Wirtualna Polska Holding S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 22, 2022

Raport SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE 2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 3. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA OSĄDZIE I SZACUNKACH 4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 5. PRZYCHODY FINANSOWE 6. KOSZTY FINANOWE 7. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 9. AKTYWA NIEMATERIALNE 10. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 11. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE AKTYWA 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY 13. PLAN MOTYWACYJNY – PŁATNOŚCI OPARTE NA AKCJACH 14. AKTYWO I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 15. KREDYTY i POŻYCZKI OTRZYMANE 16. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 17. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 18. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 19. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 20. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 21. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 22. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO PRZEPROWADZENIA BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 23. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EUR 24. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 25. DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE WYNIKÓW CZWARTEGO KWARTAŁU 2021 ROKU (NIEBADANE) 26. INNE INFORMACJE, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ SPÓŁKĘ Oświadczenie Zarządu Wirtualna Polska Holding S.A. dotyczące Sprawozdań Finansowych i Sprawozdania Zarządu z działalności w 2021 roku oraz firmy audytorskiej 1 Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 2 Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Nota Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży - - Amortyzacja (3) (8) Zużycie materiałów i energii (29) (24) Koszty programu opcji pracowniczych (1 272) (636) Pozostałe usługi obce (1 367) (1 495) Pozostałe koszty wynagrodzeń i świadczeń (4 527) (2 827) Pozostałe koszty operacyjne (360) (263) Utrata wartości inwestycji w spółki zależne 10 (46 627) (33 354) Pozostałe przychody/koszty 109 (618) Dywidendy otrzymane 92 300 2 500 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 38 224 (36 725) Przychody finansowe 5 5 731 5 524 Koszty finansowe 6 (1 293) (4 815) Aktualizacja wyceny zobowiązania do wykupu udziałów niedających kontroli oraz innych zobowiązań inwestycyjnych - (4 941) Zysk przed opodatkowaniem 42 662 (40 957) Podatek dochodowy - (11) Zysk netto 42 662 (40 968) Pozostałe całkowite dochody/(straty) niepodlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego, w tym: (1 667) - Zyski (straty) z tytułu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (1 667) - Dochody całkowite 40 995 (40 968) 3 Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) Nota Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 4 Udziały i akcje 10 359 604 396 828 Udzielone pożyczki 10 53 154 64 625 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 412 759 461 457 Aktywa obrotowe Należności handlowe i pozostałe aktywa 3 864 180 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 870 3 352 7 734 3 532 AKTYWA RAZEM 420 493 464 989 Kapitał własny Kapitał podstawowy 12 1 462 1 457 Kapitał zapasowy 327 085 324 485 Pozostałe kapitały rezerwowe 13 108 12 539 Zyski zatrzymane 42 839 45 476 384 494 383 957 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i leasingi 15 19 130 53 358 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 062 9 729 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 26 192 63 087 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i leasingi 15 2 838 5 899 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 6 969 12 035 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 11 9 807 17 945 PASYWA RAZEM 420 493 464 989 4 Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE (w tys. zł) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 1 457 324 485 12 539 45 476 383 957 Zysk netto - - - 42 662 42 662 Pozostałe całkowite dochody (1 667) (1 667) Suma dochodów całkowitych - - (1 667) 42 662 40 995 Podwyższenie kapitału podstawowego 5 2 600 - - 2 605 Plan motywacyjny - Płatności oparte na akcjach - - 2 236 - 2 236 Wypłata dywidendy - - - (45 300) (45 300) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 462 327 085 13 108 42 839 384 494 (w tys. zł) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku 1 451 321 969 10 432 86 445 420 297 Strata netto - - - (40 968) (40 968) Suma dochodów całkowitych - - - (40 968) (40 968) Podwyższenie kapitału podstawowego 6 2 516 - - 2 522 Plan motywacyjny - Płatności oparte na akcjach - - 2 107 - 2 107 Wypłata dywidendy - - - - - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 1 457 324 485 12 539 45 476 383 957 Na dzi eń 31 grudn ia 2021 roku kapi ta ł w wys okoś ci 42.8 39 tys. złotych może zosta ć przez naczony na wypłatę dywid endy. 5 Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Nota Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 42 662 (40 957) Korekty: 43 409 38 846 Amortyzacja 3 8 Aktualizacja wyceny zobowiązania do wykupu udziałów niedających kontroli oraz innych zobowiązań inwestycyjnych - 4 941 Utrata wartości inwestycji w spółki zależne 46 627 33 354 Wycena do wartości godziwej (55) 618 Przychody i koszty finansowe (4 438) (709) Koszt programu opcji pracowniczych 1 272 636 Pozostałe korekty (2) Zmiana kapitału obrotowego (2 063) 880 Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych 21 (3 684) 7 Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych 21 1 621 873 Podatek dochodowy zapłacony (11) - Przepływy netto z działalności operacyjnej 83 997 (1 231) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - (7) Spłata należności z tytułu udzielonej gwarancji 4 113 3 322 Spłata pożyczek udzielonych 11 500 4 100 Spłata odsetek od pożyczek udzielonych 1 588 2 190 Nabycie udziałów i akcji (10 051) - Spłata zobowiązania inwestycyjnego (9 550) (5 558) Przepływy netto z działalności inwestycyjnej (2 400) 4 047 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpłaty z tytułu podwyższenia kapitału 2 605 2 268 Spłata gwarancji otrzymanych (235) (652) Spłata prowizji bankowych - (830) Odsetki zapłacone (810) (1 536) Spłata pożyczek i kredytów otrzymanych (37 340) - Dywidendy na rzecz właścicieli 12 (45 299) - Przepływy netto z działalności finansowej (81 079) (750) Przepływy pieniężne netto razem 518 2 066 Środki pieniężne na początek okresu 3 352 1 286 Środki pieniężne na koniec okresu 3 870 3 352 6 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Spółka Wirtualna Polska Holding S.A. („Spół ka”) jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sąd owe go, pod num erem KRS 00 0 04 07130 . Spółce na da no nu m er sta tys tycz ny REGO N 01 6366 823 . Sied z ib a Spółki mie ści się w Warszawie przy ulicy Żwirki i Wigury 16. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest działalność holdingu fina nsow ego. 2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Główne zas ady ra chunkowości z ast osowane prz y sporzą dz aniu nini ejszego je dnostkowego spra wozd ania finans owego przedstawione zostały poniżej. Zasad y te stosowane b yły we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie poda no inacz ej. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Niniejs ze sprawoz dani e fina nsowe z ostał o sp orząd zone zgo dnie z Mi ędz ynarodowym i St andard ami Sprawozd awcz ości Fin ans owej („ MSS F”) , które zost ał y za tw ie rdzone p rze z Unię Eu ropejs ką i obowi ą zyw ał y na dz ień 3 1 grudn ia 20 21 roku . Spra woz da nie fina nsow e zost ał o s porzą d zone wed łu g za sad y kosz tu hi st orycz neg o. Spra woz da nie fin ans owe zos ta ło s por zą dz one prz y za łoż eni u kon tynu owa nia d zi ałal ności g ospod ar czej prz ez S półkę w okres ie co na jmni ej 12 mie się cy od da ty sporz ąd ze nia nin iej sze go spra woz da ni a finan sowe go. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie Kapit ałowej niniejs ze sprawozd anie fina nsowe powinno b yć cz ytane łą cznie z rocznym s konsol idowa nym spra wozd aniem finansowym Gr upy Ka pita łowej Wirt ualna Polska Holding S.A. za rok obrot owy z akoń cz ony 31 grud ni a 20 21 roku, opublikowanym dnia 22 ma rca 2022 roku. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE Opublikowano szereg nowych standardów rachunkowości i interpretacji, które nie są ob owią z kowe d la okres ów spra woz d aw czych koń cz ących si ę 3 1 gru dni a 20 21 r. i nie zostały wcześniej przyjęte przez Spółkę. W ocenie Spółki te standardy nie będą mieć istotnego wpływu na jednostkę w bieżącym lub w przyszłych okresach sprawozdawczych bądź na przewidywalne przyszłe transakcje. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Segm ent y operacyj ne Sp ółki s ą prz ed st awia ne w s posób sp ójn y z wewn ęt rzną spraw ozd aw czości ą d ost ar czaną Za rządow i, któr y s ta nowi gł ówny orga n od powie dz ia ln y z a pod ejm owa nie d ecyzji operacyjny ch. Na d zień sporzą dz enia ni niejsz ego spra woz da nia fi na nsowe go jed ynym s egme nt em opera cyjny m Spółki jest d z ia ła lnoś ć hol d ingow a. WYCENA POZYCJI W WALUTACH OBCYCH (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Poz ycje zaw ar te w s pr aw ozd an iu fina nsow ym wyceni a się w w al ucie pods ta wow ego środ owi ska gospod a rcze go, w który m Spółka pr owa dz i dział al ność („w aluta funkcj onal na ”) . Spra woz da nie fina nsow e preze ntow ane jes t w zł otych polski ch (PL N), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. (b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicz a się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyr aż onych w walu t ach obcych u jm uje s ię w wyni ku fina ns ow ym. 7 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe a ktywa t rwałe wycenia się według cen nab ycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszone o d otychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uw zględ nia wydat ki b ezpośred nio z wiązane z nab yciem da nych akt ywów. Amortyzację rzeczowych aktywów trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomni ejs zone j o wa rt ość koń cową . S za cunki d oty czą ce okr es u uż yt kowa nia ora z metoda amortyzacji są weryfikowane na konie c każd ego roku obr otow eg o. Z y s k i i s t r a t y z t y t u ł u z b y c i a ś r o d k ó w t r w a ł y ch u s t a l a s i ę d r o g ą p or ó w n a n i a ce ny s p r z e d a ż y z i ch w a r t oś c i ą b i l a n s ow ą i u j m u j e w wyniku fi na nsow ym, odpowi ed nio w pozyc ji „poz osta łe prz ychod y/ zy ski oper acyj ne” l ub „poz ost ał e koszt y opera cyj ne” . AKTYWA NIEMATERIALNE Nabyte wartości niematerialne ujmowane są w wartości odpowiadającej nakładom poniesionym na nabycie. Koszty te są am ort yzow ane p rze z sza cowa ne okres y uż ywa ni a wynosz ące 5 l at . Sza cu nki d oty czą ce o kres u e kon omi czne j uż yt ecz ności ora z me tod a am orty zacji są w eryfi k owa ne na koni ec ka ż de go ro ku obr otow ego. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzeni a lub zmiany okoli czności wska zu ją n a możl iwoś ć nie zre al iz owa nia ich w ar tości bi la nsow ej. Utrata wartości występuje, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartość godziwą, pomniejsz oną o koszt y zb yci a lub wa rtoś ć u ży tkow ą. AKTYWA FINANSOWE Klasyfikacja aktywów finansowych W mom enci e począ tkow ego uję cia Sp ółka kl as yfi ku je aktyw a fi nan sowe do jedne j z trz ech kat egori i: akt ywa fin ans owe wyceni an e wed ł ug zam orty zowa ne go kos zt u; aktywa finansowe wyceniane w wa rtości godziwej przez wynik finansowy; aktywa finansowe wyceniane w wa rtości godziwej przez inne całkowite d ochody . Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych prze pływów pieni ężnych. S półka d okonuje re kla syfikacji i nwest ycji w i nstru menty dł użne tyl ko wted y, gd y zm ien ia s ię m ode l zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Skład nik aktyw ów fi nansowy ch jes t klasyfi kowany do wy cenianych wed ług za mortyz owanego k osztu , jeżel i s pełni one są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest ut rzymywanie aktywów w celu uzyski wania przepływów pieniężnych wynikają cych z k ontraktu ; jego wa runki u mowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych st anowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części k apitału („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest). Spółka do konuje o ceny, czy spełnio ny jest test kla syfikacyjny wg MSSF 9, t zw. test SPPI – tj. spra wdze nie, czy płat ności za nale żności repreze ntują t ylko spłatę kapitału i odsetki. 8 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku W przypad ku, gdy test jest speł niony, Spółka w ycenia d any skład nik aktywów w z amort yzowanym koszcie . Do kat egorii aktywów finansowych wy cenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka za licza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ud zi elone pożycz ki, nale żnoś ci z t yt uł u dost aw i usł ug oraz poz ost ał e nale żn ości. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek, a które utrzymywane są w celu ściągnięcia płatności umownych i w celu sprzedaży, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości b ilansowej ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wa rtoś ci, przych od ów z tyt uł u odse te k i różn i c kursow yc h, któr e ujmow an e są w wyni ku fin ans owym . Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny wed ług za mort yz owa nego kosz t u l ub w w art ości godz iw ej pr ze z poz osta łe cał kowi te dochod y, wyce nia si ę w wa rtoś ci god zi wej prze z wynik fina nsowy . Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do stworzenia ta kie go od pi su. S ta nd ard prz ewi duje 3 s topn iową kla syfi kację akt ywów fina nsow ych pod kąt em i ch u tr at y wart ości : (i) pierwsz y stopie ń ryzyka, cz yli sa ld a, d la których nie nas tąpi ło zna czące zwiększ enie ryz yka kred ytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 1 2 miesięcy; (ii) drugi stopień ryzyka – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu począ tkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu cał ego okres u kred yt owa nia ; (iii) trz eci stopi eń ryzyka – salda ze stwierdzoną utratą wartości. W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały o kres życia instrumentu. Spółka nie posiada należności ha ndlowych, któr e zawierałyby istotny czynnik fina nsowania , w zw iąz ku z tym za kla syfi kowa ła swoje nal eż ności h and low e tylko do dr ugi ej gr upy r yzyka ora z nale żnoś ci ze st wi erd zoną utrat ą war toś ci do trz eciej grupy r yzyka. Spółka przepr owadziła analizę portfelową należności, opartą na istnieją cej klasyfi kacji kre dytowe j kontr ahentów i zastosowała uproszczoną matrycę odpisów w posz czególnych przedziałach wiekowy ch na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie ży cia należności dla poszczególnych portfeli należności. Analizy dokonano w opa rciu o wska źn iki ocz eki wan ego nie wype łni eni a zobow ią za nia ust alone n a podst aw ie da nych histor y czny ch. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone Inwestycje w jednostki zal eżne i stowarzyszone ujmowane są w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe Sprawozd anie Finans owe”. C ena na bycia powiększona jest o koszty transa kcji bez pośredni o d o nich przyporz ądkowa ne i pomniejszona o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zobowiązania warunkowe powstałe na transakcji nabycia spółek zależnych lub st owarz yszonych wycenia ne są w w artości godz iw ej. Z mi an a wyceny zob owią za nia w aru nkowe go ujm ow an e są w bi eż ącym wyni ku Spółki. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa trwałe są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wsz yst kim w drod ze tra nsa kcji sprz ed aż y, a s prz ed aż u wa żana jest z a w yso ce pra wd opodob ną . Ujmowa ne są one w niż sze j z nast ępu ją cych dw óch kwot : ich war tości bi la nsow ej i wa rtoś ci godz iw ej pomnie jsz onej o kosz ty spr ze da ży. 9 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe stanowią kwoty należne od klientów głównie za usługi wykonane w toku zwykłej dzia łalności gospod ar czej . Na l eżn ości o te rmi nie s pła ty w ciąg u jed nego roku (l ub w zwy kłym cyklu dzi ał al ności g os poda rcz ej, je żel i jest dłuższy), klasyfikuje się jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje się jako aktywa trwałe. Należności z tytułu dostaw i usług, są początkowo ujmowane w wysokości b ezwarunkowego należnego wynagrodzenia, chyba że zawierają elem enty fi nansowani a ( w tym przypadku są ujmowane w wartości godziwej). Po p ocz ąt kowy m u ję ci u n al eż ności są wyceniane wedłu g z amortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena wg zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie wymagającej za pła t y w prz ypad ku na l eżn ości krótk ote rmi nowy ch. POŻYCZKI UDZIELONE Do pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych, o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, z wyjątkiem aktywów finansowy ch przeznaczonych do sprzedaży w krótkim terminie. Spółka zalicza d o tej kategorii wyłącznie pożyczki udzielone jednostkom zależnym. Dla każdej umowy poży czki Spół ka we ryfi kuje cz y speł nion y jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sp rawd zenie , czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, Spół ka wycenia daną pożycz kę aktywów w za mortyzowanym koszcie. Od setki nal iczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, któr ego d ot ycz ą. Wys okoś ć od pis ów a kt ua li zu ją cych p oż yczki w yceni a nej według zamortyzowanego kosztu ustala się zgod ni e z trz yst opniow ym mode le m oczekiw any ch stra t . ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środ ki pieni ęż ne obejm ują gotów kę w kas ie i na rac hun kach ba nkowy ch. Ekwiwa lenty środków pi enięż nych są krót koterminowym i inw estycjam i o duż ej pł ynności łat wo wym ienia lnymi na określone kwot y śr odków pienięż nych oraz na rażonymi na nie znaczne ryz yko z mia ny wa rtości, o pierwotnym terminie wym aga ln ości do tr ze ch m ie się cy. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapi ta ł podst a wowy w ykaz uj e si ę w wysokoś ci okre ślon ej w u mow ie l ub st atu cie i wpi san ej w r ejes tr ze sąd owym . Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy wykazuje się w wys okoś ci nad wyż ki wart ości e mis yjne j akcji na d ich war tości ą nom in al ną pomnie jsz oną o kosz ty emi sji. Kapitał rezerwowy W ramach kapitału rezerwowego Spółka ujmuje rów nowa rtoś ć kosz tów pła tn ości w form ie pap ier ów wart ości owy ch rozpoznanych zgodnie z zasadami standardu MSSF 2 w ramach planów motywacyjnych opartych o akcje Wirtualna Polska Holding S.A oraz z yski i st rat y aktu ari a lne r ozpoz nan e w ramach wyceny świadczeń emeryt alnych. Kapi ta ł powst ał y w rama ch planów m oty wa cyjny ch nie podl eg a prze kla syfi kowa niu . WYPŁATA DYWIDEND Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okres ie, w którym nas tą pił o i ch zatwierdzenie przez a kcjonariuszy Spółki. KREDYTY I POŻYCZKI Kredyt y i pożyczki ujmuje się począ tkowo w wart ości godziwej, p omniejsz onej o poniesione koszt y transa kcyjne. Kredyty i pożycz ki są następnie wykazywane według zamortyzowanego kosztu. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w spra woz da ni u z w yni ku finans owego prz ez okres obowi ąz ywani a odnoś nych u mów . Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kred yt u ujm uj e si ę j a ko k osz ty t ra nsa kcyjne kre dyt u w ta kim z a kresi e, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu 10 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku wykorz yst a nia kred yt u. W taki m zakr esi e, w jaki m nie jest praw dopod ob ne wykorzy st ani e cał ości lub czę ści kre dyt u , opł at a jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet usług w zakresie płynności i amortyzowana w okresie kredytowania, do którego si ę odn osi. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania d o zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypa d ku zob owi ąza nia wykaz uje s ię jako dłu gote rmi nowe . Zobowiązania handlowe ujmuje się początkowo w wa rtości godziwej zaś po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procent owej. Wycena w z amort yzowanym koszci e odpow ia da kwoci e wyma gają cej za pła ty w prz ypad ku zob owiąz ań krót kot erm inow ych. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Podatek dochodowy za o kres sprawozdawczy obejmuje p odatek bi eżący i odroczony. Bieżą ce obciążenie podatkowe jest obl icz an e na pod sta wie wyni ku podat koweg o (pod sta wy opoda tkowa ni a) da nego roku obrot owe go i obow ią zu jące j sta wki poda t kowej, n a pod sta wi e obowi ązuj ących prze pisów pod a tkowy ch. Zobowiązanie i aktywa z tytułu odroczonego poda t ku d ochodo we go ujm uj e si ę od różn ic prz ejś ci owy ch pom ię dz y wa rt ością poda t kową akt ywów i zob owi ąz ań a ich w art ości ą bil a nsową . Jeże li jed na k od rocz ony poda te k doc hod owy pows ta ł z tyt uł u początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie przedsięwzięć, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wyka zu je się go. Akt ywa z t yt ułu odr oczone go pod a tku d ochod owego uj mu je si ę tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osi ągni ęt y zos ta nie dochód do opod at kowa ni a, który umożl iw i w ykorzy st ani e różnic przej ś ciowy ch lub st rat podat kowych. Od rocz ony pod at ek d ochodow y ust al a s ię pr zy z ast osowa niu ob owią z ują cych pra wni e lu b fa ktycznie na dzi eń bilans owy stawek i przepisów podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami b ędą obowiązywać w momencie realiza cji odnośnych akt ywów z tyt ułu odr oczone go poda tku d och od owego lu b rozl icz eni a zobow ią zani a z te go tyt uł u. Podatek odroczony jest ujmowany w w yni ku fi nansowym, p oz a prz ypadkiem , gdy d otyczy on p ozycji ujęt ych w pozostałych całkowitych dochoda ch lub b ezpośrednio w kapital e własnym. Wówczas p odatek odroczony jest również ujmowany w pozos ta łych ca łkow it ych d och oda ch lu b w kapitale własnym. Aktywa i zobowiąza nia z tytułu odroczonego podatku dochod owego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego ze zobowiązaniami z tytułu bi eżą cego pod at ku dochodow ego ora z jeż el i akt yw a i z obow iąz ania z tyt ułu odrocz onego pod at ku dochod owe go d oty czą poda t ków doc hod owyc h na li czony ch p rze z te same wład ze poda t kowe na tą sa mą jed nost kę. W sytu acji, gd y wyst ępuje uje mna róż nica prz ejściowa pomię dzy wa rtością księgową i podatkową inwestycji w jednostkę zależną, co do której Spółka nie planuje w dającej się przewidzieć przyszłości dokonać sprzedaży, w sprawozdaniu fina nsow ym nie ujmu je się a kty wa a ni r eze rwy z tyt u łu odrocz onego poda t ku doch od owe go od te j róż ni cy prz ejści owe j. PLAN MOTYWACYJNY – PŁATNOŚCI OPARTE NA AKCJACH Spółka prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych oraz w środkach pienię żnych. Programy świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych Spółka otr zym uje usł ugi w zam ian za instru menty ka pit a łowe (opcje) S pół ki. War tość god zi wa usł ug otrz ymany ch w z a mia n za przyznanie opcji wykazywana jest jako koszt. Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odn ies ien ie do wart ości god z iwe j prz yzn anych opcji : • z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (np. cena a kcji jednostki); 11 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku • bez uwzględnienia wpływu wszelkich warunków związanych z e stażem pracy oraz warunków nierynkowych nab ywania uprawnień (na przykład, rentowności sprzedaż y, celów związa nych ze wzrostem sprzeda ży oraz wska za ne go okr esu obowi ąz kowe go ś wi ad cze nia usł ug w jed nost ce) ; ora z • z uwzględnieniem wpływu wszelkich warunków niezwiązanych z nabywaniem uprawnień (na przykład obow iąz ującego pracownik ów w ymogu utrz ymywani a uzyskanych instru mentów) . Waru nki nierynkowe ujęto w z ałoże niach d otyczących ocze kiwa nej li czby opcji, do których na byte bę dą upra wnienia . Cał kowity koszt wykazuje się w całym okresi e nabywa nia upraw nień, będą cym okrese m, w cią gu kt óreg o wsz ys tki e wskazane warunki nabywania uprawnień mają zostać spełnione. Dodatkowo, w pewnych okolicznościach usługi mogą być wyświadczone przed datą przyznania im opcji na akcje. W takim wypadku wartość godziwa z dnia przyznania opcji na akcje jest szacowana w celu ujęcia kosztów w okresie od rozpoczęcia świa dczenia us ług do da ty faktyczne go przyzna nia opcji. Na konie c każd ego okresu spra wozda wczego jednost ka dokonuje rew iz ji poczyni on ych s za cunków ocze kiw an ej licz by opcji , do kt órych uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia waru nków nab ywani a u prawnie ń mających c harakt er ni erynkowy. Jed nostka prezent uje w pływ ew entua lnej rewiz ji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu z wyniku finansowego, wraz z odpowiednią kore ktą kapitału własnego. Z c hwilą wykonania opcji , jednost ka em itu je nowe akcje. Ś rodki u z yskane po p otrą ceniu wsze lkich koszt ów m ożliwych d o bez pośrednie go przypisa nia do t ransa kcji zwię kszają kapit ał akcyjn y (w artość nomi nalna ) i nad wyżkę ceny emis yjnej ak cji pona d ich w ar tość nomina ln ą z chw il ą wykona nia opcj i. Składki na ubezpieczenie społeczne płatne w związku z przyznaniem opcji na akcje uznaje się za integralną część samego prz yzna ne go ś wi ad cze nia , a kos zt y tr akt uje się j ak tra nsa kcję r ozl icz aną w form ie pi eni ęż nej. Koszty programu dotyczące Spółki ujmowane są w kosztach okresu, natomiast koszty przypadające na spółki zależne zw ięks za ją w artoś ć i nwe st ycji w te spółki . Programy świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych W transakcjach płatności opart ych na a kcjach rozl icza nych w środka ch pi eniężnych jed nostka wycenia nab yte usł ugi i zaciągnięte zob owiązanie w wartości godziwej zobowiązania. Do czasu, gdy zobowiązanie zostanie uregulowane, jednostka na każdy dzień sprawozdawczy, a także na dzień rozliczenia wycenia zobowiązanie w wartości god ziwej i rozliczenia przez okres n ab ywa nia praw. Kos zt p rog ram u ujmu je się w z ys ku l ub st raci e da nego okres u. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówcz as, gdy na Spół ce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzy ści e konom icz ne, oraz gd y m ożna d okona ć w ia rygod n ego osz acowa ni a kwot y t ego zob owi ą za nia . Kwoty rezerw wykazuje się w bi eż ącej w ar tości na kła dów , które – ja k s ię ocze kuj e – b ęd ą niez b ędne do wypełn ien ia ob owi ąz ku. UJMOWANIE PRZYCHODÓW Spół ka u jmuje przychod y ze sprzed aż y wówcza s, gdy przekaz uje klient owi kontr olę nad przyrz eczonymi dob rami lub us ługa mi ora z w w ysokości ceny t ransa kcyjnej, d o jakiej ocz ekuje b yć u prawniona , z uwzgl ędnie niem korekt wynikający ch z elementów zmiennych wynagrodzenia t akich jak ud zielone rabaty i prawo do zwrotu towarów. Zależnie od spełnienia okreś lony ch kr yt eri ów, przych od y są ujm owa ne w m ia rę upływu czasu, w sposób obrazujący stopień wykonania umowy, lub ujm owa ne jedn oraz owo, w mom enci e, gdy k ont rola nad dob ram i lub us ługam i jest pr ze nie sion a na kli ent a. Dywidendy Dywid endy ujm owane są w spra wozda niu z wyni ku fina nsow ego i pozosta łych cał kowitych dochodów jako przychody i ujm owa ne w z ysku/stracie na dzia łalności operacyjnej , w m om enci e gdy usta lon e zosta ło praw o d o otrz ym ani a pła tnoś ci. Gwarancje Przychody z t ytuł u udzie lonych gwa rancji spłaty kredyt u ujmow ane s ą prze z okres, w kt órym m a mie jsce świadczenie usługi (rozliczenie liniowe). Stopień spełnienia zobowiązania d o wykonania świadczenia jest mierz ony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego świadczenia. 12 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku 3. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA OSĄDZIE I SZACUNKACH Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z de fini cji rza d ko r ówna ć s ię bę dą z fa kty czny mi re zu lt ata mi . Poni że j omów ion o podst aw owe z ał oże nia d otycz ą ce prz ysz łoś ci i inne kluczowe źródła niepew ności wyst ępujące na d zień bila nsowy, z którymi zwi ąz ane jest istotne ryzyko z naczą cej korekt y w ar toś ci bi la nsow ych aktyw ów i zobow ią za ń w nast ępny m roku fina nsowy m. (a) Aktywo z tytułu podatku odroczonego W wyn iku przej ścia n a MSSF wa rt ość p osi ad a nych udz ia łów w spółce Grupa Wir tu al na Pols ka Sp. z o. o. u le gła zm nie jsz eni u o 148.155 tys. zł poprzez wycenę tych udziałów do wartości godziwej na dzień 31.12.2012 r. Spowodowało to powstanie ujemnej różnicy przejściowej na tej inwestycji w kwoci e 148.155 tys. zł. W związku z faktem, iż Spółka nie planuje w dającej s i ę p r z e w i d z i e ć p r z y s z ł o ś c i d o k o n a ć s p r z e d a ż y p o s i a d a n y c h u d z i a ł ó w , z g o d n i e z M S R 1 2 p a r . 4 4 w s p r a w o z d a n i u f i n a n s o w y m nie uję to aktyw a z ty tu łu od rocz ony poda t ku dochodow eg o od tej różni cy prze jś ciow ej w kwoci e 28.155 tys. z ł. Dodatkowo, w dniu 25 listopa da 2016 roku Spółka zawarła porozumienie dotyczące wcześniejszego rozliczenia kwot earn- out wynikających z umowy nabycia udziałów w spółce NextWeb Media Sp. z o.o. Kwota wypłacona z tego tytułu wyniosła 15,5 miliona złotych i była o 3.431 tys. złotych wyższa niż pierwot nie ujęta w księgowej cenie nabycia udziałów zdyskontowana wartość tego zobowiązania. Kwota wypłacona w całości została uznana za podatkową cenę nabycia udziałów w NextWeb Media Sp. z o.o. (a po połączeniu – ud ziałów w Wirtualna Polska M edia S.A. ). W związku z takim ujęciem podatkowym powstała różnica przejściowa w wartości udziałów, na którą Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odr oczone go pod at ku dochod owego . W ocenie Zarządu w najbliższych okresach koszty podatkowe Spółki znacząco przewyższą przychody podatkowe. W związku z tym aktywo podatkowe rozpoznane na tych transakcjach nie zostałoby rozliczone. Zarząd odstąpił od tworzenia akt ywa od poda tku odrocz one go. Na dz ień 3 1 grudnia 2021 roku ł ącz na w ar toś ć s tra t y poda tkow ej, od któr ej nie utwor zono aktywa wynosi 13.521 tys . zł (b) Utrata wartości Inwestycje w spółki zależne Odpis z tytułu utraty wartości inw est ycji w s półki zal eż ne jest u jm owan y w momenci e, kiedy i st nie ją ob ie ktywne przesłanki, że z ais tniały z darzeni a, które mogą mi eć negat ywny wpływ n a wart ość przyszł ych prze pływów pieni ężnyc h zwi ąza nych z danym składnikiem aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyski walną , uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar r achunku zysków i strat. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wa rtości odz yskiwa nej moż e być obiektyw nie przypisa ny d o z darz enia po d niu ujęcia odpisu z tytułu ut rat y wartości. U twor zone od pi sy z tyt uł u utrat y wa rt ości zost ał y opis ane w n ocie 1 0. (c) Utrata wartości aktywów finansowych - pożyczki Wysokość odpisów a ktualizujących pożycz ki wy ceniane według zamortyzowanego kosztu ustala się zgodnie z trz ystopniowym model em ocze kiwanych st rat kredyt owych. Sp ółka prze prowa dz iła i ndywidualną a nalizę każd ej pożycz ki w celu przyporządkowania tych pozycji do jednego z trzech stopni. Nas tę pnie , okr eśl one zos ta ło pra wd opod obi eńs tw o niewypełnienia zobowiązania. Oczekiwaną stratę kredyt ową wyliczono na podsta wie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania, oczekiwanych przepływów pieniężnych oszac owanych z uwzględnieniem profilu spłat uz god nione g o w um owie pożycz ki profi lu s pła t uzgod ni onego w umow ie pożyc zki . 4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Reprezentacja i pozostałe koszty rodzajowe 61 47 Podatki i opłaty 282 215 Różnice kursowe ujęte w działalności operacyjnej 6 - Pozostałe 11 1 Razem 360 263 13 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku 5. PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych 1 589 2 191 Przychody z tytułu gwarancji 4 113 3 322 Pozostałe 29 11 Razem 5 731 5 524 6. KOSZTY FINANOWE (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Koszty z tytułu odsetek i prowizji 1 058 3 001 Odwrócenie dyskonta od zobowiązań warunkowych z tytułu nabycia jednostki zależnej - 1 162 Koszty z tytułu gwarancji 235 652 Razem 1 293 4 815 7. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Bieżący podatek dochodowy - (11) Dotyczący roku obrotowego - (11) Odroczony podatek dochodowy (nota 14) - - Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych - - Podatek dochodowy razem - (11) Teore tycz na kw ota pod at ku d och odow ego od z ys ku pr ze d opo d at kowa niem S półki r óżni si ę w na st ępu jący s pos ób od kw ot y poda t ku dochodow ego w wyn i ku finan sowym : (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Zysk przed opodatkowaniem 42 662 (40 957) Podatek według ustawowej stawki 19% 8 106 (7 782) Efekty podatkowe następujących pozycji: Koszty programu opcji pracowniczych 242 121 Dywidendy otrzymane (17 537) (475) Koszty i przychody niestanowiące kosztów uzyskania przychodów - 25 Nieutworzone aktywo na podatek odroczony 9 210 8 122 Pozostałe (21) - Podatek dochodowy razem - 11 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiąz ujących przepisach niejas ności i niespójności. Często wyst ępują ce różnice w opiniach, co d o interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, ż e ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwinięt ym systemie poda t kowym. R ozli czenia p odatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia poda t kowe Spół ki mogą z ost ać powi ększ one o dod a tkowe zob owią zania pod at kowe . Zd aniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 or a z 20 20 ro ku n i e b y ł o p r z e s ł a ne k do ut w or z en i a r e z e r w y n a r o z p oz na n e i poli czalne ryzyko podat kowe. 14 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 r. postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom („GAAR”), która ma za pob iegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych t worzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd Spółki dokonał całościowej analizy sytuacji podatkowej w zakresie identyfikacji i oceny transakcji i opera c ji, któr e m ogłyb y być potencjalnie objęte przepisami GAA R i rozważ ył wpływ na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konie czn oś ci d okon ani a ko re kty wy ka z any ch poz ycji bi eż ące go i od rocz oneg o pod a tku dochod oweg o. Ni e mnie j jed na k w oceni e Zarz ą du w przy pad ku prze pisów G AA R występu je nieod łą czn a niepe wność co d o przyj ęt ej przez Spół kę int erpre ta cji przepisów prawa podatkowego, która może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu p oda tku od rocz onego w prz ysz łych okre sach oraz za pła tę d od at koweg o pod a tku z a okre sy przeszłe. 