 | 1 017 | 1 017 | 1 017 | |
| Kapitał rezerwowy | (5) | (5) | (5) | - | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 308 | 365 | 412 | 371 | |
| Zyski zatrzymane | 20 465 | 12 061 | (1 531) | (3 391) | |
| w tym zysk/strata okresu | 26 429 | 13 592 | 6 959 | 5 099 | |
| Kapitał jednostki dominującej | 122 700 | 109 920 | 96 375 | 94 473 | |
| Kapitał jednostek niekontrolujących | 959 | 159 | 169 | 9 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 26 613 | 19 062 | 13 743 | 8 110 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 068 | 8 878 | 8 173 | 3 395 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 4 261 | 4 555 | 5 867 | - | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 807 | 4 323 | 2 306 | 3 395 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 545 | 10 184 | 5 570 | 4 715 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | - | 1 | 33 | 7 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 2 183 | 11 | - | 287 | |
| Zobowiązania handlowe | 4 473 | 5 823 | 3 169 | 2 492 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 687 | 405 | 324 | 403 | |
| Pozostałe zobowiązania | 6 409 | 846 | 586 | 224 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 4 645 | 2 915 | 862 | 769 | |
| Przychody przyszłych okresów | 148 | 183 | 596 | 533 | |
| PASYWA RAZEM | 150 272 | 129 141 | 110 287 | 102 592 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ORAZ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(wariant kalkulacyjny)
| za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | |
|---|---|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | do 30.09.2020 | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 81 882 | 32 658 | 34 781 | 7 744 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 81 882 | 32 658 | 34 781 | 7 744 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (32 131) | (11 763) | (19 780) | (4 539) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (32 131) | (11 763) | (19 780) | (4 539) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 49 751 | 20 895 | 15 001 | 3 205 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 907 | 17 | 213 | 82 |
| Koszty sprzedaży | (13 296) | (4 233) | (4 414) | (1 041) |
| Koszty ogólnego zarządu | (5 449) | (2 131) | (4 085) | (1 203) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (554) | (505) | (533) | (35) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 31 359 | 14 043 | 6 182 | 1 008 |
| Przychody finansowe | 2 404 | 2 010 | 397 | (488) |
| Koszty finansowe | (179) | (107) | (320) | (53) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 33 584 | 15 946 | 6 259 | 467 |
| Podatek dochodowy | (6 365) | (2 309) | (1 179) | (127) |
| podatek dochodowy bieżący | (3 180) | (3 169) | (902) | (803) |
| podatek odroczony | (3 185) | 860 | (277) | 676 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 27 219 | 13 637 | 5 080 | 340 |
| Działalność zaniechana | - | - | - | - |
| Strata z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| ZYSK (STRATA) NETTO, w tym: | 27 219 | 13 637 | 5 080 | 340 |
| - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 26 429 | 12 837 | 5 099 | 340 |
| - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu | 790 | 800 | (19) | - |
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (104) | (57) | (42) | (95) |
| CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY | 27 115 | 13 580 | 5 038 | 245 |
| - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 26 325 | 12 780 | 5 057 | 245 |
| - zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu | 790 | 800 | (19) | - |
| Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 26 429 | 12 837 | 5 099 | 340 |
| Średnia ważona liczba akcji w danym okresie (w tys. szt.) | 182 943 | 182 943 | 162 709 | 164 226 |
| Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,14 | 0,07 | 0,03 | 0,00 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
| za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | |
|---|---|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | do 30.09.2020 | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| Zysk (strata) brutto | 33 584 | 15 946 | 6 259 | 467 |
| Korekty razem | 14 400 | 21 189 | 27 246 | 8 157 |
| Amortyzacja | 17 510 | 5 267 | 14 687 | 3 157 |
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | - | - | 110 | (1) |
| Zysk (strata) z różnic kursowych | 470 | 595 | 39 | 166 |
| Odsetki | (38) | (73) | 83 | 11 |
| Prowizje od kredytów | - | - | 201 | 2 |
| Zmiana stanu należności | (8 275) | 13 541 | 13 678 | 4 224 |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | (1 283) | (375) | 845 | 201 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych | 7 021 | 4 156 | (2 087) | (428) |
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 783 | 1 740 | 48 | (173) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych | (3 343) | (2 630) | (191) | 1 282 |
| Podatek zapłacony | (997) | (997) | (616) | (616) |
| Przychody przyszłych okresów | (448) | (35) | 443 | 332 |
| Pozostałe korekty | - | - | 6 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 47 984 | 37 135 | 33 505 | 8 624 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (2 898) | (799) | (2 088) | (1 980) |
| Wydatki na prace rozwojowe | (28 488) | (13 354) | (13 837) | (4 553) |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | - | (20) | (20) |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | (1 851) | (596) | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (33 237) | (14 749) | (15 945) | (6 553) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||||
| Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - | 29 127 | 26 140 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - | - | (25) |
| Wydatki z tytulu spłaty otrzymanych kredytów i pożyczek | (33) | (1) | (24 044) | (12 467) |
| Wydatki z tytułu płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (333) | (43) | (517) | (163) |
| Wydatki z tytułu odsetek | (17) | (1) | (351) | (89) |
| Inne wydatki finansowe | - | - | (201) | (2) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (383) | (45) | 4 014 | 13 394 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 14 364 | 22 341 | 21 574 | 15 465 |
| RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 416 | 364 | 31 | 31 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 13 948 | 21 977 | 21 543 | 15 434 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 28 207 | 20 178 | 6 659 | 12 768 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 42 155 | 42 155 | 28 202 | 28 202 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - | - |
| GAMES | |
|---|---|
| za okres od 1.01 do 30.09.2021 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Kapitał dywidendowy | Różnice z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej |
Kapitał własny jednostkek niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | |||||||||||
| STAN NA 1.01.2021 STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU |
1 829 1 829 |
78 653 78 653 |
- | 16 000 16 000 |
1 017 1 017 |
412 412 |
(5) | (1 531) | 96 375 96 375 |
169 169 |
96 544 96 544 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | - | (5) | (1 531) | ||||||||
| Zyski i straty w okresie | 26 429 | 26 429 | 790 | 27 219 | |||||||
| Pozostałe | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - | - | - |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | (104) | - | - | (104) | - | (104) |
| Podział zysku netto/pokrycie straty | - | - | 4 433 | - | - | - | - | (4 433) | - | - | - |
| STAN NA 30.09.2021 | 1 829 | 78 653 | 4 433 | 16 000 | 1 017 | 308 | (5) | 20 465 | 122 700 | 959 | 123 659 |
| za okres od 1.01 do 31.12.2020 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Kapitał dywidendowy | Różnice z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej | Kapitał własny jednostkek niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
| STAN NA 1.01.2020 | 1 619 | 49 759 | - | 16 000 | 1 017 | 413 | - | (8 490) | 60 318 | - | 60 318 |
| STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 619 | 49 759 | - | 16 000 | 1 017 | 413 | - | (8 490) | 60 318 | - | 60 318 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | - | - | 6 959 | 6 959 | 138 | 7 097 |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | (5) | - | (5) | 31 | 26 |
| Emisja akcji | 210 | 28 894 | - | - | - | - | - | - | 29 104 | - | 29 104 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | (1) | - | - | - | - | - |
| STAN NA 31.12.2020 | 1 829 | 78 653 | - | 16 000 | 1 017 | 412 | (5) | (1 531) | 96 375 | 169 | 96 544 |
| za okres od 1.01 do 30.09.2020 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Kapitał dywidendowy | Różnice z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej | Kapitał własny jednostkek niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | |||||||||||
| STAN NA 1.01.2020 | 1 619 | 49 759 | - | 16 000 | - | 413 | - | (7 473) | 60 318 | - | 60 318 |
| Zmiana prezentacji | - | - | - | 1 017 | - | (1 017) | - | - | - | ||
| STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 619 | 49 759 | - | 16 000 | 1 017 | 413 | - | (8 490) | 60 318 | - | 60 318 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | |||||||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | - | - | 5 099 | 5 099 | (19) | 5 080 |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 28 | 28 |
| Emisja akcji | 210 | 28 888 | - | - | - | - | - | - | 29 098 | - | 29 098 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | (42) | - | - | (42) | - | (42) |
| STAN NA 30.09.2020 | 1 829 | 78 647 | - | 16 000 | 1 017 | 371 | - | (3 391) | 94 473 | 9 | 94 482 |
Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej CI Games 1. Informacje ogólne: nazwa, siedziba, przedmiot działalności Jednostki dominującej Grupy Kapitałowej CI Games
- dominującej Grupy Kapitałowej CI Games ▪ CI Games S.A. ("Emitent", "Jednostka dominująca", "Spółka") została zarejestrowana w dniu 01.06.2007 r. jako City Interactive S.A. Spółka powstała z przekształcenia City Interactive sp. z o.o. W dniu 07.08.2013 r. Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę firmy Spółki z dotychczasowej, tj. City Interactive S.A., na obecną, CI Games S.A. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Rondo Daszyńskiego 2B. ▪ Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000282076. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, • CI Games S.A. ("Emitent", "Jednostka dominująca", "Spółka") została zarejestrowana w dniu 01.06.2007 r. jako City Interactive S.A. Spółka powstała z przekształcenia City Interactive sp. z o.o. W dniu 07.08.2013 r. Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę firmy Spółki z dotychczasowej, tj. City Interactive S.A., na obecną, CI Games S.A. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Rondo Daszyńskiego 2B.
- Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. ▪ Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, wydawnictwo oraz dystrybucja gier komputerowych. ▪ NIP: 1181585759. ▪ REGON: 017186320. ▪ Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. • Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000282076. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sądem rejestrowym Spółki jest obecnie Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
- Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, wydawnictwo oraz dystrybucja gier komputerowych.
- NIP: 1181585759.
- REGON: 017186320.
- Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
2. Skład Grupy Kapitałowej CI Games i zasady konsolidacji
W skład Grupy Kapitałowej CI Games ("Grupa", "Grupa Kapitałowa CI Games") na dzień 30.09.2021 r. wchodziły następujące podmioty:
- CI Games S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 1 829 430,15 zł. Jednostka dominująca. Spółka jest notowana na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
- United Label S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 127 500 zł. 78,43% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Pozostałe akcje w posiadaniu akcjonariuszy indywidualnych. Spółka ta jest notowana na rynku NewConnect (Alternatywny System Obrotu), prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
- CI Games USA Inc. z siedzibą w stanie Delaware, w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Kapitał zakładowy: 50 000 USD. 100% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
- Business Area sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 5 000 zł. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
- Business Area sp. z o.o. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.; pozostałe 0,01% w posiadaniu Business Area sp. z o.o.
- CI Games S.A. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w posiadaniu Business Area sp. z o.o. sp.j.; pozostałe 0,01% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
- CI Games UK Ltd. z siedzibą w Londynie, w Wielkiej Brytanii. Kapitał zakładowy: 100 GBP; 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A.
- CI Games Mediterranean Projects S.L. z siedzibą w Barcelonie, w Hiszpanii. Kapitał zakładowy: 3 000 EUR. 75% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A., 25% udziałów w posiadaniu spółki Mclex Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
- CI Games Bucharest Studio S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, w Rumunii. Kapitał zakładowy: 200 LEI. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
Jednostki zależne to jednostki kontrolowane przez Jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy Jednostka dominująca:
- posiada władzę nad podmiotem inwestycji;
- jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji;
- posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowywanych przez podmiot inwestycji.
Jednostka dominująca obejmuje konsolidacją jednostki zależne, które – o ile spełniają kryteria istotności – podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę dominującą.
Następujące spółki nie podlegają konsolidacji ze względu na poziom istotności:
- CI Games UK Ltd.,
- CI Games Bucharest Studio S.R.L.
3. Skład organów Emitenta
Zarząd Jednostki dominującej w III kwartale 2021 r. działał w składzie:
| Marek Tymiński | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Monika Rumianek | Członek Zarządu |
Rada Nadzorcza Spółki w III kwartale 2021 r. działała w składzie:
| Ryszard Bartkowiak | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Rafał Berliński | Członek Rady Nadzorczej |
| Marcin Garliński | Członek Rady Nadzorczej |
| Grzegorz Leszczyński | Członek Rady Nadzorczej |
| Krzysztof Kaczmarczyk | Członek Rady Nadzorczej |
4. Struktura organizacyjna Kluczowego Zespołu
Struktura organizacyjna
Pracownicy w Grupie zorganizowani są w departamenty, które powiązane są z rozwojem kluczowych gier z serii "SGW" i "Lotf 2", wspierane przez Departament Zapewnienia Jakości. Pozostałe działy to Departament Sprzedaży i Marketingu oraz Finansów i Administracji. Struktura departamentów jest prezentowana poniżej:
| Liczba pracowników i współpracowników | ||
|---|---|---|
| Stan na 30.09.2020 |
Stan na 30.09.2021 |
|
| Departament rozwoju gry "SGW" | 40 | 47 |
| Departament rozwoju gry "LotF 2" | 30 | 62 |
| Departament Zapewnienia Jakości (Quality Assurance) |
10 | 16 |
| Sprzedaż i Marketing | 10 | 12 |
| Finanse i Administracja | 10 | 19 |
| Total | 100 | 156 |
Kluczowy zespół
W skład kluczowego zespołu CI Games wchodzą profesjonaliści wielu różnych narodowości. Wszyscy mają spore doświadczenie w branży gier video. Zespół działa z różnych lokalizacji, przyczyniając się do dalszej internacjonalizacji firmy. Jest to kontynuacja strategii pracy zdalnej, wprowadzonej w wyniku pandemii COVID-19. Strategia ta pozwala na przyciągnięcie specjalistów o zróżnicowanym doświadczeniu.
Lista kluczowych osób jest prezentowana poniżej:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Lokalizacja |
|---|---|---|
| Marek Tymiński | Założyciel & Prezes Zarządu | Polska / Hiszpania |
| Monika Rumianek | Dyrektor ds. Administracji i Zasobów Ludzkich / Członek Zarządu |
Polska |
| Darren Newnham | Prezes United Label / Dyrektor Rozwoju Biznesu |
Wielka Brytania |
| Saul Gascon | Dyrektor Wykonawczy (LotF 2) | Hiszpania |
| Tobias Heussner | Dyrektor Wykonawczy (SGW) | Hiszpania |
| Cezar Virtosu | Dyrektor Kreatywny (LOTF) | Hiszpania |
| Kenton Fletcher | Dyrektor Kreatywny (SGW) | Francja |
| Alexandre Chaudret | Art Dyrektor ( LotF2) | Francja |
| Joan Piqué | Art Dyrektor (SGW) | Hiszpania |
| Rhys Twelves | Dyrektor Techniczny (SGW & LotF 2) | Wielka Brytania |
| Krzysztof Golatowski | Lider Studia Warszawskiego | Polska |
| Ryan Hill | Dyrektor Marketingu | Wielka Brytania |
| Dean Scott | Senior Producent (Publishing) | Wielka Brytania |
| Sam Sadeghi | Wiceprezes ds. Globalnej Sprzedaży | Wielka Brytania |
| Frank Chiechi | Wiceprezes ds. Sprzedaży na rynkach NA & LATAM |
USA |
| Katarzyna Sermanowicz Giza |
Dyrektor Finansowy | Polska |
| Małgorzata Sas Madej | Prawnik | Polska |
| Lenka Kolarova | Dyrektor ds. Relacji Inwestorskich | Hiszpania |
Struktura działu rozwoju gier
CI Games ma dwa własne studia i trzecie zewnętrze, BatFields s.r.o. z siedzibą w Republice Czeskiej.
