Mostostal Zabrze S.A.

esef_msz_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400B2YUOXNE1TPY772020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772020-01-01259400B2YUOXNE1TPY772020-01-012020-12-31259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31259400B2YUOXNE1TPY772020-12-31259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku Gliwice, dnia 10 marca 2022 roku Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Spis treści 1Skonsolidowane wybrane dane finansowe3 2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe4 2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5 2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6 2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 2.5Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)8 2.6Zabezpieczenia na majątku8 3Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta9 3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta11 3.1.3Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej11 3.1.4Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej11 3.1.5Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe12 3.1.6W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia12 3.1.7Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych12 3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej12 3.1.9Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności12 3.1.10Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe13 3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu13 3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności22 3.4Polityka zarządzania ryzykiem24 3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu32 3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta32 3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych33 3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym35 3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych35 3.10Zmiany wartości szacunkowych35 3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej38 3.11.1Aktywa trwałe38 3.11.2Aktywa obrotowe44 3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży47 3.11.4Kapitał własny48 3.11.5Zobowiązania długoterminowe49 3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe53 3.11.7Umowy o usługi budowlane58 3.11.8Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych59 3.11.9Dotacje61 3.11.10Przychody i koszty63 3.11.11 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy66 3.11.12 Działalność zaniechana68 3.11.13 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej68 _________________ Strona 2 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 1Skonsolidowane wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku Przychody ze sprzedaży 770 051 616 914 168 225 137 883 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 692 704 544 791 151 328 121 763 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 32 088 26 366 7 010 5 893 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 23 060 16 751 5 038 3 744 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 15 280 10 597 3 338 2 368 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto, w tym: 15 280 10 597 3 338 2 368 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 623 406 136 91 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 14 657 10 191 3 202 2 278 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,20 0,14 0,04 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,20 0,14 0,04 0,03 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 412 610 4 896 136 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 21 567 (3 774) 4 712 (844) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (25 002) 1 089 (5 462) 243 Przepływy pieniężne netto przed zmianą z tytułu różnic kursowych, razem 18 977 (2 075) 4 146 (464) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu różnic kursowych na koniec okresu 48 070 28 522 10 451 6 181 Na dzień 31.12.2021 r. Na dzień 31.12.2020 r. Na dzień 31.12.2021 r. Na dzień 31.12.2020 r. Aktywa 494 036 478 304 107 413 103 646 Zobowiązania długoterminowe 53 222 56 841 11 572 12 317 Zobowiązania krótkoterminowe 247 894 246 701 53 897 53 459 Kapitał własny, w tym: 192 920 174 762 41 945 37 870 - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 190 812 172 985 41 486 37 485 - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 2 108 1 777 458 385 Kapitał podstawowy 149 131 149 131 32 424 32 316 Liczba akcji (w szt.) 74 565 269 74 565 269 74 565 269 74 565 269 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 2,56 2,32 0,56 0,50 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 2,56 2,32 0,56 0,50 Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku przelicza się następująco: –poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, –poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, –poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 31.12.2021 31.12.2020 kurs średni 4,5775 4,4742 kurs na dzień bilansowy 4,5994 4,6148 _________________ Strona 3 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Numer noty 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 153 978 153 465 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 69 232 72 416 2. Nieruchomości inwestycyjne 2 41 343 41 671 3 Wartości niematerialne 3 3 890 3 873 4. Długoterminowe aktywa finansowe 4 1 039 308 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 34 514 34 061 6. Długoterminowe należności 6 3 960 1 136 B. Aktywa obrotowe 340 058 324 839 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 338 768 300 400 1. Zapasy 7 27 611 19 778 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 8 181 846 175 784 - krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług 151 933 156 658 - pozostałe krótkoterminowe należności 25 270 15 104 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 643 4 022 3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) 9 80 267 74 456 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 412 233 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 562 1 627 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 48 070 28 522 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 13 1 290 24 439 Aktywa razem 494 036 478 304 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny razem 192 920 174 762 A.1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 190 812 172 985 1. Kapitał podstawowy 14 149 131 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (9 511) (11 962) 3. Zysk/straty zatrzymane 51 192 35 816 A.2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 15 2 108 1 777 B. Zobowiązania 301 116 303 542 B.1. Zobowiązania długoterminowe 53 222 56 841 1. Długoterminowe rezerwy 16 17 969 20 633 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 22 109 20 683 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 18 3 612 4 643 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 19 9 207 10 882 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 20 76 0 6. Pozostałe długoterminowe zobowiązania 21 249 0 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 247 894 246 701 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 247 894 246 701 1. Krótkoterminowe rezerwy 22 9 136 8 170 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 23 11 596 26 749 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 19 5 168 5 334 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 24 2 113 3 736 5. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 25 167 300 166 354 - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 58 005 93 327 - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania 90 910 60 357 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 385 12 670 6. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) 26 51 106 34 207 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 27 1 475 2 151 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Kapitał własny i zobowiązania razem 494 036 478 304 _________________ Strona 4 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 28 770 051 616 914 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 29 692 704 544 791 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 77 347 72 123 III. Koszty sprzedaży 8 298 9 088 IV. Koszty ogólnego zarządu 38 696 35 165 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 30 353 27 870 V. Pozostałe przychody 30 8 286 6 358 VI. Pozostałe koszty 31 6 551 7 862 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 32 088 26 366 VII. Przychody finansowe 32 24 345 VIII. Koszty finansowe 33 9 052 9 960 IX. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) brutto 23 060 16 751 X. Podatek dochodowy 34 7 780 6 154 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 15 280 10 597 XII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej 0 0 XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 15 280 10 597 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 623 406 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 14 657 10 191 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku I. Zysk netto 15 280 10 597 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 2 032 (2 994) - wyceny instrumentów zabezpieczających 2 032 (2 994) Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 1 047 555 - zyski/straty aktuarialne 1 047 555 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych 0 0 II. Inne całkowite dochody brutto 3 079 (2 439) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 386 (569) - wyceny instrumentów zabezpieczających 386 (569) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 110 584 - zyski/straty aktuarialne 200 105 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych (90) 479 III. Inne całkowite dochody netto 2 583 (2 454) IV. Całkowite dochody netto ogółem 17 863 8 143 Przypisane udziałom niekontrolującym 665 372 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 17 198 7 771 Zysk na akcję Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,20 0,14 Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,20 0,14 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,20 0,14 Rozwodniony zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,20 0,14 _________________ Strona 5 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2020 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 15 280 10 597 II. Korekty razem 14 674 343 1. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 12 374 12 735 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (572) 439 4. Udziały w zyskach (dywidendy) 0 0 5. Koszty z tytułu odsetek 1 599 1 389 6. Przychody z tytułu odsetek (441) (18) 7. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych (1 868) (239) 8. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych 22 68 9. Zysk (strata) z wyceny aktywów 314 578 10. Zmiana stanu rezerw 35 (1 408) 119 11. Zmiana stanu zapasów (7 833) (6 107) 12. Zmiana stanu należności, w tym rozliczeń międzyokresowych 35 (7 859) (6 018) 13. Zmiana stanu zobowiązań, w tym rozliczeń międzyokresowych 35 1 761 13 847 14. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów 11 090 (22 649) 15. Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 7 780 6 154 16. Inne korekty z działalności operacyjnej 35 (285) 45 III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 29 954 10 940 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (7 542) (10 330) IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 22 412 610 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych 192 79 2. Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych 0 0 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 3 0 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 26 910 616 5. Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 0 0 6. Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 (130) 7. Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (5 538) (4 339) 8. Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek 0 0 9. Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne 0 0 I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem 21 567 (3 774) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych 0 0 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 3. Wpływy i wydatki z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek 1 725 14 103 4. Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (16 409) (5 928) 5. Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy (288) (177) 6. Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego (6 922) (5 738) 7. Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych (2 840) (1 399) 8. Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej (268) 228 I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem (25 002) 1 089 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.IV+/-B.I+/-C.I) przed zmianą z tytułu różnic kursowych 18 977 (2 075) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 571 (439) E. Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych 19 548 (2 514) F. Środki pieniężne na początek okresu 28 522 31 036 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-E), w tym 48 070 28 522 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 665 5 193 _________________ Strona 6 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 149 131 (11 962) 35 816 172 985 1 777 174 762 Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 01.01.2021 roku po korektach 149 131 (11 962) 35 816 172 985 1 777 174 762 Zmiany w kapitale własnym w roku 2021 0 2 451 15 376 17 827 331 18 158 Zysk/ strata za rok obrotowy 0 0 14 657 14 657 623 15 280 Inne całkowite dochody netto 0 2 453 88 2 541 42 2 583 Całkowite dochody netto 0 2 453 14 745 17 198 665 17 863 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 (2) 1 102 1 100 (663) 437 Wypłata dywidendy 0 0 (329) (329) 329 0 Pozostałe zmiany 0 0 (142) (142) 0 (142) Saldo na dzień 31.12.2021 roku 149 131 (9 511) 51 192 190 812 2 108 192 920 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 149 131 (10 026) 25 986 165 091 1 606 166 697 Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 01.01.2020 roku po korektach 149 131 (10 026) 25 986 165 091 1 606 166 697 Zmiany w kapitale własnym w roku 2020 0 (1 936) 9 830 7 894 171 8 065 Zysk/ strata za rok obrotowy 0 0 10 191 10 191 406 10 597 Inne całkowite dochody netto 0 (1 939) (481) (2 420) (34) (2 454) Całkowite dochody netto 0 (1 939) 9 710 7 771 372 8 143 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 (5) 347 342 (420) (78) Wypłata dywidendy 0 0 (219) (219) 219 0 Pozostałe zmiany 0 8 (8) 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 149 131 (11 962) 35 816 172 985 1 777 174 762 _________________ Strona 7 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 2.5Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe) Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności warunkowe (z tytułu) 26 598 18 988 - otrzymanych gwarancji 25 808 18 674 - wekslowe 790 314 - pozostałe - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 406 655 404 144 - udzielonych gwarancji i poręczeń 358 405 350 362 - wekslowe 4 645 10 177 - spór arbitrażowy z Wood (szerszy opis w nocie 3.11.11) 39 102 39 102 - pozostałe 4 503 4 503 Pozycje pozabilansowe razem (380 057) (385 156) 2.6Zabezpieczenia na majątku WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE 31.12.2021 31.12.2020 a) na składnikach majątku trwałego 72 629 91 922 b) na składnikach majątku obrotowego 45 44 RAZEM 72 674 91 966 _________________ Strona 8 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3 Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Zmiany w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych nie wystąpiły Siedziba jednostki: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Forma prawna: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych Państwo rejestracji: POLSKA Adres zarejestrowanego biura jednostki: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16, POLSKA Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu. Nazwa jednostki dominującej: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE Emitent:MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Numer telefonu:(+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu:(+48 32) 271 50 47 e-mail:[email protected] Adres internetowy:www.mostostal.zabrze.pl _________________ Strona 9 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu, oferującą specjalistyczne prace w następujących dziedzinach: Usługi projektowe Usługi budowlano – montażowe –przemysłowe – wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), –ogólne– wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: obiekty użyteczności publicznej, budynki biurowe, budynki i centra handlowo-usługowe, budynki mieszkalne, –inżynierskie – budowa mostów, wiaduktów, kładek, –obiekty ochrony środowiska – oczyszczalnie ścieków, sieci wodno-kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów, –specjalistyczne – budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, –drogownictwo. Kompleksowe usługi elektroinstalacyjne na wszystkich poziomach napięć, w tym: –doradztwo techniczne, prace koncepcyjne i projektowe, –kompletacja dostaw i montaż aparatury i urządzeń rozdzielczych, –prace montażowe, –prace kontrolno-pomiarowe i badania po montażowe, –nastawy i badania zabezpieczeń EAZ, –testy, uruchomienia i rozruchy, –prace serwisowe, –przeglądy instalacji i prowadzenie eksploatacji obiektów i urządzeń elektroenergetycznych. Produkcja –konstrukcji stalowych budowlanych i orurowania, –konstrukcji maszynowych, a także na potrzeby taboru kolejowego, –konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe –usługi transportowo-dźwigowe. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: _________________ Strona 10 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. 3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Zarząd Na dzień 1 stycznia 2021 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu–Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu –Witold Grabysz. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2021 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej–Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej–Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej –Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej –Daniel Lewczuk, Członek Rady Nadzorczej–Jacek Górka. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 3.1.3Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Gliwicach. 3.1.4Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2. _________________ Strona 11 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.1.5Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. 3.1.6W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem. 3.1.7Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów. 3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.9Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Emitent jest spółką dominującą najwyższego szczebla i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Mostostal Zabrze SA. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości. _________________ Strona 12 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.1.10Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: –skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2020 roku, –skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2020 roku, –skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, –skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10 marca 2022 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian: do standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku lub później oraz do polityki rachunkowości. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe –reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych –mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; _________________ Strona 13 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszegosprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Grupa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. Przekształcenia dotyczą zmiany prezentacji należności i zobowiązań z tytułu kaucji i depozytów itp., które zostały zaprezentowane odpowiednio w aktywach finansowych i zobowiązaniach finansowych, dokonano również zmiany prezentacji rezerw, których część została zaprezentowana w krótkoterminowych biernych rozliczeniach międzyokresowych oraz zaliczono część krótkoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych do długoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych. Reklasyfikacje tych pozycji nie mają wpływu na zmianę wysokość aktywów i pasywów. Dodatkowo uwzględniono zmianę dotyczącą korekty wyliczenia odroczonego podatku dochodowego w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami, która została wprowadzona w sprawozdaniu spółki zależnej. Zmiany przedstawiono poniżej: _________________ Strona 14 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 31.12.2020 dane w zatwierdzonym Przekształcenia razem 31.12.2020 PORÓWNYWALNY A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 152 627 838 153 465 1. Rzeczowe aktywa trwałe 72 416 - 72 416 2. Nieruchomości inwestycyjne 41 671 - 41 671 3. Wartości niematerialne 3 873 - 3 873 4. Długoterminowe aktywa finansowe 308 - 308 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 338 (277) 34 061 4. Długoterminowe należności 21 1 115 1 136 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 325 954 (1 115) 324 839 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 301 515 (1 115) 300 400 1. Zapasy 19 778 - 19 778 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 178 525 (2 741) 175 784 - z tytułu dostaw i usług 156 658 - 156 658 - pozostałe należności 16 730 (1 626) 15 104 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 137 (1 115) 4 022 3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) 74 456 - 74 456 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 233 - 233 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 1 626 1 627 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 522 - 28 522 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 24 439 - 24 439 Aktywa razem 478 581 (277) 478 304 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31.12.2020 dane w zatwierdzonym Przekształcenia razem 31.12.2020 PORÓWNYWALNY A. Kapitał własny 175 335 (573) 174 762 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 173 558 (573) 172 985 1. Kapitał podstawowy 149 131 - 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (11 962) - (11 962) 3. Zysk/straty zatrzymane 36 389 (573) 35 816 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 1 777 - 1 777 B. Zobowiązania 303 246 296 303 542 B.1. Zobowiązania długoterminowe 56 545 296 56 841 1. Długoterminowe rezerwy 20 633 - 20 633 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 387 296 20 683 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 4 643 - 4 643 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 10 882 - 10 882 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 246 701 - 246 701 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 246 701 - 246 701 1. Krótkoterminowe rezerwy 10 753 (2 583) 8 170 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 26 749 - 26 749 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 5 334 - 5 334 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 3 736 - 3 736 5. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 163 771 2 583 166 354 - z tytułu dostaw i usług 93 327 - 93 327 - pozostałe zobowiązania 60 357 - 60 357 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 087 2 583 12 670 6. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) 34 207 - 34 207 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 151 - 2 151 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Kapitał własny i zobowiązania razem 478 581 (277) 478 304 _________________ Strona 15 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Zasady stosowanej polityki rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności: –oprogramowanie komputerowe, –nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem. Okresy użytkowana: –budynki i budowle – 2,5% do 20,0%, –maszyny i urządzenia– 5,0% do 30,0%, –środki transportowe– 12,5% do 50,0%, –pozostałe– 10,0% do 20,0%, –wartości niematerialne– 6,66% do 50,0%, W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. _________________ Strona 16 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Zapasy Zapasy to aktywa: –przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; –będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub –mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: –udziały i akcje w spółkach, –obligacje, –udzielone pożyczki. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: –lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, –udzielone pożyczki, –instrumenty pochodne, –udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Należności długo- i krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują: –wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, –pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego, –rozliczenia międzyokresowe kosztów. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe. Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do: _________________ Strona 17 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ –należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu. –należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi, –należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nieobjętej zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: –wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług, –pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego, –bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. Długo- i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem istotności. Pozostałe zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe Zobowiązania finansowe obejmują, w szczególności: –zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu ujmowane są jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o: –opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe, –początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, –szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów, Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. _________________ Strona 18 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Grupa zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Instrumenty pochodne Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami: –wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia, –zabezpieczenie będzie wysoce efektywne, –planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna, –zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane. Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. kryteria. Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej: –instrumentu zabezpieczającego, –przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji. Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat. Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej. W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów. Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: –na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, –wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, –można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy dzieli się na długoterminowe i krótkoterminowe, biorąc pod uwagę spodziewany okres, w jakim zostaną poniesione koszty z tytułu zobowiązań, na które zostały utworzone rezerwy. Do rezerw zalicza się: –rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), –pozostałe rezerwy. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. _________________ Strona 19 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Emitent i spółki Grupy Kapitałowej prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: –koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, –odsetki netto od zobowiązań netto, –zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: A. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej: –Kapitał podstawowy, –Kapitał z aktualizacji wyceny, –Zyski/straty zatrzymane: Kapitały zapasowe i rezerwowe, Zysk/stratę z lat ubiegłych, Zysk/stratę okresu bieżącego. B. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące. Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia. Umowy z Klientami Emitent i spółki Grupy MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.: przekazania produktów za wynagrodzeniem, przekazania towarów za wynagrodzeniem świadczenia usług za wynagrodzeniem. MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów: z odsetek, zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony, z dywidend, ze zbycia inwestycji finansowych, ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, ze zbycia wartości niematerialnych, ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków. 1.Identyfikacja Umowy 2.Określenie zobowiązań umownych 3.Ustalenie ceny transakcyjnej 4.Alokacja ceny transakcyjnej 5.Ujęcie przychodów Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny. _________________ Strona 20 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów, dla segmentu „Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego”, w którym funkcjonuje spółka zależna MZ GPBP S.A., stosuję się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do „stopnia zaawansowania” realizacji umowy. Odmienna metoda pomiaru stopnia zaawansowania wynika z odmienności przedmiotu działalności tej spółki w stosunku do pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej i pozwala zdaniem Emitenta w sposób bardziej wiarygodny ustalić stan wykonania prac realizowanych w tym segmencie. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegowycenionow kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: –ujemne różnice przejściowe, –przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, –przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenionow kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Przychody i koszty, wynik finansowy Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują: –zysk lub stratę netto, –każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: _________________ Strona 21 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ –podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, –nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Metody konsolidacji Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się: –wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zależnych w części, w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej. –wyłączenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zalicza się wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się także wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją: –wyłączeń wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów, niezrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niż ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w powiązaniu ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów jednostki sprzedającej. W przypadku, gdy dotyczy to środka trwałego koryguje się jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego, –wyłączeń przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od spółek zależnych, –korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: udziałów w spółkach zależnych przypadających na udziały niekontrolujące, udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych. 3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych: –realizacje przemysłowe i projektowanie, –konstrukcje maszynowe, –budownictwo ogólne i inżynieryjne, _________________ Strona 22 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ –pozostała działalność. Działalność w zakresie realizacji przemysłowych i projektowania obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo-produkcyjne, usługi w sektorze elektroenergetycznym oraz usługi projektowe, wykonywane w kraju i zagranicą. Działalność ta jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE: –MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A., –MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A., –MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o. Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A., Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. oraz BUD-WORK Serwis Sp. z o.o. Pozostała działalność obejmuje działalność związaną z zarządzaniem i wynajmem nieruchomości, działalność realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Sp. z o.o. i Emitenta. Segment ten obejmuje również działalność prowadzoną przez Emitenta realizującego zadania na poziomie zarządzania strategicznego oraz prowadzącego obszar usług wspólnych (m.in. księgowość, kadry i płace, finanse, zakupy, IT). Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. Wyszczególnienie Realizacje przemysłowe i projektowanie Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Pozostała działalność Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: 383 281 126 415 289 414 25 318 (54 377) 770 051 Sprzedaż na zewnątrz 347 937 126 142 286 095 9 877 770 051 Sprzedaż między segmentami 35 344 273 3 319 15 441 (54 377) Zysk/strata z działalności operacyjnej 6 473 5 502 26 098 (5 757) (228) 32 088 Zysk/strata brutto 3 393 3 284 23 426 8 886 (15 929) 23 060 Aktywa segmentu 168 614 78 701 142 233 192 985 (88 497) 494 036 Zobowiązania długoterminowe segmentu 15 457 13 088 14 627 15 409 (5 359) 53 222 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 114 619 43 373 81 352 28 455 (19 905) 247 894 - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 658 18 995 20 435 14 231 (13 314) 58 005 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 210 405 2 921 289 178 25 318 (54 141) 473 681 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 172 876 123 494 236 - (236) 296 370 Ogółem 383 281 126 415 289 414 25 318 (54 377) 770 051 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. Wyszczególnienie Realizacje przemysłowe i projektowanie Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Pozostała działalność Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe _________________ Strona 23 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: 311 130 103 923 196 465 26 403 (21 007) 616 914 Sprzedaż na zewnątrz 307 029 103 520 194 273 12 092 616 914 Sprzedaż między segmentami 4 101 403 2 192 14 311 (21 007) Zysk/strata z działalności operacyjnej 6 447 5 595 18 610 (3 867) (419) 26 366 Zysk/strata brutto 2 950 2 305 16 915 7 649 (13 068) 16 751 Aktywa segmentu 175 842 74 425 131 693 209 990 (113 646) 478 304 Zobowiązania długoterminowe segmentu 18 532 15 735 12 117 28 548 (18 091) 56 841 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 120 310 37 302 79 740 35 868 (26 519) 246 701 - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31 228 16 430 41 120 15 550 (11 001) 93 327 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 116 396 2 101 196 465 26 493 (21 007) 320 448 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 194 734 101 822 - (90) - 296 466 Ogółem 311 130 103 923 196 465 26 403 (21 007) 616 914 3.4Polityka zarządzania ryzykiem Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej narażone były na następujące obszary ryzyka: –ryzyko kredytowe, –ryzyko płynności, –ryzyko rynkowe: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cen towarów i usług. –ryzyko związane z pandemią COVID-19, –atak Rosji na Ukrainę Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę. Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się pkt 3.11.11. niniejszego sprawozdania. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Ryzyko kredytowe _________________ Strona 24 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. Stosowana polityka bieżącego monitorowania klientów pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w zakresie możliwości wywiązania się klientów ze zobowiązań finansowych zarówno na etapie ofertowym jak i w trakcie realizacji kontraktów, dzięki czemu narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest w znacznym stopniu zminimalizowane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do: –przyśpieszenia fakturowania; –skrócenia terminów płatności przez klientów; –wprowadzenia płatności zaliczkowych. Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy Kapitałowej kontraktów jako podwykonawcy, Spółki dokładają wszelkich starań, aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. . 6471KC. W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw towarów i usług, pozostałych należności i aktywów z tytułu umów Spółka stosuje zgodnie z MSSF9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe są oceniane przez pryzmat tabeli wiekowania przeterminowanych należności. Emitent i spółki Grupy Kapitałowej bazują w oparciu o następujące elementy: –doświadczenie historyczne, –ustala % odpisów, –grupuje klientów ze względu na różne doświadczenia historyczne. Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz aktywów z tytułu umów Emitent i spółki Grupy Kapitałowej zgodnie z MSSF9 ujmują odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent i spółki zależne stosują model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz aktywów z tytułu umów (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent i spółki zależne wykorzystują macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent i spółki przyjęły założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. _________________ Strona 25 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek) W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent i spółki Grupy Kapitałowej określają 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 r. (netto) do 1 miesiąca 13 282 (18) 13 264 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 715 (21) 2 694 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 994 (171) 2 823 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 5 941 (127) 5 814 powyżej 1 roku 33 856 (24 874) 8 982 Razem 58 788 (25 211) 33 577 B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 r. (netto) do 1 miesiąca 47 174 (139) 47 035 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 53 721 - 53 721 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 6 920 - 6 920 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 695 - 695 powyżej 1 roku 10 295 - 10 295 Razem brutto 118 805 (139) 118 666 C. Wycena walutowa 866 (1 176) (310) Razem należności z tytułu dostaw i usług netto 178 459 (26 526) 151 933 A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2020 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2020 r. (netto) do 1 miesiąca 25 522 - 25 522 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 531 - 2 531 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 198 (33) 1 166 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 1 198 (566) 632 powyżej 1 roku 35 834 (25 971) 9 863 Razem 66 283 (26 570) 39 714 B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2020 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2020 r. (netto) do 1 miesiąca 51 512 - 51 512 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 48 456 - 48 456 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 352 - 352 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 10 844 (144) 10 699 powyżej 1 roku 4 126 - 4 126 Razem brutto 115 290 (144) 115 145 C. Wycena walutowa 2 982 (1 183) 1 799 Razem należności z tytułu dostaw i usług netto 184 555 (27 897) 156 658 _________________ Strona 26 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Ryzyko płynności Celem spółek Grupy Kapitałowej jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy Kapitałowej zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy Kapitałowej przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży. Emitent i Spółki zależne wywiązywały się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań. Wszystkie istotne wskaźniki finansowe Emitenta spełniają wymogi umów kredytowych. W jednej spółce zależnej nastąpiło niewielkie przekroczenie marży zysku netto w dwóch spółkach zależnych nastąpiło niespełnienie wskaźnika: wpływy z obrotu gospodarczego, przy czym niedotrzymanie wskazanych wskaźników dotyczyło niewielkich kwot i w ocenie Zarządu nie rodzi ryzyka wypowiedzenia umów bankowych. Zobowiązania wynikające z umów kredytowych, o których mowa powyżej, są zobowiązaniami krótkoterminowymi. Emitent oraz spółki Grupy Kapitałowej podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez: –codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych Emitenta i Grupy, –stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań, –stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań, –monitoring wskaźników płynności, –sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Emitenta i Grupy. Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez spółki Grupy. Określone raporty dotyczące płynności Emitenta i spółek z Grupy są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki, z uwzględnieniem Zarządów poszczególnych spółek. W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent oraz Grupa, wykorzystuje następujące środki (instrumenty): –kredyty bankowe w rachunku bieżącym, –leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe, –instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy, –zawieranie nowych kontraktów, gdzie ciężar finansowania przedsięwzięcia budowlanego przerzucany jest na klienta (inwestora) poprzez: otrzymane zaliczki, bieżące fakturowanie sprzedaży, minimalizacja zatrzymanych kaucji, stosowanie tożsamych (kontraktowych) terminów płatności dla podwykonawców i dostawców, –negocjacje z klientami dotyczące skrócenia terminów spływu należności (w razie nagłej potrzeby) lub np. wcześniejszego odzyskania zatrzymanych kaucji. _________________ Strona 27 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Utrzymanie płynności finansowej w średniej i długiej perspektywie wymaga angażowania się w projekty i kontrakty zapewniające neutralne i dodatnie przepływy finansowe. Ryzyko to jest stale monitorowane i analizowane zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Wskaźnikipłynności na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły: –Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,37 –Płynność II stopnia (szybka) – 1,26 Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio: –Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,22 –Płynność II stopnia (szybka) – 1,14 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych. Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności Według stanu na 31.12.2021 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 545 5 622 4 881 548 3 612 - 15 208 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 129 15 658 2 168 3 575 8 919 9 556 58 005 Pozostałe zobowiązania 65 961 13 223 6 002 14 370 9 532 110 109 198 Razem 84 635 34 503 13 051 18 493 22 063 9 666 182 411 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2021 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 516 1 105 92 120 4 722 9 555 Pozostałe zobowiązania 97 4 8 - - 109 Razem 3 613 1 109 100 120 4 722 9 664 Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności Według stanu na 31.12.2020 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 89 158 11 462 15 040 4 643 - 31 392 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 516 13 518 1 447 4 084 6 388 27 374 93 327 Pozostałe zobowiązania 23 260 26 985 15 201 3 477 10 950 2 587 82 460 Razem 63 865 40 661 28 110 22 601 21 981 29 961 207 179 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2020 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 066 3 287 1 061 818 5 142 27 374 Pozostałe zobowiązania 243 964 1 379 1 - 2 587 Razem 17 309 4 251 2 440 819 5 142 29 961 _________________ Strona 28 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Spółki Grupy Kapitałowej aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: –ograniczenie zmienności wyniku finansowego, –zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, –utrzymanie spółek w dobrej kondycji finansowej, –wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej spółek Grupy Kapitałowej oraz warunków rynkowych. Ryzyko walutowe Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza. Grupa Kapitałowa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił: –w okresie 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku – 38,49%, –w okresie 1 stycznia 2020 roku – 31 grudnia 2020 roku – 48,06%,. Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości ryzyka walutowego Stan na 31.12.2021 r. USD EUR GBP CZK SEK DKK Razem Stan zobowiązań w walutach - 14 451 1 124 34 15 11 x Stan należności brutto w walutach 3 18 588 166 - - - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach - 2 114 4 3 - - x Kursy walut na 31.12..2021 rok 4,0600 4,5994 5,4846 0,1850 0,4486 0,6184 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN - 66 466 6 165 6 7 7 72 651 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 12 85 494 910 - - - 86 416 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN - 9 723 22 1 - - 9 746 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,2630 4,8294 5,7588 0,1943 0,4710 0,6493 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 69 789 6 473 7 7 7 76 283 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 13 89 768 956 - - - 90 737 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 10 209 23 1 - - 10 233 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto 1 1 437 (261) (1) - - 1 176 Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 3,8570 4,3694 5,2104 0,1758 0,4262 0,5875 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 63 143 5 856 6 6 6 69 017 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 12 81 219 865 - - - 82 096 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 9 237 21 1 - - 9 259 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto - (1 438) 263 - 1 1 (1 173) _________________ Strona 29 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Stan na 31.12.2020 r. USD EUR GBP CZK SEK NOK DKK Razem Stan zobowiązań w walutach 2 699 8 251 1 230 11 15 - 291 x Stan należności brutto w walutach 292 16 702 1 192 - - - - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 6 2 012 25 3 1 1 - x Kursy walut na 31.12..2020 rok 3,7584 4,6148 5,1327 0,1753 0,4598 0,4400 0,6202 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 10 144 38 077 6 313 2 7 - 180 54 723 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 1 097 77 076 6 118 - - - - 84 291 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 23 9 285 128 1 - - - 9 437 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 3,9463 4,8455 5,3893 0,1841 0,4828 0,4620 0,6512 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 10 651 39 981 6 629 2 7 - 190 57 460 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 1 152 80 930 6 424 - - - - 88 506 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 24 9 749 135 1 - - - 9 909 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (451) 2 414 (3) - - - (10) 1 950 Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 3,5705 4,3841 4,8761 0,1665 0,4368 0,4180 0,5892 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 9 637 36 173 5 998 2 7 - 171 51 988 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 1 043 73 223 5 812 - - - - 80 078 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 21 8 821 122 - - - - 8 964 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto 451 (2 413) 3 (1) - - 9 (1 951) Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko kursowe. Preferowaną metodą zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym stosowaną przez spółki z Grupy Kapitałowej pozostaje hedging naturalny, tj. zabezpieczanie ryzyka walutowego poprzez zawieranie transakcji generujących koszty w tej samej walucie co waluta przychodów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Zgodnie z polityką ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona zarówno dla poszczególnych kontraktów (poprzez analizę wpływów i wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie obcej oraz poprzez analizę wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie krajowej) jak i dla wszystkich kontraktów łącznie. Zgodnie z polityką jest zabezpieczana ekspozycja walutowa netto na poszczególnych kontraktach. Przyjęta przez spółki Grupy polityka zarządzania ryzykiem walutowym polega na zabezpieczaniu przyszłych przepływów pieniężnych na tych kontraktach w celu ograniczenia wpływu zmienności kursów walut na wyniki spółek. Zgodnie z tą polityką dokonuje się zabezpieczania ryzyka walutowego występującego w każdej umowie budowlanej, której wartość płatności (wpływów lub wydatków) w walutach obcych zostanie uznana za istotną. Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym odbywa się poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych forward. Wrażliwość związana z ryzykiem walutowym instrumentów finansowych rozliczanych w innych niż euro walutach jest nieistotna. _________________ Strona 30 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Ryzyko stopy procentowej Narażenie spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. Analiza wrażliwości stopy procentowej 31.12.2021r. Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2021 roku 30 185 tys. zł 30 185 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 786 tys. zł 786 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m-cy 2021 roku 2,6 % 2,6 % Stopa procentowa skorygowana 3,1 % 3,1 % Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 937 tys. zł 937 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (151) tys. zł (151) tys. zł Podatek dochodowy 29 tys. zł 29 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (122) tys. zł (122) tys. zł 31.12.2020r. Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2020 roku 33 461 tys. zł 33 461 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 872 tys. zł 872 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m-cy 2020 roku 2,6 % 2,6 % Stopa procentowa skorygowana 3,1 % 3,6 % Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 1 039 tys. zł 1 207 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (167) tys. zł (335) tys. zł Podatek dochodowy 32 tys. zł 64 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (135) tys. zł (271) tys. zł Ryzyko cen towarów Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac. W celu ograniczenia ryzyka cenowego spółki Grupy Kapitałowej na bieżąco monitorują ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej. _________________ Strona 31 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 31.12.2021 31.12.2020 pracownicy fizyczni 994 1 168 pracownicy umysłowi 677 708 Zatrudnienie ogółem 1 671 1 876 3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Dariusz Pietyszuk Prezes Zarządu umowa o pracę+ premia 676,7 dodatkowe korzyści samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 229,5 Witold Grabysz Wiceprezes Zarządu umowa o pracę 547,2 dodatkowe korzyści laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 220,4 WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Krzysztof Jędrzejewski Przewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 129,9 Michał Rogatko Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 102,3 Daniel Lewczuk Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 70,7 Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 70,7 Jacek Górka Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 70,7 _________________ Strona 32 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji. A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji Nazwa spółki Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Zysk z lat ubiegłych Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Mostostal Zabrze SA 12 997 2 986 - - - 12 901 474 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 21 866 26 120 2 335 11 11 113 263 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 273 4 153 295 - - 8 82 MZ GPBP S.A. 1 455 4 326 5 187 2 452 2 442 148 160 PRInż S.A. 216 48 - - 6 75 - MZ Biprohut S.A. 8 926 9 331 978 16 16 - 83 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 2 539 1 300 3 796 2 6 428 11 MZ Elektro Sp. z o.o. 4 552 4 560 - - - - 9 Bud Work Serwis Sp. z o.o. 1 214 1 214 - - - - - R a z e m 54 038 54 038 12 591 2 481 2 481 13 673 1 082 Nazwa spółki Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje Mostostal Zabrze SA 2 498 12 854 3 297 4 031 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 6 608 1 662 9 36 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 64 1 736 2 3 314 MZ GPBP S.A. 4 196 1 932 4 002 - PRInż S.A. 22 5 1 - MZ Biprohut S.A. 857 85 - 1 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 28 22 4 122 3 MZ Elektro Sp. z o.o. 260 87 1 308 Bud Work Serwis Sp. z o.o. 109 - - - R a z e m 14 642 18 383 11 434 7 693 _________________ Strona 33 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją Lp. Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba przedmiot działalności przedsiębiorstwa charakter powiązania kapitałowego zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa akcji/ udziałów procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 15.11.1991 23 819 - 23 819 98,16 98,16 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. Zabrze Produkcja Konstrukcji Stalowych Spółka zależna Pełna 25.06.1996 8 061 - 8 061 100,00 100,00 3 MZ GPBP S.A. Gliwice Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 014 - 13 014 96,73 96,73 4 MZ Biprohut S.A. Gliwice Projektowa Spółka zależna Pełna 14.08.1998 612 - 612 100,00 100,00 5 PRINŻ S.A. Gliwice Budowa Dróg Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 14.08.1998 68 579 67 063 1 516 99,17 99,17 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. Gliwice Wynajen i zarządzanie nieruchomościami Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 742 - 13 742 100,00 100,00 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. Gliwice Wykonywanie instalacji elektrycznych Spółka zależna Pełna 06.05.2014 3 110 - 3 110 100,00 100,00 8 BUD WORK Serwis Sp. z o.o. Gliwice agencja pracy tymczasowej szkolenia Spółka zależna Pełna 01.04.2009 186 - 186 100,00 96,73 Razem 131 123 67 063 64 060 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – dane finansowe spółek zależnych objętych konsolidacją Lp. Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki w tym Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski (straty) zatrzymane, w tym: Zysk (strata) okresu bieżącego Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym - długo- terminowe - krótko- terminowe Należności jednostki, w tym: - długo- terminowe - krótko- terminowe Aktywa jednostki razem Przychody ze sprzedaży 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 34 641 20 685 (1 748) 15 704 1 103 119 821 14 507 105 314 91 581 525 91 056 154 462 353 996 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 22 240 12 160 (2 347) 12 427 2 555 56 461 13 088 43 373 15 487 16 15 471 78 701 126 415 3 MZ GPBP S.A. 44 068 11 410 (5 094) 37 752 18 261 95 042 14 627 80 415 56 612 3 321 53 291 139 112 287 553 4 MZ Biprohut S.A. 3 251 500 (146) 2 897 2 063 6 253 862 5 391 2 976 - 2 976 9 504 17 276 5 PRINŻ S.A. 1 795 749 - 1 046 515 801 - 801 779 - 779 2 596 451 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 41 124 3 373 (5) 37 756 3 337 6 405 4 370 2 035 188 - 188 47 528 9 119 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. 645 3 110 1 (2 466) (507) 4 003 88 3 915 2 054 - 2 054 4 648 12 008 8 BUD WORK Serwis Sp. z o. o. 391 100 - 291 33 136 - 136 331 - 331 527 1 411 Razem 148 155 52 087 (9 339) 105 407 27 360 288 922 47 542 241 380 170 008 3 862 166 146 437 078 808 229 W dniu 18 marca 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki o kwotę 300.000 zł do kwoty 2.810.000 zł, natomiast w dniu 25 maja 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro zmieniło treść uchwały z dnia 18 marca 2021 roku podwyższając kapitał o kwotę 600.000 zł tj. do kwoty 3.110.000 zł. W dniu 29 lipca 2021 roku Sąd rejestrowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego MZ Elektro. B. Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją 31 - - - - - Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją 2 1 - - _________________ Strona 34 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Atak Rosji na Ukrainę Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na ogólnoświatową gospodarkę, która nadal boryka się ze skutkami pandemii. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę negatywnych skutków i przewidywać, jak dalej rozwinie się sytuacja międzynarodowa, niemniej jednak nieodzowny jest negatywny wpływ rozpoczętej przez Rosję wojny z Ukrainą na światową gospodarkę na wielu płaszczyznach. Niewątpliwe ogromne konsekwencje tej wojny odczuje także Polska jako kraj sąsiadujący, chociażby ze względu na fakt, iż zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadają za ok. 5% polskiego eksportu. Wstępne szacunki wskazują, iż polskie PKB zmniejszy się z tego tytułu o 1-1,5%. Konflikt ten przełoży się na pewno na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych, a także na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą: zauważalnego już odpływu pracowników ukraińskich zatrudnionych przez firmy podwykonawcze i stopnia zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne, opóźnień lub przerwania dostaw stali i konstrukcji stalowych, co może przełożyć się na przerwanie ciągłości operacyjnej zakładów produkcyjnych oraz realizowanych budów, znacznego wzrost cen materiałów, w tym stali, co przełoży się na rentowność realizowanych kontraktów i zleceń oraz na procedowane i przyszłe oferty. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Zarząd Emitenta będzie na bieżąco reagował w miarę materializacji identyfikowanych ryzyk i rozwoju obecnej sytuacji. Szczegółowy opis innych znaczących zdarzeń,jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. 3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. 3.10Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności: Przychody Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu. _________________ Strona 35 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Leasing Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji. Środki trwałe Zgodnie z MSR 36: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji –istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem. –w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony; –w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów; –wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji –dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie; –w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. Rezerwy Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. _________________ Strona 36 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Koszty likwidacji środków trwałych Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował. Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej. Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego. Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11. _________________ Strona 37 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej 3.11.1Aktywa trwałe Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Budynki i budowle - aktywa z tytułu praw do użytkowania Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia - aktywa z tytułu praw do użytkowania Środki transportu Środki transportu - aktywa z tytułu praw do użytkowania Pozostałe Pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania Razem Wartość brutto na początek okresu 830 6 750 63 514 - 82 854 18 520 18 896 6 297 15 751 416 213 828 Zwiększenia - - 1 355 - 1 598 2 326 37 1 968 1 998 - 9 282 - nabycie, w tym ulepszenia 1 355 1 592 2 326 37 1 968 1 998 - 9 276 - inne - - - - 6 - - - - 6 Zmniejszenia - - 116 - 1 645 - 1 908 116 1 177 - 4 962 - zbycie - - - 589 - 1 908 - 14 - 2 511 - likwidacja - - 69 - 1 056 - 116 1 163 - 2 404 - inne - - 47 - - - - - - - 47 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - (3 166) - (56) (62) - - (3 284) Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 3 - 2 144 (2 174) 2 541 (2 541) (3) - (30) Wartość brutto na koniec okresu 830 6 750 64 756 - 81 785 18 672 19 510 5 546 16 569 416 214 834 Wartość umorzenia na początek okresu - 677 33 132 - 70 891 4 557 16 296 2 282 13 304 104 141 243 - zwiększenia - - 1 721 - 4 197 2 156 1 264 1 249 1 213 83 11 883 - zmniejszenia - - 30 - 1 445 - 1 701 15 1 176 - 4 367 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - (3 166) - (56) (62) - - (3 284) Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - 1 335 (1 365) 1 806 (1 806) - - (30) Wartość umorzenia na koniec okresu - 677 34 823 - 71 812 5 348 17 609 1 648 13 341 187 145 445 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - 108 - - - 61 - 169 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - 6 - - - 6 - 12 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Wartość netto na koniec okresu 830 6 073 29 933 - 9 871 13 324 1 901 3 898 3 173 229 69 232 Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Budynki i budowle - aktywa z tytułu praw do użytkowania Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia - aktywa z tytułu praw do użytkowania Środki transportu Środki transportu - aktywa z tytułu praw do użytkowania Pozostałe Pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania Razem Wartość brutto na początek okresu 453 6 750 62 885 - 79 912 20 953 15 576 9 562 15 314 187 211 592 Zwiększenia 377 - 727 - 1 494 1 253 158 1 914 861 272 7 056 - nabycie, w tym ulepszenia 377 - 727 - 1 402 1 253 158 1 914 861 272 6 964 - inne - - - - 92 - - - - 92 Zmniejszenia - - 98 - 3 023 - 1 065 166 467 - 4 819 - zbycie - - 51 - 1 702 - 998 - 88 - 2 839 - likwidacja - - - - 1 321 - 67 166 379 - 1 933 - inne - - 47 - - - - - - - 47 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - 4 471 (3 686) 4 227 (5 013) 43 (43) (1) Wartość brutto na koniec okresu 830 6 750 63 514 - 82 854 18 520 18 896 6 297 15 751 416 213 828 Wartość umorzenia na początek okresu - 677 31 482 - 66 134 5 649 13 832 3 199 12 618 62 133 653 - zwiększenia - - 1 704 - 4 288 2 344 1 063 1 701 1 048 47 12 195 - zmniejszenia - - 54 - 3 070 - 1 040 73 367 - 4 604 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - 3 539 (3 436) 2 441 (2 545) 5 (5) (1) Wartość umorzenia na koniec okresu - 677 33 132 - 70 891 4 557 16 296 2 282 13 304 104 141 243 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - 108 - - - 61 - 169 Wartość netto na koniec okresu 830 6 073 30 382 - 11 855 13 963 2 600 4 015 2 386 312 72 416 _________________ Strona 38 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa: –poniosła nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości 9.282 tys. zł, –odwróciła odpisy aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego w wysokości 12 tys. zł, Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Budynki i budowle - aktywa z tytułu praw do użytkowania Razem Wartość netto na początek okresu - 19 310 22 361 - 41 671 Zwiększenia 59 - 361 - 420 - nabycie, w tym ulepszenia 59 - 361 - 420 Zmniejszenia - - - - - Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - (867) - - (867) Wycena do wartości godziwej (+/-) - 95 24 - 119 Wartość netto na koniec okresu 59 18 538 22 746 - 41 343 Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Budynki i budowle - aktywa z tytułu praw do użytkowania Razem Wartość netto na początek okresu - 20 743 20 412 - 41 155 Zwiększenia - - 334 - 334 - nabycie, w tym ulepszenia - - 334 - 334 Zmniejszenia - 273 - - 273 - zbycie - 273 - - 273 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - (343) - - (343) Wycena do wartości godziwej (+/-) - (817) 1 615 - 798 Wartość netto na koniec okresu - 19 310 22 361 - 41 671 W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa: –poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 420 tys. zł, –przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 72.629 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Informacje o planowanym na rok 2021 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. _________________ Strona 39 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości Razem koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania Wartość brutto na początek okresu - - 10 917 - - - 10 917 Zwiększenia - - 698 - - - 698 - nabycie - - 698 - - - 698 Zmniejszenia - - 718 - - - 718 - likwidacja - - 563 - - - 563 - zbycie - - 5 - - - 5 - inne - - 150 - - - 150 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 30 - - - 30 Wartość brutto na koniec okresu - - 10 927 - - - 10 927 Wartość umorzenia na początek okresu - - 7 044 - - - 7 044 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 514 - - - 514 - zmniejszenia - - 707 - - - 707 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 30 - - - 30 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 6 881 - - - 6 881 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - 156 - - - 156 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 156 - - - 156 Wartość netto na koniec okresu - - 3 890 - - - 3 890 Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości Razem koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania Wartość brutto na początek okresu - - 9 602 - 150 - 9 752 Zwiększenia - - 1 300 - - - 1 300 - nabycie - - 1 273 - - - 1 273 - przyjęcie do użytkowania wartości niematerialnych zakupionych w ubiegłym okresie - - 27 - - - 27 Zmniejszenia - - 136 - - - 136 - wycofanie z użycia - - 79 - - - 79 - likwidacja - - 57 - - - 57 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 151 - (150) - 1 Wartość brutto na koniec okresu - - 10 917 - - - 10 917 Wartość umorzenia na początek okresu - - 6 451 - 150 - 6 601 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 541 - - - 541 - zmniejszenia - - 99 - - - 99 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 151 - (150) - 1 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 7 044 - - - 7 044 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 3 873 - - - 3 873 W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa: –poniosła nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 698 tys. zł, –dokonała odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych w wysokości 156 tys. zł, –nie dokonała istotnych przekwalifikowań z/do wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. _________________ Strona 40 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 4 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 15 15 - udziały i akcje 15 15 b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) w jednostce dominującej - - d) w pozostałych jednostkach 1 024 293 - udziały i akcje 268 293 - inne długoterminowe aktywa finansowe (lokaty) 756 - Długoterminowe aktywa finansowe netto 1 039 308 Odpis aktualizujący wartość 2 114 2 114 Długoterminowe aktywa finansowe brutto 3 153 2 422 Nota 5A - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 34 061 30 265 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 372 98 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 1 266 1 610 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 655 457 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 2 531 2 048 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 7 012 9 718 - z tytułu wyceny pozostałych umów 3 029 2 542 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 751 - - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 4 705 4 833 - z tytułu straty podatkowej 5 164 2 035 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 7 664 6 320 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 180 63 - pozostałe 732 541 2. Zwiększenia 7 133 8 869 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 215 309 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 63 100 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 306 397 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 1 433 1 236 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 3 996 4 - z tytułu wyceny pozostałych umów - 487 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 58 751 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 297 178 - z tytułu straty podatkowej - 3 129 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 473 1 613 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 186 132 - pozostałe 106 533 3. Zmniejszenia 6 680 5 073 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 212 35 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 128 444 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 265 199 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 20 753 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - 2 710 - z tytułu wyceny pozostałych umów 296 - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 449 - - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 672 306 _________________ Strona 41 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ - z tytułu straty podatkowej 2 767 - - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 1 615 269 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 21 15 - pozostałe 235 342 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 34 514 34 061 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 375 372 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 1 201 1 266 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 696 655 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 3 944 2 531 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 11 008 7 012 - z tytułu wyceny pozostałych umów 2 733 3 029 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 360 751 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 4 330 4 705 - z tytułu straty podatkowej 2 397 5 164 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 6 522 7 664 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 345 180 - pozostałe 603 732 Nota 5B - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie, w tym: 453 3 796 - w odniesieniu na bieżący wynik finansowy 1 038 3 609 - w odniesieniu na kapitał własny (585) 187 Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach, w tym na budżetach Kontraktów. Grupa ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W przypadku projektów realizowanych na rynkach zagranicznych, które historycznie generowały straty i których projekcje finansowe nie przewidują osiągnięcia zysku do opodatkowania umożliwiającego potrącenie ujemnych różnic przejściowych, Grupa nie rozpoznaje w swoich księgach rachunkowych aktywa z tego tytułu, lub wykazuje w wysokości najbardziej prawdopodobnej do rozliczenia. Jeżeli w ocenie Emitenta i spółek Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Emitent i spółki Grupy określają dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Emitent i spółki Grupy stwierdzą, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Emitenta i spółki Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Emitent i spółki Grupy odzwierciedlają wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. Nota 6 - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 6A - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) od pozostałych jednostek - - Należności długoterminowe netto - - c) odpis aktualizujący wartość należności - 24 Należności długoterminowe brutto - 24 _________________ Strona 42 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 6B - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 24 24 b) zwiększenia - - c) zmniejszenia 24 - - konwersja do krótkoterminowych 24 - d) wykorzystanie - - Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności długoterminowych na koniec okresu - 24 Nota 6C - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej - 24 b) w walutach obcych - - RAZEM - 24 Nota 6D - DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 960 1 136 - prowizje od gwarancji bankowych 3 944 1 115 - inne 16 21 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM 3 960 1 136 _________________ Strona 43 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.2Aktywa obrotowe Nota 7A - ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 a) materiały 27 196 19 455 b) półprodukty i produkty w toku 411 52 c) produkty gotowe - 257 d) towary 4 14 RAZEM 27 611 19 778 Nota 7B - ZAPASY Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań a) materiały 29 010 27 196 1 072 111 - 853 1 814 27 252 27 196 - b) półprodukty i produkty w toku 426 411 15 - - - 15 - 411 - c) produkty gotowe - - - - - - - 113 610 - - d) towary 4 4 - - - - - - 4 - RAZEM 29 440 27 611 1 087 111 - 853 1 829 140 862 27 611 - Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań a) materiały 20 527 19 455 458 80 - 694 1 072 20 598 19 455 - b) półprodukty i produkty w toku 67 52 15 - - 15 - 52 - c) produkty gotowe 257 257 - - - - - 95 664 257 - d) towary 14 14 - - - - - - 14 - RAZEM 20 865 19 778 473 80 - 694 1 087 116 262 19 778 - Nota 8 - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) należności od pozostałych jednostek 151 933 156 658 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 151 933 156 658 - do 12 miesięcy 141 638 152 532 - powyżej 12 miesięcy 10 295 4 126 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług netto 151 933 156 658 c) odpisy aktualizujące wartość należności 26 526 27 873 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług brutto 178 459 184 531 _________________ Strona 44 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 8B - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) należności od pozostałych jednostek 25 270 15 104 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 151 6 455 - z tytułu rozrachunki z pracownikami 133 101 - z tytułu zaliczek 21 536 7 906 - pozostałe 450 642 Pozostałe krótkoterminowe należności netto 25 270 15 104 c) odpisy aktualizujące wartość należności 47 - Pozostałe krótkoterminowe należności brutto 25 317 15 104 Nota 8C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 27 873 35 769 b) zwiększenia 2 280 3 673 - konwersja z długoterminowych 24 - - odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług 767 2 512 - wycena bilansowa (różnice kursowe) 1 122 1 158 - odpis aktualizujący pozostałe należności 80 - - inne 287 3 c) zmniejszenia 3 008 11 569 - konwersja do długoterminowych - - - zapłata należności z tytułu dostaw i usług 1 647 2 439 - wycena bilansowa (różnice kursowe) 1 114 10 - inne 247 9 120 d) wykorzystanie 666 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 26 479 27 873 Nota 8D - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 117 357 115 337 b) w walutach obcych 86 419 84 298 - jednostka/waluta USD 3 292 wartość w zł 14 1 098 - jednostka/waluta EUR 18 588 16 702 wartość w zł 85 494 77 079 - jednostka/waluta GBP 166 1 193 wartość w zł 911 6 121 Należności krótkoterminowe brutto, razem 203 776 199 635 W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7 mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie. W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z Gwarancji.W dniu 21 stycznia 2022 roku. pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość _________________ Strona 45 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood. Szerszy opis znajduje się w pkt. 3.11.11 niniejszego sprawozdania oraz w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Nota 8E - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 4 601 4 006 - ubezpieczenia 2 274 1 889 - energia elektryczna 77 90 - pozostałe usługi 385 310 - gwarancje ubezpieczeniowe/bankowe 1 410 1 344 - inne 455 373 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 42 16 RAZEM 4 643 4 022 Nota 9 - AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) wycena kontraktów budowlanych 64 974 57 426 b) wycena pozostałych umów 15 293 17 030 RAZEM 80 267 74 456 Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj 339 159 Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica 73 74 RAZEM 412 233 Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) w jednostkach współzależnych - - c) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) u znaczącego inwestora - - e) w pozostałych jednostkach 562 1 627 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 562 1 627 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto 562 1 627 Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe 4 390 4 390 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 4 952 6 017 Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 a) w kasie 64 86 b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne 47 854 27 725 c) lokaty krótkoterminowe złotowe 152 711 d) lokaty krótkoterminowe dewizowe - - RAZEM 48 070 28 522 w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej - - - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 3 665 5 176 _________________ Strona 46 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 12B - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 38 327 19 081 b) w walutach obcych 9 743 9 441 - jednostka/waluta USD - 7 wartość w zł - 25 - jednostka/waluta EUR 2 114 2 012 wartość w zł 9 722 9 287 - jednostka/waluta CZK 3 3 wartość w zł 1 1 - jednostka/waluta GBP 4 25 wartość w zł 20 128 - pozostałe waluty w zł - - RAZEM 48 070 28 522 Aktywa obrotowe (kaucja zabezpieczająca wierzytelność) w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzieloną gwarancję wad i usterek. Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych. 3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nota 13 - AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2021 31.12.2020 a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 290 24 439 b) budynki i budowle - - c) maszyny i urządzenia - - RAZEM 1 290 24 439 W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł. W dniu 12 października 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zewnętrznym, niepowiązanym z Grupą Kapitałową Spółki ani jej osobami zarządzającymi i nadzorującymi, umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego niezabudowanej nieruchomości gruntowej o łącznej powierzchni całkowitej 24,7 ha, położonej w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich (“Nieruchomość”). Cena netto sprzedaży Nieruchomości została ustalona na przewidzianym w umowie przedwstępnej z dnia 12 października 2020 roku poziomie około 25% kapitałów własnych Spółki na koniec 2019 roku i wyniosła 25,8 mln zł netto. _________________ Strona 47 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.4Kapitał własny Nota 14A - KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2021 Emisja I - 5 925 akcji zwykłych imiennych 12 Emisja I - 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela 3 388 Emisja II - 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela 5 560 Emisja III - 767 880 akcji zwykłych na okaziciela 1 536 Emisja IV - 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela 2 600 Emisja V - 115 450 akcji zwykłych na okaziciela 231 Emisja VI - 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela 7 000 Emisja VII seria A - 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela 77 751 Emisja VII seria C - 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela 30 490 Emisja VII seria B - 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela 20 563 RAZEM 149 131 31.12.2021 Emisja A1 - akcje na okaziciela 149 119 Emisja A2 - akcje imienne 12 RAZEM 149 131 Nota 15 - KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 777 1 606 a) Zwiększenia 331 171 - udział w kapitale własnym 331 171 b) Zmniejszenia - - - udział w kapitale własnym - - Stan na koniec 2 108 1 777 W okresie sprawozdawczym Emitent: –nie wyemitował nowej emisji akcji, –nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji. Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych. _________________ Strona 48 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.5Zobowiązania długoterminowe Nota 16A - DŁUGOTERMINOWE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 16 478 19 618 - emerytalne 5 167 6 765 - rentowe 192 277 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 11 117 12 576 - inne 2 - b) pozostałe rezerwy długoterminowe 1 491 1 015 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 491 1 015 RAZEM 17 969 20 633 Nota 16B - ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 19 618 19 452 - emerytalne 6 765 6 453 - rentowe 277 322 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 12 576 12 677 b) zwiększenia 75 1 834 - emerytalne 12 768 - rentowe 1 23 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 60 1 043 - inne 2 - c) wykorzystanie 385 688 - emerytalne 150 194 - rentowe 40 54 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 195 440 d) rozwiązanie 2 830 980 - emerytalne 1 460 262 - rentowe 46 14 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 1 324 704 Stan na koniec okresu 16 478 19 618 - emerytalne 5 167 6 765 - rentowe 192 277 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 11 117 12 576 - inne 2 - Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2021 roku. _________________ Strona 49 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 16C - ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH DŁUGOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 1 015 1 431 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 015 1 431 b) zwiększenia 1 317 160 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 317 160 c) wykorzystanie 67 248 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 67 248 d) rozwiązanie 774 328 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 774 328 Stan na koniec okresu 1 491 1 015 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 491 1 015 Nota 17A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 20 683 17 782 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 60 44 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej 689 727 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 12 149 9 542 - z tytułu wyceny pozostałych umów 3 235 2 701 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - 156 - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 841 3 607 - pozostałe 709 1 005 2. Zwiększenia 2 880 3 840 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 94 121 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 1 938 2 636 - z tytułu wyceny pozostałych umów - 534 - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 751 409 - pozostałe 97 140 3. Zmniejszenia 1 454 939 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 130 105 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej 38 38 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 493 29 - z tytułu wyceny pozostałych umów 327 - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - 156 - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 214 175 - pozostałe 252 436 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 22 109 20 683 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 24 60 - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej 651 689 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 13 594 12 149 - z tytułu wyceny pozostałych umów 2 908 3 235 - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 378 3 841 - pozostałe 554 709 _________________ Strona 50 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 17B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie, w tym: 1 426 2 901 - odniesione na bieżący wynik finansowy 1 516 2 699 - odniesione na kapitał własny (90) 202 Nota 18 - DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Kredyt inwestycyjny - mBank WIBOR 1 m-c+marża banku 30.10.2025 3 602 4 466 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 10 177 RAZEM 3 612 4 643 Nota 19A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 - długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 9 207 10 882 - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 5 168 5 334 RAZEM 14 375 16 216 Nota 19B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bieżąca Minimalne opłaty Wartość bieżąca Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 5 168 7 987 5 334 5 702 w okresie od 1 roku do 5 lat 9 207 9 614 10 882 11 287 w okresie powyżej 5 lat - - - - RAZEM 14 375 17 601 16 216 16 989 Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu: –koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A, –koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 33, –koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2021 roku 33.335 tys. zł, –nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, –w spółkach grypy kapitałowej MZ nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania, –zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania - zaprezentowano w nocie 1A, –spółki grypy kapitałowej MZ nie zawarły umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu, –wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A W 2021 roku nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. _________________ Strona 51 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 20 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu emisji obligacji - - - dywidendy - - - inne zobowiązania finansowe 76 - RAZEM 76 - Nota 21A - Długoterminowe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) wobec jednostek współzależnych - - b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) wobec znaczącego inwestora - - c) wobec jednostki dominującej - - d) wobec pozostałych jednostek 249 - - inne zobowiązania w tym z tytułu zaliczek 249 - RAZEM 249 - Nota 21B - Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 249 - b) powyżej 3 do 5 lat - - c) powyżej 5 lat - - RAZEM 249 - Nota 21C Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 249 - b) w walutach obcych - - RAZEM 249 - _________________ Strona 52 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe Nota 22A - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY 31.12.2021 31.12.2020 a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 6 285 5 194 - emerytalne 816 635 - rentowe 43 52 - jubileuszowe 1 904 1 508 - niewykorzystane urlopy 2 422 2 390 - premie 1 100 609 b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 