Prima Moda S.A.

Quarterly Report • Nov 25, 2021

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMA MODA S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 30.09.2021

Spis treści:

• A. WYBRANE DANE FINANSOWE
• B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
• C. INFORMACJE DODATKOWE

A. WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2021 – 30.09.2021		01.01.2020 – 30.09.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży towarów	9 785	2 146	11 008	2 478
Koszt sprzedanych towarów	3 157	696	3 611	813
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	995	218	295	66
Zysk (starta) brutto	601	132	279	63
Zysk (strata) netto	491	108	275	62
Liczba udziałów/akcji w sztukach	3 200	3 200	3 200	3 200
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,15	0,03	0,08	0,01
	30.09.2021		30.09.2020
BILANS
Aktywa trwałe	11 387	2 458	12 086	2 670
Aktywa obrotowe	14 947	3 226	14 945	3 301
Kapitał własny	9 675	2 088	11 119	2 456
Zobowiązania długoterminowe	1 339	289	530	117
Zobowiązania krótkoterminowe	15 320	3 307	15 382	3 398
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	3,02	0,65	3,47	0,76
	01.01.2021 – 30.092021		01.01.2020-30.09.2020
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-533	-117	- 8	- 2
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	0	- 648	-146
Przepływy pieniężne netto z

Kurs EUR/PLN	30.09.2021	30.09.2020

• dla danych bilansowych (śr. NBP) 4,6329 4,5268

• dla danych rachunku zysków i strat 4,5585 4,4426

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i start oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

działalności finansowej ^{465 102 704 158}

B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 30 WRZEŚNIA 2021 R.

INFORMACJE OGÓLNE

I. DANE JEDNOSTKI:.

.

Nazwa:	PRIMA MODA
Forma prawna:	SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba:	UL. PARAFIALNA 27, 52-233 WROCŁAW
Kraj rejestracji:	POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:	SPRZEDAŻ DETALICZNA OBUWIA I WYROBÓW SKÓRZANYCH PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH (PKD 47.72.Z)
Organ prowadzący rejestr:	SĄD REJONOWY DLA WROCŁAWIA FABRYCZNEJ WE WROCŁAWIU VI WYDZIAŁ GOSPODARCZT KRS POD NUMEREM 0000271081
Numer statystyczny REGON:	932270815

II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku dla śródrocznego skróconego rachunku zysków lub strat oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.09.2021 R.:

Zarząd:

PLESIAK DARIUSZ - PREZES ZARZĄDU

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 01 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Rada Nadzorcza:

BISTULAS TOMASZ	-	PRZEWODNICZĄCY RADY
JAKUBOWSKI JAROSŁAW	-	SEKRETARZ RADY
LUPOLI PASQUALE	-	CZŁONEK RADY
SORVILLO ALFREDO	-	CZŁONEK RADY

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W okresie od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

V. Biegli rewidenci

WBS Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:

Według stanu na dzień 30.09.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak	1.820.000	910.000	56,87%	3.320.000	70,63%
Pozostali akcjonariusze	1.380.000	690.000	43,13%	1.380.000	29,37%
Razem	3.200.000	1.600.000	100,00%	4.700.000	100,00%

VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:

Spółka Prima Moda S.A. jest podmiotem samodzielnym i nie posiada spółek powiązanych ani nie występuje jako podmiot zależny. Spółka posiada powiązania osobowe, ujawnione w punkcie XIII.

Śródroczny skrócony rachunek zysków lub strat dla III kwartału 2021 i okresów porównywalnych 2020 r.

	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.07.2021 – 30.09.2021	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.01.2021 – 30.09.2021	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.07.2020 – 30.09.2020	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.01.2020 – 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	3 175	9 785	3 778	11 008
Przychody ze sprzedaży towarów	3 175	9 785	3 778	11 008
Przychody ze sprzedaży usług	0	0	0	0
Koszty sprzedanych towarów	1 079	3 157	1 366	3 611
Koszty sprzedanych towarów	1 079	3 157	1 366	3 611
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	2 096	6 628	2 412	7 397
Koszty sprzedaży	1 744	5 039	2 257	6 858
Koszty ogólnego zarządu	167	883	264	914
Pozostałe przychody operacyjne	202	634	932	1 007
Pozostałe koszty operacyjne	(231)	345	17	337
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	618	995	806	295
Przychody finansowe	35	107	98	325
Koszty finansowe	186	502	202	341
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	469	601	702	279
Podatek dochodowy	31	111	-7	4
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	438	491	709	275
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	438	491	709	275