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres p rzypa dają cego na zwykłych a kcjonari uszy Spółki przez śre dnią ważoną licz bę wyemitowa nych akcji z wykłych wystę pujących w cią gu okresu . Pozycje rozwadniające stanowią akcje w ramach programu opcyjnego (Nota 13). Program op cyjny mi ał w pływ rozwadniający w ro ku 2021 i 2020 . (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 40 995 (40 968) Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 29 201 469 29 078 410 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 247 708 336 441 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 29 449 177 29 414 851 Podstawowy (w złotych) 1,40 (1,41) Rozwodniony (w złotych) 1,39 (1,39) 9. AKTYWA NIEMATERIALNE Zmiany posiadanych aktywów niematerialnych przedstawiają się następująco: (w tys. zł) Pozostałe aktywa niematerialne Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 69 Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 69 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku 69 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 69 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2021 roku - (w tys. zł) Pozostałe aktywa niematerialne Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 69 Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 69 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2020 roku 64 Zwiększenia, z tytułu: 5 - amortyzacji 5 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2020 69 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2020 roku - Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Spółka nie r ozpoz nał a akt ywów z ty tu łu u mów l ea sin gowych. 15 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku 10. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości inwestycji dług oterminowych w trak cie roku obrotoweg o z akońc zone go 3 1 grudnia 2021. (w tys. zł) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Razem długoterminowe aktywa finansowe Stan na dzień 1 stycznia 2021 443 621 64 793 508 414 Zwiększenia 11 069 - 11 069 Zakup udziałów i akcji 10 050 - 10 050 Koszty programu opcyjnego w spółce zależnej 964 - 964 Wycena do wartości godziwej 55 - 55 Zmniejszenia (1 667) (11 500) (13 167) Spłata pożyczek udzielonych - (11 500) (11 500) Wycena do wartości godziwej (1 667) - (1 667) Stan na dzień 31 grudnia 2021 453 023 53 293 506 316 Odpisy z tytułu utraty wartości stan na 1 stycznia 2021 46 793 168 46 961 Zwiększenia 46 627 - 46 627 utworzenie odpisów 46 627 - 46 627 Zmniejszenia - (30) (30) rozwiązanie odpisów - (30) (30) Odpisy z tytułu utraty wartości stan na 31 grudnia 2021 93 420 138 93 558 Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 359 604 53 154 412 758 Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości inwestycji długoterminowych w trakcie r oku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2020. (w tys. zł) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Razem długoterminowe aktywa finansowe Stan na dzień 1 stycznia 2020 442 512 68 893 511 405 Zwiększenia 1 727 2 190 3 917 Koszty programu opcyjnego w spółce zależnej 1 727 - 1 727 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 2 190 2 190 Zmniejszenia (618) (6 290) (6 908) Spłata pożyczek udzielonych - (4 100) (4 100) Wycena do wartości godziwej (618) (618) Spłata odsetek od pożyczek udzielonych - (2 190) (2 190) Stan na dzień 31 grudnia 2020 443 621 64 793 508 414 Odpisy z tytułu utraty wartości stan na 1 stycznia 2020 13 439 179 13 618 Zwiększenia 33 354 - 33 354 utworzenie odpisów 33 354 33 354 Zmniejszenia - (11) (11) rozwiązanie odpisów - (11) (11) Odpisy z tytułu utraty wartości stan na 31 grudnia 2020 46 793 168 46 961 Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 396 828 64 625 461 453 UDZIELONE POŻYCZKI Wirtualna Polska Media S.A. W dniu 10 lutego 2014 roku Spółka p odpisała ze swoją spółką zależną o2 Sp. z o.o. (obecnie Wirtualna Polska Media S.A.) umowę pożyczki w wysokości 200 mln. zł. Na 31 grudnia 2021 roku limit pożyczki wynosi 250 mln złotych. P ożyczka może zos ta ć wypł acona w je dne j lu b kilku tra nsz ach. W 201 4 roku s pół ka za leż na w ykorz yst ał a 178 5 00 t ys . zł z dos tępne j kw ot y na zaku p a k cji Wirt ua lna Polska S .A . Następnie w trakcie kolejnych okresów wy korz ys ta ła kol ej ne t ra nsz e poż ycz ki w łą cz nej wys okoś ci 75 895 tys . zł , które zos ta ły prze zna czon e na d zi a łalnoś ć akw iz ycyjną or az czę ścio wą spł at ę kredy tu b a nkowego. W d niu 20 li st opad a 2015 r oku Spół ka u d zi eli ła swojej s pół ce zal eż nej WP1 Sp. z o.o. poży czki w wys okoś ci 5 0 tys. zł. W 2016 roku Spółka podpisała aneksy do umowy pożyczki zawartej z jednostką zależną WP1 Sp. z o.o. zwiększające dostępny limit 16 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku poży czki do kwot y 20 mln złot ych . W t ra kcie 2016 i 201 7 roku spół ka WP1 Sp. z o.o. wykor zys ta ła kolejn e tr ans ze poż ycz ki w łą czn ej wy sok ości od p owie dni o 8 1 5 0 t y s . z ł o t y c h o r a z 1 1 273 ty s. zł. W wyniku połączenia spółek zależnych Wirtualna Polska Me dia or az WP1 s tr oną umowy op isa ny ch powyż ej poż ycze k na dz ie ń 31 grud nia 2021 jest Wirtualna Polska Media S.A . Je dno cześ nie do koń ca 2020 roku Wirtualna Polska Media spłaciła 224. 170 tys . zł częś ci kapi t ał owej poży cz ki i 39.763 tys. zł odsetek. W 20 21 roku Wirtualna Polska Media S.A. dokonała spłaty 11.500 tys. złotych części kapitałowej oraz 1.535 tys . zł odsetek. Pożyczki o procentowane są wedł ug stawki WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o określoną w umowie marżę. Spłata pożyczek może nastąpić w dowolnym terminie nie później jednak niż 31 grudnia 2023 roku. Odsetki od poży cze k s pł a cane są kw artalnie. Totalmoney.pl Sp. z o.o. W dniu 16 września 2015 roku Spółka udzieliła swojej spółce zależnej Totalmoney.pl Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 10.869 tys. zł , z której śr odki z osta ły wykorzys tane na nab ycie udz iałów w spółka ch Fi nansowysu permarket .pl Sp . z o. o. ora z Web Br oker Sp. z o. o. Do koń ca 2020 r oku spół ka Tot al mone y.pl s pła cił a 8.8 69 tys. zł części kapit a łowe j i 1.556 ty s. zł częś ci ods et kowej W roku 2021 s półka Tota lm oney. pl Sp. z o.o . dok ona ła s pła ty n al icz onych ods et ek od poż yczki w wys okoś ci 54 t ys . zł . Pożyczka oprocentowana jest według stawki WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych p owiększonej o o kreśloną w umowie marżę. Spłata pożyczki może nast ąpić w dowolnym m omencie, nie później jed nak ni ż 31 grud ni a 20 23 r oku. Odsetki od pożyczki s płacane są kwartalnie. W związku z zastosowaniem MSSF 9 Spółka rozpoznała odpis z tytułu potencjalnego ryzyka kredytowego. Na dzień 31 grudnia 2021 odpis z tytułu utraty wartości wynosi 139 tys. zł. Poniższa tabela przedstawia analizę stopni o ceny ryzyka kred yt owego poż ycze k wy ceni an ych w ed łu g z a mort yzow an ego kosz tu Oszacowany rating Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Baa3 53 293 64 793 Wartość brutto 53 293 64 793 Odpis z tytułu utraty wartości 139 168 Wartośc netto 53 154 64 625 UDZIAŁY I AKCJE Na dz ień 3 1 grudn ia 20 21 roku struktura posiadanych przez spółkę udziałów i akcji przedstawiała się następująco Nazwa spółki Wartość udziałów wg ceny nabycia (w tys. zł) Korekty aktualizujące wartość udziałów i akcji Wartość bilansowa udziałów (w tys. zł) Procent posiadanych udziałów/akcje Procent posiadanych głosów Wirtualna Polska Media S.A. 210 406 - 210 406 100% 100% Domodi Sp. z o.o. 57 459 (42 339) 15 120 49% 49% Homebook Sp. z o.o. 62 930 (51 080) 11 850 49% 49% Extradom.pl Sp. z o.o. 75 759 - 75 759 100% 100% Superauto24.com Sp. z o.o. 25 500 - 25 500 51% 51% Modern Commerce S.A. 8 384 - 8 384 6% 6% Teroplan S.A. 7 582 - 7 582 13% 13% Digitics S.A. 5 000 - 5 000 20% 20% OPEN FM Sp. z o.o. 5 - 5 100% 100% Stan na dzień 31 grudnia 2021 453 025 (93 419) 359 604 17 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Na dz ień 3 1 grudn ia 20 20 roku struktura posiadanych przez spółkę udziałów i akcji przedstawiała się następująco: Nazwa spółki Wartość udziałów wg ceny nabycia (w tys. zł) Korekty aktualizujące wartość udziałów i akcji Wartość bilansowa udziałów (w tys. zł) Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Wirtualna Polska Media S.A. 207 022 - 207 022 100% 100% Domodi Sp. z o.o. 120 331 (46 792) 73 539 49% 49% Extradom.pl Sp. z o.o. 75 759 - 75 759 100% 100% Superauto24.com Sp. z o.o. 25 500 - 25 500 51% 51% Teroplan S.A 7 527 - 7 527 13% 13% Digitics S.A. 5 000 - 5 000 20% 20% WPZ Sp. z o.o. 2 477 - 2 477 100% 100% OPEN FM Sp. z o.o. 5 - 5 100% 100% Stan na dzień 31 grudnia 2020 443 621 (46 792) 396 828 Zarząd dokonał analizy występowania przesłanek utraty wartości akcji posiadanych w Digitics S.A.. Spółka ta ponosi istotne w swojej skali strat y finansowe, ale biorąc pod uwagę fakt, że jest ona we wstępnej fazi e rozwoju, w której dzia łania skoncentr owane są na pozyskaniu bazy klientów, w ocenie Zarządu nie występują przesłanki utraty wartości tych akcji. Z a r z ą d d o k o n a ł w y c e n y d o w a r t o ś c i g o d z i w e j a k t y w ó w f i n a n s o w y c h t j . a k c j i p o s i a d a n y c h w s p ó ł c e T e r o p l a n S . A . . S t o s o w a n a przez Spółkę metoda wyceny a kcji b azu je na m nożnikach notowa nych s półek porównywa lnych. W e fekcie wartość posi ad an ych akcji z ost ał a skoryg owa na o 55 tys. z ł. Utrata wartości udziałów w spółce Domodi Sp. z o.o. i Homebook Sp. z o.o. Na dz ień 1 st yczni a 20 21 roku łącz na war toś ć ne tt o 4 9% u dz ia łów nab yty ch w D om odi wynos ił a 73, 5 ml n złot ych, co w yni ka z z a pł a c on e j c e n y n a b y c i a w w y s o k oś c i 1 2 0 , 3 m l n z ł o t y ch , p om n i e j s z on e j o o d pi s a kt u a l i z u j ą c y u t w o r z o n y w 2 0 1 9 i 2 0 2 0 r o ku w wysok ości 46,8 ml n zł oty ch. W dniu 31 maja 2021 roku nastąpił podział spółki Domodi Sp. z o. o. poprzez wydzielenie nowopowstałej spółki Homebook. Sp. z o.o. W wyniku p odz iał u dot ychczasowa w artość i nwestycji wyka zana w jed nostkowym spraw ozda niu z ostała, z godnie z przy jętymi przez spółkę zasadami rachunkowości alokowana w oparciu o bieżącą strukturę wartości odzyskiwalnej obu spół ek. Al okowa na na spół ki Domod i Sp. z o.o. ora z Homeb ook Sp. z o.o. w ar toś ć i nwe st ycji przed st aw ia ła się nast ępu jąco: Wartość udziałów według ceny nabycia w spółce Homebook Sp. z o.o. wyniosła 62,9 mln zł, pomniejszone o 24,5 ml n zł a lokow an ego odpi su u tw orzon ego w lat ach poprz ed nich Wartość udziałów według ceny nabycia w spółce Domodi Sp. z o.o. wyniosła 57,4 mln zł, pomniejszone o 22,3 mln zł al okowa nego odp isu ut worz onego w lat a ch po prz ed ni ch Zarząd Wirtualna Polska Holding w procesie przygotowywania jednostkowego sprawozdania finansowego zweryfikował wycenę p osiadanych aktywów finansowych w oparciu o dłu goterminowe prognozy finansowe, możliwą do u zyskani a rezyd ualną wa rtość a ktywów oraz prze gląd innyc h z ałoże ń przyję tych w mode lach wyceny aktywów. Prze prowa dz one an al iz y wyka zał y konie czn ość doko na ni a korekt y wyce ny udz ia łów w s pół ce Dom odi S p. z o. o. oraz s pół ce Hom eb ook Sp. z o.o. Oszacowana na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość odzyskiwalna posiadanych przez WPH udziałów w spółkach Domodi i Home book z god nie z p osia d any mi prz ez Z arz ąd pro gnoz am i fi nan sowym i sp ółek wyni osł a od powi ed nio 15 ,1 mln zł i 11,8 ml n z ł, c o skut ku je k oni ecz noś ci ą d okona nia odpisów aktualizujących w wysokości odpowiednio 20 mln zł dla udziałów w spół ce D omod i sp. Z o.o. i 26,6 ml n d l a udz iał ów w spółce Home book sp. z o.o. Odpisy te tworzone są wyłącznie w jed nostkowym spra wozdaniu fi nansowym WPH, a ich ut worzenie nie ma wpływu na skonsol id owa ne spra woz da ni e fin ans owe G rupy Ka pit a łowe j. Oszacowana wartość użytkowa przewyższa wartość aktywów net to Domod i i H omeb oo k w ykaz a ną w s kon soli dow an ym spr awoz d aniu fina nsow ym. Dokona ne odpi sy mają c hara kter niepienięż ny. Wartość odzyskiwalną ustalono na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Kluczowe założenia, których zmiana może w sposób znaczący wpływać na oszacowane wartości użytkowe aktywów, to stopa wzrostu przychodów, marża EBITDA oraz st opa dyskon ta p rze d opod at kowa nie m. 18 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Projekcje prze pływów pienięż nych zosta ły sporząd zone na b azi e aktu alnych przesz łych wyni ków o raz prz ewid ywań Z a r z ą d u , c o d o r o z w o j u r y n k u w k o l e j n y c h l a t a c h s z c z e g ó ł o w e j p r o g n o z y n a b a z i e d o s t ę p n y c h ź r ó d e ł r y n k o w y c h . Z e w z g l ę d u na ograniczony zakres długoterminowych prognoz rozwoju rynku w Polsce, na potrzeby testów przyjęto założenie o stopie wzrostu przepływów pieniężnych w okresie rezydualnym, wykraczającym poza okres szczegółow ej prog nozy , na poz iom ie celu inflacyjnego NBP 2,5%. Stopa dyskonta przed o podatkowaniem została oszacowana na bazie danych ma kroekonom icz ny ch or az ryn kowy ch. W ocenie Zarządu uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych założeń, które zostały przyjęte do wyceny na dzień bilansowy wartości odzyskiwalnej (stopa dyskonta i stopa wzrostu w okresie rezydualnym) nie sprawią, że wartość bilansowa tych ośrodków przewyższy ich wartość odzyskiwalną. Obie spółki Domodi i Homebook mierzą się aktualnie z wyzwaniem dot yczącym funkcjonowania w akt ual nym m odelu bi zn esow ym. Bardz o si lna konkure ncja na rynku od zi eż owym e -comm erce ( wz mocni ona w d ob ie pa nd emii C OVID-19) oraz s i l n a p r e s j a k o s z t o w a z e s t r o n y p ł a t n y c h ź r ó d e ł r u c h u j a k G o og l e c z y F a c e b o o k s p r a w i ł y , ż e D o m o d i i H o m e b oo k w a kt u a l n e j formi e odnot owu ją spa de k przych od ów oraz EB ITD A. Rozważ ane są scenariusze dotyczące dalszego funkcj onowania ser wis ów, mają ce na celu od wróce nie n e gat ywn ego trend u w wyni kach ob u Spółek p opr zez p ogłęb i eni e akt ua ln ych mod eli bi zn esow ych lu b lepsz e wykorzy st ani e potenc ja łu r ekla mow ego serwi sów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku na udziałach o łącznej księgowej wartości netto 313.13 5 tys. złotych był ustanowiony zastaw fina nsow y będ ący za bez pi ecze niem spła ty kr ed ytu za cią gnię tego przez S półkę ora z spół kę zal eżn ą. 11. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE AKTYWA (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności handlowe gotówkowe brutto 3 705 - Należności publicznoprawne 142 155 Rozliczenia międzyokresowe czynne 17 25 Razem 3 864 180 Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na 31 grudnia 2020 nie wyst ę powały nal eżności, kt óre zost ały ind ywid ual nie uz nane za nieodz yskiwa lne. W 20 21 ro ku oraz na dzi eń 31 grudnia 20 21 model o czekiw anych st rat kredyt owych nie wyka zał konieczności tworzenia odpisu aktualizującego. 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY Struktura kapitału podstawowego Na 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy d zielił się na 29.246 .202 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł każda, w tym 11.302. 46 4 akcji uprz ywi lej owan ych c o do głosu i 1 7.943.7 38 ak cji z wykłyc h. Struktura kapitału podstawowego przedstawiała się następująco Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 785 667 12,94% 7 548 904 18,62% Orfe S.A. 3 771 740 12,90% 7 334 977 18,10% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 781 416 12,93% 7 544 652 18,61% 10X S.A. 3 767 488 12,88% 7 530 724 18,58% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,92% 7 540 400 18,60% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,87% 7 526 472 18,57% Łącznie Założyciele * 11 344 247 38,79% 22 633 956 55,84% AVIVA OFE 2 799 000 9,57% 2 799 000 6,90% Pozostali 15 102 955 51,64% 15 102 955 37,26% Razem 29 246 202 100,00% 40 535 911 100,00% * Założyci ele w zw iązku z zaw artym w dniu 19 marca 2015 r. przez Założycieli oraz ich p odmioty z ależne ( Orfe S.A., 10X S.A. i Al b em u th I nwes tycje S.A. ) porozumie niem akcjonariuszy stanowiącym porozu mienie do tyczące zgodnego głosowania na walnym zgromadzeni u a kcjonariuszy Spółki i prowadzenia trwałej p olityki wobec Spółki wykonują prawa głosu łącz nie. Na 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy dzielił się na 29.130.49 8 akcji o wartości n ominalnej 0,05 zł każda, w tym 11 .289 .70 9 akcji upr zyw il ejowa nyc h co do głosu i 1 7.840.789 a kcji zwy kłyc h. 19 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Struktura kapitału podstawowego przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 777 164 12,97% 7 540 401 18,66% Orfe S.A. 3 763 237 12,92% 7 526 474 18,62% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,97% 7 540 400 18,66% 10X S.A. 3 763 236 12,92% 7 526 472 18,62% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,97% 7 540 400 18,66% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,92% 7 526 472 18,62% Łącznie Założyciele * 11 331 492 38,90% 22 621 201 55,97% AVIVA OFE 2 731 000 9,38% 2 731 000 6,76% Pozostali 15 068 006 51,73% 15 068 006 37,28% Razem 29 130 498 100,00% 40 420 207 100,00% * Założyci ele w zw iązku z zaw artym w dniu 19 marca 2015 r. przez Założycieli oraz ich p odmioty z ależne ( Orfe S.A., 10X S.A. i Alb emu th Inwe stycje S.A. ) porozumie niem akcjonariuszy stanowiącym porozu mienie do tyczące zgodnego głosowania na walnym zgromadzeni u a kcjonariuszy Spółki i prowadzenia trwałej p olityki wobec Spółki wykonują prawa głosu łącz nie. Kapi tał podst awowy Spół ki b ył w cał ości opł acon y na dzi eń 3 1 gru dnia 2021 i 2020 ro ku. Istotne zmiany akcjonariuszy W 2021 r oku nie wys tąpi ły istot ne zmi any akcjonariu szy. Podwyższenie kapitału podstawowego W d niu 1 1 marca 2021 n ast ą pił a rejes tra cja w KDPW ora z dopu sz cz enie do obrot u 15 .750 akc ji zwykłych na okaziciela serii D ora z 42.711 akcji z wykł yc h na oka zi ciel a s eri i F. P o rejes tra cji , d opu szcz eni u do obr otu i wyda ni u ww . akcji ka pit ał za kła d owy Spółki wyniósł 1.459.447,95,20 złotych i dzielił się na 29.188.959 akcji o wartości n ominalnej 0,05 zł, upra wnia jących do 40 .4 78. 668 gł osów n a Waln ym Zgroma d ze niu . W d niu 1 6 czerwca 2021 nas tą pił a reje str acja w KDP W ora z dopus zcz eni e do obrot u 30.24 2 a k cji zwykł y ch na okazi cie la s eri i D o r a z 6 . 2 5 6 a kc j i z w y k ł y c h n a o k a z i c i e l a s e r i i F . P o r e j e s t r a cj i , d opuszczeniu d o obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.461.272 ,85 złotych i dzielił się na 29.225.457 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających d o 40 .51 5.16 6 głos ów na Wal nym Zgrom ad ze niu . W d ni u 21 li pca 20 21 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 6.200 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 6.256 akc ji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do ob rotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakład owy Spółki wyniósł 1.461.895,65 złotych i dzielił się na 29.237.913 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40 .527. 622 gł osów na Wa lnym Zgr oma dz eni u. W dniu 28 października 2021 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 3.075 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz 5.214 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał za kła dow y Spółki wyni ósł 1.4 62.31 0, 10 z łot yc h i dz ie li ł się na 29.24 6.20 2 akcji o wa rt ości nom ina ln ej 0,05 z ł, u pra wni ają cyc h do 40. 535.9 11 gł osów na Wa lny m Zgr oma dz eni u, w tym : 11.289. 709 akcji i miennych, uprzywilejowanych serii A; uprzywilejowanie 11.289.709 akcji serii A dotyczy prawa gł osu na wal nym z gromadzeniu w ten sposób, ze na j edną a kcję p rzypada ją dwa głosy; 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A; 12.221.811 a kcji zwykły ch na okazi ciela serii B; 301.518 akcji zw ykłych na okazi ciela seri i C; 761.8 41 akcji zwykłyc h na okazi ciela seri i D; 3.339.744 a kcji zwykły ch na okazi ciela serii E; 23 1. 57 9 a kcji zwykłych na okaziciel a s eri i F. 20 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Zmiany kapitału podstawowego po dacie bilansowej W dniu 26 st yczn ia 202 2 nastąpiła rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 5.159 akcji zwykłych na okaziciela serii D o r a z 5.7 15 a kcji zwykłych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu d o obrotu i wydaniu ww. akcji kapitał zakładowy Spółki wyniósł 1.462.853,80 złotych i dzielił się na 29.257. 