Mo-BRUK S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 24, 2022

Raport Mo-BRUK S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. . str. 2 SPIS TREŚCI I. WYBRANE DANE FINANSOWE 4 II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 1. INFORMACJE OGÓLNE 5 2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI 6 3. JEDNOSTKI POWIĄZANE 8 4. PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8 5. DATA ZATWIERDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI 9 6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA 9 7. ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 9 8. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 11 9. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 12 10. ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 11. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY 32 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 36 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 38 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 41 VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 42 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 42 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 44 3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 44 4. AKCJE I UDZIAŁY 45 5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 45 6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 45 7. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY 45 8. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 48 9. ZAPASY 48 . str. 3 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 49 11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 51 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE 51 13. POZOSTAŁE AKTYWA 51 14. KAPITAŁ WŁASNY 52 15. REZERWY 54 16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 55 17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 57 18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 58 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 58 20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 60 21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 60 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 61 23. SEGMENTY OPERACYJNE 61 24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 65 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 66 26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 66 27. PRZYCHODY FINANSOWE 67 28. KOSZTY FINANSOWE 67 29. INSTRUMENTY FINANSOWE 68 30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 69 31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU SPÓŁKI 70 32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 72 33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 74 34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 74 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO 74 36. POZOSTAŁE INFORMACJE 76 . str. 4 I. WYBRANE DANE FINANSOWE TYTUŁ PLN EUR 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 236 659 013 156 424 763 51 700 494 34 961 830 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 128 599 763 85 088 157 28 093 886 19 017 690 III. Zysk (strata) brutto 136 210 477 86 859 307 29 756 521 19 413 552 IV. Zysk (strata) netto 110 726 554 70 795 680 24 189 307 15 823 240 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 122 377 018 65 544 856 26 734 466 14 649 650 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 13 699 515 7 518 392 2 992 794 1 680 404 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -75 211 909 -57 430 015 -16 430 783 -12 835 937 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 60 864 623 15 633 233 13 296 477 3 494 117 IX. Średnioważona liczba akcji 3 512 885 3 559 770 3 512 885 3 559 770 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 31,52 19,89 6,89 4,45 TYTUŁ PLN EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 XI. Aktywa razem 238 926 496 193 562 407 51 947 318 41 943 835 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 50 178 390 44 756 223 10 909 769 9 698 410 XIII. Zobowiązania długoterminowe 28 172 467 26 632 996 6 125 248 5 771 213 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 16 928 770 19 189 922 3 680 647 4 158 343 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 22 005 923 18 123 227 4 784 520 3 927 197 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 2 143 851 2 202 906 466 115 477 357 XV. Kapitał własny 188 748 106 148 806 184 41 037 550 32 245 424 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 128 850 7 637 703 7 612 215 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 53,73 42,36 11,68 9,18 Powyższe dane finansowe za 2021 rok i 2020 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2021 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR, 2020 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku) – 4,5775 złotych / EUR oraz roku 2020 (od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku) – 4,4742 złotych / EUR. . str. 5 II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne 1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe: Mo-BRUK Spółka Akcyjna nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A z siedzibą w Niecwi 68 33-322 Korzenna zwana dalej Spółką. 1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252. 1.3. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 1.4. Miejsce prowadzenia działalności: Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: • 33-322 Korzenna, Niecew 68, • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1, • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4, • 27-530 Ożarów, Karsy 78, • 33-322 Korzenna, Łęka 115, • 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, • 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21. . str. 6 1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest: • Gospodarka odpadami, • Budowa dróg, • Produkcja paliw alternatywnych, • Najem, • Sprzedaż detaliczna paliw, • Inna sprzedaż. 1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze: Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN. 2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki Zarząd Skład osobowy Zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego: • Józef Mokrzycki Prezes Zarządu • Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu • Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu • Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta: • Dnia 12 maja 2021 r. Pani Anna Mokrzycka-Nowak złożyła ze skutkiem na datę 15 czerwca 2021 r., rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. podając jako powód rezygnacji względy rodzinne. W dniu 25 lutego 2020 r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się 1 maja 2020 r. i trwać będzie przez okres 5 lat. . str. 7 Rada Nadzorcza Do dnia 05 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie: • Kazimierz Janik Przewodniczący Rady nadzorczej • Jan Basta Członek Rady Nadzorczej • Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej • Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej • Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej W dniu 5 stycznia 2022 roku Pan Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód rezygnacji ważne względy osobiste. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: • Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej, • Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej, • Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej. Komitet Audytu Do dnia 05 stycznia 2022 roku Komitet Audytu funkcjonował w składzie: • Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu • Jan Basta Członek Komitetu Audytu • Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu Na skutek rezygnacji w dniu 5 stycznia 2022 roku Pana Jana Basty z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, a tym samym z funkcji Członka Komitetu Audytu, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: • Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu • Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu . str. 8 3. Jednostki powiązane Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. "RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 100 100 Konsolidacja pełna 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14 4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011. Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień. W związku z powyższym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSSF UE). Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z: • Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS), • Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz • Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu . str. 9 sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami). Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF). Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału. 5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Z dniem podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie. 6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce. 7. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19 Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się COVID-19. Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na poszczególnych zakładach Spółki lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe. . str. 10 Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Spółki. Emitent, ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie. Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw jednostki. Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Spółkę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Spółki w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. W dniu 29 stycznia 2021 r. Spółka dokonała całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r. Wypłata dywidendy za rok 2020 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o. W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku. Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2020 rok oraz wypłata dywidendy 8 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2021 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku w wysokości 70.795.680,33 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób: 1. Kwotę 11.047,58 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, 2. Kwotę 70.784.632,75 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 16 czerwca 2021 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 30 czerwca 2021 roku. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 20,15 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 30 czerwca 2021 roku. . str. 11 Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A W dniu 20 lipca 2021 r. Spółka podpisała umowę Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na wykonanie usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów powstających w procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie. Maksymalne wynagrodzenie Spółki z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 6.762.000,00 zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów. Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony 12 miesięcy. Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania w m. st. Warszawie W dniu 7 grudnia 2021 r. Spółka podpisała trzy umowy z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania w m. st. Warszawie, których przedmiotem jest usługa polegająca na zagospodarowaniu odpadów wytworzonych w Zakładzie Zagospodarowania Odpadów „Kampinoska” powstałych w wyniku przetwarzania odpadów wielkogabarytowych w szacunkowej łącznej ilości 19 000 Mg. Odpady stanowiące przedmiot umów stanowią wsad do produkcji paliw alternatywnych w należącym do Spółki Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Umowy zostały zawarte na czas określony, od dnia podpisania ale nie wcześniej niż od 02.01.2022 r. do dnia 31.01.2023 roku, przy czym usługa odbioru, w tym transportu i zagospodarowania odebranych odpadów realizowana będzie do 31.12.2022 r. Szacunkowa łączna wartość umów wynosi 8 873 000,00 zł netto (tj. 9 582 840,00 zł brutto). Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 11 września 2019 r. Prawo Zamówień Publicznych. 8. Kontynuacja działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na dotychczasową działalność Spółki, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu niniejszego rocznego sprawozdania finansowego. . str. 12 9. Zdarzenia po dniu bilansowym Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości. Wojna w Ukrainie Napaść Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku jest najważniejszym czynnikiem, który będzie kształtował sytuację ekonomiczną w kraju i na świecie. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. W ocenie Spółki zdarzenie to nie miało wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski nie jest znana, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach. Oprócz powyższego w okresie następującym po dniu bilansowym, w Spółce nie wystąpiły zdarzenia które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Mo-BRUK S.A. 10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej. 10.1. Wartości niematerialne (WN) Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. . str. 13 Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: • patenty i licencje - do 25 lat • licencje i oprogramowanie komputerowe - do 10 lat • pozostałe wartości niematerialne - do 10 lat Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do jednostkowego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową). Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty . str. 14 wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo- rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo- rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji. Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy: • budowle i budynki - do 40 lat • urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat • środki transportu - do 20 lat • pozostałe środki trwałe - do 20 lat Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. . str. 15 Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. 10.3. Leasing Spółka jako leasingobiorca Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki, • czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. . str. 16 Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Spółka jako leasingodawca Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. . str. 17 Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 10.5. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. . str. 18 Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Spółka ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. . str. 19 Utrata wartości aktywów finansowych Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.5. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. 10.6. Należności Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej . str. 20 dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. 10.7. Zapasy Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania: • materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. • wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny. 10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: • z działalności operacyjnej; • z działalności inwestycyjnej; • z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. . str. 21 10.9. Pozostałe aktywa Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak: • koszty ubezpieczeń; • koszty prenumerat i abonamentów; • z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług, Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia. 10.10. Kapitały własne Spółka zalicza do kapitałów własnych: • równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje), • kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, • zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. • kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów, • niepodzielony wynik z lat poprzednich. Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. 10.11. Rezerwy na zobowiązania Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: • krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, • rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz • inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. . str. 22 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. . str. 23 Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32. 10.12. Zobowiązania Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu: • zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu. • zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. 10.13. Dotacje i pomoc państwa W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. . str. 24 10.14. Przychody Ujęcie przychodu przez Spółkę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Spółka rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu: 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno. 3) Ustalenie ceny transakcji Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Spółka w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności. 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie . str. 25 z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Spółki. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Spółki Mo-BRUK S.A w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4, 23.6. Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Głównym źródłem dochodów Spółki są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Spółka posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9 grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami Emitenta są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Spółka posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Spółka ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji. Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Spółki. Spółka w większości przypadków ujmuje przychów w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia niezakończonych umów na realizację usług budowlanych Spółka wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. . str. 26 Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Spółka nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Spółka nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Spółce odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Spółka nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia. Pozostałe przychody Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. 10.15. Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu . str. 27 dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. 10.16. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: • ujemne różnice przejściowe, • przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz, • przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: • posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, . str. 28 • ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. • aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym. 10.17. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: • ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na 31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. W przyszłości Spółka nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. • ryzyko walutowe W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych. • ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko . str. 29 kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Zarząd Spółki poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Spółce obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Spółce. Z uwagi na główną działalność Spółka która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Spółka korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS. W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Spółkę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. • ryzyko płynności Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu pozwoli wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej. . str. 30 Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe Długoterminowe Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Kredyty i pożyczki 3 857 11 571 30 857 15 429 61 714 Zobowiązania z tyt. leasingu 20 303 92 099 186 643 3 618 984 3 918 030 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 10 766 637 - - - 10 766 637 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 10 790 798 103 671 217 500 3 634 412 14 746 381 Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe Długoterminowe Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Kredyty i pożyczki 373 857 1 121 571 2 826 192 61 714 4 383 334 Zobowiązania z tyt. leasingu 14 957 81 443 137 856 3 729 395 3 963 652 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 5 640 953 - - - 5 640 953 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 6 029 767 1 203 014 2 964 048 3 791 109 13 987 939 Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych. Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3 10.18. Zarzadzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału. Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników: • struktury kapitału, • wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych, • wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku. . str. 31 Wskaźniki zarządzania kapitałem 2021 2020 Wskaźnik struktury kapitału 6,0% 5,0% Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych 16,5% 15,7% Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku 79,0% 76,9% Algorytm wyliczania wskaźników: - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego, - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych, - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów. 10.19. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą: • przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, • wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych, • założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów, • dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, • przewidywanej stawki podatkowej. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym. Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu: • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, • odpisów aktualizujących składniki aktywów, W grudniu 2021 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. . str. 32 W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Emitenta dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa. 11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. 10.20. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 10.21. Nowe standardy i interpretacje. Od 1 stycznia 2021 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2021 roku Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później, Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później, Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. - data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później. . str. 33 Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2021 rok. 10.22. Standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym oraz które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Opublikowano dnia 11 września 2014 roku – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Opublikowano dnia 18 maja 2017 roku w tym zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; . str. 34 Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Opublikowano dnia 31 marca 2021 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Opublikowano dnia 6 maja 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. . str. 35 Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. . str. 36 Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej. III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 113 596 044 117 715 189 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 108 411 078 113 080 120 Pozostałe wartości niematerialne 3. 613 190 637 656 Akcje i udziały 4. 1 628 599 1 628 599 Należności długoterminowe 5. 2 943 177 2 368 815 AKTYWA OBROTOWE 125 330 451 75 847 218 Zapasy 9. 808 042 719 797 Należności z tytułu dostaw i usług 10. 19 351 568 16 672 070 Pozostałe należności 10. 3 829 278 12 046 317 Pozostałe aktywa finansowe 11. - 4 995 200 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12. 101 180 151 40 315 528 Rozliczenia międzyokresowe 13 161 412 174 227 Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 21. - 924 080 Aktywa razem : 238 926 496 193 562 407 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień Bilans na dzień 31.12.2021 31.12.2020 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 188 748 106 148 806 184 Kapitał podstawowy 14. 35 128 850 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 14. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 14. 3 418 127 3 407 079 . str. 37 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 14. 985 000 985 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 14. 12 916 096 12 916 096 Zyski zatrzymane 110 726 554 70 795 680 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 188 748 106 148 806 184 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 28 172 467 26 632 996 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7. 5 389 081 6 143 218 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 15. 63 867 69 712 Pozostałe rezerwy 15. 4 684 000 - Kredyty i pożyczki 16. 15 429 61 714 Inne zobowiązania finansowe 17. 1 091 321 1 168 430 Przychody przyszłych okresów - dotacja 20 16 928 770 19 189 922 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 22 005 923 18 123 227 Kredyty i pożyczki 16. 46 286 4 321 620 Inne zobowiązania finansowe 17. 203 031 141 858 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19. 10 342 249 5 518 424 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 19. 1 277 956 2 628 546 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15. 482 591 462 329 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15. 4 805 927 51 000 Pozostałe zobowiązania 19. 2 704 032 2 796 546 Przychody przyszłych okresów - dotacje 20. 2 143 851 2 202 906 Pasywa razem : 238 926 496 193 562 407 . str. 38 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Sprawozdanie z wyniku Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.2021- 31.12.2021 Za okres: 01.01.2020- 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 22. 236 659 013 156 424 763 Koszt własny sprzedaży 24. 89 869 322 66 590 056 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 146 789 692 89 834 707 Koszty sprzedaży 24. 2 131 982 1 837 371 Koszty ogólnego zarządu 24. 5 486 395 5 828 067 Pozostałe przychody operacyjne 25. 592 577 3 326 119 Pozostałe koszty operacyjne 26. 11 164 129 407 230 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 128 599 763 85 088 157 Przychody finansowe 27. 9 818 845 2 198 057 Koszty finansowe 28. 2 208 130 426 907 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 136 210 477 86 859 307 Podatek dochodowy 7. 25 483 923 16 063 627 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 110 726 554 70 795 680 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 21. - - ZYSK (STRATA) NETTO 110 726 554 70 795 680 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 31,52 19,89 Rozwodniony 31,52 19,89 Z działalności kontynuowanej Zwykły 31,52 19,89 Rozwodniony 31,52 19,89 . str. 39 Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2021- 31.12.2021 Za okres: 01.01.2020- 31.12.2020 ZYSK (STRATA) NETTO 110 726 554 70 795 680 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 110 726 554 70 795 680 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota RPP za okres: 01.01.2021- 31.12.2021 RPP za okres: 01.01.2020- 31.12.2020 30. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 136 210 477 86 859 307 Korekty razem 12 404 601 -21 314 451 Amortyzacja 4 971 645 5 559 569 Odsetki 7 371 259 394 Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda -9 767 132 -1 837 555 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych -94 428 -1 993 785 Zaniechane inwestycje - - Zmiany w kapitale obrotowym 15 087 489 -9 610 802 Zmiana stanu rezerw 9 453 343 15 046 Zmiana stanu zapasów -88 245 254 904 Zmiana stanu należności 4 963 294 -7 157 142 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 3 066 488 762 741 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -2 307 391 -3 486 351 Inne korekty 2 199 656 2 414 401 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 148 615 078 81 650 529 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -26 238 060 -16 105 673 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 122 377 018 65 544 856 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy finansowe - dywidenda 9 767 132 1 837 555 . str. 40 Zakup obligacji - -4 995 200 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 476 795 -1 478 297 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 409 178 12 154 334 Wpływy z wykupu obligacji 5 000 000 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 13 699 515 7 518 392 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - 176 400 Nabycie i umorzenie akcji własnych - -4 000 Spłaty kredytów i pożyczek -4 321 620 -8 689 448 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -93 486 -316 275 Dywidendy wypłacone -70 784 633 -48 337 298 Odsetki zapłacone -12 171 -259 394 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -75 211 909 -57 430 015 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 60 864 623 15 633 233 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 60 864 623 15 633 233 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 40 315 528 24 682 296 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 101 180 151 40 315 529 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 5 279 874 320 931 . str. 41 VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2021-31.12.2021 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 35 128 850 25 573 479 3 407 079 985 000 12 916 096 70 795 680 148 806 185 Umorzenie akcji - - - - - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 11 048 - - -11 048 - Wypłacone dywidendy - - - - - -70 784 633 -70 784 633 Wykup akcji własnych - - - - - - - Razem transakcje z właścicielami - - 11 048 - - -70 795 680 -70 784 633 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 110 726 554 110 726 554 Inne całkowite dochody - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 110 726 554 110 726 554 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 11 048 - - 39 930 874 39 941 921 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 35 128 850 25 573 479 3 418 127 985 000 12 916 096 110 726 554 188 748 106 za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 35 728 850 25 573 479 12 344 017 385 000 12 916 096 39 404 360 126 351 802 Umorzenie akcji -600 000 - - 600 000 - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 3 397 288 - - -3 397 288 - Wypłacone dywidendy - - -12 330 226 - - -36 007 071 -48 337 298 Wykup akcji własnych - - -4 000 - - - -4 000 Razem transakcje z właścicielami -600 000 - -8 936 938 600 000 - -39 404 360 -48 341 298 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 70 795 680 70 795 680 Inne całkowite dochody - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 70 795 680 70 795 680 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -600 000 - -8 936 938 600 000 - 31 391 320 22 454 382 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 35 128 850 25 573 479 3 407 079 985 000 12 916 096 70 795 680 148 806 185 . str. 42 VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego, wszystkie rzeczowe aktywa trwałe Spółki były wolne od zabezpieczeń zobowiązań kredytowych, natomiast na koniec okresu porównawczego rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz otwartych linii gwarancyjnych. Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 350 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 309 tys. zł. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r., jak i na dzień 31 grudnia 2020 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W grudniu 2021 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W okresie porównawczym, na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Spółka dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 007 343 8 097 772 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 986 580 1 001 089 Budynki i budowle 32 693 268 34 049 559 Urządzenia techniczne i maszyny 61 236 947 65 610 437 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 146 723 161 930 Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 603 827 1 701 686 Środki transportu 1 969 291 1 852 073 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 203 727 146 587 Pozostałe środki trwałe 1 555 012 1 406 601 Środki trwałe w budowie 316 122 361 992 Zaliczki na środki trwałe 29 268 - Razem: 108 411 078 113 080 120 . str. 43 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 126 789 67 015 072 113 369 864 2 399 907 4 922 945 3 550 353 361 992 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 367 655 900 234 - 345 838 264 297 -1 878 024 Nabycia bezpośrednie - - - - - - 1 861 422 Reklasyfikacje 924 080 - - - - - - Zwiększenia z tytułu leasingu - - - - 77 551 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -1 135 205 - -762 344 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -14 399 297 -1 286 011 -2 300 -8 639 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 9 050 869 52 983 430 111 848 882 2 397 607 4 583 990 3 806 011 345 390 Wartość umorzenia na początek okresu 29 017 32 965 513 47 759 427 698 221 3 070 872 2 143 752 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 509 1 711 513 5 025 514 97 259 161 455 115 086 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -969 219 - -617 628 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -14 386 864 -1 203 787 -1 700 - -7 839 - Wartość umorzenia na koniec okresu 43 526 20 290 162 50 611 935 793 780 2 614 699 2 250 999 - Wartość netto na koniec okresu 9 007 343 32 693 268 61 236 947 1 603 827 1 969 291 1 555 012 345 390 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 850 819 73 378 936 118 662 316 2 399 907 4 784 455 3 420 136 196 178 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 6 500 378 109 - 582 309 190 417 -1 157 335 Nabycia bezpośrednie - - 172 068 - 152 783 - 1 440 899 Reklasyfikacje - - - - - - -117 750 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży -450 100 -6 338 093 -5 835 818 - -596 602 -49 700 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -273 930 -32 271 -6 811 - -10 500 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 8 126 789 67 015 072 113 369 864 2 399 907 4 922 945 3 550 353 361 992 Wartość umorzenia na początek okresu 18 367 31 761 923 44 200 475 600 272 3 354 147 2 064 897 - Zwiększenie amortyzacji za okres 17 402 2 089 101 5 433 597 97 949 157 526 126 514 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - -862 939 -1 869 209 - -440 801 -39 613 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -6 752 -22 572 -5 436 - - -8 046 - Wartość umorzenia na koniec okresu 29 017 32 965 513 47 759 427 698 221 3 070 872 2 143 752 - Wartość netto na koniec okresu 8 097 772 34 049 559 65 610 437 1 701 686 1 852 073 1 406 601 361 992 . str. 44 2. Nieruchomości inwestycyjne Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. 3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Patenty i licencje 159 624 169 964 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 453 566 467 691 Razem: 613 190 637 656 3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 214 459 1 200 621 Nabycie - 21 500 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 214 459 1 222 121 Wartość umorzenia na początek okresu 44 495 732 930 Zwiększenie amortyzacji za okres 10 340 35 625 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 54 835 768 555 Wartość netto na koniec okresu 159 624 453 566 3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 214 459 1 082 871 Nabycie - 117 750 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 214 459 1 200 621 Wartość umorzenia na początek okresu 34 155 691 389 Zwiększenie amortyzacji za okres 10 340 41 541 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 44 495 732 930 Wartość netto na koniec okresu 169 964 467 691 . str. 45 4. Akcje i udziały 4.1 - Akcje i udziały Siedziba Wartość bez pomniejszania o odpisy % posiadanych udziałów/ % posiadanych głosów Nazwa jednostki 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Raf-Ekologia Sp. z o.o. Jedlicze 1 628 599 1 628 599 100% 100% Razem wartość brutto - 1 628 599 1 628 599 - - Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów w Raf-Ekologia Sp. z o.o. 5. Należności długoterminowe 5.1 - Należności długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 2 364 411 - 2 364 411 2 175 131 - 2 175 131 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 102 766 - 102 766 187 802 - 187 802 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 476 000 - 476 000 5 882 - 5 882 Razem: 2 943 177 - 2 943 177 2 368 815 - 2 368 815 Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. 6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. 7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący 7.1 - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 26 238 060 16 105 673 Odroczony podatek dochodowy -754 137 -42 046 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 25 483 923 16 063 627 . str. 46 Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. 