Śródroczny skrócony rachunek zysków lub strat

	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.07.2021 – 30.09.2021	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.01.2021 – 30.09.2021	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.07.2020 – 30.09.2020	III kwartał (rok bieżący) za okres 01.01.2020 – 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	3 175	9 785	3 778	11 008
Przychody ze sprzedaży towarów	3 175	9 785	3 778	11 008
Przychody ze sprzedaży usług	0	0	0	0
Koszty sprzedanych towarów	1 079	3 157	1 366	3 611
Koszty sprzedanych towarów	1 079	3 157	1 366	3 611
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	2 096	6 628	2 412	7 397
Koszty sprzedaży	1 744	5 039	2 257	6 858
Koszty ogólnego zarządu	167	883	264	914
Pozostałe przychody operacyjne	202	634	933	1 007
Pozostałe koszty operacyjne	(231)	345	17	337
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	618	995	806	295
Przychody finansowe	35	107	98	325
Koszty finansowe	186	502	202	341
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	469	601	702	279
Podatek dochodowy	31	111	-7	4
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	438	491	709	275
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	438	491	709	275
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykła	0,14	0,15	0,22	0,08
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	0,14	0,15	0,22	0,08

Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres 01.07.2021 – 30.09.2021	za okres 01.01.2021 – 30.09.2021	za okres 01.07.2020 – 30.09.2020	za okres 01.01.2020 – 30.09.2020
Zysk (strata) netto	438	491	709	275
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	0	0	0	0
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	0	0	0	0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	0	0	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	438	491	709	275

AKTYWA	stan na 30.09.2021 r.	stan na 30.06.2021 r.	stan na 31.12.2020 r.	stan na 30.09.2020 r.
Aktywa trwałe	11 387	11 649	11 511	12 086
Rzeczowe aktywa trwałe	437	490	604	815
Wartości niematerialne	9 946	9 983	9 948	9 992
Aktywa z tytułu prawa użytkowania (umowy najmu)	941	1 082	785	974
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	63	94	174	151
Pozostałe aktywa trwałe	0	0	0	154
Aktywa obrotowe	14 947	13 781	13 664	14 945
Zapasy	4 163	3 909	4 818	5171
Zaliczki na zapasy	1 891	1 567	1 041	1667
Należności handlowe	1 198	708	897	249
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego				0
Pozostałe należności	2 281	2 091	1 567	1 888
Pozostałe aktywa finansowe	4 733	4 698	4 628	4 649
Rozliczenia międzyokresowe	473	457	417	433
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	208	351	296	888
AKTYWA RAZEM	26 334	25 430	25 175	27 031

	Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

PASYWA	stan na 30.09.2021 r.	stan na 30.06.2021 r.	stan na 31.12.2020 r.	stan na 30.09.2020 r.
Kapitał własny	9 675	9 238	9 184	11 119
Kapitał zakładowy	1 600	1 600	1 600	1 600
Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	9 673	9 673	9 673	8 620
Pozostałe kapitały	0	0	0	0
Niepodzielony wynik finansowy	-2 089	- 2 089	- 996	624
Wynik finansowy bieżącego okresu	491	54	- 1093	275
Zobowiązanie długoterminowe	1 339	1 430	1 845	530
Kredyty i pożyczki	703	703	1 054
Zobowiązania leasingowe	509	602	429	530
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	0	0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	0	0	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0	0
Pozostałe rezerwy	127	125	362	0
Zobowiązania krótkoterminowe	15 320	14 762	14 146	15 382
Kredyty i pożyczki	8 682	8 927	7 195	8 564
Zobowiązania leasingowe	451	534	381
Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0	470
Zobowiązania handlowe	5 592	4 900	5 453	5 061
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania ( w tym z tyt. podatków i wynagrodzeń)	522	203	810	1 002
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	0	108	1
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	73	101	84	243
Pozostałe rezerwy	0	97	115	41
PASYWA RAZEM	26 334	25 430	25 175	27 031

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Zyska / Strata z lat ubiegłych	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	1 600	9 673	0	-996	-1 093	0	9 184
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	1 600	9 673	0	-996	-1 093	0	9 184
Emisja akcji
Koszty emisji akcji
Płatność w formie akcji własnych
Podział zysku netto
Wypłata dywidendy
Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2020 r.
Suma dochodów całkowitych						491	491
Kapitał własny na dzień 30.09.2021 r.	1 600	9 673	0	-996	-1 093	491	9 675
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	1 600	9 673	0	0	-189	160	11 084
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych					-807
Kapitał własny po korektach	1 600	9 673	0	0	-996	160	10 437
Emisja akcji
Koszty emisji akcji
Płatność w formie akcji własnych
Podział zysku netto						-160
Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2019 r.
Wypłata dywidendy
Suma dochodów całkowitych

PRIMA MODA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.	1 600	9 673	0	0	-996	-1 093	9 184

Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	za okres 01.07.2021 – 30.09.2021	za okres 01.01.2021 – 30.09.2021	za okres 01.07.2020 – 30.09.2020	za okres 01.01.2020 – 30.09.2020
	DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	437	491	698	275
Korekty razem:	-235	-1 044	-310	-283
Amortyzacja	194	599	550	1 664
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)			-47
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej			-157
Zmiana stanu rezerw	-125	-126	-163	-137
Zmiana stanu zapasów	-578	-195	-332	495
Zmiana stanu należności	-680	-1 015	243	-292
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 011	-149	-649	-1 853
Zmiana stanu pozostałych aktywów	33	-105	4	-160
Inne korekty	-53	-53	241	0
Gotówka z działalności operacyjnej	201	-553	396	0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności	201	-553	388	-8
operacyjnej	DZIAŁALNOŚĆ INWETSYCYJNA
Wpływy	0	0	0	0
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz	0	0	0	0
rzeczowych aktywów trwałych Wydatki	-624	0	681	648
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych	-624	0	681	648
aktywów trwałych
Na aktywa finansowe	0	0	0	0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	624	0	681	-648
	DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	-717	1 136	-875	530
Kredyty i pożyczki	-391	1 136	0	0
Inne wpływy finansowe	-326	0	-875	530
Wydatki	250	671	455	-174
Spłaty kredytów i pożyczek	-146	0	702	466
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	235	235	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	199	436	372	-640
Odsetki	-37	0	83	0
Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-967	465	-73	704
D. Przepływy pieniężne netto razem	-143	-88	-300	48
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w	-143	-88	-300	48
tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic	0	0	0	0
kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu	0	296	0	840
G. Środki pieniężne na koniec okresu	-143	208	-300	888

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając skrócone sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020r. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok:

Poniżej wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku nie dotyczą działalności Spółki lub nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki:

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe",
• Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 reforma IBOR (faza druga).

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie.

Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie wymienionych poniżej standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie. Spółka zastosuje standardy, zmiany do istniejących standardów i interpretacje w zakresie mającym zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności od momentu ich wejścia w życie:

• zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" dotyczące referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 r.,
• zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"- przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych 1 stycznia 2022 r.,
• zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" dotyczące kosztów branych pod uwagę przez jednostkę w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia 1 stycznia 2022 r.,
• roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo", MSSF 16 "Leasing" 1 stycznia 2022 r.,

Wyżej wymienione standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR"), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania.

Poniższe standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe:

• zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem- zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE,
• zmiany do MSSF 16 "Leasing"- Ulgi w czynszach związane z COVID-19 zmiany dotyczące daty płatności pierwotnie wymagalnych 1 kwietnia 2021 r.,
• MSSF17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17 -1 stycznia 2023 r.,
• zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe 1 stycznia 2023 r.,
• zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce 1 stycznia 2023 r.,
• zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 r.,
• zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 r.,

Wskazane wyżej zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez spółkę działalności, zostaną zastosowane od momentu ich wejścia w życie.

W przypadku wprowadzenia wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Śródroczne sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

W marcu 2020 r. wystąpiło zdarzenie, które swym zasięgiem i skutkami spowodowało niespotykaną zmianę we wszystkich obszarach funkcjonowania społeczeństw i gospodarek. W okresie trzeciego kwartału 2021 nadal obserwowany jest znaczący wpływ tego zdarzenia na gospodarki, zwłaszcza że pandemia jeszcze się nie skończyła, a aktualnie trwa kolejna jej fala wznowieniowa. Pandemia wirusa SARS-CoV-2 ma bezpośrednie skutki w skali makro i mikroekonomicznej na działalność Spółki. W skali makroekonomicznej wpływa na terminowość dostaw towarów do Spółki, poprzez zachwianie w łańcucha dostaw. W działalności Spółki zaobserwowano opóźnienia w dostawach towarów, a co za tym idzie możliwość ich oferowania do sprzedaży konsumentom, a tym samym generowanie przychodów. W okresie trzeciego kwartału 2021 r. element ten wydaje się być opanowany, niemniej okoliczności, pojawienia się kolejnej fali pandemii nie wyklucza zaistnienia tego czynnika. Aktualnie Spółka ocenia, że w jej działalności, skutki makroekonomiczne pandemii są zminimalizowane. Dostawy odbywają się regularnie, nie obserwuje się zachwiań w terminach. Tym samym, w tym obszarze, o ile nie nastąpi pogłębienie sytuacji epidemicznej, które skutkowałoby zamknięciem granic, Spółka zakłada, że jej działalność gospodarcza będzie kontynuowana.

W III kwartale 2021 r. kontynuowana była w Spółce intensyfikacja działalności w Internecie, z marginalizacją lokalizacji w galeriach handlowych, co przyczyniło się do utrzymania ograniczania kosztów prowadzenia działalności przez Spółkę, jak również, zabezpieczenia przed konicznością ponoszenia kosztów najmu w przyszłych okresach przy braku możliwości prowadzenia działalności w tych lokalach w związku z wprowadzanymi ograniczeniami w handlu bezpośrednim.

Wedle Zarządu, działania podjęte przez Spółkę w okresie pandemii w tym i w trzecim kwartale 2021, prowadzące do skupienia się na kanale internetowym, multibrandowych platformach sprzedażowych, w tym również poza Polską, pozwalają zakładać możliwość kontynuacji działalności przez Spółkę.

W trzecim kwartale 2021 r. Spółka skupiła się na kanale sprzedaży internetowej i dostosowuje do zmienionych potrzeb konsumentów. Zarząd reaguje na bieżące zdarzenia. Dzięki zmniejszonej i uelastycznionej strukturze Spółki możliwe jest dynamiczne przystosowanie się do zmieniającej się rzeczywistości i reagowanie na trudne sytuacje. Powyższe wskazane okoliczności powodują, że działalność Spółki będzie możliwa i kontynuowana w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd identyfikuje jednak okoliczności i uwarunkowania, które mogą wskazywać na niepewność kontynuowania działalności, wynikające z:

• przypadającego na dzień 11.03.2022 roku terminu cyklicznej weryfikacji warunków umowy kredytu obrotowego udzielonego do kwoty 3 mln zł przez ING Bank Śląski S.A. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalanej w oparciu o stawkę WIBOR dla 1 miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego, poręczeniami cywilnymi według prawa polskiego podmiotów wskazanych przez Emitenta, hipoteką umowną na nieruchomości podmiotu wskazanego przez Emitenta, zastawem rejestrowym na zapasach Emitenta, prawach ochronnych na znakach towarowym Emitenta, wierzytelnościach pieniężnych wynikających z umowy w zakresie obsługi rozliczania transakcji dokonywanych przy użyciu kart płatniczych i innych instrumentów płatniczych. Zarząd, mając na uwadze przyjęte założenia dotyczące przyszłej sprzedaży, oczekuje dalszego wydłużenia tego kredytowania,
• dalszego niekorzystnego wpływy COVID-19 na gospodarkę światową, w tym szczególnie na warunki cenowe oferowane przez dostawców, terminowość dostaw, a także zachowania konsumentów na rynku krajowym i rynkach zagranicznych wynikających z ograniczeń oraz skutków ekonomicznych wywołanych przez COVID-19, których Zarząd Spółki nie jest w stanie przewidzieć.

Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej MSR 20

Zgodnie z MSR 20 dotacje do przychodu wykazuje się w księgach rachunkowych jako zwiększenie pozostałych przychodów lub jako pomniejszenie odnośnych kosztów.

Spółka w ramach działań pomocowych realizowanych przez polski rząd w 2020 r. otrzymała z

• Polskiego Funduszu Rozwoju subwencje w kwocie 1.405.144,74 zł;
• dotacje w PARP na pomoc średnim przedsiębiorcom, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji ekonomicznej w związku z zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek wystąpienia pandemii COVID-19, w kwocie 107.676,09 zł. – dotacja na dzień sporządzenia sprawozdania została umorzona w całości i wykazana w pozostałych przychodach operacyjnych;

Spółka w ramach działań pomocowych realizowanych przez polski rząd w 2021 r. otrzymała z:

• Polskiego Funduszu Rozwoju subwencje w kwocie 2.035.578,29 zł;

Subwencje z Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) zostały zaprezentowane w zobowiązaniach. Z uwagi na incydentalny charakter subwencji i założenia zawartej umowy- 25% subwencji otrzymanej w ramach Tarczy 1.0 podlega bezwarunkowo zwrotowi, pozostała część może zostać umorzona po spełnieniu przez jednostkę określonych warunków. Stosując zasadę ostrożnej wyceny aktywów i zobowiązań przyjęto założenie, iż subwencja otrzymana w ramach Tarczy 1.0 została Subwencja otrzymana w ramach Tarczy 2.0 zgodnie z założeniami programu może zostać umorzona w całości po spełnieniu określonych warunków wynikających z programu tj. kontynuacji działalności. W związku z powyższym kwota z otrzymanej subwencji została wykazana w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych.

