MLP Group S.A.

Annual Report (ESEF) • Mar 17, 2022

mlg_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-01ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952020-01-012594005Q9DIECHVXBO952020-12-312594005Q9DIECHVXBO952021-12-312594005Q9DIECHVXBO952020-01-012020-12-312594005Q9DIECHVXBO952021-01-012021-12-31 1 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Spis treści I.List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy6 II.Oświadczenie Zarządu6 III.Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.10 IV.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku14 Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody15 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej17 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych19 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym20 Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego22 1.Informacje ogólne22 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej22 1.2.Dane Grupy Kapitałowej22 1.3.Zmiany w Grupie24 1.4.Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej25 1.4.1Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.25 1.4.2Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące26 2.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego26 2.1.Oświadczenie zgodności26 2.2.Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej26 2.2.1Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego26 2.2.2Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r.27 2.2.3. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską27 2.3.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego27 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych28 2.4.1Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji28 2.4.2Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych28 2.5.Dokonane osądy i szacunki28 3.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości28 3.1.Zasady konsolidacji28 3.2.Waluty obce29 3.3.Instrumenty finansowe29 3.3.1Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń29 3.3.2Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody30 2 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 3.3.3Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu30 3.3.4Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy31 3.4.Kapitał własny31 3.4.1Kapitał zakładowy31 3.4.2Kapitał zapasowy32 3.4.3Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej32 3.4.4Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających32 3.4.5Kapitał rezerwowy32 3.4.6Zysk (strata) z lat ubiegłych32 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe32 3.5.1Wycena rzeczowych aktywów trwałych32 3.5.2Nakłady ponoszone w terminie późniejszym33 3.5.3Amortyzacja33 3.6.Wartości niematerialne33 3.7.Nieruchomości inwestycyjne34 3.8.Nieruchomości inwestycyjne w budowie34 3.9.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu – Grupa jako leasingobiorca34 3.10.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów35 3.10.1Aktywa finansowe35 3.10.2Aktywa niefinansowe36 3.11.Świadczenia pracownicze36 3.12.Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych36 3.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe37 3.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych37 3.15.Rezerwy37 3.16.Kredyty bankowe i pożyczki38 3.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe38 3.18.Przychody38 3.15.1Świadczenie usług budowlanych38 3.15.2Przychody z tytułu najmu38 3.19.Płatności z tytułu leasingu38 3.20.Koszty i przychody finansowe39 3.21.Podatek dochodowy39 3.22.Zysk na akcję40 3.23.Sprawozdawczość segmentów działalności40 4.Zarządzanie ryzykiem finansowym40 4.1.Ryzyko kredytowe40 4.1.1Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności40 4.1.2Pożyczki udzielone41 4.2.Ryzyko płynności41 3 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 4.3.Ryzyko rynkowe41 4.3.1Ryzyko walutowe41 4.3.2Ryzyko stopy procentowej41 4.4.Zarządzanie kapitałem42 5.Sprawozdawczość segmentów działalności42 6.Przychody44 7.Pozostałe przychody operacyjne45 8.Pozostałe koszty operacyjne45 9.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu45 10.Przychody i koszty finansowe46 11.Podatek dochodowy47 12.Nieruchomości inwestycyjne48 12.1.Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej50 13.Podatek odroczony62 14.Inwestycje oraz pozostałe inwestycje64 14.1.Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej64 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe65 16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty66 17.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych66 17.1.Przepływy z tytułu kredytów i pożyczek66 17.2.Zmiana stanu należności67 17.3.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych67 18.Kapitał własny68 18.1.Kapitał zakładowy68 19.Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję69 20.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe zobowiązania69 20.1.Zobowiązania długoterminowe69 20.2.Zobowiązania krótkoterminowe70 20.3.Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej70 20.4.Zobowiązania z tytułu obligacji72 20.5.Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy73 21.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych75 22.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe75 23.Instrumenty finansowe76 23.1.Wycena instrumentów finansowych76 23.1.1Aktywa finansowe76 23.1.2Zobowiązania finansowe78 23.2.Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych78 23.3.Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi80 23.3.1Ryzyko płynności81 4 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 23.3.2Ryzyko walutowe82 23.3.3Ryzyko stopy procentowej83 23.3.4Ryzyko kredytowe84 24.Leasing operacyjny84 25.Umowne zobowiązania inwestycyjne85 26.Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia85 26.1.Hipoteki85 26.2.Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach90 26.3.Zastawy na wierzytelnościach pieniężnych98 26.4.Gwarancje101 26.5.Poręczenia101 26.6.Pozostałe zabezpieczenia101 26.7.Pozostałe zobowiązania warunkowe103 27.Transakcje z podmiotami powiązanymi104 27.1.Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe104 27.2.Pożyczki udzielone i otrzymane104 27.3.Przychody i koszty105 28.Istotne sprawy sądowe i sporne106 28.1.CreditForce Holding B.V.106 28.2.DEPENBROCK Polska Sp. z o.o. sp. k.106 29.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu107 29.1.Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.108 29.2.Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.109 30.Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek109 31.Struktura zatrudnienia110 5 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) I.List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Drodzy Akcjonariusze, MLP Group ma za sobą bardzo udany rok. Wypracowaliśmy doskonałe wyniki, zarówno z punktu widzenia operacyjnego, jak i finansowego. Z satysfakcją przekazuję Państwu raport roczny, w którym opisujemy wykonaną pracę, nasze osiągnięcia biznesowe oraz plany rozwojowe. Jesteśmy dumni z tego, że wyniki za 2021 r. przewyższyły rynkowe oczekiwania. Najważniejsze dane finansowe: oZysk netto wyniósł 480,5 mln zł, +182% r./r. oWartość nieruchomości inwestycyjnych zwiększyła się do 3,4 mld zł, +46% r./r. oUmowy najmu w 2021 r. na blisko 310 tys. m2, +50% r./r. oNAV na akcję wyniósł 85,36 zł, +40% r./r. oWskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r. oDynamiczny rozwój na rynku polskim, niemieckim, austriackim i rumuńskim oraz planowane wejście na rynek Beneluksu i na Węgry oZabezpieczone portfolio gruntów pod nowe inwestycje oStabilność operacyjna poprzez zminimalizowane ryzyka wzrostu stóp procentowych, inflacji, wahań kursów walut MLP Group - ważne wydarzenia w 2021 roku Rok 2021 był dla nas bardzo udany na wszystkich rynkach, na których jesteśmy obecni. W 2021 r. MLP Group prowadziła realizację projektów o łącznej powierzchni ponad 310 tys. m2. W trakcie budowy i w przygotowaniu pozostawało ponad 210 tys. m2. W minionym roku wynajętych zostało łącznie blisko 310 tys. m2 powierzchni magazynowej, co jest wynikiem lepszym o około 50% niż w roku poprzednim. Dodatkowo, w pierwszych miesiącach 2022 roku obserwujemy na wszystkich rynkach dużą aktywność najemców. MLP Group na koniec grudnia 2021 r. posiadało blisko 1 mln m2 powierzchni magazynowej. Poziom pustostanów w ramach istniejących obiektów pozostawał na bardzo niskim poziomie poniżej 3%. Pandemia Covid-19 nie wpłynęła na działalność MLP Group. W 2021 r. dokonaliśmy szeregu akwizycji nowych działek – między innymi w Wiedniu, Schalke (Gelsenkirchen), Zgorzelcu, Wrocławiu, Idstein (Frankfurt), Grupa zakupiła także dodatkowe działki w Pruszkowie, Poznaniu i Łodzi. Grupa w Polsce i za granicą prowadzi obecnie 20 parków logistycznych. Spółki z Grupy posiadają również szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane parki logistyczne w Polsce, Niemczech i Austrii. Dodatkowo w 2021 r. MLP Group zawarła szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane kolejne parki logistyczne w Polsce i na terenie Zachodniej Europy. Bazując na posiadanych i objętych rezerwacją gruntach MLP Group ma zabezpieczony potencjał rozwoju na kolejne około 1 mln m2, a powierzchnia gruntów objętych rezerwacją sięga około 150 ha. 6 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Sytuacja finansowa MLP Group Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce jesteśmy bardzo dobrze przygotowani do bieżących wyzwań. oWszystkie umowy najmu są indeksowane do wskaźników inflacji europejskiej. Wzrost inflacji powoduje zatem automatyczne zwiększenie przychodów. oWszystkie czynsze są denominowane w EUR lub są wyrażone bezpośrednio w EUR. Oznacza to bardzo ograniczoną ekspozycję na ryzyko wahań kursowych. oNiemalże 100% kredytów jest zabezpieczona instrumentem IRS na najbliższy okres 5 lat lub oprocentowanie jest stałe przez cały okres kredytu. Dzięki temu MLP Group jest w niewielkim stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych. oDywersyfikacja geograficzna na kilka krajów, a także zróżnicowane branżowo portfolio klientów, wraz z średnią długością umów najmu wynoszącą ponad 8 lat, zapewnia dużą stabilność operacyjną. oDywersyfikacja źródeł energii oraz wdrażanie rozwiązań mających pozytywny wpływ na ochronę środowiska naturalnego. oNajwiększą wartością jest zabezpieczony potencjał działek, który umożliwia szybki rozwój w najbliższych latach na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych oSilna pozycja cash-flow: LTV na poziomie 36,9%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR Długi wskaźnik zapadalności długu 4,7 lata Wskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r. MLP Group posiada bardzo dobrą sytuację finansową, bezpieczną strukturę kapitałową umożliwiającą realizację długofalowych celów strategicznych, własny bank ziemi zlokalizowany w atrakcyjnych lokalizacjach i wysoko wykwalifikowaną kadrę menedżerską. 7 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Plany MLP Group na 2022 rok W bieżącym roku zakładamy dalszy bardzo dynamiczny wzrost skali działania. Kluczowe w tym zakresie jest posiadanie zabezpieczonego portfolio gruntów pod inwestycje oraz zminimalizowanie ryzyka prowadzonej działalności operacyjnej. Naszym celem strategicznym jest ciągła rozbudowa portfela powierzchni magazynowych. Dalej będziemy szybko rozwijać się przede wszystkim w Niemczech, gdzie systematycznie wzbogacamy nasze portfolio projektów. Zakładamy przede wszystkim wejście do nowych kluczowych lokalizacji, ale także poszerzenie oferty na terenie przede wszystkim Zagłębia Ruhry. Planujemy także umocnienie pozycji na rynku austriackim. Dodatkowo będziemy wkrótce obecni w krajach Beneluksu i na Węgrzech. Cały czas jest dla nas bardzo istotny rynek polski, gdzie będziemy konsekwentne zwiększać ofertę w kluczowych regionach magazynowych. W 2022 roku wydatki na inwestycje (CAPEX) sięgną około 200 mln euro, z czego na zakup gruntów przeznaczone będzie około 30%, a na realizację inwestycji pozostałe 70%. W zakresie leasingu planowane jest podpisanie umów na łącznie 250 tys. m2. Cele strategiczne realizujemy poprzez budowę budynków typu big box przede wszystkim w odpowiedzi na rozwój handlu elektronicznego (e-commerce). Odpowiadamy również na bieżące potrzeby klientów z sektora przemysłu lekkiego w związku z rosnącym popytem, spowodowanym m.in. przenoszeniem produkcji z Azji do Europy. Przygotowujemy także obiekty typu Urban/City Logistics, czyli niewielkie moduły oferujące nowoczesną powierzchnię magazynową wraz z reprezentacyjnym biurem o wysokim standardzie wykończenia). Działania Grupy szczególnie zorientowane są na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji CO2 do 2024 r. W ramach posiadanych i powstających obiektów wdrażany jest projekt budowy farm fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, co powinno pozwolić wyprodukować w 2024 r. od 12 do 14 GWh zielonej energii. Chcemy, aby 80% naszych inwestycji uzyskało certyfikat BREEAM na poziomie Excellent lub Very Good, a na rynku niemieckim i austriackim certyfikat DGNB Gold lub Platinum. Sytuacja makroekonomiczna 2022 Nie wiemy, jak przełoży się na sytuację ekonomiczną inwazja rosyjska w Ukrainie. Zarówno konflikt, jak i sankcje będą miały silnie negatywny wpływ na światowe ożywienie gospodarcze podczas trwającej recesji związanej z COVID-19. Wojna w Ukrainie stanowi wyzwanie dla światowej gospodarki, które szkodzi wzrostowi gospodarczemu i wywiera presję na wzrost inflacji, która jest już na wysokim poziomie. Najbardziej prawdopodobnym scenariuszem jest obniżenie się wzrostu gospodarczego w Europie, wzrost inflacji powodowany poprzez dalsze problemy z łańcuchami dostaw a także wzrost cen energii będzie miał negatywny wpływ na gospodarkę Unii Europejskiej. Z drugiej strony oczekiwania na znaczne podwyżki stóp w tym roku spadły od początku konfliktu rosyjsko-ukraińskiego, co przełoży się na pozytywną wycenę aktywów w średnim okresie. Pragniemy podziękować wszystkim naszym akcjonariuszom za niesłabnące wsparcie oraz zaufanie. Dołożymy wszelkich starań do skutecznej i konsekwentnej realizacji naszej strategii, osiągania jak najlepszych wyników finansowych oraz stałego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Radosław T. Krochta Dyrektor Generalny Prezes Zarządu 8 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) II.Oświadczenie Zarządu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku - PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu Maria Ratajczyk Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Pruszków, dnia 16 marca 2022 r. 9 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) III.Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Średni kurs w okresie * 4,5775 4,4742 Średni kurs na ostatni dzień okresu 4,5994 4,6148 * Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro: na dzień 31 grudnia 2021 2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe 3 457 071 751 635 2 392 123 518 359 Aktywa obrotowe 328 483 71 419 290 769 63 008 Aktywa razem 3 785 554 823 054 2 682 892 581 367 Zobowiązania długoterminowe 1 722 350 374 473 1 374 714 297 892 Zobowiązania krótkoterminowe 238 683 51 894 96 446 20 899 Kapitał własny, w tym: 1 824 521 396 687 1 211 732 262 576 Kapitał zakładowy 5 344 1 162 4 931 1 069 Pasywa razem 3 785 554 823 054 2 682 892 581 367 Liczba akcji (w szt.) 21 373 639 21 373 639 19 720 255 19 720 255 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł) 85,36 18,56 61,45 13,32 Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego. 10 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Podstawowe pozycje Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro: za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody 200 588 43 820 190 695 42 621 Pozostałe przychody operacyjne 2 460 537 2 967 663 Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 540 323 118 039 213 325 47 679 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (108 331) (23 666) (108 142) (24 170) Zysk na działalności operacyjnej 632 254 138 122 297 839 66 568 Zysk przed opodatkowaniem 599 455 130 957 210 107 46 960 Zysk netto 480 470 104 963 170 369 38 078 Całkowite dochody ogółem 489 204 106 871 167 028 37 331 Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej 480 470 104 963 170 369 38 078 Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający właścicielom Jednostki Dominującej (w zł) 23,23 5,07 9,35 2,09 Do przeliczenia danych Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro: za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 164 742 35 990 92 737 20 727 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (569 827) (124 484) (393 408) (87 928) Środki pieniężne z działalności finansowej 421 477 92 076 354 950 79 333 Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 16 392 3 581 54 279 12 132 Przepływy pieniężne razem 14 225 3 108 60 963 13 625 Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. na dzień 31 grudnia 2021 2020 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne na początek okresu 163 009 35 323 102 046 23 963 Środki pieniężne na koniec okresu 177 234 38 534 163 009 35 323 11 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Do przeliczenia powyższych danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto: ·Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu" ·Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu" Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2019 roku wyniósł 4,2585 EUR/PLN. 12 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 13 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) IV.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 16 marca 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("Skonsolidowane sprawozdanie finansowe") Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa") za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności: 1.Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 480 470 tys. złotych. 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 3 785 554 tys. złotych. 3.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 14 225 tys. złotych. 4.Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę 612 789 tys. złotych. 5.Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu 14 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia Nota 2021 2020 Przychody 6 200 588 190 695 Pozostałe przychody operacyjne 7 2 460 2 967 Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 12 540 323 213 325 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (108 331) (108 142) Pozostałe koszty operacyjne 8 (2 786) (1 006) Zysk na działalności operacyjnej 632 254 297 839 Przychody finansowe 10 3 120 1 808 Koszty finansowe 10 (35 919) (89 540) Koszty finansowe netto (32 799) (87 732) Zysk przed opodatkowaniem 599 455 210 107 Podatek dochodowy 11 (118 985) (39 738) Zysk z działalności kontynuowanej 480 470 170 369 Zysk z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto 480 470 170 369 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki Dominującej 170 369 170 369 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 49 2 695 Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych 10 722 (7 452) Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 10 771 (4 757) Inne całkowite dochody brutto 10 771 (4 757) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty (2 037) 1 416 Inne całkowite dochody netto 8 734 (3 341) Całkowite dochody ogółem 489 204 167 028 Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Jednostki Dominującej 489 204 167 028 15 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zysk najedną akcję zwykłą: - Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 23,23 9,35 - Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 - Zysk na jedną akcję zwykłą 23,23 9,35 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą: - Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 23,23 9,35 - Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 - Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą 23,23 9,35 16 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia Nota 2021 2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 3 276 1 547 Wartości niematerialne 138 147 Nieruchomości inwestycyjne 12 3 394 504 2 330 899 Pozostałe inwestycje finansowe długoterminowe 14 53 887 53 213 Pozostałe aktywa długoterminowe 939 962 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 4 327 5 355 Aktywa trwałe razem 3 457 071 2 392 123 Aktywa obrotowe Zapasy 19 54 Inwestycje krótkoterminowe 14 71 380 27 958 Należności z tytułu podatku dochodowego 15 2 003 807 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 74 346 82 430 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 0 6 403 Inne inwestycje krótkoterminowe 14 3 501 10 108 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 177 234 163 009 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 328 483 290 769 Aktywa obrotowe razem 328 483 290 769 AKTYWA RAZEM 3 785 554 2 682 892 Kapitał własny 18 Kapitał zakładowy 5 344 4 931 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 304 025 180 853 Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających (4 034) (12 719) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 726 2 095 Zyski zatrzymane, w tym: 1 518 460 1 036 572 Kapitał rezerwowy 83 680 83 680 Kapitał zapasowy 154 575 154 575 Zysk (strata) z lat ubiegłych 799 735 627 948 Zysk netto 480 470 170 369 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 1 824 521 1 211 732 Kapitał własny razem 1 824 521 1 211 732 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20.1 1 369 873 1 132 478 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 294 180 180 178 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 20.1 58 297 62 058 Zobowiązania długoterminowe razem 1 722 350 1 374 714 17 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20.2 121 222 33 985 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 20.2 0 58 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 5 928 1 799 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 22 3 210 3 238 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 108 323 57 366 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 238 683 96 446 Zobowiązania krótkoterminowe razem 238 683 96 446 Zobowiązania ogółem 1 961 033 1 471 160 PASYWA RAZEM 3 785 554 2 682 892 18 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok kończący się 31 grudnia Nota 2021 2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 599 455 210 107 Korekty razem: (427 497) (113 519) Amortyzacja 152 695 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (540 323) (213 325) Odsetki, netto 30 439 23 614 Różnice kursowe (1 020) 66 781 Pozostałe (248) (90) Zmiana stanu należności 17.2 23 816 8 275 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 17.3 59 687 531 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 171 958 96 588 Podatek dochodowy zapłacony (7 216) (3 851) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 164 742 92 737 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 3 347 257 Udzielone pożyczki 17.1 0 (4 850) Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 17.1 9 336 246 Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (533 289) (352 614) Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 32 0 Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe 103 381 0 Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe (154 600) (20 000) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 1 966 (16 447) Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (569 827) (393 408) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 17.1 463 086 94 368 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek 17.1 (224 756) (23 963) Wpływy netto z emisji akcji 123 585 110 134 Emisja dłużnych papierów wartościowych 93 304 196 733 Odsetki zapłacone (33 742) (22 322) Środki pieniężne z działalności finansowej 421 477 354 950 Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 16 392 54 279 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (2 167) 6 684 Przepływy pieniężne razem 14 225 60 963 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 16 163 009 46 106 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 16 177 234 163 009 19 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 4 931 180 853 (12 719) 2 095 1 036 572 1 211 732 1 211 732 Całkowite dochody: Wynik finansowy 0 0 0 0 480 470 480 470 480 470 Inne całkowite dochody ogółem 0 0 8 685 (1 369) 1 418 8 734 8 734 Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku 0 0 8 685 (1 369) 481 888 489 204 489 204 Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 1) 413 123 172 0 0 0 123 585 123 585 Zmiany w kapitale własnym 413 123 172 8 685 (1 369) 481 888 612 789 612 789 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 344 304 025 (4 034) 726 1 518 460 1 824 521 1 824 521 1) W dniu 5 maja 2021 roku w drodze emisji nowych akcji serii E, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 413 346 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 31 maja 2021 r. 20 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku 4 529 71 121 (6 683) (628) 870 216 938 555 938 555 Całkowite dochody: Wynik finansowy 0 0 0 0 170 369 170 369 170 369 Inne całkowite dochody ogółem 0 0 (6 036) 2 723 (28) (3 341) (3 341) Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku 0 0 (6 036) 2 723 170 341 167 028 167 028 Podział zysku netto za 2019 rok1) 0 0 0 0 (3 985) (3 985) (3 985) Zwiększenia kapitałów własnych z tytuły emisji akcji 2) 402 109 732 0 0 0 110 134 110 134 Zmiany w kapitale własnym 402 109 732 (6 036) 2 723 166 356 273 177 273 177 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 4 931 180 853 (12 719) 2 095 1 036 572 1 211 732 1 211 732 1) W dniu 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk spółki MLP Group S.A. za 2019 rok przeznaczyć, w części wypłaconej jako zaliczka na poczet dywidendy, na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zyski zatrzymane. 2) W dniu 27 października 2020 roku w drodze emisji nowych akcji serii D, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 401 750 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 8 grudnia 2020 r. 21 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej Podmiotem Dominującym Grupy jest MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca", "Podmiot Dominujący", "Emitent"), będąca spółką akcyjnązarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Główna siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie. Biuro znajduje się przy ul. 3-go Maja 8. Jednostka Dominująca powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 r. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Do dnia publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nazwa Spółki nie została zmieniona. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299. Na dzień sporządzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej jest następujący: Skład Zarządu Jednostki Dominującej: ·Radosław T. Krochta- Prezes Zarządu ·Michael Shapiro- Wiceprezes Zarządu ·Tomasz Zabost- Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: ·Shimshon Marfogel- Przewodniczący Rady Nadzorczej ·Eytan Levy- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej ·Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej ·Guy Shapira- Członek Rady Nadzorczej ·Piotr Chajderowski- Członek Rady Nadzorczej ·Maciej Matusiak- Członek Rady Nadzorczej 1.2.Dane Grupy Kapitałowej Na koniec okresu sprawozdawczego w skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") wchodzą MLP Group S.A. jako podmiot dominujący oraz 50 spółek zależnych. Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Israel Land Development Company Ltd., spółka z siedzibą w Bnei Brak w Izraelu („ILDC”). Akcje ILDC notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Tel Awiwie. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej jednostek zależnych są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, oraz budownictwo. Wszystkie spółki zależne wskazane w tabeli poniżej objęte są konsolidacją metodą pełną. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Czas trwania działalności wszystkich poszczególnych jednostek nie jest ograniczony. 22 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., na dzień 31 grudnia 2021 roku, wchodzą następujące podmioty: Jednostka Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 2021 2020 MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Polska 100% 100% 100% 100% Feniks Obrót Sp. z o.o. 10) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Property Sp. z.o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Polska 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100% MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% 23 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia Jednostka 2021 2020 2021 2020 MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań East sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 1) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 2) Polska 100% - 100% - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 3) Polska 100% - 100% - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 4) Polska 100% - 100% - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG 5) Niemcy 100% - 100% - MLP Gorzów Sp. z o.o. 6) Polska 100% - 100% - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 7) Polska 100% - 100% - MLP Idstein GP Sp. z o.o. 8) Polska 100% - 100% - MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG 9) Niemcy 100% - 100% - 1.3.Zmiany w Grupie 1) W dniu 2 marca 2021 roku została zarejestrowana zmiana nazwy spółki MLP Property I Sp. z o.o. na MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 2) W dniu 9 marca 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 marca 2021 roku. 3) W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 21 maja 2021 roku. 4) W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 17 czerwca 2021 roku. 5) Na mocy aktu notarialnego z dnia 30 czerwca 2021 roku została założona spółka MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 6) W dniu 18 sierpnia 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gorzów Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 października 2021 roku. 24 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 7) W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 października 2021 roku. 8) W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 października 2021 roku. 9) Na mocy aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2021 roku została założona spółka MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o. 10) W dniu 25 października 2021 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Energy Sp. z o.o. na Feniks Obrót Sp. z o.o. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku obejmuje sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych, nad którymi Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę (zwanych łącznie „Grupą”). 1.4.Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej 1.4.1Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 roku przedstawia się następująco: Akcjonariusz Ilość akcji i głosów na WZA % udział w kapitale i głosach na WZA CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 47,92% Pozostali akcjonariusze 4 426 794 20,71% THESINGER LIMITED 1 771 320 8,29% MetLife OFE 1 656 022 7,75% Israel Land Development Company Ltd. 1) 1 933 519 9,05% GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 3,00% MIRO B.V. 452 955 2,12% Shimshon Marfogel 149 155 0,70% MIRO LTD. 99 170 0,46% Oded Setter 2) 420 0,00% Razem 21 373 639 100,00% W dniu 5 maja 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 653 384 akcji serii E o łącznej wartości nominalnej 413 346 zł (wartość nominalna jednej akcji serii E wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, wynosi 21 373 639 sztuk. 1) W ramach emisji akcji serii E, 1 001 000 sztuk akcji objęła spółka Israel Land Development Company Ltd. Ponadto w dniach 28 września, 11 października oraz 14 października 2021 roku spółka Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael nabyła odpowiednio 65 000, 133 000 oraz 77 500 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 519 akcji, który po zmianach stanowi 9,05% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 519 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby głosów. 2) W dniach 13 września oraz 7 października 2021 roku członek Rady Nadzorczej, Oded Setter, nabył odpowiednio 270 oraz 150 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,002% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 420 głosów, to jest 0,002% ogólnej liczby głosów. 25 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1.4.2Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowane przez siebie w 100% spółki MIRO B.V. i MIRO Ltd., 2,58% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 11,98% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 14,56% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel pośrednio, przez 7,86% udział w spółce posiadającej akcje Emitenta (Thesinger Limited) uczestniczył ekonomicznie w 0,65% kapitału zakładowego MLP Group oraz posiadał bezpośrednio poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,70% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 1,35% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu oraz październiku 2021 roku akcje Spółki, 0,002% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki. 2.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1.Oświadczenie zgodności Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. sporządziła Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Grupa zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. 2.2.Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 2.2.1Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych Ewentualny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć brak wpływu 1 stycznia 2022 Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe brak istotnego wpływu 1 stycznia 2022 Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe brak istotnego wpływu 1 stycznia 2022 MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 brak wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, w tym: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy MSSF 9 Instrumenty finansowe MSR 41 Rolnictwo przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing brak istotnego wpływu 1 stycznia 2022 26 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2.2.2Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r. Następujące nowe standardy wchodzą w życie po raz pierwszy w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy za 2021 rok: Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu oraz później Zmiany do MSSF 16 Leasing brak istotnego wpływu 1 czerwca 2020 Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe brak wpływu 1 stycznia 2021 Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR brak istotnego wpływu 1 stycznia 2021 2.2.3. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami brak wpływu decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe brak wpływu decyzją Unii Europejskiej nie zostanie zatwierdzony Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe brak wpływu 1 stycznia 2023 2.3.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: ·pochodnych instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej, ·nieruchomości inwestycyjnych - według wartości godziwej. Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 3. 27 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 2.4.1Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Dane w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Podmiotu Dominującego i walutą prezentacji Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Walutą funkcjonalną konsolidowanych podmiotów zagranicznych jest euro (spółki segmentu niemieckiego i austriackiego) oraz lej rumuński (spółka segmentu rumuńskiego). 2.4.2Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Do wyceny pozycji ze Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN): Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 RON 0,9293 0,9479 2.5.Dokonane osądy i szacunki Sporządzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów. Istotne obszary niepewności odnośnie dokonywanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w nocie 12. „Nieruchomości Inwestycyjne”. Pozostałe obszary, w ramach których dokonano szacunków w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym to: aktywo i zobowiązanie z tytułu leasingu (PWUG), rezerwa na premię Zarządu, rezerwa na naprawy oraz rezerwa na część potencjalnych roszczeń z tytułu PWUG. 3.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez wszystkie jednostki należące do Grupy. 3.1.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. obejmuje dane MLP Group S.A, dane konsolidowanych jednostek zależnych sporządzone na ten sam koniec okresu sprawozdawczego. 28 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą, dla potrzeb sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w Jednostce Dominującej. Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączy się sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej i jednostek zależnych, poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zapewnienia prezentacji w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonywane jest wyłączenie wartości księgowej inwestycji Jednostki Dominującej w każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki Dominującej. Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2.Waluty obce Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób: (i) aktywa i zobowiązania - po kursie zamknięcia ogłaszanym dla danej waluty przez NBP, (ii) przychody, koszty, zyski, straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty przelicza się po kursach z dnia transakcji, Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu i kumulatywnie w kapitale własnym. 3.3.Instrumenty finansowe 3.3.1Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych. 29 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Grupa ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o analizę jakościową. Jeśli to konieczne Grupa wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej) w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną. W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Grupa: - część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach, - nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w rachunku zysków lub strat. W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych, - reklasyfikuje zyski lub straty z kapitału do rachunku zysków lub strat do linii, w której wykazywana jest pozycja zabezpieczana, - wyłącza zyski lub straty z kapitału i koryguje wartość początkową pozycji zabezpieczanej. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej (działalność operacyjna), zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz pozycji zabezpieczanej są ujmowane w rachunku wyników w pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia, ujmowane są, jako zysk lub strata bieżącego okresu. 3.3.2Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. 3.3.3Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz - jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 30 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Grupy. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym. 3.3.4Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. 3.4.Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki Dominującej. 3.4.1Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Grupy Kapitałowej stanowi kapitał zakładowy MLP Group S.A. 31 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki Dominującej, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym. 3.4.2Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami. 3.4.3Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. 3.4.4Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających W kapitale rezerwowym z wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest efektywna część zysku lub straty na instrumencie finansowym spełniającego warunki rachunkowości zabezpieczeń. 3.4.5Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy obejmuje zyski poprzednich okresów. 3.4.6Zysk (strata) z lat ubiegłych Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich. 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. 3.5.1Wycena rzeczowych aktywów trwałych Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2006 roku, czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych nafinansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia. 32 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. 3.5.2Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty. 3.5.3Amortyzacja Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik aktywów zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa rzeczowych aktywów trwałych przewyższa ich wartość księgową lub gdy składnik aktywów został już całkowicie zamortyzowany. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Budynki 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Meble i wyposażenie 1 - 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana. 3.6.Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom. Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. 33 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.7.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia powiększonych o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku finansowym w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku zbycia lub w przypadku stałego wycofania z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ze sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty, które w ten sposób powstaną, są ujmowane w wyniku finansowym w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż. Dla celów podatkowych nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane. Ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje aktywa z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów w zdyskontowanej wysokości zobowiązań. Aktywa te są prezentowane w bilansie w tej samej pozycji, w której byłyby prezentowane aktywa bazowe stanowiące własność Spółki. W przypadku prawa wieczystego użytkowania, które związane jest z nieruchomościami inwestycyjnymi ujmowane jest ono w ramach tej pozycji sprawozdawczej. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania została ujęte w rachunku zysków i strat w tych samych pozycjach jak podobne tego typu koszty. Ujęcie leasingu wymaga dokonania pewnych szacunków, osądów i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Obejmują one m. in.: ·ocenę płatności leasingowych jako stała, zmienna lub de facto stała, ·ocenę czy umowa zawiera leasing zgodnie z MSSF 16, ·ustalenie okresu obowiązywania umów (w tym dla umów z nieokreślonym terminem lub z możliwością przedłużenia), ·ustalenie stopy procentowej stosowanej do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych, ·ustalenie stawki amortyzacyjnej. 3.8.Nieruchomości inwestycyjne w budowie Nieruchomości inwestycyjne w budowie ujmowane są w pozycji nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne w trakcie budowy Grupa wycenia stosując metodę wartości godziwej oraz metodę kosztową. Zastosowanie wyceny według kosztów jest możliwe – w dwóch następujących przypadkach: ·nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w trakcie budowy, jednak przewiduje się możliwość ujęcia ich wyceny w wartości godziwej po zakończeniu prac, ·w sytuacji braku możliwości wyceny takiej nieruchomości według wartości godziwej nawet po zakończeniu jej budowy. Zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w wyniku finansowym. 3.9.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu – Grupa jako leasingobiorca Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Opłaty leasingowe dzielone są między koszty finansowe a zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązań przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym.W przypadku braku uzasadnionego prawdopodobieństwa przejęcia własności na koniec okresu leasingowania, rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu albo okres użytkowania. W innym przypadku rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane przez okres użytkowania. 34 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Grupa nie ujmuje aktywów ani zobowiązania z tytułu leasingu w związku z leasingiem, który wcześniej został sklasyfikowany jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing. Oszacowana wartość bieżąca opłat leasingowych pozostających do zapłaty ma niską wartość i dotyczy tylko i wyłącznie leasingu samochodów służbowych. 3.10.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 3.10.1Aktywa finansowe MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: ·Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); ·Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; ·Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny: ·pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni; ·nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika; ·pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp. ·dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. 35 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat. Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. 3.10.2Aktywa niefinansowe Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 3.11.Świadczenia pracownicze Program określonych składek Wszystkie jednostki Grupy zatrudniające pracowników zobowiązane są, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie spółek Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok. 3.12.Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych Spółki należące do Grupy Kapitałowej w ramach aktywów, prezentują „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych" stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów. 36 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności handlowe oraz inne należności stanowiące aktywa finansowe wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Należności w przypadku których spełniony jest test SPPI oraz są utrzymywane w celu ściągnięcia płatności, podlegają wycenie według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości wyliczonej przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych. W przypadku krótkoterminowych należności wartość godziwa oraz wycena w zamortyzowanym koszcie nie odbiegają istotnie od kwoty nominalnej. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodrębnione została jedna grupa należności B2B). W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, przeterminowane do 1 miesiąca; od 1 miesiąca do 3 miesięcy, od 3 miesięcy do 6 miesięcy, od 6 miesięcy do 1 roku, powyżej. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stwierdziła, że ma homogeniczne grupy należności od klientów instytucjonalnych podzielone per kraj. Dla należności innych niż handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Wysokość odpisu aktualizującego wartość należności ustalana jest zgodnie z lokalnymi uwarunkowaniami prawnymi oraz z uwzględnieniem specyfiki postanowień umów. 3.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. 3.15.Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona. 37 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.16.Kredyty bankowe i pożyczki Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. 3.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. 3.18.Przychody 3.15.1Świadczenie usług budowlanych Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. 3.15.2Przychody z tytułu najmu Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych są wyłączone z zakresu MSSF 15 i ujmowane są w wyniku finansowym metodą liniową przez okres trwania umowy. Specjalne oferty promocyjne, stanowiące dodatkową zachętę do zawarcia umowy leasingowej są ujmowane łącznie z przychodami z tytułu najmu. 3.19.Płatności z tytułu leasingu Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu, który przed wejściem w życie MSSF 16 Leasing, zostały sklasyfikowane jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing, ujmowane są w wyniku finansowym liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w wyniku finansowym łącznie z kosztami z tytułu leasingu. 38 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Wskazany sposób rozliczenia dotyczy leasingu samochodów służbowych, dla których oszacowana wartość bieżąca opłat leasingowych pozostających do zapłaty jest niska i dla których spółka odstąpiła od rozpoznania z ich tytułu aktywa i zobowiązania w związku z wejściem w życie MSSF 16 Leasing. 3.20.Koszty i przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. 3.21.Podatek dochodowy Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy. 39 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.22.Zysk na akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom. 3.23.Sprawozdawczość segmentów działalności Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski, Niemiec, Rumunii i Austrii. Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej oparte są na tych samych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 4.Zarządzanie ryzykiem finansowym Wykorzystywane przez Grupę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami: ·Ryzyko kredytowe (nota 23.3.4), ·Ryzyko płynności (nota 23.3.1), ·Ryzyko rynkowe (nota 23.3.2 i 23.3.3). Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Grupę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Grupę. Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd. Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Grupy. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. 4.1.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. 4.1.1Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko. W stosunku do odbiorców Grupy Kapitałowej nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa zarządza ryzykiem z tego tytułu poprzez zabezpieczenie płatności czynszowych w drodze gwarancji bankowych. W niektórych przypadkach najemcy wnoszą również kaucje. Tylko w niewielu przypadkach Grupa poniosła straty w wyniku niezapłacenia przez klienta należności. 40 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 4.1.2Pożyczki udzielone Ryzyko kredytowe Grupy z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek. 4.2.Ryzyko płynności Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Grupa nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne. Celem zarządzania płynnością przez Grupę jest zapewnienie wystarczającej zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Grupy na straty i podważenie reputacji. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe. 4.3.Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny papierów wartościowych będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Grupy. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Grupy w ramach przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. 4.3.1Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami, kredytami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych (głównie Euro) niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy. Grupa zaciąga kredyty denominowane w EUR, natomiast prace budowlane są fakturowane w PLN. W związku z powyższym w okresie pomiędzy rozpoczęciem wykorzystywania linii kredytowej do momentu jej całkowitego wykorzystania. Grupa narażana jest na ryzyko związane z umocnieniem się wartości PLN w stosunku do EUR. Znacząca zmiana wartości PLN w stosunku do EUR oznacza, iż przyznane przez bank linie kredytowe na początku realizacji projektu mogą okazać się niewystarczające do sfinansowania łącznego kosztu budowy parku logistycznego. Grupa stosuje naturalne zabezpieczenie poprzez denominowanie głównych przepływów finansowych i operacyjnych w tych samych walutach, tzn. kredyt jest denominowany w EUR podobnie jak umowy wynajmu powierzchni magazynowej i biurowej. Wolne środki pieniężne Grupa utrzymuje w podziale na PLN, EUR, RON i USD w relacjach pozwalających na uzyskaniu efektu naturalnego zabezpieczenia. 4.3.2Ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma przede wszystkim za zadanie uniezależnienie się od zmiennych warunków rynkowych oraz umożliwienie precyzyjnego planowania w zakresie poziomu kosztów w poszczególnych okresach. W związku z powyższym, efekt prowadzonych działań zabezpieczających winien być ujmowany w sposób niemający wpływu na wynik finansowy, jako nie mający charakteru operacyjnego. Sposobem pozwalającym na spełnienie powyższego warunku, tj. precyzyjne określenie poziomu kosztów odsetkowych jest zawarcie z bankiem umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej Grupa zawarła z bankami umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej. Zabezpieczeniu podlega stopa referencyjna EURIBOR 1M i EURIBOR 3M. Do celów zabezpieczenia wyłączona zostaje marża na kredytach. W spółkach MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Poznań West II Sp. z o.o. i MLP Poznań Sp. z o.o. przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostają efektywnie zamienione na odsetki naliczone według harmonogramu z umowy zamiany. Spółki otrzymują od banków kwoty stanowiące równowartość iloczynu stopy referencyjnej i kwoty zadłużenia w wysokości równej kwocie, jaką spółki zapłaciłyby gdyby obowiązywała stawka zmienna. Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej. 41 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 4.4.Zarządzanie kapitałem Kapitał odpowiada kapitałom własnym prezentowanym w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Grupy. Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału, który definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy. W ciągu roku nie było zmian w podejściu Grupy do zarządzania kapitałem. Ani Spółka Dominująca, ani żadna z jej spółek zależnych nie podlegają zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym. 5.Sprawozdawczość segmentów działalności Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski oraz zagranicą: od kwietnia 2017 roku na terenie Niemiec, od października 2017 na terenie Rumunii oraz od października 2020 na terenie Austrii. Kryterium lokalizacji aktywów pokrywa się z kryterium lokalizacji klientów. Segmenty operacyjne pokrywają się z segmentami geograficznymi. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie sprawozdawczym zakończonym tego dnia Grupa posiada cztery segmenty geograficzne – Polskę, Niemcy, Rumunię i Austrię. 42 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Informacje dotyczące segmentów działalności operacyjnej Grupy: za rok zakończony 31 grudnia 2021 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 195 291 3 186 4 630 252 (2 871) 200 588 Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 410 613 99 147 (7 528) 34 041 4 050 540 323 Przychody segmentu ogółem 606 004 102 333 (2 898) 34 293 1 179 740 911 Wynik operacyjny segmentu 505 501 97 256 (5 467) 33 809 1 481 632 580 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (618) 303 (11) - - (326) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto 504 883 97 559 (5 478) 33 809 1 481 632 254 Wynik na działalności finansowej (22 837) (4 708) (1 174) (2 599) (1 481) (32 799) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 482 046 92 851 (6 652) 31 210 - 599 455 Podatek dochodowy (91 364) (20 029) 920 (8 512) - (118 985) Zysk/(Strata) netto 390 682 72 822 (5 732) 22 698 - 480 470 za rok zakończony 31 grudnia 2020 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 180 064 7 477 3 154 - - 190 695 Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 162 026 56 832 (5 533) - - 213 325 Przychody segmentu ogółem 342 090 64 309 (2 379) - - 404 020 Wynik operacyjny segmentu 243 923 56 420 (4 578) (96) 209 295 878 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 1 880 128 (47) - - 1 961 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto 245 803 56 548 (4 625) (96) 209 297 839 Wynik na działalności finansowej (86 418) (2 276) (1 200) (3) 2 165 (87 732) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 159 385 54 272 (5 825) (99) 2 374 210 107 Podatek dochodowy (31 357) (9 066) 685 - - (39 738) Zysk/(Strata) netto 128 028 45 206 (5 140) (99) 2 374 170 369 43 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) na dzień 31 grudnia 2021 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 3 489 672 494 034 72 478 103 458 (374 088) 3 785 554 Aktywa ogółem 3 489 672 494 034 72 478 103 458 (374 088) 3 785 554 Zobowiązania segmentu 1 816 854 369 773 67 566 80 731 (373 891) 1 961 033 Kapitały własne 1 672 818 124 261 4 912 22 727 (197) 1 824 521 Zobowiązania i kapitały ogółem 3 489 672 494 034 72 478 103 458 (374 088) 3 785 554 Nakłady na nieruchomości 243 445 213 867 4 284 62 917 - 524 513 na dzień 31 grudnia 2020 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 2 597 833 169 905 77 750 34 255 (196 851) 2 682 892 Aktywa ogółem 2 597 833 169 905 77 750 34 255 (196 851) 2 682 892 Zobowiązania segmentu 1 448 155 118 653 66 869 34 334 (196 851) 1 471 160 Kapitały własne 1 149 678 51 252 10 881 (79) - 1 211 732 Zobowiązania i kapitały ogółem 2 597 833 169 905 77 750 34 255 (196 851) 2 682 892 Nakłady na nieruchomości 232 028 53 010 7 693 5 926 - 298 657 Wyłączenia między segmentami dotyczą wewnątrzgrupowych pożyczek udzielonych przez polskie spółki z Grupy podmiotom w Niemczech, Rumunii i Austrii oraz wzajemnie świadczonych usług. 6.Przychody za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Przychody z wynajmu nieruchomości 154 403 137 715 Pozostałe przychody 44 305 35 238 Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej zawartej przez MLP Group S.A. 1) 1 880 17 742 Przychody razem 200 588 190 695 za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Refakturowanie mediów 41 632 33 581 Czynsze mieszkaniowe 77 72 Usługi wykonane dla najemców 1 868 1 331 Pozostałe przychody 759 254 Pozostałe przychody 44 305 35 238 44 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1) Spółka MLP Group S.A. podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. Z tego tytułu Grupa rozpoznała w 2020 roku przychody w kwocie 17 742 tys. PLN, liczone na podstawie stopnia zaawansowania prac. W 2021 roku Grupa rozpoznała pozostałą kwotę przychodów z tego tytułu w kwocie 1 880 tys. PLN Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej w 2020 i 2021 roku stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie odpowiednio w wysokości 17 742 tys. PLN oraz 1 880 tys. PLN. Aktywo z tego tytułu na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczyło działalności polskiego segmentu i zostało rozliczone w 2021 roku. 7.Pozostałe przychody operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zwrot kosztów sądowych 87 8 Rozwiązanie odpisów na należności 5 26 Otrzymane odszkodowania z tytułu kar umownych 504 1 650 Inne 1 241 1 247 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 9 Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty 600 27 Pozostałe przychody operacyjne 2 460 2 967 8.Pozostałe koszty operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Odpisy aktualizujące należności - (56) Koszty sądowe (23) (240) Koszty przekazanych darowizn (18) (12) Koszty z tytułu polis ubezpieczeniowych (807) (21) Inne (1 415) (156) Koszty przyłączy terenu (3) (256) Zapłacone odszkodowania i kary umowne (520) (265) Pozostałe koszty operacyjne (2 786) (1 006) 9.