Mostostal Zabrze S.A.

Raport MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku Gliwice, dnia 10 marca 2022 roku Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 2 Spis treści 1 Wybrane dane finansowe............................................................................................................................................... 3 2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta ................................................................................................................. 4 2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................. 4 2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................................................... 5 2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................ 6 2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................................... 7 2.5 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązanie warunkowe) .................................................................................... 8 2.6 Zabezpieczenia na majątku spółki .................................................................................................................................... 8 3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta ................................................................................................................. 9 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ................................................................................................................. 9 3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta ................................................................................ 9 3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta ............................................... 11 3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ................................................................................ 11 3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej ........................................................................... 11 3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.................................................................................................................................................................. 11 3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia ............................................................................................................................................... 12 3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych ................ 12 3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej ........................................................... 12 3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności .................................................................................................................... 12 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ......... 12 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu ................................... 13 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .................................................................................................. 21 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem........................................................................................................................................ 22 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ........................................................................................................................... 28 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta .................................. 28 3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych .............................................................................................................. 29 3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym ................................................................... 30 3.9 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ........................................................................................... 30 3.10 Zmiany wartości szacunkowych ..................................................................................................................................... 30 3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta ..................................................................................... 33 3.11.1 Aktywa trwałe............................................................................................................................................................ 33 3.11.2 Aktywa obrotowe ...................................................................................................................................................... 38 3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................ 41 3.11.4 Kapitał własny ........................................................................................................................................................... 42 3.11.5 Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................................. 43 3.11.6 Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................................ 45 3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży ........................................... 49 3.11.8 Umowy o usługi budowlane ...................................................................................................................................... 50 3.11.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych .......................................................................................................... 51 3.11.10 Przychody i koszty .................................................................................................................................................... 52 3.11.11 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki ............................................................................................................. 55 3.11.12 Działalność zaniechana ............................................................................................................................................ 57 3.11.13 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej ................................................................................................................................................. 57 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 3 1 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku Przychody ze sprzedaży 16 199 17 405 3 539 3 890 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 14 889 13 484 3 253 3 014 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (9 651) (8 670) (2 108) (1 938) Zysk (strata) brutto 4 704 2 552 1 028 570 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 306 1 625 941 363 Zysk (strata) netto 4 306 1 625 941 363 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,06 0,02 0,01 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,06 0,02 0,01 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (24 661) (7 607) (5 387) (1 700) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 27 621 (4 135) 6 034 (924) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 356 7 345 733 1 642 Przepływy pieniężne netto przed zmianą z tytułu różnic kursowych, razem 6 316 (4 397) 1 380 (983) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu różnic kursowych na koniec okresu 6 804 488 1 479 106 Na dzień 31.12.2021r. Na dzień 31.12.2020 r. Na dzień 31.12.2021r. Na dzień 31.12.2020 r. Aktywa 145 458 160 887 31 625 34 863 Zobowiązania długoterminowe 11 039 23 285 2 400 5 046 Zobowiązania krótkoterminowe 26 419 33 938 5 744 7 354 Kapitał własny, w tym: 108 000 103 664 23 481 22 463 Kapitał podstawowy 149 131 149 131 32 424 32 316 Liczba akcji (w szt.) 74 565 269 74 565 269 74 565 269 74 565 269 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 1,45 1,39 0,32 0,30 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 1,45 1,39 0,32 0,30 Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku przelicza się następująco: – poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, – poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, – poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 31.12.2021 31.12.2020 kurs średni 4,5775 4,4742 kurs na dzień bilansowy 4,5994 4,6148 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 4 2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł AKTYWA Numer noty 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 88 618 94 698 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 102 2 142 2. Nieruchomości inwestycyjne 2 17 580 17 758 3 Wartości niematerialne 3 1 403 1 216 4. Długoterminowe aktywa finansowe 4 63 889 69 924 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 3 546 3 658 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 6 98 - B. Aktywa obrotowe 56 840 66 189 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 56 497 41 750 1. Krótkoterminowe należności, w tym: 7 30 743 21 816 - krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług 17 007 18 777 - pozostałe krótkoterminowe należności 13 372 2 281 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 364 758 2. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) 8 15 231 13 399 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 9 73 198 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 3 646 5 849 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 6 804 488 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 12 343 24 439 Aktywa razem 145 458 160 887 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny razem 13 108 000 103 664 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (469) (499) 3. Zysk/straty zatrzymane (40 662) (44 968) B. Zobowiązania 37 458 57 223 B.1. Zobowiązania długoterminowe 11 039 23 285 1. Długoterminowe rezerwy 14 854 966 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 3 546 3 238 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 2 394 4 091 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 17 245 490 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 18 4 000 14 500 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 26 419 33 938 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 26 419 33 938 1. Krótkoterminowe rezerwy 19 1 650 1 083 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 20 1 760 7 650 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 17 455 539 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 21 31 10 5. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 22 22 523 24 656 - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 792 15 245 - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania 6 815 7 397 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 916 2 014 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - Kapitał własny i zobowiązania razem 145 458 160 887 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 5 31.12.2021 31.12.2020 Wartość księgowa 108 000 103 664 Liczba akcji (szt.) 74 565 269 74 565 269 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,45 1,39 Rozwodniona liczba akcji (szt.) 74 565 269 74 565 269 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,45 1,39 2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 23 16 199 17 405 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 24 14 889 13 484 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 310 3 921 III. Koszty sprzedaży - - IV. Koszty ogólnego zarządu 12 317 11 357 Zysk (strata) netto ze sprzedaży (11 007) (7 436) V. Pozostałe przychody 25 2 620 805 VI. Pozostałe koszty 26 1 264 2 039 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (9 651) (8 670) VII. Przychody finansowe 27 22 339 13 112 VIII. Koszty finansowe 28 7 984 1 890 Zysk (strata) brutto 4 704 2 552 IX. Podatek dochodowy 29 398 927 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 306 1 625 X. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - XI. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 306 1 625 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku I. Zysk netto 4 306 1 625 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - wyceny instrumentów zabezpieczających Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 37 29 - zyski/straty aktuarialne 37 29 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - II. Inne całkowite dochody brutto 37 29 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - wyceny instrumentów zabezpieczających - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 7 5 - zyski/straty aktuarialne 7 5 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - III. Inne całkowite dochody netto 30 24 IV. Całkowite dochody netto ogółem 4 336 1 649 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 6 2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 306 1 625 II. Korekty razem (29 108) (9 183) 1. Amortyzacja 1 558 1 527 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Udziały w zyskach (dywidendy) (22 021) (12 592) 4. Koszty z tytułu odsetek 381 675 5. Przychody z tytułu odsetek (61) (76) 6. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych (1 500) 157 7. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych - 54 8. Zysk (strata) z wyceny aktywów 6 343 - 9. Zmiana stanu rezerw 30 492 (3 812) 10. Zmiana stanu zapasów - - 11. Zmiana stanu należności, w tym rozliczeń międzyokresowych 30 (10 432) 13 510 12. Zmiana stanu zobowiązań, w tym rozliczeń międzyokresowych 30 (2 415) (4 383) 13. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów (1 832) (5 248) 14. Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 398 927 15. Inne korekty z działalności operacyjnej 30 (19) 78 III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (24 802) (7 558) Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej 141 (49) IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem (24 661) (7 607) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych 55 27 2. Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych 3 991 3 796 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 27 225 88 5. Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 1 900 3 750 6. Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych (600) (2 505) 7. Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (1 250) (2 291) 8. Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek (3 700) (7 000) 9. Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne - - I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem 27 621 (4 135) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - 3. Wpływy i wydatki z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek 7 450 15 438 4. Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (1 912) (7 080) 5. Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy - - 6. Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego (541) (464) 7. Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych (1 641) (49) 8. Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej - (500) I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 3 356 7 345 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.IV+/-B.I+/-C.I) przed zmianą z tytułu różnic kursowych 6 316 (4 397) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - E. Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych 6 316 (4 397) F. Środki pieniężne na początek okresu 488 4 885 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-E), w tym 6 804 488 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 7 2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku, w tys. zł. Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 149 131 (499) (44 968) 103 664 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - Saldo na dzień 01.01.2021 roku po korektach 149 131 (499) (44 968) 103 664 Zmiany w kapitale własnym w roku 2021 - 30 4 306 4 336 Zysk/ strata za rok obrotowy - - 4 306 4 306 Inne całkowite dochody netto - 30 - 30 Całkowite dochody netto - 30 4 306 4 336 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli - - - - Wypłata dywidendy - - - - Pozostałe zmiany - - - - Saldo na dzień 31.12.2021 roku 149 131 (469) (40 662) 108 000 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku, w tys. zł. Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 149 131 (523) (46 593) 102 015 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - Saldo na dzień 01.01.2020 roku po korektach 149 131 (523) (46 593) 102 015 Zmiany w kapitale własnym w roku 2020 - 24 1 625 1 649 Zysk/ strata za rok obrotowy - 1 625 1 625 Inne całkowite dochody netto - 24 - 24 Całkowite dochody netto - 24 1 625 1 649 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli - - - - Wypłata dywidendy - - - - Pozostałe zmiany - - - - Saldo na dzień 31.12.2020 roku 149 131 (499) (44 968) 103 664 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 8 2.5 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązanie warunkowe) Pozycje pozabilansowe w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności warunkowe 8 741 11 759 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 561 1 009 - wekslowe 561 1 009 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 8 180 10 750 - otrzymanych gwarancji 7 390 10 436 - wekslowe 790 314 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 308 555 280 377 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta i udzielone poręczenia 244 561 197 886 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 173 095 112 319 2.2. wekslowe 4 109 4 109 2.3. udzielone hipoteki 16 728 35 225 2.4. spór arbitrażowy z Wood (szerszy opis w nocie 3.11.11.) 39 102 39 102 2.5. pozostałe 4 055 4 055 Pozycje pozabilansowe razem (299 814) (268 618) 2.6 Zabezpieczenia na majątku spółki WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 a) na składnikach majątku trwałego 16 728 35 225 b) na składnikach majątku obrotowego 45 44 RAZEM 16 773 35 269 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 9 3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna ( dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna ) Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: [email protected] Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna spółki MOSTOSTAL ZABRZE S.A. związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego (obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy) oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac). Zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) oraz zgodnie z zapisem w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.: 1. 43.99.Z Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane 2. 25.11.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części 3. 25.29.Z Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych 4. 25.30.Z Produkcja wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą 5. 33.11.Z Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych 6. 33.20.Z Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia 7. 41.10.Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków 8. 41.20.Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych 9. 42.21.Z Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych 10. 71.12.Z Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne 11. 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale 12. 25.62.Z Obróbka mechaniczna elementów metalowych 13. 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn 14. 33.13.Z Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych 15. 33.14.Z Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych 16. 38.31.Z Demontaż wyrobów zużytych 17. 42.11.Z Roboty związane z budową dróg i autostrad 18. 42.13.Z Roboty związane z budową mostów i tuneli 19. 42.22.Z Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych 20. 42.99.Z Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane 21. 43.11.Z Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 10 22. 43.12.Z Przygotowanie terenu pod budowę 23. 43.13.Z Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich 24. 43.21.Z Wykonywanie instalacji elektrycznych 25. 43.22.Z Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych 26. 43.29.Z Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych 27. 43.31.Z Tynkowanie 28. 43.32.Z Zakładanie stolarki budowlanej 29. 43.33.Z Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian 30. 43.34.Z Malowanie i szklenie 31. 43.39.Z Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych 32. 43.91.Z Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych 33. 45.20.Z Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 34. 45.32.Z Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 35. 46.72.Z Sprzedaż hurtowa metali i rud metali 36. 46.77.Z Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu. 37. 49.41.Z Transport drogowy towarów 38. 52.10.B Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów 39. 62.02.Z Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 40. 62.03.Z Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi 41. 62.09.Z Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych 42. 64.20.Z Działalność holdingów finansowych 43. 64.92.Z Pozostałe formy udzielania kredytów 44. 64.99.Z Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 45. 66.19.Z Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 46. 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 47. 68.31.Z Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami 48. 68.32.Z Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie 49. 69.10.Z Działalność prawnicza 50. 69.20.Z Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe 51. 70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych 52. 70.22.Z Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 53. 71.11.Z Działalność w zakresie architektury 54. 71.20.B Pozostałe badania i analizy techniczne 55. 72.19.Z Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych 56. 74.10.Z Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 57. 74.90.Z Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana 58. 77.11.Z Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek 59. 77.33.Z Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery 60. 77.39.Z Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane 61. 78.10.Z Działalność związana z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników 62. 78.30.Z Pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników 63. 82.99.Z Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana 64. 85.59.B Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane 65. 95.11.Z Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych 66. 95.12.Z Naprawa i konserwacja sprzętu (tele) komunikacyjnego Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 11 Spółka może w kraju i za granicą: – prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe, – zakładać spółki o każdym profilu działalności, a także nabywać akcje i udziały w innych spółkach, – powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie, – przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych. 3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Zarząd Na dzień 1 stycznia 2021 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu – Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu – Witold Grabysz. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2021 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej – Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej – Daniel Lewczuk, Członek Rady Nadzorczej – Jacek Górka. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta. Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. 3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2. 3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 12 3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem. 3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych W sprawozdaniu finansowym za rok 2021, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów. 3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje: – sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2020 roku, – sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2020 roku, – sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, – sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 13 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10 marca 2022 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku lub później. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 14 • Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Emitent jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Emitent nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania skonsolidowanych raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. W związku z powyższym, realizując obowiązki wynikające z dyrektywy Emitent dokonał odpowiednich modyfikacji również w swoim jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Wprowadzono zmiany nazw niektórych pozycji sprawozdań oraz w uzasadnionych przypadkach zostały wprowadzone inne grupowania. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały również odpowiednio przekształcone. Wprowadzone zmiany nie mają wpływu na dane finansowe. Dodatkowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonano zmiany prezentacji danych za okresy porównywalne w zakresie otrzymanych kaucji w kwocie 335 tys. zł z pozycji krótkoterminowych należności do pozycji krótkoterminowych aktywów finansowych. Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Zestawieniu zmian w Kapitałach Własnych są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiany przedstawiono poniżej: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 15 AKTYWA 31.12.2020 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenia razem 31.12.2020 PORÓWNYWALNY AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 94 698 - 94 698 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2 142 - 2 142 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2. Nieruchomości inwestycyjne 17 758 - 17 758 2. Nieruchomości inwestycyjne 3. Wartości niematerialne 1 216 - 1 216 3. Wartości niematerialne 4. Długoterminowe aktywa finansowe 69 924 - 69 924 4. Długoterminowe aktywa finansowe 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 658 - 3 658 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6. Długoterminowe należności - - - 6. Długoterminowe należności 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - 66 189 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 41 750 - 41 750 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1. Zapasy - - - 1. Zapasy 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 21 393 423 21 816 2. Krótkoterminowe należności, w tym: - z tytułu dostaw i usług 18 777 - 18 777 - z tytułu dostaw i usług - pozostałe należności 2 616 (335) 2 281 - pozostałe należności 758 758 - rozliczenia międzyokresowe 3. Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów 13 399 - 13 399 3. Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 758 (758) 5. Należności z tytułu podatku dochodowego 198 - 198 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 514 335 5 849 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 488 - 488 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 24 439 - 24 439 B.2. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem 160 887 - 160 887 Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31.12.2020 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenia razem 31.12.2020 PORÓWNYWALNY KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny 103 664 - 103 664 A. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy (podstawowy) 149 131 - 149 131 1. Kapitał zakładowy (podstawowy) 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) - - 4. Kapitał zapasowy - - 5. Kapitał rezerwowy - - 6. Kapitał z aktualizacji wyceny (499) - (499) 2. Kapitał z aktualizacji wyceny 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: (44 968) - - zysk/strata z lat ubiegłych (46 593) - - (44 968) 3. Zysk/straty zatrzymane, w tym: - zysk/strata okresu bieżącego 1 625 - 1 625 - zysk/strata okresu bieżącego - 57 223 B. Zobowiązania B. Zobowiązania długoterminowe 23 285 - 23 285 B.1. Zobowiązania długoterminowe 1. Długoterminowe rezerwy 966 - 966 1. Długoterminowe rezerwy 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 238 - 3 238 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 4 091 - 4 091 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 14 990 490 490 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (490) 14 500 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 5. Długoterminowe zobowiązania - - - 6. Długoterminowe zobowiązania 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - 33 938 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe C. Zobowiązania krótkoterminowe 33 938 - 33 938 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 16 wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 1. Krótkoterminowe rezerwy 1 083 - 1 083 1. Krótkoterminowe rezerwy 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 7 650 - 7 650 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 549 539 539 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (539) 10 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 22 642 2 014 24 656 5. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: - z tytułu dostaw i usług 15 245 - 15 245 - z tytułu dostaw i usług - pozostałe zobowiązania 7 397 - 7 397 - pozostałe zobowiązania 2 014 2 014 - rozliczenia międzyokresowe 5. Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów - - - 6. Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 014 (2 014) 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Kapitał własny i zobowiązania razem 160 887 - 160 887 Kapitał własny i zobowiązania razem Zasady stosowanej polityki rachunkowości - Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. - Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. - Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności: – oprogramowanie komputerowe, – nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. - Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 17 i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem. Okresy użytkowana: ▪ budynki i budowle – 2,5% do 20,0%, ▪ maszyny i urządzenia – 5,0% do 30,0%, ▪ środki transportowe – 12,5% do 50,0%, ▪ pozostałe – 0,0% do 20,0%, ▪ wartości niematerialne – 6,66% do 50,0%, W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. - Zapasy Zapasy to aktywa: ▪ przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; ▪ będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub ▪ mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). - Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: – udziały i akcje w spółkach, – udzielone pożyczki. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. - Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: – lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, – udzielone pożyczki, – instrumenty pochodne, – udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 18 - Należności długo- i krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują: – wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, – pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe. Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do: – należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, – należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi, – należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie objętej zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. - Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: – wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług, – pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej. - Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe obejmują w szczególności: – zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, – zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o: – opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe, – początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, – szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów, Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Spółka zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość Spółka ujmuje jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość Spółka przyjęła równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. - Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 19 – na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, – wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, – można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Do rezerw zalicza się: – rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), – rezerwy na przewidywane koszty, w podziale na długo- i krótkoterminowe. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: – koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, – odsetki netto od zobowiązań netto, – zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. - Kapitał własny Kapitał własny obejmuje:  Kapitał podstawowy,  Akcje własne,  Kapitały zapasowe i rezerwowe,  Zysk/stratę z lat ubiegłych,  Zysk/stratę okresu bieżącego. Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia. - Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. - Umowy z Klientami Emitent stosuje MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.: − przekazania produktów za wynagrodzeniem, − przekazania towarów za wynagrodzeniem − świadczenia usług za wynagrodzeniem. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 20 MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów: − z odsetek, − zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony, − z dywidend, − ze zbycia inwestycji finansowych, − ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, − ze zbycia wartości niematerialnych, − ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków. 1. Identyfikacja Umowy 2. Określenie zobowiązań umownych 3. Ustalenie ceny transakcyjnej 4. Alokacja ceny transakcyjnej 5. Ujęcie przychodów Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny. - Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg. współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. - Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: – ujemne różnice przejściowe, – przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, – przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Przychody i koszty, wynik finansowy Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 21 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują:  zysk lub stratę netto,  każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, b) niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Emitent dotychczas działał w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym usługi montażowe. Segment ten stanowił strategiczny przedmiot działalności Emitenta, w 2021 roku segment obejmował realizację otwartych i nie przeniesionych w ramach integracji projektów. Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna Emitenta związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. Emitent pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac). Działalność Emitenta w zakresie świadczonych usług centralnych stanowi przeważającą część przychodów w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży. Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2021 rok. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 22 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem Polityka zarządzania ryzykiem Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka: – ryzyko kredytowe, – ryzyko płynności, – ryzyko rynkowe: • ryzyko walutowe, • ryzyko stopy procentowej, • ryzyko cen towarów i usług, – ryzyko związane z pandemią COVID-19, – atak Rosji na Ukrainę. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę. Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się pkt 3.11.11. niniejszego sprawozdania. W związku z przeniesieniem działalności operacyjnej tj. działalności montażowo-produkcyjnej do Spółki zależnej, Emitent w znacznie mniejszym stopniu niż w poprzednich okresach narażony był na ryzyka związane z realizacją umów. Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyka kredytowe i walutowe ograniczają się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco: Ryzyko kredytowe Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko kredytowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, podpisanie umowy jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 r. (netto) do 1 miesiąca 500 - 500 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 33 - 33 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 8 - 8 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 5 585 - 5 585 powyżej 1 roku 22 872 (14 140) 8 732 Razem 28 998 (14 140) 14 858 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 23 B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 r. (netto) do 1 miesiąca 1 976 - 1 976 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 - 9 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - - powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy - - - powyżej 1 roku 164 - 164 Razem brutto 2 149 - 2 149 C. Wycena walutowa 1 014 (1 014) - Razem należności z tytułu dostaw i usług netto 32 161 (15 154) 17 007 A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2020 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2020 r. (netto) do 1 miesiąca 6 096 - 6 096 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 13 - 13 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 183 - 183 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 42 (33) 9 powyżej 1 roku 22 936 (14 206) 8 730 Razem 29 270 (14 239) 15 031 B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2020 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2020 r. (netto) do 1 miesiąca 3 001 - 3 001 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 566 - 566 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - - powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy - - - powyżej 1 roku 166 - 166 Razem brutto 3 733 - 3 733 C. Wycena walutowa 1 009 (996) 13 Razem należności z tytułu dostaw i usług netto 34 012 (15 235) 18 777 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 24 Ryzyko płynności Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania. Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez: – codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych – stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań – stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań – monitoring wskaźników płynności – sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Określone raporty dotyczące płynności Spółek są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki. W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent wykorzystuje następujące środki (instrumenty) : – leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe – instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – dywidendy od spółek zależnych, pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy Emitent wywiązywał się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań. Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniosły: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 2,14 2) Płynność II stopnia (szybka) – 2,14 Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,23 2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,23 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych, jak też dla zobowiązań przeterminowanych. Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności Według stanu na 31.12.2021 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 9 39 1 596 116 2 394 - 4 154 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 403 5 756 9 2 516 393 3 715 13 792 Pozostałe zobowiązania 4 282 2 307 446 236 4 245 30 11 546 Razem 5 694 8 102 2 051 2 868 7 032 3 745 29 492 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2021 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 97 53 5 3 545 3 715 Pozostałe zobowiązania 30 - - - 30 Razem 45 97 53 5 3 545 3 745 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 25 Ryzyko związane z płynnością Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności Według stanu na 31.12.2020 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 9 6 556 1 028 57 4 091 11 741 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 024 223 9 3 525 1 134 7 330 15 245 Pozostałe zobowiązania 5 052 119 594 493 14 990 1 688 22 936 Razem 8 085 6 898 1 631 4 075 20 215 9 018 49 922 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2020 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 987 357 375 45 3 566 7 330 Pozostałe zobowiązania 220 88 1 379 1 1 688 Razem 3 207 445 1 754 46 3 566 9 018 Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: – ograniczenie zmienności wyniku finansowego, – zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, – utrzymanie Spółek w dobrej kondycji finansowej, – wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych. Ryzyko walutowe Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko walutowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza. Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o +/- 5 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 26 Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości ryzyka walutowego Stan na 31.12.2021 r. USD EUR GBP CZK CHF ZAR Razem Stan zobowiązań w walutach - 407 1 035 - - - x Stan należności brutto w walutach - 934 162 - - - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach - 1 - - - - x Kursy walut na 31.12.2021 rok 4,0600 4,5994 5,4846 0,1850 4,4484 0,2554 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN - 1 872 5 677 - - - 7 549 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN - 4 296 889 - - - 5 185 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN - 5 - - - - 5 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,2630 4,8294 5,7588 0,1943 4,6708 0,2682 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 1 966 5 960 - - - 7 926 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 511 933 - - - 5 444 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 5 - - - - 5 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto - 121 (239) - - - (118) Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 3,8570 4,3694 5,2104 0,1758 4,2260 0,2426 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 1 778 5 393 - - - 7 171 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 081 844 - - - 4 925 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 - - - - 4 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto - (122) 239 - - - 117 Analiza wrażliwości ryzyka walutowego Stan na 31.12.2020 r. USD EUR GBP CZK CHF ZAR Razem Stan zobowiązań w walutach - 338 1 050 - - - x Stan należności brutto w walutach - 1 017 86 - - - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 2 - - - - - x Kursy walut na 31.12.2020 rok 3,7584 4,6148 5,1327 0,1753 4,2641 0,2557 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN - 1 560 5 389 - - - 6 949 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN - 4 693 441 - - - 5 134 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 8 - - - - - 8 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 3,9463 4,8455 5,3893 0,1841 4,4773 0,2685 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 1 638 5 659 - - - 7 297 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 928 463 - - - 5 391 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 8 - - - - - 8 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto - 157 (248) - - - (91) Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 3,5705 4,3841 4,8761 0,1665 4,0509 0,2429 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 1 482 5 120 - - - 6 602 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 459 419 - - - 4 878 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 7 - - - - - 7 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (1) (156) 247 - - - 90 Analiza wrażliwości ryzyka walutowego w okresie sprawozdawczym wykazała niewielki wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka nie jest istotnie narażona na ryzyko kursowe. Dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem walutowym ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany kursów walutowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu, pożyczek i leasingu finansowego. Korzystanie z powyższych produktów powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 27 monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. Analiza wrażliwości stopy procentowej Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2021 roku 7 436 tys. zł 7 436 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 188 tys. zł 188 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m - cy 2021 roku 2,5 % 2,5 % Stopa procentowa skorygowana 3,0 % 3,5 % Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 225 tys. zł 262 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (37) tys. zł (74) tys. zł Podatek dochodowy 7 tys. zł 14 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (30) tys. zł (60) tys. zł Analiza wrażliwości stopy procentowej Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2021 roku 7 592 tys. zł 7 592 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 244 tys. zł 244 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m - cy 2021 roku 3,2 % 3,2 % Stopa procentowa skorygowana 3,7 % 4,2 % Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 282 tys. zł 320 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (38) tys. zł (76) tys. zł Podatek dochodowy 7 tys. zł 14 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (31) tys. zł (62) tys. zł Ryzyko cen towarów i usług Emitent narażony na standardowe ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen kupowanych towarów i usług. Strategia zarządzania ryzykiem cen towarów i usług zakłada dążenie do zawierania umów z dostawcami towarów i usług zapewniających ich zakup po cenie umożliwiającej realizację wykonywanych usług zgodnie z budżetem oraz ustalonymi terminami. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 28 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 31.12.2021 31.12.2020 kraj eksport Razem kraj eksport Razem pracownicy fizyczni - - - - - - pracownicy umysłowi 103 - 103 116 - 116 osoby korzystające z urlopów macierzyńskich 3 - 3 1 - 1 osoby korzystające z urlopów bezpłatnych - - - - - - Zatrudnienie ogółem 106 - 106 117 - 117 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Dariusz Pietyszuk Prezes Zarządu umowa o pracę 658,7 dodatkowe korzyści samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 229,5 Witold Grabysz Wiceprezes Zarządu umowa o pracę 547,2 dodatkowe korzyści Laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 220,4 WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Krzysztof Jędrzejewski Przewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 127,9 Michał Rogatko Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 102,3 Daniel Lewczuk Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 70,7 Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 70,7 Jacek Górka Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 70,7 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 29 3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji. • Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji Nazwa spółki Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 5 329 1 074 - - 2 451 95 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 4 028 148 - - 311 - MZ GPBP S.A. 2 901 31 - - 5 282 138 PRInż S.A. 48 216 - - - 76 MZ Biprohut S.A. 405 - - - 1 053 - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 262 1 501 - - 3 796 166 MZ Elektro Sp. z o.o. 25 16 - - 8 - Bud Work Serwis Sp. z o.o. - - - - - - R a z e m 12 998 2 986 - - 12 901 475 Nazwa spółki Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 663 4 698 - 9 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 1 003 64 3 297 - MZ GPBP S.A. 375 4 034 - 4 000 PRInż S.A. 4 23 - - MZ Biprohut S.A. 79 - - - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 22 4 035 - 22 MZ Elektro Sp. z o.o. 352 - - - Bud Work Serwis Sp. z o.o. - - - - R a z e m 2 498 12 854 3 297 4 031 W dniu 18 marca 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki o kwotę 300.000 zł do kwoty 2.810.000 zł, natomiast w dniu 25 maja 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro zmieniło treść uchwały z dnia 18 marca 2021 roku podwyższając kapitał o kwotę 600.000 zł tj. do kwoty 3.110.000 zł. W dniu 29 lipca 2021 roku Sąd rejestrowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego MZ Elektro. • Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji W okresie sprawozdawczym transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji nie występują. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 30 3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Atak Rosji na Ukrainę Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na ogólnoświatową gospodarkę, która nadal boryka się ze skutkami pandemii. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę negatywnych skutków i przewidywać, jak dalej rozwinie się sytuacja międzynarodowa, niemniej jednak nieodzowny jest negatywny wpływ rozpoczętej przez Rosję wojny z Ukrainą na światową gospodarkę na wielu płaszczyznach. Niewątpliwe ogromne konsekwencje tej wojny odczuje także Polska jako kraj sąsiadujący, chociażby ze względu na fakt, iż zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadają za ok. 5% polskiego eksportu. Wstępne szacunki wskazują, iż polskie PKB zmniejszy się z tego tytułu o 1-1,5%. Konflikt ten przełoży się na pewno na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych, a także na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą: • zauważalnego już odpływu pracowników ukraińskich zatrudnionych przez firmy podwykonawcze i stopnia zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne, • opóźnień lub przerwania dostaw stali i konstrukcji stalowych, co może przełożyć się na przerwanie ciągłości operacyjnej zakładów produkcyjnych oraz realizowanych budów, • znacznego wzrost cen materiałów, w tym stali, co przełoży się na rentowność realizowanych kontraktów i zleceń oraz na procedowane i przyszłe oferty. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania. Zarząd Emitenta będzie na bieżąco reagował w miarę materializacji identyfikowanych ryzyk i rozwoju obecnej sytuacji. Szczegółowy opis innych znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. 3.9 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. 3.10 Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to: Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności: Przychody Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 31 Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu. Leasing Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji. Środki trwałe Zgodnie z MSR 36: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji a) istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem. b) w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony; c) w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów; d) wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji e) dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie; f) w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. Rezerwy Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 32 zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. Koszty likwidacji środków trwałych Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował. Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej. Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego. Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 33 3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 3.11.1 Aktywa trwałe Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów – aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia - aktywa z tytułu praw do użytkowania Środki transportu Środki transportu - aktywa z tytułu praw do użytkowania Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 790 68 90 4 158 135 481 576 535 6 833 Zwiększenia - - - 103 7 - 214 4 328 - nabycie, w tym ulepszenia - - - 103 7 - 214 4 328 Zmniejszenia - - - 26 - 42 - - 68 - zbycie - - - - - 42 - - 42 - likwidacja - - - 26 - - - - 26 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - (212) 212 138 (138) - - Wartość brutto na koniec okresu 790 68 90 4 023 354 577 652 539 7 093 Wartość umorzenia na początek okresu - - 90 3 474 52 445 255 375 4 691 - zwiększenia - - - 151 44 57 91 25 368 - zmniejszenia - - - 26 - 42 - - 68 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - 72 (72) - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - 90 3 599 96 532 274 400 4 991 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - - Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu 790 68 - 424 258 45 378 139 2 102 Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów – aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia - aktywa z tytułu praw do użytkowania Środki transportu Środki transportu - aktywa z tytułu praw do użytkowania Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 413 68 90 3 996 71 493 511 534 6 176 Zwiększenia 377 - - 274 64 - 129 4 848 - nabycie, w tym ulepszenia 377 - - 274 64 - 129 4 848 Zmniejszenia - - - 112 - 76 - 3 191 - zbycie - - - 13 - 76 - 3 92 - likwidacja - - - 99 - - - - 99 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - 64 (64) - - Wartość brutto na koniec okresu 790 68 90 4 158 135 481 576 535 6 833 Wartość umorzenia na początek okresu - - 90 3 416 18 420 198 352 4 494 - zwiększenia - - - 170 35 64 94 26 389 - zmniejszenia - - - 112 1 76 - 3 192 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - 37 (37) - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - 90 3 474 52 445 255 375 4 691 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu 790 68 - 684 83 36 321 160 2 142 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości 328 tys. zł, • nie utworzył i nie odwracał odpisu aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego, • nie przekwalifikował rzeczowych aktywów trwałych do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 34 Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Razem Wartość brutto na początek okresu 40 5 422 35 746 41 208 Zwiększenia 59 - 725 784 - nabycie, w tym ulepszenia 59 - 725 784 Zmniejszenia - - - - - zbycie - - - - Wartość brutto na koniec okresu 99 5 422 36 471 41 992 Wartość umorzenia na początek okresu - - 22 890 22 890 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 962 962 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 23 852 23 852 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - 560 560 Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 560 560 Wartość netto na koniec okresu 99 5 422 12 059 17 580 Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Razem Wartość brutto na początek okresu 40 6 039 35 232 41 311 Zwiększenia - - 565 565 - nabycie, w tym ulepszenia - - 565 565 Zmniejszenia - 274 51 325 - zbycie - 274 51 325 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - (343) - (343) Wartość brutto na koniec okresu 40 5 422 35 746 41 208 Wartość umorzenia na początek okresu - - 21 973 21 973 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 968 968 - zmniejszenia - - 51 51 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 22 890 22 890 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - 560 560 Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 560 560 Wartość netto na koniec okresu 40 5 422 12 296 17 758 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 784 tys. zł, • nie utworzył odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych, • nie przekwalifikował nieruchomości inwestycyjne do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 16 385 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2022 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 35 Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości Razem koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - 3 368 - - 3 368 Zwiększenia - - 414 - - 414 - nabycie - - 414 - - 414 Zmniejszenia - - - - - - - zbycie - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - 3 782 - - 3 782 Wartość umorzenia na początek okresu - - 2 152 - - 2 152 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 227 - - 227 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 2 379 - - 2 379 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 1 403 - - 1 403 Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości Razem koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - 3 665 - - 3 665 Zwiększenia - - 1 099 - - 1 099 - nabycie - - 1 099 - - 1 099 Zmniejszenia - - 1 396 - - 1 396 - likwidacja - - 24 - - 24 - inne - - 1 372 - - 1 372 Wartość brutto na koniec okresu - - 3 368 - - 3 368 Wartość umorzenia na początek okresu - - 1 999 - - 1 999 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 171 - - 171 - zmniejszenia - - 18 - - 18 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 2 152 - - 2 152 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 1 216 - - 1 216 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 414 tys. zł, • nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nota 4 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 63 889 69 924 - udziały i akcje 63 889 69 632 - udzielone pożyczki - 292 b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) w jednostce dominującej - - d) w pozostałych jednostkach - - Długoterminowe aktywa finansowe netto 63 889 69 924 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 36 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją Lp. Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba przedmiot działalności przedsiębiorstwa charakter powiązania kapitałowego zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa akcji/ udziałów procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 15.11.1991 23 819 - 23 819 98,16 98,16 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. Zabrze Produkcja Konstrukcji Stalowych Spółka zależna Pełna 25.06.1996 8 061 - 8 061 100,00 100,00 3 MZ GPBP S.A. Gliwice Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 014 - 13 014 96,73 96,73 4 MZ Biprohut S.A. Gliwice Projektowa Spółka zależna Pełna 14.08.1998 612 - 612 100,00 100,00 5 PRINŻ S.A. Gliwice Budowa Dróg Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 14.08.1998 68 579 67 063 1 516 99,17 99,17 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. Gliwice Wynajem i zarządzanie nieruchomościami Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 742 - 13 742 100,00 100,00 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. Gliwice Wykonywanie instalacji elektrycznych Spółka zależna Pełna 06.05.2014 3 110 - 3 110 100,00 100,00 8 INWESTSYSTEM Sp. z o.o. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Nieobjęta konsolidacją 06.05.2014 15 - 15 100,00 100,00 Razem 130 952 67 063 63 889 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją Lp. nazwa jednostki kapitał własny jednostki w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży kapitał podstawowy kapitał z aktualizacji wyceny zyski (straty) z zatrzymane, w tym: zysk (strata) okresu bieżącego - długo- terminowe - krótko- terminowe - długo- terminowe - krótko- terminowe 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 34 641 20 685 (1 748) 15 704 1 103 119 821 14 507 105 314 91 581 525 91 056 154 462 353 996 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 22 240 12 160 (2 347) 12 427 2 555 56 461 13 088 43 373 15 487 16 15 471 78 701 126 415 3 MZ GPBP S.A. 44 068 11 410 (5 094) 37 752 18 261 95 042 14 627 80 415 56 612 3 321 53 291 139 112 287 553 4 MZ Biprohut S.A. 3 251 500 (146) 2 897 2 063 6 253 862 5 391 2 976 - 2 976 9 504 17 276 5 PRINŻ S.A. 1 795 749 - 1 046 515 801 - 801 779 - 779 2 596 451 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 41 124 3 373 (5) 37 756 3 337 6 405 4 370 2 035 188 - 188 47 528 9 119 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. 3 107 535 3 110 000 1 (2 466) (507) 4 003 88 3 915 2 054 - 2 054 4 648 12 008 8 INWESTSYSTEM Sp. z o.o. 5 15 - (10) (1) - - - - - - 5 - Razem 3 254 659 3 158 892 (9 339) 105 106 27 326 288 786 47 542 241 244 169 677 3 862 165 815 436 556 806 818 W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych. Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych. Na dzień bilansowy przeprowadzana jest analiza przesłanek pod kątem potencjalnej utraty wartości. W przypadku posiadanych akcji w spółce zależnej PRInż S.A. na dzień 30 czerwca 2021 roku został przeprowadzony test na utratę wartości. Test obejmował wszystkie istotne przyszłe przepływy finansowe spółki dotyczące zarówno bieżącej i planowanej działalności tego podmiotu na podstawie prognozy wyników spółki za lata 2021-2026. Wynik testu wykazał aktualną wartość akcji PRInż na poziomie 1,5 mln zł, w związku z tym na dzień 30 czerwca 2021 roku dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 6,3 mln zł. Po uwzględnieniu wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego wartość akcji PRInż S.A. w sprawozdaniu jednostkowym wynosi 1,5 mln zł. Powyższa wycena oraz utworzony odpis aktualizujący nie ma wpływu zarówno na skonsolidowaną sytuację finansową i operacyjną Grupy Kapitałowej, jak również jej wyniki finansowe. Na dzień 31 grudnia 2021 roku przeprowadzono test na utratę wartości udziałów spółki MZ Elektro, w oparciu o metodę dochodową DCF bazując na najbardziej aktualnej prognozie Spółki na rok 2022 oraz prognozę na lata 2023-2026 opartą o założenia własne. Wartość godziwa udziałów ustalona metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) wynosi 4.861 tys. zł i tym samym jest wyższa niż ich wartość bilansowa w księgach Spółki. Spółka MZ Elektro oferuje profesjonalną realizację usług elektroinstalacyjnych w zakresie projektowania, dostaw i montażu urządzeń rozdzielczych, aparatury dla sieci i instalacji elektroenergetycznych na wszystkich poziomach napięć w nowych, modernizowanych oraz remontowanych Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 37 obiektach energetyki zawodowej konwencjonalnej i odnawialnej, budownictwa przemysłowego, obiektach użyteczności publicznej i gospodarki komunalnej. Spółka rozpoczęła działalność w 2020 roku jako start-up, i sukcesywnie w 2021 roku budowała swoją pozycję w zakresie realizowanych zadań oraz jako uzupełnienie oferty Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. W 2022 roku spółka nadal będzie koncertowała swoje działania w podstawowym zakresie swojej działalności, kierując swoją ofertę do Klientów sektora hutniczego, koksowniczego, wydobywczego i stoczniowego oraz przemysłu chemicznego i petrochemicznego, wspierając Klientów już na bardzo wczesnych etapach realizacji procesu inwestycyjnego aż do jego zakończenia oraz później w czasie działania. Nota 5A – AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 658 3 615 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 124 60 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 49 50 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 216 899 - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe 300 631 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 222 220 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 2 528 1 543 - z tytułu pozostałych rezerw 203 203 - z tytułu przejściowych różnic w wartości rzeczowych aktywów trwałych - - - pozostałe 16 9 2. Zwiększenia 167 1 114 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 41 64 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 2 - - z tytułu rezerw na przewidywane koszty - 51 - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe - - - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 102 7 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu - 985 - z tytułu pozostałych rezerw - - - z tytułu przejściowych różnic w wartości rzeczowych aktywów trwałych 22 - - pozostałe - 7 3. Zmniejszenia 279 1 071 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - - - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS - 1 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 10 734 - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe - 331 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 7 5 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 248 - - z tytułu pozostałych rezerw - - - z tytułu przejściowych różnic w wartości rzeczowych aktywów trwałych - - - pozostałe 14 - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 3 546 3 658 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 165 124 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 51 49 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 206 216 - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe 300 300 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 317 222 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 2 280 2 528 - z tytułu pozostałych rezerw 203 203 - z tytułu przejściowych różnic w wartości rzeczowych aktywów trwałych 22 - - pozostałe 2 16 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 38 Nota 5B – AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie, w tym: (112) 43 - w odniesieniu na bieżący wynik finansowy (105) 48 - w odniesieniu na kapitał własny (7) (5) Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. Nota 6 – DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 98 - - prowizje od gwarancji bankowych 98 - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM 98 - W okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał należności długoterminowych i nie tworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych. 3.11.2 Aktywa obrotowe Nota 7A – KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 2 190 3 755 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 190 3 755 - do 12 miesięcy 2 190 3 755 - powyżej 12 miesięcy - - b) należności od pozostałych jednostek 14 817 15 022 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 14 817 15 022 - do 12 miesięcy 14 653 14 856 - powyżej 12 miesięcy 164 166 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług netto 17 007 18 777 c) odpisy aktualizujące wartość należności 15 154 15 235 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług brutto 32 161 34 012 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 39 Nota 7B – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 5 32 - z tytułu sprzedanych aktywów trwałych 5 32 b) należności od pozostałych jednostek 13 367 2 249 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 449 46 - z tytułu zaliczek 12 485 1 484 - pozostałe 433 719 Pozostałe krótkoterminowe należności netto 13 372 2 281 c) odpisy aktualizujące wartość należności 46 - Pozostałe krótkoterminowe należności brutto 13 418 2 281 Nota 7C – ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 15 235 22 494 b) zwiększenia 1 235 2 428 - odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług 175 1 432 - wycena bilansowa (różnice kursowe) 1 014 996 - odpis aktualizujący pozostałe należności 46 - c) zmniejszenia 1 270 567 - zapłata należności z tytułu dostaw i usług 63 567 - wycena bilansowa (różnice kursowe) 995 - - inne 212 - d) wykorzystanie - 9 120 - spisanie i umorzenie należności nieściągalnych - 9 120 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 15 200 15 235 Nota 7D – KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 40 396 31 159 b) w walutach obcych 5 183 5 134 - jednostka/waluta EUR 934 1 017 wartość w zł 4 295 4 693 - jednostka/waluta GBP 162 86 wartość w zł 888 441 Należności krótkoterminowe brutto, razem 45 579 36 293 Nota 7E – ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 364 758 - ubezpieczenia 44 29 - prowizje od gwarancji bankowych 271 689 - inne 49 40 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM 364 758 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 40 W okresie sprawozdawczym Emitent: • utworzył odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych w kwocie 1.235 tys. zł w ciężar pozostałych kosztów, • odwrócił odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych w kwocie 1.270 tys. zł z uwagi na spłatę należności objętych odpisami, w korelacji z pozostałymi przychodami. W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7 mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie. W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z Gwarancji. W dniu 21 stycznia 2022 roku. pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood. Szerszy opis znajduje się w pkt. 3.11.11 niniejszego sprawozdania oraz w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Nota 8 – AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) wycena kontraktów budowlanych 15 231 13 399 b) wycena pozostałych umów - - RAZEM 15 231 13 399 Nota 9 – NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego – kraj - 125 Należności z tytułu podatku dochodowego – zagranica 73 73 RAZEM 73 198 Nota 10 – KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 3 601 5 514 - udzielone pożyczki 3 601 5 514 b) w jednostkach współzależnych - - c) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) u znaczącego inwestora - - e) w pozostałych jednostkach 45 335 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 45 335 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto 3 646 5 849 Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe 16 16 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 3 662 5 865 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 41 Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy. Nota 11A – ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 a) w kasie 4 24 b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne 6 800 22 c) lokaty krótkoterminowe złotowe - 442 d) lokaty krótkoterminowe dewizowe - - RAZEM 6 804 488 w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej - - - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 2 - Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych. Nota 11B – ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 6 800 481 b) w walutach obcych 4 7 - jednostka/waluta USD - 2 wartość w zł - 7 - jednostka/waluta EUR 1 - wartość w zł 4 - RAZEM 6 804 488 Aktywa obrotowe w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe. 3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nota 12 – AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2021 31.12.2020 a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 343 24 439 b) budynki i budowle - - c) maszyny i urządzenia - - RAZEM 343 24 439 W dniu 12 października 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zewnętrznym, niepowiązanym z Grupą Kapitałową Spółki ani jej osobami zarządzającymi i nadzorującymi, umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego niezabudowanej nieruchomości gruntowej o łącznej powierzchni całkowitej 24,7 ha, położonej w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich (“Nieruchomość”). Cena netto sprzedaży Nieruchomości została ustalona na przewidzianym w umowie przedwstępnej z dnia 12 października 2020 roku poziomie około 25% kapitałów własnych Spółki na koniec 2019 roku i wyniosła 25,8 mln zł netto. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 343 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 42 3.11.4 Kapitał własny Nota 13A – KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2021 Emisja I – 5 925 akcji zwykłych imiennych 12 Emisja I – 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela 3 388 Emisja II – 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela 5 560 Emisja III – 767 880 akcji zwykłych na okaziciela 1 536 Emisja IV – 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela 2 600 Emisja V – 115 450 akcji zwykłych na okaziciela 231 Emisja VI – 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela 7 000 Emisja VII seria A – 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela 77 751 Emisja VII seria C – 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela 30 490 Emisja VII seria B – 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela 20 563 RAZEM 149 131 31.12.2021 Emisja A1 – akcje na okaziciela 149 119 Emisja A2 – akcje imienne 12 RAZEM 149 131 Nota 13B – ZMIANY LICZBY AKCJI 31.12.2021 31.12.2020 Na początek okresu 74 565 szt. akcji 74 565 74 565 - emisja - - Na koniec okresu 149 130 538 szt. akcji 74 565 74 565 W okresie sprawozdawczym Emitent: • nie wyemitował nowej emisji akcji, • nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 43 3.11.5 Zobowiązania długoterminowe Nota 14A – DŁUGOTERMINOWE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 590 636 - emerytalne 247 246 - rentowe 13 12 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 330 378 b) pozostałe rezerwy długoterminowe 264 330 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 264 330 RAZEM 854 966 Nota 14B – ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 636 613 - emerytalne 246 228 - rentowe 12 11 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 378 374 b) zwiększenia 2 636 - emerytalne 1 246 - rentowe 1 12 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy - 378 c) wykorzystanie - - d) rozwiązanie 48 613 - emerytalne - 228 - rentowe - 11 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 48 374 Stan na koniec okresu 590 636 - emerytalne 247 246 - rentowe 13 12 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 330 378 Nota 14C – ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH DŁUGOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 330 557 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 330 557 b) zwiększenia - 22 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 22 c) wykorzystanie 66 249 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 66 249 d) rozwiązanie - - - rezerwa na naprawy gwarancyjne - - Stan na koniec okresu 264 330 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 264 330 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 44 Nota 15A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 3 238 2 277 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej 689 727 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 2 546 1 549 - pozostałe 3 1 2. Zwiększenia 347 999 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej - - - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 347 997 - pozostałe - 2 3. Zmniejszenia 39 38 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej 38 38 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - - - pozostałe 1 - 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 3 546 3 238 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej 651 689 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 2 893 2 546 - pozostałe 2 3 Nota 15B – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie, w tym: 308 961 - odniesione na bieżący wynik finansowy 308 961 Nota 16 – DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 10 177 Pożyczka wewnątrz-grupowa WIBOR 3 m-c+marża spółki 31.12.2025 2 384 3 914 RAZEM 2 394 4 091 Nota 17A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 - długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 245 490 - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 455 539 RAZEM 700 1 029 Nota 17B – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bieżąca Minimalne opłaty Wartość bieżąca Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 455 521 539 573 w okresie od 1 roku do 5 lat 245 250 490 504 w okresie powyżej 5 lat - - - - RAZEM 700 771 1 029 1 077 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 45 Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu: a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 1A, b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 28, c) koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2021 roku 1.248 tys. zł, d) nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, e) nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania, f) całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2021 roku 1.368 tys. zł, g) zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania – zaprezentowano w nocie 1A, h) nie zawarto umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu, i) wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów - zaprezentowano w nocie 1A j) nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Nota 18 – POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu emisji obligacji 4 000 14 500 RAZEM 4 000 14 500 3.11.6 Zobowiązania krótkoterminowe Nota 19A – KRÓTKOTERMINOWE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 1 080 534 - emerytalne 73 83 - rentowe 3 3 - jubileuszowe 70 74 - niewykorzystane urlopy 374 374 - premie 560 - b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 570 549 - rezerwa na przewidywane koszty 445 445 - rezerwa na straty na kontraktach 31 31 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 94 73 RAZEM 1 650 1 083 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 46 Nota 19B – ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 534 545 - emerytalne 83 89 - rentowe 3 2 - jubileuszowe 74 80 - niewykorzystane urlopy 374 374 - premie - - b) zwiększenia 560 160 - emerytalne - 83 - rentowe - 3 - jubileuszowe - 74 - premie 560 - c) wykorzystanie - - d) rozwiązanie 14 171 - emerytalne 10 89 - rentowe - 2 - jubileuszowe 4 80 Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu 1 080 534 - emerytalne 73 83 - rentowe 3 3 - jubileuszowe 70 74 - niewykorzystane urlopy 374 374 - premie 560 - Nota 19C – ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 549 4 176 - rezerwa na przewidywane koszty 445 3 811 - rezerwa na straty na kontraktach 31 68 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 73 297 b) zwiększenia 22 196 - rezerwa na przewidywane koszty - 165 - rezerwa na straty na kontraktach - 31 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 22 - c) wykorzystanie 1 1 080 - rezerwa na przewidywane koszty - 856 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 224 d) rozwiązanie - 2 743 - rezerwa na przewidywane koszty - 2 675 - rezerwa na straty na kontraktach - 68 Stan na koniec okresu pozostałych rezerw krótkoterminowych 570 549 - rezerwa na przewidywane koszty 445 445 - rezerwa na straty na kontraktach 31 31 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 94 73 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2021 roku. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 47 Nota 19D – ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bieżąca rezerw na początek okresu 796 784 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: (23) 41 Koszty bieżącego zatrudnienia 101 119 Koszty odsetek 9 14 Wypłacone świadczenia (133) (92) Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: (37) (29) Zyski/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia (37) (29) Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: 736 796 wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych 146 160 wartość bilansowa rezerw długoterminowych 590 636 Nota 19E – PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 techniczna stopa dyskontowa 3,39% 1,41% prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 0%-1,5% 0%-1,5% Nota 19F – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) 31.12.2021 31.12.2020 kwota wyjściowa rezerw 736 796 współczynnik rotacji -1,0% 754 819 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 18 23 współczynnik rotacji +1,0% 718 774 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -18 -22 prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ 736 796 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 0 0 prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ 736 795 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 0 -1 techniczna stopa dyskontowa -0,5% 759 823 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 23 27 techniczna stopa dyskontowa +0,5% 713 770 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -23 -26 zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% 684 739 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -52 -57 zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% 792 859 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 56 63 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 48 Nota 20 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 109 64 Pożyczka wewnątrz-grupowa WIBOR 3 m-c+marża spółki 31.12.2022 1 650 1 045 Pożyczka wewnątrz-grupowa WIBOR 3 m-c+marża spółki 31.01.2022 1 6 541 RAZEM 1 760 7 650 Nota 21 – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu instrumentów pochodnych - - - dywidendy - - - inne zobowiązania finansowe 31 10 RAZEM 31 10 Emitent w całym 2020 roku i 2021 nie posiadał należności i zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych, w związku z tym, nie występuje wycena instrumentów pochodnych oraz nie jest prezentowana struktura wiekowa instrumentów pochodnych. Nota 22A – KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 8 128 6 835 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 128 6 835 - do 12 miesięcy 8 128 6 835 - powyżej 12 miesięcy - - b) wobec jednostek współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostek 5 664 8 410 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 664 8 410 - do 12 miesięcy 5 271 7 276 - powyżej 12 miesięcy 393 1 134 RAZEM 13 792 15 245 Nota 22B – KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 10 397 10 792 b) w walutach obcych 3 395 4 453 - jednostka/waluta EUR 83 336 wartość w zł 380 1 551 - jednostka/waluta GBP 550 565 wartość w zł 3 015 2 902 RAZEM 13 792 15 245 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 49 Nota 22C – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 692 - - zaliczki otrzymane na dostawy 692 - b) wobec jednostkach współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostkach 6 123 7 397 - zaliczki otrzymane na dostawy 1 821 1 907 - zobowiązania z tytułu środków trwałych 200 564 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 814 1 211 - z tytułu wynagrodzeń 3 132 3 574 - inne 156 141 g) fundusze specjalne - - RAZEM 6 815 7 397 Nota 22D – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 2 665 4 900 b) w walutach obcych 4 150 2 497 - jednostka/waluta EUR 324 2 wartość w zł 1 491 9 - jednostka/waluta GBP 485 485 wartość w zł 2 659 2 488 RAZEM 6 815 7 397 Nota 22D – KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 bierne rozliczenia międzyokresowe 283 381 rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 633 1 633 RAZEM 1 916 2 014 3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Na koniec okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 50 3.11.8 Umowy o usługi budowlane Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. W należnościach ujęto kaucje zatrzymane przez klientów a w zobowiązaniach kaucje zatrzymane dostawcom w wysokości: UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 31.12.2021 31.12.2020 a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie 1 832 4 202 Koszty wytworzenia robót budowlanych 4 543 3 599 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (2 711) 603 b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Kaucje zatrzymane przez Klientów 369 5 745 Kaucje zatrzymane Dostawcom 7 526 7 714 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów budowlanych - aktywa 15 231 13 399 wycena kontraktów budowlanych - pasywa - - Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób: - w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), - po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw ( końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą 30 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. Stan na 31.12.2020r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2020r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2021r. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 13 399 1 832 - - - 15 231 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych - - - - - - Stan na 31.12.2019r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2019r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2020r. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 8 151 5 248 - - - 13 399 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych - - - - - - Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami: Na koniec 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu umów budowlanych, ze względu na przeniesienie w połowie 2018 roku do spółki zależnej wydzielonej funkcjonalnie i organizacyjnie wewnętrznej jednostki organizacyjnej prowadzącej działalność budowlaną i budowlano-montażową. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 51 3.11.