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Branża wykazuje się dużą sezonowością. Uzależnione są zwłaszcza od pór roku, zmieniających się warunków pogodowych, oraz trendów mody, w związku z czym wyniki sprzedaży Prima Moda S.A. wykazują zmienność w ciągu roku. Nasilenie popytu zwiększającego sprzedaż, następuje zwykle na przełomie zimy i wiosny oraz na przełomie lata i jesieni, co z kolei zbiega się z wprowadzeniem nowych kolekcji. Na wyniki sprzedaży w poszczególnych miesiącach ma też wpływ pogoda. Sezon jesienno – zimowy cechuje sprzedaż obuwia relatywnie droższego (kozaki, botki) od obuwia w sezonie wiosenno – letnim, dlatego wyniki sprzedaży w drugim półroczu są zwykle wyższe. Dane wskazują, że zwykle najlepszym sprzedażowo jest czwarty kwartał roku.

IV. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Na dzień 30.09.2021 nie stwierdzono przesłanek utraty wartości aktywów.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez Spółkę. Spółka na podstawie swoich szacunków tworzy wyłącznie rezerwę na urlopy wypoczynkowe. Odstąpiono od tworzenia pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze w związku z niską wartością szacunków.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VI. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Nie dotyczy.

VII. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie dotyczy.

VIII. INFORMACJE O DANYCH BILANSOWYCH ORAZ ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKÓW

1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 – 30.09.2021 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	0	2 898	454	0	3 448	0	6 800
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- zawartych umów leasingu	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	0	2 898	454	0	3 448	0	6 800
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	0	2 650	439	0	3 107	0	6 196
Zwiększenia, z tytułu:	0	50	3	0	114	0	167
- amortyzacji	0	50	3	0	114	0	167
- nabycia	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	0	2 700	442	0	3 221	0	6 363
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
- Zmniejszenia z tytułu odwrócenia odpisów	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 30.09.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	0	198	12	0	227	0	437

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	0	2 898	454	0	3 448	201	7 001
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- zawartych umów leasingu	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku	0	2 898	454	0	3 448	201	7 001
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	0	2 577	435	0	2 910	0	5 922
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- amortyzacji	0	54	4	0	158	0	216
- nabycia	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku	0	2 631	439	0	3 068	0	6 138
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	0	0	0	0	0	48	48

PRIMA MODA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

- Zmniejszenia z tytułu	0
odwrócenia odpisów		0	0	0	0	48	48
Odpisy aktualizujące na	0
30.09.2020 roku		0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na	0
dzień 30.09.2020 roku		267	15	0	380	153	815

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.09.2021 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	0	0	0	0	0	0	0
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	0	0	0	0	0	0	0
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	0	48	0	0	0	0	48
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	0	- 48	0	0	0	0	- 48
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	0	0	0	0	0	0	0
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2020 roku	0	0	0	0	0	0	0

1. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.09.2021 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojo wych1	Znaki towarowe 2	Patenty i licencje2	Oprogramo wanie komputero we2	Wartość firmy	Inne2	Wartości niemater ialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	0	9 942	0	174	0	0	244	10 360
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- nabycia	0	0	0	0	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0	0	0	39	39
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- zbycia	0	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	0	9 942	0	174	0	0	283	10 399

PRIMA MODA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2021 R. (wszystkie kwoty podane są wtys. złotych o ile nie podanoinaczej)

Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	0	0	0	171	0	0	0	171
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	3	0	0	0	3
- amortyzacji	0	0	0	3	0	0	0	3
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	39	39
- likwidacji	0	0	0	0	0	0	0	0
- sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
- korekta prezentacyjna	0	0	0	0	0	0	39	39
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	0	0	0	174	0	0	0	174
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021	0	0	0	0	0	0	240	240
Odpisy aktualizujące na 30.09.2021 roku	0	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	0	9 942	0	0	0	0	4	9 946

¹Wytworzone we własnym zakresie,

² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojo wych1	Znaki towarowe 2	Patenty i licencje2	Oprogramo wanie komputero we2	Wartość firmy	Inne2	Wartości niemater ialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	0	9 942	0	174	0	0	244	10 360
Zwiększenia, z tytułu:
- nabycia
- inne							42	42
Zmniejszenia, z tytułu:
- zbycia
- likwidacji
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku	0	9 942	0	174	0	0	286	10 402
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku				166				166
Zwiększenia, z tytułu:				4				4
- amortyzacji				4				4
Zmniejszenia, z tytułu:
- likwidacji
- sprzedaży
Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku				170				170
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020							240	240
Odpisy aktualizujące na 30.09.2020 roku							240	240
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku	0	9 942	0	4	0	0	46	9 992

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych

Tytuł zobowiązania	30.09.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tyt. prac nad systemem ERP	89	89
Suma	89	89

2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.09.2021 r.

