Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 30, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2020 R. DO 30 WRZEŚNIA 2021 R.
PABIANICE, 28.01.2022
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 6 | ||
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | ||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | ||
| Informacje ogólne 10 | ||
| Noty objaśniające do sprawozdania finansowego 29 | ||
| 1. | Segmenty operacyjne 29 | |
| 2. | Znaczące zdarzenia i transakcje 31 | |
| 3. | Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych 32 | |
| 4. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 32 | |
| 5. | Wartość firmy 34 | |
| 6. | Wartości niematerialne 36 | |
| 7. | Rzeczowe aktywa trwałe 37 | |
| 8. | Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu 39 | |
| 9. | Nieruchomości inwestycyjne 43 | |
| 10. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 44 | |
| 11. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony 49 | |
| 12. | Zapasy 51 | |
| 13. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 51 | |
| 14. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 52 | |
| 15. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 53 | |
| 16. | Kapitał własny 53 | |
| 17. | Świadczenia pracownicze 54 | |
| 18. | Pozostałe rezerwy 56 | |
| 19. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 57 | |
| 20. | Rozliczenia międzyokresowe 58 | |
| 21. | Umowy o usługę budowlaną 58 | |
| 22. | Przychody z umów z klientami 58 | |
| 23. | Przychody i koszty finansowe 60 | |
| 24. | Podatek dochodowy 61 | |
| 25. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 61 | |
| 26. | Przepływy pieniężne 62 | |
| 27. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 63 | |
| 28. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 65 | |
| 29. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 65 | |
| 30. | Zarządzanie kapitałem 70 | |
| 31. | Zdarzenia po dniu bilansowym 70 | |
| 32. | Pozostałe informacje 71 | |
| 33. | Ryzyko dotyczące koronawirusa 74 | |
| 34. | Oświadczenia Zarządu 75 | |
| 35. | Zatwierdzenie do publikacji 75 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Okres bieżący | Okres porównawczy | |
|---|---|---|
| Sprawozdania z sytuacji finansowej |
30.09.2021 r. | 30.09.2020 r. |
| Sprawozdania z wyniku | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2020 r. |
| finansowego | ||
| Sprawozdania z całkowitych | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2020 r. |
| dochodów | ||
| Sprawozdania z przepływów pieniężnych |
12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2020 r. |
| Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym |
12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. | 12 miesięcy zakończonych 30.09.2020 r |
| Dodatkowych informacji do | 30.09.2021 / 12 miesięcy zakończonych | 30.09.2020 / 12 miesięcy zakończonych |
| sprawozdania finansowego | 30.09.2021r. | 30.09.2020r. |
| 30.09 2021 | 30 .09.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Nota | (badane) | ( badane ) | |
| Aktywa trwałe | ||||
| Wartość firmy | 5 | 28 936 | 28 936 | |
| Wartości niematerialne | 6 | 1 600 | 1 299 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 | 39 704 | 40 653 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 4 | 31 118 | 31 118 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 8 | 6 063 | 2 927 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 31 | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 | 1 044 | 712 | |
| Aktywa trwałe | 108 496 | 105 645 | ||
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 12 | 14 706 | 9 500 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 13 | 26 824 | 24 578 | |
| Należności pozostałe | 13 | 158 | 413 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 13 | - | 64 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 347 | 554 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 3 983 | 3 812 | |
| Aktywa obrotowe | 46 018 | 38 921 | ||
| Aktywa razem | 154 514 | 144 566 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30.09 2021 | 30 .09.2020 | ||
|---|---|---|---|
| Pasywa | Nota | (badane) | ( badane ) |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 16.1 | 9 230 | 9 230 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 16.2 | 5 718 | 5 718 |
| Pozostałe kapitały | 16.3 | 1 905 | 1 905 |
| Zyski zatrzymane: | 92 702 | 59 430 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 53 661 | 50 059 | |
| - zysk (strata) netto | 39 041 | 9 371 | |
| Kapitał własny | 16 | 109 555 | 76 283 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | 4 066 | 19 919 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.3 | 154 | 446 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 | 5 285 | 4 900 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17.2 | 194 | 221 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 | 2 953 | 1 151 |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 652 | 26 637 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 19 | 15 151 | 9 807 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 19 | 603 | - |
| Zobowiązania pozostałe | 19 | 1 461 | 11 607 |
| Zobowiązania faktoringowe | 19 | - | 2 950 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | 11 078 | 13 154 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17.2 | 2 559 | 1 462 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 8 | 693 | 367 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 18 | 157 | 1 751 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 605 | 548 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32 307 | 41 646 | |
| Zobowiązania razem | 44 959 | 68 283 | |
| Pasywa razem | 154 514 | 144 566 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
||
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | (badane) | (badane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 22 | 144 749 | 112 831 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 142 865 | 110 519 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 884 | 2 312 | |
| Koszt własny sprzedaży | 22.1 | 114 530 | 84 182 |
| Koszt sprzedanych produktów i usług | 113 195 | 82 353 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 1 335 | 1 829 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 30 219 | 28 649 | |
| Koszty sprzedaży | 22.1 | 1 619 | 2 509 |
| Koszty ogólnego zarządu | 22.1 | 11 487 | 11 441 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 22.2 | 1 786 | 613 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 22.3 | 629 | 2 188 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 18 270 | 13 124 | |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 13 | 76 | 53 |
| Przychody finansowe | 23.1 | 22 802 | 58 |
| Koszty finansowe | 23.2 | 1 452 | 3 267 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 696 | 9 968 | |
| Podatek dochodowy | 24 | 655 | 597 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 39 041 | 9 371 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 39 041 | 9 371 |
| Noty | od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|
| (badane) | (badane) | ||
| z działalności kontynuowanej | 25 | PLN / akcję | PLN / akcję |
| - podstawowy | 8,46 | 2,03 | |
| - rozwodniony | 8,46 | 2,03 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 25 | ||
| - podstawowy | 8,46 | 2,03 | |
| - rozwodniony | 8,46 | 2,03 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|
| (badane) | (badane) | ||
| Zysk (strata) netto | 25 | 39 041 | 9 371 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | |
| Całkowite dochody | 39 041 | 9 371 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2020 roku | 16 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | ||
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 | ||
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | |||||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 769) | (5 769) | ||
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 769) | (5 769) | ||
| Zysk netto za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | - | - | - | 39 041 | 39 041 | ||
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku |
- | - | - | - | - | ||
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 39 041 | 39 041 | ||
| Saldo na dzień 30.09.2021 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 92 702 | 109 555 |
| Nota | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2019 roku | 16 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 50 568 | 67 421 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | (509) | (509) | |
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 50 059 | 66 912 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku | ||||||
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) | - | - | - | - | - | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | |
| Zysk / strata netto za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku |
- - |
- - |
- - |
9 371 - |
9 371 - |
|
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 9 371 | 9 371 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) | - | - | - | - | - | |
| Saldo na dzień 30.09.2020 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (badane) | (badane) | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 696 | 9 968 | |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja | 5 315 | 5 582 | |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych | (292) | 111 | |
| wycenianych przez wynk | |||
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (109) 52 |
547 (71) |
|
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek |
684 | 1 821 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (22 000) | - | |
| Inne korekty | - | 6 | |
| Korekty razem | (16 350) | 7 996 | |
| Zmiana stanu zapasów | (5 206) | 2 873 | |
| Zmiana stanu należności | (1 927) | (6 975) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 2 545 | 2 068 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (1 388) | (61) | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (5 976) | (2 095) | |
| Zapłacony podatek dochodowy | - | (64) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 17 370 | 15 805 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (318) | (532) | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (3 055) | (3 268) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 110 | 8 | |
| 12 800 | 2 000 | ||
| Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
9 537 | (1 792) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | (5 769) - |
- 1 800 |
|
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | (17 929) | (10 930) | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (2 302) | (570) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (685) | (1 821) | |
| Odsetki zapłacone | |||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (26 685) | (11 521) | |
| Przepływ pieniężny netto razem | 222 | 2 492 | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | 171 51 |
2 563 (71) |
|
| w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
3 741 | 1 249 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 26 | 3 963 | 3 741 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Suwary S.A. w Pabianicach (Spółka, Emitent, Jednostka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 29.06.1995 r.
| Nazwa: | Suwary Spółka Akcyjna w Pabianicach | |
|---|---|---|
| Siedziba: | Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47 | |
| Strona internetowa: | www.suwary.com.pl | |
| Numer telefonu i faksu: | tel. +48 42 225 22 05; fax + 48 42 214 53 31 | |
| e-mail: | [email protected] | |
| Strona internetowa: | www.suwary.com.pl | |
| Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział |
||
| Krajowego Rejestru Sądowego | ||
| Numer KRS: | 0000200472 | |
| PKD: | 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych | |
| REGON: | 471121807 | |
| NIP: | 731-10-07-350 | |
| Klasyfikacja GPW: | Główny Rynek GPW; Makrosektor 300 Chemia i Surowce; | |
| Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne | ||
| Przedmiot działalności: | Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów | |
| z tworzyw sztucznych |
Od początku roku obrotowego 2020/2021 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, tj. do dnia 28 stycznia 2022 r., Zarząd Spółki działał w składzie:
| Walter Tymon Kuskowski - | Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| Arkadiusz Wołos | - | Członek Zarządu |
Od początku roku obrotowego 2020/2021 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki działała w składzie:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | |
|---|---|
| - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| Członek Rady Nadzorczej | |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - - |
Od początku roku obrotowego 2020/2021 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Emitenta działał w następującym składzie:
| Raimondo Eggink | - | Przewodniczący Komitetu Audytu |
|---|---|---|
| Jeffrey Barclay | - | Członek Komitetu Audytu |
| Paweł Powada | - | Członek Komitetu Audytu |
W roku obrotowym 2020/2021 oraz po dniu bilansowym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Spółki.
Spółka prowadzi odrębną działalność w dwóch zakładach w różnych lokalizacjach:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień bilansowy 30 września 2021 r. oraz na dzień bilansowy 30 września 2020 r. w skład Grupy Kapitałowej Suwary S.A. wchodziła jednostka zależna Kartpol Group sp. z o.o.
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | PKD KRS |
Udział SUWARY S.A. W PABIANICACH w kapitale: |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||||
| Kartpol Group sp. z o.o. |
05-200 WOŁOMIN, ul. ŁUKASIEWICZA, nr 11D |
20.16.Z | 0000080388 | 100,0% | 100,0% |
Spółka należy do Grupy Kapitałowej, dla której jednostką najwyższego szczebla jest Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30.09.2021 r. (wraz z danymi porównawczymi za rok zakończony 30.09.2020 r.) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 28 stycznia 2022 r.
Dane finansowe za rok sprawozdawczy od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. zawierają okres 12 miesięcy i są porównywalne z danymi finansowymi za uprzedni okres sprawozdawczy, tj. z danymi finansowymi za okres od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych, które rozpoczęły się 1 października 2020 r.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
W sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie przed rozpoczęciem roku obrotowego:
− Zmiany MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" oraz w konsekwencji w MSR 8, MSR 10 i MSR 34 polegające na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia "istotny" (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe.
Spowodowały one ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później;
Zmiany ww. standardów nie wpłynęła istotnie na sprawozdanie finansowe z uwagi na sposób podejścia do istotności przez Emitenta.
− Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" dot. doprecyzowania w jakich przypadkach decyzja kierownictwa dotycząca restrukturyzacji determinuje zwyczajowo oczekiwany obowiązek na koniec okresu sprawozdawczego.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Miała ona zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później;
Zmiana standardu nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe z uwagi na brak restrukturyzacji w okresie.
− Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" dot. definicji przedsięwzięcia i obejmowała przede wszystkim następujące kwestie (i) doprecyzowała, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu; (ii) zawęziła definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów; (iii) dodała wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces; (iv) pominęła dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz (v) dodała opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Miała ona zastosowanie dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później.
Zmiana standardu nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe, ponieważ Spółka nie dokonywała takich transakcji w okresie.
− Zmiana do MSSF 16 wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są "zmianą leasingu" w myśl MSSF 16.
Miała one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2020 r.;
Zmiana standardu nie wpłynęła istotnie na sprawozdanie finansowe.
− Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 w związku z reformą wskaźników referencyjnych stóp procentowych (etap I) w odpowiedzi na wpływ reformy międzybankowych stóp procentowych ("reforma IBOR") na sprawozdawczość finansową. Wprowadziły one tymczasowe odstępstwa, które umożliwiły kontynuowania rachunkowości zabezpieczeń w okresie niepewności przed zmianą aktualnego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej na alternatywną stopę procentową bliską wolnej od ryzyka ("RFR") .
Miały one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później;
Zmiana standardu nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe z uwagi na prowadzoną działalność oraz niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń.