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - 3 601 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 13 792 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 45 - Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - 6 804 - KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2020 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - 5 806 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 18 777 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 367 - Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - 488 - KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - PASYWA Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Kredyty bankowe - - - - Pożyczki - - 4 154 - Leasing finansowy - - 700 - Dłużne papiery wartościowe - - 4 000 - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - 13 792 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - 3 519 - KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - PASYWA Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2020 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Kredyty bankowe - - - - Pożyczki - - 11 741 - Leasing finansowy - - 1 029 - Dłużne papiery wartościowe - - 14 500 - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - 15 245 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - 4 289 - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 52 3.11.10 Przychody i koszty Nota 23A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa 31.12.2021 31.12.2020 a) kraj 16 199 17 495 - budowlano - montażowa 1 832 4 292 - pozostałe usługi 14 367 13 203 b) eksport - (90) - budowlano - montażowa - (90) RAZEM 16 199 17 405 Nota23B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna 31.12.2021 31.12.2020 A) Przychody ze sprzedaży w kraju 16 199 17 495 B) Przychody ze sprzedaży za granicą - (90) RAZEM 16 199 17 405 Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Nota 24A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Koszty rodzajowe 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 331 1 356 Amortyzacja wartości niematerialnych 227 171 Koszty świadczeń pracowniczych 12 097 11 435 Zużycie surowców, materiałów i energii 416 525 Koszty usług obcych 8 861 8 356 Koszty podatków i opłat 2 298 2 257 Pozostałe koszty 1 858 2 272 Koszty według rodzaju razem 27 088 26 372 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 118 (1 531) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (12 317) (11 357) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) - - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 14 889 13 484 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 14 889 13 484 Nota 24B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 10 344 9 668 Koszty ubezpieczeń społecznych 1 608 1 551 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 145 216 RAZEM 12 097 11 435 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 53 Nota 25 – POZOSTAŁE PRZYCHODY 31.12.2021 31.12.2020 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 500 - 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy 196 617 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 133 - b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania - 50 c. odpisy aktualizujące: 63 567 - na należności z tytułu dostaw i usług 63 567 3. Inne przychody 924 188 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 16 5 - otrzymane kary umowne i odszkodowania - 41 - spłata spisanych należności 873 - - pozostałe przychody 35 142 RAZEM 2 620 805 Nota 26 – POZOSTAŁE KOSZTY 31.12.2021 31.12.2020 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 157 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy 322 1 432 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 101 - b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania - - c. odpisy aktualizujące: 221 1 432 - na należności z tytułu dostaw i usług 221 1 432 3. Inne koszty 942 450 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 211 88 - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód 12 140 - należności umorzone 38 - - pozostałe koszty 681 222 RAZEM 1 264 2 039 Nota 27 – PRZYCHODY FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Dywidendy i udziały w zyskach 22 021 12 591 2. Odsetki 61 77 - z rachunków bankowych i lokat 8 6 - z tytułu udzielonych pożyczek 53 71 3. Zysk ze zbycia inwestycji - - 4. Zyski z tytułu różnic kursowych - 35 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące - - 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) - - 7. Inne przychody finansowe 257 409 - przychody z tytułu poręczeń, zabezpieczeń ustanowionych na majątku 190 82 - pozostałe 67 327 RAZEM 22 339 13 112 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 54 Nota 28 – KOSZTY FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Odsetki 430 692 - od kredytów - 85 - od pożyczek i weksli 188 158 - od obligacji 184 421 - od zobowiązań 2 1 - budżetowe 48 2 - od umów leasingu 8 11 - inne - 14 2. Strata ze zbycia inwestycji - 54 3. Straty z tytułu różnic kursowych 387 99 - zrealizowanych 49 - - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań 338 99 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu 6 343 - - wartość udziałów / akcji 6 343 - 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej - - 6. Inne koszty finansowe 824 1 045 - rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze) 9 - - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych 702 751 - inne 113 294 RAZEM 7 984 1 890 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. Nota 29 – PODATEK DOCHODOWY 31.12.2021 31.12.2020 A. Wykazany w rachunku zysków i strat 398 927 1. Bieżący (16) 16 2.Odroczony 414 911 - zmiana stanu aktywów 105 (49) - zmiana stanu rezerw 309 960 B. Wykazany w innych całkowitych dochodach - 5 RAZEM 398 932 31.12.2021 31.12.2020 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 4 704 2 552 Podatek wyliczony według stawek krajowych 894 485 Różnice w opodatkowaniu dochodów zagranicznych - - Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy - - Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania (21 145) (8 158) Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 212 8 456 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków 16 (16) Inne - (200) Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 977 567 Efektywna stawka podatkowa 20,77% 22,22% Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 55 3.11.11 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki 1. We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood powstał w zakresie wykonania i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku (dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (3) odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów zewnętrznych uczestniczących w procesie. W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi wynagrodzenia. Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania Umowy (szersze informacje o wypłacie z gwarancji w pkt. 2.8.2 „Pozostałe zdarzenia i umowy zawarte w trakcie roku obrotowego 2021” w części „Inne zdarzenia” niniejszego sprawozdania). Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood. Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mln zł. Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie w pkt 3.11.2, nota nr 7 i nota nr 8, a także w pkt 2.5 niniejszego sprawozdania. W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez Wood, a odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ. W związku z wyborem nowego Przewodniczącego Trybunału Arbitrażowego został zaktualizowany harmonogram postępowania arbitrażowego. Przesłuchanie świadków i ekspertów zostało obecnie zaplanowane na drugą połowę czerwca 2022 roku. Nadto, zgodnie z aktualnym harmonogramem, po przesłuchaniu świadków, każda ze stron będzie miała możliwość wyrażenia swojego końcowego stanowiska. W związku z tym, Zarząd oczekuje, że wyrok w tej sprawie zostanie wydany jeszcze w roku 2022. Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki zależne MZ i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców. Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood w udostępnianiu frontów robót i nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 56 Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności. 2. W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z uzgodnionego schematu bonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy. W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to, według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021 roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. Emitent podkreśla, iż w wezwaniu KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń. Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT dowiedział się z otrzymanego wezwania na arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej obecnie w wezwaniu, ani nie uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na arbitraż. Emitent stwierdza, że roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych. Kwestia toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Atak Rosji na Ukrainę Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na ogólnoświatową gospodarkę, która nadal boryka się ze skutkami pandemii. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę negatywnych skutków i przewidywać, jak dalej rozwinie się sytuacja międzynarodowa, niemniej jednak nieodzowny jest negatywny wpływ rozpoczętej przez Rosję wojny z Ukrainą na światową gospodarkę na wielu płaszczyznach. Niewątpliwe ogromne konsekwencje tej wojny odczuje także Polska jako kraj sąsiadujący, chociażby ze względu na fakt, iż zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadają za ok. 5% polskiego eksportu. Wstępne szacunki wskazują, iż polskie PKB zmniejszy się z tego tytułu o 1-1,5%. Konflikt ten przełoży się na pewno na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych, a także na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą: • zauważalnego już odpływu pracowników ukraińskich zatrudnionych przez firmy podwykonawcze i stopnia zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne, • opóźnień lub przerwania dostaw stali i konstrukcji stalowych, co może przełożyć się na przerwanie ciągłości operacyjnej zakładów produkcyjnych oraz realizowanych budów, • znacznego wzrost cen materiałów, w tym stali, co przełoży się na rentowność realizowanych kontraktów i zleceń oraz na procedowane i przyszłe oferty. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ ________________ Strona 57 Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność, pozycje prezentowane w sprawozdaniu finansowym oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdania założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Spółki w przyszłości. 3.11.12 Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. 3.11.13 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Nota 30A – Zmiana stanu rezerw 31.12.2021 31.12.2020 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 455 (3 840) - zmiana stanu rezerw długoterminowych (112) (204) - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 567 (3 636) B. Korekty 37 28 - zyski/straty aktuarialne 37 28 C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 492 (3 812) Nota 30B – Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych 31.12.2021 31.12.2020 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (9 025) 12 502 - zmiana stanu należności długoterminowych (98) - - zmiana stanu należności krótkoterminowych (8 927) 12 502 B. Korekty (1 407) 1 008 - odsetki - zapłata w formie kompensaty (309) (586) - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (1 368) 1 370 - pozostałe 270 224 C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (10 432) 13 510 Nota 30C – Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2021 31.12.2020 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (2 133) (4 711) - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych - - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (2 133) (4 711) B. Korekty (282) 328 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych (291) 195 - odsetki - zapłata w formie kompensaty 9 41 - pozostałe - 92 C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (2 415) (4 383) Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku _________________ _________________ Strona 58 Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2021 rok. Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk 10 marca 2022 roku …………………………………… Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz 10 marca 2022 roku …………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Izabela Kramorz-Januszek 10 marca 2022 roku ……………………………………

AI Terminal

5724_rns_2022-03-11_76131143-bcb5-4a67-91f8-12b999da90ca.xhtml

More from Mostostal Zabrze S.A.

Talk to a Data Expert