MOJ S.A.

Quarterly Report • Nov 25, 2021

Raport SA-Q3- 2021

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOJ S.A. ZA III KWARTAŁ 2021R.

MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: sekretariat@moj.com.pl Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Katowice, dnia 25 listopad 2021 r.

Porównywalność danych

Dane zawarte w sprawozdaniu SA-Q3 2021 są porównywalne.

1. Zasady przyjete przy sporzadzeniu raportu w tvm informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.

Raport za III kwartał 2021 roku został sporządzony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości z uwzględnieniem współmierności przychodów i kosztów, ujmowanych według zasady memoriałowej z zachowaniem zasady ostrożności wyceny aktywów i pasywów.

Omówienie zastosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego:

Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

Do środków trwałych i wartości niematerialnych i przyjęto następujące zasady amortyzacji polegające na:

Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo 3.500,- zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych a odpisuje jako zużycie materiałów w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu,

Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo 3.500,- zł i nie przekraczającej 10.000,- zł jednorazowo odpisywane są w koszty, w miesiącu przyjęcia do użytkowania,

Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 10.000,- zł są amortyzowane metodą liniową, uwzględniającą okresy ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres ekonomicznej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Spółka okresowo weryfikuje stawki amortyzacji środków trwarych, aby dostosować ich okresy do rzeczywistych okresów użytkowania.

Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości, za wyjątkiem znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkowania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego.

W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym Spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową, Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nią zawartej. Dopuszcza się - jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy - podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce.

W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do kosztów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przez nią z przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów.

Inwestycje długoterminowe b.

Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem instrumentów finansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Rozliczenia międzyokresowe długo i krótkoterminowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto o podatkowania, możliwe do zrealizowania.

d. Zapasy

Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytulu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje według cen przeciętnych ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową.

Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszty związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów. Rozchód towarów następuje według cen przeciętnych - ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru.

W zapasach półfabrykatów – matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie rozlicza proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji.

Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem stopnia zaawansowania w procesie produkcyjnym

po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu.

Należności i roszczenia długo i krótkoterminowe e. -

Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżności w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

f Inwestycje krótkoterminowe

Z wyłączeniem instrumentów finansowych, są wyceniane według ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne) albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa - z uwzględniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.

Kapitały własne g.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców.

h. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw na zaległe urlopy z uwagi na porównywalność ilości dni niewykorzystanych w poszczególnych latach oraz braku istotności i kosztów z tym zwiazanych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustała w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych

i. Zobowiązania długo i krótkoterminowe

Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano w kwotach wymagających zapłaty. Wyceny bieżącej zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty.

j. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostały wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie.

k. Wynik finansowy netto

Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat, sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej.

l. Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.

m. Poziom istotności

Jednostka przyjęła swój poziom istotności - 2% sumy bilansowej.

Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane z przyjęty m poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne

Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spemiające wymagania prawidłowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako "zysk (strata) z lat ubieglych". Korekty pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego.

2. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodząj, wartość lub częstotliwość.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Zjawisko sezonowości lub cykliczności w okresie sprawozdawczym nie wystąpiło.

4. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynach powyżej 12 miesięcy proporcjonalnie do wartości zalegających środków. Procent odpisu wynosi 20% dla każdego rodzaju zapasy zalegające w magazynie części gwarancyjnych, których posiadanie wynika z konieczności zapewnienia części do napraw gwarancyjnych i serwisowych po okresie wymaganym prawa zostają zlikwidowane. Natomiast pozostałe zapasy są odwracalne w 99%.

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.09.2021 r. wynosił ogółem 425 tys. zł.

1. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Odpisy aktualizujące należności

Stan odpisów aktualizujących należności na dzień 30.09.2021 r. wynosił ogółem 3 933 tys. zł. Obejmowały one należności od dłużników:

• zalegających z zapłatą powyżej 12 miesięcy oraz niezależnie od okresów zalegania w stosunku, co do których uzyskano informację o ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania układowego, likwidacji,
• naliczone i nie zapłacone odsetki od przeterminowanych należności.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• utworzenie 103 tys. zł,
• rozwiązanie 191 tys. zł.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne

Stan odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych na dzień 30.09.2021 r. wynosił ogółem 358 tys. zł

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• utworzenie 0 tys. zł,
• rozwiązanie 0 tys. zł.

Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe

Spółka posiada przeznaczone do sprzedaży akcje spółki notowanej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Stan odpisów na dzień 30.09.2021 r. wynosił ogółem 238 tys. zł

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• utworzenie 0 tys. zł,
• rozwiązanie 0 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.09.2021. wynosił ogółem 425 tys. zł.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• utworzenie 86 tys. zł,
• rozwiązanie 83 tys. zł.

6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

• Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne:
• Stan na dzień 31.12.2020 r. 631 tys. zł. O
• Stan na dzień 30.09.2021 r. 543 tys. zł. O

W okresie III kwartału 2021roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

utworzenie 0 tys. zł, rozwiązanie 88 tys. zł.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy:

o Stan na dzień 31.12.2020 r. -0 tys. zł. Stan na dzień 30.09.2021 r. - - 223 tys. zł. 0

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• utworzenie 432 tys. zł,
• rozwiązanie 209 tys. zł.

7. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

• Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
• Stan na dzień 31.12.2020 r. 252 tys. zł. O
• O Stan na dzień 30.09.2021 r. - 252 tys. zł.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• Utworzenie 0 tys. zł,
• Rozwiązanie 0 tys. zł.

Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego

• Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
• Stan na dzień 31.12.2020 r. 932 tys. zł. O
• O Stan na dzień 30.09.2021 r. - 932 tys. zł.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• utworzenie 0 tys. zł,
• rozwiązanie 0 tys. zł.

8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w spółce nie było istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Strona 6 z 10

9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w spółce nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

10. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie sprawozdawczym w spółce nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie sprawozdawczym w spółce nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.

1. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W okresie sprawozdawczym w spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miały istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

1. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym w spółce powyższe zdarzenia nie wystąpiły.

1. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostke od niego zależna jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta, wraz z przedstawieniem:

a) informacji o podmiocie, z którym została zawarta transakcja,

b) informacji o powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji,

c) informacji o przedmiocie transakcji,

MOJ S.A.

d) istotnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów,

e) innych informacji dotyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta,

f) wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

W okresie sprawozdawczym spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

1. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W okresie sprawozdawczym w spółce nie dokonano zmiany sposobu ustalania wartości godziwej.

16. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie sprawozdawczym w spółce nie uległy zmianie klasyfikacje aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

17. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie przeprowadzano, ani nie podjęto decyzji o przeprowadzeniu tego typu działań.

1. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie sprawozdawczym nie wypłacono dywidendy.

1. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

1. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Należności warunkowe:

Stan na 31.12.2020 r. -	22 692 tys. zł.
Stan na 30.09.2021 r. -	22 592 tys. zł.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów.

• ujęto zmniejszenie w wysokości 100 tys. zł

Zobowiązania warunkowe:

Stan na 31.12.2020 r. -			49 289 tys. zł.
Stan na 30.09.2021 r. -			65 419 tys. zł.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:

• ujęto zwiększenie w wysokości - 16 130 tys. zł

W dniu 20.06.2016 r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie: prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego dotyczącą podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. W dniu 11.01.2017 r. Spółka otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia do otrzymanego protokołu oraz złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgadza się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewa na kwotę 3.369.159,43 zł. W dniu 9.02.2017 r. spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia nie zostały uwzględnione. Dnia 06.04.2017 r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania podatkowego w powyższej sprawie.

Strona 8 z 10

W dniu 18 sierpnia 2021 r. wpłynęła do Spółki decyzja o zakończeniu przedmiotowego postępowania. W dniu 01.09.2021r. Spółka odwołała się od powyższej decyzji.

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach w dniu 10 listopada 2021 r. wydał postanowienie o przedłużeniu terminu załatwienia powyższej sprawy do dnia 24.03.2022 r.

W dniach 18 i 23 marca b.r. Zarząd otrzymał dwie decyzje Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Katowicach, w której zostały określone wysokości naliczonego podatku od towarów i usług za okresy X, XI, XII 2014 r. oraz I, II, III 2015 r. Od ww decyzji Spółka złożyła stosowne odwołania.

Jednocześnie przedstawiony stan rzeczy sugeruje, iż dowody przeprowadzone w ramach zakończonych postępowań miały charakter niepełny. Ich interpretacja będzie możliwa dopiero w ramach postępowania podatkowego. Celem uzupełnia materiału dowodowego w ramach przedmiotowego postępowania Spółka złożyła szereg wniosków dowodowych, które nie zostały jeszcze przeprowadzone. Z jednej strony oznacza to, że twierdzenia zawarte w decyzjach oparte są na szczątkowych danych, co zostało w nich odnotowane, a z drugiej strony, na tym etapie postępowania można mówić tylko o pewnym ryzyku niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sprawy. W ocenie Spółki zarówno treść decyzji przewidująca wprost możliwość alternatywnej interpretacji stanu faktycznego (czy też dalszych ustaleń w tym zakresie), jak i sformułowane przez Spółkę wnioski dowodowe pozwalają na stwierdzenie, że powstania podatkowego (rozumianego jako niekorzystna dla Spółki decyzja organów podatkowych w wyniku toczącego się postępowania) nie jest bardziej prawdopodobne niż uwzęlędnienie argumentacji MOJ S.A. Zatem ryzyko niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sprawy nie wyczerpuje obowiązku - zgodnie z art. 35d. ust.1. pkt) 1 ustawy o rachunkowości utworzenia przez Spółkę rezerwy z tego tytułu, a jedynie zobowiązania warunkowego, które zostało ujęte w punkcie I.1.14 informacji dodatkowej, a opisane okoliczności w ocenie Spółki pozwalają przyjąć, że prawdopodobieństwo - mimo że obiektywnie istniejące - powstania zobowiązania podatkowego w przyszłości nie jest równoznaczne z określeniem powstania "o dużym stopniu pravdopodobieństwa" stanowiącego ustawową przesłankę dla tworzenia rezerw. Takie stanowisko zajęła kancelaria prawna obsługująca Spółkę.

Powyższe wynika również z Krajowego Standardu Rachunkowości nr 6, pkt 3.19:

"W przypadku gdy spełnienie obowiązku nie jest prawdopodobne, tzn. jeśli bardziej możliwe

jest, że do zaistnienia zdarzenia nie to, że do niego dojdzie (prawdopodobieństwo zaistnienia zdarzenia jest mniejsze od prawdopodobieństwa, że zaarzenie nie nastąpi), jednostka ocenia, czy nożliwość nastąpienia wypływu środków jest znikona, czy też nie. W przypadku odpowiedzi negatywnej (prawdopodobieństwo nie jest znikome), jednostka ujawnia infornację o istnieniu zobowiązania warunkowego. W razie odpowiedzi prawdopodobieństwo jest znikome) nie powstaje obowigzek ujawnienia zobowiazania warunkowego."

Także Międzynarodowe Standardy Rachunkowości - obowiązują w Grupie Kapitałowej dla celów konsolidacji - i MSR 37 pkt 15 przewidują konieczność utworzenia rezerwy, jeżeli "po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, istnienie zobowiązania na dzień bilansowy jest bardziej prawdopodobne niż jego brak".

Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki:

Stan na 31.12.2020 r. - 36 519 tys. zł. Stan na 30.09.2021 r. - 50 485 tys. zł.

MOIS.A.

W okresie III kwartału 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów.

• ujęto zwiększenie w wysokości - 13 966 tys. zł

• inne informacje mogace w istotny sposób wplynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.

Przemysław Biskup Wiceprezes Zarządu MOJ S.A

Jacek Kudela Prezes Zarządu MOJ S.A.

MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice

Tel .: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: sekretariat@moj.com.pl Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

MOJ S.A. SA-Q3/2021: Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za III kwartał 2021r. Strona 10 z 10