Pierwsze wewnętrzne studio jest w pełni odpowiedzialne za serię "Sniper Ghost Warrior". Obecnie głównym celem tego studia jest praca nad kontynuacją kolejnej części gry z serii "Sniper Ghost Warrior". Studio ma główną siedzibę w Warszawie, ale kilku członków zespołu pracuje w innych międzynarodowych lokalizacjach, które przedstawiono poniżej:
| Lokalizacja zespołu "Sniper Ghost Warrior" | Liczba pracowników i współpracowników na dzień 30.09.2021 |
|---|---|
| Polska | 38 |
| Wielka Brytania | 3 |
| Hiszpania | 2 |
| Inne lokalizacje | 4 |
Drugie wewnętrzne studio Hextworks, założone w roku 2020, jest odpowiedzialne za rozwój gry "Lords of the Fallen 2". Hexworks może pochwalić się bardzo doświadczonym międzynarodowym zespołem, w tym m.in. z Hiszpanii, Rumunii, Wielkiej Brytanii, Francji jak i innych krajów.
| Lokalizacja zespołu | Liczba pracowników i współpracowników | |
|---|---|---|
| "Lords of the Fallen 2" | na dzień 30.09.2021 | |
| Hiszpania | 34 | |
| Rumunia | 11 | |
| Wielka Brytania | 6 | |
| Francja | 3 | |
| Inne lokalizacje | 8 |
W październiku 2021, CI Games i BatFields, z zarejestrowanym biurem w Republice Czeskiej, podpisały umowę dotyczącą produkcji gry z gatunku survival. Produkcja gry zostanie wykonana przez BatFields przy współpracy ze Spółką oraz jej zespołem dedykowanym do pracy nad produkcją gry, w skład którego wejdą osoby kluczowe, odpowiedzialne po stronie Spółki za współprodukcję gry, w szczególności dyrektorzy kreatywni i artystyczni, dyrektor techniczny oraz liderzy projektów.
Dział Sprzedaży & Marketingu
CI Games buduje międzynarodowy zespół sprzedaży i marketingu o globalnym zasięgu. Zespół marketingu jest zlokalizowany głównie w Wielkiej Brytanii oraz w Polsce , natomiast członkowie zespołu ds. sprzedaży znajdują się w Wielkiej Brytanii, Stanach Zjednoczonych i Polsce.
| Liczba pracowników i współpracowników na 30.09.2021 |
|||
|---|---|---|---|
| Sprzedaż & Marketing – lokalizacja | Sprzedaż | Marketing | |
| Wielka Brytania | 1 | 5 | |
| Stany Zjednoczone Ameryki | 1 | 0 | |
| Polska | 2 | 3 |
5. Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej
Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 22.11.2021 r., struktura akcjonariatu CI Games S.A., z uwzględnieniem akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, przedstawia się następująco:
| Kapitał akcyjny – struktura | Ilość akcji oraz liczba głosów |
% głosów w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|
| Marek Tymiński | 53 083 570 | 29,02% |
| Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 15 718 357 | 8,59% |
| Pozostali akcjonariusze | 114 141 088 | 62,39% |
| Razem | 182 943 015 | 100,00% |
6. Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta
Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu:
| Osoba | Funkcja | Stan na 31.12.2020 |
Stan na 22.11.2021 (dzień publikacji raportu) |
|---|---|---|---|
| Marek Tymiński | Prezes Zarządu | 52 663 570 | 53 083 570 |
| Monika Rumianek | Członek Zarządu | 150 000 | 150 000 |
| Marcin Garliński | Członek Rady Nadzorczej | 40 000 | 40 000 |
| Krzysztof Kaczmarczyk | Członek Rady Nadzorczej | 15 000 | 15 000 |
| Rafał Berliński | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 66 000 |
Marek Tymiński, Prezes Zarządu CI Games S.A., jest w posiadaniu 53 083 570 akcji Emitenta, co stanowi 29,02% w kapitale zakładowym Emitenta i 29,02% w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Monika Rumianek, Członek Zarządu CI Games S.A., jest w posiadaniu 150 000 akcji Emitenta, co stanowi 0,08% w kapitale zakładowym Emitenta i 0,08% w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Marcin Garliński, Członek Rady Nadzorczej Spółki, jest w posiadaniu 40 000 akcji Emitenta, co stanowi 0,02 % w kapitale zakładowym Emitenta i 0,02 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Krzysztof Kaczmarczyk, Członek Rady Nadzorczej Spółki, jest w posiadaniu 15 000 akcji Emitenta, co stanowi 0,008 % w kapitale zakładowym Emitenta i 0,008 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki
W dniach 12.10.2021, 13.10.2021 i 15.10.2021r. wpłynęły do Spółki powiadomienia o nabyciu odpowiednio 23 509, 20 000 i 22 491 akcji przez Rafała Berlińskiego - Członka Nadzorczej Spółki, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 23/2021, 24/2021 oraz 26/2021. Rafał Berliński, jest w posiadaniu 66 000 akcji Emitenta, co stanowi 0.36 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Według najlepszej wiedzy Spółki pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Spółki w III kwartale 2021 r. ani nie posiadają akcji Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu.
go
i 30.09.2020 roku.
31.12.2020 r.
zatwierdzonym do publikacji w dniu 19.04.2021 r.
1. Oświadczenie o zgodności i ogólne zasady sporządzenia kwartalnego sprawozdania finansowego
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34") oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz. 757). Niniejsze sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej CI Games i Spółki na dzień 30.09.2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony dniem 30.09.2021 roku i 30.09.2020 roku.
Oświadczenie o zgodności i ogólne zasady sporządzenia kwartalnego sprawozdania finansowego Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34") oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej CI Games i CI Games S.A. za rok zakończony 31.12.2020 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 19.04.2021 r.
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz. 757). Niniejsze sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej CI Games i Spółki na dzień 30.09.2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony dniem 30.09.2021 roku Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej CI Games i CI Games S.A. za rok zakończony 31.12.2020 r. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane są w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane są w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
18 profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Kluczowe osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego pozostały niezmienione w stosunku do osądów i szacunków przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się Kluczowe osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego pozostały niezmienione w stosunku do osądów i szacunków przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31.12.2020 r.
2. Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że Grupa jest w stanie:
- prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,
- kontynuować produkcję kolejnych gier.
3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
- na dzień 31.12.2020 4,6148 zł/ EUR
- na dzień 30.09.2021 4,6329 zł/ EUR
Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:
- za okres trzech kwartałów 2021 4,5585 zł/ EUR
- za okres trzech kwartałów 2020 4,4420 zł/ EUR
4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i porównywalność danych sprawozdań finansowych
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12.2020 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 19.04.2021 r.
Spółka zmieniła prezentację kapitału dywidendowego, który powstał w 2015 r. w wysokości 1 017 tys. zł uchwałą nr 9/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 28.04.2015 r. postanawiającego przeznaczyć zysk za rok obrotowy 2014 na fundusz dywidendowy. Na dzień 30.09.2020 r. kapitał dywidendowy był prezentowany w pozycji "Zyski zatrzymane", a na dzień 30.09.2021 r. stanowi odrębną pozycję w kapitałach własnych.
5. Nowe standardy i interpretacje
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów". Zmiany dotyczą definicji istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia Przedsięwzięć". Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2020 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później).
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe". Standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2023 roku lub później.
- MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14.
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie terminu wejścia w życie" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018–2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później).
Wskazane powyżej daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ww. standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
6. Badanie przez biegłego rewidenta
Niniejsze kwartalne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.
1. Skonsolidowane wyniki kwartalne
Skonsolidowane wyniki kwartalne
| 1Q 2021 | 2Q 2021 | 3Q 2021 | 9M 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 9 521 | 39 703 | 32 658 | 81 882 |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (4 884) | (15 484) | (11 763) | (32 131) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 4 637 | 24 219 | 20 895 | 49 751 |
| Koszty sprzedaży | (1 412) | (7 651) | (4 233) | (13 296) |
| Koszty ogólnego zarządu | (1 572) | (1 746) | (2 131) | (5 449) |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne | 852 | (11) | (488) | 353 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 2 505 | 14 811 | 14 043 | 31 359 |
| EBITDA | 6 296 | 23 263 | 19 310 | 48 869 |
| Przychody i koszty finansowe | 972 | (650) | 1 903 | 2 225 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 477 | 14 161 | 15 946 | 33 584 |
| Podatek dochodowy | (744) | (3 312) | (2 309) | (6 365) |
| Zysk netto | 2 733 | 10 849 | 13 637 | 27 219 |
| Rentowność sprzedaży | 48,7% | 61,0% | 64,0% | 60,8% |
| Rentowność działalności operacyjnej EBIT | 26,3% | 37,3% | 43,0% | 38,3% |
| Rentowność EBITDA | 66,1% | 58,6% | 59,1% | 59,7% |
| Rentowność brutto | 36,5% | 35,7% | 48,8% | 41,0% |
| Rentowność netto | 28,7% | 27,3% | 41,8% | 33,2% |
Skonsolidowane przychody w III kwartale 2021 wyniosły 32,7 mln zł, z czego większość została wygenerowana przez "SGWC 2" (69%). Sprzedaż gier z portfela United Label, które miały premierę w tym kwartale, stanowiły 17% kwartalnej sprzedaży.
