Quarterly Report • Dec 22, 2021
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
zgodnie z § 66 ust. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. (Dz. U. z 2018, poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 kwietnia 2021 r. do dnia 30 września 2021 r. Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 marca 2021 r. oraz 30 września 2020 r. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od dnia 01.04.2020 do 30.09.2020 r., a w zestawieniu zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2020 do 30.09.2020 r. oraz na dzień 31 marca 2021 r. Dane liczbowe wykazane są w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości pomimo wystąpienia zdarzeń dotyczących pandemii Covid-19 mających wpływa na kontynuację działalności Spółki w najbliższej przyszłości.
Za rok obrotowy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt. 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy lub inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. W przypadku Spółki rok obrotowy rozpoczyna się 01.04. roku kalendarzowego, a kończy 31.03. roku następnego. Obecny rok obrotowy trwa od 01.04.2021 do 31.03.2022, a poprzedni trwał od 01.04.2020 do 31.03.2021 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad:
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 10.000,00 PLN, mogą być zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny.
Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe podlegają odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty odpisów poszczególnych środków trwałych.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
| - ulepszenia w obcych środkach trwałych | 15 lat |
|---|---|
| - urządzenia techniczne i maszyny | 3-15 lat |
| - środki transportu | 2,5 -7 lat |
| - inne środki trwałe | 15 lat |
| - budynki i budowle | 50 lat |
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór.
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego.
Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 10.000,00 PLN, mogą być jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest niższa od ich wartości bilansowej i w związku z tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości uzyskania przychodów i dochodów (do odliczenia straty), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich w całości ujemne różnice przejściowe i straty.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych.
Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach zakupu. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów prowadzona jest według cen przeciętnych.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozchód składników zapasów wycenia się według cen przeciętnych, tj. ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego składnika zapasów.
Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez NBP.
Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
– w pełnej wysokości należności,
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych na dzień sporządzenia półrocznego oraz rocznego sprawozdania finansowego wycenia się po obowiązujących na te dni średnich kursach dla danej waluty ogłaszanych przez NBP.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności:
koszty remontów rozliczanych w czasie.
opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i osobowe, prenumerata itp.
różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty.
W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień bilansowy wycenia się je według zasad określonych w art. 28 ust. 1 pkt. 9 ustawy o rachunkowości, tj. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli są związane bezpośrednio z działalnością operacyjną, kosztów finansowych, jeżeli dotyczą operacji finansowych.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem.
W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem gospodarowania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej).
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę polską – zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt. 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez NBP.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Wszystkie kredyty (w tym kredyty w rachunkach bieżących) oraz inne zobowiązania finansowe, które stają się wymagalne później niż w ciągu 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego zalicza się do zobowiązań długoterminowych.
Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu średniorocznego zatrudnienia.
Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie i dofinansowanie usług świadczonych na rzecz różnych form wypoczynku, działalności kulturalnooświatowej, sportowo-rekreacyjnej, udzielanie pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe. Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów. Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych, stanowiące pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej.
Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rachunek zysków i strat sporządzony został w wersji porównawczej. Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośredniona kontach rozliczeń międzyokresowych.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
Poniżej przedstawiamy rachynek zysków i strat za okres od 01.04.2021 – 30.09.2021 r. z porównaniem do okresu od 01.04.2020-30.09.2020 r.
| Rachunek Zysków i Strat | od 01.04.2021 | od 01.04.2020 |
|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | |
| I. Przychody netto ogółem | 106 474 | 81 913 |
| II. Wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 71 053 | 58 388 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 35 421 | 23 525 |
| IV. Koszty sprzedaży i ogólnego Zarządu | 39 037 | 31 795 |
| VI. Zysk (strata) ze sprzedaży | -3 616 | -8 270 |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 5 096 | 2 294 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 452 | 384 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 028 | -6 360 |
| X. Przychody finansowe | 0 | 328 |
| XI. Koszty finansowe | 535 | 552 |
| XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 493 | -6 584 |
| XIII. Zysk (strata) brutto | 493 | -6 584 |
| XIV. Podatek dochodowy | 397 | -28 |
| XV. Zysk (strata) netto | 890 | -6 556 |
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
W sprawozdaniu za I półrocze roku obrotowego 2021/2022 nie wystapiły kwoty oraz pozycje, które są nietypowe.
Sprzedaż INTERSPORT Polska S.A. podlega wahaniom związanym z sezonowością. Jest ona uzależniona od pór roku oraz warunków pogodowych i charakterystyczna dla całej branży sportowej. Specyfiką prowadzonej przez Spółkę działalności jest fakt, że sprzedaż detaliczna w okresie wiosna-lato od kwietnia do września (tj. w I półroczu roku obrotowego Spółki) jest mniejsza niż sprzedaż w okresie jesień –zima od października do marca (tj. w II półroczu roku obrotowego Spółki).
W okresie od 1 kwietnia do 30 września 2021 roku utworzono nowy odpis aktualizujący w kwocie 182 tys. zł oraz odwrócono utworzony na 31.03.2021 odpis w kwocie 1 167 tys.zł..
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów.
Spółka w I półroczu roku obrotowego 2021/2022 rozwiązała rezerwy na zobowiązania w kwocie 280 tys. zł a wykorzystała 201 tys. zł.
W przypadku rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka utworzyła 358 tys. zł i rozwiązała 647 tys. zł. Natomiast w przypadku aktywów tytułu odroczonego podatku utworzyła 241 tys. zł a rozwiązała 132 tys. zł.
W związku z rozwojem i modernizacją sieci sprzedaży Spółka w I półroczu roku obrotowego 2021/2022 nabyła rzeczowe aktywa trwałe na łaczną kwotę 1 630 tys zł.
W I półroczu roku obrotowego 2021/2022 Spółka nie zaciągała istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych .
Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
W ub. r. wprowadzeno na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej stan zagrożenia epidemicznego a następnie epidemii – sytuacja ta nadal wpływa na prowadzoną przez Spółkę działalności.
Nie dotyczy.
INTERSPORT Polska S.A. (Spółka) nie posiada jednostek powiązanych w rozumieniu definicji jednostki powiązanej wynikającej z przepisów Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz z późn. zmianami).
Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wynikającej z międzynarodowych standardow rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardow rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z poźn. zm.6) – Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 13, t. 29, str. 609, z poźn. zm.).
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
W I półroczy 2021/2021 Spółka nie prowadziła emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W I półroczu roku obrotowego 2021/2022 Spółka nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Po 30.09.2021r. nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałyby znaczący wpływ na przyszłe wyniki finasowe Spółki.
Na dzień 30.09.2021 roku Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji w wysokości 4.691 tys. zł. W stosunku do dnia 31.03.2021 uległy one zwiększeniu o kwotę 184 tys. zł.
Oprócz zdarzeń opisanych w raporcie, nie wystąpiły.
| Data | Osoba zatwierdzająca | Podpis |
|---|---|---|
| 22-12-2021 | Marek Kaczmarek – Prezes Zarządu |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.