Annual Report (ESEF) • Mar 17, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileAPLISENS_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372020-12-31259400OT63WADN2FBI372021-12-31259400OT63WADN2FBI372020-01-012020-12-31259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 Warszawa, data publikacji 17 marca 2022 roku GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Spis treści Spis treści3 Wybrane dane finansowe5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 20216 1INFORMACJE OGÓLNE6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS10 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat10 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów11 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej12 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym14 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych15 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.16 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań17 3Zasady konsolidacji17 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów19 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach23 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości24 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO25 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY25 Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI25 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ29 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE30 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE31 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY33 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA35 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ35 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE35 Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA35 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH36 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH36 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE36 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE40 Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY42 Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE42 Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI42 Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH42 Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE44 Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY44 Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE45 Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE45 Nota 23. ZAPASY46 Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ47 Nota 25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE48 Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI49 Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE49 Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY50 Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY50 Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ51 Nota 31. AKCJE WŁASNE51 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 3 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE52 Nota 33. ZYSKI ZATRZYMANE53 Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH53 Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI53 Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE53 Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE54 Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA54 Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS55 Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE55 Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW55 Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE55 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY57 Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM57 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH60 Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA62 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM62 Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH62 Nota 49. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH63 Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ66 Nota 51. ZATRUDNIENIE67 Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO67 Nota 53. SPRAWY SĄDOWE67 Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE67 Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY67 Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU68 Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI68 Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM68 Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ69 Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH69 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 4 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 121 404 26 522 107 993 24 137 Koszt własny sprzedaży 77 618 16 956 72 557 16 217 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 21 613 4 722 17 392 3 887 Zysk (strata) brutto 21 274 4 648 17 528 3 918 Zysk (strata) netto 18 000 3 932 14 889 3 328 Liczba akcji średnioważona w sztukach 11 692 890 - 11 829 969 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 1,54 0,34 1,26 0,28 BILANS Aktywa trwałe 100 279 21 803 102 314 22 171 Aktywa obrotowe 92 323 20 073 80 366 17 415 Kapitał własny 180 741 39 297 173 256 37 544 Zobowiązania długoterminowe 1 313 285 1 421 308 Zobowiązania krótkoterminowe 10 548 2 293 8 003 1 734 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 15,46 3,36 14,65 3,17 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 910 4 568 25 296 5 654 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 686 -2 116 -19 067 -4 262 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 713 -2 996 -2 755 -616 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. str. 5Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 1INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: APLISENS S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W roku 2021 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Nazwa jednostki dominującej: APLISENS S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: APLISENS S.A. I.Dane Jednostki dominującej: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 II.Czas trwania Jednostki dominującej: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 6 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Andrzej Kobiałka Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. W dniu 17 lutego 2022 roku, Spółka powzięła informację o rezygnacji Pana Andrzeja Kobiałki, Członka Rady Nadzorczej Spółki, z ubiegania się o wybór w następnej kadencji. Pan Andrzej Kobiałka oświadczył, iż zamierza wspierać Radę Nadzorczą w jej działaniach, służąc swoją wiedzą i doświadczeniem, pozostając nadal pracownikiem i akcjonariuszem Spółki. (raport bieżący 4/2022). V.Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa VI.Prawnicy Jednostki Dominującej:: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k. ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin VII.Banki Jednostki Dominującej:: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. VIII.Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1 Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2 System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3 Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa str. 7Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] IX.