Według wiedzy Zarządu Spółki następujące standardy lub zmiany do istniejących standardów weszły w życie w trakcie roku obrotowego i będą obowiązywały Spółkę od nowego roku:
| Standard | Opis zmian oraz szacowany wpływ na sprawozdawczość Emitenta |
Data wejścia w życie |
|---|---|---|
| Nowy MSSF 17 "Insurance Contracts" |
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. |
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się |
| Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. | 1 stycznia 2023 roku | |
| Emitent szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. |
lub później. | |
| Zmiany MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w ramach "Roczne zmiany MSSF - Okres 2018-2020" |
Przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; Emitent nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. |
| finansowe. | Dopuszcza się wcześniejsze |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard | Opis zmian oraz szacowany wpływ na sprawozdawczość Emitenta |
Data wejścia w życie |
|---|---|---|
| stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
||
| Zmiany przykłady do MSSF 16 w ramach "Roczne zmiany MSSF - Okres 2018-2020" |
Zmiana uchyliła przykład ilustracyjny 13 dotyczący płatności od leasingodawcy związanych z inwestycjami w przedmiocie leasingu (pokrycie kosztów fit-out poniesionych przez leasingobiorcę); Emitent nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
| Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" w ramach "Roczne zmiany MSSF - Okres 2018-2020" |
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż oraz koszty tych pozycji w rachunku wyniku. |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. |
| Dodano również wymogi w przedmiocie ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Emitent po dokonaniu szacunków wpływu zmiany tego standardu na sprawozdanie finansowe informuje, iż nie będzie on istotny. |
Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
|
| Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w ramach "Roczne zmiany MSSF - Okres 2018-2020" |
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Przed utworzeniem oddzielnej rezerwy na umowę rodzącą obciążenia jednostka ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykorzystanych do wypełnienia tej umowy (zob. MSR 36). Emitent nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
| Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" w ramach "Roczne zmiany MSSF - Okres 2018-2020" |
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Emitent szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe jako nieistotny, ponieważ nie planuje przejęć i łączenia przedsiębiorstw. |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
| Zmiana MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy" w ramach "Roczne zmiany MSSF - Okres 2018-2020" |
Jednostka może zdecydować o zastosowaniu zwolnienie dot. skumulowanych różnic kursowych z tytułu przeliczenia z waluty obcej. Zmiana nie będzie wywierała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard | Opis zmian oraz szacowany wpływ na sprawozdawczość Emitenta |
Data wejścia w życie |
|---|---|---|
| Zmiana MSSF 16 "Leasing" załącznik Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po dniu 30 czerwca 2021 r. |
Zmiana rozszerza fakultatywne, związane z COVID-19 tymczasowe złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingu z ulgami w płatnościach i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy leasingu z ulgami w płatnościach i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie |
Ma zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 r. lub po tej dacie. |
| Spółka dokonuje bieżącej analizy czy wystąpi wpływ tych zmian na jej sprawozdania finansowe, dotychczas takowego wpływu nie odnotowała. |
Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie, w tym w sprawozdaniach finansowych, które na dzień 31 marca 2021 r. nie zostały zatwierdzone do publikacji. |
|
| Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" |
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. |
| lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Emitent analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. |
||
| Zmiana MSR 41 "Rolnictwo" |
Doprecyzowano, iż jednostka gospodarcza nie uwzględnia żadnych przepływów środków pieniężnych przeznaczonych na finansowanie składnika aktywów lub przywracanie aktywów biologicznych po zbiorach/pozyskaniu (na przykład kosztu założenia szkółki leśnej po wyrębie drzew). |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. |
| Zmiana nie będzie wywierała wpływu na jej sprawozdanie finansowe. |
Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
|
| Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 |
Reforma IBOR - Faza 2 "Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej". Zmiany modyfikują szczegółowe wymogi rachunkowości zabezpieczeń, aby zminimalizować (wyeliminować) potencjalne skutki niepewności związanej z reformą referencyjnych (międzybankowych) stóp procentowych. Ponadto, jednostki będą zobowiązane do dodania dodatkowych ujawnień odnośnie tych powiązań zabezpieczających, na które bezpośredni wpływ ma niepewność związana z reformą. Z uwagi na prowadzoną działalność oraz niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń Spółka szacuje brak istotnego |
Zmiany mają obowiązywać w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie przy stosownym ujawnieniu tego faktu. |
| wpływu tych zmian na sprawozdanie finansowe Grupy. Emitent analizuje wpływ zmian w MSSF 16 na jej sprawozdania finansowe. |
||
| Zmiany MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" |
Zmiana dotyczy (1) możliwości zastosowania przez ubezpieczyciela, przy spełnieniu kryteriów określonych w standardzie, tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9, a także (2) możliwości zastosowania uproszczeń przy stosowaniu metody praw własności (MSR 28) przez jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia (dot. MSSF 9) |
Możliwość stosowanie uproszczeń do okresów rozpoczynających się przed dniem 1 stycznia 2023 r. |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie powyższych zmian.
Według szacunków Zarządu Spółki, nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta.
| Standard | Opis zmian oraz szacowany wpływ na sprawozdawczość Emitenta |
Data wejścia w życie |
|---|---|---|
| Zmiana do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości" |
Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; Emitent analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. |
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. |
| Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Zasad Praktyki MSSF 2 |
Ujawnianie w zakresie zasad (polityki) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów; Emitent analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. |
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. |
| Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" |
Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Emitent analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. |
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. |
| Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" |
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Emitent analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. |
| Zmiana MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" |
MSSF 14 ma zastosowanie do jednostek przyjmujących MSSF po raz pierwszy, które stosują MSSF 1 i prowadzą działalność opartą na cenach regulowanych. Spółka po analizie wpływu zmian tego standardu stoi na stanowisku, iż ta zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. |
Brak daty wejścia w życie – zastosowanie dobrowolne. Proces akceptacji przez Komisję Europejską wstrzymany. |
| Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz do MSR 28 Jednostki stowarzyszone |
Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów. |
Brak daty wejścia w życie – zastosowanie dobrowolne. Proces akceptacji przez Komisję |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard | Opis zmian oraz szacowany wpływ na sprawozdawczość Emitenta |
Data wejścia w życie |
|---|---|---|
| W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego metodą praw własności w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. |
Europejską wstrzymany. |
|
| Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco: | ||
| • jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości, |
||
| • jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów. |
||
| Według szacunków Spółki proponowana zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Emitenta. |
||
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem instrumentów pochodnych wycenionych w wartości godziwej oraz pożyczek i należności wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie "Sprawozdanie z wyniku", który zamieszczony jest bezpośrednio przed "Sprawozdaniem z całkowitych dochodów".
"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym.
"Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Spółka wyodrębnia dwa segmenty operacyjne:
"Segment A" , który przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań,
"Segment D", który przedstawia działalność związaną z sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
W Spółce na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu średniego NBP.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana podlega natomiast corocznym testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono w przedziale od 2- 5 lat.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres | |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 2-40 lat | |
| Maszyny i urządzenia | 2-50 lat | |
| Środki transportu | 2-7 lat | |
| Pozostałe środki trwałe | 2-40 lat |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:
▪ Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).
Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.
Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie z MSSF 16. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku, stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Spółka, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Spółki w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera.
Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Na dzień 30.09.2021 roku nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Do tej kategorii zaliczane są w szczególności wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Spółce nie wystąpiły.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe". Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Spółka w szczególności zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku w działalności finansowej.
Spółka nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Jednostka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Jednostka przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Jednostki do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli Jednostka otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Spółki do przekazania dóbr/usług.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg. stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło pierwsze wyszło" (FIFO).
Dokonując oceny przydatności zapasów Spółka opiera się w szczególności na następujących przesłankach:
czy Spółka ma obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji,
czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika posiadają nadal swoje cechy użytkowe, czy one nie uległy degradacji,
czy składnik zapasów znajdzie zastosowanie w bieżących zamówieniach i projektach.
Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Spółka uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w "Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym".
W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Wartość tych aktywów nie może jednak przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług" oraz "Pozostałych zobowiązań".
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.
Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.:
Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).
W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań.
Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania.
Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych także opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Jednostki. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych na moment sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie numer 7.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza.
Wartość bilansowa rezerw prezentowana jest w notach 17,18.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych) oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Spółka SUWARY S.A po połączniu się w dniu 01.07.2020 r. ze spółką SUWARY TECH sp. z o.o. działa na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 roku. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2021 r. warunków zezwolenia Spółka SUWARY S.A. korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych zakładu zlokalizowanego w Ksawerowie i na te dochody nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ulgi.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Wartość bilansowa aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego prezentowana jest w nocie 11.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży.
Wartość odzyskiwalną ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentowane są w nocie 12.
Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.
Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 29.2.
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa.
Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu i wysokości opłat leasingowych, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w nocie 8.
Na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka szacuje odpisy w kwocie 12 miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.
Spółka uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.
W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Spółka dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących należności handlowych, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 30.2.
Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne także do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.
W roku obrotowym 2020/2021 Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani zasad prezentacji sprawozdania finansowego.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę.
Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: 1. Segment A – sprzedaż opakowań,
Wyniki segmentów operacyjnych pochodzą z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Koszty kadry wyższej zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast wspólne koszty zarządu, takie jak wynagrodzenia pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D, alokowane są do segmentów w proporcji 50%. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu, który je generuje.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych.
| Segment A | Segment D | Nie przypisane |
Ogółem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 49 613 | 95 136 | - | 144 749 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | |
| Przychody ogółem | 49 613 | 95 136 | - | 144 749 | |
| Koszty ogółem | (48 983) | (78 654) | (127 637) | ||
| Pozostałe przychody przypisane do segmentów | 1 319 | 467 | 1 786 | ||
| Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) | (81) | (548) | (629) | ||
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 76 | - | 76 | ||
| Przychody finansowe | 802 | - | 22 000 | 22 802 | |
| w tym przychody z tytułu odsetek | 422 | - | 422 | ||
| Koszty finansowe | (530) | (921) | (1 451) | ||
| w tym koszty z tytułu odsetek | (157) | (540) | (697) | ||
| Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - | - | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 216 | 15 480 | 22 000 | 39 696 | |
| EBITDA | (16 419) | 17 705 | 22 000 | 23 286 | |
| EBITDA % | -33,1% | 18,6% | 16,1% | ||
| Pozostałe informacje : | |||||
| Amortyzacja | 3 630 | 1 685 | - | 5 315 | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | |
| Dane na dzień 30.09.2021r. | |||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 46 618 | 75 704 | 32 192 | 154 514 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 216 | 9 436 | 12 652 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 432 | 13 875 | 32 307 | ||
| Razem zobowiązania | 21 648 | 23 311 | 44 959 | ||
| Nakłady inwestycyjne | 2 004 | 1 369 | 3 373 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Segment A | Segment D | Nieprzypisane | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 49 946 | 62 885 | - | 112 831 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 49 946 | 62 885 | - | 112 831 |
| Koszty ogółem | (46 674) | (51 458) | - | (98 132) |
| Pozostałe przychody przypisane do segmentów | 567 | 46 | - | 613 |
| Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) | (979) | (1 209) | - | (2 188) |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 53 | - | - | 53 |
| Przychody finansowe | 58 | - | - | 58 |
| w tym przychody z tytułu odsetek | 2 | - | - | 2 |
| Koszty finansowe | (1 345) | (1 922) | - | (3 267) |
| w tym koszty z tytułu odsetek | (838) | (1 659) | - | (2 497) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 626 | 8 342 | - | 9 968 |
| EBITDA | 6 438 | 11 609 | - | 18 047 |
| EBITDA % | 12,9% | 18,5% | 16,0% | |
| Pozostałe informacje : | - | |||
| Amortyzacja | 3 974 | 1 608 | - | 5 582 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | 6 | - | - | 6 |
| Dane na dzień 30.09.2020 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 45 001 | 67 735 | 31 830 | 144 566 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 502 | 24 135 | 26 637 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 28 625 | 13 021 | 41 646 | |
| Razem zobowiązania | 31 127 | 37 156 | 68 283 | |
| Nakłady inwestycyjne | 2 721 | 1 079 | 3 800 |
*EBITDA wynik finansowy przed opodatkowaniem +/- odsetki – dywidenda+ amortyzacja
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Polska | 128 224 | 108 496 | 97 799 | 105 645 |
| Unia Europejska | 6 798 | - | 6 454 | - |
| Inne kraje | 9 727 | - | 8 578 | - |
| Ogółem | 144 749 | 108 496 | 112 831 | 105 645 |
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Szczegółowy podział przychodów według segmentów na poszczególne grupy asortymentowe został zaprezentowany w nocie nr 22.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa segmentów | ||
| Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 122 322 | 112 736 |
| Aktywa niealokowane do segmentów | 32 192 | 31 830 |
| Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Aktywa razem | 154 514 | 144 566 |
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przychody ze sprzedaży nieprzypisane do segmentów operacyjnych.
Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| od 01.10.2020 | od 01.10.2019 | |
|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | |
| Produkty | ||
| Opakowania | 56 384 | 51 815 |
| Artykuły motoryzacyjne | 83 286 | 51 904 |
| Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe | 2 335 | 6 273 |
| pozostałe | 519 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 142 524 | 109 992 |
| Usługi | ||
| Usługi | 341 | 527 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 341 | 527 |
| Towary i materiały | ||
| Towary | 1 670 | 2 075 |
| Materiały | 214 | 237 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 884 | 2 312 |
| Przychody ze sprzedaży | 144 749 | 112 831 |
Informacja na temat koncentracji przychodów:
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. przychody ze sprzedaży uzyskane od jednego klienta segmentu D przekroczyły 10% całości przychodów Spółki. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule. Łączna wartość tych przychodów w roku 2020/2021 wyniosła 85 512 tys. zł, co stanowiło 59,08% przychodów Spółki.
W roku obrotowym zakończonym w dniu 30.09.2020 r. również przychody ze sprzedaży uzyskane od jednego klienta segmentu D przekroczyły 10% całości przychodów Spółki. Łącznie w roku 2019/2020 przychody te stanowiły 46,05% przychodów Spółki.
Zarząd Emitenta informuje, iż:
a) nie wystąpiły istotne transakcje między segmentami sprawozdawczymi, a jeżeli takie się pojawiają rozliczane są według wartości godziwej,
b) nie wystąpiły zmiany w metodach wyceny stosowanych do ustalenia wykazywanego zysku lub straty segmentu.
Dnia 01.03.2021 r. Zarządu Spółki podjął uchwałę nr 2/2021 o przyjęciu "Polityki Dywidendowej". Dokument ten przewiduje, że Zarząd będzie przedkładał Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję wypłaty dywidendy w wysokości od 20% do 50% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Suwary przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej przy założeniu, że relacja długu netto do EBITDA na koniec roku obrotowego, którego dotyczyć będzie podział zysku, wynosiła będzie poniżej 3,0. Przy rekomendacji podziału zysku wypracowanego w Grupie Kapitałowej Suwary, Zarząd Spółki będzie brał pod uwagę sytuację finansową i płynnościową Grupy, istniejące i przyszłe zobowiązania (w tym potencjalne ograniczenia związane z umowami kredytowymi i emisją instrumentów dłużnych) oraz oceny perspektyw Grupy Kapitałowej Suwary w określonych uwarunkowaniach rynkowych i makroekonomicznych. Polityka dywidendowa znalazła zastosowanie począwszy od skonsolidowanego zysku netto Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2020 r.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dnia 29.03.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Spółki z dnia 01 marca 2021 r. w sprawie propozycji podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r. oraz pozytywną oceną tego wniosku przez Radę Nadzorczą zawartą w uchwale Rady Nadzorczej numer 7/2021 z dnia 03 marca 2021 r., podjęło uchwałę nr 14 i postanowiło przeznaczyć zysk netto za rok obrotowy obejmujący okres od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r. w wysokości 9.371.348,32 zł na następujące cele:
a) 5.768.837,50 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki,
b) 3.602.510,82 zł na kapitał rezerwowy Spółki z przeznaczeniem na wypłaty dywidend i zaliczek na poczet dywidend w przyszłości.
Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje. Dywidenda została wypłacona w dwóch ratach w następującym podziale:
a) kwota 0,63 zł dla pierwszej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie,
b) kwota 0,62 zł dla drugiej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie.
Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2021 r., a datą wypłaty dywidendy były dni 28 kwietnia 2021 r. (dla pierwszej raty) oraz 28 czerwca 2021 r. (dla drugiej raty dywidendy).
W dniu 07.05.2021 r. Zarząd Spółki podpisał jednostronnie z Boryszew S.A. Oddział Boryszew Erg w Sochaczewie istotną umowę określającą zasady współpracy pomiędzy stronami, polegającą na wytwarzaniu i dostarczaniu przez Emitenta kanistrów o pojemności 5L i butelek o pojemności 1L. Umowa zawarta została na okres 5 lat. Zgodnie z szacunkowymi wielkościami ustalonymi przez strony, łączna wartość 5 letniej sprzedaży osiągnie wielkość 12,5 mln PLN. Obustronnie podpisaną umowę Zarząd Spółki otrzymał w dniu 14.06.2021 r.
W dniu 15.07.2021 r. Zarząd Spółki podpisał jednostronnie z Orlen Oil sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie istotną umowę określającą zasady współpracy pomiędzy stronami, polegająca na wytwarzaniu i dostarczaniu przez Emitenta kanistrów o pojemności 2l i 4l. Umowa została zawarta na okres 3 lat. Zgodnie z szacunkowymi wielkościami ustalonymi przez strony, łączna wartość 3 letniej sprzedaży osiągnie wielkość 5,8 mln PLN. Obustronnie podpisaną umowę Zarząd Jednostki otrzymał w dniu 11.08.2021 r.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w zakresie jednostek zależnych Emitenta.
| Siedziba jednostki zależnej |
Udział | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w kapitale podstawowym |
Cena nabycia |
Skumulowana utrata wartości |
Cena nabycia |
Skumulowana utrata wartości |
||
| Kartpol Group Sp. z o.o. | Wołomin | 100,0% | 31 118 | - | 31 118 | - |
| Razem | 31 118 | - | 31 118 | - | ||
| Bilansowa wartość inwestycji | 31 118 | 31 118 |
Podstawowe dane finansowe jednostki zależnej:
| Aktywa | Zobowiązania | Kapitał własny | Wynik finansowy netto |
Przychody ze sprzedaży |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kartpol Group sp. z o.o. | |||||
| za okres od 01.10.2020 r. do | |||||
| 30.09.2021 r | 45 175 | 30 954 | 14 221 | 5 338 | 63 446 |
| za okres od 01.10.2019 r. do | |||||
| 30.09.2020 r | 37 833 | 16 149 | 21 684 | 8 156 | 53 187 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie sprawozdawczym od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka wykazała w sprawozdaniu z wyniku w przychodach finansowych kwotę 22.000 tys. zł, co stanowiło kwotę dywidendy przyznanej Jednostce od Kartpol Group sp. z o.o.
W zakresie rozliczenia niniejszej dywidendy Spółka informuje, że:
W okresie sprawozdawczym od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r. Spółka nie osiągała przychodów z tytułu dywidend od spółek zależnych.
W myśl przepisów MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości posiadanych udziałów Kartpol Group sp. z o.o.
Na potrzeby przeprowadzenia testu na utratę wartości posiadanych udziałów podmiot Kartpol Group sp. z o.o. został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit).
W celu przeprowadzenia testu:
Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość godziwą Kartpol Group sp. z o.o. pomniejszoną o koszty sprzedaży, którą wyznaczono zastosowaniu następujących założeń:
Poniżej Spółka przedstawia warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu.
Na dzień 30.09.2021 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Kartpol Group sp. z o.o. wynosiła 31.118 tys. PLN.
Projekcje finansowe na okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2026 r. opierały się na:
Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2026 r. przyjęto następujące założenia:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
▪ prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie od 11 492 tys. PLN do 14 128 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Kartpol Group sp. z o.o.).
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości posiadanych udziałów ustalono, że według stanu na dzień 30.09.2021 r. wartość odzyskiwalna Kartpol Group sp. z o.o. jest wyższa od jej wartości bilansowej.
Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci udziałów w Kartpol Group sp. z o.o. oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość bilansową posiadanych udziałów.
Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Kartpol Group sp. z o.o. oraz jest uzależniona od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie ww. czynnik ryzyka został w ocenie Zarządu wyceniony i skwantyfikowany w przeprowadzonym teście na utratę wartości posiadanych udziałów.
Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów udziałów Kartpol Group Sp z o.o.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| ZCP Bydgoszcz | 28 936 | 28 936 |
| Razem wartość firmy | 28 936 | 28 936 |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 28 936 | 28 936 |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 28 936 | 28 936 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | 28 936 | 28 936 |
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy ("goodwill") ujawnionej w związku z nabyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa – zakład Bydgoszcz.
Test na utratę wartości firmy został przeprowadzony zgodnie z metodologią określoną w MSR 36.
Na potrzeby przeprowadzenia testu Zakład w Bydgoszczy został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit).
W celu przeprowadzenia testu:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Zakładu w Bydgoszczy, którą wyznaczono przy zastosowaniu następujących założeń:
Poniżej Spółka prezentuje warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu.
Na dzień 30.09.2021 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy (CGU) wynosiła 63 124 tys. PLN.
Projekcje finansowe na okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2026 r. opierały się na:
Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2026 r. przyjęto następujące założenia:
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów ustalono, że według stanu na dzień 30.09.2021 r. wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa od jej wartości bilansowej.
Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy.
Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Zakładu w Bydgoszczy oraz jest uzależniona od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie ww. czynnik ryzyka został w ocenie Zarządu wyceniony i skwantyfikowany w przeprowadzonym teście na utratę wartości posiadanych udziałów.
Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów ZCP BYDGOSZCZ.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne.
| Wyszczególnienie | Oprogramowanie komputerowe |
Razem |
|---|---|---|
| za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku | 1 299 | 1 299 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 318 | 318 |
| Amortyzacja (-) | (17) | (17) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku | 1 600 | 1 600 |
| - w tym wartości niematerialne w budowie | 1 549 | 1 549 |
| - w tym wartości niematerialne | 51 | 51 |
| za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2019 roku | 418 | 418 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 898 | 898 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | (471) | (471) |
| Amortyzacja (-) | (17) | (17) |
| Zmniejszenie umorzenia ( zbycie , likwidacja) | 471 | 471 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku | 1 299 | 1 299 |
| - w tym wartości niematerialne w budowie | 1 231 | 1 231 |
| - w tym wartości niematerialne | 68 | 68 |
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości niematerialne z tytułu utraty wartości.
Na dzień 30.09.2021 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów.
W okresie od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r. Spółka nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w używaniu wynosi 370 tys. zł (2019/2020 – 370 tys. zł).
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2021 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 2 936 | 29 497 | 55 455 | 1 240 | 1 005 | 3 898 | 94 031 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (8 880) | (43 308) | (1 099) | (957) | (83) | (54 327) |
| Wartość bilansowa netto | 2 936 | 20 617 | 12 147 | 141 | 48 | 3 815 | 39 704 |
| Stan na 30.09.2020 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 2 936 | 28 485 | 53 474 | 1 176 | 1 005 | 2 141 | 89 217 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (7 130) | (39 502) | (934) | (915) | (83) | (48 564) |
| Wartość bilansowa netto | 2 936 | 21 355 | 13 972 | 242 | 90 | 2 058 | 40 653 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku | 2 936 | 21 355 | 13 972 | 242 | 90 | 2 058 | 40 653 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | - | - | - | 3 055 | 3 055 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych w |
- | - | - | (1) | - | - | (1) |
| związku z wykupem przedmiotu leasingu | - | 994 | 708 | 58 | - | - | 1 760 |
| Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi | - | 18 | 1 273 | 7 | - | (1 298) | - |
| Amortyzacja (-) | - | (1 269) | (3 557) | (81) | (42) | - | (4 949) |
| Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych w |
- | - | - | 1 | - | - | 1 |
| związku z wykupem przedmiotu leasingu | - | (481) | (249) | (85) | - | - | (815) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku | 2 936 | 20 617 | 12 147 | 141 | 48 | 3 815 | 39 704 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2019 roku | 3 445 | 22 429 | 16 516 | 770 | 71 | 3 179 | 46 410 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, | - | 828 | 3 031 | 43 | 105 | 4 453 | 8 460 |
| Przeniesienie środków trwałych - implementacja MSSF 16 |
(509) | (994) | (1 865) | (645) | - | (4 013) | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (115) | (4 370) | (140) | (273) | - | (4 898) |
| Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi | 94 | 7 | (101) | (5 568) | (5 568) | ||
| Amortyzacja (-) | (1 315) | (3 735) | (33) | (61) | (5 144) | ||
| Umorzenie za poprzednie okresy | (16) | (20) | (8) | (24) | (68) | ||
| Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) | 104 | 3 894 | 131 | 272 | 4 401 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Przeniesienie umorzenia środków trwałych - implementacja |
(6) | (6) | |||||
| MSSF 16 | 340 | 514 | 225 | 1 079 | |||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku | 2 936 | 21 355 | 13 972 | 242 | 90 | 2 058 | 40 653 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 4 559 | 4 637 |
| Koszty ogólnego zarządu | 387 | 504 |
| Koszty sprzedaży | 3 | 3 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 4 949 | 5 144 |
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie od 01.10.2019 do 30.09.2020 Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 6 tys. zł i dotyczyło to środków trwałych w trakcie wytwarzania.