0 76 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł, uprawniających do 40.54 6.785 głosów na Wal nym Zgromad zeni u. Po dokonaniu podwyższenia kapitału struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału podstawowego Liczba głosów % głosów Jacek Świderski poprzez podmioty zależne, w tym m.in: 3 785 667 12,94% 7 548 904 18,62% Orfe S.A. 3 771 740 12,89% 7 334 977 18,09% Michał Brański poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 781 416 12,92% 7 544 652 18,61% 10X S.A. 3 767 488 12,88% 7 530 724 18,57% Krzysztof Sierota poprzez podmioty zależne, w tym m.in.: 3 777 164 12,91% 7 540 400 18,60% Albemuth Inwestycje S.A. 3 763 236 12,86% 7 526 472 18,56% Łącznie Założyciele * 11 344 247 38,77% 22 633 956 55,82% AVIVA OFE 2 799 000 9,57% 2 799 000 6,90% Pozostali 15 113 829 51,66% 15 113 829 37,28% Razem 29 257 076 100,00% 40 546 785 100,00% Polityka dywidendy W dniu 20 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Wirtualna Polska Holding S.A. u chwalił politykę dywidendową. Polityka ta zakł ada wypła tę d ywidendy na pozi omie powyżej 1 z łoty na j ed ną akcję, jed nakże nie w ięcej niż 70 % skonsol idowa nego zysku netto Grupy Kapitałowej, wykaz an ego w s kons ol id owa nym s pra wozd a niu f ina nsow ym za dan y rok obrot owy . Za rzą d WPH S.A. rek ome ndu ją c w ypł at ę dywi de ndy pr ze z WPH S .A. każd ora zow o b ęd z ie bra ł pod u wa gę ist otne czynni ki, w tym w s z cze góln oś ci bież ą cą sytu ację fina nsow ą Grup y, jej p la ny i nwest ycyjne oraz pot encjalne cele akwizycyjne, a także przewidywany poziom wolnych środków pieniężnych w WPH S.A. w roku obrotowym, w którym przypada płatność dywidendy. Pol it yka d ywi de nd owa z na jduje za st osowa nie począ wsz y od pod zi a łu s konsoli d owa nego zysku netto Grupy Kapitałowej Emi te nta za rok obrot owy zakoń cz ony dni a 3 1 gru dni a 2016 r . W d n i u 1 5 c z e rw ca 2 0 2 1 r o ku W a l n e Z gr o m a d z e n i e j e d n os t ki d o m i n u j ą c e j p o d j ę ł o u c hw a ł ę w s p r a w i e w yp ł a t y d y w i d e n d y d o w w y s o k o ś ci 1 ,5 5 z ł n a j e d n ą a k cj ę , w ł ą c z n e j kw o ci e 4 5 .2 9 9 t y s . z ł , po p rz e z p r z e z n a c z e n i e n a t e n c e l k w o t y p o c h o d z ą ce j z l a t ub ie głych Spół ki. Jed nocz eśni e stra ta nett o S półki wykaz an a w j ed nost kowym spra woz da niu fina nsow ym zost ał a pokryta z zysków lat ubiegłych. Dzień ustal enia prawa do d ywidendy wyzna czony zost ał na 22 czerwca 2021 roku, a dz ień wypłat y d ywidendy na dz ień 29 cze rwca 2021 r oku . Ł ącz na w ar tość wypła cone j dyw id end y wynios ła 4 5.3 00 t ys . z ł. 13. PLAN MOTYWACYJNY – PŁATNOŚCI OPARTE NA AKCJACH Pierwszy Plan Motywacyjny W dniu 23 października 2014 roku akcjonariusze Spółki podpisali porozumienie, które zakłada powstanie programu motywa cyjnego przyzna jącego kluczowym os obom w spółpra cujących z Grupą Ka pitał ową, w której Spółka jest jed nostką dominującą opcji na akcje Spółki. Całkowita liczba akcji pr zeznaczona na realizację programu wynosi 1.230.576 i nie przekroczy 5% kapitału podstawowego Spółki. Datą przyznania uprawnień jest dzień 12 sierpnia 2014 roku, przy czym prawa są przez beneficjentów nab ierane stopniowo w czasie (tzw. vesting), kwartalnie przez ustalony okres, co do zasady nie dł uż szym ni ż 6 la t. Progra m zaw ie ra war une k pr acy jak o wa run ek nab ycia praw do opcj i. W związku z ww. uzgodnieniami, obowiązuje plan motywacyjny, którego podstawowe zasady określa Uchwała nr 6 nad zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 grudnia 2014 r. Na podstawie istniejącego planu motywacyjnego 21 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku wybrani członkowie Rady Nadzorcz ej i Zarządu oraz wybrani pracownicy lub współpracownicy S półki lub innych spółek z Grupy, którzy zaw arli ze S półką lub innymi spółkami z Grupy umowę opcji menedżerskich mają prawo objęcia akcji Spółki. Pra wo do obj ęcia akcj i Spół ki prz ysł ugu je równie ż podmi otom , n a które Mene dż er owie , zg odni e z pos ta nowi eni ami u mow y opcji mened ż erski ch, prz eni eśl i prawa i ob owi ąz ki z umow y op cji mene dż ers kich za zgodą Sp ółki . Ist nie jący pl an m oty wa cyjn y prz ewi du je dwi e fazy rea li zacji pr a wa do obję cia a kcji Spół ki: (i) obj ęcie akcji seri i C w zwi ąz ku z rea li zacją pra w naby tych na podst aw ie u mow y op cji me ned że rskich d o k ońca g rud nia 201 4 roku ora z (ii ) objęci e akcj i ser ii D w związku z realizacją praw począwszy od stycznia 2015 roku. P rogram został zaklasyfikowany jako program płatności oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapitałowych Spółki. W dniu 20 kwietnia 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spół ki podjęło uc hwałę w sprawie zmiany d otychczasowego Pl anu Mot ywa cyjn ego Spół ki . Zgodnie z wprowadzonymi zmianami okres nab ywania praw do Akcji Menadżerskich został wydłużony i może następować najpóźnie j d o dnia 14 stycznia 2025 r oku. Uczest nicy Program u mają prawo ob jąć przysłu gujące im warrant y subs krypcyjne i z ł o ż y ć z a pi s y n a p r z y s ł u g u j ą ce i m a k c j e w t e r m i n i e 1 0 d n i r ob o c z y c h o d ko ń c a ka ż d e g o k o l e j n e go k w a r t a ł u n a b y w a n i a p r a w okreś lony ch w harmon ogr am ie. Po mod yfika cji progr am u śre dnia ważona wartość godziwa opcji przyznanych w ciągu okresu, ustalona przy wykorzystaniu m o d e l u w y c e n y B M S , o p r a c o w a n e g o p r z e z F i s h e r a B l a c k a , M y r o n a S c h o l e s a o r a z R o b e r t a M e r t o n a , w y n i o s ł a 5 , 5 0 z ł n a j e d n ą opcję. Waż niejszym i d anym i we jściowymi do m odelu b yły: śre dnia wa żona cena akcji na d zień przyz nania op cji, cena realizacji, zmienność stóp zwrotu na akcjach wynosząca 20,64%-23,04%, st opa d ywidendy w wysokości 0,0 %, sześcioletni przewidywany okres nabywania praw oraz roczna stopa oprocentowania wolna od r y z y k a w w y s o ko ś c i 1 , 5 6 % -2,14% . Ł ączna ustalona wartość programu po modyfikacji wyniosła 6.770 tys. złotych, co oznacza wzrost o 341 tys. w stosunku do wyceny progra mu prze d zmi an am i okresu nab ywa nia praw . W d n i u 2 6 w r z e ś n i a 2 0 1 6 r o k u z o s t a ł a p o d j ę t a u c h wała NWZA Spółki nr 3, na mocy której warranty subskrypcyjne emitowane po dniu pod jęcia p owyższ ej uchwa ły są ni ezb ywalne , emis ja wa rrant ów sub skrypcyjnych w r ama ch Program u Opcji Menedżerskich zostanie przeprowadzona w trybie oferty prywat nej skierowanej łącznie do nie więcej niż 149 Osób Uprawnionych, a akcje zostaną za oferowane w trybie oferty prywatnej skierowanej łącznie do nie więcej niż 1 49 Osób Upra wni onych, któr e bę dą upr aw nione d o objęci a warr ant ów su bs krypcyj ny ch Opcje na akcje (w szt.) Na dzień 1 stycznia 2021 roku 235 728 Przyznane - Niezrealizowane (7 981) Zrealizowane (55 267) Stan na 31 grudnia 2021 roku 172 480 W tym ilość opcji do których nabyto prawa na dzień bilansowy 19 127 Cena w ykonania opcji wys tępują cych na 31 grudnia 2021 r oku wynosi 12,1 7 zł otych. Nowy Plan Motywacyjny W dniu 15 lutego 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu nowego programu motywa cyjnego przyzna jącego kluczowym os obom współpracujących z Grupą Kapitałową, w której Spółka jest jednostką dom inu ją cą opcji n a akcj e zw ykłe seri i F Spółki . Ca łkowi t a licz ba akcji pr zez na czona na rea li za cję progr am u wynosi 593. 51 1 i nie prze kro czy 5% kapi ta łu pods ta wow ego Spółki . Cena emisyjna akcji serii F została ustalona przez Zarząd na poziomie 32 złotych, czyli ceny po jakiej zostały nabyte i objęte akcje w rama ch pie rwsz ej o fer ty pub licz ne j S pół ki. Ucz es tni cy progra mu b ęd ą m ieli pra wo wykona ć prz ysł uguj ące i m prawa do a kcji nie późnie j niż do dnia 5 marca 2025 roku, przy czym prawa do akcji będą nabywane sukcesywnie zgodnie z harmonogramami ustalonymi w indywidualnych umowach pomiędzy Spółką i uczestnikami programu. Program zawiera w a r u n e k p r a c y j a ko w a r u ne k n a b y ci a p r a w d o o p cj i . U c z e s t nicy programu b ędą mogli złożyć z apisy na przysługujące im akcje 22 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku w t erminie 10 dni roboczych od końca każdego kolejnego k wartału, z tym za strzeżeniem, ż e nabywanie praw w trz ech kolejnych kwa rtał ach przypa dają cych p o dni u pierw szej ofert y publ icznej z osta ło zawieszone i nastąpiło kumulatywnie na konie c dru gie go kwart a łu 20 16 r oku. Średni a w ażona wa rtość godziwa opcji przyzna nych w ci ągu okresu, usta lona przy w ykorzystani u m odelu d rzewa dwu mianowego, wyni osła 15,23 zł na jedną opcję . Waż niejsz ymi da nymi w ejściowymi do model u b yły: cena a kcji na dz ień prz yzna ni a opcji, cena real iz a cji, zmi ennoś ć st óp z wrot u na akcja ch wynosz ąca 18 ,6%-19, 4%, s topa dywid end y w wysokości 0, 0% , oczeki wa ne da ty wykona nia oraz roczna s topa opr oce nt ow ani a wolna od ryzy ka w w ys okoś ci 1,68%-3,18%. Progr am z ost ał za kla syfi kowa ny jako pr ogram pła tn ości opa rt y na akcja ch rozl icz any w ins tru me nta ch kapi ta ł owych Spółki . II plan motywacyjny Opcje na akcje (w szt.) Na dzień 1 stycznia 2021 roku 334 165 Przyznane 12 000 Niezrealizowane (50 000) Zrealizowane (60 437) Stan na 31 grudnia 2021 roku 235 728 W tym ilość opcji do których nabyto prawa na dzień bilansowy 140 433 Cena w ykonania opcji wys tępują cych na 31 grudnia 2021 r oku wynos i 32 złot e. 14. AKTYWO I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Odroczony podatek d ochodowy w związ ku z występowaniem strat podatkowych możliwych do rozliczenia w k olejnych latach obrotowych ujmuje się w aktywach, jeżeli realizacja odnośnych korzyś ci pod at kowyc h je st pr aw dopod ob na, dz ię ki pomni ejs ze niu o te st ra ty prz ysz łe go d ochodu d o opod a tkowani a . Z uwagi na charakter prowadzonej działalności (działalność hold ingowa) i realizowaniem przychodu głównie w postaci dywidend od spółek zależnych uz nano, że w kolejnych latach aktywo jak i rezerwa z tyt. podatku odroczonego nie będzie mogła być zrealizowana. W związku z tym aktywo oraz rezerwę na podatek odroczony nie jest tworzona. . Analizując podatkową pozycje netto spółki, wskazywałaby ona na aktywo z tyt uł u podat ku odro czon ego. Zarówno na dzień 31.12.2021 jak i na 31.12.2020 Spółka nie zawiązała aktywa ani zobowiązania z tytułu podatku odr oczone go. O cz ekuj e s ię , że a kt ywo / zob owią z ani e nie zost ał oby zrealizowane w d ającej się przewidzieć przyszłości. Kwota strat podatkowych, od której nie ujęto podatku odroczonego wyniosła na dzień 31 grudnia 2021 r oku 1 3.5 21 t ys. zł oty ch. Na dzi eń 31 gru dni a 2021 roku straty podatkowe wygasają w następujących okresach: Rok Wartość wygasającej straty (w tys. zł) 2022 665 2023 3 774 2024 4 380 2025 2 987 2026 1 716 W syt ua cji , gdy by Za rzą d pos ta nowi ł tworz yć podat ek odrocz on y, byłb y on wykaz any w akt ywa ch spół ki. 15. KREDYTY i POŻYCZKI OTRZYMANE (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Długoterminowe: Kredyty 19 130 53 358 19 130 53 358 Krótkoterminowe: Kredyty 2 838 5 899 2 838 5 899 W d n i u 2 5 l ut ego 2020 roku została zawarta nową umowa kredytów pomiędzy Wirtualna Polska Holding oraz Wirtualna Polska Media S.A.