851 2 976 - rezerwa na przewidywane koszty 1 261 532 - rezerwa na straty na kontraktach 739 1 909 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 825 509 - inne 26 26 RAZEM 9 136 8 170 Nota 22B - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 5 194 5 820 - emerytalne 635 732 - rentowe 52 59 - jubileuszowe 1 508 2 042 - niewykorzystane urlopy 2 390 2 608 - premie 609 379 b) zwiększenia 1 937 1 099 - emerytalne 197 187 - rentowe 1 5 - jubileuszowe 535 74 - niewykorzystane urlopy 165 224 - premie 1 039 609 c) wykorzystanie 648 831 - emerytalne - 11 - rentowe 4 9 - jubileuszowe - 415 - niewykorzystane urlopy 107 291 - premie 537 105 d) rozwiązanie 198 894 - emerytalne 16 273 - rentowe 6 3 - jubileuszowe 139 193 - niewykorzystane urlopy 26 151 - premie 11 274 Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu 6 285 5 194 - emerytalne 816 635 - rentowe 43 52 - jubileuszowe 1 904 1 508 - niewykorzystane urlopy 2 422 2 390 - premie 1 100 609 _________________ Strona 53 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 22C - ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 2 976 5 115 - rezerwa na przewidywane koszty 532 3 904 - rezerwa na straty na kontraktach 1 909 683 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 509 504 - inne 26 24 b) zwiększenia 1 700 6 894 - rezerwa na przewidywane koszty 815 3 891 - rezerwa na straty na kontraktach 340 2 768 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 545 228 - inne - 7 c) wykorzystanie 86 1 130 - rezerwa na przewidywane koszty 75 902 - rezerwa na straty na kontraktach 10 - - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 223 - inne - 5 d) rozwiązanie 1 739 7 903 - rezerwa na przewidywane koszty 11 6 361 - rezerwa na straty na kontraktach 1 500 1 542 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 228 - Stan na koniec okresu pozostałych rezerw krótkoterminowych 2 851 2 976 - rezerwa na przewidywane koszty 1 261 532 - rezerwa na straty na kontraktach 739 1 909 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 825 509 - inne 26 26 Nota 22D - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2021 31.12.2020 techniczna stopa dyskontowa 3,39% 1,41% prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 0,2%-1,5% 0,4%-1,5% Nota 22E - ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bieżąca rezerw na początek okresu 21 813 22 285 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: (1 552) (440) Koszty bieżącego zatrudnienia 1 639 1 750 Koszty przeszłego zatrudnienia - - Koszty odsetek 290 422 Wypłacone świadczenia (3 481) (2 612) Pozostałe zmiany 27 - Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: (1 047) (32) Zyski/straty aktuarialne (1 047) (32) Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: 19 241 21 813 wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych 2 763 2 195 wartość bilansowa rezerw długoterminowych 16 478 19 618 _________________ Strona 54 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 22DF - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) 31.12.2021 31.12.2020 kwota wyjściowa rezerw 19 241 21 813 współczynnik rotacji -1,0% 19 903 22 677 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 662 3 436 współczynnik rotacji +1,0% 18 633 21 029 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -608 1 788 prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ 19 266 21 849 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 25 2 608 prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ 19 216 21 776 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -25 2 535 techniczna stopa dyskontowa -0,5% 19 860 22 634 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 619 3 393 techniczna stopa dyskontowa +0,5% 18 659 21 045 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -582 1 804 zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% 18 042 20 193 zmiana w stosunku do wartości bilansowej -1 199 952 zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% 20 574 23 633 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 1 333 4 392 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2021 roku. Nota 23 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski WIBOR 1 m-c+marża banku 31.07.2022 - 9 998 Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski WIBOR 1 m-c+marża banku 31.07.2022 3 161 4 800 Kredyt w rachunku bieżącym - mBank WIBOR 1 m-c+marża banku 02.08.2022 4 432 2 459 Kredyt w rachunku bieżącym - mBank WIBOR ON +marża banku 16.07.2021 - 4 527 Kredyt w rachunku bieżącym - -Bank Spółdzielczy SA WIBOR 3 m-c+marża banku 25.02.2022 3 030 3 966 Kredyt inwestycyjny - mBank WIBOR 1 m-c+marża banku 30.10.2025 864 850 Kredyt w rachunku bieżącym --Bank Spółdzielczy SA WIBOR 3 m-c+marża banku 03.03.2022 - 85 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 109 64 RAZEM 11 596 26 749 Nota 24 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu instrumentów pochodnych 1 957 3 557 - dywidendy 156 109 - inne zobowiązania finansowe - 70 RAZEM 2 113 3 736 _________________ Strona 55 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 25 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Nota 25A - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) wobec jednostek współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostek 58 005 93 327 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 58 005 93 327 - do 12 miesięcy 49 086 86 939 - powyżej 12 miesięcy 8 919 6 388 RAZEM 58 005 93 327 Nota 25B - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 33 197 66 871 b) w walutach obcych 24 808 26 456 - jednostka/waluta EUR 4 736 5 016 wartość w zł 21 785 23 150 - jednostka/waluta SEK 15 15 wartość w zł 7 7 - jednostka/waluta DKK - 291 wartość w zł - 180 - jednostka/waluta CZK - 9 wartość w zł - 2 - jednostka/waluta GBP 550 606 wartość w zł 3 015 3 110 - pozostałe waluty w zł 1 7 RAZEM 58 005 93 327 Nota 25C - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) wobec jednostkach współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostkach 90 561 60 209 - zaliczki otrzymane na dostawy 60 200 30 152 - zobowiązania z tytułu środków trwałych 712 1 221 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 17 600 17 443 - z tytułu wynagrodzeń 11 371 10 612 - inne 678 781 g) fundusze specjalne 349 148 RAZEM 90 910 60 357 _________________ Strona 56 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 25D - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 50 565 34 980 b) w walutach obcych 40 345 25 377 - jednostka/waluta USD - 2 699 wartość w zł - 10 143 - jednostka/waluta EUR 8 084 2 607 wartość w zł 37 180 12 032 - jednostka/waluta DKK 11 - wartość w zł 7 - - jednostka/waluta CZK 24 - wartość w zł 6 - - jednostka/waluta GBP 575 624 wartość w zł 3 152 3 202 RAZEM 90 910 60 357 Nota 25E - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 bierne rozliczenia międzyokresowe 16 752 11 012 rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 633 1 658 RAZEM 18 385 12 670 Nota 26 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) wycena kontraktów budowlanych 51 106 34 207 b) wycena pozostałych umów - - RAZEM 51 106 34 207 Nota 27 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj 1 374 1 387 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica 101 764 RAZEM 1 475 2 151 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży nie występują. _________________ Strona 57 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.7Umowy o usługi budowlane Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. Spółka zależna GPBP oprócz metody „stopnia zawansowania” stosuje również „metodę obmiaru” wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 31.12.2021 31.12.2020 a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie 639 987 496 163 Koszty wytworzenia robót budowlanych 598 580 441 392 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 41 407 54 771 b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Kaucje zatrzymane przez Klientów 10 617 22 653 Kaucje zatrzymane Dostawcom 11 987 22 137 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów budowlanych - aktywa 80 267 74 456 wycena kontraktów budowlanych - pasywa 51 106 34 207 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób: –w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), –po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. Stan na 31.12.2020r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2020r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2021r. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 74 456 61 640 (78) (26 028) (29 723) 80 267 - w tym przychody ujęte w saldzie aktywów 9 074 14 087 - (8 998) - 14 163 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych 34 207 24 818 - (7 919) - 51 106 - w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań 1 673 6 051 - (1 673) - 6 051 _________________ Strona 58 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Stan na 31.12.2019r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2019r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2020r. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 56 075 93 572 - - (75 191) 74 456 - w tym przychody ujęte w saldzie aktywów 9 728 9 069 - - (9 723) 9 074 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych 38 475 6 125 - (10 393) - 34 207 - w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań 47 1 673 - (47) - 1 673 Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami: Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. - do 1 roku 776 876 418 993 - powyżej 1 roku 146 554 59 593 Razem 923 430 478 586 3.11.8Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje 283 - - - Pożyczki - - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - 151 933 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 1 901 - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - 48 070 - KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2020 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje 308 - - - Pożyczki - - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - 156 658 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 2 370 - Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - 28 522 - _________________ Strona 59 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - PASYWA Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Kredyty bankowe - - 15 089 - Pożyczki - - 119 - Leasing finansowy - - 14 375 - Dłużne papiery wartościowe - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - 1 957 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - 58 005 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - 13 342 - KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - PASYWA Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2020 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie rachunkowość zabezpieczeń Kredyty bankowe - - 31 151 - Pożyczki - - 241 - Leasing finansowy - - 16 216 - Dłużne papiery wartościowe - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - 3 557 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - 93 327 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - 12 941 - Spółki Grupy Kapitałowej zawarły transakcje zabezpieczające ryzyko zmian różnic kursowych (typu forward), dotyczące par walutowych PLN/EUR w bieżącym okresie oraz par walutowych - PLN/USD, PLN/EUR, PLN/GBP w okresie porównywalnym. Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2021 r. Typ transakcji Waluta Wartość transakcji w tys. forward sprzedażowy - rollforward EUR 5 700 forward sprzedażowy EUR 17 138 Razem: EUR 22 838 Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2020 r. Typ transakcji Waluta Wartość transakcji w tys. forward sprzedażowy - rollforward EUR 3 800 forward sprzedażowy EUR 21 120 Razem: EUR 24 920 _________________ Strona 60 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Od 1 stycznia 2020 roku Grupa Kapitałowa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Wpływ zrealizowanych transakcji oraz wyceny instrumentów zabezpieczających przedstawia się następująco: Wpływ pochodnych instrumentów zabezpieczających na sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2021 r. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. - krótkoterminowe aktywa finansowe - z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - krótkoterminowe zobowiązania pozostałe 1 958 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 958 Rachunek zysków i strat w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r. - przychody finansowe 1 012 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 179 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 833 - koszty finansowe 4 784 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 3 468 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 573 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna ) 743 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r. - inne całkowite dochody 1 844 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 2 033 z tytułu podatku odroczonego (189) Przy zawieraniu transakcji Grupa Kapitałowa dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cele zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Grupa Kapitałowa dokumentuje również – zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco – swoją ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji. 3.11.9Dotacje Wartość dotacji ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów z tytułu otrzymanych dotacji oraz łączna kwota przyznanego dofinansowania (uwzględniająca kwoty rozliczone w rachunku zysków i strat w poprzednich okresach) na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiała się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Tytuł przyznanej dotacji Przychody przyszłych okresów Łączna kwota otrzymanego dofinansowania Przychody przyszłych okresów Łączna kwota otrzymanego dofinansowania Świadczenie na rzecz ochrony miejsc pracy otrzymane ze środków FGŚP - - - 6 787 Zwolnienie z opłacania składek ZUS - 84 - 49 Razem - 84 - 6 836 Spółki Grupy Kapitałowej przyjęły rozliczenie dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej ilości okresów. Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna. _________________ Strona 61 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Ryzyko zwrotu dotacji Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków pochodzących z dotacji za inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji lub części niezgodnie z przeznaczeniem istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółki Grupy dokonały stosownych weryfikacji w zakresie warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane jest jako niskie. Dotacje zostały pobrane nienależnie. Dotacjami nienależnymi są dotacje udzielone bez podstawy prawnej lub z wykorzystaniem niepoprawnej podstawy prawnej. Spółki Grupy dokonały szczegółowej analizy podstawy prawnej otrzymanych dotacji, tym samym ryzyko zwrotu dotacji z tego powodu oceniane jest jako niskie. Dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości. Dotacjami pobranymi w nadmiernej wysokości są dotacje otrzymane w wysokości wyższej niż określona w przepisach, umowie lub wyższej niż niezbędna na dofinansowanie lub finansowanie dotowanego zdarzenia. Spółki Grupy przygotowywały wnioski o udzielnie dotacji poprzez udostępnione kalkulatory oraz z zastosowaniem założeń zgodnych z wytycznymi instytucji udzielających dotacji. W związku, z tym, że dotacje zostały udzielone na podstawie prognozy wypłacanych wynagrodzeń, w miesiącu rozliczenia dotacji, następuje rozliczenie na podstawie rzeczywistych danych, a kwoty niewykorzystanych dotacji zgodnie z przepisami podlegają zwrotowi, z tego powodu ryzyko, że dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości, oceniane jest jako niskie. Zmiany stanu dotacji Dotacja do aktywów Dotacja do przychodów Razem dotacje Stan na dzień 31.12.2019 r. - - - Otrzymane w 2020 roku - 6 836 6 836 Zwrot - 390 390 Ujęte w wyniku finansowym za 2020 rok - (6 442) (6 442) Stan na dzień 31.12.2020 r. - 4 4 Otrzymane w 2021 roku - 84 84 Zwrot - - - Ujęte w wyniku finansowym za 12 -m-cy 2021 roku - (84) (84) Stan na dzień 31.12.2021 r. - 4 4 _________________ Strona 62 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.10Przychody i koszty Nota 28A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 31.12.2021 31.12.2020 a) kraj 473 681 320 448 - budowlano - montażowa 411 331 294 401 - wyroby produkcji przemysłowej 35 099 10 090 - usługi produkcji przemysłowej 10 078 3 916 - usługi sprzętowe 378 82 - pozostałe usługi 13 679 9 811 - towary - 332 - materiały 3 116 1 816 b) eksport 296 370 296 466 - budowlano - montażowa 142 415 119 139 - wyroby produkcji przemysłowej 149 381 165 145 - usługi produkcji przemysłowej 3 769 10 397 - pozostałe usługi 607 1 777 - materiały 198 8 RAZEM 770 051 616 914 Nota 28B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 31.12.2021 31.12.2020 A) Przychody ze sprzedaży w kraju 473 681 320 448 B) Przychody ze sprzedaży za granicą 296 370 296 466 RAZEM 770 051 616 914 Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Nota 29 - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Koszty rodzajowe 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 11 845 12 183 Amortyzacja wartości niematerialnych 529 541 Koszty świadczeń pracowniczych 213 904 208 474 Zużycie surowców, materiałów i energii 145 397 108 204 Koszty usług obcych 355 942 246 861 Koszty podatków i opłat 6 469 4 797 Pozostałe koszty 7 482 12 656 Koszty według rodzaju razem 741 568 593 716 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (3 658) (5 539) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) (856) (624) Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (38 696) (35 165) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) (8 298) (9 088) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 690 060 543 300 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 644 1 491 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 692 704 544 791 _________________ Strona 63 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 30 - POZOSTAŁE PRZYCHODY 31.12.2021 31.12.2020 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 593 24 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy 5 152 4 587 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 3 547 2 184 b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania - 179 c. odpisy aktualizujące: 1 605 2 224 - na należności z tytułu dostaw i usług 1 245 1 341 - na zapasy 111 80 - z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 237 803 - na inne aktywa niefinansowe 12 - 3. Inne przychody 1 541 1 747 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 61 215 - otrzymane kary umowne i odszkodowania 181 438 - zobowiązanie przedawnione - 561 - spłata spisanych należności 873 - - inne 426 533 RAZEM 8 286 6 358 Nota 31 - POZOSTAŁE KOSZTY 31.12.2021 31.12.2020 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy 4 274 5 270 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 1 701 1 654 b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania 165 52 c. odpisy aktualizujące: 2 408 3 564 - na należności z tytułu dostaw i usług 792 2 865 - na pozostałe należności 199 - - na zapasy 853 694 - z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych 158 - - z tytułu wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych 118 5 - na inne aktywa niefinansowe 288 - 3. Inne koszty 2 277 2 592 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 661 331 - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód 12 716 - odpisane należności, należności spisane, należności umorzone 251 337 - inne 1 353 1 208 RAZEM 6 551 7 862 Nota 32 - PRZYCHODY FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Dywidendy i udziały w zyskach - 2 2. Odsetki 24 55 - z rachunków bankowych i lokat 11 18 - pozostałe odsetki 13 37 3. Zysk ze zbycia inwestycji - - 4. Zyski z tytułu różnic kursowych - - 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące - - 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) - - 7. Inne przychody finansowe - 288 RAZEM 24 345 _________________ Strona 64 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Nota 33 - KOSZTY FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Odsetki 1 297 1 681 - od kredytów 778 872 - od zobowiązań 60 148 - budżetowe 69 21 - od umów leasingu 384 468 - inne 6 172 2. Strata ze zbycia inwestycji 22 68 3. Straty z tytułu różnic kursowych 2 256 2 560 - zrealizowanych 1 194 2 217 - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań 1 062 343 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu - - 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej - 1 376 - instrumentów pochodnych - 1 376 6. Inne koszty finansowe 5 477 4 275 - rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze) 290 154 - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych 4 699 3 805 - inne 488 316 RAZEM 9 052 9 960 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. Nota 34A - Podatek dochodowy 31.12.2021 31.12.2020 A. Wykazany w rachunku zysków i strat 7 780 6 154 1. Bieżący 7 302 7 064 2.Odroczony 478 (910) - zmiana stanu aktywów (1 038) (3 609) - zmiana stanu rezerw 1 516 2 699 B. Wykazany w innych całkowitych dochodach - (558) RAZEM 7 780 5 596 Nota 34B - Podatek dochodowy - efektywna stawka podatkowa 31.12.2021 31.12.2020 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 23 059 16 751 Podatek wyliczony według stawek krajowych 4 381 3 183 Różnice w opodatkowaniu dochodów zagranicznych 752 (3 341) Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy (658) (41) Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania (20 123) (6 214) Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 061 9 414 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków 16 (41) Inne (758) 440 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 4 672 3 401 Efektywna stawka podatkowa 20,26% 20,30% _________________ Strona 65 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.11Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy 1.We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood powstał w zakresie wykonania i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku (dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (3) odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów zewnętrznych uczestniczących w procesie. W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi wynagrodzenia. Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania Umowy (szersze informacje o wypłacie z gwarancji w pkt. 2.8.2 „Pozostałe zdarzenia i umowy zawarte w trakcie roku obrotowego 2021” w części „Inne zdarzenia” niniejszego sprawozdania). Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood.. Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mln zł. Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie znajdują się w pkt 3.11.2, nota nr 8 i nota nr 9 a także w pkt 2.5. niniejszego sprawozdania. W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez Wood, a odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ. W związku z wyborem nowego Przewodniczącego Trybunału Arbitrażowego został zaktualizowany harmonogram postępowania arbitrażowego. Przesłuchanie świadków i ekspertów zostało obecnie zaplanowane na drugą połowę czerwca 2022 roku. Nadto, zgodnie z aktualnym harmonogramem, po przesłuchaniu świadków, każda ze stron będzie miała możliwość wyrażenia swojego końcowego stanowiska. W związku z tym, Zarząd oczekuje, że wyrok w tej sprawie zostanie wydany jeszcze w roku 2022. Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki zależne MZ i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców. Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood w udostępnianiu frontów robót i nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ. Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na _________________ Strona 66 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności. 2.W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z uzgodnionego schematubonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy. W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to, według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021 roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. Emitent podkreśla, iż w wezwaniu KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń.Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT dowiedział się z otrzymanego wezwania na arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej obecnie w wezwaniu, ani nie uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na arbitraż. Emitent stwierdza, że roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych. Kwestia toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Atak Rosji na Ukrainę Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na ogólnoświatową gospodarkę, która nadal boryka się ze skutkami pandemii. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę negatywnych skutków i przewidywać, jak dalej rozwinie się sytuacja międzynarodowa, niemniej jednak nieodzowny jest negatywny wpływ rozpoczętej przez Rosję wojny z Ukrainą na światową gospodarkę na wielu płaszczyznach. Niewątpliwe ogromne konsekwencje tej wojny odczuje także Polska jako kraj sąsiadujący, chociażby ze względu na fakt, iż zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadają za ok. 5% polskiego eksportu. Wstępne szacunki wskazują, iż polskie PKB zmniejszy się z tego tytułu o 1-1,5%. Konflikt ten przełoży się na pewno na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych, a także na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą: zauważalnego już odpływu pracowników ukraińskich zatrudnionych przez firmy podwykonawcze i stopnia zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne, opóźnień lub przerwania dostaw stali i konstrukcji stalowych, co może przełożyć się na przerwanie ciągłości operacyjnej zakładów produkcyjnych oraz realizowanych budów, znacznego wzrost cen materiałów, w tym stali, co przełoży się na rentowność realizowanych kontraktów i zleceń oraz na procedowane i przyszłe oferty. Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. _________________ Strona 67 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ 3.11.12Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła. 3.11.13Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Nota 35A - Zmiana stanu rezerw 31.12.2021 31.12.2020 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (1 698) (432) - zmiana stanu rezerw długoterminowych (2 664) (250) - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 966 (182) B. Korekty 290 551 - zmiana rezerwy na nie zapłacony podatek za granicą (756) - - zyski/straty aktuarialne 1 046 551 C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (1 408) 119 Nota 35B - Zmiana stanu należności oraz czynnych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2021 31.12.2020 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (8 886) (6 629) - zmiana stanu należności długoterminowych (2 824) (21) - zmiana stanu należności krótkoterminowych (6 062) (6 608) B. Korekty 1 027 611 - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (1) 27 - kompensata zobowiązań z tyt. ST (73) - - korekta podatku (137) - - korekta dotycząca pozostałych należności finansowych 495 - - kompensata spłaty pożyczki 743 - - pozostałe - 584 C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (7 859) (6 018) Nota 35C - Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2021 31.12.2020 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 195 13 066 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych 249 - - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 946 13 066 B. Korekty 566 781 - zmiana stanu zobowiązań finansowych 116 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 445 (36) - pozostałe 5 817 C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 761 13 847 Nota 35D - Inne korekty z działalności operacyjnej 31.12.2021 31.12.2020 - odsetki - zapłata w formie kompensaty - - - zapłata w formie kompensaty - - - pozostałe (285) 45 Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (285) 45 _________________ Strona 68 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku __________________ Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2021 rok. Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk10 marca 2022 roku…………………………………… Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz10 marca 2022 roku…………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Izabela Kramorz-Januszek10 marca 2022 roku…………………………………… _________________ Strona 69

AI Terminal

More from Mostostal Zabrze S.A.

Talk to a Data Expert