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej:: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 482 595 20,92% 2 482 595 20,92% Janusz Szewczyk 1 640 000 13,82% 1 640 000 13,82% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,47% 1 480 000 12,47% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,59% 1 138 257 9,59% Dorota Zubkow 1 100 000 9,27% 1 100 000 9,27% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,18% 1 090 139 9,18% Akcje własne 634 666 5,35% 634 666 5,35% Pozostali akcjonariusze 2 303 516 19,40% 2 303 516 19,40% Razem 11 869 173 100,00% 11 869 173 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. X.Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów * APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 8 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] XI.Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej: APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. XII.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 17 marca 2022 roku. str. 9Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat NOTA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1,2 121 404 107 993 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 77 618 72 557 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 43 786 35 436 Pozostałe przychody operacyjne 4 565 2 794 Koszty sprzedaży 2,3 3 451 2 822 Koszty ogólnego zarządu 2,3 18 650 17 474 Pozostałe koszty operacyjne 4 637 542 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 21 613 17 392 Przychody finansowe 5 134 149 Koszty finansowe 5 473 13 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 21 274 17 528 Podatek dochodowy 6 3 274 2 639 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 18 000 14 889 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 18 000 14 889 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 796 437 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 17 204 14 452 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,54 1,26 Rozwodniony za okres obrotowy 1,54 1,26 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 1,54 1,26 Rozwodniony za okres obrotowy 1,54 1,26 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 10 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto 18 000 14 889 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 924 -1 901 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 924 -1 901 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 924 -1 901 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody 924 -1 901 Suma dochodów całkowitych 10, 11 18 924 12 988 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 1 028 43 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 17 896 12 945 str. 11Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 100 279 102 314 Rzeczowe aktywa trwałe 13 79 832 82 065 Wartości niematerialne 14,15 12 196 11 041 Wartość firmy 15 2 862 2 862 Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 17,18 1 816 1 805 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 3 573 4 541 Aktywa obrotowe 92 323 80 366 Zapasy 23 43 191 38 806 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 25-27 20 370 13 773 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 169 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 18 742 15 109 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 10 020 12 509 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 92 323 80 366 AKTYWA RAZEM 192 602 182 680 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 12 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 180 741 173 256 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 176 871 170 414 Kapitał zakładowy 29 2 374 2 381 Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 30 22 976 22 976 Akcje własne (wielkość ujemna) 31 -9 202 -2 999 Pozostałe kapitały rezerwowe 32 -1 451 -2 686 Zyski zatrzymane 33 162 174 150 742 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 34 3 870 2 842 Zobowiązanie długoterminowe 1 313 1 421 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 20 30 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 896 992 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 397 399 Zobowiązania krótkoterminowe 10 548 8 003 Kredyty i pożyczki 35 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 9 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37,38, 42 9 226 7 496 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 690 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 585 455 Pozostałe rezerwy 44 38 38 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 10 548 8 003 Zobowiązania razem 11 861 9 424 PASYWA RAZEM 192 602 182 680 str. 13Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2021 2 381 22 976 -2 999 -2 686 150 742 170 414 2 842 173 256 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 2 381 22 976 -2 999 -2 686 150 742 170 414 2 842 173 256 Skup akcji własnych 0 0 -9 202 0 0 -9 202 0 -9 202 Umorzenie akcji -7 0 439 0 -431 1 0 1 Płatność w formie akcji własnych 0 0 2 560 543 0 3 103 0 3 103 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 -5 341 -5 341 0 -5 341 Wypłata na ZFSŚ z zysku 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 692 17 204 17 896 1 028 18 924 Zysk (strata) 0 0 0 0 17 204 17 204 796 18 000 Inne całkowite dochody 0 0 0 692 0 692 232 924 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -7 0 -6 203 1 235 11 432 6 457 1 028 7 485 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 2 374 22 976 -9 202 -1 451 162 174 176 871 3 870 180 741 Kapitał własny na dzień 01.01.2020 2 519 22 976 -11 000 -1 076 147 406 160 825 2 799 163 624 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 2 519 22 976 -11 000 -1 076 147 406 160 825 2 799 163 624 Skup akcji własnych 0 0 -2 999 0 0 -2 999 0 -2 999 Umorzenie akcji -138 0 8 278 0 -8 140 0 0 0 Płatność w formie akcji własnych 0 0 2 722 -103 0 2 619 0 2 619 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 -2 976 -2 976 0 -2 976 Wypłata na ZFSŚ z zysku 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 -1 507 14 452 12 945 43 12 988 Zysk (strata) 0 0 0 0 14 452 14 452 437 14 889 Inne całkowite dochody 0 0 0 -1 507 0 -1 507 -394 -1 901 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -138 0 8 001 -1 610 3 336 9 589 43 9 632 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 2 381 22 976 -2 999 -2 686 150 742 170 414 2 842 173 256 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 14 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 21 274 17 528 Korekty razem 1 162 9 363 Amortyzacja 7 290 7 657 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 359 31 Przychody z tytułu odsetek -74 -4 Koszty z tytułu odsetek 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 382 -166 Zmiana stanu rezerw 128 8 Zmiana stanu zapasów -4 385 -1 941 Zmiana stanu należności -6 480 6 510 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 703 -1 938 Zmiana stanu pozostałych aktywów 61 -89 Inne korekty z działalności operacyjnej 2 178 -705 Gotówka z działalności operacyjnej 22 436 26 891 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 526 -1 595 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 910 25 296 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 114 64 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -5 800 -6 632 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -4 000 -12 499 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 686 -19 067 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 925 961 Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe -80 2 363 Nabycie udziałów (akcji) własnych -9 202 -2 999 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -5 341 -2 976 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych -15 -104 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 713 -2 755 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany -2 489 3 474 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -2 489 3 474 Środki pieniężne na początek okresu 12 509 9 035 Środki pieniężne na koniec okresu 10 020 12 509 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 15 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022: a)Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), b)Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), c)Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), d)MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e)Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie). Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: a)MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, b)Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), c)Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), d)Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e)Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), f)Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), str. 16Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] g)Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy. 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka dominująca analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. 3Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 17 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i)wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii)zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoje część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: str. 18Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. Jednostka dominująca OOO APLISENS ROSJA 90% 90% SOOO APLISENS Białoruś 60% 60% APLISENS S.R.L. RUMUNIA 51% 51% CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% 100% f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją GC APLISENS – TER Ukraina 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS GMBH Niemcy 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS CZ S.R.O. Czechy 75% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej. 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnychinstrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 19 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej). Podatki Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Budynki 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat Środki transportu 5 – 10 lat Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. str. 20Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wartości niematerialne Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 21 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. str. 22Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest: z podziału zysku z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą. Płatności w formie akcji W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2. Wypłata dywidend Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 23 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2021-2025 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2021 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka Dominująca nie wprowadza innych istotnych zmian w okresie sprawozdawczym. str. 24Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 7 508 6 681 Sprzedaż produktów 110 574 98 373 Sprzedaż usług 3 322 2 939 SUMA przychodów ze sprzedaży 121 404 107 993 Pozostałe przychody operacyjne 565 2 794 Przychody finansowe 134 149 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 122 103 110 936 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 122 103 110 936 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu. Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: a.rodzaju produktów i usług, b.rodzaju procesów produkcyjnych, c.rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, d.metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 25 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Progi ilościowe Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe: 1)wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych. 2)wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych: a.połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz b.połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę; 3)aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia. Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zasady ujawniania informacji Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat: 1)ogólne informacje, 2)informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, 3)uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów. Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach: Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o.. str. 26Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2021 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2020 r. Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2021 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 108 312 13 092 121 404 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 69 026 8 592 77 618 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 39 286 4 500 43 786 Przychody finansowe 134 134 Koszty finansowe netto 473 473 Przychody nieprzypisane 565 565 Koszty nieprzypisane 22 738 22 738 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 39 286 4 500 -22 512 21 274 Podatek dochodowy 3 274 3 274 Zysk (strata) netto 39 286 4 500 -25 786 18 000 Zysk (strata) mniejszości 796 796 Zysk (strata) netto 39 286 4 500 -26 581 17 204 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 27 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2020 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 96 439 11 554 107 993 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 64 656 7 901 72 557 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 31 783 3 653 35 436 Przychody finansowe 149 149 Koszty finansowe netto 13 13 Przychody nieprzypisane 2 794 2 794 Koszty nieprzypisane 20 838 20 838 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 31 783 3 653 -17 908 17 528 Podatek dochodowy 2 639 2 639 Zysk (strata) netto 31 783 3 653 -20 547 14 889 Zysk (strata) mniejszości 437 437 Zysk (strata) netto 31 783 3 653 -20 983 14 452 Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 28 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wyszczególnienie w PLN w % w PLN w % Kraj 56 318 46,39% 52 625 48,73% Eksport, w tym: 65 086 53,61% 55 368 51,27% Unia Europejska 31 479 25,93% 23 892 22,12% Kraje WNP 24 241 19,97% 25 063 23,21% Ameryka 1 723 1,42% 1 314 1,22% Azja 4 955 4,08% 3 446 3,19% Pozostałe 2 688 2,21% 1 654 1,53% Razem 121 404 100,00% 107 993 100,00% * sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Amortyzacja 7 290 7 657 Zużycie materiałów i energii 43 227 40 031 Usługi obce 7 047 5 984 Podatki i opłaty 979 909 Wynagrodzenia 29 474 27 758 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 360 6 162 Pozostałe koszty rodzajowe 1 187 1 051 Suma kosztów wg rodzaju 95 564 89 552 Zmiana stanu produktów -645 -1 124 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -23 -33 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -3 451 -2 822 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -18 650 -17 474 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 72 795 68 099 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 6 271 6 683 Amortyzacja środków trwałych 4 652 4 719 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 620 1 964 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 182 145 Amortyzacja środków trwałych 182 145 Amortyzacja wartości niematerialnych Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 802 829 Amortyzacja środków trwałych 775 809 Amortyzacja wartości niematerialnych 27 20 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 29 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Wynagrodzenia 27 296 26 100 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 335 5 127 Koszty programu motywacyjnego 2 178 1 658 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 025 1 035 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 35 834 33 920 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 18 716 17 750 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 013 1 040 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 9 374 8 845 Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 91 65 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów Dotacje rządowe 2 283 Refakturowanie kosztów 18 119 Pozostałe, w tym m. in: 456 327 -dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 197 150 -dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 6 19 -dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 0 2 -dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 104 122 RAZEM 565 2 794 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Odpisy aktualizacja wartości aktywów 124 121 Refakturowanie kosztów 15 1 Pozostałe 498 420 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 246 201 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 133 146 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 40 31 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 23 8 Razem 637 542 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) 124 121 RAZEM 124 121 W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce dominującej subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku. Spółka CZAH-POMIAR Sp. z o.o. otrzymała dofinansowanie z Urzędu Pracy w 2020 roku do kosztów wynagrodzeń w kwocie 144 tys. zł oraz z tytułu Tarczy Antykryzysowej dotyczącej składek ZUS w wysokości 49 tys. zł. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 30 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 32 38 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 74 2 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 28 8 Wycena instrumentów finansowych 101 RAZEM 134 149 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 1 13 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych Wycena instrumentów finansowych 472 Pozostałe RAZEM 473 13 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 31 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -472 -472 Przychody/koszty z tytułu odsetek 32 -1 31 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 28 28 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 74 74 Razem zysk strata -366 0 0 0 28 0 -1 -339 01.01 – 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 101 101 Przychody/koszty z tytułu odsetek 8 30 -13 25 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 8 8 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 2 2 Razem zysk strata 111 0 0 0 38 0 -13 136 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 32 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 2 402 1 870 Dotyczący roku obrotowego 2 402 1 870 Odroczony podatek dochodowy 872 769 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 872 769 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 3 274 2 639 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 21 274 17 528 Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku -80 80 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 1 640 1 510 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 2 979 1 920 Koszty kwalifikowane ulga B+R 1 059 1 367 Dochód do opodatkowania 21 474 16 652 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 8 848 6 870 Podstawa opodatkowania 12 626 9 782 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska 2 026 1 665 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja 9 28 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś 301 132 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia 70 45 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 15,4% 15,1% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 459 0 5 454 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 395 133 0 528 Pozostałe rezerwy 38 0 0 38 Ujemne różnice kursowe 186 136 162 160 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 358 0 0 358 Odpisy aktualizujące zapasy 719 769 718 770 Odpisy aktualizujące należności 489 124 4 609 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 3 657 594 0 4 251 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 371 0 371 Suma ujemnych różnic przejściowych 6 301 2 127 889 7 539 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 197 404 169 1 432 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE 3 341 0 1 201 2 140 Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska 4 538 404 1 370 3 572 Ujemne różnice kursowe 10 10 0 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja 2 0 2 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 4 541 404 1 372 3 573 str. 33Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] * Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2021: POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM wartość nominalna w podatku dochodowym Wartość zdyskontowana Pomoc publiczna przyznana ----- 8 097 wykorzystanie pomocy: 4 908 4 756 - za rok 2014 17 15 - za rok 2015 607 502 - za rok 2016 819 659 - za rok 2017 955 752 - za rok 2018 1 185 901 - za rok 2019 1 325 979 - za rok 2020 1 305 948 - za rok 2021 1 681 1 201 Wartość pomocy do wykorzystania ----- 2 140 - odpis aktualizujący 0% 0 Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2021 ----- 2 140 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 513 27 486 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 101 101 0 Dodatnie różnice kursowe 188 237 345 80 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o. 3 321 243 3 078 Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. 103 34 69 Suma dodatnich różnic przejściowych 5 223 237 750 4 710 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 992 45 143 895 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 3 573 4 541 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 896 992 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 2 677 3 549 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 34 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. Nota 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 18 000 14 889 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 18 000 14 889 Efekt rozwodnienia: 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 18 000 14 889 Liczba wyemitowanych akcji Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 692 890 11 829 969 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 692 890 11 829 969 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2021 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Nota 10.WYPŁACONA DYWIDENDA W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14a w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2020. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2020 rok w wysokości 13 731 867,30 złotych przeznaczyć: w kwocie 8 390 739,45 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 5 341 127,85 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,45 zł na jedną akcję Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 29 lipca 2021 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 12 sierpnia 2021 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie. Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Rok obrotowy zakończony: Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2021 - - - - - - 31.12.2020 12 sierpnia 2021 5 341 127,85 0,45 - - - str. 35Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 11.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 924 -1 901 Suma dochodów całkowitych 18 924 12 988 Nota 12.EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. Nota 13.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 79 762 81 849 Używane na podstawie umowy leasingu, w tym: 70 216 - Środki transportu 70 134 - Inne środki trwałe 82 Razem 79 832 82 065 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2021 Wyszczególnienie Amortyzacja Spłata zobowiązania część kapitałowa koszt odsetek od zobowiązań Środki transportu 52 4 Inne środki trwałe Razem 52 4 0 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 36 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 8 637 66 290 49 663 4 807 5 824 1 828 137 048 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 2 121 677 146 2 957 5 902 - nabycia środków trwałych 2 121 677 146 2 957 5 902 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 437 658 37 2 944 4 076 - zbycia 596 596 - likwidacji 437 62 37 536 inne: przeniesione do środków trwałych 2 944 2 944 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 8 637 66 290 51 347 4 826 5 933 1 841 138 874 Umorzenie na 01.01.2021 15 13 651 32 968 3 263 4 299 0 54 196 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 647 3 081 562 318 0 5 609 - amortyzacji 1 1 647 3 081 562 318 5 609 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 1 67 429 809 42 0 1 348 - likwidacji 426 30 36 492 - sprzedaży 594 594 Umorzenie na 31.12.2021 15 15 231 35 620 3 016 4 575 0 58 456 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia 19 149 -442 -233 -79 0 -585 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 8 641 51 208 15 286 1 577 1 279 1 841 79 832 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 37 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 8 637 66 036 46 072 4 241 5 729 3 136 133 851 Zwiększenia, z tytułu: 0 254 3 703 840 96 3 585 8 479 - nabycia środków trwałych 254 3 661 840 96 3 585 8 437 - przeszacowania 42 42 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 113 274 1 4 893 5 281 - zbycia 93 274 367 - likwidacji 20 1 21 inne: przeniesione do środków trwałych 4 893 4 893 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 8 637 66 290 49 663 4 807 5 824 1 828 137 048 Umorzenie na 01.01.2020 14 11 955 29 907 2 948 3 952 0 48 776 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 697 3 081 588 348 0 5 715 - amortyzacji 1 1 697 3 039 588 348 5 673 - przeszacowania 42 42 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 20 274 1 0 295 - likwidacji 20 1 21 - sprzedaży 274 274 Umorzenie na 31.12.2020 15 13 651 32 968 3 263 4 299 0 54 196 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia -44 -160 -494 -36 -53 -788 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 8 578 52 479 16 201 1 508 1 471 1 828 82 065 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 38 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2021 1 828 2 957 0 2 121 677 146 1 841 Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2020 3 136 3 544 254 3 661 840 96 1 828 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2020 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 16 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 39 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 14.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 1 645 13 138 1 628 1 003 798 3 606 21 818 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 950 223 0 0 2 593 4 766 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 223 0 0 2 593 2 816 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 950 1 950 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 61 0 0 1 970 2 031 - likwidacji 61 20 81 - inne 1 950 1 950 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 1 645 15 088 1 790 1 003 798 4 229 24 553 Umorzenie na 01.01.2021 0 7 749 1 505 818 715 0 10 787 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 446 126 20 55 0 1 647 - amortyzacji 0 1 446 126 20 55 1 647 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 61 0 0 0 61 - likwidacji 61 0 61 Umorzenie na 31.12.2021 0 9 195 1 570 838 770 0 12 373 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 16 16 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 1 645 5 893 236 165 28 4 229 12 196 1 Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 40 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 1 645 11 470 1 514 969 798 2 999 19 395 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 668 136 34 0 2 275 4 113 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 136 34 2 275 2 445 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 668 1 668 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 22 0 0 1 668 1 690 - likwidacji 22 22 - inne 1 668 1 668 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 1 645 13 138 1 628 1 003 798 3 606 21 818 Umorzenie na 01.01.2020 0 5 980 1 467 772 606 0 8 825 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 769 60 46 109 0 1 984 - amortyzacji 1 769 60 46 109 1 984 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 22 0 0 0 22 - likwidacji 22 22 Umorzenie na 31.12.2020 0 7 749 1 505 818 715 0 10 787 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 10 10 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 1 645 5 389 133 185 83 3 606 11 041 1. Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 41 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 15.WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2021 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 862 2 862 Wartość firmy 2 862 2 862 Nota 16.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. Nota 17.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występują. Nota 18.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020 jednostek zależnych 1 816 1 805 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 805 1 742 - Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów 84 Różnice kursowe z przeliczenia 11 -21 Stan na koniec okresu 1 816 1 805 Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości 330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce tureckiej wzrosła o 84 tys. zł. str. 42Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 205 11 216 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 2 049 10 1 535 504 2 846 1 138 1 708 797 4 148 2 1 364 1 241 71 52 1 929 187 1 742 565 5 890 3 653 157 387 109 863 51 812 210 1 414 4 276 198 -82 160 1 001 215 786 725 2 962 5 231 281 -112 62 683 270 413 452 1 392 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. str. 43Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 226 -21 205 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 357 10 1 122 225 1 748 1 022 726 391 2 430 2 1 317 1 241 59 17 1 868 221 1 647 551 4 353 3 512 157 341 14 821 73 748 309 1 036 4 106 198 -96 4 787 95 692 681 1 431 5 262 281 -73 54 432 54 378 170 754 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Nota 19.POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. Nota 20.AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 44 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 21.INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2021 31.12.2020 Wartość na początek okresu 15 109 2 501 Zwiększenie/ zakup 15 000 17 509 Zmniejszenie/ sprzedaż 11 000 5 002 wycena na dzień bilansowy -472 100 zysk (strata) zrealizowany 105 1 Wartość na koniec okresu 18 742 15 109 Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka. Nota 22.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01– 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 15 109 0 0 13 396 0 7 248 Zwiększenia 14 633 0 0 19 876 0 8 800 Zakup jednostek uczestnictwa 15 000 Wycena bilansowa odniesiona w RZIS -472 Zaciągniecie zobowiązań 8 800 Zrealizowany wynik 105 Wzrost należności własnych 19 876 Zmniejszenia 11 000 0 0 13 396 0 7 248 Sprzedaż jednostek uczestnictwa 11 000 Spłata zobowiązań 7 248 Zmniejszenie należności własnych 13 396 Stan na koniec okresu 18 742 0 0 19 876 0 8 800 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 45 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 01.01– 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 2 501 0 0 19 224 0 10 563 Zwiększenia 17 610 0 0 13 396 0 7 248 Zakup jednostek uczestnictwa 17 509 Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 100 Zaciągniecie zobowiązań 7 248 Zrealizowany wynik 1 Wzrost należności własnych 13 396 Zmniejszenia 5 002 0 0 19 224 0 10 563 Sprzedaż jednostek uczestnictwa 5 002 Spłata zobowiązań 10 563 Zmniejszenie należności własnych 19 224 Stan na koniec okresu 15 109 0 0 13 396 0 7 248 Nota 23.ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji 17 778 13 419 Półprodukty i produkcja w toku 15 437 15 677 Produkty gotowe 8 995 8 823 Towary 1 750 1 605 Zapasy brutto 43 960 39 524 Odpis aktualizujący stan zapasów 769 718 Zapasy netto 43 191 38 806 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 790 477 72 325 3 975 77 567 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 362 249 125 33 769 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 323 189 192 14 718 str. 46Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach: 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Razem Materiały (brutto) 11 247 2 732 1 226 927 1 646 17 778 Materiały (odpisy) 363 363 Materiały netto 11 247 2 732 1 226 927 1 283 17 415 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 12 585 901 860 342 749 15 437 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 249 249 Półprodukty i produkty w toku (netto) 12 585 901 860 342 500 15 188 Produkty gotowe (brutto) 8 455 130 138 131 141 8 995 Produkty gotowe (odpisy) 125 125 Produkty gotowe (netto) 8 455 130 138 131 16 8 870 Towary (brutto) 1 082 99 419 47 103 1 750 Towary (odpisy) 33 33 Towary (netto) 1 082 99 419 47 70 1 717 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2021 roku 329 189 192 8 718 Zwiększenia w tym: 362 249 125 33 769 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 362 249 125 33 769 Zmniejszenia w tym: 323 189 192 14 718 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Stan na dzień 31.12.2021 roku 368 249 125 27 769 Stan na dzień 01.01.2020 roku 379 237 84 8 708 Zwiększenia w tym: 323 189 192 14 718 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Zmniejszenia w tym: 373 237 84 14 708 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 373 237 84 14 708 Stan na dzień 31.12.2020 roku 329 189 192 8 718 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. Nota 24.UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 47 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 25.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 19 750 13 334 Pozostałe należności (Nota 26) 126 62 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27) 494 377 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 20 370 13 773 Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 19 750 13 334 - od jednostek powiązanych 819 821 - od pozostałych jednostek 18 931 12 513 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 376 256 Należności handlowe brutto 20 126 13 590 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 376 tys. zł (2020: 256 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe: -nieprzeterminowane -przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach): 0-60 61-90 91-180 181-360 powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2021 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. str. 48Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Jednostki powiązane 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 50 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 50 0 Jednostki pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 256 272 Zwiększenia, w tym: 74 2 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 74 2 Zmniejszenia w tym: 4 18 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 18 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 4 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 326 256 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 376 256 Nota 26.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 126 62 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 87 33 - z tytułu kaucji 7 7 - należnych wpłat od TFI INVENTUM 2 2 - inne 30 20 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 365 301 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 126 62 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 126 62 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 365 301 Nota 27.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - ubezpieczenia majątkowe 43 51 - prenumerata czasopism 160 62 - udział w tragach branżowych 144 175 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 146 89 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 494 377 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 49 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 28.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 9 980 12 468 kasa 24 18 ALIOR Bank S.A 4 246 7 109 ING Bank Śląski S.A. 3 011 3 009 Pozostałe 2 699 2 332 Inne środki pieniężne 40 41 Środki pieniężne w drodze 1 Lokaty overnight Pozostałe lokaty i kaucje 40 40 Razem 10 020 12 509 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 10 020 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 12 509tys. zł). Nota 29.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 11 869 173 11 905 531 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 373 834,60 2 381 106,20 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2021 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 8 175 775 0,20 1 635 155 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 638 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 143 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 775 15.05.2015 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 482 595 20,9% 2 482 595 20,9% Janusz Szewczyk 1 640 000 13,8% 1 640 000 13,8% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,5% 1 480 000 12,5% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,6% 1 138 257 9,6% Dorota Zubkow 1 100 000 9,3% 1 100 000 9,3% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,2% 1 090 139 9,2% Akcje własne 634 666 5,3% 634 666 5,3% Pozostali akcjonariusze 2 303 516 19,4% 2 303 516 19,4% Razem 11 869 173 100,0% 11 869 173 100,0% str. 50Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Kapitał na początek okresu 2 381 2 519 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 - emisja akcji/wykup warrantów Zmniejszenia, z tytułu 7 138 Umorzenie akcji własnych 7 138 Kapitał na koniec okresu 2 374 2 381 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 30.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego. Nota 31.AKCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 249 000 akcji własnych. W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019. Zbycie nastąpiło - zgodnie z postanowieniami ust. 12 pkt 2 wymienionego Programu Motywacyjnego - po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł. W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 16 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 36 358 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 0,31% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 17, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 381 106,20 zł do kwoty 2 373 834,60 zł, to jest o kwotę 7 271,60 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 19a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 20 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 13 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Postanowiono, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Postanowiono, iż dozwolone będzie również nabywanie akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym, a maksymalna łączna liczba akcji własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie przekroczy 20% kapitału zakładowego Spółki. Postanowiono, iż wysokość zapłaty za nabywane akcje wyniesie od 1 tys. zł do 5 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu realizacji Programu Motywacyjnego oraz od 1 tys. zł do 8 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu umorzenia. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2022 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 51 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zgodnie z uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie sposobu i szczegółowych parametrów realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020– 2022 dla Pracowników i Członków Zarządu APLISENS S.A. za 2020 rok, Program Motywacyjny za 2020 rok zrealizowany będzie poprzez wydanie osobom uprawnionym zgodnie z listą imienną sporządzoną przez Zarząd Spółki oraz Prezesowi Zarządu Spółki 265 032 akcji własnych, które zostaną nabyte przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych. W dniu 17 września 2021 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 817 288 akcji własnych, stanowiących 6,9% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 14/2021). W dniu 17 września 2021r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki zgodnie ww. uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 15/2021). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 373 834,60 zł i dzieli się na 11 869 173 akcji, z których przysługuje prawo do 11 869 173 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W dniu 1 października 2021r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 36 358 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 30 września 2021r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania wynosi 11 869 173 (raport bieżący 16/2021). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 634 666 akcji, które stanowiły 5,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 17/2021). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2021 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 634 666 akcji własnych, które stanowiły 5,35% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 18/2021). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada 634 666 akcji własnych, które stanowią 5,35% kapitału zakładowego i odpowiadają 634 666 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 5,35% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 369 634 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka posiada 369 634 akcji własnych, które stanowią 3,1% kapitału zakładowego i odpowiadają 369 634 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,1% ogółu liczby głosów w Spółce. Nota 32.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Różnice kursowe z przeliczenia -3 228 -3 920 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 7 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 1 770 1 226 RAZEM -1 451 -2 686 str. 52Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2021 -3 920 7 1 227,00 -2 686 Zwiększenia w okresie 0 0 2 178,00 2 178 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 2 178,00 2 178 Zmniejszenia w okresie -692 0 1 635,00 943 Aktualizacja wyceny -692 -692 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 635,00 1 635 31.12.2021 -3 228 7 1 770,00 -1 451 Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2020 -2 413 7 1 330 -1 076 Zwiększenia w okresie 0 0 1 658 1 658 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 1 658 1 658 Zmniejszenia w okresie 1 507 0 1 761 3 268 Aktualizacja wyceny 1 507 1 507 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 761 1 761 31.12.2020 -3 920 7 1 227 -2 686 Nota 33.ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 140 640 136 244 Niepodzielony wynik finansowy 4 330 3 966 Wynik finansowy bieżącego okresu 17 204 14 452 ZYSKI ZATRZYMANE 162 174 154 662 Nota 34.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Na początek okresu 2 842 2 799 Udział w wyniku jednostek zależnych 796 437 Różnice kursowe 232 -394 Na koniec okresu 3 870 2 842 Nota 35.KREDYTY I POŻYCZKI Nie występują. Nota 36.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe obowiązania finansowe Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o. oraz APLISENS SRL (Rumunia). Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Spółka CZAH POMIAR Sp. z o.o. na 31.12.2020 posiadała 2 umowy leasingowe na samochody. Na dzień 31.12.2021 CZAH POMIAR Sp. z o.o. nie posiada umów leasingowych. Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 53 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania leasingowe, w tym: 29 44 - zobowiązanie APLISENS SRL Rumunia 29 40 - zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o. 0 4 Razem zobowiązania finansowe 29 44 - długoterminowe 20 30 - krótkoterminowe 9 14 Nota 37.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 6 663 5 603 Pozostałe zobowiązania 2 137 1 645 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 426 248 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 9 226 7 496 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 6 663 5 603 Wobec jednostek pozostałych 6 663 5 603 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 6 663 6 241 90 123 0 7 202 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 6 663 6 241 90 123 0 7 202 31.12.2020 5 603 5 165 40 1 193 0 204 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 5 603 5 165 40 1 193 0 204 Nota 38.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 543 1 178 Podatek VAT 522 223 Podatek dochodowy od osób fizycznych 203 179 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 818 755 Zobowiązanie z tyt. PPK 21 Inne zobowiązania 594 467 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 137 1 645 str. 54Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2021 2 137 2 137 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 137 2 137 31.12.2020 1 645 1 645 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 645 1 645 Nota 39.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Nota 40.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 101 58 Razem zobowiązania warunkowe 101 58 Na dzień 31 grudnia 2021 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe: gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku; gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu. gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu. gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A., gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. Nota 41.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów 426 248 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 426 248 - długoterminowe - krótkoterminowe 426 248 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 55 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 42.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 454 459 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 528 395 Razem, w tym: 982 854 - długoterminowe 397 399 - krótkoterminowe 585 455 Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2021 459 395 Zwiększenie rezerwy 133 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2021, w tym: 454 528 - długoterminowe 397 - krótkoterminowe 57 528 Stan na 01.01.2020 446 400 Zwiększenie rezerwy 13 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2020, w tym: 459 395 - długoterminowe 399 - krótkoterminowe 60 395 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa procentowa, stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący: Dla osób w wieku do 40 lat – 8% Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 5% Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3% Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 3,6% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2020 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2020 r.); ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,8%; obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. str. 56Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, miesięczne wynagrodzenie, oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. Nota 43.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 38 38 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Razem, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2021 w kwocie 38 tys. PLN. Nota 44.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 57 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wyszczególnienie 31.12.2021 + 2,5%/- 2,5% 31.12.2020 + 1%/- 1% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy +/- 469 - +/- 151 - Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 52% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 38% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 50,5% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2021 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 399 - +/- 0 - +/- 615 - Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2020 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 279 - +/- 1 - +/- 85 - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2021 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 2,74 mln zł, co stanowi 13,9 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2021 r. str. 58Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach: < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 20 126 18 078 1 425 146 68 108 301 odpisy aktualizujące 376 75 301 Pozostałe należności 365 125 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 020 10 020 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 18 742 18 742 odpisy aktualizujące 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 13 590 10 974 1 490 209 254 211 452 odpisy aktualizujące 256 256 Pozostałe należności 301 61 118 122 odpisy aktualizujące 118 120 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 509 12 509 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 15 109 15 109 odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 800 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 2 7 20 31 grudnia 2020 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 248 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 2 11 30 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 59 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 45.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 876 13 396 19 876 13 396 19 876 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 18 742 15 109 18 742 15 109 18 742 Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 18 742 15 109 18 742 15 109 18 742 Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 020 12 509 10 020 12 509 10 020 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 0 0 0 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 29 44 29 44 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 29 44 29 44 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 8 800 7 248 8 800 7 248 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 60 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2021 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 19 876 19 876 - Wartość brutto 20 491 20 491 - Odpisy aktualizujące 615 615 Środki pieniężne 10 020 10 020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 18 742 18 742 AKTYWA FINANSOWE 29 896 18 742 0 48 638 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 800 8 800 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 8 800 0 0 8 800 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2020 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 13 396 13 396 - Wartość brutto 13 891 13 891 - Odpisy aktualizujące 495 495 Środki pieniężne 12 509 12 509 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 15 109 15 109 AKTYWA FINANSOWE 25 905 15 109 0 41 014 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 248 7 248 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 7 248 0 0 7 248 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 61 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 46.WARTOŚĆ GODZIWA Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne Poziom 2 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2021 18 742 18 742 Pożyczki udzielone i należności własne 19 876 19 876 - pożyczki udzielone jednostkom zależnym 31.12.2021 0 0 - należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 8 800 8 800 -zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 0 W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej Nota 47.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 800 7 248 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 020 12 509 Zadłużenie netto -1 220 -5 261 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 180 741 173 256 Kapitał razem 180 741 173 256 Kapitał i zadłużenie netto 179 521 167 995 Wskaźnik dźwigni -0,68% -3,13% Nota 48.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W APLISENS S.A. w 2021 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2020-2022, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 62 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. Nota 49.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25. str. 63Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 6 361 4 179 819 822 196 88 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 87 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 16 Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 103 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 4 603 3 031 295 425 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 895 716 115 226 1 5 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 863 432 409 171 195 83 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 64 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 13 364 13 454 2 743 1 476 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Sp. z o.o. M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 0 0 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. 1 454 13 279 1 476 M-SYSTEM Mateusz Brzostek 11 910 175 2 743 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej: PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2021 na łączną kwotę 57,6 tys. zł DM Navigator S.A. – brak transakcji. W 2021 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 9 096 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 720 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.