– jako kredyt ob iorcami, Domodi s p. z o.o., Tot almoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl S.A., – ja ko poręcz yci elam i a kons orcju m banków w składz ie: mBank S.A. (Agent Kredytu), Powszechna Kasa Oszczędności Bank 23 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Polski S.A., ING Bank Śląski S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. jako kredytod awcami, na podstawie której kredytodawcy udzielili Grupie kredytów w łą cz nej kwocie do 978 mln złotych z przeznaczaniem na: finansowa nie i refina nsowani e a kwizycji i wyda tków inwestycyjnych określonych w nowej umowie kredytów w łącznej w wysokości do 602 mln złotych (Transza Kredytu Capex)- udostępnione spółce Wirtualna Polska Media S.A.; refi na nsowa ni e bi eż ące go za dł użen ia S półki oraz W irt ua ln a Polska Me di a S.A. z um owy kred yt ów zaw art ej w d ni u 12 grudnia 2017 r. konsorcjum bankowym złożonym z banków mBank S.A., Powszechną Kasą Oszczędności Bank Pol ski S.A. i ING Ban k S.A., finansowa nie b ie żą cej dz iała ln ości i kapi ta łu obr otowe go do k wot y 30 m il ionów z łot ych . Refinansowanie zadłużenia nastąpiło 17 kwietnia 2020 roku. Transakcja refinansowania zadłużenia stanowi wymianę instrumentów d łużnych pomiędzy dłuż nikiem i wierzycielem. Wymia na instrumentów dłużnych o zasadniczo różnych warunkach ujęta została jako wygaśnięcie pierwotnego zob owi ąza nia fina ns owego i uję cie noweg o zob owi ąz ani a fi nansow ego. Zadłużenie z nowej u mowy kredytów jest oprocentowane według stawki WIBOR dla depozytów 3-miesięcz nych powiększonej o określoną w umowie marżę uza leżnioną od wysokości stosunku z adłużenia netto Grupy Kapitałowej Spółki do skons oli dow ane j EBITDA. Zgod ni e z ha rmon ogram em spł at z now ej u mow y k red yt u, po do kona ni u re fina nsow an ia , Sp ół ka b ęd zi e zob owi ąza na do spłaty zadłużenia w następujących terminach: Transzy A w kwocie 23,8 miliona złotych w dwudziestu równych kwartalnych ratach płatnych począwszy od pie rws ze go kw ar ta łu 2021 ro ku; Transzy B w kwocie 35,7 mln złotych w dniu ostatecznego terminu z apadalności, który przypa dnie w dni u 7. rocz nicy podpis ani a umow y kred yt ów. W dniu 28 cz erw ca 2021 ro ku Spół ka dokonała przedterminowej spłaty 34 ml n złot ych kred yt u (12.750 t ys. zł Transzy A o raz 21.25 0 tys. zł Trans zy B). D o dnia 31 g rudnia 20 21 łącz na wartość spłaconego kapitału wyniosła 37.341 t ys. z ł. Zgod ni e z now ą umow ą, na zab ez pie cze nie w ier zyte lnoś ci usta nowi one zost ał y nast ępu jące z a be zpi ecze nia: zastawy finansowe i rejestrowe na akcjach i udziałach w WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Domodi sp. z o.o. , Wa kacje .pl S .A. , H omeb ook S p. z o. o. E xtr ad om Sp. z o. o.; zastawy rejestrowe na zbiorach rzeczy i praw Spółki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Domodi sp. z o.o., Wa kacje .pl S .A. , H omeb ook S p. z o. o. E xtr ad om Sp. z o. o; zastawy z wykłe i rejestrowe na p r a w a ch d o z n a k ów t ow a r ow y c h W P M , D o m o d i s p . z o . o . or a z W a k a c j e . p l S . A . ; z a s t a w y f i n a n s o w e i r e je s t r ow e n a r a c h u n k a c h b a n ko w y c h p r o w a d z o n y ch d l a S p ó ł ki , W P M , T o t a l m on e y . p l s p . z o . o. , D om od i s p . z o . o. , W a k a c j e . p l S . A ., H om eb ook S p. z o .o. Ext ra dom Sp . z o.o., wra z z pełnomocnictwami do tych ra chunk ów ba nkowyc h; przelewy praw na za bezpieczenie z umów WPM wskaza nych w umowie kredytu ( m.in. polis ubezpieczeniowych, kontraktów handlowych, pożyczek wewnąt rzgrupowych); oświadczenia o pod daniu się egzekucji Spółki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Domodi sp. z o.o., i Wakacje.pl S.A., Homeb ook Sp . z o.o. Extra dom Sp. z o.o; umowa podporząd kowania spłat y w skazanych istni ejących i prz yszłych wier zytel ności w stosunku d o WP M wobec wierzytelności Kre dyt od aw ców. Spółka zaprezentowała istniejące na 31 grudnia 2021 roku z obowiązanie z tytułu kredytu w podziale na część długo- i krótkoterminową w oparciu o obowiązujący harmonogram płatności. Cześć krótkoterminowa obliczona została jako suma planowa nych we dł ug harm ono gram u płat ności z tyt uł u kredyt u na kolejne 12 mie się cy. 24 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Poni żs za t ab ela prz ed staw ia wyce nę kredy tu w ykorz yst ane go przez Spółkę w wa rtoś ci bil ans owej or az godz iw ej. (w tys. zł) Wartość bilansowa Wartość godziwa Kredyty bankowe 21 968 24 070 Razem 21 968 24 070 Wa rtoś ć g odz iwa kredyt ów zaw ar tych prze z Spół kę na dz ień 3 1 grud ni a 2021 ro ku wynosi 24.0 70 t ys. zł. Na 31 grudn ia 20 21 S półka nie dysponował a żadnym i niewykorzyst anymi l imita mi kred ytowymi. Tabela poniżej prezentuje z miany w stanie kredytów w t rakcie 2021 ro ku: Wyszczególnienie Kredyty Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 59 258 Zwiększenia, z tytułu: 860 - naliczenie odsetek od zobowiązania 860 Zmniejszenia, z tytułu: (38 150) - spłata kredytu (37 340) - spłata odsetek (810) Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 21 968 Tab el a poniż ej preze ntu je zmi an y w st anie kredytów w trakcie 2020 roku : (w tys. zł) Kredyty Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 58 804 Zwiększenia, z tytułu: 61 729 - kredyt otrzymany 59 475 - naliczenie odsetek od zobowiązania 1 615 - arrangment fee 639 Zmniejszenia, z tytułu: (61 275) - spłata kredytu (59 475) - spłata odsetek (1 536) - arrangment fee (264) Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 59 258 16. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Długoterminowe: Zobowiązania z tytułu nabycia przedsięwzięć (inne niż earn-out) 7 062 9 729 7 062 9 729 (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Krótkoterminowe: Zobowiązania handlowe gotówkowe 3 214 419 Zobowiązania z tytułu nabycia przedsięwzięć 2 871 9 558 Zobowiązania publicznoprawne 385 12 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 499 2 046 Razem 6 969 12 035 Zobowiązanie z tytułu nabycia spółek lub przedsiębiorstw Extradom Sp. z o.o. Wirtualna Polska Holding S.A. oraz podmiot sprzedający udziały w Extardom.pl Sp. z o.o. ustalili, iż część ceny sprzedaży w kwocie 15.525 tys. złotych zostanie zatrzymana przez Spółkę w celu zabezpieczenia standardowych w tego typu tr ans akcj ach r yzy k. Kw ot a ta będzie spłacana rocznie przez okres kolejnych 6 lat i będzie powiększona o odsetki płatne w term inach rat z dołu i nalicza ne od wysokości niewypłaco n ej należnej sprzed ają cemu części kwoty zatrz ymanej oraz pomni ejs zone zost a ną o ws ze lki e kwot y potrą cone prz ez Spół ka z god nie z um ową s prz eda ż y udzia łów . Na dz ień 3 1 gru dni a 25 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku 2021 r oku Spółka wykazała 7.062 t ys. z łot ych z tyt uł u tej umowy j ako zob owi ąz ani e długot erm inow e oraz 2.8 71 t ys. zł oty ch w części krótk ote rmi nowe j zob owi ąz ań . Zobowiązania z tytułu wynagrodzenia warunkowego Superauto24.com Sp. z o.o. Zgodnie z umową inwestycyjną zawartą pomiędzy Spół ką a udzia łowcami mniejszościowymi Superauto24 .com, udziałowcom mniejszościowym przysługuje dodat kowe wynagrodzenie pod warunkiem i w zależności od stopnia zr ealiz owa nia przez Supe rauto24 .com okre śl onego w u mowie celu finansow ego na rok obrot owy 2020 . Na b azie osiągniętych przez spółkę Superauto24.com wyników za rok 2020 S pół ka dokonała wyceny zobowiązania wyna grod z enia w w ysokości 10. 10 0 tys. z łot ych. Na d z ień 31 grudnia 2021 roku zob owią z ani e z t ego tyt uł u zost ał o w ca ł ości spł acon e. Pona dto Spółce pr z y s ł u gi w a ł y b ęd ą op c j e n a b y c ia p o z o s ta ł yc h u d z i a ł ó w w ka pi t a l e z a k ł ad o w y m Su p e ra u t o 2 4 . c om , na na stępu ją cych zasada ch: w okresie od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku – do 60% udziałów posiadanych przez każdego ze sprz eda jących w chwi li zł ożenia oś wiad czenia o wykona niu o pcji prz ez WPH; w okresie od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2030 roku – wszystkie udziały posiadane przez każdego ze sprz eda jących w chwi li zł ożenia oś wiad czenia o wykonan iu op cji w okre sie od 2024 do 20 30 roku . Cena nabycia zostanie obliczona jako iloczyn EBITDA poszczególnych linii b iznesowych spółki Superauto24.com oraz us ta lony ch w u mow ie mnoż nik ów, co w oceni e Spół ki odz wi ercied l i wart ość rynkow ą nab ywa nych udz ia łów . 17. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Opcje nabycia udziałów Spółka p osiada, wynika jące z umów inwestycyjnych, opcje nabycia pozosta łych udziałów i a kcji w spółach Digitics SA oraz Supe ra ut o24.com S p. z o. o. Superauto24.com Sp. z o.o. Szcz egół y dot ycz ące opcji nabycia pozosta łych mniejszości owych udzia łów w kapitale zakładowym Superauto24.com opisane zostały w nocie 16 powyżej. C ena nab ycia zost anie osz acowana ja ko iloczyn EBI TDA poszcz ególnych lini i bi zn esow ych sp ółki Su pera ut o24. com oraz us ta lony ch w u m owie mnoż ników , co w oce nie Grupy odzwierciedla ć b ęd z i e wa rtoś ć rynk ową na byw any ch u d zi ał ów. Digitics S.A. Umowa i nwestycyjna z awa rta przy na byciu mniejszościowego pakiet u akcji Di gitics S.A . przewi duje wa runkowy mechani zm opcyjny umożliwiający WPH nabycie pozostałych a kcji Digitics S.A. Wa runkiem urucham iają cym mechani zm opcyjny jest prz ekrocz eni e prze z Digit i cs SA prz ez 4 kolejne mie sią ce określ one j w umowi e wart ości znorm al iz owa nej EBITDA L TM. Przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2021 roku wycena posiadanych opcji wykazała nieistotną kwotę aktywa bądź zobowiązania. 18. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka na raż ona j est na r yzyk o kredyt owe o ra z r yzyko pł ynnoś ci . Za rów no n a dzi eń 31 grudn ia 20 21 i 2020 r oku, działalność Spółki nie podlegała istotnemu ryzyku walutowemu ze względu na nieznaczny udział transakcji walutowych w transakcjach ogółem Spółki. O góln y pr ogram Spółki dotyczący zarząd zania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, sta rając się minim ali zować potencjal ne niekorzy stne w pływy na wyniki finansowe Spół ki. Ryzykiem za rządza scentralizowany Dział Zarządzania Przepływami Pieniężnymi Spółki, który realizuje politykę zatwierdzoną przez Zarząd. Dział Zarządzania Przepływami Pieniężnymi Spółki identyfikuje i ocenia zagrożenia finansowe, a także zabezpiecza Spółkę przed nimi w ścisłej współpracy z jednostkami operacyjnymi. Zarząd ustala na piśmie ogólne zas ady za rządzania ryz ykiem ora z polit ykę dotycz ącą konkretnych d zied zin, takich ja k ryzyko zmi any kursu wal ut, r yzyko 26 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku zmi any stopy procent owej, ryzyko kredytowe , st osowa nie instrum entów pochodnych i innych nie pochodnych inst rument ów fi nansowych oraz inwestowa nie nad wyżek płynności. Ryzyko kredytowe Ryzyko kred ytowe na jakie nara żona jest Spółka wynika głó wnie z nal eżności handl owych, ud ziel onych pożycz ek ora z środ ków pieni ęż nyc h n a ra chunka c h b a nkowy ch: • Należności handlowe i udzielone pożyczki Spółka za wi era tr ans akcje wyłą cz nie z e spół kam i powią za nymi , w z wi ąz ku z czym, w o cen ie Za rzą du ryz yko kred yt owe jest nieis totne. • Środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółka prz echowuje sw oje śr odki pienięż ne jedyni e w i nstyt ucjach finansowy ch o najwyż szej reputacji . (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Banki o wysokim ratingu 3 870 3 352 Pożyczki udzielone 53 154 64 625 Środki pieniężne w bankach i pożyczki udzielone razem 57 024 67 977 Ma ksym al ne naraż eni e na ryz yko kred ytow e odpowi ad a war tości bil an sowe j p ow yżs zych akty wów finan sowyc h. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i e kwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda d otyczą cego da nej ins tytu cji fina nsowej. Do o ceny ryzy ka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi b anków oraz pub licznie dostępne informacje d oty czące wskaź ników ni ewypełni enia zobowi ąza nia dla da nego rat ingu u stal one przez agencje Mood y’s Investors Service. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ry zyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszenia d ozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesiecznych strat kred yt owych. Kalku la cja odpi su wykaz a ła n iei st otną kwot ę odpis u z t yt uł u utrat y wartości. Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych i wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych W przypad ku Spół ki ryzyko zmi any st óp procent owych zwi ązane jes t z dł ugotermi nowymi kredyt ami i poży czkami. Kred yty i pożycz ki o zmi ennym opro centowani u nara żają Spółkę na ryz yko zmiany przepł yw ów pieniężnyc h w wyniku zm iany stóp proce ntow y ch. Spółka dy nam icz nie ana liz uje s topi eń naraż eni a na ryzyko zmian y st óp p roce nt owych. Prze prowa dz a się s ymula cję r óżnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawi anie ist nieją cych p ozycji, fi nansowa nie a lte rnat ywne i zab ezpieczeni a. Na pods tawie tych scena riusz y obl icza wpływ określon ych zmi an st óp procentowy ch na wyni k fina nsowy. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, kt óre stanowią największe oprocentowane pozycje. Na podsta wie różnych scenari uszy Spółka zarz ądza swoim ryzykiem zm iany prze pływ ów pieniężnych w wyni ku zmia ny stopy procentowe j –m.in. poprzez ana liz ę pote ncjalnego wyk orzyst ania sw apów od setkowyc h za mieni ających opro centowani e z mienne na st ałe. Skutkiem ekonomicznym stos owania tego rodzaju swa pów jest przekształcanie kredytów i pożyczek o zmiennym oprocentowa niu w inst rument y o oprocentowa niu stał ym. Spółka s zacuje , że w przypad ku zmi any st opy procentowe j o 1 p.p. jej koszty finans owe z tytuł u odse tek wzros ną ok 0, 5 milio na złotych w s kali roku. Ryzyko związane z płynnością Kole jna tabela przedstawia zobowiązania finansowe S p ół ki n a d z i e ń 3 1 g r u d ni a 2 0 2 1 r o ku o r a z n a d z i e ń 3 1 g r u d n i a 2 0 20 roku wg dat y zapa dal ności na podst a wie umow nych niez dyskonto wa nych płat ności 27 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku (w tys. zł) do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat na dzień 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty 714 2 124 23 201 Zobowiązania handlowe, rozliczenia międzyokresowe, rezerwy operacyjne oraz pozostałe zobowiązania 6 969 - 7 062 na dzień 31 grudnia 2020 roku Oprocentowane kredyty 1 477 4 422 23 462 Zobowiązania handlowe, rozliczenia międzyokresowe, rezerwy operacyjne oraz pozostałe zobowiązania 5 255 7 100 9 729 Spółka monitoruje ryz yko bra ku fundu szy przy pomocy n arzę dzia okresowego planowa nia płynnoś ci. Narz ędz ie t o uwz ględnia term iny w ymagal ności/ za padalności za równo in west ycji ja k i aktyw ów finans owych ( np. kont a nale żności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognoz owane prz epływy pienięż ne z dz iałal ności operacyjnej. Zobowiąz ania krót koter min owe sp ół ki prz ewyż sz aj ą pozi om a ktyw ów obr ot owy ch. Z ar zą d Spół ki ocz ekuje , że z ost aną on e pokr yte z otr zym any ch od spół ek za le żny ch wpła t z ty tu łu s pła ty pożycz ek i w ypłac onych dywi dend . 19. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapi ta łow ych, któr e wspie rał yb y dz ia łal ność operac yjn ą Spół ki i zwi ększ ał y wa rt ość dl a jej akcjo nar iusz y. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ek onomicznych wp rowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Bieżąca działalność finansowana jest z kapitału własnego. 20. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następujące transakcje były zawierane z podmiotami powiązanymi: (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Zakupy 338 366 Jednostki zależne 338 366 Pozostałe przychody 2 307 - Jednostki zależne 2 307 - Przychody z tytułu odsetek, gwarancji, dywidendy oraz odwrócenia odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych 98 002 8 012 Jednostki zależne 98 002 8 012 Koszty z tytułu gwarancji 235 652 Jednostki zależne 235 652 Sal da rozra chunków n a dz ie ń bilansowy, będących wynikiem sprzedaży/ zakupu t owarów/usług: (w tys. zł) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Należności: 3 705 - Jednostki zależne 3 705 - Udzielone pożyczki i gwarancje: 53 293 64 793 Jednostki zależne 53 293 64 793 Zobowiązania: 80 33 Jednostki zależne 80 33 28 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku Świ ad cze nia nal eżn e lu b wypła cone Czł onkom Za rzą d u i R ady Nad zorcz ej Sp ółki (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 4 527 2 827 Plan motywacyjny - płatności oparte na akcjach 1 272 636 Razem 5 799 3 463 21. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: (3 684) 7 Bilansowa zmiana stanu należności handlowych i pozostałych (3 684) 7 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynika z następujących pozycji: 1 621 873 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych, rozliczeń międzyokresowych, rezerw operacyjnych i pozostałych oraz zobowiązań długoterminowych (5 066) 7 773 Korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 6 687 (7 012) Korekta o zmianę zobowiązania z tytułu działalności finansowej - 114 Inne - (2) Na dz ień 3 1 grudn ia 20 21 ora z 2020 roku , ca ł ość ś rodk ów pien i ęż nych st an owił y śr od ki na ra chun ka ch ban kowych ora z w kas ach Spół ki. Na dz ień 3 1 grud ni a 2021 ora z 20 20 roku rachun ek b a nkowy Spółki b ył pr ze dm iot em zas ta wu finans oweg o ust anow ione go jako zabez pieczenie spłaty kredytu opi sa nego w n oci e 15. 22. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO PRZEPROWADZENIA BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W d niu 2 sierpnia 2019 roku Spółka zawarła z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzia lnością Aud yt sp.k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Polnej 11 umowę o przeprowadzenie badań sprawozdań finansowych Spółki za la ta obr otow e 201 9-2020. Zestawienie na kolejnej st ronie zawiera wykaz usług świadczonych na rzecz Spółki przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych lub spółkę z jego grupy, a także wynagrodzenie za te usługi (w tysiącach złotych) w okresie 12 miesię cy za kończ ony ch 31 grud ni a 2021 ora z 31 grud ni a 2020 roku . (w tys. zł) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 81 90 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 79 79 Pozostałe usługi 20 47 Razem 180 216 29 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku 23. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EUR Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 w tys. zł w tys. EUR Przychody ze sprzedaży - - - - Strata na działalności operacyjnej 38 224 (36 725) 8 350 (8 208) Zysk przed opodatkowaniem 42 662 (40 957) 9 320 (9 154) Zysk netto 42 662 (40 968) 9 320 (9 156) Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 w tys. zł w tys. EUR Przepływy netto z działalności operacyjnej 83 997 (1 231) 18 350 (275) Przepływy netto z działalności inwestycyjnej (2 400) 4 047 (524) 905 Przepływy netto z działalności finansowej (81 079) (750) (17 713) (168) Przepływy pieniężne netto razem 518 2 066 113 462 Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 w tys. zł w tys. EUR Aktywa razem 420 493 464 989 91 423 100 760 Aktywa trwałe 412 759 461 457 89 742 99 995 Aktywa obrotowe 7 734 3 532 1 682 765 Zobowiązania długoterminowe 26 192 63 087 5 695 13 671 Zobowiązania krótkoterminowe 9 807 17 945 2 132 3 889 Kapitał własny 384 494 383 957 83 597 83 201 Kapitał podstawowy 1 462 1 457 318 316 Prz eli czenie na euro z ostał o dokon ane zgodni e z poniż sz ymi za sadami : kwoty przedstawione w złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przeliczone na euro według kursu odpow ie dni o 4,5994 ( ob owią zu ją cy kurs w ymi an y NBP na dzi eń 31 grudn ia 20 21 roku ), kwoty przedstawione w złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały przeliczone na euro według kursu odpow ie dni o 4,6148 (obow ią zują cy kurs wym ia ny NBP na dzi eń 31 gru dni a 2020 roku ), kwot y prz eds ta wi one w z łot ych za okres roku obrot owe go z ak ończ oneg o 31 grud ni a 2021 ro ku zost ał y prz eli czon e według kursu odpowiednio 4,5775 (średnia arytmetyczna obowiązujących kursów wymiany NBP na ostatni dz ień każdego miesiąca 2021 roku) , kwot y prz eds ta wi one w z łot ych z a okres r oku ob rot oweg o z ak ończ oneg o 31 grud ni a 20 20 roku z ost ał y przel icz one według kursu odpowiednio 4,4742 (średnia arytmetyczna obowiązujących kursów wymiany NBP na ostatni dzień każ d ego mies ią ca 2020 r oku) . 24. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Do dn ia s porz ąd ze nia nin iej sze go spra woz da ni a nie wyst ąpi ły istotn e zda rz enia po d aci e bil an su. 30 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku 25. DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE WYNIKÓW CZWARTEGO KWARTAŁU 2021 ROKU (NIEBADANE) (w tys. zł) Trzy miesiące zakończone Trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży - - Amortyzacja - (2) Zużycie materiałów i energii (8) (6) Koszty programu opcji pracowniczych (318) (159) Pozostałe usługi obce (881) (195) Pozostałe koszty wynagrodzeń i świadczeń (1 496) (2 238) Pozostałe koszty operacyjne (84) (70) Aktualizacja wartości posiadanych akcji (22 143) 777 Pozostałe przychody/koszty 56 (618) Dywidendy otrzymane 2 300 - Strata na działalności operacyjnej (22 574) (2 510) Przychody finansowe 1 316 1 541 Koszty finansowe (255) (1 089) Zysk przed opodatkowaniem (21 513) (2 059) Podatek dochodowy - (11) Zysk netto (21 513) (2 070) 26. INNE INFORMACJE, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ SPÓŁKĘ Poza przedstawionymi w niniejszym dokumencie do dnia publikacji niniejszego raportu nie wystąpiły inne zdarzenia, które są i st otn e dl a oceny możl iwoś ci rea li za cji z ob owią zań prze z Spółkę. W ocenie Zarządu Wirtualna Polska Holding S.A. przedstawione inf ormacje w sposób wyczerpujący opisują sytuację kadrową, majątkową i finansową Spółki i nie miały miejsca inne zdarzenia, nieujawnione przez Spółkę, które mogłyby być uz nan e za istot ne d la oceny tej syt ua cji 31 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Wirtualna Polska Holding SA za rok zakończony 31 grudnia 202 1 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU WIRTUALNA POLSKA HOLDING S.A. DOTYCZĄCE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH I SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI W 2021 ROKU ORAZ FIRMY AUDYTORSKIEJ I. Oświadczenie dotyczące Sprawozdań Finansowych i Sprawozdania Zarządu z działalności w 2021 roku Zarząd Wirtualna Polska Holding S.A . oświadcza, ż e wedle jego najlepszej wiedz y, roczne jed nos tkowe sprawozdanie finansowe i da ne po równywalne sp orząd zone zosta ły z godnie z obowią zują cymi zasadami rachunkowości oraz że odzw iercied lają w sposób prawd ziwy, rze telny i jas ny sytua cję ma jąt kową i fina nsową Emitenta oraz jej wynik fi nansowy. Ponadto, Zarząd Wirtualna Polska Holding oświadcza, że łączne sprawozdanie z działalności Spółki oraz Grupy Ka pitałowej emi t enta z aw ie ra pr aw dz iwy obraz rozwoju i osiąg nię ć oraz s y tu acji Emi ten ta, w t ym opi s pod sta wow ych za groż eń i ryzy k. II. Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej Zarząd Wirtualna Polska Holding S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony d o badania sprawozdań finansowych, dokonujący bada nia rocznego spraw oz dania fina nsowego, z ostał wyb rany zgodnie z przepisami prawa oraz biegli rewidenci, d okonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki d o w yra ż enia b ezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, z god nie z obow iązuj ącymi przepisami i stand ardami zawodowymi. Ponadto Zarząd oświadcza, że są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewi denta oraz obowiązkowymi okresami karencji, a także że emitent posiad a politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w za kresie świ adczenia na rzecz emitenta przez firmę a udytorską , pod miot pow iązan y z firmą aud yt orską lub członka je go sieci d odat kowy ch usług nie będący ch badan iem, w t ym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Jacek Świderski Elżbieta Bujniewicz-Belka Pr ezes Zar ządu Czł onek Za rządu ds. f ina nsowych Michał Brański Krzysztof Sierota Cz ło nek Za rządu Cz ło nek Za rządu