PRIMA MODA S. A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej. PRIMA MODA S. A. na dzień 30.09.2021 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółka zależną od innej spółki dominującej. PRIMA MODA S.A. nie jest też stowarzyszona z żadną inną spółką.

3. Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingu (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 – 30.09.2021 r.

Wyszczególnienie	Lokale użytkowane na podstawie umów najmu Wykazywane w pozycji Aktywa z tyt. prawa użytkowania	Środki transportu Wykazywane w Rzeczowych aktywach trwałych	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	1 879	1 065	2 944
Zwiększenia, z tytułu:	382	204	585
- zawartych umów leasingu	382	204	585
- zastosowanie MSSF 16
Zmniejszenia	631		631
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	1 629	1 269	2 898
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	1 466	692	2 158
Zwiększenia, z tytułu:	328	102	430
- amortyzacji	328	102	430
Zmniejszenia	631	0	631
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	1 163	794	1 957
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku
Odpisy aktualizujące na 30.09.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	467	474	941

4. Zapasy

Wyszczególnienie	30.09.2021	30.09.2020
Towary	4 213	5 222
Zapasy towarów brutto	4 213	5 222
Odpis aktualizujący stan zapasów	50	50
Zapasy netto	4 163	5 172

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2021 roku	0	0	0	50	50
Zwiększenia w tym:	0	0	0	0	0
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi
- przemieszczenia
- inne
Zmniejszenia w tym:	0	0	0	0	0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi
- wykorzystanie odpisów
- przemieszczenia
Stan na dzień 30.09.2021 roku	0	0	0	50	50

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

6.Należności

Wyszczególnienie	30.09.2021	30.09.2020
Należności z tytułu kaucji	228	331
Należności handlowe	1 198	249
Pozostałe należności	2 301	1 652
Razem należności brutto	3 727	2 232
Odpisy aktualizujące	247	95
Należności ogółem	3 480	2 137

7.Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2020	Zwiększenia	Zmniejszenia	30.09.2021
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	240	0	0	240
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	84	17	28	73
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	75	0	75	0
Rezerwy na usługi księgowe i badanie bilansu	40	21	61	0
Różnice przejściowe w środkach trwałych	3	0	3	0
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową	175	10	0	185
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	510	0	356	154
Odpisy aktualizujące wartość towarów	50	0	0	50
Rezerwa na koszty	440	0	145	295
Odsetki naliczone od pożyczki	334	52	120	266
Rezerwy na koszty najmu	0	0	0	0
Suma ujemnych różnic przejściowych	1 951	100	788	1 263
Stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	370	19	149	240
Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu	370	19	149	240

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2020	Zwiększenia	Zmniejszenia	30.09.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	287	0	111	176
Różnica między wartością bilansowa ŚT w leasingu a zobowiązaniem leasingowym	3	22	14	11
Odsetki naliczone od pożyczki	743	2	0	745
Środki trwałe korekta	0	0	0	0
Suma dodatnich różnic przejściowych	1 033	24	125	932
Stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu	196	5	24	177

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.09.2021	30.09.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	240	350
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	177	198
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	63	152

8.Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	30.09.2021	30.09.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	73	243
Rezerwy na pozostałe świadczenia
Razem, w tym:	73	243
- długoterminowe
- krótkoterminowe	73	243

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2021			84
Utworzenie rezerwy			17
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy			28
Stan na 30.09.2021, w tym:			73
- długoterminowe
- krótkoterminowe			73

9.Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.09.2021	30.09.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	0	16
Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe	0	0
Rezerwa na kary umowne
Rezerwa na reklamacje
Rezerwy pozostałe		25
Razem, w tym:	0	41
- długoterminowe
- krótkoterminowe	0	41

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2021	75	40		115
Utworzone w ciągu roku obrotowego		21		21
Wykorzystane
Rozwiązane	75	61		61
Korekta z tytułu różnic kursowych
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 30.09.2021, w tym:	0	0		0
- długoterminowe
- krótkoterminowe	0	0		0

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów towarów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych. Rezerwa jest szacowana na podstawie poziomu napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżącym poziomie sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i dwuletnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedawane towary.

