AI Terminal
Silvair Inc.
Quarterly Report • Nov 24, 2021
10244_rns_2021-11-24_9f84b4d5-af6b-44cb-b218-a40611929a8a.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Kraków, dnia 24.11.2021 roku
[email protected] www.silvair.com
Spis treści
| Informacje ogólne ______________4 | |
|---|---|
| Dane Jednostki dominującej_________________5 | |
| Opis działalności Grupy________________6 | |
| Grupa Kapitałowa Silvair, Inc. _______________7 | |
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji_______________7 | |
| Okresy prezentowane _________________8 | |
| Założenie kontynuacji działalności________________8 | |
| Skład organów Jednostki dominującej na dzień 30 września 2021 roku. ____________9 | |
| Informacja o konsolidacji ______________9 | |
| Wybrane dane finansowe______________9 | |
| Oświadczenie Rady Dyrektorów ________________ 13 | |
| Śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc._____ 14 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej____________ 15 | |
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów ______________ 17 |
|
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym_________ 19 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ___________ 22 | |
| Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania | |
| finansowego___________________ 24 | |
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości _____________ 25 | |
| Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ____________ 26 | |
| Niepewność szacunków ___________________ 27 | |
| Subiektywne oceny i osądy ________________ 28 | |
| Sezonowość działalności___________________ 28 | |
| Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli _____________ 28 | |
| Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ___ 29 |
|
| Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych______________ 30 | |
| Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych ______________ 30 | |
| Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych___________ 31 | |
| Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania ______________ 32 | |
| Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego__________ 34 | |
| Nota 6 Zapasy __________________ 35 | |
| Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług_____________ 36 | |
| Nota 7.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług____________ 36 | |
|---|---|
| Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ______ 36 | |
| Nota 12 Kapitał podstawowy______________ 36 | |
| Nota 13 Kapitał z wyceny opcji__________________ 39 | |
| Nota 14.1 Pozostałe kapitały ______________ 39 | |
| Nota 14.2 Zmiany w pozostałych kapitałach________________ 39 | |
| Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję ____________ 39 | |
| Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego _______ 41 | |
| Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu ____________ 41 | |
| Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje ___________ 42 | |
| Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ________________ 44 |
|
| Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe____________ 44 | |
| Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami ______________ 45 | |
| Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe_________________ 46 | |
| Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży ______________ 47 | |
| Nota 23 Segmenty operacyjne_____________ 49 | |
| Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji ______________ 53 | |
| Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu_______________ 56 | |
| Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach _____________ 57 | |
| Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ______________ 57 | |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 _____________ 60 | |
| Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych______________ 61 |
|
| Analiza wrażliwości __________________ 62 | |
| Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty____________ 64 | |
| Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi____________ 65 | |
| Nota 38.1 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami_______ 66 | |
| Informacje uzupełniające do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania___ 68 | |
| Informacje na temat zdarzeń nietypowych ze względu na rodzaj, wartość, częstotliwość, mających istotny wpływ na sprawozdanie _________________ 69 |
|
| Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej_________ 69 | |
| Informacja o rezerwach i odpisach, w tym z tytułu utraty wartości __________ 69 | |
| Informacja o postępowaniach sądowych______________ 69 | |
| Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych_____ 69 | |
| Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia |
|
| (koszcie zamortyzowanym)________________ 69 |
| Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu | |
|---|---|
| lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie | |
| podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego_______ 70 | |
| Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i | |
| nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie | |
| posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z | |
| tych osób _________________ 70 | |
| Informacje dotyczące zmian w klasyfikacji lub sposobie wyceny instrumentów finansowych ______ 70 | |
| Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz oraz | |
| wyników Grupy w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału roku obrotowego__________ 70 | |
| Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta ______________ 71 | |
| Informacje dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną | |
| akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane____________ 71 | |
| Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ______ 71 | |
| Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z | |
| podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe__________ 72 | |
| Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie | |
| co najmniej kolejnego kwartału__________________ 72 |
Na potrzeby informacji dodatkowej w skonsolidowanym skróconym (kwartalnym) raporcie Grupa stosuje jedną numerację 'Not i objaśnień', która jest tożsama (porównywalna) z raportem rocznym.
Brak ciągłości numeracji not w raporcie kwartalnym wynika z braku obowiązku zamieszczania części informacji ujawnianych w raporcie rocznym.
Informacje ogólne
za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 4
Dane Jednostki dominującej
| Nazwa: | Silvair, Inc. |
|---|---|
| Zmiany w danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: |
Brak |
| Siedziba jednostki: | San Francisco, USA |
| Adres zarejestrowanego biura: | 717 Market Street, Suite 100, San Francisco, CA 94103, USA |
| Podstawowy przedmiot Działalności: | Działalność IT |
| Forma prawna jednostki: | Spółka prawa amerykańskiego (Inc.) |
| Państwo rejestracji: | USA |
| Organ prowadzący rejestr: | Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, Delaware Department of State), Numer rejestracyjny w stanie Delaware (Delaware Corporate Number) - 5543093 |
| EIN: (Employer Identification Number) |
43-2119611 |
| Czas trwania spółki: | Nieograniczony |
| Nazwa jednostki dominującej w grupie: | Silvair, Inc. |
| Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: | Silvair, Inc. |
Opis działalności Grupy
Emitent jest podmiotem działającym w obszarze nowych technologii w ramach tzw. Internetu Rzeczy (Internet of Things; IoT). Grupa opracowała innowacyjną technologię bezprzewodowej komunikacji urządzeń w topologii sieci kratowej i wdraża obecnie na rynek światowy produkt w postaci oprogramowania i usług ze szczególnym uwzględnieniem inteligentnych systemów oświetlenia.
Strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie wiodącej pozycji na rynku dostawców nowoczesnych rozwiązań technologicznych w obszarze IoT, wykorzystujących technologię opartą na standardzie Bluetooth Mesh. Głównym czynnikiem budującym naszą przewagę konkurencyjną jest udział i rola jaką pełnimy w organizacji Bluetooth Special Interest Group (Bluetooth SIG), która nadzoruje rozwój standardów. Organizacja ta uformowała w 2014 roku grupę roboczą pod nazwą Mesh Working Group, której celem stało się opracowanie nowej wersji protokołu Bluetooth umożliwiającej bezprzewodową wymianę danych w topologii sieci kratowej. Emitent wniósł do prac tej organizacji znaczący wkład zarówno w wymiarze intelektualnym oraz organizacyjnym, a wiele z opracowanych wcześniej przez Emitenta rozwiązań zostało zaadoptowanych do specyfikacji protokołu, stając się fundamentem nowego standardu Bluetooth Mesh opublikowanego 2017 roku przez Bluetooth SIG.
Podstawą ekspansji rynkowej Grupy są produkty: Silvair Mesh Stack tj. oprogramowanie układowe (tzw. firmware) przeznaczone do bezpośredniej instalacji w urządzeniach wchodzących w skład inteligentnej infrastruktury oświetleniowej oraz platforma technologiczno-usługowa pn. Silvair Platform, dedykowana do wdrażania w budynkach komercyjnych.
Grupa umożliwia producentom komponentów szybkie zintegrowanie oprogramowania układowego Silvair Firmware z ich urządzeniami bez ponoszenia istotnych kosztów związanych z samodzielnym opracowaniem stosownej technologii. Tym samym mogą oni w krótkim czasie wejść na rynek bezprzewodowych rozwiązań oświetleniowych, których udział w globalnym rynku oświetlenia systematycznie rośnie i które już dzisiaj uważane są powszechnie za przyszłość branży oświetleniowej. Narzędzia do konfiguracji i zarządzania bezprzewodowymi systemami kontroli oświetlenia, które Spółka zapewnia swoim partnerom w ramach platformy Silvair Platform, wytyczają nowe trendy w sektorze kontroli oświetlenia. Pozwalają one na uruchomienie oraz zarządzanie siecią z poziomu aplikacji dostępnych na powszechnie używane urządzenia mobilne (smartfony, tablety). Wykorzystując innowacyjne rozwiązania zawarte w standardzie Bluetooth Mesh, Grupa wprowadziła szereg udogodnień, dzięki którym konfigurowanie oraz zarządzanie siecią zostało znacznie ułatwione, co z kolei przekłada się na przyspieszenie całego procesu i istotne zmniejszenie kosztów uruchomienia systemu kontroli oświetlenia.
Grupa pracuje także nad narzędziami pozwalającymi na analizę i wykorzystanie danych generowanych przez infrastrukturę oświetleniową – z uwzględnieniem zarówno danych operacyjnych związanych z bieżącym funkcjonowaniem instalacji (Connected Lighting), jak i danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej (Building Intelligence). Narzędzia te pozwalają na świadczenie innowacyjnych usług m.in. w modelu abonamentowym. Odpowiednio przetworzone dane operacyjne związane z bieżącym funkcjonowaniem instalacji oświetleniowej ułatwiają zarządzcom przestrzeni komercyjnych zautomatyzowanie procesów związanych z zarządzaniem infrastrukturą oświetleniową, co bezpośrednio przekłada się na zmniejszenie kosztów jej utrzymania (poprzez m.in. automatyczne monitorowanie stanu urządzeń, monitorowanie poziomu zużycia energii elektrycznej lub automatyzację obowiązkowych testów sprawności oświetlenia awaryjnego/ewakuacyjnego).
Z kolei wykorzystanie danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej daje zarządcom i właścicielom szczegółowy wgląd w procesy zachodzące wewnątrz ich nieruchomości, co pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i podwyższenie jakości usług świadczonych najemcom oraz użytkownikom przestrzeni komercyjnych. W szczególności dane te mogą być wykorzystane m.in.: do monitorowania zajętości przestrzeni komercyjnych (w celu np. optymalizacji wykorzystania przestrzeni lub bardziej efektywnego zarządzania infrastrukturą HVAC), radiowego lokalizowania zasobów na mapie budynku (w celu optymalizacji logistyki magazynowej lub szybszej identyfikacji i odnajdywania kluczowych zasobów np. apartaury medycznej w szpitalach) czy też do nawigacji osób w przestrzenich zamkniętych.
Aktywność biznesowa Grupy obejmuje rynek globalny, w szczególności rynek Ameryki Północnej oraz Europy.
Grupa Kapitałowa Silvair, Inc.
Struktura Grupy na dzień 30.09.2021 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej oraz walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich ("tys. USD").
Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej, polegającą na przeliczaniu sprawozdania finansowego jednostek zależnych bezpośrednio na walutę funkcjonalną jednostki dominującej najwyższego szczebla i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.
Grupa przyjmuje jako natychmiastowy kurs wymiany, średni kurs Narodowego Banku Polskiego USD/PLN. Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:
- aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy;
- przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według kursów średnich (chyba, że kurs średni nie stanowi zadowalającego przybliżenia skumulowanego wpływu kursów z dni transakcji – w takim przypadku dochody i koszty przelicza się według kursów z dni transakcji);
- kapitały własne spółek zależnych oraz udziały w jednostkach zależnych na potrzeby konsolidacji wyłączane są po historycznym kursie z dnia objęcia udziałów oraz
- wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje jako odrębny składnik kapitału własnego.