Koszty produkcji zawierały głównie amortyzację prac rozwojowych związanych z grami "Sniper Ghost Warrior Contracts" i "Sniper Ghost Warrior Contracts 2" oraz z grami z portfela United Label. Dodatkowo koszty produkcji zawierały koszty produkcji nośników fizycznych, a także nieskapitalizowane koszty produkcji oraz koszt rezerwy na bonusy dla pracowników zaangażowanych w produkcję gier. We wrześniu 2021, Spółka zakończyła amortyzację gry "SGWC".
W III kwartale 2021, zysk operacyjny wyniósł 14,0 mln zł (marża 43,0%), natomiast EBITDA wyniosła 19,3m mln zł (marża 59,1%).
Koszty sprzedaży w III kwartale 2021 wyniosły 4,2 mln zł i zmniejszyły się o 3,4 mln zł w porównaniu do poprzedniego kwartału, ponieważ znaczna większość kosztów marketingu została poniesiona w momencie premiery gry "SGWC 2". W III kwartale, koszty sprzedaży zawierały koszty marketingu związane z premierą gier "Tails of Iron" oraz "Eldest Souls".
Koszty ogólnego zarządu wyniosły 2,1 mln zł w III kwartale 2021, co stanowi wzrost w porównaniu do poprzedniego kwartału. Wzrost ten jest związany ze zwiększeniem zatrudnienia w całej Grupie i związanych z tym kosztów.
Koszty finansowe obejmują głównie koszty prowizji bankowych i wycenę kontraktów terminowych forwards, natomiast przychody finansowe zawierały dodatnie różnice kursowe.
Grupa odnotowała znaczący wzrost w zyskowności netto, wypracowując zysk netto w wysokości 13,6 mln zł (41,8% marża netto). Wzrost ten powiązany jest z rezultatami sprzedaży gry "SGWC 2", premierami "Tails of Iron" i "Eldest Souls", jak i również spadkiem kosztów marketingu oraz osłabieniem polskiej waluty.
2. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie III kwartału 2021 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
- Kluczowym wydarzeniem w okresie pierwszych dziewięciu miesięcy 2021, była premiera gry "Sniper Ghost Warrior Contracts 2", która miała miejsce w dniu 04.06.2021 r. na platformy PlayStation 4, Xbox Series X/S, Xbox One i PC. Premiera gry na platformę PlayStation 5 miała miejsce 24.08.2021 r. Grupa oczekuje, że sprzedaż na wszystkie platformy będzie stanowić istotny udział sprzedaży Grupy w kolejnych miesiącach.
- W III kwartale 2021, skonsolidowane przychody ze sprzedaży gry "Sniper Ghost Warrior Contracts 2" od daty premiery (tj. 04.06.2021 r.) przewyższyły łączne nakłady związane ze stworzeniem i wydaniem gry, w tym kosztami jej produkcji, marketingu, kosztami wytworzenia na nośnikach fizycznych oraz opłatami licencyjnymi związanymi z silnikiem, na którym oparta jest gra. W konsekwencji gra "SGWC 2" osiągnęła całkowity zwrot z inwestycji w drugim miesiącu po jej premierze.
- Dnia 29.07.2021 r. miała miejsce premiera "Eldest Souls" (gra z portfela spółki United Label S.A.), gry hz gatunku RPG boss-rush – w wersji na PC oraz PS5, PS4, Xbox Series X/S, Xbox One i Nintendo Switch. Tytuł został bardzo pozytywnie przyjęty przez graczy (na dzień publikacji raportu user score Steam wyniósł 83%) oraz media, zdobywając wysokie oceny 8 i 9 w wielu wiodących serwisach, takich jak IGN, Screen Rant, Tom's Guide.
- W dniu 17.09.2021, "Tails of Iron" gra przygodowa RPG została wydana na PS5, PS4, Xbox Series X|S, Xbox One, Nintendo Switch oraz PC.
- Grupa Kapitałowa CI Games istotnie zwiększyła zatrudnienie. Na dzień 30.09.2021 r., Grupa zatrudniała 156 osób, z czego około 125 osób przy produkcji gier: 62 osób pracuje przy produkcji gry "Lords of the Fallen 2", 47 osób przy produkcji serii "Sniper Ghost Warrior", oraz 16 osób w zespole QA.
- Spółka United Label S.A. podpisała w dniu 27.07.2021 r. nową umowę na kolejną grę z firmą Odd Bug Studio. Zespół deweloperów z Manchesteru jest odpowiedzialny za produkcję największego dotychczasowego tytułu z portfolio United Label S.A. – "Tails of Iron".
- W dniu 17.08.2021 r. Zarząd CI Games podjął decyzję o rozpoczęciu procesu przeglądu opcji strategicznych dla Spółki, wspierających dalszy rozwój działalności grupy kapitałowej Spółki. Przegląd opcji strategicznych ma na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego celu Spółki, którym jest rozwój Spółki oparty o dotychczasową strategię prowadzący do maksymalizacji wartości dla obecnych i przyszłych akcjonariuszy. W trakcie procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd Spółki będzie brał pod uwagę różne opcje, w tym pozyskanie strategicznego inwestora branżowego. W związku z tym, Zarząd Spółki w dniu 17.08.2021 roku zawarł umowę z doradcą Drake Star Securities LLC, który wesprze Spółkę w procesie przeglądu opcji strategicznych w tym w szczególności w negocjacjach i wyborze strategicznego inwestora branżowego. Na dzień niniejszego raportu nie podjęto żadnych decyzji związanych z wyborem konkretnej opcji, a ponadto nie ma pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta w przyszłości.
- CI Games S.A. podpisała w dniu 15.10.2021 r. umowę ze spółką BatFields s.r.o. dotyczącą produkcji gry z gatunku survival. Zgodnie z postanowieniami umowy produkcja gry zostanie wykonana przez BatFields przy współpracy ze Spółką oraz jej zespołem dedykowanym do pracy nad produkcją gry, w skład którego wejdą osoby kluczowe, odpowiedzialne po stronie Spółki za współprodukcję gry, w szczególności dyrektorzy kreatywni i artystyczni, dyrektor techniczny oraz liderzy projektów. Zgodnie z postanowieniami umowy właścicielem autorskich praw majątkowych do gry będzie CI Games. Produkcja gry oparta będzie o silnik Unreal Engine 5, a gra przeznaczona będzie na PC oraz konsole nowej generacji.
- W dniu 20.10.2021, ekspert branżowy, Sam Sadeghi, dołączył do Grupy w nowo powstałej roli Wiceprezesa ds. Globalnej Sprzedaży. Sam Sadeghi posiada ponad 13-letnie doświadczenie w dziale sprzedaży gier. Swoją karierę rozpoczął w firmie SEGA w dziale eksportu. Następnie zajmował wysokie stanowiska w działach sprzedaży firm Ubisoft i Red Entertainment, gdzie zarządzał dystrybucją Activision Blizzard, pomagając w wprowadzeniu na rynek takich IP jak "Overwatch" i "Call of Duty". Sam Sadeghi dołączył do zespołu CI Games wprost ze stanowiska sprzedażowego piastowanego w SEGA, gdzie był odpowiedzialny za rozwój sprzedaży cyfrowej i fizycznej ich całego szerokiego katalogu, w tym wielu ostatnich hitów.
3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 r. nie nastąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy. Kluczowe wydarzenia mające wpływ na wyniki Grupy to premiera gry "Sniper Ghost Warrior Contracts 2" na konsole PS5, oraz dwie premiery gier z portfela spółki zależnej United Label S.A. opisane w punkcie powyżej.
Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że ogłoszony stan epidemii COVID-19 nie stanowi zdarzenia powodującego korekty w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2021 r. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić negatywne skutki sytuacji związanej z epidemią dla Spółki i Grupy.
4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
Ze względu na zróżnicowane źródła przychodów oraz specyfikę branży gier wideo Grupa Kapitałowa CI Games charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego, determinowaną głównie przez wprowadzanie do sprzedaży nowych produktów.
Cykl produkcji jednej gry realizowanej przez Spółkę wynosi zwykle od 12 do 36 miesięcy. Przy produkcji dwóch gier równocześnie premiery tych gier wykazują znaczną nierównomierną cykliczność. Tym samym cykl wydawniczy Spółki, w ramach którego wyznacza się daty premiery nowych gier, cechuje nieregularność. Emitent ustala terminy premierowej sprzedaży swoich gier tak, aby wybrać najkorzystniejsze otoczenie konkurencyjne, w tym w kontekście znanych planów wydawniczych podmiotów konkurencyjnych, i aby premiera przyniosła najbardziej wymierne korzyści finansowe.
W konsekwencji typowym zjawiskiem w całej branży gier wideo jest odnotowywanie przez producentów znacząco wyższych przychodów w okresie bezpośrednio następującym po dacie premiery
nowej gry oraz niejako naturalny spadek przychodów w kolejnych miesiącach. Stanowi to oczywisty efekt dużej sezonowości i cykliczności działalności, rozpoznany przez branżę gier wideo na całym świecie.
5. Informacja o segmentach operacyjnych
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. Ze względu na fakt, że w latach 2019–2020 r. oraz w okresie 9 miesięcy 2021 r. nie zostały spełnione progi ilościowe zgodnie z par. 13 MSSF 8, tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu nie stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych, Grupa nie prezentuje informacji dotyczącej segmentu wydawniczego.
6. Informacje dotyczące kwoty i rodzaju pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły kwoty nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
7. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Na dzień 30.09.2021 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 720 tys. zł (wzrost o 500 tys. zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2020 r.).
8. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Na dzień 30.09.2021 r. odpis aktualizujący wartość należności wyniósł 255 tys. zł (bez zmian w stosunku do stanu na dzień 31.12.2020 r.).
Na dzień 30.09.2021 r. nie wystąpiła utrata wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz odwrócenia takich odpisów.
9. Pochodne instrumenty finansowe
W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej):
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych).
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne)
| Financial instruments at fair value through profit or loss | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
|---|---|---|---|---|
| Forward contracts - USD | (106) | 206 | - | - |
10. Informacje o zmianie stanu rezerw
| stan na 30.09.2021 | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.09.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Financial instruments at fair value through profit or loss | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Forward contracts - USD | (106) | 206 | - | - |
| Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej). |
ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. | |||
| Informacje o zmianie stanu rezerw | ||||
| ZMIANA STANU REZERW | Rezerwa urlopowa tys. zł |
Pozostałe rezerwy tys. zł |
||
| Stan rezerw na 01.01.2021 | 103 | 759 | ||
| Utworzenie rezerwy | 203 | 4 978 | ||
| Wykorzystanie rezerwy | 92 | 1 305 | ||
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | ||
| Stan rezerw na 30.09.2021 | 214 | 4 431 | ||
| i podatku odroczonego (pozycja niegotówkowa): • |
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Na dzień 30.09.2021 r. podatek bieżący CIT za okres 9 miesięcy 2021 wyniósł 3 180 tys. zł. |
|||
| • opodatkowania. |
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy |
|||
| Na dzień 30.09.2021 podatek odroczony w wysokości 3 185 tys. zł składa się z następujących pozycji: | ||||
| • oraz |
zmniejszenie (od 01.01.2020 do 30.09.2021 r.) salda aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 684 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; |
|||
| • w wysokości 1 501 a księgową prac rozwojowych. |
zwiększenia (od 01.01.2020 do 30.09.2021 r.) salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego tys. zł, |
wynikającego głównie z różnicy między wartością podatkową |
11. Podatek dochodowy
- Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Na dzień 30.09.2021 r. podatek bieżący CIT za okres 9 miesięcy 2021 wyniósł 3 180 tys. zł.
-
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
-
zmniejszenie (od 01.01.2020 do 30.09.2021 r.) salda aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 684 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz
- zwiększenia (od 01.01.2020 do 30.09.2021 r.) salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 501 tys. zł, wynikającego głównie z różnicy między wartością podatkową a księgową prac rozwojowych.
| PODATEK DOCHODOWY | za okres od 1.01 do | za okres od 1.07 do | za okres od 1.01 do | za okres od 1.07 do |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 tys. zł |
30.09.2021 tys. zł |
30.09.2020 tys. zł |
30.09.2020 tys. zł |
|
| Zysk brutto | 33 584 | 15 946 | 6 259 | 467 |
| Podatek dochodowy bieżący | (3 180) | (3 169) | (902) | (803) |
| Podatek odroczony: | (3 185) | 860 | (277) | 676 |
| Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (1 684) | 343 | (3 087) | (71) |
| Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego | (1 501) | 517 | 2 810 | 747 |
| Razem podatek dochodowy | (6 365) | (2 309) | (1 179) | (127) |
| Zysk netto | 27 219 | 13 637 | 5 080 | 340 |
Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest punkcie poniżej.
12. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
| PODATEK ODROCZONY | stan na 30.09.2021 | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Stan na początek okresu | 3 229 | 2 306 | 5 949 | 5 949 |
| W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | (3 229) | (2 306) | (5 949) | (5 949) |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 1 547 | 1 203 | 3 229 | 2 863 |
| Rezerwa na koszty | 829 | 509 | 20 | 92 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - | 48 | - |
| Rezerwa na zwroty | 610 | 391 | 59 | 58 |
| Ujemne różnice kursowe | 51 | 13 | 108 | 2 |
| Strata podatkowa | 22 | 266 | 2 994 | 2 711 |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową praw do dystrybucji gier | - | 22 | - | - |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych i wartości | 33 | - | - | - |
| niematerialnych | ||||
| Pozostałe tytuły | 2 | 2 | - | - |
| Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy | (3 229) | (2 306) | (5 949) | (5 949) |
| Stan na koniec okresu | 1 547 | 1 203 | 3 229 | 2 863 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Stan na początek okresu | 2 306 | 2 306 | 6 205 | 6 205 |
| W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | 2 306 | (2 306) | (6 205) | (6 205) |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 3 807 | 4 323 | 2 306 | 3 395 |
| Leasing samochodów | - | - | 52 | 56 |
| Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym | - | 16 | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe | 266 | 13 | 21 | 61 |
| Naliczone odsetki od pożyczki | 59 | 9 | 24 | - |
| Odszkodowania | - | - | 61 | 239 |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych i wartości | 4 244 | 2 148 | 3 011 | |
| niematerialnych | 3 301 | |||
| Wycena kontraktów forward | - | 39 | - | - |
| Pozostałe tytuły | 181 | 2 | - | 28 |
| Zmniejszenia odniesione na wynik | (2 306) | (2 306) | (6 205) | (6 205) |
| Stan na koniec okresu | 3 807 | 4 323 | 2 306 | 3 395 |
13. Kapitał zakładowy Jednostki dominującej
Na dzień 30.09.2021 r. kapitał zakładowy Spółki składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach:
| LICZBA | WARTOŚĆ NOMINALNA | |||
|---|---|---|---|---|
| SERIA AKCJI | (tys. zł) | REJESTRACJA | ||
| A - zwykłe na okaziciela / opłacone | 100 000 000 | 1 000 | 01.06.2007 | |
| B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 400 000 | 4 | 10.08.2008 | |
| C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 25 000 000 | 250 | 17.12.2008 | |
| D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 11 | 09.10.2009 | |
| E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 12 649 990 | 126 | 09.01.2014 | |
| G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 11 000 000 | 110 | 06.12.2016 | |
| F - zwykłe na okaziciela / opłacone | 960 000 | 10 | 30.11.2017 | |
| H - zwykłe na okaziciela / opłacone | 10 833 025 | 108 | 09.08.2019 | |
| I - zwykłe na okaziciela/ opłacone | 21 000 000 | 210 | 21.09.2020 | |
| Razem | 182 943 015 | 1 829 |
14. Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
| SERIA AKCJI | NADWYŻKA | |
|---|---|---|
| LICZBA | (tys. zł) | |
| B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 400 000 | 36 |
| C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 25 000 000 | 22 250 |
| D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 99 |
| E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 12 649 990 | 11 259 |
| G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 11 000 000 | 24 860 |
| F - zwykłe na okaziciela / opłacone | 960 000 | 663 |
| H - zwykłe na okaziciela / opłacone | 10 833 025 | 9 641 |
| I - zwykłe na okaziciela/ opłacone | 21 000 000 | 24 990 |
| RAZEM | 82 943 015 | 93 798 |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C | (1 829) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E | (285) | |
| Przeniesienie na kapitał rezerwowy | (16 000) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G | (416) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F | (49) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H | (470) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I | (265) | |
| Stan na dzień 30.09.2021 | 74 484 |
15. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie III kwartału 2021 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie III kwartału 2021 r. nie było istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub o naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Grupa nie posiadała kredytów bankowych na dzień 30.09.2021 r.
19. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie III kwartału 2021 r. nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
20. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Emitenta nie posiada informacji na temat toczących się postępowań z udziałem Jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych, których wartość (pojedynczo lub łącznie) stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Spółka poinformowała w Raporcie Rocznym z dnia 27.03.2020 r. o wszczęciu w dniu 17.10.2019 r. postępowania sądowego z powództwa CI Games S.A. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko EP Retail sp. z o.o., EP Office 2 sp. z o.o., EP Office 1 sp. z o.o. i EP Apartments sp. z o.o. o zapłatę bezprawnie pobranych środków z tytułu gwarancji bankowej, nadpłaconych kosztów operacyjnych i nadpłaconego czynszu najmu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 882 tys. zł (180 tys. EUR i 48 tys. zł). Na dzień publikacji niniejszego raportu postępowanie sądowe jest w toku.
21. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Na dzień 30.09.2021 r. Jednostka dominująca posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
- trzy kontrakty forward na sprzedaż 900 tys. USD po kursie wymiany 3,9400 PLN/USD z okresem realizacji październik – grudzień 2021;
- dwa kontrakty forward na sprzedaż 300 tys. USD po kursie wymiany 3,8910 PLN/USD z okresem realizacji styczeń – luty 2022;
- dwa kontrakty forward na sprzedaż 300 tys. USD po kursie wymiany 3,9025 PLN/USD z okresem realizacji styczeń – luty 2022.
- Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
W III kwartale 2021 roku Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
23. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie III kwartału 2021 r. nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata nieudziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.
24. Informacja o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy
W punkcie poniżej jest opisany program motywacyjny oparty na akcjach serii J obejmowanych w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych serii C. W wyniku wdrożenia tego programu może nastąpić zmiana w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
25. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
W dniu 22.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 19/1/2021 w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego skierowanego do kluczowych pracowników i współpracowników Grupy Kapitałowej CI Games, w tym Członków Zarządu CI Games S.A.
Na podstawie tej uchwały w Spółce i w Grupie kapitałowej CI Games został przyjęty nowy program motywacyjny oparty na akcjach serii J. Realizacja tego programu jest uzależniona od wyników finansowych Grupy kapitałowej CI Games, tzn. od spełnienia przez Spółkę oraz Grupę Kapitałową CI Games jednego z dwóch następujących celów szczegółowych, w zależności od tego, który z nich zostanie osiągnięty jako pierwszy:
- i) łączny zysk netto Grupy Kapitałowej CI Games w latach obrotowych 2021–2022 w wysokości 40 000 000 zł (słownie: czterdzieści milionów złotych);
- ii) łączny zysk netto Grupy Kapitałowej CI Games w latach obrotowych 2021–2023 w wysokości 65 000 000 zł (słownie: sześćdziesiąt pięć milionów złotych).
W przypadku realizacji jednego z tych celów osobom uprawnionym zostanie przyznane łącznie nie więcej niż 13 720 726 (słownie: trzynaście milionów siedemset dwadzieścia tysięcy siedemset dwadzieścia sześć) warrantów subskrypcyjnych serii C z prawem objęcia 13 720 726 (słownie: trzynaście milionów siedemset dwadzieścia tysięcy siedemset dwadzieścia sześć) akcji zwykłych na okaziciela serii J. W wypadku jednak osiągnięcia jednego z ww. celów o każde kolejne 5 000 000 zł (słownie: pięć milionów złotych) więcej, liczba warrantów przydzielanych w związku z wykonaniem powiązanego celu programu zostanie powiększona o 0,5 p.p., przy czym nie może ona wynieść więcej niż 7,5 % ogólnej liczby
akcji w Spółce w dniu przyjęcia regulaminu programu motywacyjnego, tj. na dzień 22 czerwca 2021 r. W wyniku realizacji tego programu motywacyjnego osobom uprawnionym będącym członkami Zarządu Spółki może zostać przyznanych nie więcej niż 50 % warrantów, przy czym maksymalnie 30 % wszystkich warrantów może być przyznanych Prezesowi Zarządu Spółki.
Osoby, które będą uczestniczyć w programie motywacyjnym, wskaże Zarząd Spółki, zaś w odniesieniu do Członków Zarządu Emitenta – Rada Nadzorcza Spółki. Akcje emitowane w ramach programu motywacyjnego będą obejmowane przez uprawnionych uczestników programu w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych serii C. Warranty subskrypcyjne serii C będą obejmowane nieodpłatnie, zaś akcje serii J – po cenie emisyjnej wynoszącej 1,26 PLN za jedną akcję. Cena emisyjna została ustalona jako średnia ważona cena akcji Spółki na rynku regulowanym, na którym notowane są akcje Spółki w I kwartale 2021 r., pomniejszona o 10%, tj. 1,26 PLN. Regulamin przedmiotowego programu motywacyjnego przyjęło Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 19/1/2021 z dnia 22.06.2021 r.
Na podstawie uchwały nr 20/1/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 22.06.2021 r. Spółka wyemituje warranty subskrypcyjne serii C, które będą uprawniały ich posiadaczy do objęcia akcji serii J (w stosunku jeden warrant – jedna akcja), z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Na podstawie tej uchwały zostało ponadto uchwalone warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki na potrzeby ww. programu motywacyjnego. Warunkowy kapitał zakładowy Spółki wynosi 137 207,26 zł (słownie: sto trzydzieści siedem tysięcy dwieście siedem złotych i 26/100). Akcje serii J po wyemitowaniu i objęciu przez uprawnione osoby zostaną wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Zgodnie z regulaminem programu motywacyjnego, akcje serii J będą objęte częściowym lock-upem w ten sposób, że: (i) w okresie 30 (słownie: trzydziestu) dni od dnia objęcia akcji serii J uczestnik programu będzie mógł zbyć nie więcej niż 1/3 objętych przez siebie akcji; (ii) w okresie kolejnych 30 (słownie: trzydziestu) dni od zakończenia okresu, o którym mowa w lit. i) powyżej, uczestnik programu będzie mógł zbyć pozostałe akcje, jednak w liczbie nie większej niż odpowiadająca 1/3 objętych przez niego akcji; (iii) w okresie kolejnych 30 (słownie: trzydziestu) dni od zakończenia okresu, o którym mowa w lit. ii) powyżej, uczestnik programu będzie mógł zbyć pozostałe objęte przez siebie akcje, o ile część z nich zbył w terminach wskazanych powyżej, albo zbyć wszystkie objęte przez siebie akcje, o ile nie zbył ich części w terminach wyżej wskazanych.
Rada Nadzorcza Spółki opracuje zasady wsparcia finansowego dla uprawnionych uczestników programu motywacyjnego w celu ułatwienia im objęcia akcji w tym programie.
Program motywacyjny, o którym mowa, przyjęto na lata 2021–2024.