Na dzień 30.09.2021 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 28 073 tys. PLN (na 30.09.2020 r. o wartości bilansowej 32 684 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Zastaw na środkach trwałych(maszyny),stanowiących zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB |
8 147 | 12 802 |
| Umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiąca zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB |
19 926 | 19 882 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem | 28 073 | 32 684 |
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów. W okresie od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r. Spółka także nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w używaniu wynosi 36 282 tys. zł (2019/2020: 31 132 tys. zł).
Spółka jako leasingobiorca użytkuje aktywa z tytułu umów na podstawie umów leasingu finansowego.
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto : | ||
| Stan na początek okresu | 4 338 | - |
| wycena PWUG | - | 903 |
| przeniesienie środków trwałych w leasingu | - | 3 504 |
| Zwiększenie wartości środków trwałych w leasingu Zmniejszenia -- transfer do środków trwałych w związku z wykupem |
4 430 | 10 |
| przedmiotu leasingu | (1 760) | (79) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 7 008 | 4 338 |
| Umorzenie : | ||
| Stan na początek okresu | 1 411 | |
| przeniesienie umorzenia środków trwałych w leasingu | - | 1 079 |
| Amortyzacja roczna | 349 | 345 |
| Zwiększenie umorzenia z lat poprzednich Zmniejszenie umorzenia -- transfer do środków trwałych w związku z |
- | 8 |
| wykupem przedmiotu leasingu | (815) | (21) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 945 | 1 411 |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 063 | 2 927 |
Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego w podziale na poszczególne grupy rodzajowe została przedstawiona w poniższej tabeli.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2021 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto 1.10.2020 r. | 903 | 994 | 1 865 | 576 | - | 4 338 |
| Zwiększenie wartości | - | - | 1 387 | - | 3 043 | 4 430 |
| Zmniejszenie wartości | - | (994) | (708) | (58) | - | (1 760) |
| Wartość brutto na dzień 30.09.2021 r. | 903 | - | 2 544 | 518 | 3 043 | 7 008 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2020 r. | (12) | (439) | (645) | (315) | - | (1 411) |
| Amortyzacja roczna | (12) | (42) | (247) | (48) | - | (349) |
| Zmniejszenie umorzenia | - | 481 | 249 | 85 | - | 815 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 | (24) | - | (643) | (278) | - | (945) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 r. | 891 | 555 | 1 220 | 261 | - | 2 927 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 r. | 879 | - | 1 901 | 240 | 3 043 | 6 063 |
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2020 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto 01.10.2019 r. | - | - | - | - | - | - |
| Implementacja MSSF 16 | 903 | 994 | 1 865 | 645 | - | 4 407 |
| Wartość bilansowa brutto 1.10.2019 r. | 903 | 994 | 1 865 | 645 | - | 4 407 |
| Zwiększenie wartości | - | - | - | 10 | - | 10 |
| Zmniejszenie wartości | - | - | - | (79) | - | (79) |
| Wartość brutto na dzień 30.09.2020 r. | 903 | 994 | 1 865 | 576 | - | 4 338 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2019 r. | - | - | - | - | - | - |
| Implementacja MSSF 16 | - | (340) | (514) | (225) | - | (1 079) |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2019 r. | - | (340) | (514) | (225) | - | (1 079) |
| Amortyzacja roczna | (12) | (99) | (131) | (103) | - | (345) |
| Zwiększenie umorzenia z lat poprzednich | - | - | - | (8) | - | (8) |
| Zmniejszenie umorzenia - kradzież |
- | - | - | 21 | - | 21 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 | (12) | (439) | (645) | (315) | - | (1 411) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2019 r. | 903 | 654 | 1 351 | 420 | - | 3 328 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 r. | 891 | 555 | 1 220 | 261 | - | 2 927 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
8.1 Leasing finansowy
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | |||
| Stan na 30.09.2021 | ||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 778 | 2 274 | 2 318 | 5 370 | ||
| Koszty finansowe (-) | (85) | (203) | (1 436) | (1 724) | ||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 693 | 2 071 | 882 | 3 646 | ||
| Stan na 30.09.2020 | ||||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 413 | 415 | 2 337 | 2 031 | ||
| Koszty finansowe (-) | (46) | (58) | (1 543) | (162) | ||
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 367 | 357 | 794 | 1 518 |
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka poniosła koszt odsetek zapłaconych od umów z tytułu praw do używania w wysokości 62 tys. zł (2019/2020: 44 tys. zł ).
Aktywa z tytułu praw do używania o wartości bilansowej 8 001 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki zgodnie z poniższą tabelą:
| Umowy generujące zobowiązania zabezpieczone na aktywach z tytułu praw do używania |
30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|---|
| umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiącą zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB. Umowy leasingowe |
879 5 184 |
891 2 036 |
|
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem | 6 063 | 2 927 |
Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wartość bilansowa | Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności |
w walucie | w PLN | krótkoterminow | długoterminow | |
| e | e | ||||||
| Stan na 30.09.2021 | |||||||
| Umowy leasingu do 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR 1 M-C |
2022 | - | 6 | 6 | - |
| Umowy leasingu powyżej 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR1 M-C |
2022-2023 | - | 2 743 | 684 | 2 059 |
| Umowy leasingu powyżej 5 lat | PLN | 3,24% | 2022-2094 | - | 897 | 3 | 894 |
| Leasing finansowy na dzień 30.09.2021 | 3 646 | 693 | 2 953 | ||||
| Stan na 30.09.2020 | 0 | - | - | ||||
| Umowy leasingu do 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR 1 M-C |
2021 | - | 76 | 76 | - |
| Umowy leasingu powyżej 3 lat | PLN | zmienne, WIBOR1 M-C |
2021-2023 | - | 541 | 288 | 253 |
| Umowy leasingu powyżej 5 lat | PLN | 3,24% | 2021-2094 | - | 901 | 3 | 898 |
| Leasing finansowy na dzień 30.09.2020 | 1 518 | 367 | 1 151 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Umowa leasingu nr 86318/11/2017/O z dnia 12.10.2017. przedmiotem umowy jest samochód osobowy Opel Insygnia wartość początkowa 119 674,80 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.10.2022. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 86131/10/2017/O z dnia 12.10.2017. przedmiotem umowy jest samochód osobowy VW Arteon wartość początkowa 133 739,96 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.10.2022. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 05242/01/2018/LO/1-4 z dnia 25.01.2018. przedmiotem umowy są 2 wtryskarki Engel Victory 200/50 TECH oraz 2 roboty Engel ER-USP-EP 4 wartość początkowa 455 000,80 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 05243/01/2018/LO z dnia 25.01.2018. przedmiotem umowy jest Pionowe centrum obróbki Haas wartość początkowa 250 588,12 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004575 6 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 481 798,84 pln, okres spłaty 74 lata do 2092 roku.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00005744 9 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 180 156,96 pln, okres spłaty 76 lata do 2094 roku.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004837 1 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 241 336,31 pln, okres spłaty 75 lata do 2093 roku.
Umowa leasingu nr 912812_ST-0 z dnia 15.02.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna do obróbki tworzyw sztucznych, ENGEL VICTORY + robot VIPER zintegrowany ENGEL, wartość początkowa 1 240 132. 38 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 912809_ST-0 z dnia 03.02.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 51 900,00 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.04.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 912807_ST-0 z dnia 29.01.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 93 083,24 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.03.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 23/0210/21 z dnia 09.04.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna wytłaczarko-rozdmuchiwarka AKEI LIN-90_SSI, wartość początkowa 2 213 177,72 pln. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę.
(2019/2020 – 69 tys. zł).
Spółka użytkuje 51 sztuk komputerów na podstawie umów leasingu operacyjnego. Umowa została zawarta w dniu 28.06.2018 roku. Całkowita wartość sprzętu komputerowego wynosiła 263 tys. zł, okres użytkowania sprzętu to 48 miesięcy, miesięczna rata wynosi 6 tys. zł. W przypadku podjęcia decyzji o wykupie sprzętu na dzień zakończenia umowy opłata za wykup wynosi 14,34% wartość początkowej, czyli 38 tys. zł. Na dzień 30.09.2021 r. wartość przyszłych opłat wynikających z tej umowy wynosi 61 tys. zł.( 30.09.2020 r. wynosiła 133 tys. zł). W roku obrotowym koszt usług obcych związany z leasingami aktywów o niskiej wartości wyniósł 69 tys. zł
Na dzień 30.09.2021 r. oraz na dzień 30.09.2020 r. nieruchomości inwestycyjne w Spółce nie wystąpiły.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
10.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
1-zobowiązanie finansowe wyceniane w
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
| 1 – wycenianie w zamortyzowanym koszcie | 2 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF9 wycenianie w |
Razem | ||
| zamortyzowanym koszcie |
Poza MSSF 9 | |||
| Stan na 30.09.2021 | ||||
| Aktywa trwałe: Należności i pożyczki |
- | - | - | |
| Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
13 | 26 940 | 42 | 26 982 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 3 983 | 3 983 | |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 30 923 | 42 | 30 965 | |
| Stan na 30.09.2020 | ||||
| Aktywa trwałe: Należności i pożyczki |
- | - | - | |
| Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
13 | 24 923 | 132 | - 25 055 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kategoria aktywów finansowych razem |
14 | 3 812 28 735 |
- 132 |
3 812 28 867 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
2 - zobowiązania finansowe
| wartości godziwej przez wynik finansowy | wyceniane według zamortyzowanego MSSF 9 (Poza MSFF 9) kosztu (ZZK) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| (WG-W) | |||||
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota |
Razem | ||||
| WG-W | ZZK | Poza MSSF 9 | |||
| Stan na 30.09.2021 | |||||
| Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zobowiązania z tytułu leasingu |
10.5 8 |
- - |
4 066 - |
- 2 953 |
4 066 2 953 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.3 | 154 | - | - | 154 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
19 | - | 15 667 | 1 548 | 17 215 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | - | 11 078 | - | 11 078 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 | - | - | 693 | 693 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 154 | 30 811 | 5 194 | 36 159 | |
| Stan na 30.09.2020 | |||||
| Zobowiązania długoterminowe: | - | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | - | 19 919 | - | 19 919 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 | - | - | 1 151 | 1 151 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.3 | 446 | - | - | 446 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
19 | - | 12 981 | 11 383 | 24 364 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.5 | - | 13 154 | - | 13 154 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 | - | 367 | 367 | |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | 46 054 | 12 901 | 59 401 |
3 - zobowiązania poza zakresem
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
10.2 Należności i pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
26 940 | 24 923 |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 26 940 | 24 923 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 26 940 | 24 923 |
| Należności (nota nr 12) | 26 940 | 24 923 |
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka nie udzieliła pożyczek.
Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej (kontrakt IRS) wycenianie wg wartości godziwej.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | - | - |
| Aktywa obrotowe | - | - |
| Aktywa - instrumenty pochodne | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe: | 154 | 446 |
| Instrumenty pochodne długoterminowe | 154 | 446 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Zobowiązania - instrumenty pochodne | 154 | 446 |
Na dzień 30.09.2021 r. oraz 30.09.2020 r. nie wystąpiły.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długoterminowe |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
|||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 3 253 | 3 465 | 4 066 | 7 319 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 7 825 | 9 689 | - | - | |
| Pożyczki | - | - | - | 12 600 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według | |||||
| zamortyzowanego kosztu | 11 078 | 13 154 | 4 066 | 19 919 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 11 078 | 13 154 | 4 066 | 19 919 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie 10.7.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 29 dotycząca ryzyk):
| Wartość bilansowa Termin |
Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | |
| Stan na 30.09.2021 | |||||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c |
04.10.2022* | - | 7 825 | 7 825 | - |
| Kredyt refinansujący z BNP | PLN | plus 1,2% w stosunku rocznym | 10.12.2023 | - | 7 319 | 3 253 | 4 066 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2021 | 15 144 | 11 078 | 4 066 | ||||
| Stan na 30.09.2020 | - | ||||||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym |
31.01.2021 | - | 9 689 | 9 689 | - |
| Pożyczka od Spółki powiązanej - Wentworth Tech |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 3,0% w stosunku rocznym |
30.10.2022 | - | 12 600 | - | 12 600 |
| Kredyt refinansujący z BNP | PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,2% w stosunku rocznym |
10.12.2023 | - | 10 572 | 3 253 | 7 319 |
| Pożyczka zaciągnięta w mLeasing Sp. z o.o. na sfinansowanie zakupu linii produkcyjnej |
PLN | zmienna stopa WIBOR dla depozytów 1 m-c przed każdym okresem odsetkowym , powiększona o marżę |
20.12.2020 | - | 212 | 212 | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2020 | 33 073 | 13 154 | 19 919 |
* - Wskazany w tabeli termin wymagalności wynika z aneksu, który został przez Spółkę zawarty 1 października 2021 r. Szczegółowe informacje na ten temat Jednostka przedstawiła w nocie "Zdarzenia po dniu bilansowym".
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M która według stanu na dzień 30.09.2021 r. kształtowała się na poziomie 0,23% (na 30.09.2020 r. 0,22%).
Pożyczki oprocentowane były na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M która według stanu na dzień 30.09.2021 r. kształtowała się na poziomie 0,18% (na 30.09.2020 r. 0,20%). W nawiązaniu do tabeli powyżej Spółka jednocześnie wskazuje, że na dzień 30.09.2021 r. nie była stroną otwartych umów pożyczek w charakterze pożyczkobiorcy.
Odnośnie do kredytów udzielonych przez bank BNP PARIBAS w rachunku bieżącym oraz kredytu refinansującego Spółkę obowiązuje spełnienie kowenantów zawartych w umowach: Wskaźnik zadłużenia <2,5x - wyrażony wzorem jako wynik ilorazu:
(zysk/ strata na działalności operacyjnej + amortyzacja) za ostatnie 12 m-cy
Weryfikacja ww. wskaźnika jest wymagana na danych skonsolidowanych na poziomie Wentworth Tech sp. z o.o. Na dzień 30.09.2021 roku wskaźnik ten został spełniony i wynosił 1,2.
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Na 30.09.2021 r. następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 28 073 | 32 684 |
| Aktywa z tytułu praw do używania | 6 063 | 2 927 |
| Zapasy | 14 706 | 9 500 |
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 48 842 | 45 111 |
10.7.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| Klasa instrumentu finansowego | Nota nr | 30.09.2021 | 30.09.2020 | Poziom | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
wyceny | ||
| Aktywa: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
13 | 26 982 | 26 982 | 25 055 | 25 055 | 2 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 3 983 | 3 983 | 3 812 | 3 812 | 2 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 7 825 | 7 825 | 9 689 | 9 689 | 2 |
| Pożyczki | 10.5 | 0 | 0 | 12 812 | 12 812 | 2 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 | 3 646 | 3 646 | 1 518 | 1 518 | 2 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.3 | 154 | 154 | 446 | 446 | 2 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
19 | 17 215 | 17 215 | 24 364 | 24 364 | 2 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej.
Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty, a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej.
10.7.2 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej
Nie dotyczy.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 30.09.2021 r. i 30.09.2020 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 712 | 755 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 900 | 4 346 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | (4 188) | (3 591) |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
| Wynik (+/-) | (53) | (597) |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | - | - |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | - | - |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | (4 241) | (4 188) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 044 | 712 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 285 | 4 900 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Saldo na | Zmiana stanu: | Saldo na koniec | |
|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu | Sprawozdanie z wyniku |
okresu |
| Stan na 30.09.2021 | |||
| Aktywa: | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | - | 15 |
| Zapasy | 193 | 7 | 200 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 90 | (90) | - |
| Inne aktywa | 24 | (2) | 22 |
| Zobowiązania: | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 124 | 36 | 160 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 50 | - | 50 |
| Pozostałe rezerwy | 72 | (16) | 56 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 84 | (54) | 30 |
| Inne zobowiązania | 60 | 10 | 70 |
| Inne: | |||
| Nierozliczone straty podatkowe | - | 441 | 441 |
| Razem | 712 | 332 | 1 044 |
| w tym | |||
| krótkoterminowe | 586 | 391 | 977 |
| długoterminowe | 126 | (59) | 67 |
| Stan na 30.09.2020 | |||
| Aktywa: | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | 15 | 15 |
| Zapasy | 337 | (144) | 193 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 123 | (33) | 90 |
| Inne aktywa | - | 24 | 24 |
| Zobowiązania: | - | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 76 | 48 | 124 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 93 | (43) | 50 |
| Pozostałe rezerwy | 62 | 10 | 72 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 64 | 20 | 84 |
| Inne zobowiązania | - | 60 | 60 |
| Razem | 755 | (43) | 712 |
| w tym | |||
| krótkoterminowe | 746 | (160) | 586 |
| długoterminowe | 9 | 117 | 126 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu |
|||
|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
Sprawozdanie z wyniku |
||
| Stan na 30.09.2021 | ||||
| Aktywa: | - | |||
| Wartości niematerialne | 3 338 | 718 | 4 056 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 516 | (318) | 1 198 | |
| Inne aktywa | 11 | (6) | 5 | |
| Zobowiązania: | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 35 | (9) | 26 | |
| Razem | 4 900 | 385 | 5 285 | |
| w tym | ||||
| krótkoterminowe | 749 | 267 | 1 016 | |
| długoterminowe | 4 151 | 118 | 4 269 | |
| Stan na 30.09.2020 | ||||
| Aktywa: | - | |||
| Wartości niematerialne | 2 671 | 667 | 3 338 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 622 | (106) | 1 516 | |
| Inne aktywa | 13 | (2) | 11 | |
| Zobowiązania: | - | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 40 | (5) | 35 | |
| Razem | 4 346 | 554 | 4 900 | |
| w tym | ||||
| krótkoterminowe | 1 409 | (660) | 749 | |
| długoterminowe | 2 937 | 1 214 | 4 151 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
W zakresie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych Spółka w szczególności informuje, że w latach poprzednich nie rozpoznawała aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej z uwagi na ostrożną ocenę zaistnienia w przyszłości przesłanki zmniejszenia podstawy opodatkowania podatku dochodowego. Kwota nierozliczonych strat podatkowych, od których Spółka nie utworzyła na dzień 30 września 2020 r. aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 10.449 tys. zł.
W roku obrotowym 2020/2021 Spółka osiągnęła istotne dodatnie wyniki podatkowe, od których odliczyła część strat podatkowych z lat ubiegłych. W związku z powyższym, jak również w wyniku analizy przyszłych budżetowanych wyników finansowych Zarząd Emitenta zdecydował utworzyć na dzień 30 września 2021 r. aktywa z tytułu podatku odroczonego od przypadających jeszcze do rozliczenia strat podatkowych. Łączne straty podatkowe do rozliczenia na dzień bilansowy 30.09.2021 r. wynosiły 2.322 tys. zł i od tej kwoty utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 441 tys. zł. Szczegółowe informacje na temat strat podatkowych zostały przedstawione w poniższej tabeli.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Kwoty stanowiące podstawę do ujęcia aktywów na podatek odroczony: | ||
| Nierozliczone straty podatkowe | 2 322 | 10 449 |
| Razem | 2 322 | 10 449 |
| Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: |
||
| do 1 roku | - | - |
| od 1 do 2 lat | - | 5 130 |
| od 2 do 3 lat | 2 322 | 3 563 |
| od 3 do 4 lat | - | 892 |
| od 4 do 5 lat | - | 864 |
| Nierozliczone straty podatkowe razem | 2 322 | 10 449 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Materiały | 8 761 | 5 225 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 1 475 | 971 |
| Wyroby gotowe | 4 217 | 3 019 |
| Towary | 253 | 285 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 14 706 | 9 500 |
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka ujęła w sprawozdaniu z wyniku koszty wytworzenia sprzedanych produktów i koszty sprzedanych towarów i materiałów łącznie w kwocie 114 530 tys. PLN (w okresie od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r.: 84 182 tys. PLN).
Rozbicie stanów magazynowych względem lokalizacji:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Zakład w Pabianicach | 7 383 | 5 106 |
| Zakład w Bydgoszczy | 7 323 | 4 394 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 14 706 | 9 500 |
Zapasy stanowiące 45,52% ogólnego stany zapasów na dzień 30.09.2021 r. zostały zakumulowane przez Spółkę w ramach przygotowań do realizacji zleceń dla głównego kontrahenta.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. obciążyły koszt wytworzenia sprzedanych produktów w sprawozdaniu z wyniku, wyniosły 308 tys. PLN (2019/2020 r.: 182 tys. PLN). Spółka dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 349 tys. PLN (2019/2020 r.: 785 tys. PLN).
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 205 | 1 808 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 308 | 182 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | (349) | (785) |
| Stan na koniec okresu | 1 164 | 1 205 |
Na dzień 30.09.2021 r. zapasy o wartości bilansowej 14 706 tys. PLN (2019/2020 r.: 9 500 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.7.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe: Nie występują.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Należności krótkoterminowe:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSSF9): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 27 695 | 26 013 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (871) | (1 435) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 26 824 | 24 578 |
| Inne należności | 132 | 362 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | (16) | (17) |
| Pozostałe należności finansowe netto | 116 | 345 |
| Należności finansowe | 26 940 | 24 923 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 42 | 132 |
| Należności niefinansowe | 42 | 132 |
| Należności krótkoterminowe razem | 26 982 | 25 055 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz punkt "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości").
Wynik z tytułu odpisów na należności w okresie od 1.10.2020 r. do 30.09.2021 r. został w rachunku wyniku ujęty w pozycji zyski/straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych przy czym :
Zmiany odpisów z tytułu oczekiwanej straty należności krótkoterminowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 452 | 1 505 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 225 | 250 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (790) | (303) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | |
| Stan na koniec okresu | 887 | 1 452 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 30.2.
Odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanej straty należności długoterminowych nie wystąpiły.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 1 793 | 1 622 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 2 184 | 2 184 |
| Środki pieniężne w kasie | 6 | 6 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 3 983 | 3 812 |
Na dzień 30.09.2021 r. oraz na dzień 30.09.2020 r. środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 27.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 30.09.2021 r. oraz na dzień 30.09.2020 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie występują.
16.1. Kapitał podstawowy
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim (od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r.) w Spółce nie dokonano zmian w kapitale podstawowym.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim nie wystąpiły zmiany liczby akcji.
Kapitał zakładowy SUWARY S.A. W PABIANICACH wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji, w tym: 2 097 760 akcji serii A 2 097 760 akcji serii B 419 550 akcji serii C Wartość nominalna każdej akcji Emitenta wynosi 2 zł.
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim w Spółce nie powstał kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
W Spółce kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej przedstawia się następująco:
| Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji |
Wartość nominalna (-) |
Koszty emisji (-) | Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2011 roku | ||||||
| Emisja akcji serii "C" | 16,10 | 419 550 | 6 755 | (839) | (198) | 5 718 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2020 roku | 5 718 | |||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2021 roku | 5 718 | |||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe kapitały razem | |
|---|---|
| Saldo na dzień 30.09.2019 roku | 1 905 |
| Saldo na dzień 30.09.2020 roku | 1 905 |
| Saldo na dzień 30.09.2021 roku | 1 905 |
Na kwotę pozostałych kapitałów składają się: kapitał ze sprzedaży akcji własnych w kwocie 1.526.624,44 PLN i pozostałe kapitały w kwocie 378.068,84 PLN.
W Spółce nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki.
Nie dotyczy.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
17.1. Koszty świadczeń pracowniczych
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 12 926 | 13 546 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 3 115 | 3 263 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 196 | 333 |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalne) | 37 | 38 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 16 274 | 17 180 |
W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki.
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 825 | 769 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 825 | 721 | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 846 | 650 | - | - |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 2 496 | 2 140 | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 63 | 42 | 194 | 221 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | 63 | 42 | 194 | 221 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
2 559 | 2 182 | 194 | 221 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | 263 | - | 263 |
| Zmiany ujęte w wyniku: | - | - | - | - |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | (6) | - | (6) |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2021 roku | - | 257 | - | 257 |
| za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | 225 | - | 225 |
| Zmiany ujęte w wyniku: | - | - | - | - |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | 38 | - | 38 |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2020 roku | - | 263 | - | 263 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę na dzień 30.09.2021 r. sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń założenia opisane poniżej (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków "Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków").
Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W poprzednim okresie porównawczym rezerwa była tworzona na tych samych zasadach.
Metodą wykorzystaną do obliczeń jest tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej oraz odprawy pośmiertnej rozumie się odpowiednio prawdopodobieństwo inwalidztwa oraz zgonu pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy.
Istotne założenia aktuarialne:
W Polsce nie występuje rozwinięty rynek obligacji przedsiębiorstw, w związku z tym do wyznaczenia stopy dyskontowej dla wyliczeń na dzień 30.09.2021 r. wykorzystano rynkową rentowność 10-letnich obligacji skarbowych, a jako długookresową roczna stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie poziom 1,00% powyżej prognozowanej długookresowej stopy inflacji, która jest na poziomie 2,50%.
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Stopa dyskonta | 2,30% | 1,40% |
| Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | 3,50% | 3,50% |
Prawdopodobieństwo zgonów zostało przyjęte na podstawie Polskich Tablic Trwania Życia 2020 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny.
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzka przyjęto na podstawie informacji uzyskanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dotyczących orzeczeń lekarskich wydanych dla celów związanych z przyznawaniem rent inwalidzkich.
Prawdopodobieństwo odejścia z pracy określono na podstawie analizy danych za lata ubiegłe w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika. Ich wielkości przedstawia poniższa tabela:
Oddział Pabianice
| Wiek pracownika | do 30 lat | 31-40 lat | 41-50 lat | 51-60 lat | 61+ lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawdopodobieństwo | 14,3% | 14,3% | 14,3% | 12,3% | 0% |
| rezygnacji |
Oddział Bydgoszcz
| Wiek pracownika | do 30 lat | 31-40 lat | 41-50 lat | 51-60 lat | 61+ lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawdopodobieństwo | 22,4% | 22,4% | 22,4% | 12,2% | 0% |
| rezygnacji |
Tabela poniżej przedstawia statystki dotyczące pracowników Spółki według stanu na dzień 30.09.2021 r.:
| Wyszczególnienie | Kobiety | Mężczyźni | Razem |
|---|---|---|---|
| Liczba pracowników | 60 | 52 | 112 |
| Średni wiek | 42 | 40 | 41 |
| Średnie wynagrodzenie | 3 319 | 6 737 | 4 906 |
| miesięczne | |||
| Średni staż pracy w Spółce | 8 | 6 | 7 |
Oddział Pabianice
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
||||
| Wyszczególnienie | Kobiety | Mężczyźni | Razem | ||
| Liczba pracowników | 20 | 92 | 112 |
|---|---|---|---|
| Średni wiek | 49 | 49 | 49 |
| Średnie wynagrodzenie | 6 069 | 4 953 | 5 152 |
| miesięczne | |||
| Średni staż pracy w Spółce | 15 | 15 | 15 |
Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na zmiany w ważonych głównych założeniach przedstawia się następująco:
Oddział Bydgoszcz
| PARAMETR / ŚWIADCZENIE | odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) |
|---|---|
| wyjściowe kwoty rezerw | 75 723 |
| współczynnik rotacji -1,00% | 77 001 |
| współczynnik rotacji +1,00% | 74 531 |
| techniczna stopa dyskontowa -0,50% | 78 191 |
| techniczna stopa dyskontowa +0,50% | 73 419 |
| wzrosty podstaw | |
| wynagrodzenie w Firmie -1,00% | 70 774 |
| wynagrodzenie w Firmie +1,00% | 81 269 |
| PARAMETR / ŚWIADCZENIE | odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) |
|
|---|---|---|
| wyjściowe kwoty rezerw | 182 381 | |
| współczynnik rotacji -1,00% | 185 602 | |
| współczynnik rotacji +1,00% | 179 417 | |
| techniczna stopa dyskontowa -0,50% | 187 501 | |
| techniczna stopa dyskontowa +0,50% | 177 563 | |
| wzrosty podstaw | ||
| wynagrodzenie w Firmie -1,00% | 171 815 | |
| wynagrodzenie w Firmie +1,00% | 194 034 |
Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń przy niezmienności pozostałych założeń. W praktyce jest to mało prawdopodobne i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta sama metoda, którą stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bieżąca wartość zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych świadczeń jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego).
Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu.
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
| Rezerwy na sprawy sądowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
| Inne rezerwy, w tym: | 157 | 1 751 | - | - |
| - rezerwa na ZFRON wraz z odsetkami | 0 | 1 448 | ||
| - rezerwa na naprawy reklamacyjne | 157 | 303 | ||
| Pozostałe rezerwy razem | 157 | 1 751 | - | - |
W roku obrotowym 2020/2021 Spółka w szczególności dokonała rozwiązania rezerwy utworzonej w latach poprzednich na obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków ZFRON. Powyższe nastąpiło w związku z upływem przedawnienia w stosunku do przedmiotowych kwot.
Szczegółowy zakres zmian w zakresie pozostałych rezerw przedstawia poniższa tabela.
| Rezerwa ZFRON |
Pozostałe rezerwy |
Razem | |
|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | |||
| Stan na początek okresu | 1 449 | 302 | 1 751 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 60 | - | 60 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | (1 509) | (145) | (1 654) |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2021 roku | - | 157 | 157 |
| za okres od 01.10.2019 roku do 30.09.2020 roku | |||
| Stan na początek okresu | 1 358 | 302 | 1 660 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 91 | - | 91 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2020 roku | 1 449 | 302 | 1 751 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10) przedstawiają się następująco:
| Zobowiązania długoterminowe | 30.09.2021 | 30.09.2020 |
|---|---|---|
| Inne zobowiązania długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | - | - |
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSSF 9): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 15 152 | 9 807 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Inne zobowiązania krótkoterminowe | 516 | 3 174 |
| Zobowiązania finansowe | 15 668 | 12 981 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 548 | 2 183 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | - | - |
| Zaliczki otrzymane na dywidendę | - | 9 200 |
| Inne zobowiązania niefinansowe | - | - |
| Zobowiązania niefinansowe | 1 548 | 11 383 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 17 216 | 24 364 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
| Rozliczenia krótkoterminowe |
Rozliczenia długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | ||||
| Inne koszty opłacone z góry | 347 | 554 | 31 | - |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 347 | 554 | 31 | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Dotacje otrzymane | 469 | 473 | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | ||||
| Inne rozliczenia | 136 | 75 | ||
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 605 | 548 | - | - |
W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych tj. od 3 do 12 lat. W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 4 tys. PLN. Z tytułu dotacji w poprzednim okresie sprawozdawczym Spółka ujęła pozostałe przychody operacyjne w kwocie 174 tys. PLN.
Umowa dofinansowania, która stanowi podstawę nierozliczonej na dzień bilansowy dotacji na środki trwałe w łącznej kwocie 473 tys. zł została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w dniu 28.12.2010, numer POIG.04.03.00-00- 117/10-00 i dotyczyła dofinansowania zakupu środków trwałych, maszyn i form do programu dla górnictwa (wartość otrzymanego wówczas dofinansowania wynosiło 1 557 tys. zł).
Nie występują.
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Przychody w podziale na rodzaj dóbr i usług | ||
| Opakowania | 56 384 | 51 815 |
| Artykuły motoryzacyjne | 83 286 | 51 904 |
| Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe | 2 335 | 6 273 |
| Pozostałe | 2 225 | 2 839 |
| Przychody z umów z klientami | 144 749 | 112 831 |
| Termin ujmowania przychodu: | - | - |
| W określonym momencie | 144 749 | 112 831 |
| Przez okres | - | - |
Specyfikacja przychodów w podziale na segmenty:
| Produkty | 2020/2021 | 2019/2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Segment A | Segment D | Razem | Segment A | Segment D | Razem | |
| Opakowania | 45 665 | 10 719 | 56 384 | 45 300 | 6 515 | 51 815 |
| Kartusze | - | - | - | - | - | - |
| Artykuły motoryzacyjne | 1 750 | 81 536 | 83 286 | 1 773 | 50 131 | 51 904 |
| Detale z tworzyw sztucznych, formy | ||||||
| wtryskowe | - | 2 335 | 2 335 | 1 867 | 4 406 | 6 273 |
| Pozostałe | 2 198 | 546 | 2 744 | 1 006 | 1 833 | 2 839 |
| Przychody ze sprzedaży | 49 613 | 95 136 | 144 749 | 49 946 | 62 885 | 112 831 |
Wynik z tytułów oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do wszelkich aktywów z tytułu umów z klientami wyniosły w roku obrotowym 2020/2021 76 tys. zł, natomiast w okresie 2019/2020 zyski wyniosły 53 tys. zł.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka realizuje produkcję i sprzedaż głównie na podstawie konkretnych zamówień od klientów. W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy zgodnie z ustalonymi warunkami dostawy.
Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, poza przypadkami rozpoznania zasadności reklamacji.
Standardowo Spółka udziela 12 miesięcznej gwarancji na sprzedane wyroby. Wyroby muszą być przechowywane w odpowiedni sposób zgodny z załączaną specyfikacją techniczną.
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Amortyzacja | 5 311 | 5 582 |
| Świadczenia pracownicze (koszty wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych) | 16 041 | 16 809 |
| Zużycie materiałów i energii | 94 116 | 63 982 |
| Usługi obce | 12 411 | 10 440 |
| Podatki i opłaty | 1 122 | 1 260 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 429 | 322 |
| Koszty według rodzaju razem | 129 430 | 98 395 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 335 | 1 829 |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | (3 129) | (2 092) |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 127 636 | 98 132 |
Spółka w roku 2020/2021 nie poniosła wydatków na badania i rozwój.
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 109 | 8 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość majątku trwałego | - | 3 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | - | 8 |
| Nadwyżki składników majątku obrotowego | 446 | 116 |
| Spisane zobowiązania | 83 | 113 |
| Dotacje otrzymane | - | 174 |
| Rozwiązane rezerwy | 1 030 | - |
| Inne przychody | 118 | 191 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 1 786 | 613 |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Niedobory aktywów trwałych | - | 553 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | - | 9 |
| Złomowanie majątku obrotowego | 68 | 226 |
| Niedobory składników majątku obrotowego | 435 | 247 |
| Odpisane należności nie ściągalne | - | 398 |
| Upusty | - | 45 |
| Koszty roku poprzedniego | - | 360 |
| Odpisy umorzenia majątku trwałego z lat poprzednich | - | 68 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 17 | 96 |
| Inne koszty | 109 | 186 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 629 | 2 188 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
||
| Pożyczki i należności | 422 | 2 |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
422 | 2 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
- | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 292 | - |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
292 | - |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - |
| Pożyczki i należności | - | 6 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | 50 |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - | 56 |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Otrzymane dywidendy | 22 000 | - |
| Inne przychody finansowe | 88 | - |
| Przychody finansowe razem | 22 802 | 58 |
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
- | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 62 | 44 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 357 | 825 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 105 | 218 |
| Pożyczki | 161 | 942 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 12 | 85 |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
697 | 2 114 |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
- | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | 111 |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | 111 |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Pożyczki i należności | 533 | 770 |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | 533 | 770 |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Inne koszty finansowe | 221 | 272 |
| Koszty finansowe razem | 1 451 | 3 267 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe zyski /straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | |||
| Podatek bieżący | 603 | - | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 11 | 52 | 597 |
| Podatek odroczony | 52 | 597 | |
| Podatek dochodowy razem | 655 | 597 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| Nota | od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 39 696 | 9 968 | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki | 7 542 | 1 894 | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) | (4 467) | (78) | |
| Dochód w SSE | (694) | (272) | |
| Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 260 | 360 | |
| Nierozpoznanego składnika aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) |
(1 986) | (1 307) | |
| Podatek dochodowy | 655 | 597 | |
| Zastosowana stawka podatkowa | 2% | 6% |
Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na poziomie 19%. Według najlepszej wiedzy Spółka nie spodziewa się zmiany przepisów prawnych określających stawki opodatkowania dochodów dla podatku dochodowego od osób prawnych.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:
▪ w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. jak również w porównywalnym okresie od 01.10.2019 r. do 30.09.2020 r.: 4 615 070 akcji
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - | - |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 39 041 | 9 371 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 8,46 | 2,03 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 8,46 | 2,03 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 39 041 | 9 371 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 8,46 | 2,03 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 8,46 | 2,03 |
W okresie od 1.10.2020 r. do 30.09.2021 r Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w wysokości 5.768.837,50 zł. Dywidenda została wypłacona w dwóch ratach w następującym podziale: kwota 0,63 PLN dla pierwszej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie oraz kwota 0,62 PLN dla drugiej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2021 r., a datą wypłaty dywidendy były dni: 28 kwietnia 2021 r. (dla pierwszej raty dywidendy) oraz 28 czerwca 2021 r. (dla drugiej raty dywidendy).
W okresie od 1.10.2019 r. do 30.09.2020 r. Spółka nie wypłacała dywidend.
Mając na uwadze osiągnięte w bieżącym roku obrotowym wyniki finansowe, Zarząd Emitenta nie wyklucza wypłaty dywidendy, jednak na dzień podpisania sprawozdania Zarząd nie zdecydował jeszcze, jaka będzie jego ostateczna rekomendacja dotycząca podziału zysku.
Rekomendacja Zarządu wraz z projektem uchwały będzie opublikowana najpóźniej na 26 dni przed terminem Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy.
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów mają:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
3 983 | 3 812 |
| Korekty: | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w | ||
| walucie | (20) | (71) |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 3 963 | 3 741 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki.
Jednostki powiązane ze Spółką to:
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło na podstawie umowy o pracę:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz kluczowego personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 120 | 111 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 796 | 1 056 |
| Świadczenia razem | 916 | 1 167 |
W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego na podstawie umów cywilno-prawnych o świadczenie usług zarządzania i doradztwa zawartych pomiędzy SUWARY S.A. W PABIANICACH a
.
Wynagrodzenie (w wartości netto) z tytułu umów przedstawiono w kategorii pozostałe świadczenia w tabeli powyżej.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od podmiotów powiązanych:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż do | Należności od | |||
| Podmiotów powiązanych | ||||
| Kartpol Group sp z o.o | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | , | , | ||
| Wentworth Mold LTD | 5 691 | 3 948 | 2 352 | 2 920 |
| Wentworth TECH sp. z o.o. | 51 | 302 | - | - |
| AMHIL sp. z o.o. | 50 | 50 | - | - |
| Kaj sp. z o.o. | 97 | 4 | - | - |
| Yamada Wentworth Tech sp. z o.o. | 222 | - | - | - |
| Wentworth Development sp. z o.o. | - | 6 | - | - |
| Razem | 6 111 | 4 310 | 2 352 | 2 920 |
Nie dokonywano odpisów oczekiwanych strat kredytowych od należności podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec podmiotów powiązanych:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
30.09.2021 | 30.09.2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Zakupy od | Zobowiązania do | ||||
| Podmiotów powiązanych | |||||
| Karptol Sp. z o.o. | 73 | 190 | - | 91 | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | |||||
| AMHIL Sp. z o.o. | 81 | 91 | - | 42 | |
| KAJ Sp. z o.o. | 229 | 585 | - | - | |
| Wentworth Tech Sp. z o.o. | 1 558 | 2 690 | - | 109 | |
| Polifolia Sp. z o.o | 1 277 | - | - | - | |
| Wentworth Mold Inc. | - | - | - | 135 | |
| Savtec Sp. z o.o. | 308 | 122 | - | - | |
| Razem | 3 526 | 3 678 | - | 377 |
Zarówno w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. jak i roku obrotowym 2019/2020 Spółka nie udzieliła pożyczek podmiotom powiązanym.
Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Otrzymane / Skumulowane rozliczone saldo w okresie |
Otrzymane w okresie |
Skumulowane saldo |
|||
| Pożyczki otrzymane od: | |||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych Wentworth TECH sp. z o.o. |
(12 600) | - | (8 646) | 12 600 | |
| Kartpol Group sp. zo.o. | - | - | (3 517) | - | |
| Razem | (12 600) | - | (12 163) | 12 600 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała pożyczek od podmiotów powiązanych.
Na dzień 30.09.2020 r. skumulowane saldo otrzymanej pożyczki od podmiotu powiązanego Wentworth Tech sp. z o.o. wynosiło 12 600 tys. PLN. Pożyczka ta została spłacona w roku obrotowym 2020/2021.
Przychody z tytułu dywidend w roku 2020/2021 od KARTPOL GROUP sp. z o.o. wyniosły 22.000 TPLN, w tym w zakresie ich rozliczenia:
w okresie od 01.10.2019 r do 30.09.2020 roku KARTPOL GROUP sp. z o.o. rozliczyła na poczet dywidendy za rok 2019/2020 oraz lata poprzednie kwotę 9 200 tys. zł.
w okresie od 01.10.2020 do 30.09.2021 KARTPOL GROUP sp. z o.o. wypłaciła pozostałą kwotę 12 800 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe Spółki:
Jednostka udzieliła poręczenia spółce Amhil Europa sp. z o.o., która jest spółką z grupy Wentworth Tech sp. z o.o. Łączna wartość udzielonego poręczenia wynosi 13.000.000 zł. Poręczenie dotyczy kredytu obrotowego.
Jednostka udzieliła poręczenia spółce zależnej Kartpol Group sp. z o.o. Łączna wartość udzielonego poręczenia wynosi 22.500.000 zł. Poręczenie dotyczy kredytu nieodnawialnego.
Spółka narażona jest na różne ryzyka związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 10. Ryzyka, na które narażona jest Spółka są:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Spółka nie wyznaczyła część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF9 (instrumenty pochodne zabezpieczające).
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD ,CAD oraz SEK.
| Wahania kursu |
Wpływ na wynik finansowy PLN : | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | CAD | USD | SEK | razem | ||
| Stan na 30.09.2021 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (563) | - | 294 | (24) | (294) |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 563 | - | (294) | 24 | 294 |
| Stan na 30.09.2020 | ||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (347) | 9 | (44) | 496 | (114) |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 347 | (9) | 44 | (496) | 114 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | EUR | CAD | USD | SEK | RAZEM PLN | |
| Stan na 30.09.2021 | ||||||
| Aktywa finansowe (+): | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
13 | 210 | - | 630 | - | 3 488 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 246 | - | 124 | 2 | 1 636 |
| Zobowiązania finansowe (-): | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | (1 672 | - | (15) | (519) | (8 042) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (1 216) | - | 739 | (517) | (2 918) | |
| Stan na 30.09.2020 | ||||||
| Aktywa finansowe (+): | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
13 | 381 | 37 | 763 | 87 | 4 819 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 6 | - | 557 | 5 | 2 184 |
| Zobowiązania finansowe (-): | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | (1 151) | - | (34) | (1 111) | (5 819) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (764) | 37 | 1 286 | (1 019) | 1 184 |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Spółka rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są zobowiązania finansowe tj.: kredyty bankowe i leasingowe. Wymienione instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe i narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych. Spółka korzysta z finansowania w walucie krajowej . Oprocentowanie kredytów jest oparte na podstawie Wibor 3M plus stała marża banku.
Spółka dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Spółka oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik. W każdej symulacji stosuje się jednakowe zmiany stóp procentowych we wszystkich walutach. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. W ocenie Zarządu w Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka stopy procentowej
| Wpływ na wynik finansowy: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wahania stopy | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |||
| Wzrost stopy procentowej | 1 p.p | (408) | (800) | ||
| Spadek stopy procentowej | -1 p.p | 408 | 800 |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Spółka w przypadku kredytów długoterminowych zabezpiecza poziom stopy procentowej wykorzystując instrumenty pochodne IRS. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową.
Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
| Nota | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 13 | 26 940 | 24 923 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 3 983 | 3 812 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 30 923 | 28 735 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule . Poniższa tabela prezentuje wartość należności dla wszystkich klientów Spółki z Grupy Thule ich udział w ogólnej wartości należności na dzień bilansowy .
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| należności grupy Thule na dzień bilansowy | 17 859 | 14 484 |
| % ogółu należności z tytułu dostaw i usług | 66,58% | 58,93% |
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe , poza wyżej wskazaną koncentracją w stosunku do grupy Thule ,Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.
W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.
Na dzień 30 września 2021 roku wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się następująco:
| Należności handlowe* | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | do 1 | do 3 | do 6 | powyżej | |||
| Razem | Bieżące | miesiąca | miesięcy | miesięcy | do roku | roku | |
| Ryzyko wystąpienia niewykonania | |||||||
| zobowiązania | 0% | 0% | 7% | 25% | 57% | 81% | |
| Wartość brutto narażona na ryzyko | 10 376 | 6 745 | 1 527 | 1 082 | 16 | - | 1 006 |
| Odpis na oczekiwane straty | |||||||
| kredytowe | 887 | - | - | - | 16 | - | 871 |
| Należności handlowe* | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | do 1 | do 3 | do 6 | powyżej | |||
| Razem | Bieżące | miesiąca | miesięcy | miesięcy | do roku | roku | |
| Ryzyko wystąpienia niewykonania | |||||||
| zobowiązania | 0% | 0% | 7% | 25% | 57% | 81% | |
| Wartość brutto narażona na ryzyko | 12 468 | 8 318 | 876 | 1 478 | 204 | - | 1 592 |
| Odpis na oczekiwane straty | |||||||
| kredytowe | 1 433 | - | - | 97 | 51 | - | 1 285 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
* w kalkulacji zostały pominięte
nalaności objęte faktoringiem
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSSF9): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług |
27 695 | 26 013 |
| (-) | (871) | (1 435) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 26 824 | 24 578 |
| Inne należności Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności |
132 | 362 |
| finansowych(-) | (16) | (17) |
| Pozostałe należności finansowe netto | 116 | 345 |
| Należności finansowe | 26 940 | 24 923 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 42 | 132 |
| Należności niefinansowe | 42 | 132 |
| Należności krótkoterminowe razem | 26 982 | 25 055 |
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 24 080 | 3 615 | 21 880 | 4 133 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (-) | (871) | (1 435) | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 24 080 | 2 744 | 21 880 | 2 698 |
| Pozostałe należności finansowe | 116 | 16 | 345 | 17 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | (16) | (17) | ||
| Pozostałe należności finansowe netto | 116 | - | 345 | - |
| Należności finansowe | 24 196 | 2 744 | 22 225 | 2 698 |
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
||
| Należności krótkoterminowe zaległe: | |||||
| do 1 miesiąca | 1 527 | - | 876 | - | |
| od 1 do 3 miesięcy | 1 082 | - | 1 478 | - | |
| od 3 do 6 miesięcy | - | - | 204 | - | |
| od 6 do 12 miesięcy | - | - | - | - | |
| powyżej roku | 1 006 | 16 | 1 575 | 17 | |
| Zaległe należności finansowe | 3 615 | 16 | 4 133 | 17 |
*Należności z tytułu dostaw i usług, nota nr.13
Na dzień 30.09.2021 r. należności od kontrahenta powiązanego Wentworth Mold LTD wynoszą 2 352 tys. zł, w tym należności przeterminowane wynoszą 961 tys. zł, co stanowi 26 % ogólnej wartości należności przeterminowanych. Pozostała cześć przeterminowanych należności handlowych w kwocie 2 654 tys. zł dotyczy należności od niezależnych grup klientów, z którymi Spółka nie miała przypadków braku spłaty i nie stwierdzono utraty ich wartości
Odpisy z tytułu strat kredytowych aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 10.2, 10.4 oraz 13.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Zarządzaniem ryzykiem utrzymania płynności zajmuje się Dyrektor Finansowy Spółki na podstawie przyjętej polityki. W ramach zarządzania płynnością dokonywane są następujące czynności :
monitorowanie kroczące prognozy wymogów dotyczący płynności właściwych dla Spółki w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych zawsze tak, żeby Spółka nie dopuszczała się naruszenia limitów lub warunków zaciągniętych zobowiązań kredytowych w zakresie wszelkich posiadanych linii kredytowych.
Jeżeli wystąpiłaby nadwyżka środków pieniężnych utrzymywana przez Spółkę powyżej salda wymaganego dla celów zarządzania kapitałem obrotowym przekazywana by była przez Dyrektora Finansowego Spółki do inwestowania w oprocentowane rachunki bieżące, oraz jednodniowe depozyty terminowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed do 6 m-cy. zdyskontowaniem 6 do 12 mcy. 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 30.09.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 1 626 1 627 4 066 - - 7 319 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 7 825 - - - - 7 825 Leasing finansowy 8 508 185 1 823 248 882 3 646 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19 15 667 - - - - 15 667 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 25 626 1 812 5 889 248 882 34 457
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | do 6 m-cy | 6 do 12 m cy |
1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
przed zdyskontowaniem |
|
| Stan na 30.09.2020 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym |
10.5 | 1 626 | 1 627 | 6 506 | 813 | - | 10 572 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 9 689 | - | - | - | - | 9 689 |
| Pożyczki | 10.5 | 212 | - | 12 600 | - | - | 12 812 |
| Leasing finansowy | 8 | 248 | 119 | 351 | 6 | 794 | 1 518 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | 12 982 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 982 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
24 757 | 1 746 | 19 457 | 819 | 794 | 47 573 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe* | 10 000 | 10 000 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 7 825 | 9 689 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 2 175 | 311 |
*W dniu 01.10.2021 r. zawarto aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, zwiększając limit kredytowy do wysokości 15 000 tys. zł
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto skorygowany o podatek dochodowy, odsetki, koszty amortyzacji).
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 30 wrzesień 2021 | 30 wrzesień 2020 | ||
|---|---|---|---|
| Kapitał: | |||
| Kapitał własny | 109 555 | 76 283 | |
| Kapitał | 109 555 | 76 283 | |
| Źródła finansowania ogółem: | |||
| Kapitał własny | 109 555 | 76 283 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 15 144 | 33 073 | |
| Leasing finansowy | 5 583 | 1 518 | |
| Źródła finansowania ogółem | 130 282 | 110 874 | |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,84 | 0,69 | |
| EBITDA | |||
| Zysk (strata) netto | 39 041 | 9 371 | |
| Podatek dochodowy | 655 | 597 | |
| Odsetki | 275 | 2 497 | |
| Otrzymana dywidenda | (22 000) | - | |
| Amortyzacja | 5 315 | 5 582 | |
| EBITDA | 23 286 | 18 047 | |
| Dług: | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 15 144 | 33 073 | |
| Leasing finansowy | 5 583 | 1 518 | |
| Dług | 20 727 | 34 591 | |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 0,89 | 1,92 |
W dniu 01.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. zawarł aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w PLN z bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Aneks do umowy zmienia okres udostępnienia kredytu wynikający z umowy do dnia 4 października 2022 r oraz zwiększył się limit linii kredytowej do 15 000 tys. zł. Warunki finansowe uległy zmianie w zakresie marży kredytu, która wzrosła o 0,1 p.p. w porównaniu do pierwotnych warunków (o niniejszym zdarzeniu Zarząd Emitenta informował w raporcie bieżącym nr RB 19/2021 z dnia 01.10.2021 r.).
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W dniu 22.10.2021 r. Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego rozważane są różne opcje strategiczne, w tym pozyskanie inwestora dla całej Grupy Kapitałowej lub jednego z obszarów jej działalności, zawarcie partnerstwa lub aliansu strategicznego, zmiana struktury Emitenta, akwizycje komplementarnych biznesów na rynkach, gdzie obecna jest Grupa Kapitałowa Emitenta lub dokonanie transakcji o innej strukturze. Przegląd opcji strategicznych ma na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta z poszanowaniem interesu wszystkich akcjonariuszy Emitenta. Zarząd Emitenta dokonał wyboru doradcy transakcyjnego do przeprowadzenia wybranego zakresu przeglądu opcji strategicznych. Powołanie doradcy miało na celu zapewnienie Emitentowi wsparcia w procesie rzetelnego przeglądu wszystkich opcji strategicznych, mając na uwadze interes Spółki oraz wszystkich akcjonariuszy Spółki. Jednocześnie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego żadne decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej nie zostały dotychczas podjęte i nie ma pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta w przyszłości. Emitent będzie przekazywał do publicznej wiadomości informacje o przebiegu procesu przeglądu opcji strategicznych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. (o niniejszym zdarzeniu Zarząd Emitenta informował w raporcie bieżącym nr RB_ 21_2021 z dnia 22.10.2021 r.).
W dniu 03.12.2021 r. Zarząd Spółki został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki - zbyciu akcji. Powiadomienie miało miejsce w związku z tym, że transakcje zostały dokonane przez Sungai PE Holdings Ltd z siedzibą w Larnace osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze tj. Panem Petre Manzelov członkiem Rady Nadzorczej Spółki (o niniejszym zdarzeniu Zarząd Emitenta informował w raporcie bieżącym nr RB_24_2021 i RB_25_2021 z dnia 03.12.2021 r.)
W dniu 23.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki – nabyciu akcji. Powiadomienie miało miejsce w związku z przekroczenie progu 20% ogólnej liczby głosów w spółce publicznej przez Panią Marię Rascheva.
W dniu 20.12.2021 oraz Spółka dominująca zawarła dwie umowy leasingowe o numerach 23/0951/21; 23/0953/21 na zakup maszyn do Zakładu w Bydgoszczy , łączna wartość tych umów wynosi 1 577 tys. zł , okres leasingowania przedmiotów leasingu wynosi 60 miesięcy
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które miałyby wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne transakcje na akcjach zwykłych.
32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
|---|---|---|
| Średni kurs PLN / EUR na dzień | 4,6329 | 4,5268 |
▪ średni * oraz najwyższy i najniższy kurs w danym okresie :
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
||
|---|---|---|---|
| Średni* kurs PLN / EUR w okresie | 4,5614 | 4,4018 | |
| minimalny kurs PLN / EUR w okresie | 4,4276 | 4,2279 | |
| maksymalny kurs PLN / EUR w okresie | 4,6603 | 4,6044 |
* średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych, z sytuacji finansowej, z wyniku przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.10.2020 | od 01.10.2019 | od 01.10.2020 | od 01.10.2019 |
|---|---|---|---|
| do 30.09.2021 | do 30.09.2020 | do 30.09.2021 | do 30.09.2020 |
| tys. PLN | tys. EUR |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
||||
| Rachunek zysków i strat | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 144 749 | 112 831 | 31 733 | 25 633 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 18 270 | 13 124 | 4 005 | 2 982 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 696 | 9 968 | 8 702 | 2 265 | |
| Zysk (strata) netto | 39 041 | 9 371 | 8 559 | 2 129 | |
| Zysk na akcję (PLN) | 8,46 | 2,03 | 1,85 | 0,46 | |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 8,46 | 2,03 | 1,85 | 0,46 | |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,5615 | 4,4018 |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek przepływów pieniężnych | ||||
| 17 370 | 15 805 | 3 808 | 3 591 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||||
| 9 537 | (1 792) | 2 091 | (407) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (26 685) | (11 521) | (5 850) | (2 617) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | ||||
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich | 222 | 2 492 | 49 | 566 |
| ekwiwalentów | ||||
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,5615 | 4,4018 |
| Stan na dzień 30.09.2021 |
Stan na dzień 30.09.2020 |
Stan na dzień 30.09.2021 |
Stan na dzień 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Bilans | ||||
| Aktywa | 154 514 | 144 566 | 33 351 | 31 936 |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 652 | 26 637 | 2 731 | 5 884 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32 307 | 41 646 | 6 973 | 9 200 |
| Kapitał własny | 109 555 | 76 283 | 23 647 | 16 851 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,6329 | 4,5268 |
| Liczba akcji Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2021 | ||||
| Walter T. Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,87% |
| Porozumienie** | 998 152 | 998 152 | 1 996 304 | 21,64% |
| Inni akcjonariusze | 577 141 | 577 141 | 1 154 282 | 12,50% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100,00% |
| Stan na 30.09.2020 | ||||
| Walter T. Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,87% |
| Porozumienie** | 998 152 | 998 152 | 0 | 21,64% |
| Inni akcjonariusze | 577 141 | 577 141 | 0 | 12,50% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100,00% |
* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.) **Porozumienie Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.
SUWARY S.A. W PABIANICACH nie posiada akcji własnych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| OSOBY NADZORUJĄCE I ZARZĄDZAJĄCE |
Liczba akcji | % udziału w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | % udziału w liczbie głosów |
Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego |
|---|---|---|---|---|---|
| Walter T. Kuskowski* | 3 039 777 | 65,87% | 3 039 777 | 65,87% | b.z. |
| Raimondo Eggink*** | 21 683 | 0,47% | 21 683 | 0,47% | b.z. |
| Arkadiusz Wołos** | 139 731 | 3,02% | 139 731 | 3,02% | b.z. |
* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.)
** * przez podmiot zależny
32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
| W Spółce: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021 | |||||
| Walter T. Kuskowski | 308 | - | 488 | - | 796 |
| Arkadiusz Wołos | 120 | - | - | - | 120 |
| Razem | 428 | - | 488 | - | 916 |
| Okres od 01.10.2020 do 30.09.2020 | |||||
| Walter T. Kuskowski | 122 | - | 473 | - | 595 |
| Arkadiusz Wołos | 30 | - | - | - | 30 |
| Wojciech Gielnik | 542 | - | - | - | 542 |
| Razem | 694 | - | 473 | - | 1 167 |
W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego Prezesa Zarządu Waltera T. Kuskowskiego na podstawie umowy cywilno-prawnej o świadczenie usług zarządzania i doradztwa z dnia 08 lutego 2011 roku zawarta z firmą Savtec Sp. z o.o.
W okresie niniejszego sprawozdania finansowego wypłacono kwotę brutto 308 tys. PLN.
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 28.1.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
| W Spółce: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021 | |||||
| Paweł Powada | 12 | - | - | - | 12 |
| Raimondo Eggink | 52 | - | - | - | 52 |
| Jeffrey Barclay | 10 | - | - | - | 10 |
| Richard Babington | 10 | - | - | - | 10 |
| Petre Manzelov | 10 | - | - | - | 10 |
| Razem | 93 | - | - | - | 93 |
| Okres od 01.10.2019 do 30.09.2020 | |||||
| Paweł Powada | 18 | - | - | - | 18 |
| Raimondo Eggink | 57 | - | - | - | 57 |
| Jeffrey Barclay | 15 | - | - | - | 15 |
| Richard Babington | 15 | - | - | - | 15 |
| Petre Manzelov | 15 | - | - | - | 15 |
| Razem | 120 | - | - | - | 120 |
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za rok 2020/2021 oraz za rok poprzedni jest 4AUDYT sp. z o.o. z siedziba w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego 24/1. Umowa została zawarta w dniu 22.04.2020 r.
Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 75 | 75 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 35 | 35 |
| Doradztwo podatkowe | - | - |
| Inne Usługi atestacyjne | 5 | - |
| Razem | 115 | 110 |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 46 | 59 |
| Pracownicy fizyczni | 186 | 223 |
| Razem | 232 | 282 |
| od 01.10.2020 do 30.09.2021 |
od 01.10.2019 do 30.09.2020 |
|
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 32 | 31 |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | (46) | (76) |
| Razem | (14) | (45) |
Pod koniec 2019 roku po raz pierwszy pojawiły się wiadomości dotyczące koronawirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19. W pierwszych miesiącach 2020 roku wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki.
Spółka Suwary uważnie obserwuje sytuację związaną z rozwojem pandemii. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów, Partnerów Biznesowych i Pracowników, Spółka Suwary już na początku pandemii podjęła szereg działań zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Spółki. Podjęte zostały działania zabezpieczające działalność operacyjną m.in. zawieszone zostały wszelkie podróże służbowe. Wprowadziliśmy system pracy zdalnej, w obszarach, w których było to możliwe. Alternatywną i rekomendowaną formą spotkań są wideokonferencje. Na bieżąco monitorowany jest stan zdrowia pracowników; prowadzone są akcje edukacyjne, zwiększona została również dostępność środków antybakteryjnych i dezynfekujących w siedzibach firmy wraz z dodatkowymi instrukcjami BHP. W naszych zakładach produkcyjnych wprowadziliśmy niezbędne procedury zmierzające do odizolowania pracowników od osób trzecich, a także usprawniliśmy systemy komunikacji z kierowcami w celu minimalizacji ryzyka zagrożenia zakażeniem.
Podkreślić należy, że pandemia COVID-19, powodująca zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym w Polsce oraz wywołująca istotne ograniczenia aktywności gospodarczej, nie wpłynęła na działalność Spółki .
W odniesieniu do poprzedniego okresu obrotowego Spółka zrealizowała przychody na poziomie wyższym o 28,29%, a wynik netto Spółki w bieżącym roku wzrósł z poziomu 9 371 tyś zł, do poziomu 39 041 tyś zł.
Biorąc pod uwagę braku wpływu pandemii na działalność Spółki, w szczególności brak zmiany warunków prowadzenia działalności gospodarcze ich oddziaływania na Spółkę, Zarząd nie zdecydował o przeprowadzeniu, poza standardowymi (Kartpol + ZCP Bydgoszcz), testów na utratę wartości aktywów.
W obliczu pandemii nowym wyzwaniem stało się dodatkowo zwiększone bezpieczeństwo współpracy z klientami, szczególna weryfikacja klientów pod kątem bezpieczeństwa spływu należności. W ocenie Zarządu , z uwagi na brak bądź znikomą niepewność w tym zakresie, nie ma potrzeby rekalkulacji odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
| Nazwa Spółki: | SUWARY S.A. W PABIANICACH | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2020 – 30.09.2021 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie obrachunkowym zakończonym 30 września 2021 roku w związku z wystąpieniem pandemii SARS-CoV-2 Spółka nie skorzystała z rozwiązań pomocowych oferowanych przez Państwo w ramach Tarczy Antykryzysowej. W ocenie Zarządu w oparciu o posiadaną wiedzę, nie ma zagrożenia co do kontynuowania działalności przez Spółkę w perspektywie najbliższych 12 miesięcy .
Zarząd Spółki SUWARY S.A. oświadcza wedle swojej najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe SUWARY S.A.w Pabianicach za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2021 r. i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki SUWARY S.A.
Ponadto Zarząd SUWARY S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego SUWARY S.A. za okres12 miesięcy zakończony 30 września 2021 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2021 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 stycznia 2022 r.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 28.01.2022 | Walter Kuskowski | Prezes Zarządu | |
| 28.01.2022 | Arkadiusz Wołos | Członek Zarządu | |
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego | |||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 28.01.2022 | Barbara Czapska | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.