Tauron Polska Energia S.A.

Regulatory Filings • Mar 3, 2022

TAURON Polska Energia S.A. ("Emitent") informuje, że 3 marca 2022 r. zostały zakończone główne analizy przeprowadzane w ramach testów na utratę wartości aktywów Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień 31 grudnia 2021 r.

W odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta na 31 grudnia 2021 r. przeprowadzone analizy wykazały zasadność utworzenia odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych oraz praw do użytkowania aktywów w ramach działalności ciepłowniczej (segment Wytwarzanie) w wysokości 15 mln zł.

W odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2021 przeprowadzone analizy wykazały zasadność odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w spółce TAURON Ekoenergia sp. z o.o. w wysokości 376 mln zł (będącego konsekwencją wzrostu hurtowych cen energii elektrycznej, którego bezpośrednimi beneficjentami są jednostki wytwarzające energię z odnawialnych źródeł energii) oraz utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w spółce Nowe Jaworzno Grupa TAURON sp. z o.o. ("NJGT") w wysokości 1 015 mln zł. Wartość utworzonego odpisu wynika z ujęcia w testach skutków rozwiązania przez Emitenta i NJGT wieloletniej umowy sprzedaży energii elektrycznej, która gwarantowała NJGT osiąganie marży na określonym poziomie ("Umowa").

Oprócz wyżej opisanych operacji związanych z testami na utratę wartości aktywów, w 2021 r. Emitent przeprowadził także testy na 30 czerwca 2021 r., o czym informował w raporcie bieżącym nr 35/2021.

Jednocześnie Emitent informuje, że zakończone zostały również, prowadzone zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, główne analizy dotyczące konieczności rozpoznania na dzień bilansowy rezerw na umowy rodzące obciążenia. W konsekwencji przeprowadzonych analiz Emitent rozpoznał następujące skutki mające wpływ na wyniki finansowe osiągnięte w czwartym kwartale 2021 r.:

1. w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego Emitent rozwiązał na dzień 31 grudnia 2021 r. w całości rezerwę na umowę rodzącą obciążenia w wysokości 652 mln zł, o utworzeniu której informował w raporcie bieżącym 8/2021. Rozwiązanie rezerwy jest skutkiem rozwiązania Umowy.

2. w odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent na dzień 31 grudnia 2021 r.:

- utworzył rezerwę na umowy rodzące obciążenia w wysokości 289 mln zł (segment Wytwarzanie) w odniesieniu do kontraktów sprzedaży energii elektrycznej w związku ze skutkami postoju bloku o mocy 910 MW w Jaworznie do dnia 29 kwietnia 2022 r., o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 43/2021.

- zaktualizował rezerwę na umowy rodzące obciążenia o kwotę 102 mln zł do poziomu 126 mln zł (segment Sprzedaż) w odniesieniu do umów zawartych z klientami, w tym z prosumentami.

Emitent szacuje, że wyżej wskazane operacje dotyczące odpisów na utratę wartości oraz rezerw będą miały:

a) 13 mln zł pozytywnego wpływu na jednostkowy zysk brutto za czwarty kwartał 2021 r. (wpływ na jednostkowy wynik EBITDA był dodatni i wyniósł 652 mln zł),

b) 406 mln zł negatywnego wpływu na skonsolidowany zysk brutto za czwarty kwartał 2021 r. (wpływ na skonsolidowany wynik EBITDA był ujemny i wyniósł 391 mln zł).

Emitent zastrzega, że prezentowane powyżej wartości mają charakter szacunkowy i mogą ulec zmianie. Ostateczne wyniki finansowe zostaną przedstawione w sprawozdaniach finansowych TAURON Polska Energia S.A. i Grupy Kapitałowej TAURON za 2021 rok.