ML System S.A.

mlsystem_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400G1XM5GQU4K4G262020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400G1XM5GQU4K4G262021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400G1XM5GQU4K4G262021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400G1XM5GQU4K4G262021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400G1XM5GQU4K4G262021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400G1XM5GQU4K4G262021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400G1XM5GQU4K4G262021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400G1XM5GQU4K4G262021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400G1XM5GQU4K4G262021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400G1XM5GQU4K4G262020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400G1XM5GQU4K4G262020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400G1XM5GQU4K4G262020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400G1XM5GQU4K4G262020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400G1XM5GQU4K4G262020-01-01259400G1XM5GQU4K4G262020-01-012020-12-31259400G1XM5GQU4K4G262021-01-012021-12-31259400G1XM5GQU4K4G262020-12-31259400G1XM5GQU4K4G262021-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów6 Zestawienie Całkowitych Dochodów6 Zysk/Strata netto na jedną akcję6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.9 Forma prawna i przedmiot działalności9 Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej9 Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej9 Prezentowane okresy sprawozdawcze10 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej11 Firma audytorska11 Notowania na rynku regulowanym11 Znaczący akcjonariusze Emitenta12 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A.13 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego13 Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy13 Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy13 Oświadczenie Zarządu13 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych14 Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości20 Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR20 Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR21 Odniesienie do publikowanych szacunków22 APM - Alternatywny Pomiar Wyników22 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO23 Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe23 Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie23 Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)24 Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji26 Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy26 Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy26 Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań.26 Nota 2. Prawo do użytkowania29 Nota 3. Wartości niematerialne31 Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie31 Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)32 Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji34 Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy34 Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy34 Nota 4. Wartość firmy34 Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne35 Nota 6. Należności długoterminowe36 Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie36 Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)36 Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy36 Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)36 Nota 7. Inwestycje długoterminowe37 Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych37 Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe39 Nota 9. Zapasy39 Nota 10. Należności krótkoterminowe39 Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie39 Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe40 Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)40 Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty41 Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę41 Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty41 Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie41 Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)41 Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe42 Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie42 Nota 15. Kapitał podstawowy44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura44 Nota 15.2. Kapitał podstawowy - wartościowo45 Nota 15.3. Kapitał podstawowy – akcjonariusze45 Nota 16. Pozostałe kapitały46 Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych47 Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe48 Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe48 Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie48 Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty49 Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)49 Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów50 Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje65 Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych66 Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne66 Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych66 Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe67 Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego67 Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)67 Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek67 Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego68 Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych68 Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe68 Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie68 Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie68 Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)69 Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)70 Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów70 Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne71 Nota 30. Przychody finansowe71 Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie71 Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek72 Nota 31. Koszty finansowe72 Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie72 Nota 32.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek72 Nota 32. Podatek dochodowy72 Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony72 Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto73 Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.74 Nota 34. Otrzymane dotacje74 Nota 35. Dywidendy74 Nota 36. Zysk na akcję74 Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych75 Nota 38. Umowy o budowę76 Nota 39. Segmenty działalności76 Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów77 Nota 39.2. Informacje geograficzne78 Nota 39.3. Informacje o głównych klientach78 Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi79 Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych81 Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły81 Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych81 Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego82 Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej82 Nota 44. Przeciętne zatrudnienie82 Nota 45. Sprawy sądowe83 Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych83 Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych83 Nota 48. Wpływy z emisji akcji86 Nota 49. Rozliczenia podatkowe87 ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2021 ROKU88 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM92 ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO93 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota w informacji dodatkowej 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 247 907 184 770 Rzeczowe aktywa trwałe 1 213 499 168 486 Prawo do użytkowania 2 20 688 3 475 Wartości niematerialne 3 11 841 10 971 Wartość firmy 4 15 15 Należności długoterminowe 6 1 805 1 767 -w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 1 049 1 219 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 59 56 Aktywa obrotowe 142 308 118 758 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 142 308 118 758 Zapasy 9 57 706 38 266 Należności handlowe oraz pozostałe należności 10 42 578 40 968 -w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 886 661 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 136 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych 11,38 17 277 18 852 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 24 747 20 536 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 RAZEM AKTYWA 390 215 303 528 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY 146 200 144 350 Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej) 146 200 144 350 Kapitał podstawowy 15 6 484 6 380 Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 16 91 239 91 239 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 1 885 1 885 Zyski zatrzymane 16 46 592 44 846 -w tym wynik finansowy netto 1 746 10 175 ZOBOWIĄZANIA 244 015 159 178 Zobowiązania długoterminowe 146 929 95 258 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 456 17 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 17 103 84 Pozostałe rezerwy długoterminowe 18 678 537 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 19 43 416 25 488 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19,23 13 301 2 165 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 3 068 3 984 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 85 907 62 983 -w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 83 678 61 403 Zobowiązania krótkoterminowe 97 086 63 920 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 97 086 63 920 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 21 815 597 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 21 3 015 134 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 19 33 067 29 756 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19,23 3 314 1 144 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 19 786 644 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 22 56 089 31 645 -w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 8 740 6 404 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych 24,38 0 0 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia 0 0 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 390 215 303 528 5 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Działalność kontynuowana Nota w informacji dodatkowej 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 26,27 188 805 127 274 Koszt własny sprzedaży 28 162 221 96 585 Zysk brutto ze sprzedaży 26 584 30 689 Koszty sprzedaży 28 5 945 1 989 Koszty ogólnego zarządu 28 24 021 20 985 Pozostałe przychody operacyjne netto 29 20 116 9 140 Pozostałe koszty operacyjne netto 28 12 322 5 313 Zysk operacyjny 4 412 11 542 Przychody finansowe 30 169 110 Koszty finansowe 31 1 407 1 393 Zysk przed opodatkowaniem 3 174 10 259 Podatek dochodowy bieżący 32 1 428 84 Zysk z działalności kontynuowanej 1 746 10 175 Zysk netto za okres obrotowy 1 746 10 175 Zestawienie Całkowitych Dochodów Zestawienie Całkowitych Dochodów Zysk netto (w PLN) 1 746 10 175 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem 1 746 10 175 Zysk netto na jedną akcję Podstawowy za okres obrotowy (w PLN) 36 0,27 1,72 Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN) 36 0,27 1,72 Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN) 36 0,27 1,67 Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN) 36 0,27 1,67 6 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Nota w informacji dodatkowej 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 3 174 10 259 Korekty o pozycje 37 6 176 -32 171 Amortyzacja 19 961 10 604 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych netto 0 -10 Przychody z tytułu odsetek -25 -97 Koszty z tytułu odsetek 1 405 1 200 Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej -508 1 Zmiana stanu rezerw 3 696 720 Zmiana stanu zapasów -19 250 -28 301 Zmiana stanu należności netto -508 -17 943 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 5 037 1 805 -w tym zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -9 276 -7 606 Koszty programu motywacyjnego 0 812 Inne korekty -3 632 -962 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 9 350 -21 912 Zapłacony podatek dochodowy -855 0 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) 10 205 -21 912 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 3 446 4 162 Spłata udzielonych pożyczek i odsetek 0 0 Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych 58 813 53 177 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -55 367 -49 015 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji 48 104 55 987 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 128 110 58 460 Inne wpływy finansowe 33 828 13 338 Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek 105 120 49 064 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 5 394 599 Zapłacone odsetki 1 380 1 114 Inne wydatki finansowe 775 677 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 49 373 76 331 Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany 4 211 5 404 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 4 211 5 404 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 20 536 15 132 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 12 24 747 20 536 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 674 1 456 7 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 01.01.2021r. 6 380 91 239 1 885 44 846 144 350 Zysk netto za okres 0 0 0 1 746 1 746 Dochody całkowite razem 0 0 0 1 746 1 746 Emisja akcji 104 0 0 0 104 Zmiany w kapitale własnym 104 0 0 1 746 1 850 Kapitał własny na dzień 31.12.2021r. 6 484 91 239 1 885 46 592 146 200 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 01.01.2020r. 5 650 35 982 1 074 34 671 77 376 Zysk netto za okres 0 0 0 10 175 10 175 Dochody całkowite razem 0 0 0 10 175 10 175 Emisja akcji 730 57 670 0 0 58 400 Wycena programu motywacyjnego 0 0 812 0 812 Koszty emisji akcji 0 -2 413 0 0 -2 413 Zmiany w kapitale własnym 730 55 257 812 10 175 66 974 Kapitał własny na dzień 31.12.2020r. 6 380 91 239 1 885 44 846 144 350 8 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A. Forma prawna i przedmiot działalności Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ML System S.A. (zwana dalej „Grupą”) jest ML System Spółka Akcyjna z siedzibą w Zaczerniu 190G, 36-062, Polska (zwana dalej „Jednostką dominującą”), zarejestrowaną w Polsce, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, Polska, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170204997. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany danych identyfikacyjnych Emitenta. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych). Emitent jest zarejestrowany pod następującym adresem: Zaczernie 190G, 36-062 Podstawowym miejscem prowadzenia dzielności jest siedziba Emitenta – Zaczernie 190G, 36-062 Zaczernie, Polska. Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej Spółka ML System S.A. (będącego jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie) oraz jej Spółka zależne ML System + Sp. z o.o. i ML Genetic Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony. ML System + Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170363419. ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o. W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r. ML Genetic Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000892953. Spółka posiada numer statystyczny REGON 388568211. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170415174 . ML System S.A. od 6.04.2021 roku jest jednostką dominującą wobec ML Genetic Sp. z o.o. Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System + Sp. z o.o oraz ML Genetic Sp. z o.o. W 2022 roku została zawiązana Spółka ML Nordic AS z siedzibą w Norwegii - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest w trakcie procesu rejestracji. Otwarcie podmiotu stanowi wzmocnienie działalności handlowej ML System w Skandynawii i jest konsekwentną realizacją polityki wzrostu eksportu. Rolą obu spółek zagranicznych będzie aktywna dystrybucja rozwiązań oferowanych przez ML System S.A. w IV kwartale 2021 roku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej (stan Delaware) została zawiązana spółka ML System Inc., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest na etapie organizacji. Spółka nie rozpoczęła w 2021 r. działalności operacyjnej, nie wniesiono również kapitału zakładowego ani aktywów, stąd też na dzień 31.12.2021 nie spełniała warunków konsolidacji określonych w MSR 24 i nie została objęta konsolidacją. Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania energii elektrycznej z promieni słonecznych. Spółka ML System + wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie 9 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych. Spółka ML Genetic została założona w związku z planowanym wejściem Grupy na nowe rynki, tj. produkcji urządzeń medycznych i usług diagnostyki medycznej. Dane finansowe ML System + Sp. z o.o. oraz ML Genetic Sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2021 r. Nazwa Charakter powiązania Metoda konsolidacji Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się w tys. zł 31.12.2021 w tys. zł ML System + Sp. z o.o. podmiot zależny w 100% pełna 100 100 100,00% 100,00% 0 ML Genetic Sp. z o.o. podmiot zależny w 100% pełna 50 50 100,00% 100,00% 0 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na 31.12.2021 r. Prezentowane okresy sprawozdawcze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. 10 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Jednostki dominującej wchodzili: Na dzień 01.01.2021 r.: Dawid Cycoń Prezes Zarządu Anna Warzybok Wiceprezes Prezes Zarządu Na dzień 31.12.2021 r.: Dawid Cycoń Prezes Zarządu Edyta Stanek Wiceprezes Prezes Zarządu Anna Warzybok Wiceprezes Prezes Zarządu W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej wchodzili: Na dzień 01.01.2021 r.: Edyta Stanek Przewodnicząca Rady Piotr Charzewski Członek Rady Aneta Cwynar Członek Rady Piotr Solorz Członek Rady Wojciech Armuła Członek Rady Marcin Madera Członek Rady Na dzień 31.12.2021 r.: Piotr Solorz Przewodniczący Rady Piotr Charzewski Członek Rady Aneta Cwynar Członek Rady Wojciech Armuła Członek Rady Marcin Madera Członek Rady W dniu 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącej Rady Nadzorczej ze skutkiem natychmiastowym. Uchwałą z dnia 3 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza postanowiła o powołaniu Pana Piotra Solorza na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej z dniem 3 lutego 2021 r. Dnia 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek została powołana w skład Zarządu Spółki i powierzono jej stanowisko Wiceprezesa Zarządu z dniem 3 lutego 2021 r. Firma audytorska ECDP Audyt Sp. z o.o. ul. Francuska 2/20 40-015 Katowice Notowania na rynku regulowanym Informacje ogólne Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW:MLS Sektor na GPW:Energia odnawialna 11 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) System depozytowo-rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Kontakty z inwestorami ML System S.A. Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie tel: (17) 778 82 66 fax: (17) 853 58 77 e-mail: [email protected] Relacje Inwestorskie Tel.: +48 574 697 856 e-mail: [email protected] www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl Kontakt dla mediów Tomasz Danelczyk TAILORS Group tel: +48 665 885 390 Znaczący akcjonariusze Emitenta Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku (według wiedzy Spółki) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Nazwisko i imię, Firma Udział w ogólnej liczbie głosów Udział w kapitale zakładowym Dawid Cycoń 35,56% 31,11% Edyta Stanek 35,36% 30,84% W wyniku zakończenia programu motywacyjnego na lata 2018-2020 dla członków Zarządu Spółki oraz członków kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. przyznano Prezesowi Zarządu Panu Dawidowi Cycoń 17 139 szt. akcji serii D, natomiast Wiceprezes Zarządu Pani Anna Warzybok otrzymała 13 512 szt. akcji serii D. Pozostały kluczowy personel Grupy otrzymał w sumie 73 593 szt. akcje serii D. Akcje zostały objęte przez Zarząd w dniu 27.08.2021 r. i dopuszczone do obrotu w dniu 30 września 2021 r. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie są znane Emitentowi umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych głównych akcjonariuszy. 12 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, stwierdza, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Spółka podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Szczegóły przedstawiono w nocie nr 34. ML System S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi istotnego ryzyka utraty wartości aktywów, w tym w szczególności nie odnotowano znaczącej zmiany w zakresie ściągalności należności, dlatego nie uległa istotnej zmianie kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych. ML System S.A. nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka i Grupa nie odczuwa bezpośrednio skutków działań wojennych w postaci bezpośredniego wpływu na sytuację majątkową i wynik finansowy. Wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpłyną zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce i stwarzają ryzyko przełożenia na wyniki Spółki i Grupy w przyszłości. Ponieważ otwarty konflikt na terenie Ukrainy i sankcje nałożone na Rosję mają charakter wyjątkowy, oszacowanie ryzyka i ustalenie zagrożeń, konsekwencji jest procesem nieszablonowym, który prowadzony będzie na bieżąco w celu oszacowania skutków na działalność biznesową i sytuację finansową Spółki i Grupy. Szerszy opis ryzyka znajduje się w części 4.7 Sprawozdania Zarządu. Oświadczenie Zarządu Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości. Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. zostało zatwierdzone 23 marca 2022 roku przez Zarząd Emitenta. 13 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych a) Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. b) Dzień przejścia na MSSF Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r. Na potrzeby prospektu emisyjnego Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.05.2018 r. datą przejścia na MSSF był 01.01.2014 r. c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego Jednostka dominująca sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej. Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej. Prace badawcze i rozwojowe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane w grupie aktywów trwałych. Nieruchomości inwestycyjne – nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów operacyjnych. Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka: - ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów - ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji. - ryzyka pozostałe. 14 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności i udzielone pożyczki - zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia się zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia. Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości. W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne. Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość. Pozostałe aktywa finansowe – wycenia się w wartości godziwej. Rozliczenia międzyokresowe - rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług, których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł. Dotacje - których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Kapitały własne - kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu podstawowego. Zobowiązania - w momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Rezerwy – wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie. Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów z działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. 15 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy: - występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może posiadać istotnego prawa do zmiany, - umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa). Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu Instrumenty finansowe - to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Kategorie instrumentów finansowych Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków: jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółkazalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, inne niż: 1.wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, 2.wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży, 3.spełniające definicje pożyczek i należności, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne. Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią kategorie pozostałych zobowiązań finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki. 16 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zasady wyceny instrumentów finansowych W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności. Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące: Grupa aktywów lub zobowiązań Zasada wyceny Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Według wartości godziwej Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Pożyczki i należności Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Według wartości godziwej Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Uznawanie przychodu– przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu upustów, rabatów i bonusów. Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są: - rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. - ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych – Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach. Przychody z umów o usługę budowlaną – Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje się jako koszt. Koszty finansowania zewnętrznego – związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. 17 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Płatność w formie akcji - przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. walutą funkcjonalną jest złoty polski. walutą prezentacji jest złoty polski. Kwoty szacunkowe - sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym: 1.Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia. 2.Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu. 3.Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych. 4.Stawki amortyzacyjne – Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 5.Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie do wysokości uzyskanych przychodów. 6.Instrumenty finansowe – wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie funkcjonuje aktywny rynek Zarząd wycenia stosując odpowiednie techniki wyceny i stosowne założenia, przy wyborze których kieruje się profesjonalnym osądem. Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych – aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Rok obrotowy – stanowi rok kalendarzowy to jest od 1 stycznia do 31 grudnia. 18 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Sprawozdania z całkowitych dochodów – Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych. Informacje finansowe – zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. d) Status zatwierdzania standardów przez UE Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. zmiany do MSSF 4 Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17. zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid-19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie. Analiza Zarządu Emitenta dokonana na dzień 31 grudnia 2021 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; 19 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2021 roku nie miały zastosowania. Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty. Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmiana w zasadach polityki rachunkowości. Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: EUR 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 kurs data kurs data kurs średni 4,5775 4,4742 kurs z dnia bilansowego 4,5994 31.12.2021 4,6148 31.12.2020 20 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR Okres obrotowy: 12 m-cy 2021 12 m-cy 2020 12 m-cy 2021 12 m-cy 2020 tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 188 805 127 274 41 246 28 446 Zysk brutto ze sprzedaży 26 584 30 689 5 808 6 859 Zysk operacyjny 4 412 11 542 964 2 580 Zysk/strata przed opodatkowaniem 3 174 10 259 693 2 293 Zysk/strata netto 1 746 10 175 381 2 274 Całkowite dochody ogółem 1 746 10 175 381 2 274 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 205 -21 911 2 229 -4 897 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -55 367 -49 015 -12 095 -10 955 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 49 373 76 330 10 786 17 060 Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych 4 211 5 404 920 1 208 Liczba akcji (w tys. szt.) 6 484 6 380 6 484 6 380 Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.) 6 385 5 931 6 385 5 931 Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,27 1,72 0,06 0,38 Rozwodniony zysk/strata na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR) 0,27 1,67 0,06 0,37 Stan na dzień: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 tys. PLN tys. EUR Aktywa razem 390 215 303 528 84 840 65 773 Zobowiązania długoterminowe 146 929 95 258 31 945 20 642 Zobowiązania krótkoterminowe 97 086 63 920 21 108 13 851 Kapitał własny 146 200 144 350 31 787 31 280 Kapitał zakładowy 6 484 6 380 1 410 1 383 Liczba akcji (w tys. szt.) 6 484 6 380 6 484 6 380 Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.) 6 385 5 931 6 385 5 931 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 22,90 24,34 4,98 5,27 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 22,90 23,66 4,98 5,13 Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy: w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym: w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5775 w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,4742 21 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Odniesienie do publikowanych szacunków Emitent w dniu 8 marca 2022 r. opublikował szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2021 r. Opublikowane dane szacunkowe nie różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę. APM - Alternatywny Pomiar Wyników Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych: EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji). Dług netto. W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto. Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych Grupy Emitenta: EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych). Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej). APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A. APM - Alternatywny Pomiar Wyników 1.01.2021 - 31.12.2021 1.01.2020 - 31.12.2020 EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji) 24 373 22 146 APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł) APM - Alternatywny Pomiar Wyników 31.12.2021 31.12.2020 Dług netto 72 206 42 645 22 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Środki trwałe, w tym 198 116 132 782 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu 3 924 3 924 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 31 791 32 124 c) urządzenia techniczne i maszyny 116 342 64 023 d) środki transportu 488 297 e) inne środki trwałe 45 571 32 414 Środki trwałe w budowie 12 439 564 Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 944 35 140 Rzeczowe aktywa trwałe razem 213 499 168 486 23 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021 - 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 3 924 34 133 88 253 356 43 883 170 549 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 2 009 24 230 59 11 469 37 767 Wartość bilansowa netto na początek okresu 3 924 32 124 64 023 297 32 414 132 782 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 3 924 34 133 88 253 356 43 883 170 549 a) Zwiększenia 0 354 62 120 720 24 227 87 421 - nabycia 0 354 62 120 20 24 201 86 695 - wykupione po zakończeniu umowy leasingu 0 0 0 263 0 263 - pozostałe zwiększenia 0 0 0 437 26 463 b) Zmniejszenia 0 0 -4 989 -165 -16 -5 170 - sprzedaż 0 0 -4 986 -124 -4 -5 114 - likwidacja 0 0 -3 -41 -12 -56 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 3 924 34 487 145 384 911 68 094 252 800 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 2 009 23 654 59 11 469 37 191 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 687 6 508 47 11 069 18 311 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -2 094 -91 -4 -2 189 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -3 -41 -11 -55 Pozostałe zwiększenia 0 0 0 449 0 449 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 2 696 28 065 423 22 523 53 707 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 576 0 0 576 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które zostały ujęte w kapitale własnym lub odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym zgodnie z MSR 36 0 0 401 0 0 401 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 977 0 0 977 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 2 696 29 042 423 22 523 54 684 Bilans zamknięcia (wartość netto) 3 924 31 791 116 342 488 45 571 198 116 Grupa dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Grupa ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 401 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto maszyn do wartości rynkowej. 24 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020 - 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 3 924 21 253 81 436 485 37 140 144 238 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 1 414 18 574 243 7 714 27 945 Wartość bilansowa netto na początek okresu 3 924 19 839 62 862 242 29 426 116 293 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 3 924 21 253 81 436 485 37 140 144 238 a) Zwiększenia 0 12 881 6 817 279 6 742 26 719 - nabycia 0 12 881 6 817 43 6 742 26 483 - wykupione po zakończeniu umowy leasingu 0 0 0 236 0 236 b) Zmniejszenia 0 0 0 -408 0 -408 - sprzedaż 0 0 0 -408 0 -408 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 3 924 34 134 88 253 356 43 882 170 549 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 1 414 18 574 243 7 714 27 945 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 596 5 080 81 3 754 9 511 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 0 -265 0 -265 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 2 010 23 654 59 11 468 37 191 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 0 0 576 0 0 576 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 576 0 0 576 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 2 010 24 230 59 11 468 37 767 Bilans zamknięcia (wartość netto) 3 924 32 124 64 023 297 32 414 132 782 Grupa dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Grupa ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 576 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto maszyn do wartości rynkowej. 25 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) 0 0 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 600 600 c) urządzenia techniczne i maszyny 24-170 24-170 d) środki transportu 36-96 36-96 e) inne środki trwałe 24-96 24-96 Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach. Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4. W notach wymieniono jako zabezpieczenie spłaty kredytu zastaw rejestrowy na majątku trwałym, w tabeli poniżej zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy. 26 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31.12.2021 Wyszczególnienie zabezpieczeń Rodzaj zobowiązania Wierzyciel Rodzaj zabezpieczonego majątku Wartość zastawionego majątku (tys. zł) Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) hipoteka umowna BNP Paribas Bank Polska S.A. hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) 19 321 Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) hipoteka umowna Bank Gospodarstwa Krajowego hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7) 12 470 Na dzień 31.12.2021 Nazwa Klasyfikacja majątkowa Wartość inwentarzowa Wartość wg umowy zastawu/kredytu Zabezpieczenie Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym 484 5 014 4 752 Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego Myjka do cienkiego szkła 527 1 497 1 409 Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) 527 1 463 1 410 Laser do cięcia i wiercenia otworów 527 5 219 5 029 System transportowo - suwnicowy 5 2 357 2 379 System do enkapsulacji. 5 2 748 2 776 Myjnia do szkła. 5 981 990 Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półp. 5 26 779 27 036 Nanoindenter 801 1 187 1 324 Spektrometr Ramana 8 1 449 1 598 Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) 8 1 205 1 299 Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami 8 1 234 1 330 Transmis. skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) 8 3 385 3 650 Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych 484 4 120 6 190 Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Drukarka InkJet 527 3 223 3 000 Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 527 4 543 5 016 Linia autoclaw 50 4 695 4 824 Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek 8 831 1 606 Zgrzewarka próżniowa 801 13 15 Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5 801 54 62 Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5 801 66 75 Spin coater 801 128 145 Role Blade 801 54 60 Myjka plazmowa. 801 141 155 27 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Laserowa naświetlarka do fotorezystu. 801 2 890 3 189 System trawienia jonami reaktywnymi. 801 3 259 3 596 Przystawka EBIC do systemu SEM. 801 903 986 System PVD. 801 2 139 2 334 Piła do cięcia płytek. 801 731 806 Wetbench do mycia płytek. 801 777 847 Urządzenie do pomiarów DTLS. 801 832 897 MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych 801 8 656 9 233 Komplet:Serwer DELL 2 szt.+Macierz DELL EMC 1 szt. 48 209 226 Na dzień 31.12.2020 Wyszczególnienie zabezpieczeń Rodzaj zobowiązania Wierzyciel Rodzaj zabezpieczonego majątku Wartość zastawionego majątku (tys. zł) Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) hipoteka umowna BNP Paribas Bank Polska S.A. hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) 19 414 Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) hipoteka umowna Bank Gospodarstwa Krajowego hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7) 12 709 Na dzień 31.12.2020 Nazwa Klasyfikacja majątkowa Wartość inwentarzowa Wartość wg umowy zastawu/kredytu Zabezpieczenie Drukarka Ink.Jet 527 2 692 3 253 Kredyt WAR/8328/19/13/CB BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa) Linia autoclaw 50 4 416 4 824 Kredyt WAR/8328/19/200/CB BNP Paribas Bank Polska S.A. Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym 484 4 213 13 192 Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) 527 1 278 Myjka do cienkiego szkła 527 1 274 Laser do cięcia i wiercenia otworów 527 4 561 Linia do obróbki szkła 527 6 777 10 620 Kredyt UK/00572/0012/KPP/2017 Bank Nowy BFG S.A. Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek 8 812 12 540 Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 527 3 817 Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych 484 3 546 Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. 28 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 2. Prawo do użytkowania PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2021 - 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu w tym: 0 0 522 4 211 0 4 733 Umorzenie na początek okresu 0 0 72 1 186 0 1 258 Wartość bilansowa netto na początek okresu 0 0 450 3 025 0 3 475 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 0 522 4 211 0 4 733 a) Zwiększenia 1 717 15 795 238 951 0 18 701 - Zawarcie nowych umów leasingu 1 717 15 795 238 951 0 18 701 b) Zmniejszenia 0 0 0 -463 0 -463 - wykup po zakończeniu umowy leasingu 0 0 0 -463 0 -463 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 1 717 15 795 760 4 699 0 22 971 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 72 1 186 0 1 258 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 212 94 918 0 1 224 Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu 0 0 0 -199 0 -199 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 212 166 1 905 0 2 283 Bilans zamknięcia (wartość netto) 1 717 15 583 594 2 794 0 20 688 29 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2020 - 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu w tym: 0 0 377 3 337 0 3 714 Umorzenie na początek okresu 0 0 22 962 0 984 Wartość bilansowa netto na początek okresu 0 0 355 2 375 0 2 730 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 0 377 3 337 0 3 714 a) Zwiększenia 0 0 145 1 585 0 1 730 - Zawarcie nowych umów leasingu 0 0 145 1 585 0 1 730 b) Zmniejszenia 0 0 0 -711 0 -711 - wykup po zakończeniu umowy leasingu 0 0 0 -673 0 -673 - przedwczesne zakończenie umowy leasingowej 0 0 0 -38 0 -38 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 0 0 522 4 211 0 4 733 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 22 962 0 984 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 50 681 0 731 Zmniejszenia z tytułu przedwczesnego zakończenia umowy leasingowej 0 0 0 -20 0 -20 Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu 0 0 0 -437 0 -437 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 72 1 186 0 1 258 Bilans zamknięcia (wartość netto) 0 0 450 3 025 0 3 475 30 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 3. Wartości niematerialne Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 10 953 9 759 a) zakończone prace rozwojowe 781 781 b) nakłady na prace rozwojowe 10 172 8 978 2. Wartość firmy 15 15 3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, 0 0 4. Inne wartości niematerialne 888 1 212 5. Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 Wartości niematerialne razem 11 856 10 986 31 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 9 759 15 3 200 12 974 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 1 988 1 988 Wartość netto na początek okresu 9 759 15 1 212 10 986 Wartość brutto na początek okresu 9 759 15 3 200 12 974 a) Zwiększenia 1 194 0 102 1 296 - zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie 1 194 0 0 1 194 - nabycie 0 0 102 102 b) Zmniejszenia 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 10 953 15 3 302 14 270 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 988 1 988 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 379 379 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów 0 0 47 47 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 2 414 2 414 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 2 414 2 414 Bilans zamknięcia (wartość netto) 10 953 15 888 11 856 32 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 5 684 15 3 137 8 836 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 1 583 1 583 Wartość netto na początek okresu 5 684 15 1 554 7 253 Wartość brutto na początek okresu 5 684 15 3 137 8 836 a) Zwiększenia 4 075 0 63 4 138 - zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie 4 075 0 0 4 075 - nabycie 0 0 63 63 b) Zmniejszenia 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 9 759 15 3 200 12 974 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 583 1 583 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 362 362 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów 0 0 43 43 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 988 1 988 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 1 988 1 988 Bilans zamknięcia (wartość netto) 9 759 15 1 212 10 986 33 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) zakończone prace rozwojowe nieokreślony nieokreślony b) wartość firmy nieokreślony nieokreślony c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: 24-120 24-120 d) inne wartości niematerialne 24-120 24-120 Prace rozwojowe zrealizowane przez Emitenta związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Emitenta zakłada korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie nieoznaczonym. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji. Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy Nota 4. Wartość firmy WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2021 31.12.2020 1. wartość firmy – jednostki zależne 15 15 - ML SYSTEM+ Sp. z o.o. 15 15 2. wartość firmy – jednostki współzależne 0 0 Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 15 15 WARTOŚĆ FIRMY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 15 15 Wartość netto na początek okresu 15 15 Wartość brutto na początek okresu 15 15 a) Zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 15 15 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 15 15 34 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wyszczególnienie nakładów 01.01.2022 - 31.12.2022 (planowane) 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wartości niematerialne 0 1 295 4 136 w tym nakłady na prace rozwojowe 0 1 194 4 075 Rzeczowe aktywa trwałe 98 512 57 518 49 041 Ogółem 98 512 58 813 53 177 Nakłady na wartości niematerialnych i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2021-31.12.2021 w podziale na grupy przedstawiają się następująco: Zakupy Wartości niematerialne 1 294 Grunty 665 Budynki i budowle 12 388 Urządzenia techniczne i maszyny 44 214 Środki transportu 252 Razem 58 813 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w 2021 r. wyniosły 58 813 tys. zł i dotyczą: a) zakupu oprogramowania 100 b) nakładów na prace rozwojowe (Covid Detector®) 1 194 c) środków transportu 252 d) nakładów na rozbudowę hali (zaliczki) 12 388 e) zakupu działki (zaliczki) 665 f) nakłady na linię produkcyjną 2D Selective Glass 13 895 g) nakłady na linię produkcyjną Quantum Glass 14 275 h) nakłady dla projektu PBSE (Zastosowanie struktur niskowymiarowych dla poszerzenia spektrum absorbcji i zwiększenia wydajności krzemowych ogniw w architekturze IBC lub BIFACIAL) 10 094 i) nakłady dla projektu Qdrive – innowacyjne szkło aktywne dla branży automotive 1 919 j) inne nakłady 4 030 Nakłady finansowane są ze środków własnych Emitenta oraz kredytów inwestycyjnych. Na dzień 31.12.2021 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 9 083 tys. zł 35 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 6. Należności długoterminowe Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych, w tym od: 0 0 b) od pozostałych jednostkach, z tytułu: 756 548 - kaucje gwarancyjne dobrego wykonania 756 548 c) Należności długoterminowe brutto 756 548 d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) 0 0 e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 049 1 219 Należności długoterminowe netto, razem 1 805 1 767 Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH) 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania) 548 171 a) Zwiększenia 1 093 1 522 - zatrzymanie kaucji 1 083 1 305 - przekwalifikowanie 10 217 b) Zmniejszenia 885 1 145 - zwrot kaucji 844 1 001 - przekwalifikowanie 41 144 Stan na koniec okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania) 756 548 Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT 31.12.2021 31.12.2020 PLN (waluta funkcjonalne) 1 805 1 767 PLN/inne waluty 0 0 Razem 1 805 1 767 Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku. 36 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 7. Inwestycje długoterminowe Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2021r. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Metoda konsolidacji Data objęcia kontroli Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów ML SYSTEM+ Sp. z o.o. Zaczernie wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych spółka zależna pełna 9/2016 100 0 100 100,00% 100,00% ML Genetic Sp. z o.o. Zaczernie usługi w obszarze urządzeń medycznych oraz diagnostyki spółka zależna pełna 4/2021 50 0 50 100,00% 100,00% Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. w tym: kapitał zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy kapitał zapasowy zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe ML SYSTEM+ Sp. z o.o. 3 660 100 0 357 0 3 204 16 181 322 15 859 ML Genetic Sp. z o.o. 8 50 0 0 0 -42 8 0 8 Nazwa jednostki należności jednostki w tym: należności długoterminowe należności krótkoterminowe aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży za okres nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2021 ML SYSTEM+ Sp. z o.o. 13 370 26 13 344 19 842 97 272 0 0 ML Genetic Sp. z o.o. 2 0 2 16 0 0 0 37 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2020r. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Metoda konsolidacji Data objęcia kontroli Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów ML SYSTEM+ Sp. z o.o. Zaczernie wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych spółka zależna pełna 9/2016 100 0 100 100,00% 100,00% Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. w tym: kapitał zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy kapitał zapasowy zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe ML SYSTEM+ Sp. z o.o. 457 100 0 188 0 169 5 036 569 4 467 Nazwa jednostki należności jednostki w tym: należności długoterminowe należności krótkoterminowe aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży za okres nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2020 ML SYSTEM+ Sp. z o.o. 3 489 21 3 468 5 494 67 297 100% 447 38 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 049 1 219 a) opłacone polisy długoterminowe 621 686 b) certyfikacja 415 533 c) inne 13 0 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 049 1 219 Nota 9. Zapasy ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 a) Materiały 32 128 18 518 b) Półprodukty i produkty w toku 0 0 c) Wyroby gotowe 25 570 19 627 d) Towary 8 121 Zapasy, razem 57 706 38 266 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 264 19 a) Zwiększenia 69 245 b) Zmniejszenia 98 0 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 235 264 Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”. Nota 10. Należności krótkoterminowe Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Od pozostałych jednostek 42 200 40 923 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 37 120 36 775 - do 12 miesięcy 37 120 36 775 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 921 2 044 - inne 3 160 2 104 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 886 661 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem 43 087 41 584 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 509 616 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem 42 578 40 968 Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”. Grupa stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności. 39 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) INNE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Od pozostałych jednostek - należności z tytułu kaucji, wadiów 95 253 - należności z tytułu dotacji 2 752 1 392 - pozostałe należności 85 28 - zaliczki na dostawy 228 430 Inne należności brutto razem 3 160 2 103 Odpis aktualizujący wartość innych należności 6 5 Inne należności netto, razem 3 154 2 098 Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 616 245 a) Zwiększenia 78 579 b) Zmniejszenia 185 208 w tym zapłacone 7 7 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 509 616 Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG WALUT 31.12.2021 31.12.2020 PLN (waluta funkcjonalne) 39 767 40 725 EUR - waluta 488 51 EUR 2 242 238 USD - waluta 140 1 USD 569 5 PLN/inne waluty 0 0 Razem 42 578 40 968 40 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) Nieprzeterminowane należności brutto 26 750 32 874 - do 1 m-ca 18 630 16 389 - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy 8 120 16 485 b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych) 93 175 c) Przeterminowane należności brutto 10 370 3 901 - do 1 m-ca 5 071 1 915 - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy 1 341 820 - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 1 631 41 - powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 1 681 475 - powyżej 1 roku 646 650 d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) 410 436 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem 36 617 36 164 Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę. Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 16 461 5 423 Lokaty krótkoterminowe 8 286 15 113 Środki pieniężne, razem 24 747 20 536 Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 16 461 5 423 a) w kasie: 64 184 - w walucie polskiej 64 184 b) na rachunkach bankowych: 16 397 5 239 - w walucie polskiej 15 907 4 442 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 490 797 - EUR 429 797 - USD 61 0 2. Inne środki pieniężne, w tym: 8 286 15 113 - lokaty bankowe w walucie polskiej 8 286 15 113 3. Inne aktywa pieniężne 0 0 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 747 20 536 41 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 886 661 a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje 622 474 b) opłacone patenty 0 3 c) opłacone prenumeraty 0 0 d) certyfikacja 199 140 e) prowizje bankowe 64 38 f) inne 1 6 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym 0 0 a) koszty emisji 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 886 661 Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) wartości niematerialne 0 0 b) rzeczowe aktywa trwałe 977 576 c) nieruchomości inwestycyjne 0 0 d) pozostałe aktywa finansowe 0 0 e) należności z tytułu dostaw i usług 503 611 f) należności pozostałe 6 6 g) udzielone pożyczki 0 0 h) zapasy 235 264 Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem 1 721 1 457 42 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2021 - 31.12.2021 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Należności z tyt. dostaw i usług Należności pozostałe Udzielone pożyczki Zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021 0 576 611 6 0 264 1 457 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 401 77 0 0 69 547 - wątpliwa ściągalność 0 0 77 0 0 0 77 - zalegania i małej rotacji 0 0 0 0 0 69 69 - zmiana ceny rynkowej 0 401 0 0 0 0 401 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 185 0 0 98 283 - ustanie przesłanek do utraty wartości 0 0 0 0 0 98 98 - zapłata 0 0 7 0 0 0 7 - wykorzystanie odpisu/nieściągalny 0 0 178 0 0 0 178 Wartość odpisu na 31.12.2021 0 977 503 6 0 235 1 721 Jednostka dominująca w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 401 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2020 - 31.12.2020 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Należności z tyt. dostaw i usług Należności pozostałe Udzielone pożyczki Zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020 0 0 240 5 0 19 264 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 576 579 1 0 245 1 401 - wątpliwa ściągalność 0 0 579 0 0 0 580 - zalegania i małej rotacji 0 0 0 0 0 245 245 - zmiana ceny rynkowej 0 576 0 0 0 0 576 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 208 0 0 0 208 - ustanie przesłanek do utraty wartości 0 0 208 0 0 0 208 Wartość odpisu na 31.12.2020 0 576 611 6 0 264 1 457 Jednostka dominująca w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 576 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej. 43 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 15. Kapitał podstawowy Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Liczba akcji w pełni opłaconych Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A Imienne - 2 000 000 2 000 000 Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej 2 000 000 01.07.2015 01.07.2015 seria A1 Imienne uprzywilejowane na każdą Akcję serii A1 przypadają 2 (dwa) głosy 2 000 000 2 000 000 Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej 2 000 000 31.05.2017 01.07.2015 seria B na okaziciela - 215 000 215 000 Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi 215 000 27.12.2017 01.01.2017 Seria B1, B2 na okaziciela - 153 132 153 132 Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi 153 132 27.12.2017 01.01.2017 Seria C na okaziciela - 1 281 868 1 281 868 Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi 1 281 868 26.06.2018 01.01.2018 Seria D na okaziciela - 104 244 104 244 Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi 104 244 13.12.2021 01.01.2021 Seria E na okaziciela - 729 999 729 999 Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi 729 999 12.08.2020 01.01.2020 Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2021 r 6 484 243 Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł Akcje serii D zostały wyemitowane w trybie warunkowego podwyższenia kapitału w związku z realizacją programu motywacyjnego dla członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. na lata 2018-2020 Akcje zostały zapisane na rachunkach papierów wartościowych w dniu 13 września 2021 r. i w tym też dniu nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o kwotę równą wartości nominalnej akcji. W dniu 13 grudnia 2021 r. akcje serii D zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS. Szczegóły dotyczące zrealizowanego programu motywacyjnego zostały przedstawione w nocie 16. W dniu 24 lipca 2020 r. Akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia (ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE), wyłączonej z określonego w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta. Zarząd Emitenta zaoferował Akcje Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór został poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu. Wyemitowano 729 999 szt. akcji. Wartość nominalna akcji serii E wyniosła 1 zł, natomiast cena, po jakiej Akcje Serii E zostały objęte to 80,00 złotych za jedną Akcję Serii E. Informacje dot. wpływy i kosztów emisji ujęto w nocie 48. 44 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 15.2. Kapitał podstawowy KAPITAŁ PODSTAWOWY w sztukach 31.12.2021 31.12.2020 Akcje o wartości 1,00 PLN za sztukę 6 484 243 6 379 999 w sztukach AKCJE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE 31.12.2021 31.12.2020 Na dzień 1 stycznia 6 379 999 5 650 000 wyemitowane w ciągu roku 104 244 729 999 Na dzień 31 grudnia 6 484 243 6 379 999 Nota 15.3. Kapitał podstawowy – akcjonariusze Stan na: 31.12.2021 Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Ilość akcji Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A A1 B B1/B2 C D E Edyta Stanek 1 000 000 1 000 000 3 000 000 2 000 000 35,36% 30,84% Dawid Cycoń 1 000 000 1 000 000 17139 3 017 139 2 017 139 35,56% 31,11% Pozostali 215 000 153 132 1 281 868 87105 729 999 2 467 104 2 467 104 29,08% 38,05% Razem 2 000 000 2 000 000 215 000 153 132 1 281 868 104 244 729 999 8 484 243 6 484 243 100,00% 100,00% Stan na: 31.12.2020 Seria akcji Nazwa akcjonariusza A A1 B B1/B2 C E Ilość głosów Ilość akcji Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału Edyta Stanek 1 000 000 1 000 000 3 000 000 2 000 000 35,80% 31,35% Dawid Cycoń 1 000 000 1 000 000 3 000 000 2 000 000 35,80% 31,35% Pozostali 215 000 153 132 1 281 868 729 999 2 379 999 2 379 999 28,40% 37,30% Razem 2 000 000 2 000 000 215 000 153 132 1 281 868 729 999 8 379 999 6 379 999 100,00% 100,00% 45 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 16. Pozostałe kapitały POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 1. Utworzony ustawowo 0 0 2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość 0 0 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych 0 0 4. Z podziału zysku j. dominującej 44 475 34 022 5. Z podziału zysku j. zależnej 357 636 6. Inne zyski zatrzymane 14 14 7. Kapitał z emisji akcji 91 239 91 239 8. Kapitał rezerwowy (wycena programu motywacyjnego) 1 885 1 884 Pozostałe kapitały, razem 137 970 127 795 Opis programu motywacyjnego Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 kwietnia 2018 roku („Uchwała”) został przyjęty program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2018 – 2020, oparty o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru. W ramach programu motywacyjnego osoby uprawnione miały prawo nieodpłatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii I, które uprawniały do objęcia akcji serii D po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Prawo objęcia warrantów uzależnione było od spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz określonego skonsolidowanego wyniku EBITDA. Warranty były oferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 56.500 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy roczne w (2018, 2019, 2022). Emisja warrantów z transzy należnej za 2018 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 100 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 20 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2019 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 120 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 24 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2020 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 150 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 30 mln złotych. Jeżeli w roku, za który należna była dana transza warrantów, Spółka nie osiągnęła w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana była według wzoru określonego w Uchwale. Na podstawie upoważnienia zawartego w powołanej wyżej uchwale Walnego Zgromadzenia, Rada Nadzorcza Spółki ustaliła listę członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych wraz z liczbą warrantów jakie im przysługują po spełnieniu określonych warunków. Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2018, uprawnionym przyznano ogółem 43.596 warrantów, w tym 10.904 warrantów dla członków Zarządu oraz 32.692 warrantów dla pozostałych uprawnionych. Uwzględniając skonsolidowane wyniki finansowe Spółki, za rok 2019 nie przysługiwały żadne warranty, natomiast za rok 2020 uprawnionym przyznano ogółem 60.648 warrantów, w tym 19.747 warrantów dla członków Zarządu oraz 40.901 warrantów dla pozostałych uprawnionych. Ogółem w wyniku realizacji programu przyznano 104.244 warrantów. Wykonanie praw z warrantów mogło nastąpić nie później niż w dniu 31 grudnia 2021 r. Uprawnieni z warrantów objęli wszystkie przysługujące im akcje, w wyniku czego w dniu 13 września 2021 r. na rachunkach papierów wartościowych zapisano ogółem 104.244 akcje serii D przyznane uprawnionym. W dniu 13 grudnia 2021 r. akcje serii D zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Założenia do wyceny programu motywacyjnego Podstawą do wyceny programu motywacyjnego dla członków Zarządu oraz kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML System S.A. jest uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ML System S.A. z dnia 16 kwietnia 2018 r. Wycena wartości programu motywacyjnego wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2. Wskaźnik zmienności przyszłego kursu akcji Spółki wyliczono na podstawie tabel z kursami giełdowym akcji spółek notowanych na GPW. Zgodnie z wytycznymi MSSF 2, wskaźnik zmienności należy określić na podstawie historycznej zmienności ceny akcji danej spółki w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie współmierna z oczekiwanym okresem trwania programu motywacyjnego. Jeśli nowo–notowana jednostka nie ma wystarczających informacji pozwalających na określenie historycznej zmienności ceny akcji, należy wyliczyć ją dla możliwie najdłuższego okresu czasu, dla którego notowania są dostępne. Możliwe jest również uwzględnienie historycznej zmienności cen akcji podobnych jednostek przechodzących porównywalny okres w swym rozwoju. Ze względu na fakt, że ML System S.A. zadebiutował na GPW w dniu 28.06.2018, a więc okres obserwacji kursu jest zbyt krótki w stosunku do okresu trwania programu, zmienność wyliczono jako średnią trzech liczb: - zmienności kursu ML System S.A. w dostępnym okresie (39,206%), - zmienności spółek z branży nowych technologii, w okresie 3 lat po debiucie równej 47,772%, - zmienności spółek z branży energetycznej 37,262%. Tak wyliczony wskaźnik zmienności wynosi 41,413% w stosunku rocznym. Przewidywana stopa dywidendy w latach 2018-2021 przyjęto na poziomie 0,0% w 2018, oraz 1,0% w latach następnych. Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka na dzień uchwalenia programu motywacyjnego w wysokości 2,0%. 46 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Grupa wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe). ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 84 56 - na odprawy emerytalne 84 56 - na urlopy pracownicze 0 0 a) Zwiększenia 19 28 - na odprawy emerytalne 19 28 - na urlopy pracownicze 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 - na odprawy emerytalne 0 0 w tym wykorzystanie 0 0 - na urlopy pracownicze 0 0 w tym wykorzystanie 0 0 Stan na koniec okresu 103 84 - na odprawy emerytalne 103 84 - na urlopy pracownicze 0 0 47 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 537 476 - na naprawy gwarancyjne 361 388 - na gwarancje 176 88 a) Zwiększenia 247 161 - na naprawy gwarancyjne 167 73 - na gwarancje 80 88 b) Zmniejszenia 106 100 - na naprawy gwarancyjne 106 100 w tym wykorzystanie 0 0 - na gwarancje 0 0 w tym wykorzystanie 0 0 Stan na koniec okresu 678 537 - na naprawy gwarancyjne 422 361 - na gwarancje 256 176 Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe: Kredyty 32 192 29 756 Pożyczki 875 0 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego 3 314 1 144 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO) 786 644 Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe 37 167 31 544 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe: Kredyty 42 978 25 488 Pożyczki 438 0 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego 13 301 2 165 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO) 3 068 3 984 Razem zobowiązania finansowe długoterminowe 59 785 31 637 48 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek 96 952 63 181 · poniżej roku 37 168 31 545 - z tytułu kredytów 32 192 29 756 - z tytułu pożyczek 875 0 - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) 4 101 1 789 · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 34 314 14 138 - z tytułu kredytów 28 420 10 189 - z tytułu pożyczek 438 0 - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) 5 456 3 949 · powyżej 3 do 5 lat 12 674 9 544 - z tytułu kredytów 7 372 7 710 - z tytułu pożyczek 0 0 - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) 5 302 1 834 · powyżej 5 lat 12 796 7 954 - z tytułu kredytów 7 186 7 589 - z tytułu pożyczek 0 0 - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) 5 610 365 Zobowiązania finansowe razem 96 952 63 181 Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa) KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 PLN 96 952 63 181 Razem w przeliczeniu na PLN 96 952 63 181 49 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów Kredyty według stanu na dzień 31.12.2021 r. Wierzyciel Rodzaj zobowiązania (kredytu) Wartość kredytu wg umowy Wartość kredytu na dzień bilansowy Kredyty krótkoter minowe Kredyty długoter minowe Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 600 10 284 10 284 0 WIBOR 1M + marża 22.06.2023 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN; 4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 15.900.000,00 PLN na następujących maszynach: - Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów - Urządzenie do lutowania - Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza - Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości w wysokości 12.800.000,00 PLN 5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca przedmiotu zastawu, przy czym suma ubezpieczeniowa nie może być mniejsza niż 12.800.000,00 PLN BNP Paribas Banku Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 0 0 0 wibor 1M + marża 22.06.2023 1. generalna cicha cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcę od wszystkich jego dłużników, 2. poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez ML SYSTEM S.A. 3. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku zapłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy do kwoty 7.500.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 22 czerwca 2034 roku BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa) 10 000 4 126 0 4 126 WIBOR 3M + marża 22.06.2023 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 19.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku, 2. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 19.500.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN, (Drukarka Ink.Jet) 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto, 4. zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji, 5. cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do ﬁnansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny 6. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 50 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 7. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN; 8. jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny 8. cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu 9. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz banku przy czym suma ubezpieczenia nie może być niższa niż wartość wynikająca z wyceny nieruchomości BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny 15 366 10 738 2 222 8 516 WIBOR 3M + marża 03.07.2026 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 5 listopada 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN tj.: a) Linia autoclaw, 5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny 18 000 16 824 15 324 1 500 WIBOR 1M + marża 05.11.2025 1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku 2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 21.900.000,00 PLN, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju ztytułu umowy o dofinansowanie Projektu BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny 4 800 165 66 99 WIBOR 3M + marża 22.06.2024 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.200.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 22 czerwca 2027 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, 51 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN; 4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 7.200.000,00 PLN na przedmiocie inwestycji należącym do kredytobiorcy o łącznej wartości wynikającej z zestawienia ostatecznych ofert dotyczących zakupu serwerów, systemu pakowania i systemu dezynfekcji w ramach projektu produkcji Covid Detector 5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 4, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 4.800.000,00 PLN 6. poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która realizować będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector 7. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na dzień 31 marca 2021 roku. 8. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN 9. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień 10 czerwca 2021 roku. 10. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 9, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny 16 000 1 910 1 910 0 WIBOR 3M + marża 31.03.2022 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 24.200.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 stycznia 2025 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN; 4. poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która realizować będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector 5. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na dzień 31 marca 2021 roku. 6. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 5, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN 7. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zbiorze maszyn i urządzeń należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień podpisania umowy. 8. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN 9. zastaw rejestrowy na rachunku kredytobiorcy 10. cesja wierzytelności istniejących i przyszłych (umowa/kontrakt) przysługujących kredytobiorcy z tytułu kontraktu/umowy związanej ze sprzedażą/najmem urządzeń Covid Detector, przy czym zabezpieczenie będzie indywidualne dla każdego kontraktu/umowy związanej ze sprzedażą/najmem urządzeń Covid Detector z zastrzeżeniami. 52 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym 4 000 752 752 0 WIBOR 1M + marża 31.05.2023 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., 5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, 7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31.05.2026; akt zawierać będzie wskazanie, że GBK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie; 9) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, 11) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj. 58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych: a) nanointender b) spektrometr Ramana c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r. 12) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 11. Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa 15 000 13 660 0 13 660 WIBOR 1M + marża 31.05.2023 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez ML System+ Sp. z o.o., 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., 53 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, 7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej 8) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj. 58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych: a) nanointender b) spektrometr Ramana c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r. 9) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 8. 10) cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni), 11) upoważnienie do rachunków prowadzonych obecnie i w przyszłości na rzecz Kredytobiorcy przez BGK, 12) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do wysokości 150% kwoty kredytu z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 3 lat od ostatecznej spłaty kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że GBK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie; 13) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy lub kwoty zapłaty w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 14) oświadczenie o poddaniu się egzekukcji złożożone przez poręczyciela formie aktu notarialnego w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do wysokości 150% kwoty kredytu z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 3 lat od ostatecznej spłaty kredytu. Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa 10 000 1 332 0 1 332 WIBOR 1M + marża 31.05.2023 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., 5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu 54 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, 7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej 8) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj. 58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych: a) nanointender b) spektrometr Ramana c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r. 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) cesja wierzytelności z kontraktów, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, 11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku bakowego prowadzonego przez BGK dedykowanego do rozliczania płatności Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 9 800 8 820 980 7 840 WIBOR 3M + marża 31.12.2030 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji, 10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 6 533 6 533 653 5 880 WIBOR 3M + marża 31.03.2032 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do 55 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., 5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, 7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 9) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny pomostowy 19 666 0 0 0 WIBOR 3M + marża 31.01.2022 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r., 5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt. 4 6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej, 7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji Pośredniczącej/Zarządzającej 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 9) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 10) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia 56 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) wplywu dotacji i rozliczenia kredytu, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Państwowy Fundusz Rozwoju subwencja 1 750 1 313 875 438 brak oprocentowania brak BNP Paribas Polska S.A. karta kredytowa 15 1 1 0 Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta 25 0 25 Razem 76 483 33 067 43 416 W dniu 19 kwietnia 2021 r. zostały podpisane z Bankiem Gospodarstwa Krajowego: 1. dwa aneksy do obowiązujących umów kredytowych: umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, o zawarciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., skorygowanym w dniu 25 marca 2019 r., na podstawie których przedłużono okres udostępnienia ww. kredytów do dnia 31 maja 2023 r. 2. umowa o kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej do kwoty 15 mln zł, z terminem spłaty do 31 maja 2023 r., 3. umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych zawarta na czas nieokreślony, w ramach której przyznano Spółce limit kredytowy do kwoty 1,7 mln zł obowiązujący do 19 kwietnia 2022 r., W dniu 22 czerwca 2021 r. zostały podpisane z BNP Paribas Bank Polska S.A.: 1. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 4,8 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu serwerów oraz systemów pakowania i dezynfekcji wykorzystywanych w ramach produkcji urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 22 czerwca 2024 r., 2. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 16 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z produkcją urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 31 stycznia 2022 r. Kredyt zostanie uruchomiony w dwóch równych transzach do 8 mln zł każda, przy czym uruchomienie drugiej transzy zależne jest od spełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowie., 3. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 15 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r., 4. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 10,6 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r., 5. aneks do obowiązującej umowy o kredyt nieodnawialny w kwocie 18 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 lipca 2019 r., na podstawie którego przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 5 listopada 2025 r., 6. umowa ze Spółką zależną ML SYSTEM+ Sp. z o.o. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł, z przeznaczeniem do finansowanie działalności bieżącej, z terminem spłaty do 22 czerwca 2023 r. Emitent poręczył do kwoty 7,5 mln zł za zobowiązania ML SYSTEM+ Sp. z o.o. z tytułu tej umowy. 57 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Kredyty według stanu na dzień 31.12.2020 r. Wierzyciel Rodzaj zobowiązania (kredytu) Wartość kredytu wg umowy Wartość kredytu na dzień bilansowy Kredyty krótkoterminowe Kredyty długoterminowe Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia BNP Paribas Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym 5 000 0 0 0 WIBOR 1M + marża 20.03.2021 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2032 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości BNP Paribas Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa) 8 000 7 792 7 792 0 WIBOR 3M + marża 21.03.2021 1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 19.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 21 marca 2032 roku, 2) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 19.500.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN, (Drukarka Ink.Jet) 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto, 4) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji, 5) cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do ﬁnansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny 6) cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu 7) hipoteka umowna do sumy 50 mln zł w celu zabezpieczenia zapłąty kwoty nalezności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na postawie umowy oraz odsetek umownych, za opóźnienie, kosztów prowizji i opłat roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienalezytego wykonania umowy ustanowiona na nieruchomości w miejscowości Zaczernie o pow. 1,7488 ha KW nr RZ1Z/00193279/1 8) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz banku przy czym suma ubezpieczenia nie może być niższa niż wartośc wynikająca z wyceny nieruchomości BNP Paribas Polska S.A. kredyt inwestycyjny 15 366 12 959 2 222 10 737 WIBOR 3M + marża 03.07.2026 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty 58 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 31 marca 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN tj.: a) Linia autoclaw, 5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto BNP Paribas Polska S.A. kredyt inwestycyjny 18 000 0 0 0 WIBOR 1M + marża 03.09.2024 1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku 2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju ztytułu umowy o dofinansowanie Projektu Bank Polskiej Spółdzielczosci S.A. kredyt w rachunku bieżącym 8 000 0 0 0 WIBOR 3M + marża 30.07.2021 1) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslowa, 2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku BPS S.A. Oddział w Rzeszowie, 3) gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD) przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 41,86% kwoty udzielonego kredytu, tj. maksymalnie do kwoty 3.499.496,00 zł; okres obowiązywania gwarancji: wydłużony o 3 miesiące od upływu okresu kredytowania, 4) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, 5) zastaw rejestrowy na środkach trwałych, tj.: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych. 59 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 6) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków trwałych opisanych powyżej przez cały okres obowiązywania zabezpieczenia (wyłącznie na rzecz Banku BPS S.A.); Bank Nowy BFG S.A. kredyt inwestycyjny 3 717 531 531 0 WIBOR 3M + marża 30.06.2021 1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od wszystkich ryzyk, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC, 3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank, 4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy, 5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10 620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej. Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym 4 000 0 0 0 WIBOR 1M + marża 20.03.2021 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa 10 000 6 702 6 702 0 WIBOR 1M + marża 20.03.2021 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od 60 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) cesja wierzytelności z kontraktów, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, 11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku bakowego prowadzonego przez BGK dedykowanego do rozliczania płatności Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 9 800 9 800 980 8 820 WIBOR 3M + marża 31.12.2030 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji, 10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 6 533 3 485 0 3 485 WIBOR 3M + marża 31.12.2031 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu 61 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny pomostowy 19 666 10 507 10 507 0 WIBOR 3M + marża 31.10.2021 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 23.599.560,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia wplywu dotacji i rozliczenia kredytu, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. Państowy Fundusz Rozwoju subwencja 3 500 3 500 1 021 2 479 brak oprocentowania 30.06.2023 brak BNP Paribas Polska S.A. karta kredytowa 15 1 1 0 Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta -33 0 -33 Razem 55 244 29 756 25 488 62 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 20.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r. W dniu 22.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj. do dnia 30.07.2021 r. W dniu 23.04.2020 Jednostka dominująca otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r., zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r. W dniu 10.07.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę rat kapitałowych na kolejne 3 miesiące rat kapitałowych płatnych od 31.07.2020 r. do 30.09.2020 i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 30.06.2021 r. W dniu 07.08.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zmieniający zabezpieczenia w postaci nowych środków trwałych stanowiących zastaw rejestrowy. Przedmiotem zastawu rejestrowego są następujące maszyny: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych. W dniu 25.08.2020 r. podpisane zostały aneksy do umów kredytowych zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksów. Na podstawie zawartych aneksów zmianie uległy terminy spłaty dwóch kredytów: 1. kredyt pomostowy w kwocie 19,6 mln zł – nowy termin to 31 października 2021 roku, 2. kredyt inwestycyjny w kwocie 6,5 mln zł – nowy termin to 31 grudnia 2031 roku. Jednostka dominująca w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł. Otrzymana przez Spółkę będącą średnim przedsiębiorcą subwencja finansowa podlega zwrotowi w przypadku: 1. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w jakimkolwiek czasie w ciągu 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej – w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej; 2.prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej: a.w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo; oraz b.w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w okresie 12 miesięcy licząc od pierwszego miesiąca, w którym Przedsiębiorca odnotował stratę po 1 lutego 2020 r. lub od miesiąca, w którym udzielona została subwencja finansowa. Strata na sprzedaży to odzwierciedlona w rachunku wyników strata na sprzedaży netto z wyłączeniem w szczególności kosztów amortyzacji, rezerw i odpisów lub wyniku z przeszacowania lub sprzedaży aktywów, 3.w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia niniejszej Umowy, w stosunku do średniego stanu zatrudnia w 2019 r., obliczanego jako średnia z liczby Pracowników na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz 30 czerwca 2019 r, na poziomie: a.wyższym niż 100% – w wysokości dodatkowo 0% kwoty subwencji finansowej, b.od 50% do 100% – w wysokości dodatkowo od 0% do 25% kwoty subwencji finansowej – proporcjonalnie do skali redukcji zatrudnienia, c.niższym niż 50% – w wysokości dodatkowo 25% kwoty subwencji finansowej. W wyjątkowych przypadkach, uwzględniając indywidualną sytuację Przedsiębiorcy, PFR może podjąć decyzję o zmianie warunków zwrotu subwencji finansowej w odniesieniu do Przedsiębiorcy, którego spadek przychodów ze sprzedaży wyniósł więcej niż 75%. Spłata subwencji finansowej rozpocznie się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Kwota subwencji finansowej będzie spłacana w 24 równych miesięcznych ratach. W dniu 3 marca 2020 r. Jednostka dominująca trzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Jednostce dominującej kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r. 63 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 19 marca 2021 r. Jednostka dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksy kredytowe przedłużające okres udostępnienia udzielonych kredytów do dnia 19 kwietnia 2021 r. Aneksy dotyczą Umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku. Dotychczas ustalony termin spłaty kredytów przypadał na dzień 20 marca 2021 r. 64 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE 31.12.2021 31.12.2020 1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych Stan na koniec okresu 89 336 65 015 - długoterminowe 81 350 59 068 - krótkoterminowe 7 986 5 947 2. DOTACJE - wartości niematerialne Stan na koniec okresu 131 199 - długoterminowe 99 123 - krótkoterminowe 32 76 3. DOTACJE - B+R Stan na koniec okresu 2 526 2 221 - długoterminowe 1 907 1 907 - krótkoterminowe 619 314 4. Przychody przyszłych okresów Stan na koniec okresu 425 372 - długoterminowe 322 305 - krótkoterminowe 103 67 Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje 92 418 67 807 - długoterminowe 83 678 61 403 - krótkoterminowe 8 740 6 404 Ujęte w rachunku zysków i strat 18 883 8 543 - z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji 6 654 5 744 - nakłady finansowane dotacją 8 467 2 000 - z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych 1 446 0 - umorzenie subwencji z PFR 1 750 0 - jednorazowa pomoc rządowa (dofinansowanie do wynagrodzeń) 566 799 Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Grupa ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Emitenta bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Grupa podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Na rynku polskim, na mocy ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych z dnia 2 marca 2020 r. (Dz.U. z 2020 r. poz. 374), z późn. zm., 1.Jednostka dominująca poprzez odpowiednie porozumienia wprowadziła obniżony wymiar czasu pracy (o 20%) na okres 3 miesięcy 2020 r. W związku z tym w wyniku rozpoznano bezzwrotne dofinasowanie do wynagrodzeń otrzymane od Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 799 tys. zł. W 2021 r. dofinansowanie do wynagrodzeń (nie związane z obniżeniem wymiaru czasu pracy) wyniosło 566 tys. zł, 2.Jednostka dominująca w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł., która została umorzona w 50% (w kwocie 1 750 tys. zł) Jednostka dominująca w dniu 2 listopada 2021 dokonała sprzedaży maszyny po okresie trwałości, na którą Spółka otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 1 446 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. * Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych. Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód: 65 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 31.12.2021 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów Stan na koniec okresu 425 372 - krótkoterminowe 103 67 - długoterminowe, w tym: 322 305 powyżej 1 roku do 3 lat 229 131 powyżej 3 do 5 lat 55 87 powyżej 5 lat 38 87 Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 597 3 - na odprawy emerytalno-rentowe 7 3 - na urlopy pracownicze 590 0 a) Zwiększenia 218 594 - na odprawy emerytalno-rentowe 0 4 - na urlopy pracownicze 218 590 b) Zmniejszenia 0 0 - na odprawy emerytalno-rentowe 0 0 w tym wykorzystanie 0 0 - na urlopy pracownicze 0 0 w tym wykorzystanie 0 0 Stan na koniec okresu 815 597 - na odprawy emerytalno-rentowe 7 7 - na urlopy pracownicze 808 590 Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 134 108 - na naprawy gwarancyjne 0 0 - na zobowiązania 134 108 a) Zwiększenia 2 942 61 - na naprawy gwarancyjne 0 0 - na zobowiązania 2 942 61 b) Zmniejszenia 61 35 - na naprawy gwarancyjne 0 0 w tym wykorzystanie 0 0 - na zobowiązania 61 35 w tym wykorzystanie 61 26 Stan na koniec okresu 3 015 134 - na naprawy gwarancyjne 0 0 - na zobowiązania 3 015 134 66 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 21 266 17 014 -do 12 miesięcy 21 266 17 014 -powyżej 12 miesięcy 0 0 b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 3 572 2 893 c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 389 1 014 d) zaliczki 10 580 2 852 e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 9 083 202 f) inne zobowiązania krótkoterminowe 1 459 1 266 g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 740 6 404 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem 56 089 31 645 Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT 31.12.2021 31.12.2020 PLN (waluta funkcjonalne) 51 913 27 945 EUR - waluta 908 792 EUR 4 176 3 656 USD - waluta 0 12 USD 0 44 Razem 56 089 31 645 Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4 67 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Jednostka dominująca korzysta z usług kilku leasingodawców. Są to m.in., ING Lease Sp. z o.o., PKO Leasing Sp. z o.o., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Prime Car Management SA, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o., VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu są maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy. Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 Wartość minimalnych opłat Wartość bieżąca minimalnych opłat Wartość minimalnych opłat Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty leasingowe W okresie do 1 roku 1 663 3 314 1 250 1 144 W okresie od 1 do 5 lat 9 081 7 691 2 263 2 165 Powyżej 5 lat 6 451 5 610 0 0 Razem 17 195 16 615 3 513 3 309 minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów 580 204 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 16 615 3 309 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 13 301 2 165 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 3 314 1 144 Zobowiązania z tytułu leasingu razem: 16 615 3 309 Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę. Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 NALEŻNOŚCI WARUNKOWE Stan na koniec okresu 2 739 1 818 Pozostałe podmioty 2 739 1 818 z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 739 1 818 Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Stan na koniec okresu 300 447 297 822 Pozostałe podmioty 300 447 297 822 z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 33 968 24 389 inne (wekslowe) 266 479 273 433 Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na spółce to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na dzień 31.12.2021 r. to kwota 266 479 tys. PLN.. 68 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Bank Kwota Podstawa Ilość weksli BGK S. A. 3 499 tys. Do umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis jako zabezpieczenie umowy kredytowej w rachunku bieżącym nr 7276398/52/K/Rb/17 1 WEKSEL BGK S. A. 4 000 tys. Kredyt w rachunku bieżącym WK19-000009 1 weksel BGK S. A. 10 000 tys. Odnawialna linia obrotowa 19/0801 1 weksel BGK S. A. 9 800 tys. Kredyt inwestycyjny 19/0798 1 weksel BGK S. A. 6 533 tys. Kredyt inwestycyjny 19/0872 1 weksel BNP Paribas S.A. 18 000 tys. Umowa linii akredytyw nr WAR/8328/19/202/CB 1 weksel Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 51 832 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów i usunięcia wad i usterek. Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług 167 108 111 506 - krajowe 160 049 104 501 -zagraniczne 7 059 7 005 b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 21 697 15 768 - krajowe 21 671 15 747 -zagraniczne 26 21 Przychody ze sprzedaży, razem 188 805 127 274 69 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa) 167 108 111 506 - sprzedaż produkcji przemysłowej ** 51 503 72 188 - sprzedaż usług kontraktów * 113 262 38 187 - sprzedaż usług pozostałych ** 2 343 851 - sprzedaż usług badawczych ** 0 280 b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) 21 697 15 768 - surowce (materiały) ** 49 54 - towary ** 21 648 15 714 Przychody ze sprzedaży, razem 188 805 127 274 Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Grupa kwalifikuje do dwóch grup: * rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona, ** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 19 961 10 604 Zużycie materiałów i energii 68 772 43 339 Usługi obce 66 464 33 631 Podatki i opłaty 564 392 Wynagrodzenia 18 683 13 366 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 564 3 517 Pozostałe koszty rodzajowe 2 388 2 005 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 18 107 12 842 Odpisy aktualizujące wartość należności 77 579 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 69 245 Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych 401 576 Rezerwy 0 80 Reklamacje 18 55 Darowizny 4 86 Odszkodowania i kary 2 3 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 1 Koszty projektów B+R 4 419 3 486 Inne 16 65 Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej 204 509 124 872 W tym: - koszty sprzedanych produktów i usług 144 114 83 743 - koszt sprzedanych towarów i materiałów 18 107 12 842 - koszty sprzedaży 5 945 1 989 - koszty ogólnego zarządu 24 021 20 985 - pozostałe koszty operacyjne 12 322 5 313 70 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 AMORTYZACJA amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w: 19 535 10 242 - koszcie własnym sprzedaży 5 945 5 344 - kosztach sprzedaży 0 0 - kosztach zarządu 6 319 4 759 - pozostałe koszty operacyjne 7 271 139 - aktywa wytworzone we własnym zakresie 0 0 amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w: 426 362 - koszcie własnym sprzedaży 0 0 - kosztach sprzedaży 0 0 - kosztach zarządu 426 362 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych uwzględniona w: 0 0 RAZEM 19 961 10 604 Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: 283 217 - odpisy aktualizujące wartość należności 185 208 - odpisy aktualizujące wartość zapasów 98 0 - pozostałe rezerwy 0 9 2. Pozostałe, w tym: 19 833 8 923 - nagrody 0 25 - przedawnione zobowiązania 214 0 - odszkodowania otrzymane 61 94 - postanowienia sądowe 0 96 - zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 508 0 - noty obciążeniowe 11 59 - dotacje 18 883 8 543 - zadatek z tyt. sprzedaży udziałów 0 0 - inne 156 106 Pozostałe przychody, razem 20 116 9 140 Nota 30. Przychody finansowe Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - odsetki 25 19 - różnice kursowe 144 9 - dyskonto zobowiązań finansowych 0 79 - inne 0 3 Przychody finansowe, razem 169 110 71 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 b) pozostałe odsetki 25 19 - od pozostałych jednostek 25 19 Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 25 19 Nota 31. Koszty finansowe Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 - odsetki 1 324 1 200 - dyskonto zobowiązań finansowych 58 0 - różnice kursowe 0 193 - prowizje bankowe 25 0 Koszty finansowe, razem 1 407 1 393 Nota 32.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 1. od kredytów i pożyczek 792 873 od pozostałych jednostek 792 873 2. pozostałe odsetki, w tym 532 327 od pozostałych jednostek 532 327 Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 1 324 1 200 Nota 32. Podatek dochodowy Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony Emitent prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, czego skutkiem jest zwolnienie części działalności z podatku dochodowego od osób prawnych. Podatek bieżący i odroczony, który wystąpił w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczy w pełni Spółki zależnej. PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 993 119 Odroczony podatek dochodowy 435 -35 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysku lub strat oraz innych całkowitych dochodów (wpływ na wynik finansowy) 1 428 84 72 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 1. Zysk (strata) brutto 3 174 10 259 2. Korekty konsolidacyjne 0 0 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym -4 534 -8 694 a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą 0 0 b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 30 695 28 493 - odpisy aktualizujące należności 52 226 - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty 672 234 - odpis na Pfron 283 161 - rezerwy na świadczenia pracownicze 237 614 - pozostałe rezerwy 0 137 - amortyzacja bilansowa 12 795 6 282 - pozostałe odpisy aktualizujące 501 1 036 - rezerwy na odprawy emerytalne 0 8 - darowizny i sponsoring 62 15 - ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP 71 116 - wydatki sfinansowane z dotacji B+R 3 168 2 119 - niezakończone roboty 10 879 15 943 - pozostałe odsetki niepodatkowe 6 1 - inne wyłączenia 517 645 - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych 1 451 143 - kary 1 2 - program motywacyjny 0 811 c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 17 483 14 247 - koszy leasingu operacyjnego 1 306 899 - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami 234 196 - niezakończone roboty roku poprzedniego 15 943 13 127 - inne 0 25 d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu 21 672 12 309 - różnice kursowe niezrealizowane 125 29 - wycena kontraktów 2 353 3 799 - należności odzyskane 81 75 - rozwiązanie rezerw 202 142 - dotacja 18 883 7 708 - dywidenda 0 447 - inne wyłączenia 28 109 e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu 3 926 0 - rozliczenie kontraktów długoterminowych 3 926 0 f) Dochody zwolnione 0 10 631 - Dochód z SSE 0 10 631 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych 0 1 369 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -1 360 196 6. Strata podatkowa Jednostki dominującej -6 545 0 7. Podatek dochodowy według stawki 993 119 73 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy. Nota 34. Otrzymane dotacje Omówione w nocie 20. Nota 35. Dywidendy Dywidendy otrzymane Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki ML System+ w dniu 30.09.2020, podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 447 333,23 zł. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą w 2020 r. W 2021 r. Emitent nie otrzymał żadnej dywidendy. Dywidendy wypłacone W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła wypłata dywidendy. Nota 36. Zysk na akcję PODSTAWOWY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk/strata netto 1 746 10 175 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 6 385 5 931 Podstawowy zysk/strata na jedną akcję 0,27 1,72 ROZWODNIONY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk/strata netto 1 746 10 175 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w tys.) 6 385 5 931 Korekty z tytułu: - warranty subskrypcyjne (w tys.) 0 170 Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb zysku na jedna akcję (w tys.) 6 385 6 100 Rozwodniony zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję) 0,27 1,67 Zysk na jedną akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W 2020 roku wystąpił jeden czynnik rozwadniający akcje - program motywacyjny przewidujący emisję w przyszłości warrantów subskrypcyjnych (w 2019 i 2020 r. nie było emisji warrantów), które są wynikiem przyjętego programu motywacyjnego dla kadry Zarządzającej i Kierowniczej Grupy Kapitałowej ML System S.A. Szczegóły programu zostały zamieszczone w nocie nr 16. 74 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Początek okresu Koniec okresu Ilość dni (A) Liczba akcji w danym okresie (B) (A)x(B)/365 01.01.2021 12.12.2021 346 6 379 999 6 063 635 13.12.2021 31.12.2021 19 6 484 077 321 524 średnia ważona liczba akcji: 365 6 385 160 Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Początek okresu Koniec okresu Ilość dni (A) Liczba akcji w danym okresie (B) (A)x(B)/365 01.01.2020 12.08.2020 224 5 650 000 3 467 397 12.08.2020 31.12.2020 141 6 379 999 2 464 602 średnia ważona liczba akcji: 365 5 932 000 Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Inne korekty, w tym: - korekta o odpis na środkach trwałych 401 0 - korekta o umorzenie pożyczki z PFR -1 750 0 - korekty pozostałe -2 283 -163 - korekta o otrzymaną dotację do wynagrodzeń 0 -799 Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej - 3 632 -962 Zmiany stanu należności: Za rok 2021 - korekta o zaliczki 202 tys. zł Za rok 2020 - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 020 tys. zł Zmiany stanu zobowiązań: Za rok 2021 - korekta o 622 tys. zł z tytułu kaucji - korekta o -8 881 tys. zł z tytułu zakupu środków trwałych Za rok 2020 - korekta o 598 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: Za rok 2021 - korekta o -33 827 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych Za rok 2020 - korekta o 12 280 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych 75 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 38. Umowy o budowę UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ 31.12.2021 31.12.2020 koszt własny kontraktów 92 554 30 769 produkcja w toku 0 0 wynik na kontraktach 6 341 4 026 kwoty zafakturowane 81 618 15 943 należność z wyceny kontraktu 18 843 19 277 zobowiązanie z wyceny kontraktu 1 566 425 kwota kaucji (sum zatrzymanych) 308 486 otrzymane zaliczki 12 005 1 575 UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA 18 843 19 277 Stan na koniec okresu 18 843 19 277 PASYWA 1 566 425 Stan na koniec okresu 1 566 425 Nota 39. Segmenty działalności Zarząd Emitenta zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Emitenta, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Grupy Kapitałowej klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Emitent identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze: 1.B+R Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta, 2.Fotowoltaika Podstawowy profil tej działalności to projektowanie i wdrażanie systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV (w tym zarówno usługi montażu dla prosumenta jak i sprzedaż do hurtowni elektrycznych oraz sektora MŚP), zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City, 3.Kontrakty Podstawowy profil tej działalności to realizacja kontraktów (w tym robót budowlanych) oraz innych prac inżynieryjnych, a także sprzedaż usług i produktów - bez komponentu PV, 4.Nie przypisane Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania antycovidowe, zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła. 76 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów Okres zakończony 31.12.2021 PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW Kontrakty Fotowoltaika B+R Nie przypisane Działalność ogółem Przychody segmentu, w tym: 22 189 453 10 942 8 538 208 955 Przychody ze sprzedaży 22 183 440 1 5 342 188 805 Pozostałe przychody 0 504 0 738 1242 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 25 25 Przychody z dotacji 0 5 509 10 941 2 433 18 883 Koszty segmentu, w tym: 3 185 816 15 247 4 715 205 781 Koszty z tytułu odsetek 0 265 0 1059 1324 Amortyzacja 0 7399 11089 1473 19 961 Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze 0 0 0 237 237 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 0 401 0 0 401 Wynik segmentu 19 3 637 -4 305 3 823 3 174 Podatek dochodowy 0 1 428 0 0 1428 Zyski (straty) mniejszości 0 0 0 0 0 Wynik finansowy netto 19 2 209 -4 305 3 823 1 746 Środki trwałe 0 164 210 28 361 5 545 198 116 Aktywa obrotowe segmentu 0 118 808 0 23 500 142 308 Aktywa ogółem 0 319 062 39 314 31 839 390 215 Rozliczenia międzyokresowe 0 65 750 26 183 485 92 418 Kredyty i pożyczki 0 15 297 0 61 187 76 484 Zobowiązania ogółem 0 134 073 26 183 83 759 244 015 Nakłady na aktywa trwałe 0 47 173 11388 252 58 813 Okres zakończony 31.12.2020 PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW Kontrakty Fotowoltaika B+R Nie przypisane Działalność ogółem Przychody segmentu, w tym: 1 956 126 475 4 703 3 389 136 523 Przychody ze sprzedaży 1 956 123 279 280 1 759 127 274 Pozostałe przychody 0 0 0 687 687 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 19 19 Przychody z dotacji 0 3 196 4 423 924 8 543 Koszty segmentu, w tym: 1 255 113 703 8 424 2 882 126 264 Koszty z tytułu odsetek 0 240 0 960 1200 Amortyzacja 0 5881 3790 933 10 604 Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze 0 0 0 622 622 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 0 576 0 0 576 Wynik segmentu 701 12 772 -3 721 507 10 259 Podatek dochodowy 0 84 0 0 84 Wynik finansowy netto 701 12 688 -3 721 507 10 175 Środki trwałe 0 114 921 14 539 3 322 132 782 Aktywa obrotowe segmentu 0 93 283 0 25 475 118 758 Aktywa ogółem 0 247 384 14 539 41 605 303 528 Rozliczenia międzyokresowe 0 47 872 19 333 602 67 807 Kredyty i pożyczki 0 11 049 0 44 195 55 244 Zobowiązania ogółem 0 86 489 19 333 53 356 159 178 Nakłady na aktywa trwałe 0 34 823 16726 1628 53 177 77 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 39.2. Informacje geograficzne Grupa prowadzi Głównie działalność na obszarze Polski, Zarząd Emitenta nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych. Nota 39.3. Informacje o głównych klientach Przychody zrealizowane z głównymi kontrahentami (udział procentowy) 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Kontrahent 1 10,24% 4,46% Kontrahent 2 7,43% 6,96% Kontrahent 3 5,78% 0,26% Kontrahent 4 4,55% 0,00% Kontrahent 5 0,00% 5,37% Kontrahent 6 0,00% 5,30% Kontrahent 7 3,15% 4,76% Kontrahent 8 0,00% 4,42% Kontrahent 9 2,19% 0,00% Kontrahent 10 0,00% 2,38% Pozostali 66,67% 66,10% Przychody razem 100,00% 100,00% Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.4. 78 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 a) sprzedaż netto do: 19 15 kluczowego personelu kierowniczego 19 15 b) należności od: 2 2 kluczowego personelu kierowniczego 2 2 c) odpisy na należności od: 0 0 d) zakupy netto od: 2 1 254 kluczowego personelu kierowniczego 0 66 pozostałych podmiotów powiązanych 2 1 188 e) zobowiązania do: 5 0 kluczowego personelu kierowniczego 5 0 bez pożyczek i wynagrodzeń Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych. Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego. Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu: Nazwa jednostki/strony Strona powiązana Ogólna liczba akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (%) Dawid Cycoń Prezes Zarządu ML System S.A. 2 017 139 35,56% Edyta Stanek Wiceprezes Zarządu ML System S.A 2 000 000 35,36% Anna Warzybok Wiceprezes Zarządu ML System S.A 13 512 0,16% Piotr Solorz Prezes RN ML System S.A 565 0,01% Wojciech Armuła Członek RN ML System S.A 282 0,00% Piotr Charzewski Członek RN ML System S.A 0 0,00% Aneta Cwynar Członek RN ML System S.A 0 0,00% Marcin Madera Członek RN ML System S.A 0 0,00% 79 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień publikacji ostatniego raportutj. 17 listopada 2021: Nazwa jednostki/strony Strona powiązana Ogólna liczba akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (%) Dawid Cycoń Prezes Zarządu ML System S.A. 2 017 139 35,56% Edyta Stanek Wiceprezes Zarządu ML System S.A 2 000 000 35,36% Anna Warzybok Wiceprezes Zarządu ML System S.A 13 512 0,16% Piotr Solorz Prezes RN ML System S.A 565 0,01% Wojciech Armuła Członek RN ML System S.A 282 0,00% Piotr Charzewski Członek RN ML System S.A 0 0,00% Aneta Cwynar Członek RN ML System S.A 0 0,00% Marcin Madera Członek RN ML System S.A 0 0,00% 80 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych Stan na 31.12.2020 W dniu 31 grudnia 2020 r. nastąpiła całkowita spłata pożyczek otrzymanych od akcjonariuszy. Kwot spłaty wraz z odsetkami wyniosła 1 760 tys. zł 81 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: 1 308 974 - wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostce dominującej 732 629 - Zarząd 538 407 - Rada Nadzorcza 194 222 - wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostkach zależnych 41 30 - wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę 535 315 - Zarząd 535 315 Pozostałe świadczenia krótkoterminowe (w związku z zatrudnieniem lub świadczeniem usług) 15 66 - Zarząd 12 66 - Rada Nadzorcza 3 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 135 Razem 1 323 1 175 Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy. PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (ILOŚĆ POTENCJALNYCH DO WYEMITOWANIA WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH) W TYS SZT. 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Stan na początek okresu 104 44 a) Zwiększenia 0 60 Prezes Zarządu Dawid Cycoń 0 12 W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok 0 8 Członkowie organów administrujących 0 25 Pula rezerwowa 0 15 b) Zmniejszenia 104 0 Prezes Zarządu Dawid Cycoń 17 0 W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok 14 0 Członkowie organów administrujących 73 0 Pula rezerwowa 0 0 Stan na koniec okresu 0 104 Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Nazwa firmy audytorskiej ECDP Audyt Sp. z o.o. Polinvest-Audit Sp. z o.o. Data zawarcia umowy o dokonanie badania 31.05.2021 31.05.2019 Okres na jaki została zawarta (okres badany) 2021-2022 2019-2020 Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego 41 23 Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29 10 Razem 70 33 Nota 44. Przeciętne zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie kapitałowej ML System S.A. wyniosło 287,5 w 2021 roku, natomiast w roku poprzednim 209,3. 82 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 45. Sprawy sądowe Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Emitent uznaje takie sprawy, w których kwota sporna przekracza 10% kapitałów własnych. Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło połączenie Spółek. Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został przedstawiony we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przekwalifikowanie Grupa w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: Pożyczki i należności 39 772 38 263 - pożyczki 0 0 - należności z tytułu dostaw i usług 36 618 36 165 - pozostałe należności 3 154 2 098 Instrumenty udziałowe 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 Razem aktywa finansowe wg kategorii 39 772 38 263 Wpływ danej kategorii na wynik okresu: różnice kursowe z wyceny należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności, odniesione w wynik okresu 144 4 odpisy aktualizujące wartość należności 77 579 83 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9) Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej 122 725 81 207 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych) 42 388 21 334 - kredyty bankowe i pożyczki 76 483 55 244 - część długoterminowa 43 416 25 488 - część krótkoterminowa 33 067 29 756 - zobowiązania z tytułu emisji obligacji 0 0 - pozostałe zobowiązania finansowe 3 854 4 629 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 - pochodne instrumenty finansowe 0 0 Instrumenty pochodne zabezpieczające 0 0 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 122 725 81 207 - zobowiązania z tyt. leasingu 16 615 3 309 Razem zobowiązania finansowe 139 340 84 516 Wpływ danej kategorii na wynik okresu: odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu 792 873 odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu 532 327 odsetki zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu 0 0 z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek 58 -79 różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu 0 -60 Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych: środki pieniężne – poziom 1, rozrachunki – poziom 2. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej. W 2021 i 2021 r. nie wystąpiły reklasyfikacje składników aktywów i zobowiązań finansowych. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Jednostka dominująca miała zawarte następujące instrumenty finansowe: Rodzaj transakcji Kwota Data rozliczenia Wartość wyceny kontraktu na dzień 31.12.2021 odniesionej w wynik okresu Transakcja IRS 14,1 mln zł 3 lipca 2026 424 tys. zł Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Emitenta: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez ponoszonym Grupę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne obszary ryzyka, na które narażona jest Grupa i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe. 84 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest bieżący monitoring stanu należności. Emitent ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów udzielonych Emitentowi, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych. Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo spłacane. Ryzyko stopy procentowej W Grupie ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Emitent w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe. Wpływ na wynik finansowy Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej 2% -1 928 -1 260 Spadek stopy procentowej -2% 1 928 1 260 W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosła 14,1 mln zł. Ryzyko walutowe Znacząca część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Emitenta na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest denominowany w walucie EUR i USD. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz kształtująca ceny dla klientów, stara się uwzględniać elementy ryzyka walutowego. Grupa korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost kursu Spadek kursu Wzrost kursu Spadek kursu (osłabienie PLN) (umocnienie PLN) (osłabienie PLN) (umocnienie PLN) Należności handlowe 114 -114 10 -10 Zobowiązania handlowe -169 169 -150 150 RAZEM -55 55 -140 140 Ryzyko płynności Grupa narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Grupy. Zatem, zakłada się utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Grupa będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań. Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych. 85 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2021 Bieżące: Przeterminowane do 3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy powyżej 12 m-cy Razem - zobowiązania handlowe 4 557 16 220 440 49 0 21 266 - pozostałe zobowiązania 0 26 203 0 0 2 109 28 312 - zobowiązania z tytułu leasingu 0 828 829 1 657 13 301 16 615 - rozliczenia międzyokresowe 0 3 206 3 206 6 412 79 594 92 418 - pozostałe zobowiązania finansowe 0 161 161 322 3 210 3 854 - pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 - zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 0 0 0 0 - kredyty i pożyczki 0 6 941 5 030 21 096 43 416 76 483 Razem 4 557 53 559 9 666 29 536 141 630 238 948 * bez rozliczeń międzyokresowych Bieżące: ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2020 Przeterminowane do 3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy powyżej 12 m-cy Razem - zobowiązania handlowe 4 417 12 539 58 0 0 17 014 - pozostałe zobowiązania* 0 8 327 0 0 1 480 9 807 - zobowiązania z tytułu leasingu 0 286 286 572 2 165 3 309 - pozostałe zobowiązania finansowe 0 161 161 322 3 984 4 628 - kredyty i pożyczki 0 26 067 1 212 2 477 25 488 55 244 Razem 4 417 47 380 1 717 3 371 33 117 90 002 * bez rozliczeń międzyokresowych Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Nota 48. Wpływy z emisji akcji Wpływy z tytułu emisji akcji 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt) 104 730 Nadwyżka nad wartością nominalną 0 57 670 Koszty emisji 0 - 2 413 Razem 104 55 987 86 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 49. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Emitenta mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. 87 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2021 ROKU W dniu 11 lutego 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował, że Jednostka dominująca otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której pozytywnie zaopiniowała przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 „COVID-19 RT-PCR firmy GSD NowaPrime®”. Ocena skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector zostanie przeprowadzona na zlecenie Emitenta przez Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie. Jej celem będzie analiza czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector na podstawie porównania z wynikami badań genetycznymi RT-PCR w kierunku SARS-CoV-2 COVID-19. Urządzenie Covid Detector jako narzędzie diagnostyczne w testach na obecność wirusa SARS-CoV-2 wykorzystuje spektroskopię rozproszeniową. Zastosowanie detektora pracującego na bazie spektroskopii rozproszeniowej umożliwia, według Emitenta, określenie charakterystycznego tylko dla wirusa SARS-CoV-2 widma oraz dokonanie przez detektor oceny próbki pobranej od pacjenta w czasie rzeczywistym i w ciągu kilku sekund. O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną lub rejestracją urządzenia Covid Detector, Emitent będzie informowała w trybie stosownych raportów. W dniu 19 lutego 2021 r. Jednostka dominująca poinformowała, że zawarła z BIPV sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie umowę na wykonanie przez Podwykonawcę określonych prac budowlanych w ramach realizowanego przez Emitenta, jako generalnego wykonawcę, kontraktu na przebudowę i termomodernizację budynków Zespołu Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 61/2020 r. z 14 grudnia 2020 r. Łączna wartość umowy wynosi 10.054.352,50 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w 2022 r. W dniu 26 lutego 2021 r. Jednostka dominująca zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH, umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie systemu do enkapsulacji oraz myjni do szkła. Łączna wartość umów to 3.728.000,00 złotych netto. Umowy zostały zawarte w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: Quantum Glass – cienkowarstwowy konwerter promieniowania elektromagnetycznego", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Osi Priorytetowej 3: Wsparcie innowacji w przedsiębiorstwach, Działania 3.2: Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R, Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek. W dniu 3 marca 2020 r. Jednostka dominująca otrzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Jednostce dominującej kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r. W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd Jednostki dominującej przekazał do opinii publicznej informację, że w dniu 19 marca 2021 r. Jednostka dominująca otrzymała informację o podjęciu w dniu 18 marca 2021 r. przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której Komisja pozytywnie zaopiniowała zmiany- rozszerzenie do prowadzonego na zlecenie Spółki badania w celu oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11 lutego 2021 r. Zmiany polegają w szczególności na rozszerzeniu zakresu badań poprzez pobranie dodatkowego wymazu z wewnętrznej strony policzka pacjenta w trakcie pierwszej wizyty oraz objęcie pacjentów okresem obserwacyjnym w celu oceny stanu zdrowia do 6 miesięcy od włączenia do badania w oparciu o ankietę o stanie zdrowia oraz badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-CoV-2 IgG w trakcie kolejnych wizyt. Wprowadzone zmiany, w ocenie Jednostka dominująca, nie wpłyną na czas i zakres badania podstawowego – oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w szczególności z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021. W związku z rozszerzonym zakresem badania możliwe będzie natomiast ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta. W dniu 1 kwietnia 2021 r. Zarząd Spółki bazując na informacjach uzyskanych od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Emitent, oszacował, że podstawowe badanie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia „Covid Detector” do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spóła informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11.02.2021, powinno zakończyć się w terminie ok. 2 tygodni od dnia przekazania niniejszego raportu. Emitent prowadzi rozmowy z wybranymi podmiotami, które mogą być zainteresowane wykorzystaniem urządzenia „Covid Detector” w przypadku potwierdzenia jego skuteczności i przydatności i wprowadzenia urządzenia do obrotu (np. podmioty zarządzające portami lotniczymi). O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną i możliwą komercjalizacją urządzenia „Covid Detector”, Emitent będzie informował w trybie stosownych raportów. W dniu 19 kwietnia 2021 r. Jednostka dominująca otrzymała od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Emitenta informację o zakończeniu etapu badań podstawowych oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w tym testów z wydmuchiwanego powietrza. Zgodnie z otrzymaną przez Jednostka dominująca informacją, obecnie trwa opracowanie pozyskanych danych medycznych celem przygotowania raportu przydatności klinicznej urządzenia. Ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta, odbędzie się zgodnie z przyjętym planem badania w terminie późniejszym, tj. w 3 i 6 miesiącu od włączenia do badania. W dniu 19 kwietnia 2021 r. zostały podpisane z Bankiem Gospodarstwa Krajowego: 1. umowa o kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej do kwoty 15 mln zł, z terminem spłaty do 31 maja 2023 r., 2. umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych zawarta na czas nieokreślony, w ramach której przyznano Spółce limit kredytowy do kwoty 1,7 mln zł obowiązujący do 19 kwietnia 2022 r., 3. dwa aneksy do obowiązujących umów kredytowych: umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, o zawarciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., skorygowanym w dniu 25 marca 2019 r., na podstawie których przedłużono okres udostępnienia ww. kredytów do dnia 31 maja 2023 r. 88 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 21 kwietnia 2021 r. Jednostka dominująca zawarła z Budimex S.A. umowę na kompleksowe wykonanie instalacji fotowoltaicznych wraz z wykonaniem projektu wykonawczego w ramach zadania pn.: "Wykonanie robót związanych z budową stacji Warszawa Zachodnia oraz budową trasy tramwajowej do Wilanowa". Łączna wartość umowy wynosi 26 995 000,00 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona do końca marca 2023 r. W dniu 22 kwietnia 2021 r. Jednostka dominująca podpisała list intencyjny z Przedsiębiorstwem Państwowym "Porty Lotnicze" z siedzibą w Warszawie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector". Przedsiębiorstwo Państwowe "Porty Lotnicze" z siedzibą w Warszawie zadeklarowało możliwość rozpoczęcia testów urządzenia "Covid Detector" na terenie Lotniska Chopina w Warszawie. Nawiązanie współpracy uzależnione zostało od uzyskania przez Spółkę dokumentów niezbędnych do zastosowania urządzenia "Covid Detector" jako wyrobu medycznego, z potwierdzoną w badaniach klinicznych skutecznością diagnostyki oraz zaakceptowania metody badania przyjętej przez Spółkę jako metody diagnostycznej, umożliwiającej postawienie rozpoznania klinicznego oraz zwalnianie pasażerów z kwarantanny nakładanej po przylocie do Polski, przez organy właściwe do dokonania takiej oceny. List intencyjny stanowi wyraz woli stron podjęcia ze sobą współpracy, a jej szczegółowe zasady ustalone zostaną w odrębnej umowie. Jednostka dominująca w dniu 29 kwietnia 2021 r. podpisała z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie umowę leasingu finansowego, na podstawie której Finansujący oddała do korzystania Spółce nieruchomość gruntową z położonym na niej budynkiem hali produkcyjno-magazynowej o powierzchni użytkowej ok. 6,2 tys. m2, wraz z niezbędnym zapleczem i infrastrukturą. Wartość początkowa umowy leasingu wynosi 17.600.000 złotych netto, w tym opłata wstępna w kwocie 2.640.000 złotych netto, a pozostała część, powiększona o odsetki, zostanie spłacona w ciągu 8 lat na podstawie ustalonego harmonogramu rat. W ocenie Spółki warunki umowy nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w umowach tego typu. Jednostka dominująca jest uprawiona do wykupu przedmiotu leasingu po upływie okresu obowiązywania Umowy. Roszczenie o przeniesienie własności na Spółkę wpisane zostanie w księdze wieczystej prowadzonej dla nieruchomości. W dniu 5 maja 2021 r. Jednostka dominująca zawarła z Elżbietą Jeżewską i Andrzejem Jeżewskim, działającymi jako wspólnicy spółki cywilnej pod nazwą PROMET-PLAST s.c. Elżbieta Jeżewska, Andrzej Jeżewski i występującymi jako partner wiodący w ramach partnerstwa ustanowionego na rzecz realizacji projektu pod nazwą "Zwiększenie udziału energii OZE w Energetycznym Klastrze Oławskim EKO, poprzez montaż instalacji PV i EW", umowę na generalne wykonawstwo Projektu realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego na lata 2014 – 2020. Na podstawie zawartej umowy Jednostka dominująca zobowiązała się w szczególności do dostawy, montażu i uruchomienia instalacji fotowoltaicznych w określonych lokalizacjach. Łączna wartość umowy wynosi 9.985.344,00 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona do końca 2022 r. Łączna wartość umów zawartych z Zamawiającym w czasie ostatnich 12 miesięcy wynosi 13,9 mln zł. W dniu 13 maja 2021 r. Jednostka dominująca otrzymała od podmiotu przeprowadzającego badanie Cząstkowy raport z jednoośrodkowego badania klinicznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirusa SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR. Przedmiotem raportu jest potwierdzenie skuteczności urządzenia "Covid Detector" w wykrywaniu obecności wirusa SARSCoV-2 w wydychanym powietrzu Zgodnie z wynikami Raportu urządzenie "Covid Detector" wykazuje wysoką specyficzność na poziomie 97,15% oraz charakteryzuje się stosunkowo dużą czułością 86,86%. W uzyskanych wynikach można zaobserwować, że im wyższa wiremia tym czułość testu jest wyższa. Osiągnięto satysfakcjonujący wynik specyficzności zalecanej przez Agencję Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji - specyficzność >97%. Uzyskane wyniki czułości urządzenia na poziomie ok. 87% nieznacznie odbiegają od zalecanych przez Agencję Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji - czułość 90%, niemniej jednak należy podkreślić, że przy wartości CT mniejszej niż 25 w badaniach RT PCR czułość Covid Detektora mieści się w wymaganych przez tą Instytucję normach. Zgodnie z Raportem, wyniki badań są zgodne ze Stanowiskiem Zarządu Głównego Polskiego Towarzystwa Epidemiologów i Lekarzy Chorób Zakaźnych w sprawie wartości diagnostycznej testów antygenowych wykorzystywanych w rozpoznawaniu zakażeń SARS-CoV-2 na dzień 14 listopada 2020 r. oraz Światowej Organizacji Zdrowia, która rekomenduje stosowanie szybkich testów antygenowych, które cechują się czułością ≥80% i swoistością ≥97% w porównaniu do metody genetycznej. W dniu 17 maja 2021 r. Emitent, przy udziale ML Genetic sp. z o.o. z siedzibą w Zaczerniu, podpisał list intencyjny z Diagnostyka sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector" w laboratoryjnej diagnostyce profesjonalnej. Strony zadeklarowały gotowość podjęcia wspólnych działań dotyczących rozwoju urządzenia "Covid Detector" w celu prowadzenia diagnostyki mutacji wirusa Sars-CoV-2, rozróżniania stadium choroby, detekcji innych patogenów, diagnostyki nowotworów oraz innych potencjalnych kierunków zastosowania urządzenia. W dniu 17 maja 2021 r. Emitent podpisał list intencyjny z ALAB Laboratoria sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector" w laboratoryjnej diagnostyce profesjonalnej. Strony zadeklarowały gotowość wdrożenia systemu pomiarowego do obrotu na rynku polskim, niemieckim i ukraińskim oraz podjęcia wspólnych działań dotyczących rozwoju urządzenia "Covid Detector" w celu prowadzenia diagnostyki mutacji wirusa Sars-CoV-2, rozróżniania stadium choroby, detekcji innych patogenów, w tym gruźlicy oraz innych potencjalnych kierunków zastosowania urządzenia. W dniu 20 maja 2021 r. Emitent, przy udziale spółki zależnej Emitenta, tj. ML Genetic sp. z o.o. z siedzibą w Zaczerniu, podpisał z Szpital Specjalistyczny Pro-Familia Tomasz Łoziński sp.k. umowę o współpracy zmierzającej do rozpoczęcia testowania urządzenia "Covid Detector" poprzez prowadzenie badań w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności Urządzenia w zakresie testów do diagnostyki obecności nowotworu oraz stadium choroby, jak i obecności wirusa SARS-CoV-2 oraz stadium choroby, a docelowo klasyfikacji leczenia chorego. Strony postanowiły również o podjęciu działań w kierunku rozpoczęcia badań klinicznych zmierzających do weryfikacji możliwości zastosowania Urządzenia do detekcji nowotworu oraz jego rodzaju przy użyciu spektroskopii rozproszeniowej w połączeniu z laparoskopią. W dniu 20 maja 2021 r. Jednostka dominująca, działając na podstawie art. 58 ust. 1 ustawy z dnia 20 maja 2010 r. o wyrobach medycznych t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 186 z późn. zm., dokonała zgłoszenia urządzenia "Covid Detector" do Prezesa Urzędu Rejestracji Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych. 89 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 21 maja 2021 r. Jednostka dominująca otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie w dniu 20 maja 2021 r. uchwały, w której Komisja wyraziła zgodę na wprowadzenie poprawki do badania pt.: "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR". W związku z rozszerzonym zakresem badania, możliwe będzie ustalenie potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie określenia stadium choroby Covid-19. W dniu 22 czerwca 2021 r. zostały podpisane z BNP Paribas Bank Polska S.A.: 1. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 4,8 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu serwerów oraz systemów pakowania i dezynfekcji wykorzystywanych w ramach produkcji urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 22 czerwca 2024 r., 2. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 16 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z produkcją urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 31 stycznia 2022 r. Kredyt zostanie uruchomiony w dwóch równych transzach do 8 mln zł każda, przy czym uruchomienie drugiej transzy zależne jest od spełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowie., 3. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 15 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r., 4. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 10,6 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r., 5. aneks do obowiązującej umowy o kredyt nieodnawialny w kwocie 18 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 lipca 2019 r., na podstawie którego przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 5 listopada 2025 r., 6. umowa ze Spółką zależną ML SYSTEM+ Sp. z o.o. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł, z przeznaczeniem do finansowanie działalności bieżącej, z terminem spłaty do 22 czerwca 2023 r. Emitent poręczył do kwoty 7,5 mln zł za zobowiązania ML SYSTEM+ Sp. z o.o. z tytułu tej umowy. W dniu 23 czerwca 2021 r. Jednostka dominująca wprowadziła do obrotu urządzenie "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirusa SARS-CoV-2 poprzez wykrywanie obecności wirusa w wydychanym powietrzu. Urządzenie oferowane jest do wykorzystania przez użytkowników profesjonalnych. W dniu 8 lipca 2021 r. Jednostka dominująca otrzymała od podmiotu przeprowadzającego badanie Raport końcowy z jednoośrodkowego badania klinicznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR "Raport". Raport potwierdza skuteczność urządzenia "Covid Detector" w wykrywaniu obecności wirusa SARSCoV-2 w wydychanym powietrzu oraz próbkach pobranych z wewnętrznej części policzka oraz z nosogardzieli. Raport stanowi uzupełnienie i potwierdzenie informacji zawartych w cząstkowym raporcie z badań, o którym emitent informował w raporcie bieżącym nr 22/2021 z 13 maja 2021 r. Wyniki uzyskane w trakcie kontrolnych badań materiału wymazowego potwierdzają skuteczność urządzenia w wykrywaniu wirusa SARS-CoV-2. Osiągnięte wyniki specyficzności 97,67% z nosogardzieli i 96,41% z wymazu z policzka oraz czułości 96,63% w wymazie z nosogardzieli i 89,05% w wymazie z policzka wskazują na duże możliwości diagnostyczne urządzenia bez względu na rodzaj materiału diagnostycznego. W trakcie analizy uzyskanych wyników wyraźnie widać związek pomiędzy poziomem wiremii a uzyskanymi wynikami. Im więcej patogenu w pobranym materiale, tym wyższa czułość urządzenia. Czułość dla wymazu z policzka dla Ct≤25 wyniosła 95,16% a dla materiału pobranego z nosogardzieli 98,08% W dniu 22 lipca 2021 r. łączna wartość dostaw zrealizowanych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power w okresie od publikacji raportu nr 47/2020 z dnia 14 września 2020 roku do publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 14 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne W dniu 28 lipca 2021 r. Emitent otrzymał powiadomienia o objęciu warrantów subskrypcyjnych serii I, uprawniających do objęcia akcji Emitenta serii D, otrzymane od osób pełniących obowiązki zarządcze – Prezesa Zarządu Emitenta oraz Wiceprezes Zarządu Emitenta. Objęcie ww. warrantów subskrypcyjnych nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. Warranty subskrypcyjne objęte powiadomieniami zostały przydzielone: - Prezesowi Zarządu – 5 452 szt. za 2018 r. i 11 687 szt. za 2020 r. - Wiceprezes Zarządu – 5 452 szt. za 2018 r. i 8 060 szt. za 2020 r. O liczbie warrantów subskrypcyjnych przysługujących osobom przekazującym powiadomienia Emitent informował m.in. w Sprawozdaniu o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej ML System S.A. za lata 2019 i 2020 oraz w Sprawozdaniu Zarządu z działalności ML System S.A. oraz Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r., z dnia 8 kwietnia 2021 r. W dniu 19.08.2021 r. Emitent otrzymał od jednostki certyfikującej J.S. Hamilton Poland sp. z o.o. certyfikat zgodności urządzenia "Covid Detector" z normą PN-EN 60601-1-2:2015-11. Uzyskanie certyfikatu zgodności stanowi o zakończeniu kolejnego, istotnego etapu procesu wprowadzenia do obrotu urządzenia "Covid Detector" jako wyrobu medycznego wykorzystywanego do wykrywania zakażeń wirusem SARS-CoV2 w trybie do samokontroli do używania przez osobę niebędącą profesjonalnym użytkownikiem i bez konieczności przeprowadzania pomiaru przez profesjonalne laboratorium diagnostyczne. W dniu 27 sierpnia 2021 r. Emitent otrzymał powiadomienia o objęciu akcji Emitenta serii D, otrzymane od osób pełniących obowiązki zarządcze – Prezesa Zarządu Emitenta oraz Wiceprezes Zarządu Emitenta. Objęcie akcji nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. i stanowi konsekwencję wykonania prawa z warrantów subskrypcyjnych serii I, o których objęciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 36/2021 z dnia 28 lipca 2021 r. W dniu 9 września 2021 r. Emitent powziął wiadomość o złożeniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych do 104.244 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł 90 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) każda akcja, wyemitowanych przez Spółkę w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. Akcjom nadano kod ISIN: PLMLSTM00072. Rejestracja ww. akcji nastąpiło na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6 Szczegółowych Zasad Działania KDPW, w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych kodem PLMLSTM00064, z których zostało wykonane prawo objęcia ww. akcji. O rejestracji warrantów subskrypcyjnych Emitent informował w raporcie bieżącym nr 39/2021 z dnia 25 sierpnia 2021 r. W dniu 13 września 2021 r., w związku z zapisaniem na rachunku papierów wartościowych ogółem 104 244 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda, objętych przez osoby uprawnione w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm., nastąpiło przyznanie tych akcji w rozumieniu art. 451 §2 Kodeksu spółek handlowych (k.s.h.) oraz w oparciu o art. 452 §1 k.s.h., podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o sumę równą wartości nominalnej objętych akcji, tj. o 104 244 zł. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 6 484 243 zł i dzieli się na 6 484 243 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w tym 2 000 000 akcji na okaziciela serii A, 215 000 akcji na okaziciela serii B, 2 000 000 akcji imiennych serii A1, 135 600 akcji na okaziciela serii B1, 17 532 akcji na okaziciela serii B2, 1 281 868 akcji na okaziciela serii C, 104 244 akcji na okaziciela serii D, 729 999 akcji na okaziciela serii E. Akcje imienne serii A1 są akcjami uprzywilejowanymi w ten sposób, że na każdą akcję uprzywilejowaną przypada prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Emitenta wynosi 8 484 243. Zgodnie z art. 452 § 4 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd Spółki dokonał zgłoszenia do sądu rejestrowego wykazu objętych akcji serii D w celu uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego Emitenta w rejestrze przedsiębiorców KRS. W dniu 23.09.2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") podjął uchwałę nr 920/2021, w której stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu GPW do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW dopuszczonych jest 104 244 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") kodem PLMLSTM00072 oraz, na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu GPW, w związku z § 3a ust. 1, 2 i 3 Regulaminu GPW, postanowił wprowadzić te akcje z dniem 30 września 2021 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW w dniu 30 września 2021 r. asymilacji tych akcji z akcjami Emitenta będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem PLMLSTM00015. Dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu giełdowego akcji Emitenta serii D nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. W dniu 27 września 2021 r. Emitent zawarł umowę o współpracy ze spółkami Pilkington IGP sp. z o.o. oraz Pilkington Polska sp. z o.o. w przedmiocie wspólnej koordynacji sprzedaży produktów szklanych dla budownictwa wykorzystujących powłoki kwantowe oraz technologię BIPV, a także produktów linii Smart Glass oferowanych przez Emitenta. Współpraca obejmowała będzie projekty realizowane na terytorium całej Europy. Spółki grupy Pilkington będą wspierały Emitenta w procesie wprowadzania do obrotu szyb z powłokami kwantowymi, jak również podejmą działania w celu włączenia tego produktu do swojej oferty handlowej. Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z jednym z wiodących w Europie dostawców szkła budowlanego, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w sektorze BIPV. Łączna wartość dostaw zrealizowanych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power („Dostawca”) w okresie od publikacji raportu nr 35/2021 z dnia 22 lipca 2021 roku do dnia 14 października 2021 r. wyniosła (w przeliczeniu na złote) 16,7 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne. 91 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 24 stycznia 2022 r. Zarząd Emitenta otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 19.01.2022 r., udzielił Spółce prawa ochronnego na wzór użytkowy pt.: "Pakiet szybowy jednokomorowy", zgłoszony pod numerem W.128672 w dniu 29.10.2019 r. Prawo ochronne zostało udzielone pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wzoru użytkowego w terminie trzech miesięcy od dnia doręczenia decyzji. Powyższe zdarzenia nie mają wpływu na prezentowane sprawozdanie finansowe. 92 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zawiera: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Według naszej najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ML System S.A. oraz jej wynik finansowy. Firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone 23 marca 2022 roku przez Zarząd ML System S.A. W imieniu Zarządu ML System S.A.: Dawid Cycoń - Prezes Zarządu Edyta Stanek - W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok - W-ce Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Katarzyna Szałęga - Główny księgowy Zaczernie, dnia 23 marca 2022 roku 93 | www.mlsystem.pl

AI Terminal

More from ML System S.A.

Talk to a Data Expert