7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 136 210 477 86 859 307 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 25 879 990 16 503 268 Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu -3 116 - Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym -30 489 -4 446 Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) -352 680 -427 513 Dotyczących przychodów (-) -1 877 363 -464 841 rozwiązanie rezerwy -17 279 -2 689 dotacja -22 904 -92 631 dywidenda -1 855 755 -349 135 inne - - dodatnie różnice kursowe 18 575 -20 386 Dotyczących kosztów (+) 1 524 683 37 328 odpisy na należności 829 087 13 311 darowizny 4 338 18 246 ujemne różnice kursowe -368 -9 110 odsetki podatkowe 371 339 16 pozostałe koszty 17 080 14 865 rezerwa na opłatę za składowanie odpadów za 2015 r. 303 207 - Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego -9 782 -7 682 Nieujęte rezerwy -9 782 -7 682 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 25 483 923 16 063 627 Efektywna stopa opodatkowania 18,71% 18,49% . str. 47 7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień Ujęte w wyniku Stan na dzień 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 31.12.2021 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 66 536 6 044 72 580 Świadczenia pracownicze 141 442 882 709 1 024 151 Rezerwa na należności 5 141 - 5 141 Nie przekazany odpis na ZFŚS - 146 146 Leasing 248 955 -3 028 245 927 Dotacja 1 516 120 138 548 1 654 668 Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne - 228 480 228 480 Badanie bilansu 17 239 -6 979 10 260 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 995 433 1 245 920 3 241 353 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki - -7 690 7 690 Odsetki od obligacji 2 016 2 016 - Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 136 635 -486 109 8 622 744 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 138 651 -491 783 8 630 434 7.4 - Odroczony podatek dochodowy – poprzedni okres sprawozdawczy Stan na dzień Ujęte w wyniku Stan na dzień 31.12.2019 01.01.2020- 31.12.2020 31.12.2020 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 2019 61 613 -61 613 - Składki ZUS 2020 66 536 66 536 Świadczenia pracownicze 140 644 -39 539 101 106 Świadczenia pracownicze 2020 - 40 336 40 336 Rezerwa na należności 5 142 - 5 142 Leasing 247 325 1 629 248 954 Dotacja 1 374 617 141 502 1 516 119 Badanie bilansu 13 629 3 610 17 239 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 842 970 152 461 1 995 432 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki 8 009 -8 009 - Odsetki od obligacji - 2 016 2 016 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 020 225 116 410 8 136 635 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 028 234 110 417 8 138 651 . str. 48 Wzrost aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym jest wynikiem utworzonych rezerw na poczet przyszłych kosztów poniesionych m.in. na realizację kontraktu na zagospodarowanie odpadów. Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej. 8. Pozostałe aktywa trwałe Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych. 9. Zapasy Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług. 9.1 - Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 374 592 - 374 592 305 513 - 305 513 Wyroby gotowe 72 885 - 72 885 76 914 - 76 914 Towary 360 565 - 360 565 337 370 - 337 370 Razem: 808 042 - 808 042 719 797 - 719 797 W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2021 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 17.018.382 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 15.197.112 zł. . str. 49 10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.17 niniejszego sprawozdania finansowego. 10.1 - Należności 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 20 335 090 983 521 19 351 568 17 671 947 999 877 16 672 070 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 776 183 - 776 183 561 451 - 561 451 Pozostałe należności w tym: 7 586 477 4 533 381 3 053 095 11 729 218 244 353 11 484 866 Należności z tyt .sprzedaży środków trwałych - - - 10 000 000 - 10 000 000 Razem: 28 697 749 5 516 903 23 180 846 29 962 616 1 244 229 28 718 387 W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu . Wartość kontraktu została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Spółka posiadała należności o wartości 10 mln zł. 10.2 – Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy na początek okresu 1 244 230 1 188 326 Utworzenie 4 366 576 70 056 Rozwiązanie z tyt. zapłaty 93 903 14 152 Razem: 5 516 903 1 244 230 W 2021 roku wystąpił znaczący wzrost odpisów aktualizujących należności w porównaniu do okresu porównawczego. W związku z toczącym się postępowaniem administracyjnym Spółka w okresie I półrocza 2021 r. utworzyła rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 7,82 mln zł. W wyniku postanowienia wydanego przez Samorządowe kolegium Odwoławcze we Wrocławiu o wstrzymaniu wykonania obowiązku zapłaty ww. opłaty podwyższonej na czas postępowania sądowo-administracyjnego, Spółka na koniec okresu sprawozdawczego, zaktualizowała utworzone rezerwy do wysokości 3,55 mln zł, a na pozostałą część w wysokości 4,27 mln zł utworzyła odpis aktualizujący należności. Aktualnie prowadzone są czynności zmierzające do zwrotu przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Nowym Sączu niezasadnie wyegzekwowanych środków pieniężnych, jak również czynności zmierzające do wykazania przedwczesności i niezasadności postępowania egzekucyjnego. Szczegółowe informacje na temat . str. 50 toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Mo-BRUK S.A. w pkt 12. 10.3 - Należności na 31.12.2021 (brutto ) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 17 441 214 1 910 354 - - - 983 521 20 335 090 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 776 183 - - - - - 776 183 Pozostałe należności 3 053 095 - - 4 266 097 - 267 285 7 586 477 Razem: 21 270 492 1 910 354 - 4 266 097 - 1 250 806 28 697 749 10.4 - Należności na 31.12.2020 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 16 431 557 240 513 - - - 999 877 17 671 947 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 561 451 - - - - - 561 451 Pozostałe należności 11 554 921 - - - - 174 297 11 729 218 Razem: 28 547 929 240 513 - - - 1 174 174 29 962 616 10.5 Należności (netto) wg terminów płatności 31.12.2021 31.12.2020 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 19 351 568 - 16 672 070 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 776 183 - 561 451 - Pozostałe należności 3 053 095 - 11 484 866 - Razem: 23 180 846 - 28 718 387 - 10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 31.12.2021 31.12.2020 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu Kontrahenci zagraniczni (EUR) 23 876 109 815 37 977 175 258 Razem: 23 876 109 815 37 977 175 258 . str. 51 11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe W sierpniu 2020 roku Spółka nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej 498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę pieniężną Spółka dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji. 11.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Obligacje bankowe - - - 4 995 200 - 4 995 200 Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe: - - - 4 995 200 - 4 995 200 12. Środki pieniężne 12.1 - Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 122 145 51 997 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 230 651 2 449 393 Środki pieniężne VAT 466 652 320 931 Lokaty krótkoterminowe 90 360 703 37 493 207 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 101 180 151 40 315 528 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 5 279 874 320 931 13. Pozostałe aktywa 13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 122 707 138 039 Koszty kredytu BOŚ - 15 323 Pozostałe 38 705 20 866 Razem: 161 412 174 227 . str. 52 14. Kapitał własny 14.1 - Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 31.12.2020 akcje imienne, uprzywilejowane seria A 702 642 702 642 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 227 936 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 582 307 Razem: 3 512 885 3 512 885 Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda. 14.2 - Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2021 r. Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Ginger Capital sp. z o.o. 1 229 838 1 932 480 12 298 380 35,01% PTE Nationale-Nederlanden 258 938 258 938 2 589 380 7,37% OFE PZU „Złota Jesień“ 223 680 223 680 2 236 800 6,37% Pozostali inwestorzy 1 800 429 1 800 429 18 004 290 51,25% Razem: 3 512 885 4 215 527 35 128 850 100% * w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy. obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji. 14.3 - Kapitał akcyjny Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 128 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem: 60 702 329 60 702 329 W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł i dzieli się ̨ na 3.512.885 akcji o wartości nominalnej 10,00 zł każda. . str. 53 14.4 Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek roku obrotowego 3 407 079 12 344 017 Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych - -4 000 Zmniejszenia – wypłata dywidendy z kapitału zapasowego - -12 330 226 Podział zysku za 2020 11 048 - Podział zysku za 2019 - 3 397 288 Stan na koniec roku obrotowego 3 418 127 3 407 079 14.6 - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 Stan na koniec roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec roku obrotowego 110 726 554 Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego 12 916 096 . str. 54 15. Rezerwy 15.1 - Rezerwy Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 63 867 69 712 Pozostałe rezerwy 4 684 000 - RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 4 747 867 69 712 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 482 591 462 329 Pozostałe rezerwy 4 805 927 51 000 Razem: 5 288 518 513 329 15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 69 712 - Utworzenie 9 782 4 684 000 Wykorzystanie -15 627 - Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 63 866 4 684 000 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 107 064 - Utworzenie 711 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -38 062 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 69 712 - . str. 55 15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 462 329 51 000 Utworzenie 142 303 4 805 927 Wykorzystanie -122 041 -51 000 Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 482 591 4 805 927 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 428 931 32 000 Utworzenie 92 287 51 000 Wykorzystanie - -32 000 Rozwiązanie -58 890 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 462 329 51 000 W 2021 r. wystąpił znaczący wzrost pozostałych rezerw krótkoterminowych w porównaniu do okresu porównawczego. W związku z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym Spółka utworzyła rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 3,55 mln zł. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Spółki Mo-BRUK S.A w pkt 12. W pozostałych rezerwach ujęte zostały również przyszłe koszty związane z obsługą znaczącej umowy podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów 1,20 mln zł. Wzrost pozostałych rezerw długoterminowych wynikał z utworzenia rezerwy na wypłatę przyszłych premii dla członków Zarządu 4,68 mln zł. 16. Kredyty i pożyczki otrzymane 16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 7 714 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 7 714 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 15 429 Krótkoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 46 286 Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo. . str. 56 W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r. 16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2020 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 61 714 - - - Krótkoterminowe BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 275 334 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 4 321 620 - - - 16.3 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 7 714 30 857 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 7 714 30 857 Razem 3 857 11 571 30 857 15 429 61 714 16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BOŚ S.A. -inwestycyjny 370 000 1 110 000 2 795 334 - 4 275 334 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 Razem 373 857 1 121 571 2 826 191 61 714 4 383 334 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. . str. 57 17. Pozostałe zobowiązania finansowe 17.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 1 091 321 1 168 430 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa 1 091 321 1 168 430 Krótkoterminowe 203 031 141 858 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa 203 031 141 858 Razem 1 294 352 1 310 287 17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa 9 979 72 421 118 535 325 034 768 383 1 294 352 Razem 9 979 72 421 118 535 325 034 768 383 1 294 352 17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa 6 146 71 081 64 630 398 181 770 248 1 310 287 Razem 6 146 71 081 64 630 398 181 770 248 1 310 287 17.4 Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2021 Finansujący Wartość początkowa Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krapkowice 245 665 PLN 05.12.2089 244 392 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Opatów 36 414 PLN 05.12.2089 36 225 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych 696 679 PLN 05.12.2089 693 068 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krosno 51 348 PLN 05.12.2089 51 082 Umowa leasingu 20/014212 PKO Leasing S.A. 152 783 PLN 01.03.2023 82 203 Umowa leasingu 27552/Lu/20 EFL S.A. 172 068 PLN 03.03.2023 112 011 Umowa najmu 1/02/DŚ/2021 LemarpoL Sp. z o.o. 48 600 PLN 01.04.2025 46 704 Umowa najmu RU/61435/24032021 Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. 28 950 PLN 01.06.2025 28 668 Razem: 1 432 507 - - 1 294 352 . str. 58 17.5 – Działki z prawem wieczystego użytkowania gruntu Lp. Lokalizacja Ilość działek Powierzchnia [ha] 1 Wałbrzych ul. Górnicza 4 8,7871 2 Wałbrzych ul. Karkonoska 3 6,9769 3 Wałbrzych ul. Moniuszki 2 31,8138 4 Ożarów Karsy 78 1 1,1400 6 Jedlicze ul. Trzecieskiego 10 0,7373 7 Górażdże 1 3,0488 18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała pozostałych zobowiązań długoterminowych. 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 342 249 5 518 424 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 277 956 2 628 546 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 846 933 802 792 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 432 711 1 871 224 Zobowiązania inwestycyjne 314 117 - Pozostałe zobowiązania 110 271 122 529 Razem: 14 324 237 10 943 515 19.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2021- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 172 875 143 340 5 172 20 862 - 10 342 249 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 277 956 - - - - 1 277 956 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 846 933 - - - - 846 933 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 432 711 - - - - 1 432 711 Zobowiązania inwestycyjne - 314 117 - - - 314 117 Pozostałe zobowiązania 110 271 - - - - 110 271 Razem: 13 840 746 457 457 5 172 20 862 - 14 324 237 . str. 59 19.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2020- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 399 588 69 964 - - 48 872 5 518 424 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 628 546 - - - - 2 628 546 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 802 792 - - - - 802 792 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 871 224 - - - - 1 871 224 Zobowiązania inwestycyjne - - - - - - Pozostałe zobowiązania 122 529 - - - - 122 529 Razem: 10 824 680 69 964 - - 48 872 10 943 515 19.4 Zobowiązania wg terminów płatności 31.12.2021 31.12.2020 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 342 249 - 5 518 424 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 277 956 - 2 628 546 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 846 933 - 802 792 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 432 711 - 1 871 224 - Zobowiązania inwestycyjne 314 117 - - - Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 110 271 - 122 529 - Razem: 14 324 237 - 10 943 515 - 19.5 Zobowiązania - struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu EUR 10 192 46 878 19 289 89 016 Razem: - 46 878 - 89 016 . str. 60 20. Przychody przyszłych okresów 20.1 - Przychody przyszłych okresów Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje - część długoterminowa 16 928 770 19 189 922 Dotacje - część krótkoterminowa 2 143 851 2 202 906 Razem: 19 072 621 21 392 827 Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 grudzień 2030 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Zabrze, Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2028 r. 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 6 Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu Niecew Umowa o dofinansowanie z MARR dotacja rozliczona we wrześniu 2021 r. Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. 21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 21.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Działki - - - 924 080 - 924 080 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - 924 080 - 924 080 W 2020 roku Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości Górażdże. Ze względu na prawdopodobieństwo sprzedaży oraz zmianę decyzji Zarządu, w 2021 r. Spółka dokonała reklasyfikacji w/w aktywa ujmując go w rzeczowych aktywach trwałych. W okresie porównawczym aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie „Gospodarka odpadami”. . str. 61 22. Przychody ze sprzedaży 22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 1 095 308 1 476 240 Przychody ze sprzedaży usług 220 991 262 143 028 443 Przychody ze sprzedaży materiałów 68 4 920 Przychody ze sprzedaży towarów 14 572 375 11 915 161 Razem: 236 659 013 156 424 763 W okresie sprawozdawczym zanotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 51,3% w stosunku do analogicznego okresu 2020 r. Na znaczny wzrost przychodów wpłynęło pozyskanie nowych kontrahentów na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych odpadów do instalacji w zakładach Spółki, a w szczególności realizacja kontraktów na likwidację tzw. bomb ekologicznych. Kolejnym czynnikiem wzrostu przychodów był wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów wynikający m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia szarej strefy. W prezentowanym okresie podstawowa działalność Spółki nie wykazywała sezonowości. 23. Segmenty operacyjne W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych. 23.1 Segmenty operacyjne Segmenty Pozostałe Ogółem Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ogółem 214 632 812 4 151 142 14 937 952 1 524 13 347 004 247 070 435 Sprzedaż na zewnątrz 214 189 767 4 038 193 14 921 930 - 3 509 124 236 659 013 Koszty segmentu (-) 86 474 444 2 859 131 14 209 505 1 445 072 5 871 807 110 859 958 Przychody z tytułu odsetek 42 313 - - - - 42 313 Koszty z tytułu odsetek (-) 2 099 523 - 285 21 219 41 735 2 162 761 . str. 62 Inne przychody 400 733 112 950 16 022 1 524 9 837 880 10 369 109 Inne koszty (-) 11 039 420 8 425 43 188 60 285 58 180 11 209 498 Podatek dochodowy 25 483 923 - - - - 25 483 923 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 102 674 446 1 292 011 728 448 (1 443 548) 7 475 197 110 726 554 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 702 765 22 358 83 161 862 382 264 765 4 935 432 Amortyzacja wartości niematerialnych 20 985 - 807 - 14 420 36 213 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa segmentu sprawozdawczego 206 299 179 591 708 3 058 612 21 096 510 7 880 486 238 926 496 Nakłady inwestycyjne 345 390 - - - - 345 390 - rzeczowe aktywa trwałe 340 840 - - - - 340 840 - wartości niematerialne 4 550 - - - - 4 550 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 44 067 320 69 813 496 288 365 670 5 179 299 50 178 390 W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu. 23.2 Segmenty operacyjne Pozostałe Ogółem Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ogółem 140 725 208 3 584 039 12 270 192 1 015 5 368 484 161 948 938 Sprzedaż na zewnątrz 137 069 220 3 577 913 12 259 465 - 3 518 165 156 424 763 Koszty segmentu (-) 52 714 157 3 233 153 11 302 215 1 483 470 6 356 637 75 089 631 Przychody z tytułu odsetek 169 193 - - - - 169 193 Koszty z tytułu odsetek (-) 278 138 - - 82 914 49 797 410 849 Inne przychody 3 486 795 6 126 10 728 1 015 1 850 319 5 354 982 Inne koszty (-) 148 995 75 938 32 065 6 074 160 216 423 288 Podatek dochodowy 16 063 627 - - - - 16 063 627 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 71 947 424 350 886 967 977 (1 482 455) (988 153) 70 795 680 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 143 259 25 088 80 530 915 182 353 382 5 517 440 Amortyzacja wartości niematerialnych 23 550 - 130 - 18 448 42 128 . str. 63 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa segmentu sprawozdawczego 153 970 285 1 311 889 3 023 605 22 076 532 13 180 097 193 562 407 Nakłady inwestycyjne 353 783 - 8 209 - - 361 992 - rzeczowe aktywa trwałe 349 233 - 8 209 - - 357 442 - wartości niematerialne 4 550 - - - - 4 550 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 40 763 742 218 696 475 202 1 770 260 1 528 324 44 756 223 23.3 Przychody ze sprzedaży produktów i usług Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Gospodarka odpadami 213 917 357 136 804 205 Usługi budowlane 4 038 193 3 534 233 Usługi diagnostyczne 349 555 344 304 Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami 14 572 375 11 915 161 Pozostałe 3 781 534 3 826 860 Razem: 236 659 013 156 424 763 Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2021-31.12.2021 23.4 Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe POLSKA 235 151 517 113 596 044 DANIA 265 874 - WŁOCHY 687 707 - LITWA 161 110 - SŁOWENIA 373 331 - NIEMCY 18 514 - RUMUNIA 960 - Ogółem 236 659 013 113 596 044 . str. 64 Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020 23.5 Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe POLSKA 154 552 849 117 715 189 NIEMCY 170 628 - WŁOCHY 259 860 - LITWA 983 166 - SŁOWENIA 458 260 - Ogółem 156 424 763 117 715 189 Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2021-31.12.2021 23.6 Wyszczególnienie Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 42 833 288 18% Klient nr 2 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 16 583 217 7% Klient nr 3 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 16 271 132 7% Klient nr 4 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 10 727 509 5% Klient nr 5 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 9 501 309 4% Klient nr 6 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 8 279 127 3% Klient nr 7 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 7 625 839 3% Klient nr 8 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 6 743 942 3% Klient nr 9 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 5 459 480 2% Ogółem: 124 024 844 Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020 23.7 Wyszczególnienie Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 15 462 825 10% Klient nr 2 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 9 236 535 6% Klient nr 3 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 7 077 716 5% Klient nr 4 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 6 706 216 4% Klient nr 5 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 6 015 848 4% Klient nr 6 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 5 694 000 4% Klient nr 7 Mo-BRUK S.A. Pozostałe 4 903 241 3% Klient nr 8 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 728 134 3% Klient nr 9 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 230 772 3% Ogółem: 64 055 286 . str. 65 Spółka sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi ponad 90% przychodów Emitenta. 24. Koszty działalności operacyjnej 24.1 - Koszty według rodzaju Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja 4 971 645 5 559 569 Zużycie materiałów i energii 13 293 025 10 538 254 Usługi obce 48 179 151 29 883 132 Podatki i opłaty 1 281 229 1 335 127 Wynagrodzenia 13 373 588 13 474 957 Świadczenia na rzecz pracowników 2 887 230 2 739 939 Pozostałe koszty rodzajowe 579 052 599 266 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 918 750 10 126 595 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 97 483 669 74 256 838 Korekty: Zmiana stanu produktów 4 029 -1 344 Koszty sprzedaży -2 131 982 -1 837 371 Koszty ogólnego zarządu -5 486 395 -5 828 067 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 89 869 322 66 590 056 24.2 - Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 76 950 572 56 463 461 Wartość sprzedanych towarów 12 918 750 10 121 675 Wartość sprzedanych materiałów - 4 920 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 89 869 322 66 590 056 . str. 66 25. Pozostałe przychody operacyjne 25.1 - Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 94 428 1 993 785 Rozliczenie dotacji 120 549 1 094 432 Rozwiązanie rezerw 279 608 111 103 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 31 892 87 427 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 15 942 8 805 Inne 50 158 30 566 Razem: 592 577 3 326 119 26. Pozostałe koszty operacyjne 26.1 - Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zawiązanie rezerw 6 446 177 144 091 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 4 363 614 70 056 - należności z tytułu dostaw i usług 4 363 614 70 056 Koszt likwidacji i złomowania 96 057 11 074 Niedobory inwentaryzacyjne 30 961 23 754 Przekazane darowizny 22 833 96 034 Koszty pożaru - 40 023 Opłaty sądowe i komornicze 166 845 8 685 Inne 37 643 13 512 Razem: 11 164 129 407 230 Znaczący wzrost pozostałych kosztów operacyjnych w 2021 roku wynika z utworzenia przez Emitenta rezerwy na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska 1,59 mln zł oraz utworzeniem odpisów aktualizujących 4,27 mln zł w związku z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Mo-BRUK S.A. w pkt 12. Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych związany jest również z utworzeniem rezerwy na wypłatę przyszłych premii dla członków Zarządu 4,68 mln zł. . str. 67 27. Przychody finansowe 27.1 - Przychody finansowe Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Odsetki bankowe 42 313 165 183 Odsetki od kontrahentów 3 427 4 010 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - 180 697 Pozostałe 5 973 10 613 Otrzymana dywidenda 9 767 132 1 837 555 Razem: 9 818 845 2 198 057 W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku. 28. Koszty finansowe 28.1 - Koszty finansowe Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Odsetki od kredytów 7 371 259 394 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 29 880 - Pozostałe 15 773 16 058 Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa 200 691 151 455 Odsetki podatkowe 1 954 414 - Razem: 2 208 130 426 907 Wzrost kosztów finansowych wynika z utworzenia rezerwy na poczet przyszłych odsetek podatkowych związanych z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym w sprawie naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Mo-BRUK S.A. w pkt 12. . str. 68 29. Instrumenty finansowe Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), 29.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 126 527 991 126 527 991 75 836 478 75 836 478 Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno- prawnych) AZK 25 347 840 25 347 840 30 525 750 30 525 750 Pozostałe aktywa finansowe - obligacje AZK - - 4 995 200 4 995 200 Środki pieniężne AZK 101 180 151 101 180 151 40 315 528 40 315 528 Zobowiązania finansowe 10 828 352 10 828 352 10 024 287 10 024 287 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) ZZK 61 714 61 714 4 383 334 4 383 334 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych) ZZK 10 766 637 10 766 637 5 640 953 5 640 953 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Oprocentowanie stałe (średnioważone) 0,00% 0,00% 1,94% 0,00% Kredyty i pożyczki zaciągnięte 46 286 15 429 4 321 620 61 714 29.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe 31.12.2021 31.12.2020 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda Należności własne 7 545 639 11 805 929 - 6 979 826 9 692 243 - W Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości . str. 69 należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2021 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 13,5 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem z którym spółka współpracuje od wielu lat. 29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek ogółem 45 740 169 193 29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek ogółem 208 063 410 849 30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Bilansowa zmiana stanu rezerw 8 699 206 -27 000 Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD -754 137 -42 046 Zmiana stanu rezerw w RPP 9 453 343 15 046 Bilansowa zmiana stanu zapasów -88 245 254 904 Zmiana stanu zapasów w RPP -88 245 254 904 Bilansowa zmiana stanu należności 4 963 294 -7 157 142 Zmiana stanu należności w RPP 4 963 294 -7 157 142 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 3 380 605 547 435 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 314 117 -215 306 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP 3 066 488 762 741 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 307 391 -3 486 351 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP -2 307 391 -3 486 351 . str. 70 31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki Następujące noty przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, które zostały zrealizowane w 2021 roku oraz 2020 roku oraz wartość nierozliczonych sald należności i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych 31.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy Objęte konsolidacją Nie objęte konsolidacją Jednostki zależne Pozostałe podmioty powiązane Sprzedaż netto (bez PTiU) 4 806 870 - Zakupy netto (bez PTiU) 18 407 - Należności krótkoterminowe 472 011 - Otrzymana dywidenda 9 767 132 - Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę - 13 204 W 2021 roku Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo: • najem nieruchomości, na podstawie umowy dzierżawy nr 44/Rek/2004 z dnia 31 maja 2004 roku; zgodnie z aneksem nr 25 zawartym dnia 28 grudnia 2015 roku, kwota czynszu wynosi 285.000,00 PLN netto za 1 miesiąc, • usługi zagospodarowania odpadów na podstawie umowy zawartej w dniu 25 maja 2019 roku, zmienionej aneksem nr 1 z dnia 10 lipca 2020 roku, • usługi marketingowe na podstawie umowy o świadczenie usług handlowo-marketingowych z dnia 2 stycznia 2014 roku; zgodnie z aneksem nr 4 zawartym dnia 29 marca 2016 roku, wysokość wynagrodzenia miesięcznego wynosi 22.000,00 PLN netto, • podnajem i korzystanie z infrastruktury na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku, Raf- Ekologia Sp. z o.o. obciąża Emitenta kwotą 1.370,20 PLN netto miesięcznie, • wypłata dywidendy przez spółkę zależną Raf-Ekologię Sp. z o.o. – w dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, w wysokości 9.767.132,09 PLN na rzecz jedynego wspólnika - wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku. . str. 71 W okresie sprawozdawczym Emitent był stroną transakcji z osobami powiązanymi tj. żoną Wiceprezesa Wiktora Mokrzyckiego Magdaleną Mokrzycką: W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. W/w umowa została rozwiązana w dniu 30 kwietnia 2021 r. Wynagrodzenie z tytułu tejże umowy w 2021 roku wyniosło 13.204,20 zł 31.2 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi w 2020 roku Objęte konsolidacją Nie objęte konsolidacją Jednostki zależne Pozostałe podmioty powiązane Sprzedaż netto (bez PTiU) 4 894 150 - Zakupy netto (bez PTiU) 105 362 - Należności krótkoterminowe 395 509 - Otrzymana dywidenda 1 837 555 - Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę - 89 579 W 2020 roku Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo: • najem nieruchomości, na podstawie umowy dzierżawy nr 44/Rek/2004 z dnia 31 maja 2004 roku; zgodnie z aneksem nr 25 zawartym dnia 28 grudnia 2015 roku, kwota czynszu wynosi 285.000,00 PLN netto za 1 miesiąc, • usługi zagospodarowania odpadów na podstawie umowy zawartej w dniu 25 maja 2019 roku, zmienionej aneksem nr 1 z dnia 10 lipca 2020 roku, • usługi marketingowe na podstawie umowy o świadczenie usług handlowo-marketingowych z dnia 2 stycznia 2014 roku; zgodnie z aneksem nr 4 zawartym dnia 29 marca 2016 roku, wysokość wynagrodzenia miesięcznego wynosi 22.000,00 PLN netto, • podnajem i korzystanie z infrastruktury na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku, Raf- Ekologia Sp. z o.o. obciąża Emitenta kwotą 1.370,20 PLN netto miesięcznie, • wypłata dywidendy przez spółkę zależną Raf-Ekologię Sp. z o.o. – w dniu 31 marca 2020 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku, w wysokości 1.837.554,56 PLN na rzecz jedynego wspólnika - wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2020 roku. W 2020 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi: 1. W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł, . str. 72 2. W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na okres do 30 czerwca 2020 r. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 33.029,74 zł, 31.3 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce 31.12.2021 31.12.2020 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie zarządu (nazwiska) Mokrzycki Józef 662 400 - 42 108 662 400 - 42 108 Mokrzycka Elżbieta 420 000 - 5 220 420 000 - 5 220 Mokrzycka-Nowak Anna 192 500 - 6 053 420 000 - 12 540 Mokrzycki Wiktor 420 000 - 14 871 420 000 - 14 049 Mokrzycki Tobiasz 420 000 - 12 693 420 000 - 12 693 31.4 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) Janik Kazimierz 18 000 19 200 Basta Jan 16 200 17 000 Nowak Norbert - 3 500 Pietrzak Piotr 18 000 18 500 Turzański Konrad 14 400 15 500 Skrzyński Piotr 14 400 12 000 32. Zobowiązania i aktywa warunkowe 32.1 - Gwarancje i poręczenia Na dzień Na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 9 329 866 4 551 969 Zabezpieczenia należytego wykonania umów 9 329 866 4 551 969 Razem: 9 329 866 4 551 969 . str. 73 32.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2021 PKO BP S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 476 000 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 3 062 050 Bank Millennium S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 836 664 Bank Millennium S.A. 05.11.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 4 379 180 Razem: - - - 9 329 866 32.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2020 PKO BP S.A. 16.01.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 166 860 PKO BP S.A. 01.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 413 208 PKO BP S.A. 20.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 41 299 PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 20 885 PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 44 442 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 PZU S.A 14.04.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 227 254 PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 3 062 050 Razem: - - - 4 551 969 . str. 74 33. Zysk na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję. 33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 110 726 554 70 795 680 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 31,52 19,89 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 110 726 554 70 795 680 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 110 726 554 70 795 680 33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 110 726 554 70 795 680 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 31,52 19,89 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 110 726 554 70 795 680 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 512 885 3 559 770 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 512 885 3 559 770 34. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych. 35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Natomiast w okresie porównawczym, w dniu 30 września 2020 r. Zarząd Mo-BRUK S.A. podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu . str. 75 Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Wartość sprzedaży ZCP została określona na 12 mln zł netto. Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie ma istotnego znaczenia na osiągane przychody oraz wyniki finansowe Emitenta. Płatność za transakcję sprzedaży realizowana była w ratach do grudnia 2021 roku i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem. Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu miała na celu uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Spółki Mo BRUK S.A. Mając na uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Emitenta Zarząd zdecydował o sprzedaży przedmiotowego Zakładu. 35.1 Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 310 702 10 057 752 Rzeczowe aktywa trwałe 310 702 10 057 752 Aktywa obrotowe - 34 546 Zapasy - 34 546 Zobowiązania 120 549 1 093 032 Przychody przyszłych okresów - dotacja 120 549 1 093 032 Zbyte aktywa netto 190 153 8 999 266 35.2 Zapłata Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 409 178 2 151 214 Odroczone wpływy ze sprzedaży - 10 000 000 Razem 409 178 12 151 214 35.3 Zysk ze sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zapłata 409 178 12 151 214 Zbyte aktywa netto -190 153 -8 999 266 Pozostałe koszty sprzedaży -4 047 -65 797 Razem 214 978 3 086 151 . str. 76 36. Pozostałe informacje 36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego 53 000 58 000 Za inne usługi związane z publikacją prospektu emisyjnego - 67 850 Razem wynagrodzenie 53 000 125 850 36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy fizyczni 129 141 Pracownicy umysłowi 52 51 Razem przeciętna liczba etatów 181 192 . str. 77 Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 23 marzec 2022 r. Józef Mokrzycki Data Prezes Zarządu 23 marzec 2022 r. Elżbieta Mokrzycka Data Wiceprezes Zarządu 23 marzec 2022 r. Wiktor Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu 23 marzec 2022 r. Tobiasz Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 23 marzec 2022 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy