MLP Group S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2022

Raport Strona 1 Strona 2 Strona 3 Strona 4 Strona 5 Strona 6 Strona 7 Strona 8 Strona 9 Strona 10 Strona 11 Strona 12 Strona 13 Strona 14 Strona 15 Strona 16 Strona 17 Strona 18 Strona 19 Strona 20 Strona 21 Strona 22 Strona 23 Strona 24 Strona 25 Strona 26 Strona 27 Strona 28 Strona 29 Strona 30 Strona 31 Strona 32 Strona 33 Strona 34 Strona 35 Strona 36 Strona 37 Strona 38 Strona 39 Strona 40 Strona 41 Strona 42 Strona 43 Strona 44 Strona 45 Strona 46 Strona 47 Strona 48 Strona 49 Strona 50 Strona 51 Strona 52 Strona 53 Strona 54 Strona 55 Strona 56 Strona 57 Strona 58 Strona 59 Strona 60 Strona 61 Strona 62 Strona 63 Strona 64 Strona 65 Strona 66 Strona 67 Strona 68 Strona 69 Strona 70 Raport Roczny Jednostkowy MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku www.mlpgroup.com opublikowany zgodnie z §60 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) 2 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spis treści I. 5 II. 8 III. 9 IV. 12 Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego 12 Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody 13 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 14 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 15 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16 17 1. Informacje ogólne 17 1.1 Dane o spółce MLP Group S.A. 17 1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej 17 1.3 Skład Zarządu 18 1.4 Skład Rady Nadzorczej 18 2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 18 2.1 Oświadczenie zgodności 18 2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 18 2.2. 1 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego 18 2.2. 2 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r. 2.2. 3 Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską 20 2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania 21 2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 21 2.4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 21 2.4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 21 2.5 Dokonane osądy i szacunki 21 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 22 3.1 Waluty obce 22 3.2 Instrumenty finansowe 22 3.2. 1 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody 22 3.2. 2 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 22 3.2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 23 3.2. 4 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 23 3.3 Kapitał własny 24 3.3. 1 Kapitał zakładowy 24 List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Oświadczenie Zarządu Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego 19 3 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.3. 2 Kapitał rezerwowy 24 3.3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 3.3. 4 Kapitał zapasowy 24 3.3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych 24 3.4 Rzeczowe aktywa trwałe 24 3.4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych 25 3.4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym 25 3.4. 3 Amortyzacja 25 3.5 Wartości niematerialne 26 3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 26 3.6. 1 Aktywa finansowe 26 3.6. 2 Aktywa niefinansowe 27 3.7 Świadczenia pracownicze 28 3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 28 3.10 Rezerwy 28 3.11 Kredyty bankowe i pożyczki 28 3.13 Przychody 29 3.13. 1 Świadczenie usług 29 3.13. 2 Świadczenie usług budowlanych 3.14 Koszty i przychody finansowe 29 3.15 Podatek dochodowy 30 3.16 Zysk na akcję 30 4. Zarządzanie ryzykiem finansowym 31 4.1 Ryzyko kredytowe 31 4.1. 1 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki 31 4.2 Ryzyko płynności 31 4.3 Ryzyko rynkowe 31 4.3. 1 Ryzyko walutowe 31 4.4 Zarządzanie kapitałem 32 5. Sprawozdawczość segmentów działalności 32 5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki 32 6. Przychody 33 7. Pozostałe przychody operacyjne 33 8. Pozostałe koszty operacyjne 34 9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 34 10. Przychody i koszty finansowe 35 11. Podatek dochodowy 35 12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 38 13. Inwestycje długoterminowe 40 14. Inwestycje krótkoterminowe 41 15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 41 16. Podatek odroczony 42 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 43 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 43 28 3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 29 29 4 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 19. Kapitał własny 44 19.1 Kapitał zakładowy 44 19.1. 1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 45 19.1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące 46 19.2 Kapitał rezerwowy 46 20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję 46 21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 47 21.1 Zobowiązania długoterminowe 47 21.2 Zobowiązania krótkoterminowe 47 21.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 47 21.4 Zobowiązania z tytułu obligacji 48 21.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki 49 22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 40 23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 40 24. Instrumenty finansowe 50 24.1 Wycena instrumentów finansowych 50 24.1. 1 Aktywa finansowe 50 24.1. 2 Zobowiązania finansowe 51 24.2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi 51 24.2. 1 Ryzyko płynności 52 24.2. 2 Ryzyko walutowe 53 24.2. 3 Ryzyko stopy procentowej 54 24.2. 4 Ryzyko kredytowe 54 25. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia 54 25.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 55 25.2 Gwarancje 58 25.3 Poręczenia 58 25.4 Pozostałe zabezpieczenia 58 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi 59 59 26.2 Pożyczki udzielone i otrzymane 62 26.3 Przychody i koszty 64 27. 67 28. 67 28.1 Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Spółki MLP Group S.A. 68 28.2 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainy na działalność Spółki MLP Group S.A. 29. 69 30. Struktura zatrudnienia 70 Istotne sprawy sądowe i sporne Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki 68 26.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) I. List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Drodzy Akcjonariusze, Zysk netto wyniósł 480,5 mln zł, +182% r./r. Wartość nieruchomości inwestycyjnych zwiększyła się do 3,4 mld zł, +46% r./r. Umowy najmu w 2021 r. na blisko 310 tys. m 2 , +50% r./r. NAV na akcję wyniósł 85,36 zł, +40% r./r. Wskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r. Rok 2021 był dla nas bardzo udany na wszystkich rynkach, na których jesteśmy obecni. Dynamiczny rozwój na rynku polskim, niemieckim, austriackim i rumuńskim oraz planowane wejście na rynek Beneluksu i na Węgry Zabezpieczone portfolio gruntów pod nowe inwestycje Stabilność operacyjna poprzez zminimalizowane ryzyka wzrostu stóp procentowych, inflacji, wahań kursów walut MLP Group ma za sobą bardzo udany rok. Wypracowaliśmy doskonałe wyniki, zarówno z punktu widzenia operacyjnego, jak i finansowego. Z satysfakcją przekazuję Państwu raport roczny, w którym opisujemy wykonaną pracę, nasze osiągnięcia biznesowe oraz plany rozwojowe. Jesteśmy dumni z tego, że wyniki za 2021 r. przewyższyły rynkowe oczekiwania. Dodatkowo w 2021 r. MLP Group zawarła szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane kolejne parki logistyczne w Polsce i na terenie Zachodniej Europy. Bazując na posiadanych i objętych rezerwacją gruntach MLP Group ma zabezpieczony potencjał rozwoju na kolejne około 1 mln m2, a powierzchnia gruntów objętych rezerwacją sięga około 150 ha. W 2021 r. MLP Group prowadziła realizację projektów o łącznej powierzchni ponad 310 tys. m 2 . W trakcie budowy i w przygotowaniu pozostawało ponad 210 tys. m 2 . W minionym roku wynajętych zostało łącznie blisko 310 tys. m 2 powierzchni magazynowej, co jest wynikiem lepszym o około 50% niż w roku poprzednim . Dodatkowo, w pierwszych miesiącach 2022 roku obserwujemy na wszystkich rynkach dużą aktywność najemców. MLP Group na koniec grudnia 2021 r. posiadało blisko 1 mln m 2 powierzchni magazynowej. Poziom pustostanów w ramach istniejących obiektów pozostawał na bardzo niskim poziomie poniżej 3%. Pandemia Covid-19 nie wpłynęła na działalność MLP Group. W 2021 r. dokonaliśmy szeregu akwizycji nowych działek – między innymi w Wiedniu, Schalke (Gelsenkirchen), Zgorzelcu, Wrocławiu, Idstein (Frankfurt), Grupa zakupiła także dodatkowe działki w Pruszkowie, Poznaniu i Łodzi. MLP Group - ważne wydarzenia w 2021 roku Grupa w Polsce i za granicą prowadzi obecnie 20 parków logistycznych. Spółki z Grupy posiadają również szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane parki logistyczne w Polsce, Niemczech i Austrii. Najważniejsze dane finansowe: 6 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Dywersyfikacja źródeł energii oraz wdrażanie rozwiązań mających pozytywny wpływ na ochronę środowiska naturalnego. Największą wartością jest zabezpieczony potencjał działek, który umożliwia szybki rozwój w najbliższych latach na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych Silna pozycja cash-flow: LTV na poziomie 36,9%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR Długi wskaźnik zapadalności długu 4,7 lata Wskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r. Wszystkie umowy najmu są indeksowane do wskaźników inflacji europejskiej. Wzrost inflacji powoduje zatem automatyczne zwiększenie przychodów. Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub są wyrażone bezpośrednio w EUR. Oznacza to bardzo ograniczoną ekspozycję na ryzyko wahań kursowych. Sytuacja finansowa MLP Group Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce jesteśmy bardzo dobrze przygotowani do bieżących wyzwań. Niemalże 100% kredytów jest zabezpieczona instrumentem IRS na najbliższy okres 5 lat lub oprocentowanie jest stałe przez cały okres kredytu. Dzięki temu MLP Group jest w niewielkim stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych. Dywersyfikacja geograficzna na kilka krajów, a także zróżnicowane branżowo portfolio klientów, wraz z średnią długością umów najmu wynoszącą ponad 8 lat, zapewnia dużą stabilność operacyjną. 6 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Naszym celem strategicznym jest ciągła rozbudowa portfela powierzchni magazynowych. Dalej będziemy szybko rozwijać się przede wszystkim w Niemczech, gdzie systematycznie wzbogacamy nasze portfolio projektów. Zakładamy przede wszystkim wejście do nowych kluczowych lokalizacji, ale także poszerzenie oferty na terenie przede wszystkim Zagłębia Ruhry. Planujemy także umocnienie pozycji na rynku Cele strategiczne realizujemy poprzez budowę budynków typu big box przede wszystkim w odpowiedzi na rozwój handlu elektronicznego (e-commerce). Odpowiadamy również na bieżące potrzeby klientów z sektora przemysłu lekkiego w związku z rosnącym popytem, spowodowanym m.in. przenoszeniem produkcji z Azji do Europy. Przygotowujemy także obiekty typu Urban/City Logistics, czyli niewielkie moduły oferujące Działania Grupy szczególnie zorientowane są na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji CO2 do 2024 r. W ramach posiadanych i powstających obiektów wdrażany jest projekt budowy farm fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, co powinno pozwolić wyprodukować w 2024 r. od 12 do 14 GWh zielonej energii. Chcemy, aby 80% naszych inwestycji uzyskało certyfikat BREEAM na poziomie Excellent lub Very Good, a na rynku niemieckim i austriackim certyfikat DGNB Gold lub Platinum. Plany MLP Group na 2022 rok W bieżącym roku zakładamy dalszy bardzo dynamiczny wzrost skali działania. Kluczowe w tym zakresie jest posiadanie zabezpieczonego portfolio gruntów pod inwestycje oraz zminimalizowanie ryzyka prowadzonej działalności operacyjnej. MLP Group posiada bardzo dobrą sytuację finansową, bezpieczną strukturę kapitałową umożliwiającą realizację długofalowych celów strategicznych, własny bank ziemi zlokalizowany w atrakcyjnych lokalizacjach i wysoko wykwalifikowaną kadrę menedżerską. Z poważaniem, Radosław T. Krochta Dyrektor Generalny Prezes Zarządu Sytuacja makroekonomiczna 2022 Nie wiemy, jak przełoży się na sytuację ekonomiczną inwazja rosyjska w Ukrainie. Zarówno konflikt, jak i sankcje będą miały silnie negatywny wpływ na światowe ożywienie gospodarcze podczas trwającej recesji związanej z COVID-19. Wojna w Ukrainie stanowi wyzwanie dla światowej gospodarki, które szkodzi wzrostowi gospodarczemu i wywiera presję na wzrost inflacji, która jest już na wysokim poziomie. Najbardziej prawdopodobnym scenariuszem jest obniżenie się wzrostu gospodarczego w Europie, wzrost inflacji powodowany poprzez dalsze problemy z łańcuchami dostaw a także wzrost cen energii będzie miał negatywny wpływ na gospodarkę Unii Europejskiej. Z drugiej strony oczekiwania na znaczne podwyżki stóp w tym roku spadły od początku konfliktu rosyjsko-ukraińskiego, co przełoży się na pozytywną wycenę aktywów w średnim okresie. Pragniemy podziękować wszystkim naszym akcjonariuszom za niesłabnące wsparcie oraz zaufanie. Dołożymy wszelkich starań do skutecznej i konsekwentnej realizacji naszej strategii, osiągania jak najlepszych wyników finansowych oraz stałego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. 8 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) II. Oświadczenie Zarządu Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 16 marca 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku - PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu Maria Ratajczyk Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe 9 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) III. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A. 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 Średni kurs w okresie * 4,5775 4,4742 Średni kurs na ostatni dzień okresu 4,5994 4,6148 na dzień tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe 899 206 195 505 711 490 154 176 Aktywa obrotowe 144 917 31 508 100 511 21 780 Aktywa razem 1 044 123 227 013 812 001 175 956 Zobowiązania długoterminowe 527 333 114 653 524 253 113 603 Zobowiązania krótkoterminowe 103 464 22 495 15 985 3 464 Kapitał własny, w tym: 413 326 89 865 271 763 58 889 Kapitał zakładowy 5 344 1 162 4 931 1 069 Pasywa razem 1 044 123 227 013 812 001 175 956 Liczba akcji (w szt.) 21 373 639 21 373 639 19 720 255 19 720 255 19,34 4,20 13,78 2,99 za rok zakończony 31 grudnia tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody 20 949 4 577 27 338 6 110 (20 328) (4 441) (29 512) (6 596) 268 59 (1 924) (430) 19 840 4 334 9 171 2 050 17 978 3 927 9 263 2 070 Całkowite dochody ogółem 17 978 3 927 9 263 2 070 17 978 3 927 9 263 2 070 0,87 0,19 0,51 0,11 Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem finansowym: Zysk netto * Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego. Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro: 2021 2020 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki (w EUR/PLN na akcję) Zysk przed opodatkowaniem 10 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) za rok zakończony 31 grudnia tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR 3 399 743 (1 772) (396) (124 613) (27 223) (337 597) (75 454) 208 153 45 473 298 933 66 813 86 939 18 993 (40 436) (9 037) Przepływy pieniężne razem 85 724 18 727 (35 466) (7 927) na dzień tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR 6 468 1 402 41 934 9 847 92 192 20 044 6 468 1 402 Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro: 2021 2020 Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2019 roku wyniósł 4,2585 EUR/PLN. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia powyższych danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto: Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu" Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu" Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE Jednostkowe sprawozdanie finansowe MLP Group S.A. 12 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. IV. 1. 2. 4. 5. Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 16 marca 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 141 563 tys. złotych. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. W dniu 16 marca 2022 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe ("Sprawozdanie finansowe") Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności: Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 17 978 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 1 044 123 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu 3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 85 724 tys. złotych. 13 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. za rok zakończony 31 grudnia Nota 2021 2020 Przychody 6 20 949 27 338 Pozostałe przychody operacyjne 7 145 360 Pozostałe koszty operacyjne 8 (498) (110) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (20 328) (29 512) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 268 (1 924) Przychody finansowe 10 32 469 25 171 Koszty finansowe 10 (12 897) (14 076) Przychody/(Koszty) finansowe netto 19 572 11 095 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 19 840 9 171 Podatek dochodowy 11 (1 862) 92 Zysk z działalności kontynuowanej 17 978 9 263 Zysk z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto 17 978 9 263 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki 17 978 9 263 Całkowite dochody ogółem 17 978 9 263 Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Jednostki 17 978 9 263 Zysk na akcję 20 Zysk na jedną akcję zwykłą: - 0,87 0,51 - 0 0 - 0,87 0,51 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą: - 0,87 0,51 - 0 0 - 0,87 0,51 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Zysk na jedną akcję zwykłą Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej Zysk na jedną akcję zwykłą Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody 14 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia Nota 2021 2020 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 79 20 Rzeczowe aktywa trwałe 206 217 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 12 123 450 123 420 Pozostałe inwestycje finansowe długoterminowe 13 768 959 584 256 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 2 846 2 616 Pozostałe inwestycje długoterminowe 3 666 961 Aktywa trwałe razem 899 206 711 490 Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe 14 49 480 78 957 Należności z tytułu podatku dochodowego 17 186 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 3 059 8 683 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych - 6 403 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 92 192 6 468 144 917 100 511 Aktywa obrotowe razem 144 917 100 511 AKTYWA RAZEM 1 044 123 812 001 Kapitał własny 19 Kapitał zakładowy 5 344 4 931 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 304 025 180 853 Zyski zatrzymane, w tym: 103 957 85 979 Kapitał rezerwowy 4 194 4 194 Kapitał zapasowy 65 097 65 097 Zysk (strata) z lat ubiegłych 16 688 7 425 Zysk netto 17 978 9 263 Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki 413 326 271 763 Kapitał własny razem 413 326 271 763 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 527 333 524 253 Zobowiązania długoterminowe razem 527 333 524 253 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 94 520 3 763 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22 4 432 1 373 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 23 4 512 10 849 103 464 15 985 Zobowiązania krótkoterminowe razem 103 464 15 985 Zobowiązania ogółem 630 797 540 238 PASYWA RAZEM 1 044 123 812 001 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 15 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia Nota 2021 2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 19 840 9 171 Korekty razem, w tym: (14 163) (10 943) Amortyzacja 113 396 Odsetki, netto (8 643) (2 334) Różnice kursowe (930) 2 852 Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy (10 586) (12 046) Pozostałe (2 866) (572) Zmiana stanu należności 12 027 4 509 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych (3 278) (3 748) Środki pieniężne z działalności operacyjnej 5 677 (1 772) Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (2 278) - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 399 (1 772) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 268 394 62 055 Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy 10 586 2 280 Odsetki otrzymane 12 273 2 392 Nabycie udziałów 12 (30) (24) (193) (528) 32 - Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe 103 381 - (132 700) (20 000) Udzielone pożyczki (386 356) (383 772) Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (124 613) (337 597) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z zaciągniętych pożyczek 12 433 0 Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek (12 433) (2 002) Emisja obligacji 93 304 196 733 123 585 110 134 Zapłacone odsetki od pożyczek (76) (269) Zapłacone odsetki od obligacji (8 660) (5 663) Środki pieniężne z działalności finansowej 208 153 298 933 Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 86 939 (40 436) (1 215) 4 970 Przepływy pieniężne razem 85 724 (35 466) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 468 41 934 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 92 192 6 468 16 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 4 931 180 853 85 979 271 763 271 763 Całkowite dochody: Wynik finansowy 0 0 17 978 17 978 17 978 Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 0 0 17 978 17 978 17 978 Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 3) 413 123 172 0 123 585 123 585 Zmiany w kapitale własnym 413 123 172 17 978 141 563 141 563 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 344 304 025 103 957 413 326 413 326 Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku 4 529 71 121 80 701 156 351 156 351 Całkowite dochody: Wynik finansowy 0 0 9 263 9 263 9 263 Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 0 0 9 263 9 263 9 263 Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 2) 402 109 732 - 110 134 110 134 Podział zysku netto za 2019 rok 1) 0 0 (3 985) (3 985) (3 985) Zmiany w kapitale własnym 402 109 732 5 278 115 412 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 4 931 180 853 85 979 271 763 271 763 1) W dniu 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk spółki MLP Group S.A. za 2019 rok przeznaczyć, w części wypłaconej jako zaliczka na poczet dywidendy, na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zyski zatrzymane. 2) W dniu 27 października 2020 roku w drodze emisji nowych akcji serii D, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 401 750 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 8 grudnia 2020 r. 3) W dniu 5 maja 2021 roku w drodze emisji nowych akcji serii E, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 413 346 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 31 maja 2021 r. 115 412 17 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 1. Informacje ogólne 1. 1 Dane o spółce MLP Group S.A. 1. 2 Informacje o Grupie Kapitałowej Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299. MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Główna siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3-go Maja 8. Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 50 spółek zależnych: MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Bieruń Sp. z o.o., MLP Bieruń I Sp. z o.o., MLP Sp. z o.o., MLP Property Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Business Park Poznań Sp. z o.o., MLP Fin Sp. z o.o., Lokafop 201 Sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Temp Sp. z o.o., MLP Dortmund LP Sp. z o.o., MLP Dortmund GP Sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Poznań West II Sp. z o.o., MLP Bucharest West Sp. z o.o., MLP Teresin II Sp. z o.o., MLP Bucharest West SRL, MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław West Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Poznań East sp. z o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Business Park Wien GmbH, MLP Wrocław West I Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.,MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów Sp. z o.o., MLP Idstein GP Sp. z o.o., MLP Idstein Lp. Sp. z o.o. i MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG. Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie nieruchomościami na zlecenie. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12. 18 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 1. 3 Skład Zarządu Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost - Członek Zarządu 1. 4 Skład Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej 2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 2. 1 Oświadczenie zgodności 2. 2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 2. 2. 1 Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby: Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego 19 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 1 stycznia 2022 1 stycznia 2022 1 stycznia 2022 1 stycznia 2023 MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć brak wpływu Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe brak istotnego wpływu Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe brak istotnego wpływu MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 brak wpływu Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1 stycznia 2022 2. 2. 2 Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później 1 czerwca 2020 1 stycznia 2021 1 stycznia 2021 Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki za 2021 rok: Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, w tym: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy MSSF 9 Instrumenty finansowe MSR 41 Rolnictwo przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing brak istotnego wpływu Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską Zmiany do MSSF 16 Leasing Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe brak istotnego wpływu brak istotnego wpływu brak wpływuZmiana do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 2. 2. 3 Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone decyzją Unii Europejskiej nie zostanie wprowadzony decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone do 2021 roku 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu brak wpływu Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską brak wpływu brak wpływu brak istotnego wpływu brak istotnego wpływu brak istotnego wpływu brak istotnego wpływu Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską 20 21 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 2. 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania 2. 4 2. 4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 2. 4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej: 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 RON 0,9293 0,9479 2. 5 Dokonane osądy i szacunki Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Do wyceny pozycji z Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN): Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów. Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to: szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na premię Zarządu. Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji Jednostkowego sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 22 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 3. 1 Waluty obce Transakcje w walucie obcej 3. 2 Instrumenty finansowe 3. 2. 1 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3. 2. 2 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych. Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz - jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. 23 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 3. 2. 4 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Spółki. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym. Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym. W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo do majątku innej jednostki. Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. 24 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 3. Kapitał własny 3. 3. 1 Kapitał zakładowy 3. 3. 2 Kapitał rezerwowy 3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 3. 3. 4 Kapitał zapasowy 3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych 3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami. Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich. Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie szczególnych strat lub wydatków. Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. 25 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych 3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym 3. 4. 3 Amortyzacja Budynki 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Meble i wyposażenie 1 - 5 lat Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika rzeczowych aktywów trwałych przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. 26 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 5. Wartości niematerialne 3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 3. 6. 1 Aktywa finansowe Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. • Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; • Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny: • pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni; • nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika; Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: • Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom. 27 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 6. 2 Aktywa niefinansowe Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. • dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat. • pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp. 28 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 7. Świadczenia pracownicze 3. 8. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 3. 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 3. 10. Rezerwy 3. 11. Kredyty bankowe i pożyczki Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok. Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona. Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Program określonych składek Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. Spółka w ramach aktywów, prezentuje „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych" stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów. 29 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3. 13. Przychody 3. 13. 1 Świadczenie usług 3. 13. 2 Świadczenie usług budowlanych 3. 14. Koszty i przychody finansowe Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. 30 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 3. 15. Podatek dochodowy 3. 16 Zysk na akcję Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy. Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. 31 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 4. Zarządzanie ryzykiem finansowym Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd. Ryzyko kredytowe (nota 24.2. 4), Ryzyko płynności (nota 24.2. 1), Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Spółkę. Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami: Ryzyko rynkowe (nota 24.2. 2 i 24.2. 3). 4. 1 Ryzyko kredytowe 4. 1. 1 4. 2 Ryzyko płynności 4. 3 Ryzyko rynkowe 4. 3. 1 Ryzyko walutowe Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko. Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe. Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR). Spółka zaciąga pożyczki denominowane w EUR. Dla zrównoważenia ryzyka walutowego, Spółka posiada także należności z tytułu udzielonych pożyczek w EUR. Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne. Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółkę na straty i podważenie reputacji. Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki 32 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 4. 4 Zarządzanie kapitałem 5. Sprawozdawczość segmentów działalności Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki. Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy. W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem. Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym. 5. 1. Informacje dotyczące głównych klientów Spółki Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco: za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5 Skonsolidowanego Sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. MLP Pruszków I Sp. z o.o. 13% 10% MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG 12% 0% WestInvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH sp. z o.o. Oddział w Polsce 9% 65% MLP Pruszków II Sp. z o.o. 9% 1% MLP Lublin Sp. z o.o. 9% 2% MLP Wrocław Sp. z o.o. 9% 2% MLP Pruszków III Sp. z o.o. 6% 4% 33 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 6. Przychody za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zarządzanie nieruchomościami 5 097 4 626 Zarządzanie projektami 816 949 Usługi doradcze 12 498 3 206 Usługi pośrednictwa - 139 Usługi refakturowane 658 676 1 880 17 742 Przychody razem 20 949 27 338 19 029 9 559 7. Pozostałe przychody operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 11 - 23 9 Inne 111 351 Pozostałe przychody operacyjne 145 360 1) Spółka podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. Z tego tytułu Spółka rozpoznała w 2020 roku przychody w kwocie 17 742 tys. PLN, liczone na podstawie stopnia zaawansowania prac. W 2021 roku Spółka rozpoznała pozostałą kwotę przychodów z tego tytułu w kwocie 1 880 tys. PLN w tym przychody od jednostek powiązanych Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej 1) Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej w 2020 i 2021 roku stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie odpowiednio w wysokości 17 742 tys. PLN oraz 1 880 tys. PLN. Aktywo z tego tytułu na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczyło działalności polskiego segmentu i zostało rozliczone w 2021 roku. Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3. Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 34 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 8. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Koszty sądowe (19) - Pozostałe koszty operacyjne (394) (105) Zapłacone odszkodowania i kary umowne (81) - Przekazane darowizny (4) (5) Pozostałe koszty operacyjne (498) (110) 9. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Amortyzacja (113) (396) Zużycie materiałów i energii (364) (234) Usługi obce (11 398) (24 378) Podatki i opłaty (238) (105) Wynagrodzenia (6 894) (3 724) (630) (502) Pozostałe koszty rodzajowe (691) (173) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (20 328) (29 512) Pozostałe koszty operacyjne Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. wyniosły 20 328 tys. PLN. Wyżej wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z realizacją umowy deweloperskiej (koszty usług obcych) oraz obsługą i utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody, będących własnością spółek zależnych, a także usług doradczych. Spółka odzyskuje te kwoty poprzez wystawianie faktur za zarządzanie nieruchomościami tych spółek. Koszty usług obcych w obu okresach obejmowały koszty związane z projektem deweloperskim w kwocie 12 821 tys. PLN w 2020 roku oraz 1 529 tys. PLN w 2021 roku. 35 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 10. Przychody i koszty finansowe 11. Podatek dochodowy za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Podatek dochodowy bieżący 2 092 - Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych (230) (92) Podatek dochodowy 1 862 (92) Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązań i należności z tytułu pożyczek oraz obligacji denominowanych w EUR. Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 20 292 13 121 10 586 12 046 Pozostałe - 4 Różnice kursowe netto 1 036 - Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnicwa TFI 555 - Przychody finansowe razem 32 469 25 171 (3 355) (3 460) Odsetki budżetowe (6) - Koszty odsetek od obligacji (8 849) (7 327) Różnice kursowe netto - (2 926) Pozostałe koszty finansowe (687) (363) Koszty finansowe razem (12 897) (14 076) Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 36 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Efektywna stopa podatkowa za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zysk przed opodatkowaniem 19 840 9 171 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%) (3 770) (1 742) 2 011 2 289 - 201 Przychody nie będące przychodami podatkowymi - (607) Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (103) (49) Podatek dochodowy (1 862) 92 Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Zysk przed opodatkowaniem 19 840 9 171 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów: 3 279 3 403 133 100 36 450 37 817 4 275 1 216 21 125 606 3 946 4 526 15 12 - 4 709 2 533 2 417 6 - 670 264 4 5 72 436 55 075 Przychody zwiększające przychody do opodatkowania: Spłata odsetek od pożyczek 9 655 4 768 6 403 - Pozostałe 40 84 16 098 4 852 Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy Wykorzystanie aktywa na stratę podatkową odpisanego w latach ubiegłych Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Ujemne różnice kursowe z wyceny Rezerwa na koszty wynagrodzenia Rady Nadzorczej i Zarządu Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia Rezerwa na usługi doradcze i zarządcze Rezerwa na świadczenia pracownicze Koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej Naliczone odsetki od obligacji Odsetki budżetowe zapłacone Pozostałe Przekazane darowizny Przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów: Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych - 228 Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 100 126 Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 1 216 650 Wykorzystanie rezerwy na usł. doradcze i zarządcze 4 526 1 902 Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji 2 417 491 Wykorzystanie rezerwy na koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej 4 709 - Pozostałe - 85 12 968 3 482 37 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Przychody nie będące przychodami do opodatkowania: Dodatnie różnice kursowe z wyceny 13 630 21 125 Otrzymana dywidenda 10 586 12 046 18 446 12 307 - 6 403 Pozostałe 8 311 37 817 7 897 80 487 60 089 14 919 5 527 (3 911) (5 527) 11 008 - Podatek dochodowy 2 092 - Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia Doszacowane przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej Naliczone a niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Dochód do opodatkowania Odliczenia od dochodu Strata z lat ubiegłych Podstawa opodatkowania 38 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 2021 2020 Wartość brutto na początek okresu 123 420 123 396 Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Wien GmbH - 24 5 - 5 - 5 - 5 - 5 - 5 - Wartość brutto na koniec okresu 123 450 123 420 Wartość netto na koniec okresu 123 450 123 420 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 2021 2020 MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Polska 100% 100% 100% 100% Feniks Obrót Sp. z o.o. 10) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Property Sp. z.o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Polska 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Jednostka Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących podmiotach: Objęcie udziałów w spółce MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Gorzów sp. z o.o. LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein GP sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein LP sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 39 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 2021 2020 2021 2020 Polska 100% 100% 100% 100% MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100% MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań East sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 1) Polska 100% 100% 100% 100% Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 2) Polska 100% - 100% - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 3) Polska 100% - 100% - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 4) Polska 100% - 100% - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG 5) Niemcy 100% - 100% - MLP Gorzów Sp. z o.o. 6) Polska 100% - 100% - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 7) Polska 100% - 100% - MLP Idstein GP Sp. z o.o. 8) Polska 100% - 100% - MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG 9) Niemcy 100% - 100% - Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach Jednostka MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG 40 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 13. 2021 2020 Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 768 959 584 256 Inwestycje długoterminowe 768 959 584 256 6) W dniu 18 sierpnia 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gorzów Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 października 2021 roku. Inwestycje długoterminowe 9) Na mocy aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2021 roku została założona spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o. 2) W dniu 9 marca 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 marca 2021 roku. 10) W dniu 25 października 2021 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Energy Sp. z o.o. na Feniks Obrót Sp. z o.o. 4) W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 17 czerwca 2021 roku. Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2. 3) W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 21 maja 2021 roku. 5) Na mocy aktu notarialnego z dnia 30 czerwca 2021 roku została założona spółka MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 8) W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 października 2021 roku. 1) W dniu 2 marca 2021 roku została zarejestrowana zmiana nazwy spółki MLP Property I Sp. z o.o. na MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 7) W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 października 2021 roku. na dzień 31 grudnia 41 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 14. na dzień 31 grudnia 2021 2020 Pożyczki krótkoterminowe udzielone jednostkom powiązanym - 58 957 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 49 480 20 000 Inwestycje krótkoterminowe 49 480 78 957 15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Udziały Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 123 420 Objęcie udziałów 30 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 123 450 Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 643 213 Udzielenie pożyczki 386 356 Spłata kapitału pożyczki (268 394) Naliczenie odsetek od pożyczki 20 292 Spłata odsetek od pożyczki (11 718) Różnice kursowe zrealizowane 6 930 Zmiana wyceny bilansowej (7 720) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 768 959 Inwestycje krótkoterminowe Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2. Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym stanowią środki pieniężne ulokowane w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym otwartym. MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 16. Podatek odroczony 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia na dzień 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Pożyczki udzielone i otrzymane 351 234 - - (351) (234) Strata podatkowa 430 1141 - - (430) (1 141) Pozostałe 1 584 782 - - (1 584) (782) Obligacje 481 459 - - (481) (459) 2 846 2 616 - - (2 846) (2 616) 1 stycznia 2020 zmiany ujęte w rachunku zysków lub strat 31 grudnia 2020 zmiany ujęte w rachunku zysków lub strat 31 grudnia 2021 Pożyczki udzielone i otrzymane 116 (350) (234) (117) (351) Strata podatkowa (2 030) 889 (1 141) 711 (430) Pozostałe (517) (265) (782) (802) (1 584) Obligacje (93) (366) (459) (22) (481) (2 524) (92) (2 616) (230) (2 846) Na podstawie przygotowanych przez Spółkę budżetów podatkowych Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej. MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki zależne i w dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych. Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość netto Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 0 tys. zł. 42 43 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2021 2020 Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 1 662 2 189 Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek 38 590 Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 108 396 Rozliczenia międzyokresowe 1 212 832 Z tytułu dywidendy - 4 635 Pozostałe 39 41 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 059 8 683 Należności z tytułu podatku dochodowego 186 - Należności krótkoterminowe 3 245 8 683 Należności brutto Odpis aktualizujący Należności brutto Odpis aktualizujący Należności nie przeterminowane 1 370 - 5 906 - Przeterminowane od 1 do 90 dni 153 - 584 - Przeterminowane od 91 do 180 dni 39 - 148 - Przeterminowane powyżej 180 dni 177 - 817 - Łącznie należności 1 739 - 7 455 - 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2021 2020 Środki pieniężne w kasie 6 15 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 92 186 6 453 92 192 6 468 92 192 6 468 Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności: należności od jednostek zależnych oraz należności z tytułu umowy deweloperskiej. Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela. 31 grudnia 202031 grudnia 2021 na dzień 31 grudnia na dzień 31 grudnia 44 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 19. Kapitał własny 19. 1 Kapitał zakładowy 2021 2020 Kapitał zakładowy Akcje zwykłe serii A 11 440 000 11 440 000 Akcje zwykłe serii B 3 654 379 3 654 379 Akcje zwykłe serii C 3 018 876 3 018 876 Akcje zwykłe serii D 1 607 000 1 607 000 Akcje zwykłe serii E 1 653 384 - Akcje zwykłe razem 21 373 639 19 720 255 Wartość nominalna 1 akcji 0,25 0,25 Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 343 409,75 zł i dzielił się na 21 373 639 akcji uprawniających do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą statut Spółki w związku ze zmieniającą się sytuacją rynkową oraz w celu zapewnienia elastycznego podejścia i umożliwienia Spółce szybkiego reagowania, w szczególności umożliwiającego Spółce dokonywanie inwestycji. Dnia 5 maja 2021 roku Spółka wyemitowała 1 653 384 akcji zwykłych serii E o łącznej wartości nominalnej 413 346 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 21 373 639 sztuk i uprawnia do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Dnia 31 maja 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 4 930 063,75 zł do kwoty 5 343 409,75 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 16 czerwca 2021 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017. Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 815.096 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego w drodze przeprowadzenia jednej lub więcej emisji akcji, w granicach kwoty Kapitału Docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. na dzień 31 grudnia 45 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. na dzień liczba akcji (w sztukach) Wartość liczba akcji (w sztukach) Wartość 19 720 255 4 931 18 113 255 4 529 Emisja akcji 1 653 384 413 1 607 000 402 21 373 639 5 344 19 720 255 4 931 19. 1. 1 31 grudnia 2020 Ilość/wartość akcji na początek okresu Ilość/wartość akcji na koniec okresu Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: 31 grudnia 2021 Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym: Akcjonariusz Ilość akcji i głosów na WZA % kapitału i głosów na WZA CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 47,92% Pozostali akcjonariusze 4 426 794 20,71% THESINGER LIMITED 1 771 320 8,29% MetLife OFE 1 656 022 7,75% Israel Land Development Company Ltd. 1) 1 933 519 9,05% GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 3,00% MIRO B.V. 452 955 2,12% Shimshon Marfogel 149 155 0,70% MIRO LTD. 99 170 0,46% Oded Setter 2) 420 0,00% Razem 21 373 639 100,00% W dniu 5 maja 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 653 384 akcji serii E o łączniej wartości nominalnej 413 346 zł (wartość nominalna jednej akcji serii E wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, wynosi 21 373 639 sztuk. 1) W ramach emisji akcji serii E, 1 001 000 sztuk akcji objęła spółka Israel Land Development Company Ltd. Ponadto w dniach 28 września, 11 października oraz 14 października 2021 roku spółka Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael nabyła odpowiednio 65 000, 133 000 oraz 77 500 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 519 akcji, który po zmianach stanowi 9,05% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 519 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby głosów. 2) W dniach 13 września oraz 7 października 2021 roku członek Rady Nadzorczej, Oded Setter, nabył odpowiednio 270 oraz 150 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,002% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 420 głosów, to jest 0,002% ogólnej liczby głosów. 46 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 19. 2 Kapitał rezerwowy 20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Wynik netto okresu obrotowego 17 978 9 263 21 373 639 19 720 255 20 679 218 18 225 745 - podstawowy 0,87 0,51 - rozwodniony 0,87 0,51 Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczana poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające. Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN) Dywidenda na akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wypłaconej dywidendy w danym okresie przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję): 19. 1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowane przez siebie w 100% spółki MIRO B.V. i MIRO Ltd., 2,58% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 11,98% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości14,56% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu oraz październiku 2021 roku akcje Spółki, 0,002% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel pośrednio, przez 7,86% udział w spółce posiadającej akcje Emitenta (Thesinger Limited) uczestniczył ekonomicznie w 0,65% kapitału zakładowego MLP Group oraz posiadał bezpośrednio poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,70% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 1,35% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. 47 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21. 1 Zobowiązania długoterminowe 2021 2020 Obligacje 1) 344 955 346 110 Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 182 378 178 143 527 333 524 253 21. 2 Zobowiązania krótkoterminowe 2021 2020 Obligacje 94 520 2 420 Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych - 1 343 94 520 3 763 21. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Obligacje Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 348 530 Emisja obligacji 93 304 Naliczone odsetki od obligacji 8 849 Zapłacone odsetki od obligacji (8 660) Zmiana wyceny bilansowej (2 548) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 439 475 Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku 179 486 Zaciągnięcie pożyczki 12 433 Spłata kapitału pożyczki (12 433) Naliczenie odsetek od pożyczki 3 355 Spłata odsetek od pożyczki (76) Zmiana wyceny bilansowej (387) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 182 378 Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.2. 1) W dniu 17 listopada 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej 20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości emisyjnej 20 000 000 EUR. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0524”. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku. na dzień 31 grudnia na dzień 31 grudnia 48 21. 4 Zobowiązania z tytułu obligacji waluta wartość nominalna data wykupu gwarancje i zabezpieczenie Obligacje niepubliczne - seria A EUR 20 000 000 2022-05-11 brak Obligacje niepubliczne - seria B EUR 10 000 000 2023-05-11 brak Obligacje publiczne - seria C EUR 45 000 000 2025-02-19 brak Obligacje publiczne - seria D 1) EUR 20 000 000 2024-05-17 brak 21. 5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki na dzień Pożyczka otrzymana od waluta efektywna stopa (%) rok wygaśnięcia w walucie w PLN rok wygaśnięcia w walucie w PLN MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 14 772 67 941 2027 14 423 66 561 MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2026 294 1 350 2021 291 1 343 MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 512 2 354 2025 507 2 341 MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2025 - 7 970 2025 - 7 841 MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 42 465 2026 - 41 544 MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 1M + marża 2025 7 280 33 483 2025 7 225 33 344 MLP Poznań II Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M + 3,25% 2026 - 5 - - - MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 2 176 10 010 2027 2 155 9 946 MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 1 092 5 020 2025 1 081 4 989 MLP Bieruń Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 6 29 2027 6 28 PLN Wibor 3M + marża 2025 - 11 751 2025 - 11 549 Razem 26 132 182 378 25 688 179 486 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 LOKAFOP 201 Sp. z o.o. SKA Instrument oprocentowanie Rynek notowań 1) Zgodnie z uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 12 listopada 2021 r., Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do alternatywnego systemu obrotu Catalyst 20 000 obligacji na okaziciela serii D Spółki MLP Group S.A. o wartości nominalnej 1 000 EUR każda. Dzień 17 listopada był pierwszym dniem notowania w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje są notowane w systemie ciągłych notowań pod nazwą skróconą " MLP0524". Euribor 6M + marża Catalyst Euribor 6M + marża Catalyst Euribor 6M + marża Catalyst Euribor 6M + marża Catalyst MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 49 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 22. 2021 2020 Fundusze specjalne 157 157 Rezerwa na premie 4 275 1 216 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4 432 1 373 23. 2021 2020 393 6 080 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 134 123 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 979 4 626 Zobowiązania inwestycyjne i inne 6 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 512 10 849 Zobowiązania krótkoterminowe 4 512 10 849 2021 2020 Zobowiązania bieżące 4 260 10 289 Przeterminowane od 1 do 90 dni 104 423 Przeterminowane od 91 do 180 dni - - Przeterminowane powyżej 180 dni 14 14 Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe 4 378 10 726 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek na dzień 31 grudnia na dzień 31 grudnia na dzień 31 grudnia 50 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 24. 24. 1 Wycena instrumentów finansowych 24. 1. 1 Aktywa finansowe 2021 2020 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 6 468 Pożyczki i należności, w tym: Należności handlowe i inne należności 1 739 7 455 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 49 480 20 000 Pożyczki udzielone 768 959 643 213 912 370 677 136 Aktywa finansowe razem 912 370 677 136 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego. pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, Instrumenty finansowe Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość godziwa i wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe. Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia: należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: Wyceniane według zamortyzowanego kosztu; Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny według zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej została zaprezentowana struktura Instrumentów Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów: na dzień 31 grudnia 51 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021 roku: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 910 631 1 739 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 - - Pożyczki i należności, w tym: - 1 739 - 49 480 - - 768 959 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - - - Wartość bilansowa (MSSF 9) 910 631 1 739 - Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2020 roku: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 674 357 2 779 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 468 - - Pożyczki i należności, w tym: Należności handlowe i inne należności 4 676 2 779 - 20 000 - - Pożyczki udzielone 643 213 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - - - Wartość bilansowa (MSSF 9) 674 357 2 779 - 24. 1. 2 Zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2021 2020 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Pożyczki otrzymane 182 378 179 486 Zobowiązania handlowe i pozostałe 4 378 10 726 Obligacje 439 475 348 530 626 231 538 742 Zobowiązania finansowe razem 626 231 538 742 24. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej), Działalność Spółki wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem Należności handlowe i inne należności Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Pożyczki udzielone 52 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 24. 2. 1 Ryzyko płynności Pożyczki - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 31 grudnia 2021 - 117 093 85 970 203 063 31 grudnia 2020 1 355 63 165 132 635 197 155 Obligacje - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 31 grudnia 2021 94 520 344 955 - 439 475 31 grudnia 2020 2 420 346 110 - 348 530 24. 2. 2 Ryzyko walutowe Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 608 90 429 155 92 192 Pożyczki i należności, w tym: 1 529 210 - 1 739 49 480 - - 49 480 Pożyczki udzielone 228 977 539 982 - 768 959 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem 281 594 630 621 155 912 370 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki otrzymane 62 191 120 187 - 182 378 4 378 - - 4 378 - 439 475 - 439 475 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem 66 569 559 662 - 626 231 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu odsetek: Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach: Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 (w tys. PLN) Obligacje Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR. Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i krótkoterminowych, tj. obligacji: Należności handlowe i inne należności Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Zobowiązania handlowe i pozostałe Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości obsługi długoterminowych pożyczek i obligacji w przyszłości z wpływów z działalności operacyjnej. 53 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 3 588 2 873 7 6 468 Pożyczki i należności, w tym: 6 163 1 292 - 7 455 20 000 - - 20 000 Pożyczki udzielone 247 668 395 347 198 643 213 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem 277 419 399 512 205 677 136 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Pożyczki otrzymane 60 934 118 552 - 179 486 6 132 4 594 - 10 726 - 348 530 - 348 530 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem 67 066 471 676 538 742 Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN) 2021 2020 Wzrost kursu EUR/PLN o 5% 3 548 (3 608) Wzrost kursu USD/PLN o 5% 8 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu na długą pozycję walutową Spółki. Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał jaki miałaby 5% deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty. Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 (w tys. PLN) Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD. Obligacje Należności handlowe i inne należności Zobowiązania handlowe i pozostałe na dzień 31 grudnia 54 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 24. 2. 3 Ryzyko stopy procentowej Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i wyemitowanych obligacji Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrosu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. 2021 2020 EURIBOR + 50 p.b. (2 798) (2 335) WIBOR + 50 p.b. (311) (305) Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 2021 2020 EURIBOR + 50 p.b. 2 700 1 977 WIBOR + 50 p.b. 1 145 1 238 LIBOR + 50 p.b. - 1 2021 2020 EURIBOR + 50 p.b. 452 14 WIBOR + 50 p.b. 8 18 24. 2. 4 Ryzyko kredytowe 25. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach: Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana w nocie 17. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W ponizszej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia na dzień 31 grudnia na dzień 31 grudnia 55 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 25. 1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach Zastawy rejestrowe na udziałach: 140 895 tys. EUR 140 895 tys. EUR 28.987 tys. EUR 6 000 tys. PLN 14 047 tys. EUR 41 591 tys. EUR 147 127 tys. EUR 147 127 tys. EUR 15 450 tys. EUR 32 156 tys. EUR wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Pruszków III Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 56 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Zastawy finansowe na udziałach: trzy zastawy po 140 895 tys. EUR trzy zastawy po 140 895 tys. EUR 17 409 tys. EUR 11 577 tys. EUR 6 000 tys. PLN 14 047 tys. EUR nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu VAT udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2) MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Budowlanego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 1) wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Inwestycyjnego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2) MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. 57 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Wrocław Sp. z o.o. Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia 58 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR 15 450 tys. EUR 32 156 tys. EUR 25. 2 Gwarancje 25. 3 Poręczenia 25. 4 Pozostałe zabezpieczenia W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiąjąc gwarancję korporacyjną na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. W dniu 26 listopada 2021 r. na zlecenie MLP Group S.A. została wystawiona gwarancja bankowa na zabezpieczenie zobowiązań MLP Gliwice Sp. z o.o. jako inwestora wynikających z zawartego z GDDKiA porozumienia w sprawie przebudowy przez Inwestora skrzyżowania drogi 2902S z drogą DK 78 w m. Szałsza do wysokości: 2 727 541,93 PLN do 31.08.2022 r., a następnie w okresie 01.09.2022 r. - 31.08.2027 - do kwoty 136 377,10 PLN. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków III Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 maja 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków IV Sp. z o.o.w związku z umową kredytu z 9 maja 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Czeladź Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 14 grudnia 2018 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków I Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 maja 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Lublin Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN. 59 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 26. 26. 1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Transakcje z podmiotami powiązanymi Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Teresin Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Wrocław Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 8 sierpnia 2011 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 11 czerwca 2018 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków V Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 7 listopada 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 10 lutego 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 23 lipca 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG w związku z umową kredytu z 16 września 2021 r. Umowy wsparcia udzielone przez MLP Group S.A. jako sponsora dla odpowiednio MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o., zgodnie z którymi sponsor zapewni środki na pokrycie przekroczonych kosztów realizacji inwestycji przez daną spółkę. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) 43 - 269 - 139 - 140 - 92 - 57 - 31 - 26 - 108 - 48 - 26 - 79 - 27 - Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o. MLP Pruszków III Sp. z o.o. MLP Pruszków IV Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Poznań Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Lublin Sp. z o.o. MLP Teresin Sp. z o.o. Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. 95 - 60 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 33 - MLP Temp Sp. z o.o. 4 - MLP Bieruń I Sp. z o.o. 19 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 1 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 65 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 5 - MLP Teresin II Sp. z o.o. 4 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 7 - MLP Łódź II Sp. z o.o. 70 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 5 - MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 5 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 3 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 3 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 3 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 9 - MLP Idstein GP Sp. z o.o 1 - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 1 - MLP Bucharest West SRL 224 - MLP Germany Management GmbH 3 - MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 13 - Fenix Polska Sp. z o.o. 4 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) 1 619 - Razem 1 662 - 61 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) 274 - 287 - 65 - 130 - 88 - 75 - 36 - 25 - 58 - 24 - 4 653 - 58 - 38 - 55 - 93 - 40 - 4 - 4 - 1 - 36 - 4 - 37 - 4 - 4 - 4 - 588 - 85 - 50 - Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o. MLP Pruszków III Sp. z o.o. MLP Pruszków IV Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Poznań Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Lublin Sp. z o.o. MLP Teresin Sp. z o.o. Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Property Sp. z.o.o. MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. MLP Temp Sp. z o.o. MLP Bieruń I Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Teresin II Sp. z o.o. MLP Wrocław West Sp. z o.o. MLP Łódź II Sp. z o.o. MLP Poznań East Sp. z o.o. MLP Property I Sp. z o.o. MLP Logistic Park Germany 1 Sp. z o.o. & Co. KG MLP Bucharest West SRL MLP Germany Management GmbH Fenix Polska Sp. z o.o. 4 - Razem 6 824 - 1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 29. Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: 62 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 26. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. - 155 563 MLP Pruszków II Sp. z o.o. 10 858 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 10 423 - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 6 888 - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 23 072 - MLP Poznań Sp. z o.o. 3 951 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 176 5 MLP Czeladź Sp z o.o. 18 073 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 10 470 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 38 132 - MLP Temp Sp. z o.o. - 15 030 LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - 11 751 MLP Bieruń Sp. z o.o. - 29 MLP Bieruń I Sp. z o.o. 3 919 - Fenix Polska Sp. z o.o. 9 327 - MLP FIN Sp. z o.o. 102 - MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o. 42 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 2 349 - MLP Property I Sp. z o.o. 17 019 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 106 818 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 21 775 - MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o. 85 - MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o. 66 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 73 788 MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. 89 - MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG. 64 490 - MLP Bucharest West SRL 22 119 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 61 936 - MLP Germany Management GmbH 5 075 - MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 87 009 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG 8 406 - MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o. 49 - MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o. 42 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 40 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 40 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 40 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 301 - MLP Business Park Wien GmbH 71 285 - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG 63 548 - MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG 27 157 - Razem 768 959 182 378 Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: 63 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. 296 152 974 MLP Pruszków II Sp. z o.o. 41 689 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 10 157 - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 6 684 - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 22 404 - MLP Poznań Sp. z o.o. 3 421 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 173 - MLP Lublin Sp. z o.o. 24 791 - MLP Teresin Sp. z o.o. 8 462 - MLP Spółka z o.o. 4 800 - LOKAFOP 201 Sp. z o.o. 4 800 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 4 800 - MLP Wrocław Sp. z o.o. 13 550 - MLP Czeladź Sp z o.o. 17 625 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 37 131 - MLP Property Sp. z.o.o. 4 300 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 33 162 - MLP Temp Sp. z o.o. 4 601 14 935 LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - 11 549 MLP Bieruń Sp. z o.o. 4 059 28 MLP Bieruń I Sp. z o.o. 12 811 - Fenix Polska Sp. z o.o. 14 583 - MLP FIN Sp. z o.o. 4 900 - MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o. 41 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 41 - MLP Property I Sp. z o.o. 41 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 82 955 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 25 925 - MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o. 83 - MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o. 64 - MLP Teresin II Sp. z o.o. 4 622 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 46 326 - MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. 4 887 - MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG. 36 850 - MLP Bucharest West SRL 38 484 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 28 631 - MLP Germany Management GmbH 2 971 - MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 56 824 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG 7 018 - MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o. 48 - MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o. 41 - MLP Business Park Wien GmbH 28 162 - Razem 643 213 179 486 Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: 64 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 26. 3 Przychody i koszty Sprzedaż usług Przychody z tytułu odsetek Inne przychody finansowe 204 - - 2 643 - 1 787 1 295 - 1 299 297 3 931 870 226 - 290 128 258 3 - 1 828 217 - 791 47 - 168 - - 1 854 136 214 503 - 1 610 444 - 2 1 6 655 268 815 - 5 1 - 4 - - 4 1 - 53 168 - 1 - - 4 - - 1 - 6 1 1 334 2 007 - 4 719 - - 2 - - 2 - 3 1 - 520 707 - 87 2 180 - 149 1 404 - 4 10 - 4 535 - - 1 - - 2 - - 1 - 3 - - 2 - - 2 - - 7 1 - 1 - - 1 - - 2 581 1 492 - Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o. MLP Pruszków III Sp. z o.o. MLP Pruszków IV Sp. z o.o. MLP Poznań Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Lublin Sp. z o.o. MLP Teresin Sp. z o.o. Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Property Sp. z.o.o. MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. MLP Temp Sp. z o.o. LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnoś cią SKA MLP Bieruń Sp. z o.o. MLP Bieruń I Sp. z o.o. MLP Sp. z o.o. MLP FIN Sp. z o.o. LOKAFOP 201 Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Bucharest West Sp. z o.o. MLP Dortmund LP Sp. z o.o. MLP Dortmund GP Sp. z o.o. MLP Teresin II Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Wrocław West Sp. z o.o. MLP Łódź II sp. z o.o. MLP Poznań East sp. z o.o. MLP Pruszków IV Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. MLP Wrocław West I Sp. z o.o. MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. MLP Gorzów Sp. z o.o. MLP Idstein LP Sp. z o.o. MLP Idstein GP Sp. z o.o. MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG 65 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Sprzedaż usług Przychody z tytułu odsetek Inne przychody finansowe MLP Bucharest West SRL 138 1 040 - MLP Germany Management GmbH 9 66 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG 3 260 - MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 13 2 310 - MLP Business Park Wien GmbH - 2 600 - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG - 534 - MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG - 19 - MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k. - 4 - Fenix Polska Sp. z o.o. 6 106 - 18 825 20 292 10 586 Razem przychody 19 029 20 292 10 586 Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. (48) (3 004) MLP Poznań II Sp. z o.o. - (5) MLP Teresin Sp. z o.o. (6) - MLP Wrocław Sp. z o.o. (6) - MLP Gliwice Sp. z o.o. (6) - MLP Temp Sp. z o.o. - (145) LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - (201) MLP Poznań West II Sp. z o.o. (6) - MLP Teresin II Sp. z o.o. (3 247) - MLP Łódź II Sp. z o.o. (2) - (3 321) (3 355) Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Kluczowy personel kierowniczy ROMI CONSULTING, Michael Shapiro patrz nota 29. (494) - RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta patrz nota 29. (2 898) - PROFART, Tomasz Zabost patrz nota 29. (1 597) - Pozostały kluczowy personel kierowniczy patrz nota 29. (625) - (5 614) - Razem koszty (8 935) (3 355) 66 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Sprzedaż usług Przychody z tytułu odsetek Inne przychody finansowe 206 - - 2 645 - 12 046 387 444 - 1 222 179 - 799 187 - 87 1 118 248 16 - 305 3 - 594 606 - 272 161 - 149 - - 580 380 - 254 500 - 446 953 - 75 3 - 231 461 - 3 1 - - 1 - - 1 - 3 106 - - 1 - - 2 - - 1 6 1 - - 1 - 197 2 232 - - 703 - - 1 - - 1 - 3 1 - 536 823 - 163 815 - 20 785 - 4 1 - 4 1 - - 2 - 4 372 - 109 1 222 - 1 70 - - 197 - 6 769 - 9 353 13 121 12 046 Razem przychody 9 559 13 121 12 046 Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o. MLP Pruszków III Sp. z o.o. MLP Pruszków IV Sp. z o.o. MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG MLP Poznań Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Lublin Sp. z o.o. MLP Teresin Sp. z o.o. MLP Energy Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Property Sp. z o.o. MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. MLP Temp Sp. z o.o. MLP Schwalmtal LP Sp.z o.o. MLP Schwalmtal GP Sp.z o.o. MLP Bieruń I Sp. z o.o. MLP Spółka z. o.o. MLP FIN Sp.z o.o. Lokafop 201 Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I GP Sp.z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Bucharest West Sp. z o.o. MLP Dortmund LP Sp. z o.o. MLP Dortmund GP Sp. z o.o. MLP Teresin II Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Wrocław West Sp. z o.o. MLP Łódź II Sp.z o.o. MLP Poznań East Sp.z o.o. MLP Property I Sp. z o.o. MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k. Fenix Sp. z o.o. MLP BUCHAREST WEST SRL MLP Germany Management GmbH MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 67 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. (52) (3 055) MLP Pruszków III Sp. z o.o. - (13) MLP Teresin Sp. z o.o. (5) - MLP Wrocław Sp. z o.o. (5) - MLP Czeladź Sp z o.o. (3) - MLP Gliwice Sp. z o.o. (5) - MLP Temp Sp. z o.o. - (159) LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - (233) MLP Poznań West II Sp. z o.o. (2) - MLP Teresin II Sp. z o.o. (4 955) - MLP Łódź II Sp.z o.o. (7) - (5 034) (3 460) Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Kluczowy personel kierowniczy ROMI CONSULTING, Michael Shapiro patrz nota 29. (483) - RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta patrz nota 29. (1 010) - PROFART, Tomasz Zabost patrz nota 29. (644) - Pozostały kluczowy personel kierowniczy patrz nota 29. (605) - (2 742) - Razem koszty (7 776) (3 460) 27. Istotne sprawy sądowe i sporne 28. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu W dniu 22 kwietnia 2021 rok Zarząd MLP Group S.A. podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii E w liczbie nie większej niż 1 653 384 z jednoczesnym pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji Serii E w całości. Emitent zawarł z inwestorami umowy objęcia 1 653 384 akcji Serii E o cenie emisyjnej 75,00 (siedemdziesiąt pięć) zł za akcję, w tym zawarł umowę objęcia 1 001 000 akcji Serii E z Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael. Wymagane wkłady pieniężne na pokrycie wszystkich Akcji Serii E zostały wniesione w całości. Zarząd dokonał ostatecznego przydziału Akcji Serii E inwestorom, z którymi podpisał umowy ich objęcia. W dniu 17 października 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 20 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku. 68 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. 28. 1 28. 2 Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Spółki MLP Group S.A. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainy na działalność Spółki MLP Group S.A. W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stoków magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Spółki może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta. Pierwsze informacje dotyczące koronawirusa COVID-19 pojawiły się pod koniec 2019 r. W kolejnych okresach wirus rozprzestrzenił się na całym świecie. W efekcie wprowadzane były obostrzenia gospodarcze oraz ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi. Największą dzienną liczbę zachorowań w Polsce zanotowano w I kwartale 2022 roku podczas piątej fali epidemii napędzanej wariantem Omikron. Zdaniem ekspertów wirus będzie towarzyszył ludzkości w najbliższej przyszłości. Jego wpływ na gospodarki państw będzie jednak stopniowo malał z uwagi na powszechność szczepień oraz rosnącą odporność populacyjną. Sektor magazynowy wykazał bardzo wysoką odporność na SARS-CoV-2. Pandemia zmieniła zwyczaje zakupowe klientów. Beneficjantem tych zmian była przede wszystkim branża e-commerce oraz logistyczno-kurierska. Wzrosło zapotrzebowanie na magazyny obejmujące zarówno duże centra dystrybucyjne, projekty typu BTS (build to suit) oraz magazyny miejskie i huby kurierskie. Z uwagi na widoczne zatory w globalnych łańcuchach dostaw wywołane pandemią, widoczny był również trend lokowania produkcji bliżej kraju macierzystego czy docelowych rynków zbytu, czyli tzw. nearshoring. Dla branży magazynowej oznaczało to osiągnięcie rekordowych wyników pod względem zawartych umów najmu, dostarczonej nowej powierzchni magazynowej oraz wielkości rozpoczętych nowych inwestycji. 69 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. Pozostały personel kierowniczy: Wynagrodzenia i inne świadczenia patrz nota 26.3 625 605 625 605 5 902 2 976 Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki. Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki 29. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020 Wynagrodzenie Zarządu: Wynagrodzenia i inne świadczenia Radosław T. Krochta patrz nota 26.3 2 898 1 010 Michael Shapiro patrz nota 26.3 494 483 Tomasz Zabost patrz nota 26.3 1 597 644 4 989 2 137 4 989 2 137 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej: Wynagrodzenia i inne świadczenia Matusiak Maciej 48 39 Levy Eytan 48 39 Shimshon Marfogel 48 39 Daniel Nimrodi - 36 Guy Shapira 48 39 Piotr Chajderowski 48 39 Oded Setter 48 3 288 234 5 277 2 371 Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki 70 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. 30. 2021 2020 Liczba pracowników 18 19 Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 16 marca 2022 r. Struktura zatrudnienia Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu Maria Ratajczyk Podpis osoby sporządzającej na dzień 31 grudnia