W dniu 22.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, na podstawie uchwały nr 21/1/2021 w sprawie uchylenia uchwały nr 17/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki CI Games Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie z dnia 28.04.2015 r. w sprawie programu motywacyjnego, emisji warrantów subskrypcyjnych, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do warrantów subskrypcyjnych oraz akcji emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, jak również ubiegania się o dopuszczenie akcji emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego do obrotu na rynku regulowanym i ich dematerializacji oraz zmiany Statutu Spółki, w ślad za uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20/1/2021 z dnia 22.06.2021 r., uchyliło w całości ww. uchwałę nr 17/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 28.04.2015 r. Na tej podstawie formalnie zakończono proces emitowania akcji zwykłych na okaziciela serii F w ramach programu motywacyjnego Spółki przyjętego przez Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28.04.2015 r.
W dniu 09.08.2021 r. sąd rejestrowy Spółki dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki, zmiany Statutu Spółki w zakresie przyjętym uchwałą nr 20/1/2021
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 22.06.2021 r. w zakresie §10b dotyczącego kapitału warunkowego Spółki.
26. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie III kwartału 2021 r. nie było zmian w strukturze Grupy.
27. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze wskazaniem ich wartości
W okresie sprawozdawczym ani Jednostka dominująca, ani żadna z jednostek od niej zależnych nie zawierały transakcji na warunkach innych niż rynkowe, nietypowych i wykraczających poza zwykły tok działalności operacyjnej przedsiębiorstwa z jednostkami powiązanymi.
Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zostały opisane w Nocie 27 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31.12.2020 r. sporządzonego według MSSF.
28. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie III kwartału 2021 r. miały miejsce transakcje z podmiotami powiązanymi, które oparte były na cenach rynkowych i w opinii Zarządu Spółki były transakcjami typowymi i rutynowymi.
| Transakcje za okres od 1.01 do 30.09.2021 i salda na 30.09.2021 | KOSZTY* | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|
| Podmiot | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| CI Games USA Inc. | 3 840 | 11 557 | 22 551 | 3 988 |
| Business Area Sp. z o.o. | - | 1 | - | - |
| Business Area Sp. z o.o. Sp.J. | - | 8 | - | 677 |
| CI Games S.A. Sp. J. | 1 | 1 | - | 191 |
| United Label S.A. | 5 935 | 82 | 3 601 | 5 516 |
| CI Games UK Limited | 1 523 | - | 1 349 | - |
| CI Games Bucharest Studio SRL | - | 38 | 2 340 | - |
| CI Games Mediterranean Projects | 20 598 | 224 | 15 609 | 20 598 |
| RAZEM | 31 897 | 11 911 | 45 450 | 30 970 |
* wraz z kosztami skapitalizowanymi
Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:
| Transakcje za okres od 1.01 do 30.09.2021 i salda na 30.09.2021 | KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|
| Podmiot | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Premium Restaurants Sp. z o.o. | - | - | - | 9 |
| Premium Food Restaurants S.A. | - | - | 84 | - |
| Fine Dining Sp. z o.o. | - | - | 174 | - |
| RAZEM | - | - | 258 | 9 |
Transakcje z członkami Rady Nadzorczej Spółki i członkami Zarządu Spółki, w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:
| Transakcje za okres od 1.01 do 30.09.2021 i salda na 30.09.2021 | KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|
| Podmiot | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Marek Tymiński | 45 | - | - | - |
| GWW Grynhoff i Partnerzy Radcowie Prawni i Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska | 14 | - | - | - |
| RAZEM | 59 | - | - | - |
29. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W III kwartale 2021 r. Spółka nie wypłacała dywidendy ani nie deklarowała jej wypłaty.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 22.06.2021 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku osiągniętego w 2020 r. w wysokości 6 069 537,74 zł w następujący sposób: na pokrycie strat z lat ubiegłych – w części wynoszącej 1 636 627,42 zł, a w pozostałym zakresie – na kapitał zapasowy.
30. Inne informacje, które zdaniem Zarządu Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta lub Grupę w okresie sprawozdawczym
W III kwartale 2021 r. nie wystąpiły zdarzenia wpływające negatywnie na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez Jednostkę dominującą lub Grupę.
Spółka planuje finansować realizację gier z bieżących wpływów ze środków pozyskanych z emisji akcji serii I oraz z działalności operacyjnej.
31. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok obrotowy, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Spółki nie opublikował prognoz dotyczących skonsolidowanych wyników Grupy Kapitałowej CI Games ani jednostkowych wyników Emitenta.
32. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta lub Grupy
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły żadne inne istotne nieujęte w tym sprawozdaniu zdarzenia, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta lub Grupy.
33. Informacje dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na sprawozdanie finansowe Grupy
W okresie sprawozdawczym wpływ pandemii COVID-19 nie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych i pomocowych przygotowanych przez Rząd Rzeczypospolitej Polskiej.
34. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
- Premiera gry "SGWC 2" na platformy PS4, Xbox One, Xbox Seriers X/S, PC miała miejsce w dniu 04.06.2021 r. oraz w dniu 24.08.2021 r. na platformę PS5 – sprzedaż tej gry będzie miała kluczowy wpływ na wyniki Grupy w kolejnych miesiącach.
- W dniu 29.07.2021 r. miała miejsce premiera gry "Eldest Souls" oraz w dniu 17.09.2021 r. miała miejsce premiera gry "Tails of Iron". Gry te są z portfela spółki zależnej United Label S.A. i Grupa będzie odnotowywała przychody z ich sprzedaży w kolejnych kwartałach 2021 r.
- Grupa realizuje większą część przychodów ze sprzedaży w walutach obcych (głównie EUR i USD) i w związku z tym kursy walut będą miały wpływ na osiągane wyniki finansowe w przyszłości.
artaln
finansowe CI
WYBRANE DANE FINANSOWE
| Rachunek zysków i strat | za okres od 1.01 do 30.09.2021 |
za okres od 1.01 do 30.09.2020 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 74 481 | 16 339 | 34 082 | 7 673 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 27 383 | 6 007 | 7 303 | 1 644 | |
| Zysk (strata) brutto | 30 028 | 6 587 | 7 440 | 1 675 | |
| Zysk (strata) netto | 24 348 | 5 341 | 6 009 | 1 353 | |
| Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.) | 182 943 | 182 943 | 162 709 | 162 709 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt) | 0,13 | 0,03 | 0,04 | 0,01 |
| Rachunek przepływów pieniężnych | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | ||
|---|---|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | |||
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 56 512 | 12 397 | 31 705 | 7 138 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (46 367) | (10 172) | (16 549) | (3 726) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (383) | (84) | 164 | 37 |
| Przepływy pieniężne netto | 9 762 | 2 141 | 15 320 | 3 449 |
| Bilans | stan na 30.09.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 99 568 | 21 492 | 74 328 | 16 106 |
| Aktywa obrotowe | 71 648 | 15 465 | 36 906 | 7 997 |
| Aktywa razem | 171 216 | 36 957 | 111 234 | 24 104 |
| Kapitał własny | 122 111 | 26 357 | 97 763 | 21 185 |
| Kapitał zakładowy | 1 829 | 395 | 1 829 | 396 |
| Zobowiązania | 49 105 | 10 599 | 13 471 | 2 919 |
| Zobowiązania długoterminowe | 7 887 | 1 702 | 8 173 | 1 771 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 41 218 | 8 897 | 5 298 | 1 148 |
| Pasywa razem | 171 216 | 36 957 | 111 234 | 24 104 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na 30.09.2021 | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| A. AKTYWA TRWAŁE | 99 568 | 73 828 | 74 328 | 66 632 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 671 | 1 176 | 437 | 386 |
| Wartości niematerialne | 67 788 | 49 074 | 52 175 | 52 975 |
| Prawo do użytkowania składników majatku | 4 640 | 4 888 | 6 484 | 688 |
| Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych | 4 516 | 4 516 | 4 516 | 4 516 |
| Inwestycje długoterminowe | 19 194 | 13 002 | 7 532 | 5 193 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 759 | 1 172 | 3 184 | 2 874 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 71 648 | 57 310 | 36 906 | 39 783 |
| Zapasy | 2 814 | 2 362 | 1 576 | 2 137 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2 340 | 1 882 | 431 | - |
| Zaliczki udzielone | 46 | 162 | 51 | 10 |
| Należności handlowe | 35 566 | 41 402 | 15 543 | 13 243 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 432 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 003 | 7 565 | 15 658 | 19 595 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 5 879 | 3 937 | 3 215 | 4 798 |
| AKTYWA RAZEM | 171 216 | 131 138 | 111 234 | 106 415 |
| AKTYWA | stan na 30.09.2021 | stan na 30.06.2021 | stan na 31.12.2020 | stan na 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| A. AKTYWA TRWAŁE | 99 568 | 73 828 | 74 328 | 66 632 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 671 | 1 176 | 437 | 386 |
| Wartości niematerialne | 67 788 | 49 074 | 52 175 | 52 975 |
| Prawo do użytkowania składników majatku | 4 640 | 4 888 | 6 484 | 688 |
| Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych | 4 516 | 4 516 | 4 516 | 4 516 |
| Inwestycje długoterminowe | 19 194 | 13 002 | 7 532 | 5 193 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 759 | 1 172 | 3 184 | 2 874 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 71 648 | 57 310 | 36 906 | 39 783 |
| Zapasy | 2 814 | 2 362 | 1 576 | 2 137 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2 340 | 1 882 | 431 | - |
| Zaliczki udzielone | 46 | 162 | 51 | 10 |
| Należności handlowe | 35 566 | 41 402 | 15 543 | 13 243 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 432 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 003 | 7 565 | 15 658 | 19 595 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 5 879 | 3 937 | 3 215 | 4 798 |
| AKTYWA RAZEM | 171 216 | 131 138 | 111 234 | 106 415 |
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ORAZ JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(wariant kalkulacyjny)
| za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | |
|---|---|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | do 30.09.2020 | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży | 74 481 | 26 809 | 34 082 | 7 617 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 74 481 | 26 809 | 34 082 | 7 617 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (31 607) | (11 403) | (19 992) | (4 706) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (31 607) | (11 403) | (19 992) | (4 706) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 42 874 | 15 406 | 14 090 | 2 911 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 925 | 26 | 232 | 87 |
| Koszty sprzedaży | (10 863) | (6 328) | (2 621) | (551) |
| Koszty ogólnego zarządu | (4 971) | (1 871) | (3 865) | (1 103) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (582) | (533) | (533) | (35) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 27 383 | 6 700 | 7 303 | 1 309 |
| Przychody finansowe | 2 824 | 2 048 | 455 | (527) |
| Koszty finansowe | (179) | (107) | (318) | (50) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 30 028 | 8 641 | 7 440 | 732 |
| Podatek dochodowy | (5 680) | (1 639) | (1 431) | (260) |
| podatek dochodowy bieżący | (2 934) | (2 923) | (902) | (803) |
| podatek odroczony | (2 746) | 1 284 | (529) | 543 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 24 348 | 7 002 | 6 009 | 472 |
| Działalność zaniechana | - | - | - | - |
| Strata z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| ZYSK (STRATA) NETTO | 24 348 | 7 002 | 6 009 | 472 |
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | ||||
| CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY | 24 348 | 7 002 | 6 009 | 472 |
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | 24 348 | 7 002 | 6 009 | 472 |
| Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.) | 182 943 | 182 943 | 162 709 | 164 226 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,13 | 0,04 | 0,04 | 0,00 |
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
| za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | za okres od 1.01 | za okres od 1.07 | |
|---|---|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | do 30.09.2020 | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| Zysk (strata) brutto | 30 028 | 8 641 | 7 440 | 732 |
| Korekty razem | 26 484 | 39 773 | 24 265 | 5 482 |
| Amortyzacja | 17 202 | 5 117 | 14 635 | 3 105 |
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | - | - | 110 | (1) |
| Zysk (strata) z różnic kursowych | 264 | 245 | 39 | 27 |
| Odsetki | (327) | (160) | 3 | (12) |
| Prowizje od kredytów | - | - | 201 | 2 |
| Zmiana stanu należności | (19 586) | 5 836 | 8 668 | 1 685 |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | (1 233) | (336) | 844 | 207 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych | 30 280 | 30 082 | (164) | (395) |
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 786 | 1 788 | 170 | (152) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych | (2 490) | (1 802) | (75) | 1 299 |
| Podatek zapłacony | (997) | (997) | (616) | (616) |
| Przychody przyszłych okresów | (415) | - | 443 | 332 |
| Pozostałe korekty | - | - | 7 | 1 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 56 512 | 48 414 | 31 705 | 6 214 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek | 1 262 | 21 | 100 | 100 |
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (1 275) | (634) | (181) | (73) |
| Wydatki na prace rozwojowe | (32 076) | (23 583) | (13 837) | (5 855) |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | - | (21) | (21) |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | (14 278) | (6 370) | (2 610) | (162) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (46 367) | (30 566) | (16 549) | (6 011) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||||
| Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do | ||||
| kapitału | - | 24 938 | 24 938 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - | 347 | (18) |
| Wydatki z tytulu spłaty otrzymanych kredytów i pożyczek | (33) | (1) | (24 038) | (12 461) |
| Wydatki z tytułu płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (333) | (43) | (517) | (163) |
| Wydatki z tytułu odsetek | (17) | (1) | (365) | (103) |
| Inne wydatki finansowe | - | - | (201) | (2) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (383) | (45) | 164 | 12 191 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 9 762 | 17 803 | 15 320 | 12 394 |
| RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 417 | 365 | 31 | 31 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 9 345 | 17 438 | 15 289 | 12 363 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 15 658 | 7 565 | 4 306 | 7 232 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 25 003 | 25 003 | 19 595 | 19 595 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - |
ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM
| GAMES |
|---|
| za okres od 1.01 do 30.09.2021 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | ||||||||
| STAN NA 1.01.2021 | 1 829 | 74 484 | - | 16 000 | - | 1 017 | 4 433 | 97 763 |
| STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 829 | 74 484 | - | 16 000 | - | 1 017 | 4 433 | 97 763 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | ||||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | 24 348 | 24 348 | |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Podział zysku netto/pokrycie straty | - | - | 4 433 | - | - | - | (4 433) | - |
| STAN NA 30.09.2021 | 1 829 | 74 484 | 4 433 | 16 000 | - | 1 017 | 24 348 | 122 111 |
| za okres od 1.01 do 31.12.2020 tys. zł |
Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
| STAN NA 1.01.2020 | 1 619 | 49 759 | 16 000 | 1 017 | (1 637) | 66 758 | ||
| STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 619 | 49 759 | - - |
16 000 | - - |
1 017 | (1 637) | 66 758 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | ||||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | - | 6 070 | 6 070 |
| Emisja akcji | 210 | 24 725 | - | - | - | - | - | 24 935 |
| STAN NA 31.12.2020 | 1 829 | 74 484 | - | 16 000 | - | 1 017 | 4 433 | 97 763 |
| za okres od 1.01 do 30.09.2020 | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
| tys. zł | ||||||||
| STAN NA 1.01.2020 | 1 619 | 49 759 | - | 16 000 | - | 1 017 | (1 637) | 66 758 |
| STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU | 1 619 | 49 759 | - | 16 000 | - | 1 017 | (1 637) | 66 758 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | ||||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | - | 6 009 | 6 009 |
| Emisja akcji | 210 | 24 727 | - | - | - | - | - | 24 937 |
| STAN NA 30.09.2020 | 1 829 | 74 486 | - | 16 000 | - | 1 017 | 4 372 | 97 704 |
Wszystkie śródroczne informacje finansowe niezbędne do oceny sytuacji majątkowej i finansowej Emitenta zostały zawarte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.09.2021 r.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone na dzień 30.09.2021 r. należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym CI Games S.A. sporządzonym na dzień 31.12.2020 r., opublikowanym w dniu 19.04.2021 r.
Zatwierdzenie kwartalnego Sprawozdania Finansowego
Niniejszy raport kwartalny oraz kwartalne jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 lipca do 30 września 2021 r. zostały podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd CI Games S.A. w dniu 22 listopada 2021 r.
TYMINSKI MAREK LECH - Y3251538L Elektronicznie podpisany przez TYMINSKI MAREK LECH - Y3251538L Data: 2021.11.22 08:18:29 +01'00'
MONIKA RUMIAN EK Elektronicznie podpisany przez MONIKA RUMIANEK Data: 2021.11.22 08:18:48 +01'00'
Marek Tymiński Monika Rumianek
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Warszawa 22 listopada 2021 r.