AI Terminal
Lubawa S.A.
Quarterly Report • Nov 25, 2021
5692_rns_2021-11-25_eb7433f2-5ce9-449d-bd33-768a8e8385ef.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2021
Spis treści:
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A. 3 | |
|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A. 6 | |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. 8 | |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A. 9 | |
| Dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 | |
| I. | Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające 11 |
| II. | Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. 34 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. 36 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. 37 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. 38 | |
| Dane objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 40 | |
| I. | Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające 40 |
| II. | Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego spra finansowego 42 |
Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy,
przekazuję na Państwa ręce raport okresowy za pierwsze trzy kwartały 2021 r. Spółki Grupy Kapitałowej Lubawa osiągnęły w tym okresie 191,5 mln zł, co oznacza wzrost o 2,5% w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, który był rekordowy w dotychczasowej historii Grupy Lubawa. Przychody te pozwoliły osiągnąć wynik netto w wysokości niemal 22 mln zł, wobec rekordowych 29,3 mln zł w okresie porównawczym.
Największy segment – tkanin – przyniósł 98,2 mln zł przychodów i 20,3 mln zł zysku segmentu. Segment materiałów reklamowych osiągnął 81,1 mln zł przychodów i 12,4 mln zł zysku. Dwa największe segmenty naszej grupy zwiększyły przychody odpowiednio o 5,5% oraz o 10,3%.
W tak trudnym okresie jest to dużym osiągnięciem. Mniejsza rentowność osiągniętych wyników spowodowana jest mniej korzystną, niż w ubiegłym roku, strukturą sprzedaży zrealizowanej przez naszych klientów w tych segmentach.
W segmencie sprzętu specjalistycznego zanotowano 3,9 mln zł przychodów i 3,9 mln zł straty. Odpowiadająca głównie za ten segment spółka dominująca Lubawa osiągnęła jednostkowo 9,7 mln zł przychodów i 6,9 mln zł straty. W zakresie sprzętu dla służb mundurowych kontrakty pozyskiwane są głównie w drodze przetargów publicznych, które ze względu na niepewność związaną z sytuacją pandemiczną w jeszcze większym stopniu niż zwykle zbiegły się w III i IV kw. 2021 r. Lubawa pozyskała i rozpoczęła realizację skumulowanych zamówień w tych kwartałach, co przy założeniu ich realizacji do końca roku, przełoży się na istotne przychody w ostatnim kwartale b.r.
Analizując wyniki prezentowanego okresu należy wziąć pod uwagę, że wystąpił efekt wysokiej bazy, ponieważ osiągnięte w analogicznym czasie ubiegłego roku były rekordowe dla Grupy Lubawa. Wysokie przychody w 2020 roku wystąpiły jednocześnie z pozyskaniem wsparcia w ramach programów pomocowych związanych z COVID-19, co nie miało miejsca w roku bieżącym.
Warto przypomnieć, że w III kw. zakończyliśmy wdrożenie kluczowej inwestycji Grupy Lubawa tj. Centrum Badawczo-Rozwojowego. Jest to miejsce, w którym nie tylko prowadzimy nasze działania R&D, ale także produkcję naszych wyrobów.
Zapraszam do zapoznania się z raportem za I-III kw. 2021 r.
Marcin Kubica
Prezes Zarządu Lubawa S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||
|---|---|---|---|
| Grupy Lubawa S.A. | |||
| Tytuł | Stan na 30.09.2021 niebadane |
Stan na 31.12.2020 |
Stan na 30.09.2020 niebadane |
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 170 191 | 170 890 | 170 025 |
| Aktywa niematerialne | 58 651 | 58 350 | 58 273 |
| Należności długoterminowe | 654 | 3 700 | 4 728 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 722 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 1 642 | 5 072 | 5 072 |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone | 460 | 461 | 457 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 863 | 2 158 | 1 675 |
| Razem Aktywa trwałe | 233 461 | 240 631 | 240 952 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 79 085 | 72 711 | 61 175 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
89 859 | 91 840 | 85 499 |
| Udzielone pożyczki | 595 | 623 | 16 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 661 | 11 542 | 3 900 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 643 | 1 550 | 994 |
| Razem Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 177 843 | 178 266 | 151 584 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Razem Aktywa obrotowe | 177 843 | 178 266 | 151 584 |
| 411 304 | 418 897 | 392 536 |
| 2021-11-24 | |||
|---|---|---|---|
| Tytuł | Stan na 30.09.2021 |
Stan na 31.12.2020 |
Stan na 30.09.2020 |
| niebadane | niebadane | ||
| Kapitał własny i zobowiązania | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał akcyjny | 30 054 | 30 054 | 30 054 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 995 | 2 101 | 1 837 |
| Zyski zatrzymane | 154 106 | 132 100 | 130 176 |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
106 100 292 255 |
106 100 270 355 |
106 100 268 167 |
| Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym | 1 025 | 982 | 1 268 |
| Razem kapitał własny | 293 280 | 271 337 | 269 435 |
| Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe |
|||
| Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 15 771 | 16 709 | 18 986 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 776 | 2 210 | 1 393 |
| Pozostałe zobowiązania | 10 658 | 9 421 | 9 144 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 736 736 |
741 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 723 | 16 182 | 15 523 |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 43 664 | 45 258 | 45 787 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 23 172 | 36 368 | 23 135 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 773 | 1 069 | 1 286 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 41 683 | 53 048 | 42 159 |
| krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
3 431 | 6 023 | 6 367 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 468 | 587 | 297 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 548 | 4 553 | 3 785 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 285 654 |
285 | |
| Razem zobowiązania inne niż zobowiązania przeznaczone do | 74 360 | 102 302 | 77 314 |
| sprzedaży | |||
| Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 74 360 | 102 302 | 77 314 |
| Razem zobowiązania | 118 024 | 147 560 | 123 101 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A.
| 2021-11-24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A. |
|||||
| Tytuł | Nota | Za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 |
Za okres od 01.07.2021 do 30.09.2021 |
Za okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
Za okres od 01.07.2020 do 30.09.2020 |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| Przychody ze sprzedaży | 16 | 191 494 | 56 019 | 186 776 | 42 292 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 16 | -131 473 | -39 216 | -121 304 | -28 916 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 60 021 | 16 803 | 65 472 | 13 376 | |
| Koszty sprzedaży | 17 | -13 760 | -5 067 | -12 374 | -3 903 |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 | -21 039 | -6 876 | -16 830 | -5 767 |
| Wynik netto na sprzedaży | 25 222 | 4 860 | 36 268 | 3 706 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 18 | 3 377 | 1 478 | 4 422 | 1 229 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 19 | -1 591 | -61 | -2 044 | -248 |
| Wynik z działalności operacyjnej | 27 008 | 6 277 | 38 646 | 4 687 | |
| Przychody finansowe | 20 | 645 | 115 | 430 | 410 |
| Koszty finansowe | 21 | -1 196 | -412 | -2 833 | -680 |
| Udział w zysku jednostek stowarzyszonych | -1 | 5 | 11 | 6 | |
| wycenianych metodą praw własności | |||||
| Wynik przed opodatkowaniem | 26 456 | 5 985 | 36 254 | 4 423 | |
| Podatek dochodowy | 22 | -4 501 | -961 | -7 128 | -955 |
| Podatek dochodowy odroczony | 204 | 58 | |||
| Wynik z działalności kontynuowanej | 21 955 | 5 024 | 29 330 | 3 526 | |
| Wynik netto | 21 955 | 5 024 | 29 330 | 3 526 | |
| Wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
22 006 | 5 026 | 29 384 | 3 515 | |
| Wynik przypadający udziałom niekontrolującym | -51 | -2 | -54 | 11 |
| 2021-11-24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tytuł | Nota | Za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 |
Za okres od 01.07.2021 do 30.09.2021 |
Za okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
Za okres od 01.07.2020 do 30.09.2020 |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| Inne całkowite dochody | |||||
| Pozycje nie podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Reklasyfikacja nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozycje podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem |
-15 | -796 | 217 | -683 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych |
107 | -59 | 454 | -60 | |
| Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 119 | -615 | -594 | -112 | |
| Zyski (straty) z tytuł aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całowite dochody |
-241 | -122 | 357 | -511 | |
| Suma brutto innych całkowitych dochodów | -15 | -796 | 217 | -683 | |
| Podatek dochodowy pozycji nierekwalifikowanych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy pozycji rekwalifikowanych | 3 | 151 | -17 | 132 | |
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto | -12 | -645 | 200 | -551 | |
| ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY | 21 943 | 4 379 | 29 530 | 2 975 | |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
21 900 | 4 363 | 29 434 | 3 009 | |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca udziałom niekontrolującym |
43 | 16 | 96 | -34 | |
| Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) | 23 | 0,15 | 0,04 | 0,20 | 0,03 |
| Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) |
23 | 0,15 | 0,04 | 0,20 | 0,03 |
Ostrów Wielkopolski, 24 listopada 2021 r.
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A.
| 2021-11-24 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. |
|||||||
| Tytuł | Kapitał akcyjny |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną |
Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niekontro lujące |
Razem kapitał własny |
| Stan na 1 stycznia 2021 | 30 054 | 2 101 | 132 100 | 106 100 | 270 355 | 982 | 271 337 |
| Inne całkowite dochody | -106 | -106 | 94 | -12 | |||
| Wynik bieżącego okresu | 22 006 | 22 006 | -51 | 21 955 | |||
| Całkowity dochód za okres | 0 | -106 | 22 006 | 0 | 21 900 | 43 | 21 943 |
| Zamiana warrantów na akcje | 0 | 0 | |||||
| Inne zmiany | 0 | 0 | |||||
| Zmiany kapitału w okresie | 0 | -106 | 22 006 | 0 | 21 900 | 43 | 21 943 |
| Stan na 30 września 2021 niebadane |
30 054 | 1 995 | 154 106 | 106 100 | 292 255 | 1 025 | 293 280 |
| Stan na 1 stycznia 2020 | 21 854 | 1 786 | 165 162 | 49 930 | 238 732 | 1 172 | 239 904 |
| Inne całkowite dochody | 50 | 50 | 150 | 200 | |||
| Wynik bieżącego okresu | 29 384 | 29 384 | -54 | 29 330 | |||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 50 | 29 384 | 0 | 29 434 | 96 | 29 530 |
| Zamiana warrantów na akcje | 8 200 | -64 370 | 56 170 | 0 | 0 | ||
| Inne zmiany | 1 | 1 | 1 | ||||
| Zmiany kapitału w okresie Stan na 30 września 2020 |
8 200 | 51 | -34 986 | 56 170 | 29 435 | 96 | 29 531 |
| niebadane | 30 054 | 1 837 | 130 176 | 106 100 | 268 167 | 1 268 | 269 435 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A.
| 2021-11-24 | ||
|---|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A. |
||
| Tytuł | Za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 niebadane |
Za okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 niebadane |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Wynik przed opodatkowaniem | 26 456 | 36 254 |
| Korekty zysku brutto | -4 751 | -7 338 |
| Wynik z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 1 | -11 |
| Amortyzacja | 9 658 | 9 307 |
| Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych | -548 | 1 190 |
| Przychody z tytułu odsetek | -6 | -122 |
| Koszty z tytułu odsetek | 615 | 1 012 |
| Przychody z tytułu dywidend | -90 | -301 |
| Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych | -355 | -124 |
| Wynik na sprzedaży aktywów finansowych | -7 | 30 |
| Zmiana stanu rezerw | -370 | -250 |
| Zmiana stanu zapasów | -6 374 | 9 856 |
| Zmiana stanu należności | 5 613 | 6 850 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -12 622 | -34 703 |
| Wycena do wartości godziwej | -311 | -71 |
| Inne korekty | 45 | -1 |
| Przepływy pienieżne wykorzystywane w działalności | 21 705 | 28 916 |
| Przepływy z tytułu podatku dochodowego | -8 581 | -3 397 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 124 | 25 519 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze zbycia i likwidacji aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 033 | 5 666 |
| Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -9 167 | -10 208 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 0 | 770 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -119 | -8 |
| Pożyczki udzielane stronom trzecim | -60 | 0 |
| Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim | 32 | 23 |
| Pożyczki udzielane podmiotom powiązanym | -3 | -761 |
| Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym | 66 | 725 |
| Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek | 0 | 53 |
| Dywidendy otrzymane | 73 | 244 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 145 | -3 496 |
| 2021-11-24 | ||
|---|---|---|
| Tytuł | Za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 niebadane |
Za okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 niebadane |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek | 20 723 | 31 316 |
| Spłata kredytów i pożyczek | -34 843 | -60 189 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -938 | -2 433 |
| Odsetki zapłacone | -614 | -914 |
| Inne wpływy/wydatki finansowe | 1 432 | 4 869 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -14 240 | -27 351 |
| Przepływy pieniężne netto razem przed różnicami kursowymi Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-5 261 381 |
-5 328 -421 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów po uwzględnieniu różnic kursowych | -4 880 | -5 749 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu | 11 541 | 9 649 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 6 661 | 3 900 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: | 0 | 0 |
| Ostrów Wielkopolski, 24 listopada 2021 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego |
Prezes Zarządu | |
| Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej | Marcin Kubica |
| Ostrów Wielkopolski, 24 listopada 2021 r. | |
|---|---|
| Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej | Marcin Kubica |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
A. Informacje ogólne
1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
"LUBAWA" Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca, Spółka Dominująca, Emitent) z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółką akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. "LUBAWA" S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.
Akcje Spółki "LUBAWA" S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, "LUBAWA" S.A. jest zaklasyfikowana do sektora "Przemysł lekki".
Grupa Kapitałowa Lubawa S.A. ("Grupa Kapitałowa") składa się z Jednostki Dominującej i spółek zależnych.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest:
- produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży,
- produkcja konfekcji technicznej i wyrobów gumowych,
- produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych),
- wykańczanie wyrobów włókienniczych,
- produkcja gotowych wyrobów tekstylnych,
- produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana,
- wykańczanie materiałów włókienniczych,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- produkcja tkanin,
- sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych,
- działalność w zakresie oprogramowania.
Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej to:
- tkaniny i dzianiny,
- artykuły reklamowe,
- sprzęt specjalistyczny,
- pozostałe.
2. Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki Dominującej oraz spółek zależnych (wchodzących do konsolidacji) za wyjątkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. powołana została do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencją Zarządu Jednostki Dominującej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokreślony.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 24 listopada 2021 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco:
Marcin Kubica - Prezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był następujący:
- Andrzej Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Kois Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Paweł Litwin Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Łukasz Litwin Członek Rady Nadzorczej,
- Mieczysław Cieniuch Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN).
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 24 listopada 2021 r.
6. Kontynuacja działalności
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Równocześnie Zarząd Emitenta informuje, że:
Spółka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z sukcesem kontraktu zredukowała zatrudnienie i ograniczyła bieżącą działalność operacyjną do czasu pozyskania kolejnych zamówień.
7. Okres objęty sprawozdaniem
Okres sprawozdawczy to okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 30 września 2021 roku. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej zostało sporządzone na dzień 30 września 2021 roku. Dane porównawcze zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
8. Cykliczność i sezonowość działalności
Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny (w tym powlekane) i dzianiny. Produkty reklamowe (parasole, flagi, banery) sprzedawane są głównie w pierwszym półroczu. Z kolei produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawane są w większości w pierwszej połowie roku. Zjawisko cykliczności nie występuje w Grupie Kapitałowej Lubawa S.A.
Ogłoszenie pod koniec pierwszego kwartału 2020 r. stanu pandemii i wynikające z niej zmiany rynkowe, wywołało konieczność dostosowania portfolio firmy do zaistniałej sytuacji. Cykl produkcyjny realizowany wewnątrz Grupy Kapitałowej, rozbudowany park maszynowy i zabezpieczone stany surowcowe, pozwoliły nam na szybkie dostosowanie się do wyzwań, przed jakimi postawiła nas epidemia COVID 19.
Wprowadziliśmy do oferty wiele produktów używanych do ograniczenia pandemii. Dostosowaliśmy nasze linie produkcyjne i personel do wytwarzania niezbędnych produktów higienicznych dla ochrony sanitarnej takich jak maseczki ochronne z tkanin z jonami srebra, czy stanowiska dezynfekcyjne w wielu wariantach. Dostosowaliśmy nasze namioty szybkorozkładalne do potrzeb pracowników medycznych, stwarzając tym samym bezpieczne, szybkie i niezawodne rozwiązania, wykorzystywane np. do szybkich testów Drive Thru na obecność koronawirusa.
Projektanci i Inżynierowie opracowali także system wydzielania przestrzeni dla branży HoReCa, ograniczający możliwość transmisji wirusa wśród gości w hotelach i restauracjach.
9. Skład Grupy Kapitałowej LUBAWA S.A.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział bezpośredni Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym |
Udział pośredni |
Udział procentowy posiadanych praw głosu |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Miranda Sp. z o.o. | Turek | Produkcja tkanin i dzianin | 32,20% | 67,80% | 100,00% | pełna |
| MS Energy Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Usługi związane z utrzymaniem ruchu |
0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Miranda S.A. w likwidacji | Turek | Brak działalności | 0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Litex Promo Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Produkcja art. reklamowych | 100,00% | 0,00% | 100,00% | pełna |
| Litex Service Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Usługi informatyczne | 0,00% | 97,00% | 97,00% | pełna |
| Effect System S.A. | Kamienna Góra | Produkcja art. reklamowych | 100,00% | 0,00% | 100,00% | pełna |
| CTF Group Closed Join Stock Company |
Armenia, Charentsavan |
Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych |
51,00% | 0,00% | 51,00% | pełna |
| Miranda 2 Sp. z o.o. | Kamienna Góra | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Effect System Sp. z o.o. | Kamienna Góra | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Eurobrands Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Dzierżawa majątku | 0,00% | 24,00% | 24,00% | metoda praw własności |
| Len SA w likwidacji | Kamienna Góra | Brak działalności | 0,00% | 71,80% | 82,10% | wyłączona z konsolidacji** |
| Lubawa USA | Wilmington | Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA |
76,00% | 0,00% | 76,00% | pełna |
| Lubawa Ukraina Sp. z o.o. | Kijów | przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrobów z oferty emitenta |
100,00% | 0,00% | 100,00% | wyłączona z konsolidacji** |
| Miranda 4 Sp. z o.o. | Kłodzko | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | wyłączona z konsolidacji** |
| Miranda 5 Sp. z o.o. | Dubowo II | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | wyłączona z konsolidacji** |
| Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * |
Xingijang Chiny | Produkcja i handel | 49,00% | 0,00% | 49,00% | * |
* Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN.
Spółki zależne wyłączone z konsolidacji:
- Len S.A. w likwidacji spółka znajduje się w końcowej fazie likwidacji i nie prowadzi działalności,
- Miranda 4 Sp. z o.o. udział pośredni spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność,
- Miranda 5 Sp. z o.o. spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność.
- Lubawa Ukraina spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność.
W okresie sprawozdawczym w składzie Grupy Kapitałowej nie nastąpiły żadne zmiany.
B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1. Podstawy sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2021 roku.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, które dostępne jest pod adresem www.lubawa.com.pl, z wyjątkiem zmian wynikających z przepisów przedstawionych poniżej.
Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w roku 2021:
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing – reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie
Zmiany do standardów, które zostały przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie :
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
- Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
2. Polityka rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
- nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej,
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych.
W związku z zastosowaniem po raz pierwszy za rok 2020 formatu ESEF dokonano zmian prezentacji wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego celem poprawy jego przejrzystości. Dokonano również odpowiedniego przekształcenia danych porównawczych. Szczegóły zmian opisano w nocie objaśniającej nr. 26 niniejszego sprawozdania.
3. Istotne osądy i oszacowania
Sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
wartości aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności
w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu,
zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej, produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym ("zapasy wolnorotujące").
Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także:
- nieruchomości inwestycyjnych,
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- odpisów aktualizujących należności.
II. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Istotne dokonania i niepowodzenia Emitenta oraz spółek z Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym
W okresie sprawozdawczym nie zaszły żadne istotne zdarzenia, które można by określić jako istotne dokonania czy istotne niepowodzenia. Komentarz Zarządu do osiągniętych wyników finansowych został przedstawiony w punkcie II.25. niniejszego sprawozdania.
2. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca żadne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe, poza opisanymi w punkcie II.27 not objaśniających do niniejszego sprawozdania.
3. Istotne zmiany w aktywach trwałych
Zmiany w aktywach trwałych
Istotne nabycia w okresie 01.01 - 30.09.2021
Grupa Kapitałowa poniosła nakłady na następujące pozycje aktywów trwałych:
- modernizację budynków o wartości 181,6 tys. zł,
- budowle o wartości 102,7 tys. zł,
- maszyny i urządzenia (m.in. ploter, zgrzewarki maszynowe, urządzenie do cięcia laserowego, maszyny szwalnicze, krosna, maszyny wykańczalnicze, wózek widłowy) o wartości 6.329,3 tys. zł.
Istotne zmniejszenia w okresie 01.01 - 30.09.2021
W okresie objętym raportem wystąpiło zmniejszenie wartości aktywów trwałych, które dotyczyło środków trwałych grupy 7 KŚT (samochody) o wartości początkowej 45 tys. zł.
Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych
W okresie objętym raportem w Grupie Kapitałowej wystąpiła sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych o wartości początkowej 3.741 tys. zł.
4. Aktualizacja stanu zapasów
W okresie objętym raportem Grupa Kapitałowa zaktualizowała wartość zapasów na dzień 30 września 2021 roku rozwiązując odpisy aktualizujące na kwotę 155 tys. zł.
5. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
6. Wartość godziwa instrumentów finansowych
| 2021-11-24 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 5. Inwestycje w jednostki stowarzyszone | ||||
| W III kwartale 2021 nie poniesiono nakładów na jednostki stowarzyszone. | ||||
| 6. Wartość godziwa instrumentów finansowych | ||||
| Na dzień 30 września 2021 r. wartość godziwa instrumentów finansowych była zbliżona do ich wartości bilansowej. Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wyceniona według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. |
Stan na 30 września 2021 | |||
| Klasy instrumentów finansowych | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | ||||
| inne całkowite dochody | 3 506 | -241 | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | -468 | 119 | ||
| Stan na 31 grudnia 2020 | ||||
| Poziom 2 | Poziom 3 | Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych |
||
| Klasy instrumentów finansowych | Poziom 1 | |||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | dochodów | |||
| inne całkowite dochody Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne |
3 708 | -587 | 1 239 -884 |
Poziom 1
Poziom 2
7. Inne całkowite dochody
| Poziom 1 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej | ||||||
| wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs | ||||||
| zamknięcia z dnia 30 września 2021 roku (i odpowiednio z 30 grudnia 2020 roku). | ||||||
| Poziom 2 | ||||||
| Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne | ||||||
| (obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku | ||||||
| jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym. | ||||||
| 7. Inne całkowite dochody | ||||||
| za okres | ||||||
| 01.01. - 30.09.2021 | 01.01. - 30.09.2020 | |||||
| Pozostałe całkowite dochody z tytułu | przed opodatkowaniem |
podatek | po opodatkowaniu |
przed opodatkowaniem |
podatek | po opodatkowaniu |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | 107 | -20 | 87 | 454 | -86 | 368 |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 119 | -23 | 96 | -594 | 113 | -481 |
| Inwestycje w instrumenty kapitałowe | -241 | 46 | -195 | 357 | -44 | 313 |
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto |
-15 | 3 | -12 | 217 | -17 | 200 |
8. Dane o przychodach Spółek Grupy Kapitałowej
| 2021-11-24 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 8. Dane o przychodach Spółek Grupy Kapitałowej | ||||||
| Za okres | ||||||
| Przychody ze sprzedaży wg spółek | od 1 stycznia 2021 | od 1 stycznia 2020 | ||||
| do 30 września 2021 | do 30 września 2020 | |||||
| Lubawa SA | 9 706 | 17 878 | ||||
| Effect - System SA | 5 399 | 4 403 | ||||
| Effect - System Sp. z o.o. | 6 956 | 6 199 | ||||
| Litex Promo Sp. z o.o. | 78 951 | 73 918 | ||||
| Litex Service Sp. z o.o. | 11 700 | 11 423 | ||||
| Miranda Sp. z o.o. | 107 173 | 99 929 | ||||
| MS Energy Sp. z o.o. | 3 496 | 3 156 | ||||
| Razem | 223 381 | 216 906 | ||||
| wyłączenia | -31 887 | -30 130 | ||||
| Przychody skonsolidowane | 191 494 | 186 776 |
9. Transakcje spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi
| 9. Transakcje spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi Podmiot |
Należności | Zobowiązania | Sprzedaż | Zakup | Pożyczki |
|---|---|---|---|---|---|
| Eurobrands Sp. z o.o. | 3 | 2 | 12 | 8 | udzielone 557 |
| Piwnice Wysocko Sp. z o.o. | 1 | 0 | 4 | 0 | 0 |
| Miranda 4 Sp. z o.o. | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| Miranda 5 Sp. z o.o. | 3 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| ZPH Litex Stanisław Litwin * | 9 030 | 717 | 12 957 | 868 | 0 |
| Task Service Sp. z o.o. * | 3 | 149 | 4 | 527 | 0 |
| Świat Lnu Sp. z o.o. * | 40 865 | 10 481 | 16 285 | 14 978 | 0 |
| TubeSystem Łukasz Litwin | 1 | 43 | 17 | 343 | 0 |
Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż materiałów i produktów (głównie do ZPH Litex Stanisław Litwin i Świat Lnu Sp. z o.o.), usług (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do Świat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Świata Lnu Sp. z o.o. i ZPH Litex Stanisław Litwin oraz usług wynajmu pracowników od Task Service Sp. z o.o.
10. Zysk przypadający na jedną akcję
| 2021-11-24 | ||
|---|---|---|
| Stan na | ||
| Wyszczególnienie | 2021-09-30 | 2020-09-30 |
| wynik finansowy netto (w tys. zł) | 22 006 | 29 384 |
| średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) | 150 270 | 150 270 |
| średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) | 150 270 | 150 270 |
| 10. Zysk przypadający na jedną akcję zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) |
0,15 0,15 |
0,20 0,20 |
11. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie dokonała emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
12. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy
W prezentowanym okresie Spółki Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy.
13. Informacje o rodzaju oraz kwotach zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego
Rezerwy na przyszłe zobowiązania
W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu nie aktualizowano rezerw aktuarialnych na świadczenia pracownicze ustalonych na 31 grudnia 2020 roku. Aktualizacja dokonywana jest raz, na koniec roku obrotowego.
Odroczony podatek dochodowy
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona w ciężar wyniku okresu obrotowego oraz na kapitał.
Aktualizacja stanu aktywów obrotowych
Spółki Grupy Kapitałowej przeprowadziły analizę i dokonały na jej podstawie odpowiednich odpisów aktualizujących wartości należności i zapasów. W III kwartale 2021 roku dokonano aktualizacji stanu należności na kwotę 125 tys. zł oraz zapasów na kwotę 155 tys. zł.
14. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny
Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które miałyby wpływ na prezentowane sprawozdanie finansowe.
- Opis skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w ciągu okresu śródrocznego, łącznie z połączeniem, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności
W III kwartale 2021 roku nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
16. Informacja o zawartych umowach kredytowych i umowach leasingu od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie 01.01-30.09.2021 roku Grupa Kapitałowa nie zawarła żadnych nowych umów kredytowych. Obowiązywały dotychczasowe umowy przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020, z wyjątkiem niżej opisanych aneksów:
-
dnia 08 lutego 2021 r. podpisano aneks do umowy o Limit Wierzytelności nr CRD/L/4060/14 w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Zmianie uległ bieżący okres udostępnienia kredytu do dnia 28.02.2022 r.
-
dnia 08 lutego 2021 r. podpisano aneks do umowy o Limit Wierzytelności nr CRD/L/47866/16 w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Zmianie uległ bieżący okres udostępnienia kredytu do dnia 28.02.2022 r.
-
dnia 13 stycznia 2021 r. podpisano aneks nr 3 do umowy 90 1020 1462 0000 7196 0108 8525 (kredyt inwestycyjny po budowę CBR) zmieniający datę wykorzystania na 31.03.2021 r.
-
dnia 27 maja 2021 r. podpisano aneks nr 4 do umowy 90 1020 1462 0000 7196 0108 8525 (kredyt inwestycyjny po budowę CBR) zmieniający datę wykorzystania z 31.03.2021 r. na 31.05.2021 r.
-
dnia 13 lipca 2021 podpisano aneks nr 21 do umowy ramowej nr 40/042/10/Z/PX (prolongowanie i zmniejszenie limitów kredytowych),
-
dnia 13 lipca 2021 podpisano aneks nr 13 do umowy 40/066/10/Z/LI o kredyt odnawialny złotowy (pochodna przedłużenia limitów do umowy ramowej nr 40/042/10/Z/PX),
-
dnia 15 lipca 2021 podpisano aneks nr 8 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr 40/070/13/D/VV (pochodna przedłużenia limitów do umowy ramowej nr 40/042/10/Z/PX),
-
dnia 15 lipca 2021 podpisano aneks nr 13 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr 40/045/10/Z/VV (pochodna przedłużenia limitów do umowy ramowej nr 40/042/10/Z/PX),
-
dnia 29 lipca 2021 podpisano aneks nr 2 do Deklaracji Wekslowej (do umowy 40/042/10/Z/PX pochodna przedłużenia limitów),
- dnia 27 września 2021 r. podpisano aneks do umowy na kredyt rewolwingowy nr K00960/18 w Santander Bank Polska SA, gdzie zmieniono: datę zapadalności kredytu na 30.09.2022 r., obniżono marżę, zniesiono prowizję za ONWN, natomiast wprowadzono prowizję przygotowawczą oraz obniżono prowizję za zaangażowanie.
Natomiast nowo zawarte w okresie 01.01-30.09.2021 roku umowy leasingowe zawarte przez Grupę Kapitałową przedstawia następująca tabela:
| L.p. | Leasingodawca | Przedmiot leasingu |
Numer umowy | Waluta | Wartość początkowa umowy |
Data zawarcia |
Data zakończenia |
Stan na dzień: 2021-09-30 [PLN] |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. |
Ładowarka teleskopowa |
46217/07/2021/LO | EUR | 35 448,00 2021.07.12 | 2026.07.13 | 147 804,34 Weksel własny in blanco |
17. Informacja o zmianie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie 01.01-30.09.2021 r. Grupa Kapitałowa nie udzieliła żadnych poręczeń ani gwarancji, natomiast w wyniku zmian gwarancji otrzymanych (wygaśnięcie aktywnych sprzed 31.12.2020 oraz otrzymane nowe) ich stan na 30.09.2021 r. przedstawia poniższa tabela:
| L.p. | Nazwa banku/organizacji | Stan na dzień: 2021-09-30 |
Rodzaj poręczenia/gwarancji | Ważność gwarancji |
Forma zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | TU Euler Hermes S.A. | 56 220,00 | Gwarancja rękojmi | 2022.01.01 | weksel |
| 2. | TU Euler Hermes S.A. | 75 982,27 | Gwarancja rękojmi | 2022.01.14 | weksel |
| 3. | TU Euler Hermes S.A. | 23 689,80 | Gwarancja rękojmi | 2024.01.14 | weksel |
| 4. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2021.12.20 | weksel |
| 5. | TU Euler Hermes S.A. | 80 168,70 | Gwarancja rękojmi | 2021.12.16 | weksel |
| 6. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2022.01.31 | weksel |
| 7. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2022.02.04 | weksel |
| 8. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2022.02.08 | weksel |
| 9. | TU Euler Hermes S.A. | 34 275,30 | Gwarancja rękojmi | 2023.01.15 | weksel |
| 10. | TU Euler Hermes S.A. | 3 147,57 | Gwarancja rękojmi | 2022.12.27 | weksel |
| 11. | TU Euler Hermes S.A. | 32 385,00 | Gwarancja rękojmi | 2023.12.29 | weksel |
| 12. | TU Euler Hermes S.A. | 54 433,77 | ZNWU i rękojmi | 2021.12.30 | weksel |
| 13. | BNP Paribas Bank Polska S.A. | 200 000,00 | Płatności | 2022.02.28 | weksel |
| 14. | BNP Paribas Bank Polska S.A. | 500 000,00 | Płatności | 2022.02.28 | weksel |
| 15. | TU Euler Hermes S.A. | 80 745,00 | ZNWU | 2021.12.30 | weksel |
| 16. | TU Euler Hermes S.A. | 30 000,00 | przetargowa | 2021.10.30 | weksel |
| 17. | TU Euler Hermes S.A. | 110 000,00 | przetargowa | 2021.10.30 | weksel |
| 18. | TU Euler Hermes S.A. | 14 000,00 | przetargowa | 2021.10.30 | weksel |
| 19. | TU Euler Hermes S.A. | 35 000,00 | przetargowa | 2021.10.30 | weksel |
| 20. | TU Euler Hermes S.A. | 218 595,60 | ZNWU | 2021.10.30 | weksel |
18. Segmenty działalności – podział branżowy
Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe:
- artykuły reklamowe który obejmuje produkcję takich artykułów jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne,
- sprzęt specjalistyczny w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia oraz namioty stelażowe i pneumatyczne,
- tkaniny i dzianiny- który obejmuje produkcję tkanin, w tym powlekanych,
- pozostałe produkcja i sprzedaż artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo reparacyjnych.
Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak: namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawane są w większości w pierwszej połowie roku. Tkaniny Pozostałe Razem
Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r.
| reparacyjnych. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością | |||||||
| w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą | |||||||
| w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. | |||||||
| Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak: namioty wielkogabarytowe, balistyka | |||||||
| i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te | |||||||
| wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na | |||||||
| przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawane są w większości | |||||||
| w pierwszej połowie roku. | |||||||
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych | |||||||
| za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r. | |||||||
| Materiały | Sprzęt | Korekty | Suma po | ||||
| 01.01-30.09.2021 | reklamowe | specjalisty | Tkaniny | Pozostałe | Razem | konsolida | wyłącze |
| czny | cyjne | niach | |||||
| PRZYCHODY | |||||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 81 142 | 3 919 | 98 233 | 8 200 | 191 494 | 191 494 | |
| Sprzedaż między segmentami | 6 864 | 0 | 8 962 | 16 061 | 31 887 | -31 887 | |
| Przychody segmentów ogółem | 88 006 | 3 919 | 107 195 | 24 261 | 223 381 | -31 887 | 191 494 |
| KOSZTY | |||||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 68 790 | 7 790 | 77 966 | 11 713 | 166 259 | 13 | 166 272 |
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 6 836 | 0 | 8 925 | 15 996 | 31 757 | -31 757 | |
| Koszty segmentów ogółem | 75 626 | 7 790 | 86 891 | 27 709 | 198 016 | -31 744 | 166 272 |
| WYNIK | |||||||
| Wynik segmentu | 12 380 | -3 871 | 20 304 | -3 448 | 25 365 | -143 | 25 222 |
| 3 640 | 382 | 4 022 | |||||
| 2 386 | 401 | 2 787 | |||||
| Nieprzypisane przychody | |||||||
| Nieprzypisane koszty Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
|||||||
| 0 | -1 | -1 | |||||
| Zysk brutto | 26 619 | -163 | 26 456 | ||||
| Podatek dochodowy Zysk netto |
-4 526 22 093 |
25 -138 |
-4 501 21 955 |
Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.
| 2021-11-24 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r. 01.01-30.09.2020 |
Materiały reklamowe |
Sprzęt specjalisty czny |
Tkaniny | Pozostałe | Razem | Korekty konsolida cyjne |
Suma po wyłącze niach |
| PRZYCHODY | |||||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 73 566 | 13 811 | 93 137 | 6 262 | 186 776 | 186 776 | |
| Sprzedaż między segmentami | 7 937 | 47 | 6 725 | 15 421 | 30 130 | -30 130 | |
| Przychody segmentów ogółem | 81 503 | 13 858 | 99 862 | 21 683 | 216 906 | -30 130 | 186 776 |
| KOSZTY | |||||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 61 978 | 14 135 | 68 444 | 5 891 | 150 448 | 60 | 150 508 |
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 7 956 | 47 | 6 742 | 15 459 | 30 204 | -30 204 | |
| Koszty segmentów ogółem | 69 934 | 14 182 | 75 186 | 21 350 | 180 652 | -30 144 | 150 508 |
| WYNIK | |||||||
| Wynik segmentu | 11 569 | -324 | 24 676 | 333 | 36 254 | 14 | 36 268 |
| Nieprzypisane przychody | 5 352 | -500 | 4 852 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 5 141 | -264 | 4 877 | ||||
| Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 0 | 11 | 11 | ||||
| Zysk brutto | 36 465 | -211 | 36 254 | ||||
| Podatek dochodowy | -6 962 29 503 |
38 -173 |
-6 924 | ||||
| Zysk netto | 29 330 |
19. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok
| 19. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarząd LUBAWA SA nie publikował prognoz wyników finansowych na 2021 rok. 20. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty |
||||||
| zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego |
||||||
| Lp. | Akcjonariusz | l. akcji | % akcji | l. głosów | % głosów | data |
| 1 | Silver Hexarion | 71 599 474 | 47,65% | 71 599 474 | 47,65% | 24.11.2021 |
| 2 | Stanisław Litwin | 5 366 782 | 3,57% | 5 366 782 | 3,57% | 24.11.2021 |
| 3 | Pozostali akcjonariusze | 73 303 744 | 48,78% | 73 303 744 | 48,78% | 24.11.2021 |
21. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
| 21. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego | |||||
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||||
| Lp. | Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość | Liczba akcji | Wartość |
| Zarząd | nominalna | nominalna | |||
| 1 Marcin Kubica |
175.889 | 35.177,80 | 175.889 | 35.177,80 | |
| Rada Nadzorcza | |||||
| 1 Paweł Kois |
225.579 | 45.115,80 | 225.579 | 45.115,80 | |
| 2 Łukasz Litwin |
0 0 |
0 | 0 | ||
| 3 Andrzej Kowalski |
0 0 |
0 | 0 | ||
| 4 Paweł Litwin 5 Mieczysław Cieniuch |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
22. Postępowanie toczące się przed sądem, organem arbitrażowym lub organem administracji publicznej
Spółka Dominująca ani Spółki zależne nie posiadają zobowiązań ani wierzytelności, co do których wszczęto postępowanie sądowe i administracyjne, których łączna wartość stanowi 10% kapitałów własnych.
23. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Spółki Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 roku transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
24. Istotne udzielone przez Emitenta lub spółki Grupy Kapitałowej poręczenia kredytów i pożyczek
W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy Kapitałowej nie udzieliły żadnych poręczeń ani gwarancji kredytów i pożyczek podmiotom niepowiązanym.
25. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
W pierwszych trzech kwartałach 2021 r. Grupa Lubawa osiągnęła skonsolidowane przychody ze sprzedaży na poziomie 191,5 mln zł, co oznacza zwiększenie o 2,5% wobec analogicznego okresu roku ubiegłego. Skonsolidowany zysk netto w okresie sprawozdawczym wyniósł 22,0 mln zł, co oznacza zmniejszenie o 25,1% wobec I-III kw. 2020 r.
Segment tkanin, w którym działa spółka zależna Miranda, w okresie sprawozdawczym był tradycyjnie największym pod kątem przychodów obszarem działalności Grupy. Przychody segmentu ze sprzedaży poza Grupę wyniosły 98,2 mln zł i wzrosły o 5,1 mln zł (tj. 5,5%) w porównaniu do odnotowanych w I-III kw. 2020 r. Osiągnięty w tym okresie wynik segmentu wyniósł 20,3 mln zł, co oznacza zmniejszenie o 4,4 mln zł (17,7%) wobec analogicznego okresu 2020 r.
Segment materiałów reklamowych, za który odpowiedzialna jest przede wszystkim spółka zależna Litex Promo, odnotował w I-III kw. 2021 r. przychody ze sprzedaży poza Grupę na poziomie 81,1 mln zł, co oznacza wzrost o 7,6 mln zł (10,3%) wobec I-III kw. ub. roku. Wynik osiągnięty w tym segmencie sięgnął 12,4 mln zł czyli był większy o 0,8 mln zł (7,0%) niż w okresie porównawczym.
Segment sprzętu specjalistycznego w analizowanym okresie wykazał przychody ze sprzedaży poza Grupę na poziomie 3,9 mln zł, to jest mniej o 9,9 mln zł (71,6%) niż w okresie porównawczym, przełożyło się to na stratę segmentu w wysokości 3,9 mln zł wobec 0,3 mln straty w I-III kw. 2020 r. Jednocześnie działająca głównie w segmencie sprzętu specjalistycznego Lubawa S.A. odnotowała sprzedaż wynoszącą 9,7 mln zł (45,7%) oraz stratę netto na poziomie 6,9 mln zł (wobec 0,1 mln zł straty w I-III kw. ubiegłego roku).
Przychody i wyniki jednostkowe Lubawa S.A. były niższe niż w okresie porównywalnym, m.in. ze względu na zakupy środków ochrony osobistej i zbiorowej, wykorzystywanych do walki z pandemią COVID-19, które były realizowane w pierwszej części ubiegłego roku, a które nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym. Ze względu na organizację przetargów publicznych, większą część sprzedaży i wyniku spółka dominująca, osiąga w drugiej połowie roku. W IV kwartale Spółka realizuje istotną liczbę pozyskanych w III i IV kw. zamówień, które przy założeniu ich realizacji do końca roku, zostaną rozliczone w IV kw. b.r.
Analizując wyniki za pierwsze trzy kwartały b.r. należy mieć na uwadze, że wystąpił efekt wysokiej bazy, ponieważ analogiczny okres 2020 roku był rekordowy pod względem wyników w historii Grupy Lubawa. Grupa Emitenta zanotowała w tym czasie, we wszystkich segmentach, istotnie zwiększone przychody a co za tym idzie także wyniki. Spółki Grupy Lubawa, otrzymały również, w I-III kw. ub. roku, bezzwrotne wsparcie, w ramach programów pomocowych, związanych z pandemią COVID-19, o łącznej wartości 5,1 mln zł, co nie miało miejsca w 2021 r.
26. Zmiany prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z zastosowaniem po raz pierwszy w 2020 roku formatu ESEF
Zmiany do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym
- 1) W trzecim kwartale 2021 roku łącznie zaprezentowano pozycje: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozycję: Pozostałe należności.
- 2) W trzecim kwartale 2021 roku łącznie zaprezentowano pozycje: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozycję: Pozostałe zobowiązania.
- 3) Pozycja: Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu i inne zobowiązania finansowe została zaprezentowana w dwóch pozycjach tj.: Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oraz w pozycji: Zobowiązania z tytułu leasingu.
- 4) W trzecim kwartale 2021 roku zmieniono nazwę pozycji: Inne skumulowane całkowite dochody na: Pozostałe kapitały rezerwowe.
- 5) Pozycja: Zyski zatrzymane, została zaprezentowana w dwóch pozycjach tj.: Zyski zatrzymane oraz Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną.
- 6) Zmiany z pkt. 4 i 5 zostały analogicznie zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Zmiany do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
1) W trzecim kwartale 2021 roku pozycje: Podatek dochodowy bieżący oraz Podatek dochodowy odroczony zaprezentowano łącznie jako pozycja: Podatek dochodowy.
Zmiany do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
- 1) W trzecim kwartale 2021 roku pozycję: Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) zaprezentowano oddzielnie w pozycjach: Przychody z tytułu odsetek, Koszty z tytułu odsetek oraz Przychody z tytułu dywidend.
- 2) W trzecim kwartale 2021 roku pozycję wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano jako pozycja: Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych.
- 3) W trzecim kwartale 2021 roku pozycję: Udzielone pożyczki zaprezentowano oddzielnie w rozbiciu na pozycje: Pożyczki udzielone stronom trzecim oraz Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym.
- 4) W trzecim kwartale 2021 roku pozycję: Wpływy ze spłaty pożyczek zaprezentowano oddzielnie w rozbiciu na pozycje: Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim oraz Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym.
- 5) W trzecim kwartale 2021 roku pozycje: Inne wpływy finansowe oraz Inne wydatki finansowe zaprezentowano łącznie w pozycji: Inne wpływy/wydatki finansowe.
27. Opis dokonań Grupy Kapitałowej oraz czynników, w szczególności o nietypowym charakterze, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej jednego kwartału
W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19, w dniu bilansowym Grupa nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne i nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów i nie stworzyła rezerw na oczekiwane straty w 2021 roku.
W minionym roku priorytetem Grupy stała się walka o zachowanie ciągłości działania, bezpieczeństwo pracowników i ograniczenie zagrożeń związanych z koronawirusem.
Grupa na bieżąco opracowuje różne scenariusze, dokonuje analizy i kwantyfikacji wpływu jaki epidemia koronawirusa COVID-19 może mieć na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Jednak ostatecznie wpływ ten będzie uzależniony od sytuacji epidemiologicznej w Polsce i na świecie, oraz wsparcia rządowego dla firm.
Ewentualne negatywne skutki epidemii zostaną uwzględnione w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w kolejnych okresach.
Grupa wdrożyła działania ochronne i edukacyjne mające na celu ograniczenia ryzyka zarażenia poszczególnych osób. Działania te polegają na:
- Umożliwieniu pracy zdalnej pracownikom biurowym,
- Regularnej dezynfekcji powierzchni,
- Zapewnieniu dodatkowych środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej,
- Wdrożeniu nowych procedur dotyczących organizacji pracy,
- Przeprowadzaniu prewencyjnych kontroli temperatury pracowników oraz osób trzecich.
W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19 zidentyfikowane zostały następujące ryzyka:
- Ciągłość dostaw: na dzień dzisiejszy w żadnej spółce Grupy nie ma istotnych opóźnień w dostawach surowców,
- Ograniczona sprzedaż do obecnych odbiorców w Polsce i do krajów UE: część kontrahentów powstrzymuje się z decyzją o nowych zamówieniach,
- Ryzyko kursowe: podmioty z Grupy zabezpieczają ryzyko kursowe zarówno po stronie importowej jak i eksportowej,
- Zmniejszone zamówienia z budżetu Państwa ze względu na wydatki związane z programami ratunkowymi: na dzień dzisiejszy trudno oszacować prawdopodobieństwo ziszczenia się tego ryzyka, jednocześnie Grupa stała się beneficjentem wydatków związanych z programami ratunkowymi,
- Upadłość likwidacja podmiotów z sektora odbiorców Spółki: na dzień dzisiejszy nie wystąpiły tego typu zdarzenia.
- Wzrost cen surowców: obecnie obserwuje się dynamiczny wzrost cen niektórych surowców używanych przez podmioty z Grupy.
28. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego w przeliczeniu na EURO
| 2021-11-24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 28. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego | |||||
| w przeliczeniu na EURO | |||||
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | ||
| Lp. | Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Lubawa | 2021-09-30 | 2020-09-30 | 2021-09-30 | 2020-09-30 |
| w PLN | w EURO | ||||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | 191 494 | 186 776 | 42 008 | 42 048 |
| materiałów | |||||
| II. | Wynik z działalności operacyjnej | 27 008 | 38 646 | 5 925 | 8 700 |
| III. | Wynik przed opodatkowaniem | 26 456 | 36 254 | 5 804 | 8 162 |
| IV. | Wynik netto | 21 955 | 29 330 | 4 816 | 6 603 |
| V. | Inne całkowite dochody | -12 | 200 | -3 | 45 |
| VI | Łączne całkowite dochody | 21 943 | 29 530 | 4 814 | 6 648 |
| VII. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 124 | 25 519 | 2 879 | 5 745 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 145 | -3 496 | -909 | -787 |
| IX. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -14 240 | -27 351 | -3 124 | -6 157 |
| X. | Przepływy pieniężne netto razem | -5 261 | -5 328 | -1 154 | -1 199 |
| XI | Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 |
| XII. | Zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) | 0,15 | 0,20 | 0,03 | 0,04 |
| XIII. | Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 |
| XIV. | Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) | 0,15 | 0,20 | 0,03 | 0,04 |
| Lp. | Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Lubawa | Stan na | Stan na | Stan na | Stan na |
| 2021-09-30 | 2020-12-31 w PLN |
2021-09-30 w EURO |
2020-12-31 | ||
| XV. | Aktywa trwałe | 233 461 | 240 631 | 50 392 | 52 143 |
| XVI. | Aktywa obrotowe | 177 843 | 178 266 | 38 387 | 38 629 |
| XVII. | Aktywa razem | 411 304 | 418 897 | 88 779 | 90 773 |
| XVIII. | Zobowiązania długoterminowe | 43 664 | 45 258 | 9 425 | 9 807 |
| XIX. | Zobowiązania krótkoterminowe | 74 360 | 102 302 | 16 050 | 22 168 |
| XX. | Kapitał własny Wybrane dane ze sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz |
293 280 | 271 337 | 63 304 | 58 797 |
| XVI. | Aktywa obrotowe | 177 843 | 178 266 | 38 387 | 38 629 |
|---|---|---|---|---|---|
| XVII. | Aktywa razem | 411 304 | 418 897 | 88 779 | 90 773 |
| XVIII. | Zobowiązania długoterminowe | 43 664 | 45 258 | 9 425 | 9 807 |
| XIX. | Zobowiązania krótkoterminowe | 74 360 | 102 302 | 16 050 | 22 168 |
| XX. | Kapitał własny | 293 280 | 271 337 | 63 304 | 58 797 |
| Wybrane dane ze sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz | |||||
| sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną, obowiązującą | |||||
| 1. | metodą przeliczania: poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według |
-
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
- kurs na dzień 30.09.2021 wynosił 1 EUR 4,6329 PLN
- kurs na dzień 31.12.2020 wynosił 1 EUR 4,6148 PLN
-
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
- kurs średni w okresie 01.01.2021 30.09.2021 wynosił 1 EUR 4,5585 PLN
- kurs średni w okresie 01.01.2020 30.09.2020 wynosił 1 EUR 4,4420 PLN
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
29. Inne istotne informacje
- W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt "Zdarzenia po dniu bilansowym" szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo opisano poszczególne etapy postepowania.
Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.
W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania sądowego przed SO w Warszawie.
- W dniu 08 lipca 2021 roku nastąpiło podpisanie, przez konsorcjum w składzie: MIRANDA Sp. z o.o. – lider konsorcjum (spółka w 100% zależna od Emitenta), LUBAWA S.A. – członek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki Inżynieryjnej im. Profesora Józefa Kosackiego – członek konsorcjum, umowy ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia (Zamawiający). Przedmiotem umowy jest: dostawa maskowania i pozoracji dla systemu WISŁA (MiPW) - faza 1. Wartość zamówienia gwarantowanego wynosi 36.633.850,00 zł brutto, wartość zamówienia opcjonalnego 33.260.150,00 zł brutto. Podmiotem, który będzie upoważniony do fakturowania, w imieniu konsorcjum, pełnej kwoty zrealizowanego zamówienia jest LUBAWA S.A.
Emitent zwraca uwagę, że zakupy opcjonalne mogą, ale nie muszą nastąpić i są prawem, a nie obowiązkiem Zamawiającego, a konsorcjum nie przysługuje roszczenie wobec zamawiającego o realizację dostaw opcjonalnych.
Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 24 listopada 2021 r.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.11.2021 | Marcin Kubica | Prezes Zarządu |
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.11.2021 | Jerzy Jaśkowiak | Główny Księgowy Grupy Kapitałowej |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A.
| 2021-11-24 | |||
|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. | |||
| Stan na | |||
| Tytuł | 2021-09-30 | 2020-12-31 | 2020-09-30 |
| niebadane | niebadane | ||
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 33 211 | 32 288 | 31 505 |
| Aktywa niematerialne | 6 309 | 5 840 | 5 632 |
| Należności długoterminowe | 48 | 48 | 48 |
| Udzielone pożyczki | 2 106 | 1 953 | 2 130 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 3 430 | 3 430 |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | 141 884 | 141 771 | 141 771 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne | |||
| całkowite dochody | 1 863 | 2 157 | 1 675 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 645 | 0 | 402 |
| Razem Aktywa trwałe | 187 066 | 187 487 | 186 593 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 28 574 | 18 290 | 17 683 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 742 | 13 748 | 2 686 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 7 | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 651 | 566 | 1 992 |
| Pozostałe należności | 2 863 | 1 120 | 2 004 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 071 | 1 310 | 923 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 643 | 1 733 | 2 690 |
| Razem Aktywa obrotowe | 37 551 | 36 767 | 27 978 |
| 224 617 | 224 254 | 214 571 |
| 2021-11-24 | |||
|---|---|---|---|
| Stan na | |||
| Tytuł | 2021-09-30 | 2020-12-31 | 2020-09-30 |
| niebadane | niebadane | ||
| Kapitał własny i zobowiązania | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał akcyjny | 30 054 | 30 054 | 30 054 |
| Inne skumulowane całkowite dochody | 541 | 964 | 269 |
| Zyski zatrzymane | 140 774 | 147 676 | 144 060 |
| Razem kapitał własny | 171 369 | 178 694 | 174 383 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu | 11 849 | 11 226 | 12 921 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 385 | 4 092 | 3 888 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 253 | 252 | 241 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 278 | 0 |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 17 487 | 15 848 | 17 050 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu | 21 903 | 10 133 | 7 438 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 661 | 12 834 | 8 635 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 743 | 20 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów | 0 | 11 | 0 |
| pieniężnych | |||
| Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
3 842 1 070 |
4 135 1 456 |
5 727 1 033 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 285 | 400 | 285 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 35 761 | 29 712 | 23 138 |
| Razem zobowiązania | 53 248 | 45 560 | 40 188 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 224 617 | 224 254 | 214 571 |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. | 2021-11-24 | |||
|---|---|---|---|---|
| Za okres | ||||
| od 01.01.2021 | od 01.07.2021 | od 01.01.2020 | od 01.07.2020 | |
| Tytuł | do 30.09.2021 | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | do 30.09.2020 |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | |
| Przychody ze sprzedaży | 9 706 | 2 665 | 17 878 | 3 804 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | -9 057 | -2 771 | -11 908 | -2 109 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 649 | -106 | 5 970 | 1 695 |
| Koszty sprzedaży | -2 556 | -1 159 | -2 875 | -1 376 |
| Koszty ogólnego zarządu | -7 402 | -2 606 | -4 407 | -1 516 |
| Wynik netto na sprzedaży | -9 309 | -3 871 | -1 312 | -1 197 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 003 | 151 | 1 215 | 550 |
| Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej |
-381 -8 687 |
-1 -3 721 |
-509 -606 |
72 -575 |
| Przychody finansowe | 308 | 129 | 568 | 288 |
| Koszty finansowe | -351 | 4 | -208 | -60 |
| Wynik przed opodatkowaniem | -8 730 | -3 588 | -246 | -347 |
| Podatek dochodowy bieżący | 3 | -18 | -78 | -78 |
| Podatek dochodowy odroczony | 1 824 | 838 | 228 | 164 |
| Wynik netto | -6 903 | -2 768 | -96 | -261 |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje nie podlegające reklasyfikacji | ||||
| Pozycje podlegające reklasyfikacji | ||||
| Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 11 0 |
0 | 0 | |
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości | ||||
| godziwej przez inne całkowite dochody | -534 | -388 | 292 | -524 |
| 0 | 0 | 65 | 13 | |
| Sprzedaż instrumentów finansowych | ||||
| Podatek dochodowy | 99 | 73 | -55 | 100 |
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto | -424 | -315 | 302 | -411 |
| ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY | -7 327 | -3 083 | 206 | -672 |
| Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) | -0,05 | -0,02 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) | -0,05 | -0,02 | 0,00 | 0,00 |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A.
| 2021-11-24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. |
|||||
| Zyski zatrzymane | |||||
| Tytuł | Kapitał akcyjny |
Inne skumulowane całkowite dochody |
Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych |
Inne zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny |
| Stan na 1 stycznia 2021 | 30 054 | 964 | 3 520 | 144 156 | 178 694 |
| Inne całkowite dochody | -424 | -424 | |||
| Wynik netto bieżącego okresu | -6 903 | -6 903 | |||
| Zamiana warrantów na akcje | 0 | ||||
| Podział wyniku | -3 520 | 3 520 | 0 | ||
| Inne zmiany | 1 | 1 | 2 | ||
| Stan na 30 września 2021 niebadane |
30 054 | 541 | -6 903 | 147 677 | 171 369 |
| Stan na 1 stycznia 2020 | 21 854 | -32 | 1 185 | 151 171 | 174 178 |
| Inne całkowite dochody | 302 | 302 | |||
| Wynik netto bieżącego okresu | -96 | -96 | |||
| Zamiana warrantów na akcje | 8 200 | -8 200 | 0 | ||
| Podział wyniku | -1 185 | 1 185 | 0 | ||
| Inne zmiany | -1 | -1 | |||
| Stan na 30 września 2020 niebadane |
30 054 | 269 | -96 | 144 156 | 174 383 |
Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej
Marcin Kubica
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||
|---|---|---|
| Lubawa S.A. | Za okres | |
| od 01.01.2021 | od 01.01.2020 | |
| Tytuł | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 |
| niebadane | niebadane | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Wynik przed opodatkowaniem | -8 730 | -246 |
| Korekty zysku brutto | -6 343 | -10 626 |
| Amortyzacja | 1 531 | 1 372 |
| Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych | -166 | -69 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 150 | -232 |
| Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -213 | -8 |
| Zmiana stanu rezerw | -115 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | -10 285 | -3 714 |
| Zmiana stanu należności | 9 463 | -1 445 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -5 668 | -6 524 |
| Przepływy z tytułu podatku dochodowego | -729 | -6 |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych | -311 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -15 073 | -10 872 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 656 | 33 |
| Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -2 875 | -4 626 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wydatki na nabycie aktywów finansowych |
0 -112 |
210 0 |
| Udzielone pożyczki | -60 | -4 312 |
| Wpływy ze spłaty pożyczek | 31 | 4 333 |
| Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek | 0 | 11 |
| Dywidendy otrzymane | 73 | 244 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 713 | -4 107 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek | 15 192 | 15 048 |
| Spłata kredytów i pożyczek | -2 807 | -10 518 |
| Odsetki zapłacone | -285 | -157 |
| Inne wpływy finansowe Inne wydatki finansowe |
1 163 0 |
4 773 -12 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 13 263 | 9 134 |
| 2021-11-24 | ||
|---|---|---|
| Za okres | ||
| Tytuł | od 01.01.2021 | od 01.01.2020 |
| do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | |
| niebadane | niebadane | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -97 | -5 845 |
| Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
7 | 1 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -90 | -5 844 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu | 1 733 | 8 534 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 1 643 | 2 690 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: | ||
| Ostrów Wielkopolski, 24 listopada 2021 r. | ||
| Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego | Prezes Zarządu | |
| Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej | Marcin Kubica | |
Ostrów Wielkopolski, 24 listopada 2021 r.
Dane objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
I. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
A. Informacje ogólne
1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
"LUBAWA" Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. "LUBAWA" S.A. Została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.
Akcje Spółki "LUBAWA" S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, "LUBAWA" S.A. jest zaklasyfikowana do sektora "Przemysł lekki".
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- produkcja gotowych wyrobów tekstylnych, PKD 13.92 Z,
- produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana, PKD 13.99,
- sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych, PKD 46.41 Z.
Informacje na temat segmentów działalności zostały zaprezentowane w śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym.
2. Czas trwania działalności
"Lubawa" Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. – akt przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 24 listopada 2021 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco:
Marcin Kubica - Prezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Spółki w okresie objętym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym był następujący:
- Andrzej Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Kois Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Paweł Litwin Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Łukasz Litwin Członek Rady Nadzorczej,
- Mieczysław Cieniuch Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN).
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 24 listopada 2021 r.
6. Kontynuacja działalności
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1. Podstawy sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2021 roku.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, które dostępne jest pod adresem www.lubawa.com.pl, z wyjątkiem zmian wynikających z przepisów przedstawionych w punkcie B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
II. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Pozostałe informacje
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności "LUBAWA" S.A. jako Jednostki Dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres zakończony dnia 30 września 2021 r. oraz sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania te są dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.lubawa.com.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminu przekazania raportu Spółki i skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej za III kwartał 2021 roku. Wszystkie istotne informacje dotyczące Spółki w okresie trzech miesięcy, zakończonych dnia 30 września 2021 r. zostały zawarte w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym dostępnym pod adresem www.lubawa.com.pl.
2. Segmenty działalności – podział branżowy
Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe:
- sprzęt specjalistyczny w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia,
- usługi przerobu który zajmuje się wykonywaniem usług szycia dla kontrahentów zagranicznych,
- tkaniny który obejmuje produkcję tkanin,
- pozostałe produkcja i sprzedaż namiotów stelażowych i pneumatycznych, artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych, tkanin powlekanych.
Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r.
| Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2021 r. do | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 r. | |||||
| 1.01.-30.09.2021 | Sprzęt specjalisty |
Usługi przerobu |
Tkaniny | Pozostałe | Razem |
| PRZYCHODY | czny | ||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 3 919 | 3 204 | 837 | 1 338 | 9 298 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 57 | 0 | 351 | 408 |
| Przychody segmentów ogółem | 3 919 | 3 261 | 837 | 1 689 | 9 706 |
| KOSZTY | |||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 7 765 | 6 820 | 1 636 | 2 275 | 18 496 |
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 0 | 207 | 0 | 312 | 519 |
| Koszty segmentów ogółem | 7 765 | 7 027 | 1 636 | 2 587 | 19 015 |
| WYNIK | |||||
| Wynik segmentu | -3 846 | -3 766 | -799 | -898 | -9 309 |
| Nieprzypisane przychody | 1 311 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 732 | ||||
| Zysk brutto | -8 730 | ||||
| Podatek dochodowy | 1 827 | ||||
| Zysk netto | -6 903 |
Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.
| WYNIK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nieprzypisane przychody | 1 311 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 732 | ||||
| Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r. |
Sprzęt | Usługi | |||
| 1.01.-30.09.2020 | specjalisty czny |
przerobu | Tkaniny | Pozostałe | Razem |
| PRZYCHODY | |||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 13 810 | 1 519 | 574 | 1 489 | 17 392 |
| Sprzedaż między segmentami | 47 | 95 | 0 | 344 | 486 |
| Przychody segmentów ogółem | 13 857 | 1 614 | 574 | 1 833 | 17 878 |
| KOSZTY | |||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 14 095 | 2 256 | 689 | 1 371 | 18 411 |
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 46 | 403 | 0 | 330 | 779 |
| Koszty segmentów ogółem | 14 141 | 2 659 | 689 | 1 701 | 19 190 |
| WYNIK | |||||
| Wynik segmentu | -284 | -1 045 | -115 | 132 | -1 312 |
| Nieprzypisane przychody | 1 783 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 717 | ||||
| Zysk brutto Podatek dochodowy |
-246 150 |
| 2021-11-24 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3. | Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego | |||||
| w przeliczeniu na EURO | ||||||
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |||
| Lp. | Wybrane dane finansowe Lubawa S.A. | 2021-09-30 2020-09-30 |
2021-09-30 2020-09-30 |
|||
| w tys. PLN w tys. EURO |
||||||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
9 706 | 17 878 | 2 129 | 4 025 | |
| II. | Wynik z działalności operacyjnej | -8 687 | -606 | -1 906 | -136 | |
| III. | Wynik przed opodatkowaniem | -8 730 | -246 | -1 915 | -55 | |
| IV. | Wynik netto | -6 903 | -96 | -1 514 | -22 | |
| V. | Inne całkowite dochody | -424 | 302 | -93 | 68 | |
| VI | Łączne całkowite dochody | -7 327 | 206 | -1 607 | 46 | |
| VII. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -15 073 | -10 872 | -3 307 | -2 448 | |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 713 | -4 107 | 376 | -925 | |
| IX. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 13 263 | 9 134 | 2 910 | 2 055 | |
| X. | Przepływy pieniężne netto razem | -97 | -5 845 | -21 | -1 316 | |
| XI | ||||||
| Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | ||
| XII. | Zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) | -0,05 | 0,00 | -0,01 | 0,00 | |
| XIII. | Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | |
| XIV. | Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) | -0,05 | 0,00 | -0,01 | 0,00 | |
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |||
| Lp. | Wybrane dane finansowe Lubawa S.A. | 2021-09-30 | 2020-12-31 | 2021-09-30 | 2020-12-31 | |
| w PLN | w EURO | |||||
| XV. | Aktywa trwałe | 187 066 | 187 487 | 40 378 | 40 627 | |
| XVI. | Aktywa obrotowe | 37 551 | 36 767 | 8 105 | 7 967 | |
| XVII. | Aktywa razem | 224 617 | 224 254 | 48 483 | 48 595 | |
| XVIII. | Zobowiązania długoterminowe | 17 487 | 15 848 | 3 775 | 3 434 | |
| XIX. | Zobowiązania krótkoterminowe | 35 761 | 29 712 | 7 719 | 6 438 | |
| Kapitał własny | 171 369 | 178 694 | 36 990 | 38 722 |
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| LD. | Wybrane dane finansowe Lubawa S.A. | 2021-09-30 | 2020-12-31 | 2021-09-30 | 2020-12-31 | |
| w PLN | w EURO | |||||
| XV. | Aktywa trwałe | 187 066 | 187 487 | 40 378 | 40 627 | |
| XVI. | Aktywa obrotowe | 37 551 | 36 767 | 8 105 | 7 967 | |
| XVII. | Aktywa razem | 224 617 | 224 254 | 48 483 | 48 595 | |
| XVIII. Zobowiązania długoterminowe | 17 487 | 15 848 | 3 775 | 3 434 | ||
| XIX. | Zobowiązania krótkoterminowe | 35 761 | 29 712 | 7 719 | 6 438 | |
| XX. | Kapitał własny | 171 369 | 178 694 | 36 990 | 38 722 |
-
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
- kurs na dzień 30.09.2021 wynosił 1 EUR 4,6329 PLN
- kurs na dzień 31.12.2020 wynosił 1 EUR 4,6148 PLN
-
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
- kurs średni w okresie 01.01.2021 30.09.2021 wynosił 1 EUR 4,5585 PLN
- kurs średni w okresie 01.01.2020 30.09.2020 wynosił 1 EUR 4,4420 PLN
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Zatwierdzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 24 listopad 2021 r.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.11.2021 | Marcin Kubica | Prezes Zarządu |
PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.11.2021 | Jerzy Jaśkowiak | Główny Księgowy Grupy Kapitałowej |