IX. SEGMENTY OPERACYJNE

Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski oraz Unii Europejskiej oraz jest pod względem branżowym jednorodna. Spółka nie rozróżnia obszarów o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenową. Podobnie jak w ubiegłym roku sprawozdawczym, podstawowym rodzajem działalności jest handel obuwiem. Występuje również sprzedaż torebek, akcesoriów skórzanych i środków do pielęgnacji a ich istotność zyskuje na znaczeniu. Na ryzyko i stopę zwrotu i inwestycji nie mają wpływu różnice pomiędzy sprzedawanymi towarami w poszczególnych jednostkach spółki (salonach sprzedaży czy sklepie internetowym).

X. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych

Na dzień 30.09.2021 r. Spółka nie dokonała żadnych nowych emisji dłużnych papierów wartościowych, ani nie posiadała emisji dłużnych papierów wartościowych.

2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Na dzień 30.09.2021 r Spółka nie dokonywała emisji kapitałowych papierów wartościowych.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Na dzień 30.09.2021 r. w Spółce nie wystąpiły zmiany stanu kapitału zakładowego.

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łącznie wartość nominalną wynoszącą 1.600.000 PLN i zostały w pełni opłacone.

XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W 2021 roku Spółka nie dokonywała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.

XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Jednostka dominująca

PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej. PRIMA MODA S.A. na dzień 30.09.2021 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.

Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Na dzień 30 września 2021 roku spółka nie pozostawała w związku mającym charakter znaczącego wpływu na PRIMA MODA S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na dzień 30 września 2021 roku PRIMA MODA S.A. nie była stowarzyszona z żadną inną spółką.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 30 września 2021 roku Spółka nie jest uczestnikiem żadnego wspólnego przedsięwzięcia.

Powiązania osobowe z jednostką

Osobą powiązaną̨ ze spółką̨ jest Pani Renata Jankiewicz-Plesiak, która jest znaczącym akcjonariuszem spółki Prima Moda S.A. Pani Renata Jankiewicz-Plesiak prowadzi również̇ działalność́ gospodarczą pod firmą "Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak", w zakresie usług doradczych oraz posiada umowę o pracę ze Spółką. Saldo rozrachunków z Panią Renatą Jankiewicz – Plesiak na dzień 30.09.2021 wynosi 710 tys. PLN.

PRIMA MODA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2021 R. (wszystkie kwoty podane są wtys. złotych o ile nie podanoinaczej)

Wartość należności, która może być postawiona przez Spółkę w stan natychmiastowej wymagalności, z tytułu papieru wartościowego dłużnego, oprocentowanego na warunkach rynkowych i zgodnych z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa wynosi 480,00 tys. PLN wraz z odsetkami na dzień 30.09.2021 r. Spółka posiada zobowiązanie względem podmiotu powiązanego z tytułu umowy pożyczki wraz z odsetkami na kwotę 1.266 tys. PLN

Wynagrodzenie z tytułu umów o pracę oraz umów cywilno-prawnych od 01.01.2021 do 30.09.2021 wynosi łącznie 149 tys. PLN z pozostałymi podmiotami powiązanymi, tj. bliskimi członkami rodziny z osobą zarządzającą.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Na dzień 30.09.2021 r. Spółka posiada należność od Pana Dariusza Plesiaka z tytułu pożyczki wraz z należnymi odsetkami w kwocie 671 tys. PLN.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu i Radzie Nadzorczej

W III kwartale 2021 r. i latach ubiegłych były udzielane członkom Zarządu zaliczki w związku z wykonywaną przez nich pracą na rzecz Spółki. Wartość należności, która może być postawiona przez Spółkę w stan natychmiastowej wykonalności, z tytułu papieru wartościowego dłużnego, oprocentowanego na warunkach rynkowych i zgodnych z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa wynosi wraz z odsetkami 3 582 tys. PLN na dzień 30 września 2021 roku. Saldo rozrachunków z członkami zarządu na dzień 30.09.2021 wynosi 354 tys.

Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego

Pan Dariusz Plesiak- Prezes Zarządu posiada wraz z Panią Renatą Jankiewicz- Plesiak, będącą osobą powiązaną ze Spółką znaczący pakiet akcji tj. 1.820.000 akcji o łącznej wartości 910 tys. PLN, stanowiących 56,87% wszystkich akcji Spółki dających prawo do 3.320.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, które stanowi 70,64% wszystkich głosów. Wskazane wielkości nie uległy zmianie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego.

XIII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO ORAZ ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Spółka nie udzielała w roku obrotowym żadnych gwarancji ani poręczeń i na dzień 30.09.2021 nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.