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Amortyzacja (152) (695) Zużycie materiałów i energii (38 241) (31 588) Usługi obce (32 161) (47 368) Podatki i opłaty (24 415) (19 318) Wynagrodzenia (11 026) (5 892) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (1 033) (752) Pozostałe koszty rodzajowe (1 303) (1 062) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - (1 467) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (108 331) (108 142) 45 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku wyniosły 108 331 tys. PLN i w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody. Koszty, które nie są bezpośrednio związane z tymi nieruchomościami, to koszty amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanych do działalności operacyjnej i niegenerujących przychodów z tytułu najmu oraz podatek od nieruchomości w części dotyczącej niezabudowanej powierzchni. Koszty zużycia materiałów i energii zarówno w 2020 roku jak i w 2021 roku obejmowały m.in. koszty energii oraz gazu i powiązane z nimi certyfikaty, które wynosiły odpowiednio 26 494 tys. PLN oraz 30 128 tys. PLN. Koszty usług obcych w obu okresach obejmowały koszty związane z projektem deweloperskim realizowanym w spółce MLP Group S.A., w kwocie 12 821 tys. PLN w 2020 roku oraz 1 529 tys. PLN w 2021 roku. 10.Przychody i koszty finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Odsetki od pożyczek udzielonych 246 548 Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych - 17 Sprzedaż wierzytelności - 1 237 Różnice kursowe netto 2 246 - Odsetki od należności 36 6 Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnictwa TFI 555 - Pozostałe przychody finansowe 37 - Przychody finansowe razem 3 120 1 808 za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek (14 544) (13 300) Pozostałe odsetki (84) (583) Zapłacone odsetki od SWAP w okresie (7 889) (3 509) Wynik odsetkowy z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 42 (42) Nieefektywna część przeszacowania instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne - 16 Różnice kursowe netto - (63 387) Koszty odsetek od obligacji (8 849) (7 327) Pozostałe koszty finansowe (702) (412) Koszty związane z obsługą kredytów (3 893) (996) Koszty finansowe razem (35 919) (89 540) W dniu 30 kwietnia 2021 roku spółki MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o. zawarły umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniach 31 sierpnia oraz 2 grudnia 2021 roku spółka MLP Pruszków II Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A. Dzięki zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany. Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek denominowanych w EUR na koniec okresu sprawozdawczego. Pomiędzy 31 grudnia 2020 roku, a 31 grudnia 2021 roku polska waluta osłabiła się o 1,54 grosze, co odpowiada 0,33%. Deprecjacja PLN w stosunku do EUR przyczyniła się do powstania dodatnich różnic kursowych w wysokości 2 246 tys. PLN, które wpłynęły na wykazany wynik na działalności finansowej. 46 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 11.Podatek dochodowy Zgodnie z polskimi przepisami w roku 2021 oraz 2020 konsolidowane podmioty naliczały zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9% lub 19% dochodu do opodatkowania. Niższa stawka podatku zastosowana była w przypadku jednostek zależnych będących małymi podatnikami. W jednostkach zagranicznych w roku 2021 oraz roku 2020 stosowano następujące stawki podatkowe w celu naliczenia bieżących zobowiązań z tytułu podatku dochodowego: w Niemczech - 15,825%, w Rumunii 16%, a w Austrii 25%. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Podatek dochodowy bieżący 6 022 6 833 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych 112 963 32 905 Podatek dochodowy 118 985 39 738 Efektywna stopa podatkowa za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zysk przed opodatkowaniem 599 455 210 107 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%) (113 896) (39 920) Nadwyżka podatku od nieruchomości komercyjnych nad podatkiem dochodowym - (28) Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółki austriackiej 170 - Różnica wynikająca z 9% stawki podatkowej spółek posiadających status małego podatnika 1 734 (222) Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych 48 302 Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółek niemieckich i rumuńskiej (872) 1 811 Nieutworzone aktywo na stratę podatkową (5 327) (968) Spisane, niewykorzystane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej (111) (297) Wykorzystanie uprzednio odpisanego aktywa - 201 Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (731) (617) Podatek dochodowy (118 985) (39 738) Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. 47 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 12.Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2021 2020 Wartość brutto na początek okresu 2 330 899 1 809 850 Nakłady na nieruchomości 524 513 298 657 Różnice kursowe z przeliczenia (1 231) 9 067 Zmiana wartości godziwej 540 323 213 325 Wartość brutto na koniec okresu 3 394 504 2 330 899 Nieruchomości inwestycyjne stanowią hale magazynowe oraz grunty pod zabudowę. Przychody z wynajmu hal magazynowych stanowią podstawowe źródło przychodów Grupy. W zaprezentowanej kwocie wartości nieruchomości inwestycyjnych na 31 grudnia 2021 r. została uwzględniona wartość aktywa z tytułu prawa użytkowania wieczystego w kwocie 42 915 tys. PLN. Pomiędzy 31 grudnia 2020 roku, a 31 grudnia 2021 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych wzrosła o 231 647,5 tys. EUR i wyniosła 728 705,1 tys. EUR. Na zmianę tą największy wpływ miały poniesione nakłady na zaawansowanie prac budowlanych w nowych parkach, zawarcie nowych umów najmu na powierzchnie nowych obiektów, uzyskanie pozwolenia na budowę nowych obiektów. Osłabienie się polskiej waluty o 1,54 groszy (0,33%) miało wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnych przeliczonej z EUR na PLN i przyczyniło się do obniżenia wartości godziwej nieruchomości w wysokości 7 654,7 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania części gruntów parku logistycznego MLP Pruszków II oraz gruntów parku logistycznego MLP Business Park Poznań, nabytego w 2020 roku. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. nie jest w stanie oszacować kwoty zasądzonej aktualizacji opłaty. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Nieruchomości inwestycyjne w podziale na Parki: Nieruchomości inwestycyjne w podziale na Parki: na dzień 31 grudnia 2021 2020 Park MLP Pruszków I Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków I 436 529 425 531 Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków I 17 259 17 517 453 788 443 048 Park MLP Pruszków II Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków II 842 610 671 361 Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków II 13 107 6 813 855 717 678 174 Park MLP Poznań Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań 183 148 159 026 183 148 159 026 Park MLP Lublin Wartość godziwa nieruchomości - MLP Lublin 173 351 159 718 173 351 159 718 Park MLP Teresin Wartość godziwa nieruchomości - MLP Teresin 86 653 78 452 86 653 78 452 48 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Nieruchomości inwestycyjne w podziale na Parki: na dzień 31 grudnia 2021 2020 Park MLP Gliwice Wartość godziwa nieruchomości - MLP Gliwice 173 673 151 735 173 673 151 735 Park MLP Wrocław Wartość godziwa nieruchomości - MLP Wrocław 169 166 142 967 169 166 142 967 Park MLP Czeladź Wartość godziwa nieruchomości - MLP Czeladź 114 985 88 466 114 985 88 466 Park MLP Poznań West Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań West 327 799 101 618 327 799 101 618 Park MLP Unna Wartość godziwa nieruchomości - MLP Unna 238 249 95 526 238 249 95 526 Park MLP Bucharest West Wartość godziwa nieruchomości - MLP Bucharest West 69 986 74 696 69 986 74 696 Park MLP Łódź Wartość godziwa nieruchomości - MLP Łódź 93 000 14 029 Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Łódź 181 183 93 181 14 212 Park MLP Business Park Poznań Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Poznań 49 536 32 719 Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Business Park Poznań 12 368 12 550 61 904 45 269 Park MLP Wrocław West Wartość godziwa gruntu - MLP Wrocław West 72 487 24 551 Nakłady na nieruchomości wg ceny nabycia - 20 635 72 487 45 186 Park MLP Business Park Berlin Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Berlin 123 954 45 917 123 954 45 917 Park MLP Business Park Schalke Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Schalke 62 552 - 62 552 - Park MLP Business Park Vienna Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Vienna 103 026 - 103 026 - Nakłady poniesione na realizację nowych inwestycji, innych niż wyżej wymienione: Nakłady w parku MLP Idstein 30 642 - Nakłady w parku MLP Vienna - 5 926 Nakłady w parku MLP Niederrhein - 849 Nakłady w parkach segmentu polskiego 112 - 30 754 6 775 Feniks Obrót Sp. z o.o. - mieszkania 131 114 49 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wartość brutto na koniec okresu 3 394 504 2 330 899 Informacja na temat zabezpieczeń ustanowionych na nieruchomościach inwestycyjnych została ujawniona w nocie 26. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości koszty odsetkowe od pożyczek i kredytów w części przypadającej na nierozliczone nakłady inwestycyjne są kapitalizowane i powiększają wartość nieruchomości. 12.1.Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej Wartość godziwa nieruchomości została obliczona na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych (na podstawie danych, nie dających się zaobserwować bezpośrednio - tzw. Poziom 3). Wyceny nieruchomości zostały sporządzone według Standardów Zawodowych Wyceny Royal Institution of Chartered Surveyors (RICS). Są one zgodne z Międzynarodowymi Standardami Wyceny (IVS) publikowanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Wyceny (IVSC). Wyceny zostały sporządzone z wykorzystaniem podejścia dochodowego dla istniejącej zabudowy i gruntów objętych pozwoleniem na budowę oraz podejścia porównawczego dla gruntów niezabudowanych. Ze względu na różne lokalizacje i cechy nieruchomości inwestycyjnych Grupy przyjęte przez rzeczoznawców "yield rates" dla poszczególnych parków logistycznych różnią się i znajdują się w przedziale 3,6% - 9,25%. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posiadanego portfela nieruchomości dwa razy w roku, tj. na dzień 30 czerwca i 31 grudnia. Wartość godziwa nieruchomości położonych w Polsce, obejmujących rezerwę gruntu, w ekspertyzach rzeczoznawców ustalona na postawie podejścia porównawczego, wyrażona jest w złotych polskich. Wartość godziwa pozostałych nieruchomości w ekspertyzach wyrażona jest w euro, a następnie przeliczana jest według średnich kursów ustalonych przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego. Nie doszło do zmiany w metodzie wyceny w porównaniu z poprzednimi okresami. W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami. Informacje o wycenie wartości godziwej przy użyciu istotnych niemożliwych do zaobserwowania danych wejściowych (Poziom 3) Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Pruszków I (i) budynki magazynowo-biurowe 94 910 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,57 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4% - 7% (5,5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa 94 910 tys. EUR Park Logistyczny MLP Pruszków II (i) budynki magazynowo-biurow 50 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) e 164 785 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,41 - 3,78 EUR/m2 (3,56 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4% - 7,5% (5,75%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą (ii) parking 2 425 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczny czynsz 7,91 - 11,69 tys. EUR (9,8 tys. EUR) Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4,5% - 6,5% (5,5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (iii) rezerwa gruntu 6 240 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 65,88 EUR/m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (303 PLN/m2) (iv) grunt objęty pozwoleniem na budowę 9 750 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 183 200 tys. EUR Park Logistyczny MLP Poznań (i) budynki magazynowo-biurowe 37 530 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,47 - 3,49 EUR/ m2 (3,48 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4% - 4,5% (4,25%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 2 290 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 39 820 tys. EUR Park Logistyczny MLP Lublin (i) budynki magazynowo-biurowe 37 600 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,85 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4% - 5% (4,5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa 51 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) (ii) rezerwa gruntu 90 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 mkw 48,92 EUR/ m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (225 PLN/ m2) 37 690 tys. EUR Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Teresin (i) budynki magazynowo-biurowe 18 840 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,12 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5% - 5,5% (5,25%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa 18 840 tys. EUR Park Logistyczny MLP Gliwice (i) budynki magazynowo-biurowe 36 320 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (4,3 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4,25% - 4,75% (4,5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 1 440 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 37 760 tys. EUR Park Logistyczny MLP Wrocław (i) budynki magazynowo-biurowe 34 140 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,76 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4,25% - 4,5% (4,38%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 52 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2 640 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 36 780 tys. EUR Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Czeladź (i) budynki magazynowo-biurowe 14 270 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,69 EUR/ m2) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4% - 4,5% (4,25%) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 10 730 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 25 000 tys. EUR Park Logistyczny MLP Unna (i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 51 800 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 51 800 tys. EUR Park Logistyczny MLP Bucharest West (i) budynki magazynowo-biurowe 10 10 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,06 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji (9,25%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) rezerwa gruntu 5 110 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 mkw 37 EUR/ m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (171 PLN/ m2) 53 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 15 220 tys. EUR Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Poznań West (i) budynki magazynowo-biurowe 39 780 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (4,64 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 4% - 5% (4,5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 31 490 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 71 270 tys. EUR Park Logistyczny MLP Łódź (i) rezerwa gruntu 2 580 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 30 EUR/ m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (136 PLN/ m2) (iii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 17 640 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 20 220 tys. EUR Park Logistyczny MLP Wrocław West (i) budynki magazynowo-biurowe 11 270 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (6,19 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji (5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (i) rezerwa gruntu 4 490 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 60 EUR/ m2 54 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (275,00 PLN/ m2) 15 760 tys. EUR Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartoscią godziwą Park Logistyczny Business Park Poznań (i) budynki magazynowo-biurowe 9 710 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,06 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 6,25% - 8% (7,13%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) rezerwa gruntu 1 060 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 70,44 EUR/ m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (324 PLN/ m2) 10 770 tys. EUR Park Logistyczny Business Park Berlin (i) budynki magazynowo-biurowe 23 600 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (6,54 EUR/ m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji (3,6%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 3 350 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 26 950 tys. EUR Park Logistyczny Business Park Vienna (i) rezerwa gruntu 22 400 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 228 EUR/m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (1049 PLN/m2) 22 400 tys. EUR Park Logistyczny Business Park Schalke (i) rezerwa gruntu 13 600 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 120 EUR/m2 55 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (553 PLN/m2) 13 600 tys. EUR 721 990 tys. EUR (a) Szacunkowy skapitalizowany dochód netto: skalkulowany w oparciu o szacunkowe stawki najmu i stopy kapitalizacji (b) Szacunkowy koszt budowy: koszty budowy dla projektu skalkulowane o szacunkowy kosztorys dla tego typu projekt Informacje o wycenie wartości godziwej przy użyciu istotnych niemożliwych do zaobserwowania danych wejściowych (Poziom 3) Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Pruszków I (i) budynki magazynowo-biurowe 92 210 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,36 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,75% - 8% (6,88%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa 92 210 tys. EUR Park Logistyczny MLP Pruszków II (i) budynki magazynowo-biurowe 127 853 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,38 - 4,63 EUR/m2 (3,76 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,5% - 8% (6,75%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) parking 3 117 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczny czynsz 7,89 - 11,66 tys. EUR (9,77 tys. EUR) Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 6,5% - 8% (7,25%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (iii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 56 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 14 510 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 145 480 tys. EUR Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Poznań (i) budynki magazynowo-biurowe 29 170 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,50 - 3,80 EUR/m2 (3,67 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 6,5% - 7,25% (6,88%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 5 290 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 34 460 tys. EUR Park Logistyczny MLP Lublin (i) budynki magazynowo-biurowe 34 520 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,66 - 3,80 EUR/m2 (3,73 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,75% Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) rezerwa gruntu 90 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 mkw 45,07 EUR/m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (208,00 PLN/m2) 34 610 tys. EUR Park Logistyczny MLP Teresin (i) budynki magazynowo-biurowe 17 000 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (2,92 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 6,75% - 7,25% (7,00%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa 17 000 tys. EUR Park Logistyczny MLP Gliwice 57 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) (i) budynki magazynowo-biurowe 32 110 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,28 - 5,59 EUR/m2 (4,23 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,75% - 6,5% (6,13%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 770 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 32 880 tys. EUR Park Logistyczny MLP Wrocław (i) budynki magazynowo-biurowe 28 640 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,24 - 4,25 EUR/m2 (3,68 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,5% - 6,5% (6,00%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 2 340 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 30 980 tys. EUR Park Logistyczny MLP Czeladź (i) budynki magazynowo-biurowe 12 970 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,88 EUR/m2) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,5% - 6,5% (6,00%) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 58 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 6 200 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 19 170 tys. EUR 59 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą Park Logistyczny MLP Unna (i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 20 700 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 20 700 tys. EUR Park Logistyczny MLP Bucharest West (i) budynki magazynowo-biurowe 11 504 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 4,00 - 4,05 EUR/m2 (4,03 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 8,25% - 8,5% (8,38%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) rezerwa gruntu 4 679 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 mkw 34 EUR/m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (156,90 PLN/m2) 16 183 tys. EUR Park Logistyczny MLP Poznań West (i) budynki magazynowo-biurowe 17 770 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,25 - 6,35 EUR/m2 (4,80 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 5,75% - 6,5% (6,13%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 4 250 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 22 020 tys. EUR Park Logistyczny MLP Łódź (i) rezerwa gruntu 3 040 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 18,20 EUR/m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (84,00 PLN/m2) 3 040 tys. EUR 60 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r. Podejście do wyceny Dane niemożliwe do zaobserwowania Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami) Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartoscią godziwą Park Logistyczny MLP Wrocław West (i) rezerwa gruntu 5 320 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 60,24 EUR/m2 Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (278,00 PLN/m2) 5 320 tys. EUR Park Logistyczny Poznań Business Park (i) budynki magazynowo-biurowe 6 120 tys. EUR Podejście dochodowe Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (2,63 EUR/m2) Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa Stopa kapitalizacji 7% - 8% (7,5%) Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa (ii) rezerwa gruntu 970 tys. EUR Podejście porównawcze Cena za 1 m2 (64,79 EUR/m2) Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (299 PLN/m2) 7 090 tys. EUR Park Logistyczny Business Park Berlin (i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 9 950 tys. EUR Podejście pozostałościowe Skapitalizowany dochód netto (a) Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa Koszty budowy (b) Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa 9 950 tys. EUR 491 093 tys. EUR (a) Szacunkowy skapitalizowany dochód netto: skalkulowany w oparciu o szacunkowe stawki najmu i stopy kapitalizacji (b) Szacunkowy koszt budowy: koszty budowy dla projektu skalkulowane o szacunkowy kosztorys dla tego typu projektu 61 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 13.Podatek odroczony Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Nieruchomości inwestycyjne - - 310 697 194 100 310 697 194 100 Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane 6 535 11 276 - - (6 535) (11 276) Instrumenty pochodne 950 2 987 - - (950) (2 987) Pozostałe 6 646 1 713 - - (6 646) (1 713) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 6 231 2 842 - - (6 231) (2 842) Odsetki od obligacji 482 459 - - (482) (459) Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 844 19 277 310 697 194 100 289 853 174 823 na dzień 31 grudnia 2021 2020 W tym: Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (4 327) (5 355) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 294 180 180 178 289 853 174 823 Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 16 707 tys. PLN. Na podstawie przygotowanych przez Grupę budżetów podatkowych, Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej w kwocie wykazywanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 62 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1 stycznia 2020 r. zmiany ujęte w wyniku finansowym zmiany ujete w innych całkowitych dochodach różnice kursowe z przeliczenia 31 grudnia 2020 r. Nieruchomości inwestycyjne 148 706 44 855 - 539 194 100 Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane 575 (11 851) - - (11 276) Instrumenty pochodne (1 574) 3 (1 416) - (2 987) Pozostałe (971) (742) - - (1 713) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach (3 848) 1 006 - - (2 842) Odsetki od obligacji (93) (366) - - (459) 142 795 32 905 (1 416) 539 174 823 1 stycznia 2021 r. zmiany ujęte w wyniku finansowym zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach różnice kursowe z przeliczenia 31 grudnia 2021 r. Nieruchomości inwestycyjne 194 100 116 552 - 45 310 697 Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane (11 276) 4 741 - - (6 535) Instrumenty pochodne (2 987) - 2 037 - (950) Pozostałe (1 713) (4 918) - (15) (6 646) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach (2 842) (3 389) - - (6 231) Odsetki od obligacji (459) (23) - - (482) 174 823 112 963 2 037 30 289 853 63 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 14.Inwestycje oraz pozostałe inwestycje na dzień 31 grudnia 2021 2020 Inne inwestycje długoterminowe 33 315 28 674 Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 20 572 24 539 Pozostałe inwestycje długoterminowe 53 887 53 213 Pożyczki krótkoterminowe udzielone jednostkom powiązanym - 7 958 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 71 380 20 000 Inwestycje krótkoterminowe 71 380 27 958 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 3 501 10 108 Inne inwestycje krótkoterminowe 3 501 10 108 Inne inwestycje długoterminowe stanowią środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w części długoterminowej w kwocie 33 315 tys. zł. Na kwotę tą składają się: (i) środki pieniężne w wysokości 17 394 tys. zł, które zostały wydzielone zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w celu zabezpieczenia płatności rat kapitałowo-odsetkowych, (ii) kwota 6 126 tys. PLN będąca lokatą utworzoną z kaucji zatrzymanej od najemcy, (iii) środki wydzielone na rachunku CAPEX w wysokości 4 480 tys. PLN, (iv) inne kaucje zatrzymane w wysokości 2 587 tys. PLN, (v) gwarancja bankowa w wysokości 2 728 tys. PLN. Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym stanowią środki pieniężne ulokowane w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym otwartym. Inne inwestycje krótkoterminowe stanowią m.in. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w części krótkoterminowej w kwocie 3 501 tys. PLN. Na kwotę tą składają się: (i) krótkoterminowa część kaucji zatrzymanych w kwocie 1 907 tys. PLN, (ii) krótkoterminowa część środków wydzielonych zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w kwocie 1 594 tys. PLN. 14.1.Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 32 497 Naliczenie odsetek od pożyczki 246 Spłata odsetek od pożyczki (2 792) Spłata kapitału pożyczki (9 336) Różnice kursowe zrealizowane 34 Zmiana wyceny bilansowej (77) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 20 572 64 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Z tytułu dostaw i usług 18 104 13 428 Rozrachunki inwestycyjne 2 147 266 Rozliczenia międzyokresowe 8 046 16 133 Zaliczka na zakup gruntu 9 294 33 971 Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 36 755 18 632 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 74 346 82 430 Z tytułu podatku dochodowego 2 003 807 Należności krótkoterminowe 76 349 83 237 Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 27. Grupa stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Grupa stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności: należności od najemców oraz należności z tytułu umowy deweloperskiej. Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela. na dzień 31 grudnia 2021 2020 Należności brutto Odpis aktualizujący Należności brutto Odpis aktualizujący Należności nieprzeterminowane 10 978 - 6 979 - Przeterminowane: od 1 do 90 dni 4 205 - 3 438 - od 91 do 180 dni 295 - 1 306 - powyżej 180 dni 5 333 (2 707) 6 222 (4 517) Łącznie należności 20 811 (2 707) 17 945 (4 517) 2021 2020 Odpis aktualizujący należności na dzień 1 stycznia (4 517) (7 324) Rozwiązanie odpisu aktualizującego - 3 Wykorzystanie odpisu aktualizującego 1 810 2 804 Odpis aktualizujący należności na dzień 31 grudnia (2 707) (4 517) 65 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 grudnia 2021 2020 Środki pieniężne w kasie 44 52 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 177 190 162 957 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 177 234 163 009 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 177 234 163 009 Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym okresie zapadalności do 3 miesięcy. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Grupa skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. 17.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 17.1.Przepływy z tytułu kredytów i pożyczek za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów 436 086 94 368 Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych pożyczek - 48 Razem przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 436 086 94 416 Eliminacja pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o. - (48) Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 436 086 94 368 Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 436 086 94 368 za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych rat kredytów (220 222) (23 682) Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych pożyczek (4 534) (15 810) Razem przepływy pieniężne z tytułu spłaconych kredytów i pożyczek (224 756) (39 492) Eliminacja spłaconych pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o. - 15 529 66 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek (224 756) (23 963) Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek - wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (224 756) (23 963) za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 - (4 850) Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek - (4 850) Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych - (4 850) za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 9 336 15 775 Eliminacja spłaconych pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o. - (15 529) Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 9 336 246 Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 9 336 246 17.2.Zmiana stanu należności za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zmiana stanu zapasów 35 (6) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 8 084 (15 302) Zmiana stanu aktywów z tytułu niezakończonych umów budowlanych 6 403 (6 403) Rozliczenie zaliczki na poczet dywidendy dla akcjonariuszy - (3 985) Eliminacja zapłaconej zaliczki na zakup gruntu 9 294 33 971 Zmiana stanu należności 23 816 8 275 Zmiana stanu należności wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 23 816 8 275 17.3.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 50 957 (51 180) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 4 129 664 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych 1 035 (3 194) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 5 910 12 375 Wyłączenie zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych (2 344) 41 866 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 59 687 531 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 59 687 531 67 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 18.Kapitał własny 18.1.Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2021 2020 Kapitał zakładowy Akcje zwykłe serii A 11 440 000 11 440 000 Akcje zwykłe serii B 3 654 379 3 654 379 Akcje zwykłe serii C 3 018 876 3 018 876 Akcje zwykłe serii D 1 607 000 1 607 000 Akcje zwykłe serii E 1 653 384 - Akcje zwykłe razem 21 373 639 19 720 255 Wartość nominalna 1 akcji 0,25 0,25 Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 343 409,75 zł i dzielił się na 21 373 639 akcji uprawniających do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą statut Spółki w związku ze zmieniającą się sytuacją rynkową oraz w celu zapewnienia elastycznego podejścia i umożliwienia Spółce szybkiego reagowania, w szczególności umożliwiającego Spółce dokonywanie inwestycji. Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 815.096 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego w drodze przeprowadzenia jednej lub więcej emisji akcji, w granicach kwoty Kapitału Docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki. Dnia 5 maja 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 653 384 akcji zwykłych serii E o łącznej wartości nominalnej 413 346 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 21 373 639 sztuk i uprawnia do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Dnia 31 maja 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 4 930 063,75 zł do kwoty 5 343 409,75 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 16 czerwca 2021 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017. na dzień 31 grudnia 2021 2020 liczba akcji (w sztukach) Wartość liczba akcji (w sztukach) Wartość Ilość/wartość akcji na początek okresu 19 720 255 4 931 18 113 255 4 529 Emisja akcji 1 653 384 413 1 607 000 402 68 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Ilość/wartość akcji na koniec okresu 21 373 639 5 344 19 720 255 4 931 Wykaz Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień zatwierdzenia sprawozdania przedstawiono w nocie 1.4.1. 19.Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto przypisanego akcjonariuszom Jednostki Dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Wynik netto okresu obrotowego 480 470 170 369 Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) 21 373 639 19 720 255 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) 20 679 218 18 225 745 Zysk na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej w trakcie okresu (w zł na akcję): za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 - podstawowy 23,23 9,35 - rozwodniony 23,23 9,35 W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające. 20.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe zobowiązania 20.1.Zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy 1 004 285 761 745 Obligacje 1) 344 955 346 110 Zobowiązania z tytułu pożyczek 20 633 24 623 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 1 369 873 1 132 478 W dniu 17 listopada 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej 20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości emisyjnej 20 000 000 EUR. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0524”. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku. 69 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) na dzień 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (PWUG) 2) 42 915 37 063 Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap 4 980 15 686 Kaucje inwestycyjne 2 625 3 713 Kaucje gwarancyjne od najemców i inne 7 719 5 596 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (samochody) 58 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe 58 297 62 058 2) Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. oszacował, w uzasadnionych przypadkach, rezerwę na część potencjalnych roszczeń wobec spółki MLP Pruszków III Sp. z o.o. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. 20.2.Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Kredyty krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część kredytów zabezpieczona na majątku Grupy 26 702 28 418 Obligacje 94 520 2 420 Zobowiązania z tytułu pożyczek - 3 147 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 121 222 33 985 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zabezpieczonych jak i niezabezpieczonych na majątku Grupy stanowią zobowiązania w stosunku do podmiotów powiązanych oraz zobowiązania do podmiotów niepowiązanych. na dzień 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP - 16 Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP - 42 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - 58 20.3.Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Obligacje Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 348 530 Emisja obligacji 93 304 Naliczone odsetki od obligacji 8 849 Zapłacone odsetki od obligacji (8 860) 70 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zmiana wyceny bilansowej (2 548) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 439 475 Zobowiązania z tytułu pożyczek Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 27 770 Spłata kapitału pożyczki (4 534) Naliczenie odsetek od pożyczki 256 Spłata odsetek od pożyczki (2 820) Różnice kursowe zrealizowane 36 Zmiana wyceny bilansowej (75) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 20 633 Zobowiązania z tytułu kredytów Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 790 163 w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2020 roku 2 246 Naliczenie odsetek od kredytu 14 288 Spłata odsetek od kredytu (14 363) Naliczenie odsetek IRS 7 888 Spłata odsetek IRS (7 898) Zaciągnięcie kredytu 463 086 Spłata kapitału kredytu (220 223) Różnice kursowe zrealizowane 13 014 Zmiana wyceny bilansowej (14 960) Kapitalizacja odsetek od kredytów 100 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 030 987 w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2021 roku 2 354 Leasing finansowy (wieczyste użytkowanie gruntów) Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 37 063 Podwyższenie opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu w parku MLP Pruszków II 6 489 Roczna amortyzacja (637) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 42 915 71 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 20.4.Zobowiązania z tytułu obligacji Instrument Waluta Wartość nominalna Data wykupu Oprocentowanie Gwarancje i zabezpieczenia Rynek notowań Obligacje niepubliczne - seria A EUR 20 000 000 11.05.2022 Euribor 6M + marża Brak Catalyst Obligacje niepubliczne - seria B EUR 10 000 000 11.05.2023 Euribor 6M + marża Brak Catalyst Obligacje publiczne - seria C EUR 45 000 000 19.02.2025 Euribor 6M + marża brak Catalyst Obligacje publiczne - seria D1) EUR 20 000 000 17.05.2024 Euribor 6M + marża brak Catalyst 1) Zgodnie z uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 12 listopada 2021 r., Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do alternatywnego systemu obrotu Catalyst 20 000 obligacji na okaziciela serii D Spółki MLP Group S.A. o wartości nominalnej 1 000 EUR każda. Dzień 17 listopada był pierwszym dniem notowania w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje są notowane w systemie ciągłych notowań pod nazwą skróconą " MLP0524". 72 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 20.5.Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2021 na dzień 31 grudnia 2020 waluta efektywna stopa (%) rok wygaśnięcia w walucie * w PLN rok wygaśnięcia w walucie * w PLN Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy: Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR Euribor 3M+margin 2028 2 893 13 305 2028 3 063 14 134 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR Euribor 3M+margin 2027 1 813 8 341 2027 1 919 8 854 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR Euribor 3M+margin 2027 981 4 513 2027 1 033 4 765 Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce EUR Euribor 3M+margin 2025 88 764 406 729 2025 90 642 416 319 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2025 5 656 26 099 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2028 3 197 14 751 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2029 4 142 19 114 Kredyt obrotowy (VAT) ING Bank Śląski S.A. PLN Wibor 1M+marża - - - 2021 - 1 151 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2027 65 050 298 930 - - - Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2030 5 751 26 541 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2030 4 399 20 301 Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Bank Polska S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 7 423 34 142 2029 7 696 35 514 Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Bank Polska S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 10 717 49 057 2029 11 140 51 143 Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2024 3 234 14 875 2024 1 837 8 478 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 3M +marża - - - 2030 11 080 51 133 Kredyt inwestycyjny PEAKO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2029 11 362 51 982 - - - Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2024 1 696 7 799 2024 1 717 7 922 Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2024 4 247 19 535 2024 4 260 19 660 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2026 6 915 31 807 - - - Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2024 4 882 22 453 2024 5 108 23 573 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2028 7 505 34 636 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2029 1 316 6 075 Kredyt inwestycyjny OTP Bank Romania S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2031 4 056 18 595 - - - Kredyt budowalny Bayerische Landesbank EUR marża 2029 10 637 48 924 - - - Razem kredyty: 1 030 987 790 163 * Salda kredytów w EUR prezentowane są bez pomniejszenia o salda prowizji. 73 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) na dzień 31 grudnia 2021 na dzień 31 grudnia 2020 waluta efektywna stopa (%) rok wygaśnięcia w walucie w PLN rok wygaśnięcia w walucie w PLN Pożyczki niezabezpieczone na majątku Grupy: Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 1 861 2021 - 3 027 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 7 735 2025 - 8 437 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża - - - 2030 - 3 952 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża - - - 2025 - 182 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2025 - 12 2025 - 12 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2027 - 1 632 2027 - 1 632 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża - - - 2030 - 34 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2026 - 123 2021 - 120 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża - - - 2030 - 465 Fenix Polska S.A. EUR EURIBOR 3M +marża - - - 2026 - 1 Fenix Polska S.A. EUR EURIBOR 3M +marża - - - 2025 124 573 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2025 - 300 2025 - 415 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża - - - 2028 - 7 Fenix Polska S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 1 950 8 970 2029 1 931 8 913 Razem pożyczki: 20 633 27 770 Razem kredyty i pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy 1 051 620 817 933 74 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 21.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 2020 Fundusze specjalne 157 157 Rezerwa na premie 5 771 1 642 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5 928 1 799 22.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Z tytułu dostaw i usług 12 135 14 993 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 321 619 Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 5 251 3 925 Z tytułu niezafakturowanych dostaw i usług 11 578 9 726 Zobowiązania inwestycyjne, z tytułu kaucji gwarancyjnych i inne 76 038 27 742 Rezerwa na koszty napraw - 361 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 108 323 57 366 Z tytułu podatku dochodowego 3 210 3 238 Zobowiązania krótkoterminowe 111 533 60 604 Grupa nie posiada nieuregulowanych zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2021 r. Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania bieżące 101 604 59 771 Przeterminowane od 1 do 90 dni 8 122 2 251 Przeterminowane od 91 do 180 dni 1 - Przeterminowane powyżej 180 dni 368 109 Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 110 095 62 131 Powyższa struktura wiekowa zobowiązań zawiera również zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. 75 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 23.Instrumenty finansowe 23.1.Wycena instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa i wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe. Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia: ·środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, ·należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, ·pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, ·kredyty bankowe, pożyczki otrzymane oraz obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, ·zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP i CAP: wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ustalane w oparciu o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku. 23.1.1Aktywa finansowe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 177 234 163 009 Pożyczki i należności, w tym: – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 251 13 694 – Pożyczki udzielone 20 572 32 497 – Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 71 380 20 000 – Inne inwestycje długoterminowe 33 315 28 674 – Inne inwestycje krótkoterminowe 3 501 10 108 326 253 267 982 Aktywa finansowe razem 326 253 267 982 76 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021: * dane niebadane Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 306 002 22 958 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 177 234 - - Pożyczki i należności, w tym: – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 22 958 - – Pożyczki udzielone 20 572 - - – Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 71 380 - - – Inne inwestycje długoterminowe 33 315 - - – Inne inwestycje krótkoterminowe 3 501 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - (2 707) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - Pożyczki i należności, w tym: – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (2 707) - Wartość bilansowa (MSSF 9) 306 002 20 251 - Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2020: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 254 288 18 211 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 163 009 - - Pożyczki i należności, w tym: – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 18 211 - – Pożyczki udzielone 32 497 - - – Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 20 000 - - – Inne inwestycje długoterminowe 28 674 - - – Inne inwestycje krótkoterminowe 10 108 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - (4 517) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - Pożyczki i należności, w tym: – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (4 517) - Wartość bilansowa (MSSF 9) 254 288 13 694 - 77 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 23.1.2Zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap 4 980 15 702 Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP - 42 4 980 15 744 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty bankowe 1 030 987 790 163 Pożyczki otrzymane 20 633 27 770 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 110 095 61 770 Zobowiązania leasingowe 42 973 37 063 Obligacje 439 475 348 530 1 644 163 1 265 296 Zobowiązania finansowe razem 1 649 143 1 281 040 Wartość godziwa instrumentów finansowych zabezpieczających, na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosząca 4 980 tys. PLN, ustalana jest na podstawie innych notowań dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. poziom 2). Informacje te dostarczane są przez banki i opierają się o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami. 23.2.Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych Zabezpieczenia Informacja dotycząca zabezpieczeń została ujawniona w nocie 26. Rachunkowość zabezpieczeń W dniu 30 kwietnia 2021 roku spółki MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o. zawarły umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankami Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniu 31 sierpnia oraz 2 grudnia 2021 roku spółka MLP Pruszków II Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A. Dzięki zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany. 78 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Identyfikacja instrumentu zabezpieczającego i zabezpieczanej pozycji Nazwa Spółki Pozycja zabezpieczona na dzień 31 grudnia 2021 roku w wysokości: Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap o nominale bieżącym: Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. EUR) na dzień 31 grudnia Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia w tys. EUR w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN 2021 2020 2021 2020 MLP Pruszków I Sp. z o.o. 44 335 203 914 44 335 203 914 (352) (1 144) (1 620) (5 281) MLP Wrocław Sp. z o. o. 16 060 73 865 16 060 73 865 (44) (230) (201) (1 059) MLP Pruszków III Sp. z o.o. 22 786 104 803 22 786 104 803 (181) (591) (833) (2 729) MLP Gliwice Sp. z o. o. 17 338 79 742 17 338 79 742 (47) (278) (216) (1 284) MLP Poznań Sp. z o. o. 5 681 26 130 5 681 26 130 (65) (121) (297) (560) MLP Teresin Sp. z o.o. 3 555 16 350 3 555 16 350 (19) (51) (89) (233) MLP Poznań II Sp. z o.o. 5 943 27 334 5 943 27 334 (17) (66) (78) (307) MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 13 891 63 892 13 891 63 892 (110) (360) (508) (1 664) MLP Pruszków V Sp.z o.o. 15 914 73 193 15 914 73 193 (74) (332) (340) (1 534) MLP Czeladź Sp. z o.o. 3 750 17 247 3 750 17 247 (25) (100) (113) (463) MLP Lublin Sp. z o.o. 18 037 82 961 18 037 82 961 (49) (127) (225) (588) MLP Poznań West II Sp. z o.o. 6 979 32 099 6 979 32 099 (31) - (144) - MLP Pruszków II Sp. z o.o. 7 983 36 718 7 983 36 718 (69) - (316) - Razem 182 252 838 248 182 252 838 248 (1 083) (3 400) (4 980) (15 702) Pozycja zabezpieczona i Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap odnoszą się do wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku. 79 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2021 roku: Nazwa Spółki Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach MLP Pruszków I Sp. z o.o. - - 3 660 MLP Pruszków III Sp. z o.o. - - 1 896 MLP Pruszków V Sp. z o.o. - - 1 194 MLP Pruszków IV Sp. z o.o. - - 1 156 MLP Czeladź Sp. z o.o. - - 350 MLP Teresin Sp. z o.o. - 42 146 MLP Poznań II Sp. z o.o. - - 228 MLP Poznań Sp. z o.o. - - 263 MLP Gliwice Sp. z o. o. - - 1 067 MLP Wrocław Sp. z o. o. - - 859 MLP Poznań West II Sp. z o.o. - - (144) MLP Pruszków II Sp. z o.o. - - (316) MLP Lublin Sp. z o.o. - - 363 Razem - 42 10 722 Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2020 roku: Nazwa Spółki Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach MLP Pruszków I Sp. z o.o. - - (2 581) MLP Pruszków III Sp. z o.o. - - (1 341) MLP Pruszków V Sp. z o.o. - - (818) MLP Pruszków IV Sp. z o.o. - - (1 113) MLP Czeladź Sp. z o.o. - - (307) MLP Teresin Sp. z o.o. - (42) 24 MLP Poznań II Sp. z o.o. - - (288) MLP Poznań Sp. z o.o. - - (30) MLP Gliwice Sp. z o. o. - - (359) MLP Wrocław Sp. z o. o. - - (498) MLP Lublin Sp. z o.o. 16 - (141) Razem 16 (42) (7 452) 23.3.Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi Działalność Grupy wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych: ·ryzyko płynności, ·ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej), ·ryzyko kredytowe. 80 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 23.3.1Ryzyko płynności Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości wystąpienia trudności w obsłudze długoterminowych kredytów i pożyczek w przyszłości. Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności kredytów uwzględniając przepływy z tytułu odsetek: Kredyty - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2021 43 878 608 338 456 207 1 108 423 2020 40 435 592 541 186 363 819 339 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności obligacji: Obligacje - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2021 94 520 344 955 - 439 475 2020 2 420 346 110 - 348 530 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności odsetek z tytułu instrumentów pochodnych: Instrumenty pochodne - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2021 wpływy - 2 475 422 2 897 wypływy (4 752) (2 981) (144) (7 877) przepływy netto (4 752) (506) 278 (4 980) 2020 wpływy - - - - wypływy (4 217) (11 456) (29) (15 702) przepływy netto (4 217) (11 456) (29) (15 702) Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu odsetek: Pożyczki - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2021 - 456 23 794 24 250 2020 3 189 10 151 16 363 29 703 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i krótkoterminowych, tj. zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, transakcji SWAP, CAP, a także kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych od najemców i innych: Oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2021 - 10 797 47 500 58 297 2020 58 22 548 39 510 62 116 81 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 23.3.2Ryzyko walutowe Grupa w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR i USD. Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach: Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku (w tys. PLN): Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 65 626 109 628 1 980 177 234 Pożyczki i należności, w tym: – Należności handlowe i inne należności 19 665 453 133 20 251 – Pożyczki udzielone 11 648 8 924 - 20 572 – Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 71 380 - - 71 380 – Inne inwestycje długoterminowe 15 388 17 927 - 33 315 – Inne inwestycje krótkoterminowe 603 2 898 - 3 501 184 310 139 830 2 113 326 253 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap - 4 980 - 4 980 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty bankowe - 1 030 987 - 1 030 987 Pożyczki otrzymane 11 663 8 970 - 20 633 Zobowiązania handlowe i pozostałe 36 332 73 641 122 110 095 Zobowiązania leasingowe 42 973 - - 42 973 Obligacje - 439 475 - 439 475 90 968 1 558 053 122 1 649 143 Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku (w tys. PLN): Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Aktywa finansowe wycenione wg zamotyzowanego kosztu: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 144 899 16 715 1 395 163 009 Pożyczki i należności, w tym: – Należności handlowe i inne należności 11 129 2 565 - 13 694 – Pożyczki udzielone 23 053 9 444 - 32 497 – Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 20 000 - - 20 000 – Inne inwestycje długoterminowe 9 499 19 175 - 28 674 – Inne inwestycje krótkoterminowe 1 349 8 759 - 10 108 209 929 56 658 1 395 267 982 82 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap - 15 702 - 15 702 Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP - 42 - 42 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty bankowe 1 151 789 012 - 790 163 Pożyczki otrzymane 18 283 9 487 - 27 770 Zobowiązania handlowe i pozostałe 29 635 32 135 - 61 770 Zobowiązania leasingowe * 37 063 - - 37 063 Obligacje - 348 530 - 348 530 86 132 1 194 908 - 1 281 040 Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Grupa jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Grupy i jej kapitały jaki miałaby 5% deprecjacja PLN w stosunku do EUR jak i do USD. Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Grupy i jej kapitał własny (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia 2021 2020 Wzrost kursu EUR/PLN o 5% (70 921) (56 901) Wzrost kursu USD/PLN o 5% 99 70 Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa niekorzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost kosztów obsługi zadłużenia ze względu na krótką pozycję walutową Grupy. Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost przychodów odsetkowych z udzielonych pożyczek walutowych denominowanych w USD. 23.3.3Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, a także wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zamiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań. W celu obniżenia ryzyka wahań stóp procentowych Grupa zawarła transakcje typu interest rate Swap z bankami finansującymi jej działalność. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów oraz wyemitowanych obligacji: na dzień 31 grudnia 2021 2020 EURIBOR + 50 p.b. (2 580) (1 832) WIBOR + 50 p.b. (58) (97) Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 83 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek: na dzień 31 grudnia 2021 2020 EURIBOR + 50 p.b. 45 47 WIBOR + 50 p.b. 58 115 Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych: na dzień 31 grudnia 2021 2020 EURIBOR + 50 p.b. 652 223 WIBOR + 50 p.b. 408 779 US LIBOR + 50 p.b. 10 7 Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu środków pieniężnych oraz innych inwestycji długo i krótkoterminowych przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 23.3.4Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych. Grupa zmniejsza ryzyko kredytowe poprzez kaucje i gwarancje bankowe zabezpieczające terminowe wywiązanie się przez najemców ze zobowiązań wynikających z umów. na dzień 31 grudnia 2021 2020 Wartość kaucji od najemców na koniec okresu sprawozdawczego 8 233 5 967 24.Leasing operacyjny Grupa zawiera umowy leasingu operacyjnego związane z wynajmem powierzchni magazynowej i biurowej. Umowy zawierane są na okresy od 3 do 10 lat, najczęściej na okres 5 lat. Typowa umowa przewiduje następujące rodzaje płatności: (a) czynsz z tytułu wynajmowanej powierzchni denominowany w EUR (oraz sporadycznie w USD i PLN) w wysokości zróżnicowanej rodzajem i standardem powierzchni, (b) opłaty z tytułu zarządzania nieruchomościami służące pokryciu kosztów ich eksploatacji denominowane w PLN i wyrażone w postaci stawki PLN za 1 m2 powierzchni wynajmowanej, (c) opłaty z tytułu udziału w podatku od nieruchomości oraz (d) refakturowanie kosztów mediów. Na dzień 31 grudnia 2021 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN oraz braku indeksacji) stanowi łącznie 899,8 mln PLN, z czego 128,3 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 429,2 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 342,3 mln PLN po upływie 5 lat. Na dzień 31 grudnia 2020 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN oraz braku indeksacji) stanowi łącznie 857,6 mln PLN, z czego 107,7 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 379,7 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 370,2 mln PLN po upływie 5 lat. 84 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 25.Umowne zobowiązania inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2021 2020 Umowne zobowiązania inwestycyjne 176 253 22 735 Umowne zobowiązania inwestycyjne stanowią wartość podpisanych umów inwestycyjnych, pomniejszoną o nakłady poniesione na ostatni dzień roku obrotowego. 26.Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach: 26.1.Hipoteki Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków I Sp. z o.o. WA1P/00036973/9 WA1P/00038590/4 WA1P/00038589/4 WA1P/00038595/9 WA1P/00038591/1 WA1P/00038596/6 WA1P/00038593/5 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch 140 895 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. 3 386 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 818 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 250 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków III Sp. z o.o. WA1P/00079808/5 WA1P/00101970/5 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch 140 895 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. 3 386 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 818 tys. PLN Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 250 tys. PLN 85 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków IV Sp. z o.o. WA1P/00111450/7 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch 140 895 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. 3 386 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej 2 z dnia 9 maja 2019 r. 2 818 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 250 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Poznań Sp.z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. PO1D/00041539/8 PO1D/00050729/3 PO1D/00041540/8 PO1D/00050728/6 PO1D/00051882/0 PO1D/00059827/3 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczeniea) spłaty kredytu w odniesieniu do transzy b, transzy d, transzy h, b) odsetek umownych zmiennych, opisanych, w § 2 umowy kredytu z dnia 08 sierpnia 2011 roku ze zmianami (umowa kredytu), naliczonych od kwot opisanych w pkt a) powyżej, c) odsetek podwyższonych od należności przeterminowanych, opisanych w § 8 umowy kredytu, naliczonych od kwot opisanych w pkt a) oraz b) powyżej, d) prowizji i opłat opisanych w § 5 umowy kredytu należnych bankowi naliczonych od kwot opisanych w pkt a) powyżej, e) wszystkich innych udokumentowanych kosztów, opisanych w § 6 umowy kredytu należnych bankowi, związanych z kwotami opisanymi w pkt a) powyżej, umowa kredytu nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 roku zmieniona m.in. aneksem nr 2 z dnia 29 listopada 2013 roku, aneksem nr 7 z dnia 07 lipca 2017 roku, aneksem nr 8 z dnia 31 października 2017 roku oraz aneksem nr 9 z dnia 11 czerwca 2018 roku 25 910 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Poznań Sp.z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. PO1D/00041539/8 PO1D/00050729/3 PO1D/00041540/8 PO1D/00050728/6 PO1D/00051882/0 PO1D/00059827/3 Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na na zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z: 1) transakcji 1 oraz transakcji 2 zawartych na podstawie umowy ramowej ("UMOWA RAMOWA") dotyczącej zawierania i wykonywania transakcji 1 oraz transakcji 2 z dnia 11 czerwca 2018 roku 1 500 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 r. ze zmianami - zabezpieczenie spłaty transzy A, C, transzy inwestycyjnej A3 (w jej ramach transzy E oraz F), transzy G, transzy A5 oraz odsetek 9 357 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 r. ze zmianami oraz umowy kredytowej z dnia 09.02.2017 r ze zmianami - zabezpieczenie spłaty transzy B, D, H oraz odsetek 1 353 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie spłaty transakcji zabezpieczających (Transakcji 1, 2, 3, 4 oraz 5) na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. -na podstawie umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji dotyczących terminowych operacji finansowych oraz sprzedaży papierów wartościowych ze zobowiązaniem do ich odkupu z dnia 13 grudnia 2013 roku 1 788 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. będąca zabezpieczeniem kredytu VAT, odsetek umownych zmiennych naliczonych od kredytu VAT z dnia 9 lutego 2017 r. 6 000 tys. PLN 86 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Lublin Sp. z o.o. 2) 3) LU1S/00012867/9 WA1G/00076402/9 GL1T/00099961/3 WR1E/00102562/6 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Teresin Sp. z o.o. 2) 5) WA1G/00076402/9 LU1S/00012867/9 GL1T/00099961/3 WR1E/00102562/6 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. 2) 4) WR1E/00102562/6 LU1S/00012867/9 WA1G/00076402/9 GL1T/00099961/3 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. 2)6) GL1T/00099961/3 LU1S/00012867/9 WA1G/00076402/9 WR1E/00102562/6 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR 87 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Czeladź Sp. z o.o. KA1B/00019862/9 Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstwie umowy kredytowej z dnia 14 grudnia 2018 r. 34 121 tys. EUR Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 28 listopada 2018 r. 15 450 tys. EUR MLP Pruszków V sp. z o.o. WA1P/00130140/0 WA1P/00130142/4 WA1P/00048722/2 WA1P/00079403/6 WA1P/00131542/5 WA1P/00079402/9 WA1P/00103820/3 Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytów terminowych) 28 987 tys EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 6 036 tys. PLN Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytu VAT) 6 000 tys. PLN MLP Poznań West II sp. z o.o. 1) PO1P/00325364/7 Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 10.02.2021 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego (Hipoteka dla kredytów terminowych) 41 591 tys. EUR Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 10.02.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 40 586 tys. PLN MLP Pruszków II sp. z o.o. 7) WA1P/00073303/3 Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego (Hipoteka dla kredytów terminowych) 37 116 tys. EUR Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 11 100 tys. PLN Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT (Hipoteka dla kredytu VAT) 4 500 tys. PLN MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG 8) Grundbuch Unna nr 25890 Hipoteka umowna (Buchgrundschuld) na rzecz Bayerische Landesbank na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 16.09.2021 r. 41 250 tys. EUR MLP Bucharest West SRL 9) Land Registry in Chitila nr 55458, 53566 Hipoteka umowna na rzecz OTP Bank Romania SA na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR 88 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1) W związku z zawarciem w dniu 10 lutego 2021 r. nowej umowy kredytowej przez spółkę MLP Poznań West II sp. z o.o. z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) zostały ustanowione: a) hipoteka umowna do kwoty 41 590 571 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu; b) hipoteka umowna do kwoty 40 585 500 EUR na zabezpieczenie wierzytelności PKO BP wynikających z umów hedgingowych. 2) W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 9 kwietnia 2021 roku przez spółki MLP Lublin sp. z o.o., MLP Gliwice sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Wrocław sp. z o.o. z bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. (BNP) oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) zostały ustanowione: a) hipoteka łączna do kwoty 110 126 521,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu wobec każdego z kredytobiorców; b) 2 hipoteki łączne do kwoty 110 126 521,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności odpowiednio BNP i PKO BP wynikających z umów hedgingowych. 3) W związku ze spłatą kredytu udzielonego przez PKO BP spółce MLP Lublin sp. z o.o., dnia 06.08.2021 została wykreślona z księgi wieczystej ustanowiona na rzecz PKO BP hipoteka umowna do kwoty 25 502 396 EUR. 4) W związku ze spłatą kredytu udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Pekao) spółce MLP Wrocław sp. z o.o. dnia 14.07.2021 zostały wykreślone z księgi wieczystej ustanowione na rzecz Pekao 4 hipoteki umowne: do kwoty 27 637 500,00 EUR, do kwoty 4 500 000,00 PLN. 5) W związku ze spłatą kredytu udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Pekao) spółce MLP Teresin sp. z o.o. dnia 22.10.2021 zostały wykreślone z księgi wieczystej ustanowione na rzecz Pekao 4 hipoteki umowne: do kwoty (1) 6 000 000 PLN, (2) 5 768 929,51 EUR, (3) 5 600 000 PLN (4) 5 600 000 PLN oraz hipoteka umowna do kwoty 5 026 570,49 EUR na rzecz PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A. 6) W związku ze spłatą kredytu udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Pekao) spółce MLP Gliwice sp. z o.o. w dniu 07.06.2021 roku zostały wykreślone 3 hipoteki umowne do kwoty 29 914 500,00 EUR, do kwoty 4 500 000,00 PLN oraz do kwoty 12 000 000,00 PLN. 7) W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 23 lipca 2021 roku przez spółkę MLP Pruszków II sp. z o.o. z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Pekao) zostały ustanowione następujące zabezpieczenia: a) hipoteka umowna do kwoty 41 590 571 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego; b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT; c) hipoteka umowna do kwoty 11 100 000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności PKO BP wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych. 8) W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 16 września 2021 roku przez spółkę MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG z siedzibą w Monachium (Niemcy) z bankiem Bayerische Landesbank z siedzibą w Monachium została ustanowiona hipoteka do kwoty 41 250 000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu. 9) W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 23 września 2021 roku przez spółkę MLP Bucharest West SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) z bankiem OTP Bank Romania SA z siedzibą w Bukareszcie została ustanowiona hipoteka na finansowanej nieruchomości na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu. 89 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 26.2.Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia – Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 28 987 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. PLN MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o. 41 591 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 15 450 tys. EUR MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 32 156 tys. EUR 90 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zastawy finansowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 17 409 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 11 577 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. PLN MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Budowlanego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 1) nie dotyczy MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Inwestycyjnego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2) nie dotyczy MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu VAT udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2) nie dotyczy MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR 91 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR 92 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 15 450 tys. EUR MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 32 156 tys. EUR – Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Property Sp. z o.o. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 14 047 tys. EUR MLP Poznań Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. 25 910 tys. EUR 93 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu budowlanego i inwestycyjnego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 37 116 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu VAT udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 4 500 tys. PLN MLP Bucharest West SRL wierzytelności OTP Bank Romania SA z tytułu kredytu udzielonego MLP Bucharest West SRL na podstawie umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR Zastawy finansowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR 94 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 14 047 tys. EUR 95 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Poznań Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. 25 910 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu budowlanego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. (na zabezpieczenie kredytu VAT) 32 262 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu inwestycyjnego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 37 116 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu VAT udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 4 500 tys. PLN – Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Poznań Sp. z o.o. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR Zastawy finansowe na udziałach: MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR 96 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR – Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Pruszków II Sp. z o.o. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelnośc BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 28 987 tys.EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. EUR 97 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zastawy finansowe na udziałach: MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. PLN MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 17 409 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 11 577 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. EUR – Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Bucharest West sp. z o.o. w spółce: Zastawy rejestrowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Bucharest West SRL wierzytelności OTP Bank Romania SA z tytułu kredytu udzielonego MLP Bucharest West SRL na podstawie umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR 26.3.Zastawy na wierzytelnościach pieniężnych ·W związku z umową kredytową zawartą 9 maja 2019 roku przez spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV Sp. z o.o. z bankami ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce, w maju 2019 roku zostały ustanowione zastawy finansowe oraz zostały ustanowione i wpisane do rejestru zastawów zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych spółek MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV oraz zastawy na zbiorze rzeczy i praw stanowiących organizacyjną całość MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV , do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 140 895 tys. EUR. ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Poznań Sp. z o.o. a ING Bank Śląski S.A. z dnia 11 czerwca 2018 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN •zastaw finansowy na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN •zastaw rejestrowy (4 zastawy) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 25 910 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastaw) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 25 910 tys. EUR •zastaw finansowy na rachunkach bankowych (11 zastawów) do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 6 000 tys. PLN 98 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) •zastaw finansowy na rachunkach bankowych (11 zastawów) do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17 409 tys. EUR •zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 28 987 tys. EUR •zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Czeladź Sp. z o.o. a bankiem PKO BP S.A. w dniu 14 grudnia 2018 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego, budowlanego i VAT do kwoty 32 156 tys. EUR •zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw na zabezpieczenie transakcji hedgingowych do kwoty 15 450 tys. EUR •zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego, budowlanego i VAT do kwoty 32 156 tys. EUR •zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych transakcji hedgingowych do kwoty 15 450 tys. EUR •zastaw finansowy na rachunkach bankowych (10 zastawów) na zabezpieczenie kredytu inwesycyjnego, budowlanego i VAT do kwoty 32 156 tys. EUR •zastaw finansowy na rachunkach bankowych (10 zastawów) transakcji hedgingowych do kwoty 15 450 tys. EUR ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Pruszków V Sp. z o.o. a bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. w dniu 7 listopada 2019 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 28 987 tys. EUR •zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN •zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 17 409 tys. EUR •zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 11 577 tys. EUR •zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT do kwoty 6 000 tys. PLN ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Poznań West II Sp. z o.o. a bankiem PKO BP S.A. w dniu 10 lutego 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 41 591 tys. EUR •zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 41 591 tys. EUR •zastaw finansowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu budowlanego •zastaw finansowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego •zastaw finansowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Wrocław Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR •zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR 99 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Gliwice Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR •zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Lublin Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR •zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR •zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 000 EUR 100 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Bucharest West SRL a bankiem OTP Bank Romania S.A. w dniu 23 września 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: •zastaw na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys.EUR 26.4.Gwarancje Na podstawie umowy z maja 2018 roku, Bank PKO BP S.A. udzielił spółce zależnej - MLP Czeladź Sp. z o.o. gwarancji bankowej należytego wykonania na zabezpieczenie zobowiązania ww. spółki względem Gminy Czeladź i Skarbu Państwa, dotyczącego przebudowy układu komunikacyjnego w Czeladzi, w związku z realizowaną tam budową parku logistycznego. Gwarancja została udzielona w kwocie 5 927 tys. PLN. W dniu 26 listopada 2021 r. na zlecenie MLP Group S.A. została wystawiona gwarancja bankowa na zabezpieczenie zobowiązań MLP Gliwice Sp. z o.o. jako inwestora wynikających z zawartego z GDDKiA porozumienia w sprawie przebudowy przez Inwestora skrzyżowania drogi 2902S z drogą DK 78 w m. Szałsza do wysokości: 2 727 541,93 PLN do 31.08.2022 r., a następnie w okresie 01.09.2022 r. - 31.08.2027 - do kwoty 136 377,10 PLN. 26.5.Poręczenia W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN. W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiając gwarancję korporacyjną na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7 125 000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r. 26.6.Pozostałe zabezpieczenia ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku ING Bank Śląski S.A.: •Cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, •Kaucja w kwocie 85 000 EUR, •Cesja praw z umów najmu, •Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami kredytobiorcy, •Umowa o ustanowienie kaucji pieniężnej na rzecz banku ING Bank Śląski S.A. w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności banku z tytułu kredytu udzielonego spółce MLP Poznań II Sp. z o.o. oraz odsetek, prowizji, opłat i kosztów wynikających z umowy kredytu, •Podpisany aneks do umowy o ustanowienie zastawu finansowego i rejestrowego na udziałach w MLP Poznań II Sp. z o.o. •Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania •Zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. ·W dniu 9 maja 2019 roku spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. , MLP Pruszków IV Sp. z o.o. zawarły umowę kredytową z bankami ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce. W związku z zawarciem ww. umowy na rzecz ING Bank Śląski S.A. jako agenta zabezpieczeń zostały ustanowione poniższe zabezpieczenia: •pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami każdego z kredytobiorców oraz polecenie blokady rachunków, •oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdego kredytobiorcy, •umowa podporządkowania pożyczek, •cesja praw z polis ubezpieczeniowych, 101 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) •przelew praw na podstawie umowy przelewu •cesja praw z umów najmu każdego z kredytobiorców, •cesja praw z gwarancji udzielonych przez najemców każdego z kredytobiorców, •cesja praw z podporządkowanych pożyczek, •cesja praw z przyszłych wierzytelności przysługujących każdemu z kredytobiorców. ·W dniu 7 listopada 2019 roku spółka MLP Pruszków V Sp. z o.o. zawarła umowę kredytową z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. W związku z zawarciem ww. umowy zostały ustanowione poniższe zabezpieczenia na rzecz BNP Paribas Bank Polski S.A.: •pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami kredytobiorcy, •przelew praw na podstawie umowy przelewu, •zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na wierzytelnościach o wypłatę środków z każdego z rachunków bankowych kredytobiorcy, •zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na wszystkich udziałach w kapitale zakładowym kredytobiorcy, •oświadczenie o poddaniu się egzekucji kredytobiorcy, •oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdego wspólnika kredytobiorcy, •podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, •zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z umową z MLP Czeladź Sp. z o.o. •weksel własny in blanco kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, •klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w banku, •przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości w trakcie budowy oraz po jej zakończeniu (w całym okresie kredytowania), •przelew wierzytelności pieniężnych z umów najmu, •przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji wystawionych na rzecz kredytobiorcy z tytułu zabezpieczenia umów najmu, •poręczenie według prawa cywilnego na pełną kwotę kredytu udzielone przez MLP Group S.A., obowiązujące do czasu uprawomocnienia się postanowienia o wpisie hipoteki, •przelew wierzytelności pieniężnych z umowy o zarządzanie zawartej z MLP Group S.A., bądź innym podmiotem, •przelew wierzytelności praw z kontraktu/ów zawieranych z generalnym wykonawcą oraz przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji dobrego wykonania, •wpłata na rachunek banku środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie płatności kredytu, •przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia utraty zysku brutto przez kredytobiorcę, •podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, •zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku PKO BP S.A. w związku z umową kredytu z MLP Poznań West II sp. zo.o.: •Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, •Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu, •Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, •Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, 102 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) •Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu, •zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. •zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. jako agenta zabezpieczeń oraz PKO BP S.A., w związku z umową kredytu z MLP Lublin sp. zo.o., MLP Gliwice sp. zo.o, MLP Teresin sp. zo.o, MLP Wrocław sp. z o.o.: •Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi kredytobiorców i blokada rachunków, •Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu, •Oświadczenie kazdego z kredytobiorców o poddaniu się egzekucji, •Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, •Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu, •Zobowiązania sponsora MLP Group S.A. wynikające z umowy wsparcia zawartej przez MLP Wrocław sp. z o.o. ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku PEKAO S.A. w związku z umową kredytu z MLP Pruszków II sp. zo.o.: •Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, •Zobowiązania wynikające z umów wsparcia, •Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu, •Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, •Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, •Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu, •Zobowiązania sponsora MLP group S.A. wynikające z umów wsparcia. ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku Bayerische Landesbank w związku z umową kredytu z MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG: •Przelew wszelkich praw i roszczeń kredytobiorcy z tytułu ceny sprzedaży finansowanej nieruchomości; •Przelew praw z umów najmu z zabezpieczeniami; •Przelew praw z umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami; •Przelew należności z tytułu zwrotu VAT; •Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, •Gwarancja korporacyjna MLP Group S.A. do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu; ·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku OTP Bank Romania S.A. w związku z umową kredytu z MLP Bucharest West SRL: •Przelew praw z umów najmu z zabezpieczeniami; •Przelew praw z ubezpieczenia majątkowego; •Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu. 103 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 26.7.Pozostałe zobowiązania warunkowe ·Spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o. i MLP Pruszków III Sp. z o.o. otrzymały w latach 2012-2014 decyzje o zmianie opłaty za wieczyste użytkowanie. Według tych decyzji łączna potencjalna kwota do zapłaty obliczona na dzień 31 grudnia 2021 roku to 26 558 tys. PLN. Zarząd ww. spółek nie akceptuje wysokości naliczonych opłat, w związku z tym sprawa została skierowana do sądu. Starostwo nie uwzględniło nakładów poniesionych przez spółki. ·Grupa utworzyła rezerwę, w uzasadnionych przypadkach, na część potencjalnych roszczeń Starosty Pruszkowskiego z tytułu zmiany opłaty za wieczyste użytkowanie wobec spółki MLP Pruszków III Sp. z o.o. w kwocie 1 224 tys. PLN. 27.Transakcje z podmiotami powiązanymi 27.1.Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) The Israel Land Development Company Ltd. 43 - Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 1 - Razem 44 - Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) The Israel Land Development Company Ltd. 274 - Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 5 - Razem 279 - 1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 30. 27.2.Pożyczki udzielone i otrzymane Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 20 483 (20 633) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 89 - Razem 20 572 (20 633) Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane 104 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 27 610 (27 770) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 4 887 - Razem 32 497 (27 770) 27.3.Przychody i koszty Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Przychody ze sprzedaży Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. 204 - - - 204 - - - Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 6 - 242 (256) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 1 - 4 - 7 - 246 (256) Kluczowy personel kierowniczy RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta - (3 431) - - ROMI CONSULTING, Michael Shapiro - (2 082) - - PROFART, Tomasz Zabost - (1 995) - - PEOB, Marcin Dobieszewski - (278) - - Pozostały kluczowy personel kierowniczy - (973) - - - (8 759) - - Razem 211 (8 759) 246 (256) Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 47,92% udziałów w kapitale zakładowym Grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Przychody ze sprzedaży Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd., 206 - - - 206 - - - Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 4 - 546 (564) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 1 - 2 - 5 - 548 (564) Kluczowy personel kierowniczy RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta - (1 510) - - ROMI CONSULTING, Michael Shapiro - (958) - - PROFART, Tomasz Zabost - (1 024) - - PEOB, Marcin Dobieszewski - (274) - - 105 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Pozostały kluczowy personel kierowniczy - (931) - - - (4 697) - - Razem 211 (4 697) 548 (564) Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która na dzień 31 grudnia 2020 roku posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 56,98% udziałów w kapitale zakładowym Grupy. 28.Istotne sprawy sądowe i sporne 28.1.CreditForce Holding B.V. W dniu 12 stycznia 2012 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zasądzający na rzecz ówczesnej MLP Tychy Sp. z o.o. (obecnie MLP Sp. z o.o. SKA) kwotę 2 005 tys. PLN wraz z odsetkami umownymi od spółki CreditForce Holding B.V. z siedzibą w Houten (Holandia) solidarnie wraz z European Bakeries Sp. z o.o., co do którego zapadł wyrok zaoczny w dniu 16 marca 2011 r. Wyżej wymieniona kwota obejmuje należność z tytułu zapłaty za nakłady inwestycyjne poniesione przez wynajmującego na przedmiot najmu obejmujące roboty budowlane podwyższające standard techniczny przedmiotu najmu. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Warszawie toczy się postępowanie w sprawie sprzeciwu od wyroku zaocznego wydanego w wyżej wymienionej sprawie (postępowanie zostało zawieszone ze względu na ogłoszenie upadłości CreditForce Holding B.V.). Został utworzony odpis aktualizujący wyżej opisanych należności. 28.2.DEPENBROCK Polska Sp. z o.o. sp. k. W dniu 31 stycznia 2020 r. Spółka otrzymała wyrok wydany w dniu 22 stycznia 2020 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy tj. wyrok zaoczny, w którym zasądził od Spółki na rzecz DEPENBROCK Polska spółki z ograniczoną odpowiedzialnością spółki komandytowej z siedzibą w Komornikach kwotę 865.777,48 EUR (słownie: osiemset sześćdziesiąt pięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem 48/100 euro) wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, liczonymi od dnia 29 września 2018 r. do dnia zapłaty. Zasądził również od Spółki na rzecz DEPENBROCK Polska spółki z ograniczoną odpowiedzialnością spółki komandytowej kwotę 115.017 zł (słownie: sto piętnaście tysięcy siedemnaście złotych) tytułem zwrotu kosztów procesu w tym kwotę 15 017 (słownie: piętnaście tysięcy siedemnaście złotych) tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego oraz nadał wyrokowi w punkcie I rygor natychmiastowej wykonalności. W dniu 13 lutego 2020 r. Spółka złożyła sprzeciwu od wyroku zaocznego wraz z wnioskiem o zwieszenie rygoru wykonalności. Roszczenie powinno zostać oddalone z uwagi na jego przedwczesność (niewymagalność). Z ostrożności podniesiono też zarzut potrącenia. Od sierpnia 2020 r. do lutego 2021. toczyło się postępowanie mediacyjne, które zakończyło się bez zawarcia ugody. W dniu 14 grudnia 2021 r. odbyła się pierwsza rozprawa (on-line), na której Sąd stwierdził, iż w jego ocenie roszczenie jest wymagalne i postanowił o dopuszczeniu dowodu z przesłuchania ze świadków (2 świadków z każdej ze stron). Sąd nakłania Strony do zawarcia ugody. Kolejna rozprawa (on-line) została wyznaczona na dzień 17 maja 2022 r. Na tym etapie postępowania trudno jest oszacować szanse na uwzględnienia sprzeciwu i oddalenia powództwa. W dniu 18 sierpnia 2021 r. spółce MLP Poznań Sp. z o.o. („Spółka” lub „Pozwany”) został doręczony pozew. Sprawa jest prowadzona w Sądzie Okręgowym w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy sygn. akt. XXVI GC 1022/21. Powód („Depenbrock Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa”) pozwała Spółkę o zapłatę kwoty 183.250 EUR tytułem zwrotu kaucji zatrzymanej na podstawie umowy na wykonanie robót budowlanych z dnia 23 marca 2015 r. Spółka nie dokonała zwrotu przedmiotowej kwoty z uwagi na fakt, iż w dniu 11 lutego 2021 r. Spółka oraz spółka z grupy kapitałowej MLP Group S.A. zawarły umowę powierniczego przelewu wierzytelności oraz powierzenia windykacji, na podstawie której Spółka nabyła wierzytelność w wysokości 183.250 EUR. Powód został powiadomiony o dokonanej cesji, a Spółka pismem z dnia 12 lutego 2021 r. złożyła oświadczenie o potrąceniu wzajemnych wierzytelności, a tym samym obie wierzytelności uległy umorzeniu. 106 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Po wniesieniu sprzeciwu od nakazu zapłaty sprawa została skierowana do rozpoznania w postępowaniu zwyczajnym, nie wyznaczono jeszcze rozprawy w sądzie. 29.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu ·W dniach 2 lutego 2021 roku, 5 marca 2021 roku oraz 25 maja 2021 roku ING Bank Śląski S.A. wypłacił kolejne transze kredytu spółce MLP Poznań Sp. z o.o. ·W dniu 23 lipca 2021 roku została zawarta umowa kredytowa przez MLP Pruszków II sp. z o.o. z bankiem Polska Kasa Opieki S.A. W dniu 1 września 2021 roku została wypłacona pierwsza transza kredytu. W dniu 1 października 2021 roku bank Polska Kasa Opieki S.A. wypłacił kolejną transzę kredytu. ·W dniu 10 lutego 2021 roku została zawarta umowa kredytowa pomiędzy bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. a spółką MLP Poznań West II Sp. z o.o. Wypłata pierwszej transzy miała miejsce 11 marca 2021 roku, a wypłata kolejnej transzy odbyła się 17 lutego 2022 roku. ·W dniu 22 kwietnia 2021 rok Zarząd MLP Group S.A. podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii E w liczbie nie większej niż 1 653 384 z jednoczesnym pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji Serii E w całości. Emitent zawarł z inwestorami umowy objęcia 1 653 384 akcji Serii E o cenie emisyjnej 75,00 (siedemdziesiąt pięć) zł za akcję, w tym zawarł umowę objęcia 1 001 000 akcji Serii E z Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael. Wymagane wkłady pieniężne na pokrycie wszystkich Akcji Serii E zostały wniesione w całości. Zarząd dokonał ostatecznego przydziału Akcji Serii E inwestorom, z którymi podpisał umowy ich objęcia. ·W dniu 9 kwietnia 2021 roku cztery spółki należące do grupy kapitałowej Spółki: MLP Lublin Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie, MLP Gliwice Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie, MLP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie oraz MLP Teresin Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie („Kredytobiorcy") zawarły umowę kredytu z bankami: BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie. Kwota kredytu to 73 417 681,00 EUR, a środki z kredytu zostaną przeznaczone na refinansowanie poprzednio istniejących zobowiązań kredytowych Kredytobiorców oraz na finansowanie projektów inwestycyjnych Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Zgodnie z Umową Kredytu środki będą spłacane w równych ratach kapitałowych, okres obowiązywania umowy kredytowej wynosi 6 lat od dnia podpisania umowy kredytowej. ·W dniu 30 kwietnia 2021 roku banki Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. wypłaciły transze spółkom MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o. ·W dniu 30 kwietnia 2021 roku każda ze spółek: MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o. zawarły umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem PKO BP S.A. Wcześniejsze umowy zamiany stopy zmiennej na stałą zawarte przez te spółki z bankami Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. i Polska Kasa Opieki S.A. zostały rozwiązane w związku ze spłatą kredytów zaciągniętych wyżej wymienionych bankach. ·W dniu 13 sierpnia 2021 r. spółka MLP Poznań West II Sp. z o.o. nabyła grunt w Dąbrówce o powierzchni 103 665 m2 przeznaczony na rozbudowę parku logistycznego MLP Poznań West. Potencjał zabudowy tego gruntu wynosi 49 896 m2. ·W dniu 19 lipca 2021 r. spółka MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG nabyła grunt o powierzchni 110 502 m2 przeznaczony na budowę nowego parku logistycznego w Niemczech. Potencjał zabudowy tego gruntu wynosi 44 982 m2. 107 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ·W dniu 23 września 2021 roku spółka MLP Bucharest West SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) zawarła umowę kredytową z bankiem OTP Bank Romania SA z siedzibą w Bukareszcie. W dniu 30 września 2021 roku została wypłacona pierwsza transza kredytu. ·W dniu 16 września 2021 roku została zawarta umowa kredytowa pomiedzy MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG a Bayerishe Landesbank. Pierwsza transza kredytu została wypłacona w dniu 19 listopada 2021 roku. Kolejne transze zostaly wypłacone w dniach 28 stycznia oraz 1 marca 2022 roku. ·W dniu 17 października 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 20 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku. ·W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN. ·W związku z zawarciem dnia 27 stycznia 2022 roku aneksu do umowy kredytowej z dnia 10 lutego 2021 roku pomiędzy MLP Poznań West II sp. z o.o. a bankiem PKO BP S.A. zostały podwyższone kwoty kredytów i w związku z tym podwyższone zostały kwoty następujących zabezpieczeń: (a) hipoteka umowna na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu, zmieniona na hipotekę umowną łączną oraz podwyższenie kwoty hipoteki do 76.662.271,50 EUR; (b) hipoteka umowna na zabezpieczenie wierzytelności z umów hedgingowych, zmieniona na hipotekę umowną łączną oraz podwyższenie kwoty hipoteki do 74.705.494,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT; (c) zastaw rejestrowy na udziałach MLP Group S.A.- podwyższono kwotę zabezpieczenia do 76.662.271,50 EUR; (d) zastawy rejestrowe (10) na rachunkach bankowych - podwyższono kwotę zabezpieczenia do 76.662.271,50 EUR; (e) zastaw rejestrowy na aktywach kredytobiorcy - podwyższono kwotę zabezpieczenia do 76.662.271,50 EUR; (f) zobowiązania sponsora wynikające z Umowy Wsparcia - podwyższono kwotę zabezpieczenia do 5 767 885,20 EUR; (g) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę i przez jedynego wspólnika kredytobiorcy - podwyższono odpowiednio max. kwoty poddania się egzekucji. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. 29.1.Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Pierwsze informacje dotyczące koronawirusa COVID-19 pojawiły się pod koniec 2019 r. W kolejnych okresach wirus rozprzestrzenił się na całym świecie. W efekcie wprowadzane były obostrzenia gospodarcze oraz ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi. Największą dzienną liczbę zachorowań w Polsce zanotowano w I kwartale 2022 roku podczas piątej fali epidemii napędzanej wariantem Omikron. Zdaniem ekspertów wirus będzie towarzyszył ludzkości w najbliższej przyszłości. Jego wpływ na gospodarki państw będzie jednak stopniowo malał z uwagi na powszechność szczepień oraz rosnącą odporność populacyjną. Sektor magazynowy wykazał bardzo wysoką odporność na SARS-CoV-2. Pandemia zmieniła zwyczaje zakupowe klientów. Beneficjantem tych zmian była przede wszystkim branża e-commerce oraz logistyczno-kurierska. Wzrosło zapotrzebowanie na magazyny obejmujące zarówno duże centra dystrybucyjne, projekty typu BTS (build to suit) oraz magazyny miejskie i huby kurierskie. Z uwagi na widoczne zatory w globalnych łańcuchach dostaw wywołane pandemią, widoczny był również trend lokowania produkcji bliżej kraju macierzystego czy docelowychrynków zbytu, czyli tzw. nearshoring. Dla branży magazynowej oznaczało to osiągnięcie rekordowych wyników pod względem zawartych umów najmu, dostarczonej nowej powierzchni magazynowej oraz wielkości rozpoczętych nowych inwestycji. 108 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 29.2.Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stoków magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta. 30.Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Wynagrodzenia Zarządu: Radosław T. Krochta 3 400 1 510 Michael Shapiro 2 065 958 Tomasz Zabost 1 978 1 024 Marcin Dobieszewski 278 274 7 721 3 766 za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej: – Wynagrodzenia i inne świadczenia Maciej Matusiak 48 39 Eytan Levy 48 39 Shimshon Marfogel 48 39 Daniel Nimrodi - 36 Guy Shapira 48 39 Piotr Chajderowski 48 39 Oded Setter 48 3 288 234 Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek 8 009 4 000 109 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Pozostały kluczowy personel kierowniczy: – Wynagrodzenia i inne świadczenia 973 931 973 931 Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek oraz kluczowemu personelowi kierowniczemu 8 982 4 931 W nocie wykazane zostało wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek z tytułu pełnienia funkcji Członka Zarządu lub Członka Rady Nadzorczej, a także koszty usług świadczonych na rzecz innych spółek w Grupie, oraz pozostałego personelu kierowniczego. Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostałego kluczowego personelu kierowniczego nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od żadnego z podmiotów Grupy. 31.Struktura zatrudnienia za rok kończący się 31 grudnia 2021 2020 Przeciętne zatrudnienie w okresie 29 27 110 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu Maria Ratajczyk Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Pruszków, dnia 16 marca 2022 r. 111