Okresy prezentowane
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.09.2021 roku i obejmuje okres 9 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 30.09.2021 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycji pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym: rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 30.09.2020 roku. W rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano również dane za okres od 01.07.2021 roku do 30.09.2021 roku i porównywalne dane finansowe za okres od 01.07.2020 roku do 30.09.2020 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pierwsza połowa 2021 roku przyniosła istotną poprawę najważniejszych wskaźników odzwierciedlających poziom adopcji rozwiązań Grupy przez branżę oświetleniową. Wraz z upływem kolejnych miesięcy III kwartału 2021 roku dało się zaobserwować silną tendencję wzrostową potwierdzającą ten trend. Grupa w dalszym ciągu postrzega liczbę urządzeń aktywowanych za pomocą narzędzi Silvair Commissioning za najważniejszy z tych wskaźników z uwagi na fakt, że najlepiej obrazuje ona rzeczywiste wykorzystanie inteligentnych komponentów z oprogramowaniem Silvair Firmware w komercyjnych projektach oświetleniowych. Słuszność założeń biznesowych Grupy potwierdza fakt, że w każdym z kolejnych miesięcy 2021 roku liczba urządzeń aktywowanych za pomocą narzędzi Silvair Commissioning była kilkukrotnie wyższa niż w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pomimo wzrostu skonsolidowanych przychodów w III kwartałach 2021 roku o ponad 100% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku, bieżące wpływy ze sprzedaży nie pozwalają jeszcze na pełne sfinansowanie działalności operacyjnej i rozwojowej Grupy w okresie kolejnych 12 miesięcy. W związku z powyższym Zarząd Spółki dominującej planuje przeprowadzenie w najbliższym czasie kolejnej rundy finansowania poprzez realizację oferty do 1 mln akcji zwykłych nowej emisji lub/i emisji Papierów Zamiennych (Convertible Notes) w łącznej kwocie od 1,5 mln do 3 mln USD.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 30 września 2021 roku.
| Rada Dyrektorów: | Kadra kierownicza: | |
|---|---|---|
| Szymon Słupik — Przewodniczący | Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO) | |
| Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, Sekretarz i Skarbnik |
Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO) Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO) |
|
| Rafał Han — Dyrektor | ||
| Paweł Szymański — Dyrektor |
Christopher Morawski — Dyrektor
Informacja o konsolidacji
Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostka sprawozdawcza Silvair, Inc. jest jednocześnie jednostką najwyższego szczebla sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 30.09.2021 roku, na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegają Silvair, Inc. oraz dwie Spółki zależne: Silvair Sp. z o. o. oraz Sway Sp. z o. o.
Na dzień 30.09.2021 roku, na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku Silvair, Inc. posiadała bezpośrednio 100% udziałów w Silvair Sp. z o.o.oraz 9% udziałów bezpośrednio i 91% udziałów pośrednio, poprzez Silvair Sp. z o. o. w Sway Sp. z o. o.
Dane finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty przekształceniowe na MSSF.
Spółka Silvair, Inc. weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN.
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śródocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 – 30.09.2021 | 1,1940 | 1,1604 | 1,2294 | 1,1604 |
| 01.01.2020 – 30.09.2020 | 1,1292 | 1,0684 | 1,1972 | 1,1710 |
| 01.01.2020 – 31.12.2020 | 1,1459 | 1,0684 | 1,2279 | 1,2279 |
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 – 30.09.2021 | 0,2619 | 0,2505 | 0,2736 | 0,2505 |
| 01.01.2020 – 30.09.2020 | 0,2542 | 0,2344 | 0,2724 | 0,2587 |
| 01.01.2020 – 31.12.2020 | 0,2561 | 0,2344 | 0,2758 | 0,2661 |
Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/ PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:
Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | USD | EUR | PLN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
456 | 267 | 382 | 236 | 1 741 | 1 050 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-1 715 | -1 616 | -1 436 | -1 431 | -6 548 | -6 357 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-2 395 | -1 814 | -2 006 | -1 606 | -9 145 | -7 136 |
| Zysk (strata) okresu | -2 609 | -1 682 | -2 185 | -1 490 | -9 962 | -6 616 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-775 | -540 | -649 | -479 | -2 959 | -2 126 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 297 | -1 451 | -1 086 | -1 285 | -4 951 | -5 709 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-51 | 2 530 | -43 | 2 241 | -195 | 9 954 |
| Przepływy pieniężne netto, razem |
-2 123 | 539 | -1 778 | 477 | -8 105 | 2 120 |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
| Wyszczególnienie | USD | EUR | PLN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
| Aktywa razem | 12 019 | 14 539 | 10 358 | 11 841 | 47 980 | 54 637 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
5 622 | 5 677 | 4 845 | 4 623 | 22 443 | 21 334 |
| Zobowiązania długoterminowe |
2 556 | 2 597 | 2 203 | 2 115 | 10 204 | 9 759 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
3 066 | 3 080 | 2 642 | 2 508 | 12 240 | 11 575 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
6 397 | 8 862 | 5 513 | 7 217 | 25 537 | 33 303 |
| Kapitał podstawowy | 1 355 | 1 343 | 1 168 | 1 094 | 5 409 | 5 047 |
| Liczba akcji (w szt.) | 13 553 532 | 13 425 927 | 13 553 532 | 13 425 927 | 13 553 532 | 13 425 927 |
| Średnioważona liczba akcji (w szt.)* |
13 484 216 | 11 623 851 | 13 484 216 | 11 623 851 | 13 484 216 | 11 623 851 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
-0,19 | -0,22 | -0,16 | -0,17 | -0,74 | -0,88 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
0,47 | 0,66 | 0,41 | 0,54 | 1,89 | 2,87 |
Oświadczenie Rady Dyrektorów
Rada Dyrektorów Jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porówywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Silvair, Inc. zasadami rachunkowości, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy, jak również jej wynik finansowy.
Śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 14
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nr noty | 30 września 2021 | 31 grudnia 2020 | 30 września 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 10 975 | 11 512 | 11 241 | |
| Koszty prac rozwojowych | 1.1 | 10 514 | 10 772 | 10 354 |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 62 | 70 | 72 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | 16 | 23 | |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 3.7 | 17 | 71 | 14 |
| Aktywa finansowe | 7 | 7 | 7 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 360 | 576 | 771 |
| Aktywa obrotowe | 1 044 | 3 027 | 2 138 | |
| Zapasy | 6 | 5 | 5 | 11 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 243 | 103 | 174 |
| Pozostałe należności | 69 | 72 | 114 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 31 | 28 | 4 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 696 | 2 819 | 1 835 | |
| Aktywa razem | 12 019 | 14 539 | 13 379 |
| Nr noty | 30 września 2021 | 31 grudnia 2020 | 30 września 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 6 397 | 8 862 | 6 145 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
6 397 | 8 862 | 6 145 | |
| Kapitał podstawowy | 12 | 1 355 | 1 343 | 1 153 |
| Kapitał z wyceny opcji | 13 | 600 | 483 | 305 |
| Pozostałe kapitały | 14.1 | 24 909 | 24 819 | 21 622 |
| Transakcje z kapitałem mniejszości | -365 | -365 | -365 | |
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
823 | 898 | 819 | |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -18 316 | -15 707 | -15 707 | |
| Wynik finansowy bieżącego roku | -2 609 | -2 609 | -1 682 | |
| Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 556 | 2 597 | 415 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku |
17 | 17 | 20 | 21 |
| dochodowego Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 2 219 | 2 188 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 21 | 320 | 389 | 394 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 066 | 3 080 | 6 819 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 209 | 372 | 135 | |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 20.4 | 177 | 131 | 119 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18.1 | 17 | 71 | 17 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 1 910 | 1 797 | 5 691 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
251 | 227 | 376 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20.3 | 90 | 45 | 56 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 21 | 412 | 437 | 425 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 12 019 | 14 539 | 13 379 |
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat | Nr noty | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
01.07.2021 – 30.09.2021 |
01.07.2020 – 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 22.1 | 456 | 267 | 190 | 138 |
| Koszt własny sprzedaży | 804 | 598 | 263 | 208 | |
| Wynik brutto ze sprzedaży | -348 | -331 | -73 | -70 | |
| Koszty sprzedaży | 292 | 416 | 133 | 111 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 116 | 1 012 | 394 | 332 | |
| Wynik netto ze sprzedaży | -1 756 | -1 759 | -600 | -513 | |
| Utworzenia odpisu / odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości przez Koszty prac rozwojowych |
- | - | - | - | |
| Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 56 | 153 | 18 | 91 | |
| Dotacje rozliczane w czasie | 48 | 48 | 16 | 16 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 10 | -5 | 1 | |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | - | - | - | - | |
| Wynik operacyjny | -1 715 | -1 616 | -577 | -423 | |
| Przychody finansowe, w tym: | - | - | - | 109 | |
| Różnice kursowe | - | - | - | 109 | |
| Koszty finansowe, w tym: | 680 | 198 | 432 | 56 | |
| Różnice kursowe | 488 | 51 | 374 | - | |
| Odsetki | 156 | 145 | 45 | 47 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | -2 395 | -1 814 | -1 009 | -370 | |
| Podatek dochodowy | 214 | -132 | 16 | -53 | |
| Bieżący | 1 | 15 | - | 5 | |
| Odroczony | 213 | -147 | 16 | -58 | |
| Zysk/(strata) netto za okres | - 2 609 | -1 682 | -1 025 | -317 | |
| Zysk/(strata) przypadający/a na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 609 | -1 682 | -1 025 | -317 | |
| Uziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| 01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
01.07.2021 – 30.09.2021 |
01.07.2020 – 30.09.2020 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | 16 | -0,19 | -0,15 | -0,08 | -0,03 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) | -0,15 | -0,11* | -0,06 | -0,02 | |
| * Zaktualizowano ilość po ponownym przeliczeniu w okresie | |||||
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów |
01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
01.07.2021 – 30.09.2021 |
01.07.2020 – 30.09.2020 |
|
| Zysk/(strata) netto za okres | -2 609 | -1 682 | -1 025 | -317 | |
| Inne całkowite dochody | -75 | -135 | -96 | 163 | |
| Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
-75 | -135 | -96 | 163 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
-75 | -135 | -96 | 163 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | - | - | - | |
| Łączne całkowite dochody | -2 684 | -1 817 | -1 121 | -154 | |
| Łączne całkowite dochody przypadające a na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 684 | -1 817 | -1 121 | -154 | |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Transakcje z kapitałem mniejszości |
Kapitały z róż. kurs. z przel. jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
Kapitały przyp. jedn. niepos. kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -18 316 | - | 8 862 | - | 8 862 |
| Korekta błędu: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta zwiazana z prawem nabycia udziałów |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta kapitału mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku skorygowany | 1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -18 316 | - | 8 862 | - | 8 862 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2021 | roku | |||||||||
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 12 | - | - | - | - | - | - | 12 | - | 12 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | -94 | 90 | - | - | - | - | -4 | - | -4 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 211 | - | - | - | - | - | 211 | - | 211 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 12 | 117 | 90 | - | - | - | - | 219 | - | 219 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | - | - | -2 609 | -2 609 | - | -2 609 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | - | -75 | - | - | -75 | - | -75 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | -75 | - | -2 609 | -2 684 | - | -2 684 |
| Stan na koniec okresu 30.09.2021 roku |
1 355 | 600 | 24 909 | -365 | 823 | -18 316 | -2 609 | 6 397 | - | 6 397 |
| Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Transakcje z kapitałem mniejszości |
Kapitał z róż. kurs. z przel. jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
Kapitały przyp. jedn. niepos. kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2020 roku | 1 143 | 375 | 21 253 | -445 | 954 | -15 707 |
- | 7 573 | 80 | 7 653 |
| Korekta błędu: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta zwiazana z prawem nabycia udziałów |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta kapitału mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu 01.01.2020 roku skorygowany |
1 143 | 375 | 21 253 | -445 | 954 | -15 707 |
- | 7 573 | 80 | 7 653 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 | roku | |||||||||
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 11 | -431 | 431 | - | - | - | - | 11 | - | 11 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | 82 | - | 1 532 | - | - | - | - | 1 614 | - | 1 614 |
| Koszty emisji akcji | - | - | -61 | - | - | - | - | -61 | - | -61 |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 539 | - | - | - | - | - | 539 | - | 539 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | 107 | - | 1 664 | - | - | - | - | 1 771 | - | 1 771 |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
- | - | - | 80 | - | - | - | 80 | -80 | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 200 | 108 | 3 566 | 80 | - | - | - | 3 954 | -80 | 3 874 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | - | - | -2 609 | -2 609 | - | -2 609 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | - | -56 | - | - | -56 | - | -56 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | -56 | - | -2 609 |
-2 665 | - | -2 665 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2020 roku |
1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -15 707 |
-2 609 |
8 862 | - | 8 862 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Transakcje z kapitałem mniejszości |
Kapitały z róż. kurs. z przel. jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
Kapitały przyp. jedn. niepos. kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2020 roku | 1 143 | 375 | 21 253 | -445 | 954 | -15 707 |
- | 7 573 | 80 | 7 653 |
| Korekta błędu: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta zwiazana z prawem nabycia udziałów |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta kapitału mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu 01.01.2020 roku skorygowany |
1 143 | 375 | 21 253 | -445 | 954 | -15 707 |
- | 7 573 | 80 | 7 653 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2020 | roku | |||||||||
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 10 | - | - | - | - | - | - | 10 | - | 10 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | -369 | 369 | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 299 | - | - | - | - | - | 299 | - | 299 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
- | - | - | 80 | - | - | - | 80 | -80 | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 10 | -70 | 369 | 80 | - | - | - | 389 | -80 | 309 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | - | - | -1 682 | -1 682 | - | -1 682 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | - | -135 | - | - | -135 | - | -135 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | -135 | - | -1 682 | -1 817 | - | -1 817 |
| Stan na koniec okresu 30.09.2020 roku |
1 153 | 305 | 21 622 |
-365 | 819 | -15 707 | -1 682 | 6 145 | - | 6 145 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nr noty | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
01.07.2021 - 30.09.2021 |
01.07.2020 - 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -2 395 | -1 814 | -1 009 | -370 | |
| Korekty o pozycje: | 1 620 | 1 274 | 736 | 203 | |
| Amortyzacja | 1 026 | 838 | 335 | 284 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 490 | 159 | 369 | -286 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 156 | 137 | 45 | 59 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | -4 | - | 2 | |
| Zmiana stanu rezerw | 45 | -26 | 3 | -19 | |
| Zmiana stanu zapasów | - | -2 | - | - | |
| Zmiana stanu należności | -137 | -17 | -84 | -73 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-76 | 172 | 56 | -36 | |
| Podatek zapłacony | -1 | -15 | - | -5 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -94 | -150 | -60 | -34 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 11.1 | 211 | 182 | 72 | 311 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -775 | -540 | -273 | -167 | |
| Wpływy | - | 4 | - | -2 | |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | 4 | - | -2 | |
| Wydatki | 1 297 | 1 455 | 376 | 362 | |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
4 | 83 | - | 13 | |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe | 1.2 | 1 293 | 1 372 | 376 | 349 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 297 | -1 451 | -376 | -364 | |
| Wpływy | 8 | 2 609 | 5 | 1 897 | |
| Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału | 8 | 10 | 5 | - | |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | - | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
- | 2 599 | - | 1 899 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki | - | - | - | -2 |
| Wydatki | 59 | 79 | 18 | 17 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 4 | 21 | 4 | -5 |
| Spłata zobowiązń z tytułu leasingu | 43 | 58 | 14 | 22 |
| Odsetki | 12 | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -51 | 2 530 | -13 | 1 880 |
| Przepływy pieniężne netto | -2 123 | 539 | -662 | 1 349 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -2 123 | 539 | -662 | 1 349 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- | - | - | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 2 819 | 1 296 | 1 358 | 486 |
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 24
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2020 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok 2020, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2020 podanym do publicznej wiadomości w dniu 16 kwietnia 2021 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2021 roku nie było przedmiotem badania ani przeglądu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 1 stycznia 2021 roku nie obowiązywały.
Zmiany do standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenie jednostek": Zmiany do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe": Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe": Koszty wypełnienia obowiązków umownych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing",
W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas politykę rachunkowości.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane po dniu 31 grudnia 2020 roku, a nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Kodeksu Praktycznego MSSF 2: Ujawnienia zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów": Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później),
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z takimi samymi zasadami jak roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. za 2020 rok.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominującej Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.
Walutą funkcjonalną obu jednostek zależnych jest PLN. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Sposób przeliczenia został opisany w części "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji".
Grupa przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 30 września 2021 | 31 grudnia 2020 | 30 września 2020 | |
|---|---|---|---|
| PLN/USD | 0,2505 | 0,2661 | 0,2587 |
Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| 01.01.2021 | 01.01.2020 | 01.01.2020 | |
|---|---|---|---|
| - 30.09.2021 | - 31.12.2020 | - 30.09.2020 | |
| PLN/USD | 0,2619 | 0,2561 | 0,2542 |
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W zakresie prowadzonych przez Emitenta prac rozwojowych, zidentyfikowane zostały dwa zasadnicze założenia, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy:
- Sukces komercyjny produktów i usług uzależniony jest od tempa, skali rozpowszechniania i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Nie można wykluczyć, że Bluetooth Mesh nie osiągnie zakładanego sukcesu rynkowego.
- Realizacja strategii Grupy zależy od powodzenia prowadzonych prac rozwojowych i skutecznej komercjalizacji opracowanych na ich podstwie produktów. Pomimo wprowadzenia na rynek pierwszych produktów Emitent nie może wykluczyć, że obecna ich postać nie spełni oczekiwań klientów lub wymagać będzie dodatkowych, nieprzewidzianych wcześniej modyfikacji.
Ponieważ powyższe założenia dotyczą dłuższego horyzontu czasowego, w ocenie Emitenta nie wpływają znacząco na ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy w trakcie kolejnego roku obrotowego. Niepewność szacunków obarczona jest także ryzykiem nieznanych do końca konsekwencji sytuacji wywołanej przez COVID-19. W ocenie Zarządu, na ten moment, nie wpływa to na konieczność wprowadzenia korekt wartości bilansowych aktywów Grupy.
Subiektywne oceny i osądy
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości:
- utraty wartości nakładów na prace rozwojowe (patrz Nota 1.1 oraz 1.3)
- odpisów aktualizujących (patrz Nota 1.1, 5, 6, oraz 7)
- przychodów z umów z klientami (patrz Nota 22.1)
- rezerw (patrz Nota 20.3)
- okresu trwania umów leasingowych (patrz Nota 18.1)
- umów dotyczących płatności na bazie akcji (patrz Nota 30)
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z rokiem 2020.
Sezonowość działalności
Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.
Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W trzecim kwartale 2021 roku w Grupie nie miały miejsca połączenia jednostek ani utrata kontroli. Zdarzenia takie nie wystąpiły również w roku 2020 roku.
Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 29
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku
Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych
| Koszty prac rozwojowych | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Zakończone prace rozwojowe | 8 509 | 10 015 | 7 512 |
| Niezakończone prace rozwojowe | 2 005 | 757 | 2 842 |
| Razem | 10 514 | 10 772 | 10 354 |
Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych
| Koszty prac rozwojowych (*) | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2020 - 31.12.2020 |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 14 800 | 12 912 | 12 912 |
| Zwiększenia, w tym: | 1 293 | 1 888 | 1 372 |
| Poniesione nakłady | 1 293 | 1 752 | 1 372 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 136 | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 581 | - | 159 |
| Likwidacja i sprzedaż | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 581 | - | 159 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 512 | 14 800 | 14 125 |
| Umorzenie na początek okresu | 3 436 | 2 323 | 2 323 |
| Zwiększenia | 1 042 | 1 113 | 829 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 4 478 | 3 436 | 3 152 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na początek okresu | 592 | 693 | 693 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | 72 | 101 | 74 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na koniec okresu | 520 | 592 | 619 |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 10 772 | 9 896 | 9 896 |
| Wartość netto na koniec okresu koniec okresu | 10 514 | 10 772 | 10 354 |
(*) wycena bilansowa kosztów prac rozwojowych, wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji tj. walutę funkcjonalną spółki dominującej, jest prezentowana w ww. tabeli w zwiększeniach lub zmniejszeniach wartości brutto.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe. W ocenie Zarządu na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na dodatkową utratę wartości nakładów na prace rozwojowe w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych
| Ośrodek wypracowujący środki pieniężne | Wartość prac rozwojowych na dzień 30.09.2021 |
Wartość odzyskiwalna |
|---|---|---|
| Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack | 4 344 | 27 358 |
| Platforma Silvair oraz Multi ALS | 4 053 | 96 479 |
| Wi-Home | 527 | 3 266 |
| Razem | 8 924 | 127 103 |
Wartość odzyskiwalna została określona na podstawie wartości użytkowej składników aktywów rozumianej jako bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Testy na utratę wartości zostały zaktualizowane przy poniższych założeniach:
- Test został sporządzony na podstawie wewnętrznej prognozy finansowej Grupy Silvair na lata 2021 2030 (Prognoza) w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
- Ze względu na innowacyjny charakter komercjalizowanej technologii został przyjęty 10 letni okres projekcji.
- Realizacja prac rozwojowych ma charakter wieloetapowy tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane wraz z wydaniem kolejnych wersji oprogramowania i/lub rozpoczęciem świadczenia kolejnej usługi lub pakietu usług cyfrowych.
- Wielkość nakładów prac rozwojowych w kolejnych latach projekcji obejmuje: początkową wartość bilansową, nakłady bezpośrednie (osobowe i nieosobowe) na kontynuację kolejnych etapów prac, nakłady pośrednie oraz pozostałe wydatki Grupy, które w założeniu mają służyć osiągnięciu przychodów z testowanych aktywów.
- Początkowa wartość bilansowa obejmuje wszystkie nakłady poniesione zarówno na zakończone jak i niezakończone prace rozwojowe objęte ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne.
- Do wyznaczenia stopy dyskonta przyjęto średni ważony koszt kapitału. Wartość WACC skalkulowana na potrzeby Testu wyniosła: 9,97 %.
Prognoza finansowa została oparta na poniższych założeniach:
- Wielkość i potencjał rynku zostały oszacowane na podstawie raportów rynkowych w tym m.in. raportu "Intelligent Lighting Controls" opracowanego przez Navigant Research oraz raportu "Smart Lighting Market" opracowanego przez Markets&Markets.
- Model biznesowy został sprawdzony z partnerami i potwierdzony zawartymi już kontraktami.
- Wskaźnik wzrostu przychodów w kolejnych latach został oparty na tzw. Krzywej S charakterystycznej dla implementacji nowych technologii.
- Przyjęto 10-letni okres projekcji.
- Założono, że w okresie projekcji Grupa osiągnie dojrzałość biznesową.
- Tempo i skala pozyskiwania nowych klientów zostały oparte na danych historycznych dotyczących zakontraktowanych już klientów oraz skalowaniu zespołu sprzedażowego z uwzględnieniem odpowiedniej relacji kosztowej.
Przy przeprowadzaniu testów na utratę wartości oraz przy opracowaniu prognozy finansowej uwzględniono również wpływ ekonomiczno-finansowych skutków pandemii COVID'19.
W wyniku przeprowadzonych testów na dzień 30 września 2021 nie została zidentyfikowana potrzeba utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość kosztów prac rozwojowych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu prawa użytkowania nieruchomości |
17 | 71 | 14 |
| Aktywo z innych tytułów | - | - | - |
| Razem | 17 | 71 | 14 |
Ponieważ całe aktywa z tytułu prawa użytkowania dotyczą jednej kategorii (wynajem lokali), zmiany prezentowane są bez wyszczególniania kategorii.
Na dzień 30 września 2021 roku oraz 30 września 2020 roku jednostki zależne tj. Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ulicy Jasnogórskiej. Na dzień 30 września 2021 roku Umowa była podpisana do dnia 31 grudnia 2021 roku.
Informacja na temat samych Umów została zawarta w Nocie 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
| Wyszczególnienie | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 31.12.2020 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 296 | 332 | 332 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 71 | 15 |
| Nabycie | - | 71 | - |
| Przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | 15 |
| Zmniejszenia, w tym: | 1 | 107 | 107 |
| Aktualizacja wartości (zmiana warunków umów) | - | 107 | 107 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 1 | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 295 | 296 | 240 |
| Umorzenie na początek okresu | 225 | 161 | 161 |
| Zwiększenia | 53 | 84 | 65 |
| Zmniejszenia | - | 20 | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 20 | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 278 | 225 | 226 |
| Wartość netto na początek okresu | 71 | 171 | 171 |
| Wartość netto na koniec okresu | 17 | 71 | 14 |
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
576 | 627 | 627 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 563 | 614 | 614 |
| Odniesionych na kapitał własny | 13 | 13 | 13 |
| Zwiększenia | 129 | 209 | 144 |
| Odniesione na wynik finansowy | 129 | 209 | 144 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia | 345 | 260 | - |
| Odniesione na wynik finansowy | 345 | 260 | - |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
360 | 576 | 771 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 347 | 563 | 758 |
| Odniesionych na kapitał własny | 13 | 13 | 13 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: |
30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
| Skumulowane straty podatkowe do wykorzystania | 9 279 | 9 051 | 9 920 |
| Odpis aktualizujący aktywa tytułu podatku odroczonego do wysokości możliwych do wykorzystania w przyszłości strat podatkowych (kalkulacja w oparciu o budżet finansowy) |
-7 384 | -6 017 | -5 860 |
| Razem | 1 895 | 3 034 | 4 060 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 360 | 576 | 771 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków m.in w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Przeprowadzona analiza przewidywanych przychodów podatkowych wykazała ograniczenie możliwości rozliczenia części straty podatkowej z roku bieżącego oraz korektę przyjetych poprzednio poziomów rozliczenia strat dla lat 2018 - 2020. Dlatego Grupa podjęła decyzję o utworzeniu dodatkowego odpisu aktualizującego aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obejmują częściowo straty z lat 2019 - 2021.
Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej.
Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym, a tym samym podstawa do naliczania aktywa od strat podatkowych i samo aktywo, mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 6 Zapasy
| Zapasy | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Towary handlowe | 47 | 49 | 48 |
| Odpisy aktualizujący towary | -42 | -44 | -37 |
| Razem | 5 | 5 | 11 |
Rozchód zapasów ujmowany jest za pomocą metody szczegółowej identyfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania. Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych. Na dzień 30 września 2021 roku, poziom odpisu pozostał na poziomie z 31 grudnia 2020 roku, skorygowany jedynie o różnice kursu USD/PLN.
Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 281 | 146 | 203 |
| Odpisy aktualizujące | -38 | -43 | -29 |
| Razem | 243 | 103 | 174 |
Nota 7.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień 30 września 2021 roku odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 38 tys. USD. Na dzień 31 grudnia 2020 roku odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 43 tys. USD. Zmiana wartości odpsiu wynika z wyceny należności objętej odpisem aktualizującym oraz odpisem na przewidywane straty. Do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości w przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa opiera się o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 2 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Zastosowany model przedstawiono w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2020. Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów będzie przez Grupę weryfikowana w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach. Na dzień 30 września 2021 roku analiza nie wykazała konieczności aktualizacji zastosowanego modelu.
Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
W pozycji Inne korekty z działalności operacyjnej została wykazana wartość obciążająca koszty ogólnego zarządu odpowiadająca wartości naliczenia kapitału opcyjnego, po uwzględnieniu części zrealizowanej w kwocie 211 tys. USD. Różnica między pozycją "Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału" a Zestawieniem Zmian w Kapitale Własnym dotyczy naliczonej (bezgotówkowej) wartości kapitału opcyjnego.
Nota 12 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 30 września 2021 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 12 593 532 | 1 259 | 24 328 | 23 069 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 13 553 532 | 1 355 | 24 453 | 23 098 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów (1) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 908 412 | 14,08 | 3 540 412 | 19,29 |
| Szymon Słupik | 1 893 540 | 13,97 | 3 538 700 | 19,28 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 7,52 | 2 145 520 | 11,69 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
8 732 820 | 64,43 | 9 128 900 | 49,74 |
| Razem | 13 553 532 | 100,00 | 18 353 532 | 100,00 |
( 1 ) Zgodnie z Aktem Założycielskim: (i) posiadaczowi jednej Akcji Zwykłej przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu, (ii) posiadaczowi jednej Uprzywilejowanej Akcji Założycieli przysługuje liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu odpowiadająca sześciokrotności liczby Akcji Zwykłych, na które Uprzywilejowana Akcja Założycieli może zostać zamieniona zgodnie z Aktem Założycielskim. Poza powyższymi prawami akcjonariusze Spółki nie posiadają innych praw głosu w Spółce.
W dniu 23 lutego 2021 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 6/2021, że w dniu 23 lutego 2021 roku Zarząd GPW postanowił: (1) wprowadzić z dniem 25 lutego 2021 roku do obrotu giełdowego na rynku równoległym 1.083.757 akcji zwykłych na okaziciela Silvair, Inc. o wartości nominalnej 0,10 USD każda ("Akcje"), rejestrowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem ISIN USU827061099; oraz (2) notować Akcje w systemie notowań ciągłych: (i) w klasie notowań, o której mowa w § 71 pkt 5) Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP; (ii) pod nazwą skróconą"SILVAIR-REGS" i oznaczeniem "SVRS".
W związku z przedłużeniem współpracy i zawarciem nowej Umowy z konsultantem, w dniu 24 lutego 2021 roku Spółka wyemitowała 41.400 Akcji Zwykłych Spółki z ograniczoną zbywalnością (Restricted Shares) o wartości nominalnej 0,1 USD każda ("Emisja") na rzecz konsultanta Spółki, w ramach Planu Akcyjnego Spółki, opisanego w Prospekcie emisyjnym Spółki zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25 czerwca 2018 roku ("Plan Akcyjny"). Zawarty Aneks pomiędzy Spółką, a jej konsultantem przewiduje przyznawanie 2.300 akcji w każdym 7 dniu miesiąca następującym po 7 grudnia 2020 roku do 7 czerwca 2022 roku, o ile w dniu przyznawania tych akcji konsultant będzie pozostawał Zaangażowany do Świadczenia Usług (Continuous Service Status) w rozumieniu Umowy.
W 2021 oraz w 2020 roku nie odnotowano, wykupu lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień 30 września 2021 roku z 13.553.532 wyemitowanych akcji w całości zostały opłacone 13.532.832 akcje, ilość akcji nieopłaconych to 20.700. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wszystkie z 13.425.927 wyemitowanych akcji zostały opłacone w całości. Na dzień 30 września 2020 roku z 11.527.170 akcji wyemitowanych 11.520.270 akcji została opłacona w całości, ilość akcji nieopłaconych to 6.900 sztuk.
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31 grudnia 2020 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 12 465 927 | 1 247 | 24 214 | 22 967 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 13 425 927 | 1 343 | 24 339 | 22 996 |
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
| Rafał Han | 1 904 672 | 14,19 | 3 536 762 | 19,40 |
| Szymon Słupik | 1 884 711 | 14,04 | 3 529 871 | 19,37 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 7,59 | 2 145 520 | 11,77 |
| Ipopema TFI | 968 759 | 7,22 | 968 759 | 5,32 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
7 649 025 | 56,96 | 8 075 015 | 44,14 |
| Razem | 13 425 927 | 100,00 | 18 255 927 | 100,00 |
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 30 września 2020 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 10 567 170 | 1 057 | 20 791 | 19 734 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 11 527 170 | 1 153 | 20 916 | 19 763 |
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Szymon Słupik | 1 884 711 | 16,35 | 3 529 871 | 21,62 |
| Rafał Han | 1 832 656 | 15,90 | 3 464 656 | 21,22 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 8,84 | 2 145 520 | 13,14 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
6 791 043 | 58,91 | 7 187 123 | 44,02 |
| Razem | 11 527 170 | 100,00 | 16 327 170 | 100,00 |
Nota 13 Kapitał z wyceny opcji
| Kapitał z wyceny opcji | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | 600 | 483 | 305 |
| Razem | 600 | 483 | 305 |
Nota 14.1 Pozostałe kapitały
| Pozostałe kapitały | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 24 909 | 24 819 | 21 622 |
| Razem | 24 909 | 24 819 | 21 622 |
Nota 14.2 Zmiany w pozostałych kapitałach
| Zmiany w pozostałych kapitałach | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2020 – 31.12.2020 |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 24 819 | 21 253 | 21 253 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 92 | 431 | 369 |
| Wydatki poniesione w związku z emisją akcji | - | -61 | - |
| Emisja nowych akcji (IPO) | - | 1 532 | - |
| Należne wpłaty na kapitał | -2 | - | - |
| Emisja obligacji zamiennych na akcje | - | 1 664 | - |
| Stan na koniec okresu | 24 909 | 24 819 | 21 622 |
Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto skorygowanego o wpływ odsetek od potencjalnych akcji zwykłych za okres sprawozdawczy, przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających. Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 01 stycznia 2021 roku do dnia publikacji.
| Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym sprawozdaniem finansowym: |
30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie (szt.*) |
13 484 216 | 11 623 851 | 11 460 247* |
| Opcje rozwadniające (szt.), w tym: | 3 471 549 | 3 566 217* | 3 271 205* |
| Z tytułu planu opcyjnego | 879 443 | 883 008 | 856 216 |
| Z tytułu obligacji | 2 592 106 | 2 683 209 | 2 414 989 |
| Średnioważona rozwodniona ilość akcji jednostki dominującej w okresie* (szt.) po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) |
16 955 765 | 15 190 068* | 14 731 452* |
| Działalność kontynuowana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | -0,19 | -0,22 | -0,15 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,15 | -0,17* | -0,11* |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | - | - | - |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | - | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | -0,19 | -0,22 | -0,15 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,15 | -0,17* | -0,11* |
* zaktualizowano ilość po ponownym przeliczeniu w okresie
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
20 | 24 | 24 |
| Odniesione na wynik finansowy | 20 | 24 | 24 |
| Oodniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Odniesione na wynik finansowy | - | - | - |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia | 3 | 4 | 3 |
| Odniesione na wynik finansowy | 3 | 4 | 3 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
17 | 20 | 21 |
| Odniesione na wynik finansowy | 17 | 20 | 21 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: |
30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych |
89 | 105 | 111 |
| Razem | 89 | 105 | 111 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) |
17 | 20 | 21 |
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe | 17 | 71 | 17 |
| Razem | 17 | 71 | 17 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umów najmu nieruchomości, które zgodnie z MSSF 16 zostały zakwalifikowane do zobowiązań z tytułu leasingów. Informacje związane z ujętymi tu umowami zawiera Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi. Wycena zobowiązań nie ujmuje zmiennych opłat dotyczących zużycia mediów związanych z użytkowanymi nieruchomościami. Spłata części odsetkowej w okresie sprawozdawczym wyniosła 0,4 tys. USD. W opinii Emitenta na dzień publikacji nie wystąpią w przyszłości wypływy pieniężne, na które ewentualnie byłby narażony jako leasingobiorca, a które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.Przy umowach nie występują ograniczenia czy kowenanty nałożone przez leasingodawcę.
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (długoterminowe) |
30.09.2021 | 31.12.2020* | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Obligacje zamienne na akcje | 2 100 | 2 100 | - |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 119 | 88 | - |
| Razem | 2 219 | 2 188 | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (krótkoterminowe) |
30.09.2021 | 31.12.2020* | 30.09.2020 |
| Obligacje zamienne na akcje | 1 750 | 1 750 | 5 512 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 160 | 47 | 179 |
| Razem | 1 910 | 1 797 | 5 691 |
Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje
* dane na 31.12.2020 zostały skorygowane względem danych wykazywanych w opublikowanym SSF 2020
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartość nominalna wydanych obligacji | 3 850 | 3 850 | 5 512 |
| Koszty odsetkowe | 279 | 135 | 179 |
| Wypłacone odsetki | - | - | - |
| Razem | 4 129 | 3 985 | 5 691 |
| Zobowiązania z tytłu obligacji zamiennych na akcje | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
01.01.2020 – 31.12.2020 |
01.01.2020 – 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 985 | 2 954 | 2 954 |
| Zwiększenia | 144 | 2 803 | 2 737 |
| Zmniejszenia | - | 1 772 | - |
| Razem | 4 129 | 3 985 | 5 691 |
W dniu 8 sierpnia 2019 rokuRada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,5 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory note) ("Papiery Zamienne") oraz ustalenia głównych warunków emisji Papierów Zamiennych.
Warunki Papierów Zamiennych przewidują mechanizm konwersji wierzytelności, wynikających z Papierów Zamiennych, obejmujących wierzytelność o zapłatę wartości nominalnej Papierów Zamiennych oraz narosłych odsetek ("Kwota Konwersji") na akcje zwykłe nowej emisji Spółki w przypadku: (i) dokonania przez Spółkę nowej emisji akcji w ramach jednej lub kilku powiązanych transakcji, zapewniającej Spółce wpływy brutto w wysokości co najmniej 5,0 mln USD ("Nowe Finansowanie Kapitałowe") lub (ii) zmiany kontroli nad Spółką zgodnie z definicją zawartą w warunkach Papierów Zamiennych, obejmującej m.in. sprzedaż zasadniczo wszystkich aktywów Spółki, połączenie, konsolidację, reorganizację kapitałową lub inną podobną transakcję, z zastrzeżeniem szczegółowych postanowień warunków Papierów Zamiennych ("Zmiana Kontroli"). W przypadku Nowego Finansowania Kapitałowego lub w przypadku Zmiany Kontroli, Spółka wyemituje na rzecz posiadaczy Papierów Zamiennych akcje zwykłe Spółki, w liczbie wynikającej z podzielenia Kwoty Konwersji przez niższą z: (i) ceny za akcję płaconą za większość akcji Spółki, w zamian za wkład pieniężny w ramach Nowego Finansowania Kapitałowego (w przypadku Nowego Finansowania Kapitałowego) pomnożonej przez wskaźnik dyskonta wynoszący 80% albo ceny za akcję zwykłą Spółki, płaconą w związku ze Zmianą Kontroli (w przypadku Zmiany Kontroli); oraz (ii) ilorazu kwoty 37,0 mln USD oraz kapitalizacji Spółki (w rozumieniu warunków Papierów Zamiennych). Warunki Papierów Zamiennych przewidują postanowienia dotyczące zakazu rozporządzenia papierami wartościowymi Spółki, w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej papierów wartościowych Spółki na podstawie Amerykańskiej Ustawy o Papierach Wartościowych. Papiery Zamienne podlegają prawu stanu Kalifornia.
W dniu 10 sierpnia 2020 roku Rada Dyrektorów przyjęła uchwały w sprawie istotnych zmian warunków emisji Papierów Zamiennych ("Zmienione Papiery Zamienne"), wyemitowanych zgodnie z decyzją Rady Dyrektorów Spółki z dnia 8 sierpnia 2019 roku. Treść podjętej uchwały Spółka przekazała do publicznej wiadomości Raportem Bieżącym nr 17/2020. Warunki Zmienionych Papierów Zamiennych przewidują, że:
- Łączna wartość nominalna zobowiązań, które Spółka może zaciągnąć na podstawie Zmienionych Papierów Zamiennych zostaje zwiększona z 5,5 mln USD do 6,0 mln USD;
- Dzień Wymagalności Zmienionych Papierów Zamiennych zostaje zmieniony w taki sposób, że posiadacze Zmienionych Papierów Zamiennych mają prawo żądać wykupu Zmienionych Papierów Zamiennych i zapłaty kwoty głównej wraz z narosłymi a niewypłaconymi odsetkami w każdym czasie po, odpowiednio, 31 grudnia 2020 roku, 2021 roku lub 2022 roku, w zależności od warunków emisji i daty emisji poszczególnych Zmienionych Papierów Zamiennych;
- Mechanizm zamiany zostaje zmodyfikowany w taki sposób, że Kwota Konwersji zostanie zamieniona na akcje zwykłe nowej emisji Spółki tylko w przypadku: (i) Zmiany Kontroli; (ii) lub w dniach 15 grudnia 2020 roku, 2021 roku lub 2022 roku (w zależności od warunków i daty emisji danego Zmienionego Papieru Zamiennego), przy czym zamiana nie będzie skutkowała ustaleniem wyemitowania przez Spółkę w ciągu poprzedzających ją 12 miesięcy: (i) 20% liczby akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na dzień przypadający 12 miesięcy przed zamianą ani (ii) akcji w liczbie określonej w Zmienionych Papierach Zamiennych, tzn. 1.073.757 akcji w 2020 roku, 1.168.928 akcji w 2021 roku i 1.423.178 akcji w 2022 roku, w zależności od tego, która z tych liczb akcji będzie niższa;
• Zmienione Papiery Zamienne zostaną zamienione na nowo emitowane akcje zwykłe Spółki po ustalonej cenie wynoszącej 1,65 USD ("Cena Zamiany"). W szczególności, w wyniku Zamiany Spółka wyemituje na rzecz posiadaczy Zmienionych Papierów Zamiennych akcje zwykłe Spółki w liczbie będącej ilorazem Kwoty Konwersji i Ceny Zamiany.
W dniu 13 lipca 2020 roku, w ramach uchwalonej przez Radę Dyrektorów zmiany warunków emisji Papierów Zamiennych, Spółka wyemitowała Zmienione Papiery Zamienne o wartości nominalnej 1,8 mln USD. Treść powiadomienia Spółka przekazała do publicznej wiadomości Raportem bieżącym nr 20/2020.
W dniu 15 grudnia 2020 roku miała miejsce konwersja wierzytelności pieniężnych z Papierów Zamiennych na akcje nowej emisji ("Akcje"), o łącznej wartości nominalnej 1.662 tys. USD. Konwersja Papierów Zamiennych na Akcje nastąpiła na warunkach określonych w warunkach emisji Papierów Zamiennych, określonych w uchwałach Rady Dyrektorów Spółki z dnia 8 sierpnia 2019 roku oraz z dnia 10 sierpnia 2020 roku., o czym Emitent informował Raportem bieżącym nr 31/2020.
Do dnia 30 września 2021 roku Spółka wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 5,512 mln USD.
W wyniku analizy uznano, że obligacje nie zawierają elementu kapitałowego i nie zostały uznane za złożone instrumenty finansowe zgodnie z MSR 32, a zatem w całości uznane zostały za zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 30 września 2021 roku, na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku na Grupie nie ciążyły żadne inne zobowiązania warunkowe. Na dzień 30 września 2021 roku, na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku Spółki z Grupy nie były gwarantami ani poręczycielami, jak również nie wydawały własnych i nie otrzymywały cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.
Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Grupa tworzy "rezerwę" na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości dla wszystkich pracowników Spółki, ponieważ w warunkach polskich niewykorzystane urlopy stanowią kumulowane płatne nieobecności (nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i można je wykorzystać, o ile nie zrobiono tego w bieżącym okresie).
Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową. Spółka uznaje koszty z tytułu niewykorzystanych urlopów na bazie memoriałowej w oparciu o szacowane wartości i ujmuje je w rachunku zysków i strat w pozycji wynagrodzeń (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W roku 2021 i 2020, poza rezerwami na niewykorzystane urlopy, Grupa nie zawiązywała innych rezerw na zobowiązania.
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 90 | 45 | 56 |
| Rezerwy na sprawy sporne | - | - | - |
| Razem | 90 | 45 | 56 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 30.09.2021 | 31.12.2020 | 30.09.2020 |
| Stan na poczatek okresu | 45 | 62 | 62 |
| Zwiększenia | 45 | - | - |
| Zmniejszenia | - | 17 | 6 |
| Stan na koniec okresu | 90 | 45 | 56 |
Szacunki:
Grupa szacuje wysokość rezerw w oparciu o przyjęte założenia i metodologię oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne i za zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie.
Szacunki dotyczące wartości rezerw na niewykorzystane urlopy oparto o dane dotyczące ilości dni niewykorzystanych urlopów przez pracowników, wartość średniego wynagrodzenia indywidualnie dla każdego pracownika podzielona przez przeciętną liczbę dni roboczych w miesiącu (22 dni) oraz narzuty na wynagrodzenia obciążające pracodawcę. Stawka procentowa ubezpieczeń społecznych obciążających pracodawcę została przyjęta na dzień 30 września 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku na poziomie 22,11% z uwzględnieniem wpłat na PPK a na dzień 30 września 2020 roku na poziomie 20,61%.
Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maitenance dla Silvair Platform | 126 | 194 | 147 | 173 |
| Usługi maitenance dla Silvair Mesh Stack | 5 | 4 | 5 | 4 |
| Razem | 131 | 198 | 152 | 177 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maitenance dla Silvair Platform | 29 | 191 | 94 | 126 |
| Usługi maitenance dla Silvair Mesh Stack | 7 | 24 | 26 | 5 |
| Razem | 36 | 215 | 120 | 131 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maitenance dla Silvair Platform | 29 | 142 | 60 | 111 |
| Usługi maitenance dla Silvair Mesh Stack | 7 | 20 | 19 | 8 |
| Razem | 36 | 162 | 79 | 119 |
Na dzień30września2021 roku, na dzień 31grudnia 2020 roku oraz na dzień 30września2020roku zostały zidentyfikowane zobowiązania związane z umowami dotyczacymi utrzymania (usługi maintenance).
Terminy płatności określone w umowach nie przekraczają okresu 60 dni. Elementy takie jak zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania, jak również gwarancje i powiązane zobowiązania nie dotyczą zobowiązań z tytułu umów z klientami. Zidentyfikowane zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa rozlicza metodą liniową, równomiernie do upływu czasu, gdyż działania są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe
| Rozliczenia międzyokresowe | 01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
372 | - | 21 | 351 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 73 | 381 |
| Razem | 826 | 0 | 94 | 732 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2020 |
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
343 | 29(1) | - | 372 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 539 | - | 85 | 454 |
Razem 882 29 85 826
| Rozliczenia międzyokresowe | 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
343 | 19(1) | - | 362 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 539 | - | 82 | 457 |
| Razem | 882 | 19 | 82 | 819 |
(1) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.07.2021 - 30.09.2021 |
01.07.2020 - 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 293 | 173 | 134 | 95 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług | 163 | 94 | 56 | 43 |
| Razem | 456 | 267 | 190 | 138 |
Po raz pierwszy, przychody ze sprzedaży produktów i usług, które mają się stać głównym źródłem dochodów wystąpiły w Grupie w roku 2019. Są to przychody z umów z klientami:
- Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.
- Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem; urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania oraz serwis i utrzymanie oprogramowania.
W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz i w imieniu Partnera. W ramach tych usług możliwe jest również udostępnienie platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair.
W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):
- Dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.
- Udostepniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).
- Gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.
Przychody z umów CSA oraz SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
Podział przychodów z umów z klientami:
| Typ umowy 01.01.2021 – 30.09.2021 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
| Licencja za firmware | - | 135 | - | 135 |
| Aktywacja | 157 | - | - | 157 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 122 | - | - | 122 |
| Pozostałe | 14 | 24 | - | 38 |
| Razem | 297 | 159 | - | 456 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 171 | 138 | - | 309 |
| W miarę upływu czasu | 126 | 21 | - | 147 |
| Razem | 297 | 159 | - | 456 |
Typ umowy 01.01.2020 - 30.09.2020
| Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Licencja za firmware | - | 107 | - | 107 |
| Aktywacja | 66 | - | - | 66 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 64 | 9 | - | 73 |
| Pozostałe | 5 | 12 | - | 17 |
| Razem | 139 | 128 | - | 267 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 92 | 113 | - | 205 |
| W miarę upływu czasu | 47 | 15 | - | 62 |
| Razem | 139 | 128 | - | 267 |
Przychody w podziale na segmenty oraz opis segmentów został przedstawiony w Nocie 23.
Szacunki:
W przypadku zobowiązań spełnianych w miarę upływu czasu (usługi serwisu i utrzymania), Grupa zastosowała metodę liniową do ujmowania przychodów proporcjonalnie do upływu czasu. Działania i nakłady jednostki są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
W przypadku przychodów ujmowanych na moment, Grupa dokonała osądu, że licencje oferowane w ramach umów SLS mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.
W przypadku udzielenia dostępu do Platformy Silvair, Grupa oszacowała, że przeniesienie korzyści następuje w momencie aktywacji dostępu do Platformy za każde podłączane urządzenie.
Nota 23 Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
Segmenty wyodrębniono biorąc pod uwagę specyfikę działalności Grupy i kierunki rozwoju oraz możliwość generowania w długim okresie przez tak wyodrębnione segmenty przychodów. Uwzględniono czy istnieje w znacznym stopniu możliwość alokacji kosztów i przypisania aktywów do wyodrębnionych segmentów.
Obecnie Grupa wyróżnia 3 segmenty: Kontrola Oświetlenia, Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia, Inteligentne zarządzanie budynkiem. W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała przychody tylko w segmencie Kontrola Oświetlenia, przychody w dwóch pozostałych segmentach pojawią się w kolejnym roku.
Przychody z Działalności pozostałej obejmują przychody z dawnych segmentów Wi-Home i Proxi, które przestały być rozwijane.
Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy nie są monitorowane na poziomie segmentów, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty.
Grupa nie alokuje do segmentów: kosztów zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych oraz podatku dochodowego. Pozycje te prezentowane są w działalności pozostałej.
Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01 stycznia 2021 roku – 30 września 2021 roku w tys. USD
| Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia |
Działalność pozostała |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | ||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 456 | - | 456 | |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - | |
| Koszt własny sprzedaży | 804 | - | 804 | |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | - | -1 367 | -1 367 | |
| EBIT | -348 | -1 367 | -1 715 | |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -680 | -680 | |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - | |
| Zysk brutto | -348 | -2 047 | -2 395 | |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | 214 | 214 | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -348 | -2 261 | -2 609 | |
| Aktywa | ||||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 8 397 | 2 117 | 10 514 | |
| Należności | 243 | - | 243 | |
| Aktywa nieprzypisane | - | 1 262 | 1 262 | |
| Aktywa ogółem | 12 019 | |||
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania finansowe | - | 4 129 | 4 129 | |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 177 | - | 177 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 316 | 1 316 | |
| Zobowiązania ogółem | 5 622 | |||
| Pozostale informacje | - | - | - | |
| Amortyzacja | 804 | 222 | 1 026 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01 stycznia 2020 roku – 30 września 2020 roku w tys. USD
| Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia |
Działalność pozostała |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 267 | - | 267 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 598 | - | 598 |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | - | -1 285 | -1 285 |
| EBIT | -331 | -1 285 | -1 616 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -198 | -198 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | -331 | -1 483 | -1 814 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | -132 | -132 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -331 | -1 351 | -1 682 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 8 777 | 1 577 | 10 354 |
| Należności | 173 | 1 | 174 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 2 851 | 2 851 |
| Aktywa ogółem | 13 379 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 5 814 | 5 814 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 119 | - | 119 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 301 | 1 301 |
| Zobowiązania ogółem | 7 234 | ||
| Pozostale informacje | - | - | - |
| Amortyzacja | 598 | 240 | 838 |
Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia.
| Rodzaj segmentu | 01.01.2021 - 30.09.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Kontrola Oświetlenia |
Działalność pozostała |
Razem | |
| Region | |||
| Unia Europejska | 171 | - | 171 |
| Teren krajów trzecich | 285 | - | 285 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 456 | - | 456 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 135 | - | 135 |
| Aktywacja | 157 | - | 157 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 122 | - | 122 |
| Pozostałe | 38 | - | 38 |
| Razem | 456 | - | 456 |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 309 | - | 309 |
| W miarę upływu czasu | 147 | - | 147 |
| Razem | 456 | - | 456 |
| Rodzaj segmentu | 01.01.2020 - 30.09.2020 | ||
|---|---|---|---|
| Kontrola Oświetlenia |
Działalność pozostała |
Razem | |
| Region | |||
| Unia Europejska | 92 | - | 92 |
| Teren krajów trzecich | 175 | - | 175 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 267 | - | 267 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 107 | - | 107 |
| Aktywacja | 66 | - | 66 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 73 | - | 73 |
| Komponenty | 11 | - | 11 |
| Pozostałe | 6 | - | 6 |
| Razem | 267 | - | 267 |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 205 | - | 205 |
| W miarę upływu czasu | 62 | - | 62 |
| Razem | 267 | - | 267 |
Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji
Opis umów:
Dnia 14 października 2016 roku Jednostka podpisała umowę (dalej zwaną KPI Agreement), zmienioną aneksem z dnia 18 grudnia 2017 roku – określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom, w ramach dwóch pul opcyjnych – "Option Pool" oraz "Additional Option Pool".
Z puli "Option Pool" przewidziano do przyznania: 132.000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki, 743.000 akcji dla Zarządu, w tym: 465.000 akcji dla CEO Rafała Hana, 172.000 akcji dla CTO Szymona Słupika oraz 106.000 akcji dla CFO Adama Gembali oraz 96.000 akcji dla Venture FIZ. Zgodnie z zapisami KPI Agreement, ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla beneficjentów w ramach puli
[email protected] www.silvair.com strona 53
"Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów. Do dnia 31 grudnia 2020 roku w ramach puli "Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Zarządu i Venture FIZ oraz wszystkie akcje przewidziane dla Kluczowych Pracowników. Do dnia 30 września 2021 roku wszystkie opcje przyznane członkom Zarządu oraz Venture FIZ zostały wykonane, a w ramach puli Kluczowych Pracowników do dnia 30 września 2021 roku wykonane zostały opcje na 67.500 akcji ze 132.000 akcji.
Spółka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.
Z puli "Additional Option Pool" przewidziano do przyznania: 279.000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki oraz 203.000 akcji dla CEO Rafała Hana.
Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla Kluczowych Pracowników w ramach puli "Additional Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez pracowników w ramach wykonania tak przyznanych opcji nie może przekroczyć 69.750 akcji w każdym roku. Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla CEO Rafała Hana w ramach przewidzianej puli leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez beneficjenta w każdym roku nie może przekroczyć 50.750 akcji. Do dnia 30września 2021 rokuw ramach puli "Additional Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Rafała Hana oraz wszystkie akcje przewidziane dla Kluczowych Pracowników. Do dnia 30 września 2021 roku w ramach puli Rafała Hana zostały wykonane opcje na 101.500 akcji, a w ramach puli Kluczowych Pracowników zostały wykonane opcje na 60.950 akcji.
W dniu 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji w ramach Planu Opcyjnego z 1.453.000 akcji do 2.000.000 akcji. Zmiana podyktowana była bezpośrednio decyzją Zarządu o ograniczeniu kosztów działalności Grupy, w związku z pandemią koronawirusa oraz jej skutkami ekonomicznymi, w tym m.in. redukcją zatrudnienia oraz zmianą warunków wynagradzania kluczowych pracowników i współpracowników Grupy. Do dnia 30 września 2021 roku w ramach podwyższonej puli 547.000 akcji przyznano pracownikom opcje na 501.273 akcje, z czego wykonano opcje na 78.705 akcji.
Podsumowanie informacji o programach płatności akcjami uruchomionych w Grupie Kapitałowej prezentuje tabela:
| Do dnia 30.09.2021 r. | Program I | Program II | Program III |
|---|---|---|---|
| Podstawa formalna | KPI Agreement "Option Pool" |
KPI Agreement "Additional Option Pool" |
Uchwała Rady Dyrektorów |
| Data uruchomienia Programu | 14.10.2016 | 14.10.2016 | 31.03.2020 |
| Liczba akcji w ramach puli (szt.) | 971 000 | 482 000 | 547 000 |
| Cena wykonania opcji (USD) | 0,10 | 0,10 | 0,10 |
| Cena akcji notowanych na GPW na dzień uruchomienia programu (USD) |
n.d. | n.d. | 0,61 |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych (szt.) |
971 000 | 482 000 | 501 273 |
| Liczba akcji objętych w ramach wykonania opcji (szt.) | 906 500 | 162 450 | 78 705 |
Struktura realizacji opcji w okresie:
| 01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2020 - 31.12.2020 |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|
| Pula akcji w Planie Opcyjnym | (szt.) 2 000 000 |
(szt.) 2 000 000 |
(szt.) 2 000 000 |
| Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu |
295 443 | 290 750 | 290 750 |
| Zwiększenie Puli akcji w Planie Opcyjnym | - | 547 000 | 547 000 |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych |
209 466 | 587 557 | 401 865 |
| Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji | 106 905 | 111 500 | 111 850 |
| Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych |
806 618 | 704 057 | 539 115 |
| Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji | - | 5 000 | 5 000 |
| Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu |
45 727 | 295 443 | 290 885 |
Na dzień publikacji, ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji wzrosła do 1.201.305 sztuk.
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych w ramach KPI Agreement opcji, została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White'a przyjmując następujące założenia:
- Cena akcji na początek okresu = \$3.33.
- Cena wykonania opcji = \$0.10.
- Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.
- Stopa dywidendy = 0%.
- Parametr M = 3.
- Parametr eΔt = 0%.
- Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.
Dla opcji przyznanych po upubliczenieniu akcji jednostki dominującej do wyceny usług otrzymanych w zamian za własne instrumenty kapitałowe zastosowano wartość godziwą ustaloną pośrednio poprzez odniesienie do kursu akcji z dnia przyznania.
Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Grupy – wycena opcji:
| 01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Koszty zarządu | 211 | 298 |
| Kapitał z wyceny opcji | 211 | 298 |
Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury skonsolidowanego kapitału własnego Grupy:
| 01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | 90 | 369 |
| Kapitał z wyceny opcji | -94 | -369 |
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku wynika z wykonania opcji na 106.905 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 12 tys. USD.
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01stycznia 2020 roku do dnia 30września2020 roku, wynika z wykonania opcji na 111.850 akcji oraz wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku wyniosła 10 tys. USD.
Szacunki:
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej, a założenia ujawniono powyżej w nocie. W przypadku przyznania kolejnych opcji z dostępnej puli opcji wycena będzie następowała w oparciu o aktualny kurs akcji z dnia przyznania opcji. W przypadku istotnego wzrostu kursu akcji w przyszłości, może to mieć istotny wpływ na wartość kosztów ujętych z tytułu programu opcyjnego.
Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące istotne zdarzenia:
Zmiany w kapitale akcyjnym
W okresie od dnia 30 września 2021 roku do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka wyemitowała 49.050 akcji w związku z realizacją programu opcyjnego.
Inne istotne zdarzenia
W okresie od dnia 30 września 2021 roku do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza realizacją opcji, nie miały miejsca inne istotne zdarzenia.
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżących oraz poprzednim roku obrotowym.
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- Ryzyko kredytowe
- Ryzyko płynności
- Ryzyko rynkowe
- Ryzyko walutowe
- Ryzyko stopy procentowej
- Inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Wpływ ryzyka kredytowego na podstawowe segmenty działalności Grupy: produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń i inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka.
Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Weryfikacji podlega ryzyko kredytowe Grupy przy wykorzystaniu modelu % udziału należności niespłaconych w określonych przedziałach czasowych (opis modelu zawarty w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi.
Stadium rozwoju, w jakim znajduje się Grupa, tempo adopcji opracowanej technologii oraz innowacyjny charakter opartych na jej podstawie produktów sprawia, ż̇e jesteśmy narażeni na wystąpienie sytuacji, w której nie będziemy w stanie realizować naszych zobowiązań w momencie ich wymagalności, w szczególności z uwagi na ograniczony dostęp do finansowania, nieuzyskanie, oddalenie w czasie lub osiągnięcie w przyszłości przychodów na poziomie niższym niż zakładany lub wzrost kosztów wynikający z rozwoju naszej działalności lub inne czynniki. Ponadto jesteśmy narażeni na ryzyko niewywiązywania się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec spółek z Grupy.
Grupa podejmuje szereg działań mających zapewnić finansowanie jej bieżących i przyszłych potrzeb kapitałowych, przede wszystkim poprzez skoncentrowanie wysiłków na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie jak również pozyskanie w okresie przejściowym środków z: emisji obligacji zamiennych, emisji akcji kierowanej do aktualnych akcjonariuszy i grona nowych inwestorów oraz programów wsparcia działalności badawczo-rozwojowej (dotacji).
Grupa w 2020 roku pozyskała środki z emisji obligacji oraz emisji akcji. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy za pomocą okresowego planowania płynności, uwzględniając terminy wymagalności/zapadalności aktywów i zobowiązań oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 30 września 2021 roku
| Na żądanie | Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 120 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | - | 1 941 | - | 2 219 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 209 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 17 | - | - | - |
| Razem | 120 | 2 167 | - | 2 219 | - |
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 30 września 2020 roku
| Na żądanie | Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 79 | 33 | 11 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | - | 1 754 | - | 3 937 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 108 | 27 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 17 | - | - | - |
| Razem | 187 | 1 831 | 11 | 3 937 | - |
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Silvair, Inc. działalności, w ramach której
większość przychodów generowana jest w USD i EUR, natomiast koszty w większości ponoszone są w PLN, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia PLN i osłabienia się EUR względem USD. Grupa monitoruje notowania walut i obserwuje stały trend umacniania USD w stosunku do PLN. Tendencja jest dobra dla Grupy w perspektywie uzyskiwania przychodów w USD i EUR. W momencie pojawienia się istotnych przychodów, Grupa będzie starała się korzystać z instrumentów zabezpieczających gwałtowne zmiany kursów. Wpływ zmian kursów walut wykazano w tabelach w dalszej części noty.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2021 roku oraz 2020 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
- osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe i obligacje. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak zobowiązania i należności z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Grupa ocenia jako niskie ryzyko związane z koncentracją w zakresie kontrahentów, waluty, rynku, instrumentów dłużnych.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Aktywa finansowe 30.09.2021 według pozycji wartość |
30.09.2021 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
Pozostałe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej | godziwa | księgowa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 7 | 7 | - | - | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
243 | 243 | - | - | 243 | - |
| Środki pieniężne | 696 | 696 | - | - | 696 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
30.09.2021 wartość |
30.09.2021 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| godziwa | księgowa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | 120 | 120 | - | 120 | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 4 129 | 4 129 | - | 4 129 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
209 | 209 | - | 209 | - |
| Aktywa finansowe według pozycji |
30.09.2020 wartość |
30.09.2020 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej godziwa księgowa |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 7 | 7 | - | - | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
174 | 174 | - | - | 174 | - |
| Środki pieniężne | 1 835 | 1 835 | - | - | 1 835 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
30.09.2020 wartość |
30.09.2020 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| godziwa | księgowa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|||
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Pożyczki | 123 | 123 | - | 123 | - | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 5 691 | 5 691 | - | 5 691 | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
135 | 135 | - | 135 | - |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Za okres od dnia 01 stycznia 2021 roku do dnia 30 września 2021 roku
| Aktywa finansowe | Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | -3 | - | - | -3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | 3 | - | - | 3 |
| Razem | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | -12 | -493 | - | - | -505 |
| Leasing | F | - | 5 | - | - | 5 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -144 | - | - | - | -144 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 1 | - | - | 1 |
| Razem | -156 | -487 | - | - | -643 |
Za okres od dnia 01 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku
| Aktywa finansowe | Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | 27 | - | - | 27 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | 41 | - | - | 41 |
| Razem | - | 68 | - | - | 68 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | -16 | -115 | - | - | -131 |
| Leasing | F | -2 | - | - | - | -2 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -137 | - | - | - | -137 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 3 | - | - | 3 |
| Pozostałe zobowiązania, będące zobowiązaniami finansowymi |
F | 1 | - | - | - | 1 |
| Razem | -156 | -110 | - | - | -266 |
Użyte skróty:
A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Analiza wrażliwości
Na dzień 30 września 2021 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara amerykańskiego ("USD") przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Ryzyko walutowe 01 stycznia 2021 – 30 września 2021
Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla spółek
z Grupy.
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 7 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 243 | -8 | - | 8 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 696 | -6 | - | 6 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 695 | -6 | - | 6 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | 120 | 12 | - | -12 | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 4 129 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
209 | 9 | - | -9 | - |
Ryzyko walutowe 01 stycznia 2020 – 30 września 2020
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 7 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 174 | -2 | - | 2 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 1 835 | -8 | - | 8 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 834 | -8 | - | 8 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | 123 | 12 | - | -12 | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 5 691 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
135 | 5 | - | -5 | - |
Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty
Na dzień 30 września 2021 roku
| Aktywa finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 7 | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 178 | - | 65 | 243 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 637 | 32 | 27 | 696 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 637 | 31 | 27 | 695 |
| Zobowiązania finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | 120 | - | 120 |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | 120 | - | 120 |
| Leasing finansowy | - | 17 | - | 17 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 4 129 | - | - | 4 129 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 120 | 89 | - | 209 |
Na dzień 30 września 2020 roku
| Aktywa finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 7 | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 28 | 84 | 62 | 174 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 1 805 | 18 | 12 | 1 835 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 805 | 17 | 12 | 1 834 |
| Zobowiązania finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | 123 | - | 123 |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | 123 | - | 123 |
| Leasing finansowy | - | 17 | - | 17 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 5 691 | - | - | 5 691 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 94 | 38 | 3 | 135 |
Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą
Jednostki powiązane kapitałowo z Jednostką dominującą:
- Silvair Sp. z o.o.
- Sway Sp. z o.o.
Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. i 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o, która to Spółka posiada 91% udziałów w Spółce Sway Sp. z o. o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:
Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (pożyczkodawca) i Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 30 września 2021 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Silvair Sp. z o. o. wykazała zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. w wysokości 12.558 tys. USD, na dzień 31.12.2020 roku wykazała zobowiązanie w wysokości łącznej 11.115 tys. USD, a na dzień 30 września 2020 roku wykazała zobowiązanie w wysokości łącznej 10.564 tys. USD. W roku 2021 i w roku 2020 nie dokonywano spłat pożyczki.
W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.
Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Sway Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 30 września 2021 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Spółka Sway Sp. z o. o. wykazywała zobowiązanie z tytułu pożyczki otrzymanej od Spółki Silvair Sp. z o. o. w wysokości 336 tys USD, na dzień 31.12.2020 roku wykazała zobowiązanie w wysokości 340 tys. USD, a na dzień 30 września 2020 roku saldo zobowiązań wynosiło 327 tys USD. W roku 2021 i w roku 2020 nie dokonywano spłat pożyczki. Niższa wartość pożyczki na dzień 30 września 2021 roku wynika z różnicy kursów waluty prezentacji w stosunku do PLN. W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.
Pożyczki między spółkami Grupy oraz koszty i przychody finansowe powstałe w związku z tymi pożyczkami podlegały wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Rozrachunki w Grupie z tytułu dostaw i usług
Na dzień 30 września 2021 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku, Spółki Sway Sp. z o. o. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 30 września 2021 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku, Spółki Silvair, Inc. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
W roku 2021 oraz w roku 2020 poza pożyczkami, nie miały miejsca inne transakcje między spółkami Grupy. Gdyby w okresie sprawozdawczym wystapiły transakcje między spółkami lub wzajemne zobowiązania i należności, podlegałyby wyłączeniu w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym.
Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:
Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:
Jak wskazano w Nocie 3.7 w Informacji objaśniającej do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na dzień 30 września 2021 roku jednostki zależne Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umów najmu lokalu w Krakowie przy ul. Jasnogórskiej, w którym mieści się siedziba obu Spółek.
Wynajmującym lokal jest firma Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, NIP 6770050681 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000131205. Centrum Jasnogórska 44 jest powiązana z emitentem poprzez osobę Pana Szymona Słupika, który jest w niej wspólnikiem i wiceprezesem zarządu będąc równocześnie członkiem Rady Dyrektorów (Wspólnikiem) Spółki Dominującej Silvair, Inc.
W trzecim kwartale 2021 roku oraz w trzecim kwartale 2020 Grupa korzystała z najmu powierzchni od Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o., gdzie łączny koszt w okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 roku wyniósł 53 tys. USD, a w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku wyniósł 66 tys. USD i 107 tys. USD za cały 2020 rok. W zakresie ujęcia wyżej wymienionej umowy najmu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa zaprezentowała je jako leasingi wg MSSF 16.
Na dzień 30 września 2021 roku, na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień 30 września 2020 roku Grupa nie miała żadnych zobowiązań z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki.
Za wyjątkiem kwestii opisanej powyżej Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Grupy oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.
Nota 38.1 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami
Kluczowy personel kierowniczy:
Kluczowy personel kierowniczy to osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności grupy w sposób bezpośredni lub pośredni. W okresie sprawozdawczym kluczowy personel kierowniczy stanowili:
Rafał Han – Dyrektor Generalny (CEO)
Szymon Słupik – Dyrektor ds Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów
Adam Gembala – Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański – Dyrektor niewykonawczy
Christopher Morawski – Dyrektor niewykonawczy
Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie a kluczowym personelem kierowniczym lub/i akcjonariuszami:
Na dzień 30 września 2021 roku Silvair, Inc. posiadał zobowiązanie z tytułu obligacji zamiennych na akcje wobec Morawski Family Trust, powiązanej osobowo z Christopherem Morawskim wchodzącym w skład Rady Dyrektorów Silvair, Inc. na kwotę 2.968,3 tys. USD, na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku na kwotę
2.865,4 tys. USD, a na dzień 30 września 2020 roku na kwotę 3.092 tys. USD oraz na kwotę 118 tys.USD wobec Rafała Hana.
Na dzień 30 września 2021 roku, na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku spółki zależne Silvair Sp. z o. o. oraz Sway Sp. z o.o. nie wykazywały zobowiązań względem udziałowców i Rady Dyrektorów, za wyjątkiem bieżących zobowiązań z tytułu wynagrodzeń oraz podróży służbowych.
Informacje uzupełniające do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania
[email protected] www.silvair.com strona 68
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku
Informacje na temat zdarzeń nietypowych ze względu na rodzaj, wartość, częstotliwość, mających istotny wpływ na sprawozdanie
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mające wpływ na sprawozdanie.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej
Działalność Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Informacja o rezerwach i odpisach, w tym z tytułu utraty wartości
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 roku nie wystąpiły przesłanki do tworzenia nowych odpisów aktualizujących wartości aktywów lub odwrócenia istniejących. W III kwartale 2021 roku nie zaistniały przesłanki do tworzenia rezerw na zobowiązania z nowych tytułów. Informacja o poziomie dotychczasowych odpisów i rezerw znajduje się w części "Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych".
Informacja o postępowaniach sądowych
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 roku nie wystąpiły żadne nowe sprawy sądowe.
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Grupa nie prowadzi istotnych postępowań sądowych, zarówno jako strona powodowa lub pozwana, w których wartość przedmiotów sporów przekraczałaby 5% kapitału własnego Grupy.
Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 września 2021 roku, jak również na dzień 30 września 2020 roku żadna ze spółek Grupy nie posiadała zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W okresie sprawozdawczym, ani w okresie analogicznym roku poprzedniego nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Nie odnotowano innych informacji, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Od dnia 25 lutego 2020 roku Grupa nie reguluje na bieżąco rat pożyczki inwestycyjnej z PARP, która została zaciągnięta przez spółkę Sway w 2013 roku. Grupa zwróciła się do PARP z prośbą o odroczenie spłaty tych rat w związku ze skutkami pandemii COVID19. PARP wystąpił w imieniu pożyczkobiorcy z wnioskiem do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej o wyrażenie zgody na umorzenie. Na dzień publikacji wniosek nie został jeszcze ostatecznie rozpatrzony. Wartość niezapłaconych rat na dzień 30 września 2021 roku wynosi 481,1 tys. PLN (120,5 tys.USD).
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Stan na dzień 30.09.2021 |
Nabycie | Zbycie | Stan na dzień 24.11.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 908 412 | 6 043 | - | 1 914 455 |
| Szymon Słupik | 1 893 540 | 8 800 | - | 1 902 340 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | - | - | 1 018 760 |
| Christopher Morawski | 602 960 | 10 000 | - | 612 960 |
Wartość nominalna (par value) jednej akcji wynosi 0,1 USD.
Informacje dotyczące zmian w klasyfikacji lub sposobie wyceny instrumentów finansowych
W Nocie 33 niniejszego sprawozdania zaprezentowano klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9. W III kwartale 2021 roku nie dokonywano zmian metod wyceny instrumentów finansowych, w szczególności wycenianych w wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonywano również zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz oraz wyników Grupy w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału roku obrotowego
Grupa Silvair nie przekazywała do publicznej wiadomości żadnych prognoz na 2021 rok, w tym na III kwartał 2021 roku.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta
Zawarcie umowy z EiKO Global, LLC.
W dniu 14 września 2021 roku Silvair, Inc. zawarła z EiKO Global, LLC. z siedzibą w Shawnee, USA, umowę na sprzedaż Silvair Commissioning (elementu platformy Silvair), która obejmuje udostępnianie narzędzi do konfiguracji inteligentnej sieci oświetleniowej, opartych na technologii Bluetooth Mesh, w modelu Lighting Control as a Service (LCaaS).
Certyfikat bezpieczeństwa IoXt dla technologii Silvair
W dniu 3 sierpnia 2021 roku oprogramowanie układowe Silvair Firmware otrzymało certyfikat bezpieczeństwa organizacji IoXt. Organizacja IoXt zrzesza liderów branży technologicznej i została powołana w celu ustandaryzowania wymagań w zakresie bezpieczeństwa dla urządzeń i rozwiązań należących do Internetu Rzeczy (IoT). Przyznanie certyfikatu IoXt dla oprogramowania Silvair Firmware potwierdza, że spełnia ono najwyższe standardy w dziedzinie bezpieczeństwa cyfrowego. Technologia Silvair otrzymała certyfikację w kategorii "Certified Component", co oznacza, że urządzenia partnerów wykorzystujące oprogramowanie Silvair Firmware również będą mogły być certyfikowane jako zgodne z wymaganiami organizacji IoXt.
Technologia Silvair z prestiżowymi nagrodami Sapphire Awards
W dniu 24 sierpnia 2021 roku technologia opracowana przez Grupę została wyróżniona prestiżowymi nagrodami Sapphire Awards, które każdego roku przyznawane są przez opiniotwórczy magazyn branżowy LEDs Magazine ukazujący się w Stanach Zjednoczonych.
W kategorii Design Excellence in Networked Lighting Controls Award for LLLC nagroda przyznana została firmie Energy Management Collaborative za realizację projektu modernizacji oświetlenia budynku biurowego w stanie Minnesota, który został ukończony pod koniec 2020 roku. Modernizacja infrastruktury oświetleniowej objęła 17 kondygnacji na których zainstalowano łącznie ok. 3900 inteligentnych urządzeń z oprogramowaniem Silvair Firmware.
Ponadto firma McWong International – partner Silvair, Inc. – otrzymała nagrodę w kategorii Smart and Connected SSL Enabling Technologies za system kontroli oświetlenia TruBlu, który oparty jest na technologii opracowanej przez Grupę. Laureaci nagród zostali ogłoszeni podczas dorocznej konferencji Strategies in Light, która z uwagi na sytuację pandemiczną tym razem odbyła się online.
Informacje dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym Emitent nie wypłacał ani nie deklarował wypłaty dywidendy.
Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie były zawierane tego typu transakcje.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
Nie były zawierane tego typu transakcje. Informacje na temat transakcji z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w Nocie 38.
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu Emitenta wpływ na wyniki finansowe Grupy w perspektywie kolejnych okresów będą miały następujące czynniki zewnętrzne i wewnętrzne:
- Tempo adopcji standardu Bluetooth Mesh przez rynek oraz skuteczność w pozyskaniu nowych kontraktów,
- Systematycznie prowadzone prace rozwojowe pozwalające komercjalizować nowe produkty i powiększać przewagę konkurencyjną,
- Pandemia Covid-19,
- Sytuacja makroekonomiczna w Polsce i na świecie.
Dokument podpisany przez Adam Tomasz Gembala Data: 2021.11.24 07:50:55 CET Signature Not Verified
Rafał Han
Dyrektor Generalny, CEO
Szymon Słupik
Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów Adam Gembala
Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański
Dyrektor
Christopher Morawski
Dyrektor