Zabezpieczenia na majątku Spółki

Na dzień 30.09.2021 Spółka posiada zabezpieczenia na majątku w formie zastawu rejestrowego towarów oraz znaku towarowego. Zastawy stanowią zabezpieczenia bieżących umów finansowania.

XIV. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

Instrumenty finansowe	30.09.2021	30.09.2020
	wartość bilansowa	wartość bilansowa
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w tym:
-pożyczki udzielone	671	669
-papiery wartościowe dłużne	4 062	3 737
-środki pieniężne i ich ekwiwalentny	280	888
-należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3 479	249
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-kredyt	4 677	5 841
-pożyczki	1 266	2 722
-obligacje	0
-zobowiązania handlowe	5 592	5 061
-zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	961	1 000
Zobowiązania finansowe według wartości godziwej przez wynik finansowy

XV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Na dzień 30 września 2021 r. i w roku 2020 nie wystąpiły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.

XVI. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta.

XVII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku, nie miały miejsca wydarzenia, inne niż opisane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Wrocław, dnia 24 listopada 2021 r.

Podpis Prezesa Zarządu:

BEATA DANUTA KAMIŃSKA Elektronicznie podpisany przez BEATA DANUTA KAMIŃSKA Data: 2021.11.24 11:22:03 +01'00'

C. INFORMACJE DODATKOWE

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących:

W III kwartale 2021 roku Spółka wypracowała następujące wyniki finansowe:

Przychody ze sprzedaży: 9 785,00 tys PLN

Koszty własne sprzedaży wyniosły 5 039,00 tys PLN, Koszty Ogólnego Zarządu 883,00 tys PLN

Wynik operacyjny EBIT wyniósł – 995,00 tys. PLN

Wynik EBITDA, liczony jako suma zysku z działalności operacyjnej (II) poziom i amortyzacji, wyniósł – 1 594,00 tys. PLN

Na wyniki finansowe III kwartału 2021 r. szczególny wpływ miała trwająca w dalszym ciągu pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 oraz obowiązujący na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej stan epidemii połączony z całkowitym zakazem prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie prowadzonej przez Spółkę sprzedaży w salonach stacjonarnych, zlokalizowanych w centrach handlowych w okresie pierwszego i drugiego kwartału 2021. Należy podkreślić, że Spółka oprócz sprzedaży w salonach sprzedaży stacjonarnych prowadzi również sprzedaż online we własnym sklepie internetowym oraz na platformach sprzedaży, w tym również na rynkach poza terytorium Rzeczpospolitej Polski. Powyższe pozwoliło Spółce zminimalizować starty związane z ponoszeniem stałych kosztów a także nadal utrzymać się na rynku handlu detalicznego galanterią skórzaną.

Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Nie dotyczy.

Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Spółka realizuje zadania z zakresu swojej podstawowej działalności. Zarząd koncentruje się na utrzymaniu wysokiego poziomu sprzedaży i możliwościach rozwoju Spółki, kontynuując wzmacnianie modelu wielokanałowego sprzedaży i wzmocnienie procesów logistycznych.

W 2019 roku r. nastąpiła rejestracja zmiany siedziby Spółki, która aktualnie mieści się we Wrocławiu.

Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego, nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz

Spółka nie przedstawiła prognoz na 2021 rok.

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

W okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała tego typu transakcji z podmiotami powiązanymi.

Wskazanie postępowań toczących się wobec PRIMA MODA S.A.

Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne postępowania toczące się przed sądami, organami właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej, dotyczącymi zobowiązań oraz wierzytelności Spółki.

Informacje o udzielonych przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła poręczenia kredytu, pożyczki i nie udzieliła gwarancji.

Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

Na dzień 30 września 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wynik finansowy emitenta.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Na dzień 30 września 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na sytuację kadrową, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz na możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynnikami mającymi wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe Prima Moda S.A. są między innymi:

• o ogólna sytuacja na rynku handlu detalicznego oraz wysokość kursów podstawowych walut
• o dalszy rozwój sieci sprzedaży, dostosowany do możliwości inwestycyjnych spółki i aktualnych tendencji na rynku, ze szczególnym uwzględnieniem nowych modeli sprzedaży
• o rozwój wielokanałowego modelu sprzedaży
• o rozwój systemu logistycznego oraz inwestycja w systemy informatyczne
• o utrzymanie wysokiego poziomu sprzedaży w salonach
• o działania marketingowe koncentrujące się na wzmocnieniu rozpoznawalności marki
• o dostosowanie mechanizmów sprzedaży do zmienionych zachowań konsumenckich, wywołanych również znacznymi zmianami pogodowymi

Wrocław, dnia 24 listopad 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu: