Rawlplug S.A.

rwl_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212020-01-012020-12-31259400JDPH8TEPBTA0212021-01-012021-12-31259400JDPH8TEPBTA0212020-12-31259400JDPH8TEPBTA0212021-12-31 GRUPAKAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAOKRESOD1STYCZNIA2021ROKU DO31 GRUDNIA2021ROKU WROCŁAW, 24.03.2022 1 Spis treści 1.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ5 1.1SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE5 1.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ6 1.3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT7 1.4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 1.5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 1.6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 2.INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 2.1 INFORMACJE OGÓLNE10 2.1.1.Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej10 2.1.2.Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń16 2.1.3.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy17 2.1.4.Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy17 2.2.STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI20 2.2.1.Zasady rachunkowości20 2.2.2.Zasady konsolidacji21 2.2.3.Inwestycje w podmioty stowarzyszone21 2.2.4.Szacunki i założenia Zarządu22 2.2.5.Wartość firmy22 2.2.6.Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych23 2.2.7.Rzeczowe aktywa trwałe23 2.2.8.Leasing24 2.2.9.Nieruchomości inwestycyjne24 2.2.10.Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia25 2.2.11.Zapasy25 2.2.12.Koszty finansowania zewnętrznego25 2.2.13.Instrumenty finansowe25 2.2.14.Kapitały własne27 2.2.15.Rezerwy28 2.2.16.Dotacje28 2.2.17.Przychody ze sprzedaży28 2.2.18.Transakcje w walutach obcych29 2.2.19.Podatki29 2.2.20.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji30 2.3.NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO31 NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE31 2 NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE32 NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34 NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE38 NOTA NR 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE38 NOTA NR 6. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 939 NOTA NR 7. INSTRUMENTY POCHODNE40 NOTA NR 8. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH40 NOTA NR 9. AKTYWA FINANSOWE41 NOTA NR 10. ZAPASY44 NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE45 NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY46 NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA46 NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY46 NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY47 NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE47 NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE47 NOTA NR 18. REZERWY48 NOTA NR 19. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE50 NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA50 NOTA NR 21. KREDYTY I POŻYCZKI50 NOTA NR 22. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE i INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE52 NOTA NR 23. PODATEK DOCHODOWY54 NOTA NR 24. POZYCJE POZABILANSOWE57 NOTA NR 25. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM57 NOTA NR 26. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH58 NOTA NR 27. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE58 NOTA NR 28. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE59 NOTA NR 29. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ59 NOTA NR 30. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ60 NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH60 NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI60 NOTA NR 33. DYWIDENDA60 NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH60 3 NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH61 NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI62 NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE64 NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO64 NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ65 NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE66 NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI67 NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM68 NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU68 NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ69 NOTA NR 45. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE69 NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO70 NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI70 NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ71 NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW71 NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY71 NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW73 NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY73 4 1.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 1.1SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2021 01-12.2020 01-12.2021 01-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 011 846 787 628 221 048 176 038 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 160 162 80 005 34 989 17 881 Zysk (strata) brutto 153 644 68 559 33 565 15 323 Zysk (strata) netto 125 767 57 927 27 475 12 947 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 112 194 50 056 24 510 11 188 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 77 132 106 335 16 850 23 766 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 70 977) ( 47 205) ( 15 506) ( 10 550) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 948 ( 59 683) 2 392 ( 13 339) Przepływy pieniężne netto, razem 17 103 ( 553) 3 736 ( 124) Średnia ważona liczba akcji 31 059 401 31 902 149 31 059 401 31 902 149 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,61 1,57 0,79 0,35 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnyich RAWLPLUG S.A. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 1 211 039 996 715 263 304 215 982 Zobowiązania długoterminowe 102 391 206 647 22 262 44 779 Zobowiązania krótkoterminowe 464 908 262 982 101 080 56 987 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 582 692 478 160 126 689 103 614 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 079 7 056 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 18,76 15,40 4,08 3,34 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. 5 1.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 567 868 542 342 Wartości niematerialne i wartość firmy 2 86 326 85 176 Rzeczowe aktywa trwałe 3 356 558 323 780 Nieruchomości inwestycyjne 4 4 312 4 158 Inwestycje w jednostki zależne 9 35 102 25 929 Inne długoterminowe aktywa finansowe 9 38 659 51 825 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 11 4 385 4 514 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 42 526 46 960 AKTYWA OBROTOWE 643 171 454 373 Zapasy 10 357 792 257 199 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 11 175 441 141 029 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 23 4 093 1 802 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9 41 578 6 968 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 64 267 47 375 AKTYWA RAZEM 1 211 039 996 715 Nota 31.12.2021 31.12.2020 KAPITAŁ WŁASNY 643 740 527 086 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 582 692 478 160 Kapitał podstawowy 14 32 560 32 560 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 146 674 146 674 Akcje własne 17 (12 505) (12 505) Pozostałe kapitały 15 90 360 86 219 Zyski zatrzymane 16 325 603 225 212 Udziały niedające kontroli 5 61 048 48 926 ZOBOWIĄZANIA 567 299 469 629 Zobowiązania długoterminowe 102 391 206 647 Kredyty i pożyczki 21 57 591 157 558 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 22 21 123 28 348 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 22 0 5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 696 902 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 19 552 16 858 Rezerwy na świadczenia pracownicze 18 3 396 2 943 Rezerwy na zobowiązania 18 33 33 Zobowiązania krótkoterminowe 464 908 262 982 Kredyty i pożyczki 21 224 506 89 804 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 22 15 848 13 915 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 22 37 515 18 115 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 182 569 137 344 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 23 1 848 875 Rezerwy na świadczenia pracownicze 18 23 23 Rezerwy na zobowiązania 18 2 599 2 906 PASYWA RAZEM 1 211 039 996 715 6 1.3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 01-12.2021 01-12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 25 1 011 846 787 628 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (604 881) (502 791) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 406 965 284 837 Koszty sprzedaży (181 325) (152 519) Koszty ogólnego zarządu (62 708) (53 368) Pozostałe przychody operacyjne 26 15 377 19 435 Pozostałe koszty operacyjne 26 (18 147) (18 380) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 160 162 80 005 Udział w wyniku netto jedn. wycenianych metodą praw własności 0 0 Przychody finansowe 28 3 273 1 280 Koszty finansowe 28 (9 791) (12 726) Zysk (strata) brutto 153 644 68 559 Podatek dochodowy 23 (27 877) (10 632) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 125 767 57 927 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 125 767 57 927 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: 125 767 57 927 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 29 112 194 50 056 - podmiotom nieposiadającym kontroli 13 573 7 871 Zysk (strata) na akcję Nota 01-12.2021 01-12.2020 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 3,61 1,57 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na akcję 29 3,61 1,57 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 3,61 1,57 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 3,61 1,57 1.4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2021 01-12.2020 Zysk (strata) netto za okres 125 767 57 927 Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 3 311 5 303 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy 3 311 5 303 Inne składniki całkowitych dochodów razem 3 311 5 303 Całkowite dochody za okres 129 078 63 230 Całkowite dochody za okres, z tego przypadające 129 078 63 230 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 116 335 56 341 - podmiotom nieposiadającym kontroli 12 743 6 889 7 1.5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał Podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Akcje własne Pozostałe Kapitały Zyski zatrzymane Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2021 roku 32 560 146 674 (12 505) 86 219 225 212 478 160 48 926 527 086 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 4 141 100 391 104 532 12 122 116 653 Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 112 194 112 194 13 574 125 767 Inne dochody całkowite 0 0 0 4 141 0 4 141 (830) 3 311 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 4 141 112 194 116 335 12 744 129 078 Wykup akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (11 803) (11 803) (622) (12 425) Inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 32 560 146 674 (12 505) 90 360 325 603 582 692 61 048 643 740 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Akcje własne Pozostałe Kapitały Zyski zatrzymane Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2020 roku 32 560 146 674 0 79 934 175 593 434 761 42 664 477 425 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2020 roku 0 0 (12 505) 6 285 49 619 43 399 6 262 49 661 Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 50 056 50 056 7 871 57 927 Inne dochody całkowite 0 0 0 6 285 0 6 285 (982) 5 303 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 6 285 50 056 56 341 6 889 63 230 Wykup akcji 0 0 (12 505) 0 0 (12 505) 0 (12 505) Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 (627) (627) Inne zmiany 0 0 0 0 (437) (437) 0 (437) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 32 560 146 674 (12 505) 86 219 225 212 478 160 48 926 527 086 8 1.6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2021 01-12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 153 644 68 559 Korekty: (57 841) 43 171 Amortyzacja 35 927 34 660 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej (4 721) (309) Koszty z tytułu odsetek 6 192 7 010 Przychody z tytułu odsetek (1 567) (1 506) Udział w (zyskach)/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych 2 784 1 833 Zmiana stanu zapasów (100 513) (6 026) Zmiana stanu należności (47 668) (6 478) Zmiana stanu zobowiązań 60 596 17 285 Zmiana stanu rezerw 830 352 Inne korekty (9 701) (3 650) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 95 803 111 730 Zapłacony podatek dochodowy (18 671) (5 395) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 77 132 106 335 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. (50 195) (38 966) Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. 6 634 5 247 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych (9 193) (1 718) Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (24 716) (22 247) Pożyczki udzielone stronom trzecim (2 225) 0 Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 9 250 9 865 Dywidendy i udziały w zyskach 447 0 Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim 14 146 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 325 464 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne (1 318) 4 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (70 977) (47 205) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 58 924 6 676 Spłaty kredytów i pożyczek (13 248) (34 069) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (16 309) (11 499) Dywidendy wypłacone (12 428) (617) Odsetki zapłacone (6 306) (6 955) Nabycie akcji własnych 0 (12 505) Inne wpływy (wydatki) finansowe 315 (714) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 10 948 (59 683) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi 17 103 (553) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (211) 288 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 16 892 (265) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 47 375 47 640 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 64 267 47 375 9 2.INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1 INFORMACJE OGÓLNE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2021 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2020 r. Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową. 2.1.1.Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej Jednostka Dominująca RAWLPLUG S.A. (zwana dalej też RAWLPLUG lub Spółką) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej też Grupą RAWLPLUG lub Grupą) i jednocześnie RAWLPLUG S.A. to Spółka Dominująca najwyższego szczebla. RAWLPLUG S.A.z siedzibą w Polsce we Wrocławiu - została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A., której forma prawna to spółka akcyjna. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A., zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki. Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura RAWLPLUG S.A. to Wrocław ul.Kwidzyńska 6. Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony. Przedmiot działalności Jednostki Dominującej Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych: mocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe. Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG Zrównoważony rozwój jest jednym z filarów działalności Grupy RAWLPLUG, dlatego nieustannie pracuje ona nad wdrażaniem rozwiązań i systemów zgodnych z przyjętą strategią w tym zakresie. Odpowiedzialny biznes stanowi dla Grupy podstawę planowania nowych działań oraz klucz do usprawniania dotychczasowych procesów, dzięki czemu Grupa RAWLPLUG cieszy się zaufaniem partnerów biznesowych i szacunkiem klientów. Opublikowany raport z działań w zakresie Zrównoważonego Rozwoju w roku 2020 wg wytycznych GRI dostępny jest na stronie www.company.rawlplug.com/zrownowazony-rozwoj/. 10 Zaprezentowane zostały w nim dotychczasowe osiągnięcia oraz zdefiniowane przez Grupę cele i długofalowe plany na przyszłość. W raporcie znalazły się pełne zestawienia danych liczbowych i wskaźników, za pomocą których Grupa mierzy proces wdrażania strategii zrównoważonego rozwoju. Zestawienie działań wspierających zrównoważony rozwój w 2021 r. przez Grupę znajduje się w „Oświadczeniu na temat informacji niefinansowych Grupy RAWLPLUG”, sporządzonym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. orachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), które zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 18. Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., kiedy został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez: 1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH. 2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH. 3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania. Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji ich składników majątku oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG, a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co usprawnia realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021. RAWLPLUG S.A. w dniu 02.04.2021 r. uzyskała informację, iż na terenie Australii doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Australia Pty Ltd z siedzibą w Eastern Creek. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. 11 Spółka ta prowadzi działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Australii. Zarząd RAWLPLUG S.A w dniu 23 kwietnia 2021 roku na podstawie uzyskanej zgody Rady Nadzorczej podjął decyzję o rozpoczęciu realizacji planu inwestycyjnego „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej”. Inwestycja jest realizowana przez dedykowaną tej inwestycji spółkę zależną RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o., w której RAWLPLUG S.A objął 100% udziałów. Wartość całej inwestycji to kwota nie mniejsza niż 80.299.000 zł. Nakłady inwestycyjne obejmują zakup działki, budowę magazynu, nabycie wyposażenia, automatyki oraz dedykowanych systemów IT. Wydatki będą ponoszone w latach 2021-2025. Planowany termin zakończenia całej inwestycji to koniec 2025 roku. RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. wystąpiła z wnioskiem do władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomiczne o wydanie decyzji o wsparcie inwestycji „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej” w okresie 15 lat w formie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości do 35% kwalifikowanych wydatków inwestycyjnych w ramach programu „Polska Strefa Inwestycji”. W dniu 9 lipca 2021 roku RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. otrzymała od władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej decyzję o udzieleniu wsparcia dla nowej inwestycji. W dniu 23.07.2021r. Zgromadzenie Wspólników RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki do kwoty 5.000.000,00 zł celem zapewnienia spółce środków pieniężnych na zakup przedmiotowej nieruchomości oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej w początkowym okresie jej funkcjonowania. W dniu 25.08.2021 r. do RAWLPLUG S.A wpłynęło zawiadomienie z The People Committee of Binh Duong Province o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej Rawlplug Vietnam Company Limited ze 100.000,00 USD do 2.000.000,00 USD, który w całości został objęty przez RAWLPLUG S.A. W III kwartale 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o wznowieniu działalności operacyjnej spółki Rawlplug Portugal Lda. Strategia spółki obejmuje nie tylko rozwój biznesu na terenie Portugalii, ale również w Hiszpanii, zarówno poprzez wsparcie rozwoju sprzedaży we współpracy z dotychczasowymi dystrybutorami, jak i poprzez sprzedaż bezpośrednią. Podmioty tworzące Grupę Kapitałową RAWLPLUG na dzień 31.12.2021 r. (% udziałów w kapitale zakładowym): 12 1 – spółka posiada oddział w Łańcucie. * Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). 13 JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu % posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia pełna 7.11.2011 100,00% 100,00% 2 Rawlplug Ltd 21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 3 Koelner Hungária Kft Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti Węgry sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 4.08.2005 51,00% 51,00% 4 Koelner CZ s.r.o. ul. Palackého 1154/76a, 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 10.05.2000 100,00% 100,00% 5 Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65, 73614 Schorndorf Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 15.07.2005 100,00% 100,00% 6 Stahl GmbH Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia pełna 4.04.2007 100,00% 100,00% 7 Rawlplug Middle East FZE P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie. sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 17.07.2006 100,00% 100,00% 8 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia pełna 22.03.2010 100,00% 100,00% 9 Rawlplug Ireland Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 10 Rawlplug Ireland (Export) Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.07.2008 100,00% 100,00% 11 Koelner Vilnius UAB Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno Litwa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 1.08.2002 100,00% 100,00% 12 Rawlplug France SAS Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 13 Rawl Scandinavia AB Baumansgatan 4 S-593, 32 Västervik Szwecja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 16.10.2006 100,00% 100,00% 14 Koelner Slovakia s.r.o. ul. Dlhá 95, 010 09 Žilina Słowacja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 20.12.2011 100,00% 100,00% 15 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited 888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540, Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 20.08.2018 99,91 % 99,91% 16 Koelner Ltd Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 1.04.2005 100,00% 100,00% 17 Koelner-Ukraine LLC vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów Ukraina sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 1.07.2010 87,00% 87,00% 14 18 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 12.08.2010 100,00% 100,00% 19 Koelner Kazakhstan Ltd 050008 m. Almaty obwód Almaty al. Abaja 115, Kazachstan sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 23.05.2006 70,00% 70,00% 20 Rawlplug Portugal Lda Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém, Portugalia sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna: I st. (99% kap. pods.); II st. (1% kap. pods.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 4.02.2015 100,00% 100,00% 21 Rawl Africa (PTY) Ltd 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401, Republika Południowej Afryki sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 20.02.2015 100,00% 100,00% 22 Rawlplug Singapore Pte. Ltd Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapore 506817 sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.01.2017 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd 1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 13.04.2017 100,00% 100,00% 24 Rawlplug Inc. Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 St. Zjd. Ameryki Płn. sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 26.05.2017 100,00% 100,00% 25 Rawl India Services Private Limited Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie wsparcie techniczne dla dystrybutorów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.03.2018 100,00% 100,00% 26 Rawlplug Italy S.R.L. (poprzednio Rawlplug S.R.L.) VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.11.2019 100,00% 100,00% 27 Rawlplug Vietnam Company Limited Factory A_18_4_B, C, D, E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 9.10.2020 100,00 % 100,00% 28 JN192 Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.10.2020 100,00 % 100,00% 29 JN192 Sp. z o. o. Sp.k. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław kupno i sprzedaż nieruchomosci na własny rachunek jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 21.10.2020 99,99 % 99,99% 30 Rawlplug Australia Pty Ltd W D HOWELL, LEVEL 1, 255 WHITHORSE ROAD, BALWYN VIC 3103, Australia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.03.2021 100,00 % 100,00% 31 Rawlplug 5PL Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 27.04.2021 100,00 % 100,00% * Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). W ocenie Zarządu Spółki Dominującej, dane finansowe jednostek zależnych nieobjętych konsolidacją są nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączna wartość aktywów spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji stanowiła na dzień 31.12.2021 r. 5,05% aktywów Grupy Kapitałowej (31.12.2020 r.: 2,5%), natomiast łączna wartość przychodów netto ze sprzedaży tych spółek stanowiła w roku 2021 roku 5,49% przychodów Grupy Kapitałowej (rok 2020: 3,7%). 15 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r.: Radosław Koelner- Prezes Zarządu Marek Mokot- Wiceprezes Zarządu Piotr Kopydłowski- Członek Zarządu ds. Finansowych Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r.: Krystyna Koelner- Przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej WłodzimierzFrankowicz- Członek Rady Nadzorczej JanuszPajka- Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski- Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Pamuła- Członek Rady Nadzorczej do 21.06.2021 r. Anna Piotrowska-Kus- Członek Rady Nadzorczej od 21.06.2021 r. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem za okres 1.01-31.12.2021 Osoby zarządzające 137 724 861 Osoby nadzorujące 178 0 178 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem za okres 1.01-31.12.2020 Osoby zarządzające 152 737 889 Osoby nadzorujące 161 0 161 2.1.2.Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUGobejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2021 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Od 1.01.2005 r. Grupa Kapitałowa RAWLPLUG, zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. 16 Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUGzostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. 2.1.3.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz spółki zależne Grupy RAWLPLUG podjęły szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Grupa podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.: wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej, wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne, ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje. W efekcie w 2021 roku nie wystąpiły zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu i Łańcucie spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. Jednakże niektóre spółki zależne, funkcjonujące w krajach objętych rządowymi restrykcjami, były zmuszone do zmiany modelu funkcjonowania. Taka sytuacja miała miejsce w Wietnamie i Tajlandii oraz w Singapurze. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na przyszłe długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy w związku z pandemią. 2.1.4.Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy W 2021 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku: Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19, Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie: 17 łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi, ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie), nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy. Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku i Grupa wdroży tę zmianę od 30.06.2022 roku. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowanestandardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalnościubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: 18 doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Grupa analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmianyprzykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środkatrwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływaćna wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowałumów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.Grupa szacuje, że zmiananie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF orazoczekuje, że 19 podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniufinansowym, które podlegają niepewności wyceny.Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Grupa nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tejsamej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika zpołączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwynapodatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnicaprzejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie zostałazmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeślikompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jejsprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalnościubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 2.2.STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.2.1.Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych, nieobjętych konsolidacją z uwagi na ich nieistotność, wyceniane są wg ceny nabycia. W 2021 r. doszło do połączeń jednostek opisanych w pkt. 2.1.1. W przypadku połączeniajednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: 20 aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową RAWLPLUG zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2.2 do 2.2.24. 2.2.2.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2021 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęto poziom istotności zgodnie z MSR 1 par. 29-31. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej.Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. 2.2.3.Inwestycje w podmioty stowarzyszone Jednostki stowarzyszoneto te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszonąpodlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonegona dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. 21 2.2.4.Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów, ujmowania przychodów z umów z klientami, okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy, przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. 2.2.5.Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 22 2.2.6.Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 2.2.7.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat, sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, inne środki trwałe – nie krócej niż2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułuutraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania 23 Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.2.8.Leasing Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych. 2.2.9.Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne 24 powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. 2.2.10.Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 2.2.11.Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. 2.2.12.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 2.2.13.Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. 25 Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza: wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. 26 Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2020 i 2021 roku według poniższych współczynników: należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty i pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pozostałe zobowiązania. Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. 2.2.14.Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, kapitały rezerwowe celowe, kapitał zapasowy tworzony ustawowo, różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. 27 W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym 2.2.15.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. 2.2.16.Dotacje Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów,a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. 2.2.17.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: 1.Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. 3.Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym 28 oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. 4.Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5.Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. 2.2.18.Transakcje w walutach obcych W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walutsą odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego. 2.2.19.Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. 29 Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.2.20.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 24.03.2022 r. 30 2.3.NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w ramach jednego segmentu operacyjnego tj. produkcji i sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Kierując się kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego, Grupa zdecydowała na wyodrębnienie dwóch obszarów sprawozdawczych – obszar Unii Europejskiej oraz obszar krajów spoza Unii Europejskiej. Kryterium to opiera się na lokalizacji geograficznej aktywów Grupy. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe tabele. WYNIKI FINANSOWE OBSZARÓW SPRAWOZDAWCZYCH Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 827 076 124 270 0 951 346 Sprzedaż między segmentami 133 519 0 ( 73 019) 60 500 Przychody ogółem 960 595 124 270 ( 73 019) 1 011 846 Amortyzacja ( 34 619) (1 308) 0 ( 35 927) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 779 250) ( 109 294) 72 787 ( 815 757) Wynik na działalności operacyjnej 146 726 13 668 ( 232) 160 162 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 6 315) (203) 0 ( 6 518) przychody z tytułu odsetek 1 500 0 1 500 koszty z tytułu odsetek ( 6 107) (58) 0 ( 6 165) Zysk (strata) brutto 140 411 13 465 ( 232) 153 644 Podatek dochodowy ( 25 751) ( 2 126) 0 ( 27 877) Zysk (strata) netto 114 660 11 339 ( 232) 125 767 Aktywa 1 100 345 110 694 0 1 211 039 Nakłady inwestycyjne 97 635 3 619 (14 925) 86 329 Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 649 900 96 885 0 746 785 Sprzedaż między segmentami 103 970 0 ( 63 127) 40 843 Przychody ogółem 753 870 96 885 ( 63 127) 787 628 Amortyzacja ( 32 778) ( 1 882) 0 ( 34 660) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 648 294) ( 88 039) 63 370 ( 672 963) Wynik na działalności operacyjnej 72 798 6 964 243 80 005 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 10 360) ( 1 086) 0 ( 11 446) przychody z tytułu odsetek 1 254 0 0 1 254 koszty z tytułu odsetek ( 6 654) ( 192) 0 ( 6 846) Udział w wyniku netto jedn. obj. kons. met. praw własności 62 438 5 878 243 68 559 Zysk (strata) brutto ( 9 638) ( 994) 0 ( 10 632) Podatek dochodowy 52 800 4 884 243 57 927 Zysk (strata) netto Aktywa 893 012 103 703 0 996 715 Nakłady inwestycyjne 82 575 198 ( 19 842) 62 931 W związku z wyjściem z dniem 31.01.2020 r. Wielkiej Brytanii z obszaru Unii Europejskiej, działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii „Pozostałe kraje”. 31 Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi, co oznacza, że przedmiotem działalności Grupy jest projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż takich grup asortymentowych jak zamocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa RAWLPLUG nie jest skoncentrowana na jednego klienta, a jej sprzedaż jest rozproszona. NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 49 943 35 504 6 665 6 203 98 315 Zwiększenia 209 4 356 404 2 090 7 059 Zakup 0 1 411 0 2 089 3 500 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną 0 0 0 0 0 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 2 824 404 0 3 228 Różnice kursowe 209 121 0 1 331 Zmniejszenia 0 ( 28) ( 1) ( 3 256) ( 3 285) Sprzedaż 0 0 0 ( 116) ( 116) Likwidacja 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 ( 28) ( 1) ( 1) ( 30) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 0 ( 3 139) ( 3 139) Inne 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 50 152 39 832 7 068 5 037 102 089 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 111 10 482 1 894 652 13 139 Odpis amortyzacyjny za okres 0 2 300 45 228 2 572 Likwidacja 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja 0 4 0 ( 4) 0 Różnice kursowe 0 46 0 0 46 Inne 0 1 0 5 5 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 111 12 833 1 939 881 15 763 Wartość netto na 1 stycznia 2021 r. 49 832 25 022 4 771 5 551 85 176 na 31 grudnia 2021 r. 50 042 26 999 5 129 4 156 86 326 32 31.12.2020 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 46 765 34 386 7 027 4 341 92 519 Zwiększenia 3 178 1 233 356 1 995 6 762 Zakup 0 222 345 1 971 2 538 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną 0 756 0 0 756 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 154 0 0 154 Różnice kursowe 3 178 101 11 24 3 314 Zmniejszenia 0 ( 115) ( 718) ( 133) ( 966) Likwidacja 0 ( 84) 0 0 ( 84) Różnice kursowe 0 ( 31) 0 0 ( 31) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 0 ( 133) ( 133) Inne 0 0 ( 718) 0 ( 718) Wartość brutto na koniec okresu 49 943 35 504 6 665 6 203 98 315 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 102 8 496 1 833 248 10 679 Odpis amortyzacyjny za okres 0 2 042 65 383 2 490 Likwidacja 0 ( 83) 0 0 ( 83) Reklasyfikacja 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 4 ( 4) 0 0 Inne 9 23 0 21 53 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 111 10 482 1 894 652 13 139 Wartość netto na 1 stycznia 2020 r. 46 663 25 890 5 194 4 093 81 840 na 31 grudnia 2020 r. 49 832 25 022 4 771 5 551 85 176 Wartość firmy z konsolidacji 31.12.2021 31.12.2020 Rawlplug Ltd PLN 5 962 5 579 GBP 1 087 1 087 Koelner Hungaria Kft PLN 3 744 3 785 HUF 300 388 300 388 Rawlplug Ireland Ltd PLN 25 216 25 300 EUR 5 482 5 482 Rawlplug France SAS PLN 136 137 EUR 30 30 Koelner Ltd PLN 121 121 RUB 983 983 Stahl GmbH PLN 14 185 14 233 EUR 3 084 3 084 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC PLN 33 30 AED 30 30 Razem 49 397 49 185 33 Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych 31.12.2021 31.12.2020 Rawlplug Ireland Ltd PLN 645 647 EUR 141 141 Razem 645 647 W stosunku do pozycji Wartość firmy z konsolidacji spółek zależnych, nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Podstawowe założenia, które zostały przyjęte na dzień 31.12.2021 r. do przeprowadzenia testów na utratę wartości pozycji Wartość firmy z konsolidacji zostały przedstawione w Nocie nr 50. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2021 r. wyniosła 2 572 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto. NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i rządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 15 239 143 176 302 283 6 826 17 875 15 507 500 906 Zwiększenia 916 2 527 21 800 2 891 2 440 76 309 106 883 Zakup 0 248 1 449 483 367 56 969 59 516 Rozliczenie środków trwałych w budowie 770 1 644 20 186 72 1 252 0 23 924 Reklasyfikacje 0 0 5 2 283 738 19 278 22 304 Różnice kursowe 146 620 160 53 83 62 1 124 Inne 0 15 0 0 0 0 15 Zmniejszenia ( 595) ( 141) ( 12 849) ( 574) ( 206) ( 48 628) ( 62 993) Sprzedaż ( 551) 0 ( 11 485) ( 186) ( 2) ( 423) ( 12 647) Likwidacja 0 ( 92) ( 1 208) ( 385) ( 200) ( 149) ( 2 034) Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 ( 22 978) ( 22 978) Różnice kursowe ( 44) ( 49) ( 140) ( 3) ( 4) ( 1) ( 241) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 25 045) ( 25 045) Inne 0 0 ( 16) 0 0 ( 32) ( 48) Wartość brutto na koniec okresu 15 560 145 562 311 234 9 143 20 109 43 188 544 796 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 44 42 185 173 001 6 184 14 268 0 235 682 Odpis amortyzacyjny za okres 0 4 240 17 733 359 1 346 0 23 678 Sprzedaż 0 0 ( 9 358) ( 428) 0 0 ( 9 786) Likwidacja 0 ( 53) ( 1 710) ( 139) ( 193) 0 ( 2 095) Reklasyfikacje 0 0 0 957 505 0 1 462 Różnice kursowe 0 169 4 49 55 0 277 Inne 0 0 1 ( 1) 0 0 0 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 44 46 541 179 671 6 981 15 981 0 249 218 34 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2021 r. 15 195 100 991 129 282 642 3 607 15 507 265 224 na 31 grudnia 2021 r. 15 516 99 021 131 563 2 162 4 128 43 188 295 578 Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 59 669 14 290 1 293 0 75 623 Zwiększenia 0 0 11 159 3 686 0 0 14 845 Zakup 0 0 1 082 2 424 0 0 3 506 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 1 032 0 0 0 1 032 Przyjęte na podstawie umowy leasingu 0 0 7 364 405 0 0 7 769 Reklasyfikacje 0 0 1 681 662 0 0 2 343 Różnice kursowe 0 0 0 195 0 0 195 Zmniejszenia 0 0 ( 28) ( 5 297) ( 738) 0 ( 6 063) Likwidacja 0 0 ( 28) ( 1 921) 0 0 ( 1 949) Reklasyfikacje 0 0 0 ( 2 681) ( 738) 0 ( 3 419) Różnice kursowe 0 0 0 ( 6) 0 0 ( 6) Inne 0 0 0 ( 689) 0 0 ( 689) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 70 800 12 679 555 0 84 405 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 26 9 584 6 877 580 0 17 067 Odpis amortyzacyjny za okres 0 10 6 376 3 321 226 0 9 933 Likwidacja 0 0 ( 28) ( 1 680) 0 0 ( 1 708) Reklasyfikacja 0 0 0 ( 1 305) ( 505) 0 ( 1 810) Różnice kursowe 0 0 0 142 0 0 142 Inne 0 0 0 ( 199) 0 0 ( 199) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 36 15 932 7 156 301 0 23 425 Wartość netto Prawa do używania na pods. umów leasingu na 1 stycznia 2021 r. 0 345 50 085 7 413 713 0 58 556 na 31 grudnia 2021 r. 0 335 54 868 5 523 254 0 60 980 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2021 r. 15 195 101 336 179 367 8 055 4 320 15 507 323 780 na 31 grudnia 2021 r. 15 516 99 356 186 431 7 685 4 382 43 188 356 558 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2021 r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów: hipoteką do kwoty 82mln zł na nieruchomościach, hipoteką umowną łączną do kwoty 60 mln zł na nieruchomościach, hipoteką łączną do kwoty 154 mln zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości. W 2021 r. nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. 35 Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w ciągu dwunastu miesięcy 2021 roku wyniosła 33 611 tys. zł, z czego: 33 353 tys. zł uwzględniono w rachunku zysków i strat, w tym 33 185 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 168 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych, 258 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i rządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 16 407 146 144 283 448 7 109 17 519 5 935 476 562 Zwiększenia 57 5 529 21 556 652 1 075 22 617 51 486 Zakup 0 271 1 231 6 221 22 529 24 258 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 5 007 6 516 303 612 0 12 438 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną 0 14 2 224 6 61 0 2 305 Reklasyfikacje 0 0 11 072 16 73 81 11 242 Różnice kursowe 57 237 473 277 108 7 1 159 Inne 0 0 40 44 0 0 84 Zmniejszenia ( 1 225) ( 8 497) ( 2 721) ( 935) ( 719) ( 13 045) ( 27 142) Sprzedaż ( 475) ( 4 028) ( 559) ( 611) ( 97) 0 ( 5 770) Likwidacja 0 ( 98) ( 1 443) ( 300) ( 512) 0 ( 2 353) Reklasyfikacje 0 0 ( 43) ( 9) ( 103) ( 103) ( 258) Różnice kursowe ( 98) ( 102) ( 238) ( 15) ( 7) ( 31) ( 491) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 12 908) ( 12 908) Inne ( 652) ( 4 269) ( 438) 0 0 ( 3) ( 5 362) Wartość brutto na koniec okresu 15 239 143 176 302 283 6 826 17 875 15 507 500 906 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 44 41 041 154 310 6 807 13 420 0 215 621 Odpis amortyzacyjny za okres 0 4 257 17 759 420 1 391 0 23 827 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną 0 1 120 1 8 0 130 Sprzedaż 0 ( 1 357) ( 554) ( 608) ( 97) 0 ( 2 616) Likwidacja 0 ( 23) ( 1 425) ( 299) ( 501) 0 ( 2 248) Reklasyfikacje 0 0 3 110 ( 8) 0 0 3 103 Różnice kursowe 0 ( 13) 307 46 51 0 391 Inne 0 ( 1 721) ( 626) ( 175) ( 4) 0 ( 2 526) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 44 42 185 173 001 6 184 14 268 0 235 682 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r. 16 363 105 103 129 138 302 4 099 5 935 260 941 na 31 grudnia 2020 r. 15 195 100 991 129 282 642 3 607 15 507 265 224 36 Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 59 093 11 616 1 293 0 72 373 Zwiększenia 0 0 11 648 4 838 0 352 16 838 Zakup 0 0 26 1 556 0 352 1 934 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 548 253 0 0 801 Przyjęte na podstawie umowy leasingu 0 0 11 074 2 040 0 0 13 114 Reklasyfikacje 0 0 0 825 0 0 825 Różnice kursowe 0 0 0 154 0 0 154 Inne 0 0 0 10 0 0 10 Zmniejszenia 0 0 ( 11 072) ( 2 164) 0 ( 352) ( 13 588) Sprzedaż 0 0 0 ( 1 917) 0 0 ( 1 917) Likwidacja 0 0 ( 11 072) ( 107) 0 0 ( 11 179) Reklasyfikacje 0 0 0 ( 14) 0 0 ( 14) Różnice kursowe 0 0 0 0 0 ( 352) ( 352) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 ( 126) 0 0 ( 126) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 59 669 14 290 1 293 0 75 623 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 17 8 460 4 631 335 0 13 443 Odpis amortyzacyjny za okres 0 9 4 354 4 034 245 0 8 642 Likwidacja 0 0 0 ( 1 778) 0 0 ( 1 778) Reklasyfikacja 0 0 ( 3 230) 12 0 0 ( 3 218) Różnice kursowe 0 0 0 65 0 0 65 Inne 0 0 0 ( 87) 0 0 ( 87) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 26 9 584 6 877 580 0 17 067 Wartość netto Prawa do używania na pods. umów leasingu na 1 stycznia 2020 r. 0 354 50 633 6 985 958 0 58 930 na 31 grudnia 2020 r. 0 345 50 085 7 413 713 0 58 556 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2020 r. 16 363 105 457 179 771 7 287 5 057 5 935 319 870 na 31 grudnia 2020 r. 15 195 101 336 179 367 8 055 4 320 15 507 323 780 37 NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości netto 4 312 tys. zł. 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 4 637 4 637 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 4 637 4 637 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu 479 0 Zwiększenia 0 601 Utworzenie 0 601 Zmniejszenia ( 154) ( 122) Różnice kursowe ( 154) ( 122) Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 325 479 Wartość netto Stan na początek okresu 4 158 4 637 Stan na koniec okresu 4 312 4 158 Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2021 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu.Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. NOTA NR 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Udziały niedające kontroli Spółka 31.12.2020 Udział w wyniku finansowym netto Wypłata dywidendy Różnice kursowe z wyceny jed. zagranicznych 31.12.2021 Koelner Hungaria Kft 48 926 13 574 ( 622) ( 830) 61 048 RAZEM 48 926 13 574 ( 622) ( 830) 61 048 Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Poniższa tabela zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie: Koelner Hungaria Kft 31.12.2021 31.12.2020 Udziały niedające kontroli (% głosów) 49% 49% Udziały niedające kontroli (% udziałów własnościowych) 49% 49% Aktywa trwałe 6 499 8 088 Aktywa obrotowe 126 005 97 256 AKTYWA RAZEM 132 504 105 345 Zobowiązania krótkoterminowe 7 916 5 496 Zobowiązania razem 7 916 5 496 Kapitał własny przypadający: 124 588 99 848 akcjonariuszom podmiotu dominującego 63 540 50 922 podmiotom niekontrolującym 61 048 48 926 PASYWA RAZEM 132 504 105 344 38 Przychody ze sprzedaży 110 300 84 110 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 14 128 8 192 Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym 13 574 7 871 Zysk (strata) netto 27 702 16 063 Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 13 265 7 169 Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 12 744 6 889 Pozostałe całkowite dochody 26 009 14 058 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 13 265 7 169 Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 12 744 6 889 Całkowite dochody 26 009 14 058 NOTA NR 6. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 40 439 35 102 75 541 Należności i pożyczki 40 439 0 40 439 Inwestycje w jednostki zależne 0 35 102 35 102 Aktywa obrotowe: 267 128 15 757 282 885 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 161 283 0 161 283 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 13 036 13 036 Pożyczki 41 578 0 41 578 Instrumenty pochodne 0 2 721 2 721 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 64 267 0 64 267 Kategoria aktywów finansowych razem 307 567 50 859 358 426 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 78 714 0 78 714 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 57 591 0 57 591 Zobowiązania leasingowe 21 123 0 21 123 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 424 249 13 795 438 044 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 183 895 0 183 895 Zobowiązania podatkowe 0 13 795 13 795 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 224 506 0 224 506 Zobowiązania leasingowe 15 848 0 15 848 Kategoria zobowiązań finansowych razem 502 963 13 795 516 758 39 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 53 635 25 929 79 564 Należności i pożyczki 53 635 0 53 635 Inwestycje w jednostki zależne 0 25 929 25 929 Aktywa obrotowe: 184 180 8 731 192 911 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 129 837 0 129 837 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 8 731 8 731 Pożyczki 6 968 0 6 968 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 375 0 47 375 Kategoria aktywów finansowych razem 237 815 34 660 272 475 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 185 916 0 185 916 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 157 558 0 157 558 Zobowiązania leasingowe 28 348 0 28 348 Pozostałe zobowiązania 10 0 10 Zobowiązania krótkoterminowe 226 313 13 242 239 555 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 122 594 0 122 594 Zobowiązania podatkowe 0 13 242 13 242 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 89 804 0 89 804 Zobowiązania leasingowe 13 915 0 13 915 Kategoria zobowiązań finansowych razem 412 229 13 242 425 471 NOTA NR 7. INSTRUMENTY POCHODNE Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy Grupa RAWLPLUG na dzień 31.12.2021 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i strat. W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy IRS z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. NOTA NR 8. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności. 40 NOTA NR 9. AKTYWA FINANSOWE Inwestycje w jednostki zależne i inne długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 84 076 58 479 Inwestycje w jednostki zależne 31 619 17 368 Udzielone pożyczki 52 457 41 111 Zwiększenia 21 142 66 428 Inwestycje w jednostki zależne 9 181 18 127 Zakup udziałów i akcji 9 181 14 920 Objęcie spółki konsolidacją 0 3 013 Różnice kursowe 0 194 Udzielone pożyczki 11 961 48 301 Udzielenie pożyczek 10 075 19 229 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 760 28 569 Różnice kursowe 303 39 Inne 823 464 Zmniejszenia ( 25 766) ( 40 831) Inwestycje w jednostki zależne ( 8) ( 3 876) Objęcie spółki konsolidacją 0 ( 3 876) Udzielone pożyczki ( 25 758) ( 36 955) Spłata pożyczek ( 9 075) ( 10 599) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 16 043) ( 26 314) Różnice kursowe ( 19) ( 41) Inne ( 621) ( 1) Wartość brutto na koniec okresu 79 452 84 076 Inwestycje w jednostki zależne 40 792 31 619 Udzielone pożyczki 38 660 52 457 31.12.2021 31.12.2020 Odpis aktualiz. wart. inwestycji w jednostkach zależnych i inne długoterminowe aktywa finansowe 6 322 617 Inwestycje w jednostki zależne 5 691 200 Udzielone pożyczki 631 417 Zwiększenia 5 6 189 Inwestycje w jednostki zależne 0 5 491 Inne zwiększenia 0 5 491 Udzielone pożyczki 5 698 Utworzenie 5 10 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 0 666 Różnice kursowe 0 22 Zmniejszenia ( 636) ( 484) Udzielone pożyczki ( 636) ( 484) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 621) ( 443) Różnice kursowe ( 15) ( 41) Odpis aktualiz. wart. inwestycji w jednostkach zależnych i inne długoterminowe aktywa finansowe 5 691 6 322 Inwestycje w jednostki zależne 5 691 5 691 Udzielone pożyczki 0 631 41 Wartość netto Stan na początek okresu – Razem 77 754 57 862 Stan na początek okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto 25 928 17 169 Stan na początek okresu - Pożyczki netto 51 826 40 693 Stan na koniec okresu- Razem 73 761 77 754 Stan na koniec okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto 35 102 25 929 Stan na koniec okresu - Pożyczki netto 38 659 51 825 w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej 37 187 36 416 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 1 258 15 409 w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy 214 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 7 425 6 867 Udzielone pożyczki 7 425 6 867 Zwiększenia 44 042 29 815 Udziały i akcje 96 0 Nabycie 96 0 Instrumenty pochodne 3 649 0 Udzielenie 1 500 0 Inne 2 149 0 Udzielone pożyczki 40 297 29 815 Udzielenie 23 457 3 019 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 15 658 26 314 Różnice kursowe 883 187 Inne 295 295 Zmniejszenia ( 8 714 ( 29 257) Udzielone pożyczki ( 7 786) ( 29 257) Sprzedaż / spłata ( 7 300) ( 227) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 303) ( 28 569) Różnice kursowe ( 15) ( 57) Objęcie spółki konsolidacją 0 ( 402) Inne ( 168) ( 2) Wartość brutto na koniec okresu 42 753 7 425 Udziały i akcje 96 0 Udzielone pożyczki 39 936 7 425 Instrumenty pochodne 2 721 0 42 31.12.2021 31.12.2020 Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 457 626 Udzielone pożyczki 457 626 Zwiększenia 720 497 Udziały i akcje 12 0 Nabycie 12 0 Udzielone pożyczki 708 497 Utworzenie 21 6 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 621 443 Różnice kursowe 66 48 Zmniejszenia ( 2) ( 666) Udzielone pożyczki ( 2) ( 666) Odwrócenie ( 1) 0 Różnice kursowe ( 1) ( 666) Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu 1 175 457 Udziały i akcje 12 0 Udzielone pożyczki 1 163 457 Wartość netto Stan na początek okresu – Razem 6 968 6 241 Stan na początek okresu – Udziały i akcje 0 0 Stan na początek okresu – Udzielone pożyczki 6 968 6 241 Stan na początek okresu – Instrumenty pochodne 0 0 Stan na koniec okresu – Razem 41 578 6 968 Stan na koniec okresu – Udziały i akcje 84 0 Stan na koniec okresu – Udzielone pożyczki 38 773 6 968 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 38 719 6 706 w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy 54 262 Stan na koniec okresu – Instrumenty pochodne 2 721 0 Na dzień 31.12.2021 r. na aktywa finansowe w Grupie RAWLPLUG składały się pożyczki (inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe),inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych) oraz instrumenty pochodne opisane w Nocie nr 7. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu. 43 NOTA NR 10. ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 41 332 25 983 Półprodukty i produkcja w toku 16 543 11 784 Produkty gotowe 178 510 123 024 Towary 115 655 93 910 Zaliczki na dostawy 5 752 2 498 357 792 257 199 Odpis aktualizujący wartość zapasów ( 18 112) ( 15 918) Zapasy, wartość brutto 375 904 273 117 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 15 918 13 750 Odpisy utworzone 3 021 4 804 Odpisy rozwiązane ( 1 237) ( 2 046) Inne zmiany 410 ( 590) Stan na koniec okresu 18 112 15 918 Zapasy na dzień 31.12.2021 r., z tytułu zaciągniętych kredytów, obciążone były w następujący sposób: Zastaw na zapasach – 75 000 (RAWLPLUG S.A.), Zastaw na zapasach – 105 000 (Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie). W 2021 roku rozwiązano odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie RAWLPLUG na kwotę 1 237 tys. zł. Rozwiązanie odpisów było głównie wynikiem sprzedaży zapasów objętych odpisem, w tym: RAWLPLUG S.A. - 744 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie - 285 Koelner CZ s.r.o.- 125 Rawlplug Middle East FZE - 72 Rawlplug FranceSAS - 9 Koelner–Ukraine LLC - 2 W 2021 roku w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 3 021 tys. zł, w tym: RAWLPLUG S.A. - 1 417 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie- 771 Koelner Hungaria Kft - 530 Rawlplug Middle East FZE - 159 Koelner Vilnius UAB - 55 Koelner Ltd - 53 Rawlplug Ireland Ltd- 27 Koelner Scandinavia AB - 7 Koelner-Ukraine LLC - 2 44 NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje z tytułu wynajmu lokali i inne 1 781 1 810 Rozliczenia międzyokresowe 2 604 2 704 4 385 4 514 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 158 964 129 324 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 8 943 6 929 Rozliczenia międzyokresowe 5 215 4 263 Pozostałe należności 2 319 513 175 441 141 029 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość należności ( 21 616) ( 19 407) Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto 197 057 160 436 Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 19 407 19 385 Odpisy utworzone 7 802 3 848 Odpisy rozwiązane ( 6 746) ( 3 035) Odpisy wykorzystane ( 69) ( 542) Inne zmiany 1 222 ( 249) Stan na koniec okresu 21 616 19 407 Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Ponadto Grupa RAWLPLUG posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Grupa wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu należności jest równa jej wartości bilansowej. 45 NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 64 267 47 375 64 267 47 375 NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2021 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”. NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32 560 tys. zł. Kapitał zakładowy Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7 000 opłacone gotówką 3.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1 500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 3.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział % w liczbie głosów na WZA Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 6 141 102 18,86 RAZEM 32 560 000 100,00 32 560 000 100,00 Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. 46 NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy pozostały 21 096 20 937 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 10 854 10 854 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 665 30 823 Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych 27 745 23 605 90 360 86 219 NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE W dniu 21.06.2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Wśród podjętych uchwał będących przedmiotem obrad była m.in. uchwała „Sposób podziału zysku netto za rok obrotowy 2020 oraz pokrycia straty z lat ubiegłych” zgodnie z którą zysk netto RAWLPLUG S.A. za rok obrotowy 2020 obejmujący okres od dnia 1.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w kwocie 36 769 119,874 zł przeznaczono na: Wypłatę dywidendy w kwocie 11 802 572,38 zł tj. kwotę 0,38 zł na 1 akcję. Dywidendą objętych zostało 31.059.401 akcji.Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień ustalenia prawa do dywidendy na dzień 8 lipca 2021, termin wypłaty dywidendy na dzień 29 lipca 2021 r. Pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku zmiany zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. w wysokości 9 163 684,71 zł, Zwiększenie kapitału zapasowego RAWLPLUG S.A. w kwocie 15 802 862,78 zł. 31.12.2021 31.12.2020 Wynik finansowy z lat ubiegłych 213 409 175 156 Wynik netto bieżącego okresu 112 194 50 056 325 603 225 212 NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE W 2021 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne. Informacje o wykupie znajdują się w Nocie nr 34. 31.12.2021 31.12.2020 Akcje własne 12 505 12 505 12 505 12 505 47 NOTA NR 18. REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. Rezerwy na świadczenia pracownicze 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 966 3 035 Rezerwa na odprawy emerytalne 1 602 1 770 Inne 1 364 1 265 Utworzenie 2 416 301 Rezerwa na odprawy emerytalne 323 89 Inne 2 093 212 Wykorzystanie 0 ( 48) Rezerwa na odprawy emerytalne 0 0 Inne 0 ( 48) Rozwiązanie ( 1 684) ( 191) Rezerwa na odprawy emerytalne ( 4) ( 191) Inne ( 1680) 0 Inne zmiany ( 417) ( 123) Rezerwa na odprawy emerytalne ( 91) ( 99) Inne ( 326) ( 24) Zmiana z tytułu różnic kursowych 137 ( 8) Rezerwa na odprawy emerytalne ( 2) 33 Inne 139 ( 41) Stan na koniec okresu 3 419 2 966 Rezerwa na odprawy emerytalne 1 829 1 602 Inne 1 590 1 364 Część długoterminowa 3 396 2 943 Rezerwa na odprawy emerytalne 1 821 1 594 Inne 1 575 1 349 Część krótkoterminowa 23 23 Rezerwa na odprawy emerytalne 8 8 Inne 15 15 W okresie 12 miesięcy 2021 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. 48 Pozostałe rezerwy 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 939 2 547 Rezerwa na zobowiązania 252 266 Rezerwa na premie 2 632 2 209 Pozostałe 55 72 Utworzenie 3 706 2 818 Rezerwa na zobowiązania 14 39 Rezerwa na premie 3 478 2 766 Pozostałe 214 13 Wykorzystanie ( 2 383) ( 1 276) Rezerwa na premie ( 2 383) ( 1 276) Rozwiązanie ( 1 631) ( 1 177) Rezerwa na zobowiązania ( 14) ( 54) Rezerwa na premie ( 1 580) ( 1 101) Pozostałe ( 37) ( 22) Zmiana z tytułu różnic kursowych 1 21 Rezerwa na zobowiązania 0 1 Rezerwa na premie 1 15 Pozostałe 0 5 Reklasyfikacja ( 1) 6 Rezerwa na premie ( 1) 19 Pozostałe 0 ( 13) Stan na koniec okresu 2 631 2 939 Rezerwa na zobowiązania 252 252 Rezerwa na premie 2 147 2 632 Pozostałe 232 55 Część długoterminowa 33 33 Rezerwa na zobowiązania 33 33 Część krótkoterminowa 2 598 2 906 Rezerwa na zobowiązania 218 219 Rezerwa na premie 2 148 2 632 Pozostałe 232 55 49 NOTA NR 19. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 696 897 Przychody przyszłych okresów 696 897 Dotacje 479 666 Pozostałe 217 231 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe 24 242 20 498 Przychody przyszłych okresów 187 192 Dotacje 187 187 Pozostałe 0 5 Bierne rozliczenia międzyokresowe 24 055 20 306 Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw 7 018 5 338 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 3 546 3 319 Rezerwa na bonusy 12 334 9 677 Pozostałe 1 157 1 972 NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 122 452 93 196 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) 11 947 12 367 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 6 651 5 116 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 12 973 2 939 Pozostałe 4 304 3 228 158 327 116 846 Zobowiązania długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe 0 5 0 5 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. NOTA NR 21. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe kredyty bankowe 57 591 157 558 Długoterminowe kredyty i pożyczki 57 591 157 558 Krótkoterminowe kredyty bankowe 221 893 87 954 Krótkoterminowe pożyczki 2 613 1 850 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 224 506 89 804 Terminy spłaty 31.12.2021 31.12.2020 powyżej 1 roku do 3 lat 57 591 157 558 57 591 157 558 50 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca/ Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa limit 60 000 - 52 570 - 02.02.2024 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa limit 60 000 - 4 876 - 02.02.2024 Koelner-Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa limit 60 000 - 145 - 02.02.2024 RAZEM 57 591 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca / Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 5 000 - 4 180 - Bezterminowo RAWLPLUG S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 108 800 - 108 747 - 1. Kredyt w r-ku bieżącym w PLN, EUR, USD, CHF - 30.04.2022 2. Kredyt rewolwingowy w PLN, EUR, USD - 30.04.2022 RAWLPLUG S.A. ING Bank Śląski S.A. Katowice 70 000 - 70 021 - 28.02.2022 RAWLPLUG S.A. PKO Bank Polski S.A. Warszawa 20 000 - 333 - 13.01.2022 RAWLPLUG S.A. Active Hotel Sp. z o.o. Wrocław 10 000 - 679 - 31.12.2022 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa Limit 33 000 - 225 - z wpływów na Rachunek do spłat Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa - 29 424 6 397 EUR z wpływów na Rachunek do spłat Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 10 000 - 8 964 1 949 EUR Bezterminowo Rawlplug Ireland Ltd Rawlplug Ireland (Export) Ltd Dublin, Irlandia 1 053 229 EUR 1 269 275 EUR Bezterminowo Rawlplug Ireland Ltd PRI Pension Trustees Ltd Dublin, Irlandia 808 192 EUR 253 55 EUR Bezterminowo Rawlplug Ltd Bank Handlowy S.A. w Warszawie Warszawa 10 000 - 411 - Bezterminowo RAZEM 224 506 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. 51 Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych: 01-12.2021 01-12.2020 Stan na początek okresu 247 362 272 418 Zwiększenia, w tym: 61 411 9 013 - zaciągnięcie 58 924 6 676 - różnice kursowe 2 487 2 337 Zmniejszenia, w tym: ( 26 676) ( 34 069) - spłata ( 13 248) ( 34 069) - różnice kursowe ( 13 428) 0 Stan na koniec okresu 282 097 247 362 W okresie 12 miesięcy 2021 roku Grupa RAWLPLUG nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 282 097 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10 niniejszego Sprawozdania. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,23% (31.12.2020 r.: 0,20%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,54% (31.12.2020 r.: 0,21%). NOTA NR 22. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE i INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Współpraca Grupy RAWLPLUG z instytucjami finansowymi w roku 2021 układała się bardzo dobrze.W tym okresie odnowiono, na kolejne 3 lata, istotną umowę o kredyt obrotowy zawarty z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., a w ramach rozszerzenia współpracy z grupą BNP Paribas, zawarto nową umowę o faktoring odwrotny z limitem 2 mln USD. Z kolei z grupą PKO Banku Polskiego rozszerzono współpracę w zakresie faktoringu odwrotnego poprzez zawarcie nowej umowy o limit na kwotę 10 mln zł. 31.12.2021 31.12.2020 Część długoterminowa 21 123 28 353 Zobowiązania leasingowe 21 123 28 348 Inne 0 5 Część krótkoterminowa 53 363 32 030 Zobowiązania leasingowe 15 848 13 915 Faktoring 37 511 18 100 Inne 4 15 Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 17 271 15 848 15 458 13 321 W okresie od 1 do 5 lat 22 144 21 123 29 633 28 942 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 39 415 X 45 091 X Koszty finansowe (-) ( 2 444) X ( 2 828) X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 36 971 36 971 42 263 42 263 52 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01.-31.12.2021 Grunty i budynki 3 684 Środki transportu 3 756 Urządzenia techniczne i maszyny 392 Inne 315 8 147 53 NOTA NR 23. PODATEK DOCHODOWY Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 093 1 802 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 848 875 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 46 960 49 005 Rzeczowe aktywa trwałe 0 1 Wartości niematerialne 23 759 26 279 Aktywa finansowe 771 762 Zapasy 4 199 3 217 Należności krótkoterminowe 2 449 2 579 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 198 1 137 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 5 567 8 117 Różnice kursowe 1 135 277 Zobowiązania 6 978 5 888 Pozostałe 904 748 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej ( 4 566) ( 2 285) Rzeczowe aktywa trwałe ( 5) 0 Wartości niematerialne ( 2 505) ( 2 520) Aktywa finansowe 112 9 Zapasy 838 978 Należności krótkoterminowe 291 ( 135) Rezerwy na świadczenia pracownicze 96 52 Pozostałe rezerwy 581 0 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach ( 2 703) ( 2 773) Różnice kursowe ( 132) 858 Zobowiązania ( 424) 1 090 Pozostałe ( 715) 156 Różnice kursowe 132 240 Rzeczowe aktywa trwałe 0 ( 1) Zapasy 0 4 Należności krótkoterminowe 0 5 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 9 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 132 223 Stan na koniec okresu 42 526 46 960 Rzeczowe aktywa trwałe ( 5) 0 Wartości niematerialne 21 254 23 759 Aktywa finansowe 883 771 Zapasy 5 037 4 199 Należności krótkoterminowe 2 740 2 449 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 294 1 198 Pozostałe rezerwy 581 0 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 2 996 5 567 Różnice kursowe 1 003 1 135 Zobowiązania 6 554 6 978 Pozostałe 189 904 54 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 16 858 15 144 Rzeczowe aktywa trwałe 13 820 12 560 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 527 527 Aktywa finansowe 1 527 1 418 Należności krótkoterminowe 13 14 Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 907 565 Zobowiązania 0 2 Pozostałe 53 58 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 2 695 1 714 Rzeczowe aktywa trwałe 1 917 1 260 Aktywa finansowe 207 109 Należności krótkoterminowe 1 ( 1) Pozostałe rezerwy (11) 11 Różnice kursowe 260 342 Zobowiązania 354 ( 2) Pozostałe ( 33) ( 5) Stan na koniec okresu 19 552 16 858 Rzeczowe aktywa trwałe 15 736 13 820 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 527 527 Aktywa finansowe 1 734 1 527 Należności krótkoterminowe 14 13 Pozostałe rezerwy 0 11 Różnice kursowe 1 167 907 Zobowiązania 354 0 Pozostałe 20 53 Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 01-12.2021 01-12.2020 Podatek bieżący 20 615 6 633 Bieżące obciążenie podatkowe 20 127 6 422 Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dot. podatku bieżącego za poprzednie okresy 488 211 Podatek odroczony 7 262 3 999 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 4 607 2 743 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 521 1 249 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 2 127 0 Inne 7 7 Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 27 877 10 632 55 Roczne stawki podatkowe obowiązujące w 2021 roku w spółkach Grupy RAWLPLUG objętych konsolidacją przedstawiono w poniższej tabeli: Stawka podatkowa % Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C. 0 Koelner Hungária Kft 9 Rawlplug Ireland Ltd 12,5 Koelner Vilnius UAB, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited 15 RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner CZ s.r.o., Rawlplug Ltd 19 Koelner Ltd 20 Koelner Slovakia s.r.o. 21 Rawl Scandinavia AB 21,4 Rawlplug France SAS 25 Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH 29,65 Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach, na dzień 31.12.2021 r. wynoszą 12 203 tys. zł (31.12.2020 r. 26 491 tys. zł). Tytuł do rozliczenia tych strat wygasa w następujących okresach: Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2021 r. Dla stawki podatkowej 19% Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2013 4 716 4 716 bez ograniczeń Razem 4 716 4 716 stopa podatkowa 19% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 893 W powyższej tabeli dla stawki podatkowej 19% przedstawiono stratę podatkową do rozliczenia przez spółkę zależną z Wielkiej Brytanii, w której nie ma ograniczeń czasowych do jej rozliczenia. Dla stawki podatkowej 25% Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2015 480 480 bez ograniczeń za rok 2016 2 375 2 375 bez ograniczeń za rok 2017 1 067 1 067 bez ograniczeń za rok 2018 1 626 1 626 bez ograniczeń Za rok 2019 612 612 bez ograniczeń Za rok 2020 1 064 1 064 bez ograniczeń Razem 7 224 7 224 stopa podatkowa 25% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 1 806 Dla stawki podatkowej 15% Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2020 262 262 bez ograniczeń Razem 262 262 stopa podatkowa 15% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 39 56 Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 2 738 tys. zł (31.12.2020 r.: 5 567 tys. zł). Podstawą ujęcia aktywów są, zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej, aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy. W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych. NOTA NR 24. POZYCJE POZABILANSOWE W 2021 r. spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2021 w Nocie nr 23. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała innychistotnych pozycji pozabilansowych. NOTA NR 25. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 01-12.2021 01-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów 616 885 478 517 Przychody netto ze sprzedaży usług 3 299 2 241 Przychody netto ze sprzedaży towarów 382 207 302 731 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 9 455 4 139 1 011 846 787 628 Kraj 281 457 247 300 Eksport 730 389 540 328 1 011 846 787 628 Unia Europejska 827 076 690 743 Pozostałe kraje 184 770 96 885 1 011 846 787 628 Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. 57 NOTA NR 26. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Koszty według rodzaju 01-12.2021 01-12.2020 Amortyzacja 35 758 34 376 Zużycie materiałów i energii 271 663 185 016 Koszty świadczeń pracowniczych 165 205 138 415 Podróże służbowe 1 476 1 096 Transport 39 302 35 372 Reprezentacja i reklama 6 822 7 353 Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe 8 548 8 504 Usługi obce 96 692 73 182 Pozostałe koszty 7 528 6 380 Razem koszty według rodzaju 632 994 489 694 Koszty świadczeń pracowniczych 01-12.2021 01-12.2020 Wynagrodzenia 133 599 113 406 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 31 606 25 009 165 205 138 415 NOTA NR 27. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01-12.2021 01-12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 083 858 Dotacje 401 7 299 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 1 237 2 046 Odwrócenie rezerw 2 833 1 143 Rozliczenie leasingu 183 165 Nadwyżki inwentaryzacyjne 1 470 1 425 Przychody z tytułu najmów/czynszów 1 103 1 290 Zysk na okazjonalnym nabyciu 975 975 Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 271 297 Sprzedaż pozostałych usług 944 745 Pozostałe 2 877 3 192 15 377 19 435 Pozostałe koszty operacyjne 01-12.2021 01-12.2020 Odpisy aktualizujące należności 1 051 813 Odpisy aktualizujące zapasy 3 021 4 804 Kary i odszkodowania 1 533 122 Darowizny 1 233 1 298 Utworzenie rezerw 3 555 2 567 Niedobory inwentaryzacyjne 3 874 4 786 Koszty złomowania 1 128 869 Rozliczenie leasingu 157 123 Spisane i umorzone należności 598 46 Pozostałe 1 997 2 952 18 147 18 380 58 NOTA NR 28. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01-12.2021 01-12.2020 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 1 444 1 198 Dywidendy i udziały w zyskach 447 0 Zyski z tytułu różnic kursowych 167 0 Pozostałe odsetki 56 56 Wycena instrumentów pochodnych 1 104 0 Pozostałe 55 26 3 273 1 280 Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Koszty finansowe 01-12.2021 01-12.2020 Odsetki od kredytów i pożyczek 5 531 6 372 Pozostałe odsetki 635 474 Prowizje 1 444 1 587 Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 0 601 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 38 0 Straty z tytułu różnic kursowych 134 2 535 Poręczenia i gwarancje 53 58 Pozostałe 1 956 1 099 9 791 12 726 Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. W okresie 01.01-31.12.2021 r. Grupa zrealizowała trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. zawarte w dniu 31.12.2020 r. przez RAWLPLUG S.A. każdy na kwotę 2 mln EUR/PLN. W wyniku rozliczenia tych transakcji Grupa poniosła stratę w kwocie 116 tys. zł, która została wykazana w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała żadnych otwartych kontraktów terminowych. W okresie 01.01-31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy Grupa RAWLPLUG w okresie do 31.12.2021 r. w wyniku realizacji transakcji na finansowych instrumentach pochodnych zrealizowała stratę w kwocie 80 tys. zł , a pozycje otwarte zostały wycenione i według tej wyceny Grupa poniosła stratę w kwocie 562 tys. zł. W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy IRS z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mlnzł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Zgodnie z wyceną tego kontraktu na 31.12.2021 r. Grupa osiągnęła zysk w kwocie 1 863 tys. zł. Ostatecznie, na powyższych operacjach w związku z ich realizacją i wyceną Grupa RAWLPLUG wykazała 1104 tys. zł w przychodach finansowych w rachunku zysków i strat. NOTA NR 29. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01-12.2021 01-12.2020 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 112 194 50 056 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 059 401 31 902 149 Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 3,61 1,57 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. 59 Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy JednostkiDominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: 2021 r.: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji 2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji NOTA NR 30. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcje. NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH Nie dotyczy. NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI Nie dotyczy. NOTA NR 33. DYWIDENDA W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2020. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło wypłatę dywidendy w kwocie 11 802 572,38 zł, tj. kwotę 0,38 zł na 1 akcję. Dywidendą objętych było 31.059.401 akcji (tj. liczba akcji Spółki minus skupione akcje własne) Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień ustalenia prawa do dywidendy na dzień 8 lipca 2021r. Dywidenda została wypłacona 29 lipca 2021 r. NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, i dotyczą `nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży. W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r. 60 W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowiły ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniały do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH W dniu 4.01.2021 r. doszło do połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Polska Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była sprzedaż hurtowa oraz detaliczna wyrobów metalowych oraz materiałów budowlanych na rynku krajowym. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez: 1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH, 2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz 3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania. Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Połączenie ww. podmiotów przynosi szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienia konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG, a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwala usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie ma wpływu na skonsolidowany wynik finansowy 61 Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021. W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 17.09.2020 r. Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy RAWLPLUG S.A. oraz Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Koelner Polska Sp. z o.o. w sprawie połączenia Spółki z Koelner Polska Sp. z o.o. zostały podjęte w dniu 30.10.2020 r. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner Polska Sp. z o.o. Szczegóły dotyczące wpływu połączenia na publikowane dane zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za 2021 r. NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W poniższej tabeli przedstawiono transakcje spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z podmiotami powiązanymi obejmujące: należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych, zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych, należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021 r., przychody za okres 1.01-31.12.2021 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, zakupy za okres 1.01-31.12.2021 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01-31.12.2021 r., koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01-31.12.2021 r. 62 Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Razem jednostki powiązane Eliminacje Razem jednostki powiązane po eliminacjach Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 307 067 ( 276 900) 30 167 Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług 192 389 ( 181 815) 10 574 Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu 30 739 ( 26 443) 4 296 Zakup/ aport środków trwałych i wartości niematerialnych 1 362 ( 1 362) 0 Pozostałe przychody operacyjne 11 051 ( 6 904) 4 147 Pozostałe koszty operacyjne 3 823 ( 3 742) 81 Przychody finansowe z tytułu dywidend 22 129 ( 21 682) 447 Przychody finansowe pozostałe 3 910 ( 2 473) 1 437 Koszty finansowe 2 556 ( 2 473) 83 Należności i rozliczenia międzyokresowe (z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek) 67 337 ( 49 888) 17 449 Należności z tytułu pożyczek 146 872 ( 70 193) 76 679 Zobowiązania i przychody przyszłych okresów (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek) 58 215 ( 56 183) 2 032 Zobowiązania z tytułu pożyczek 71 486 ( 70 217) 1 269 Na dzień 31.12.2021 r. w Grupie RAWLPLUG zawarte były następujące umowy pożyczek z jednostkami powiązanymi ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy: Pożyczki udzielone 31.12.2021 31.12.2020 Jednostce dominującej 37 187 36 416 Jednostkom zależnym 39 492 22 115 Razem 76 679 58 531 Pożyczki otrzymane 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki zależne 1 269 715 Razem 1 269 715 Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji 01-12.2021 01-12.2020 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 29 700 12 122 Zakup usług, towarów i materiałów 11 466 10 021 Pozostałe przychody 5 226 1 363 Zakup środków trwałych 103 25 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania 1 927 1 586 Należności 17 176 4 325 Pożyczki udzielone 39 492 22 115 Pożyczki otrzymane 1 269 715 Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd, Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. Sp.k., Rawlplug Australia Pty Ltd, RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. 63 Transakcje z jednostką dominującą 01-12.2021 01-12.2020 Pozostałe przychody 798 701 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 37 187 36 416 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi 01-12.2021 01-12.2020 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 467 0 Zakup usług, towarów i materiałów 3 214 1 376 Pozostałe przychody 7 7 Pozostałe koszty 9 64 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania 105 111 Należności 273 181 Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE 01-12.2021 01-12.2020 Stan na początek okresu 853 1 040 Otrzymane w ciągu roku 214 7 112 Odniesione na rachunek zysków i strat ( 401) ( 7 299) Stan na koniec okresu 666 853 Część długoterminowa 479 666 Część krótkoterminowa 187 187 NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2mlnEUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie zawiera w 2021 r. innych transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego.Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2021 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności handlowe Brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki otrzymane EUR 55 779 243 30 226 4 692 2 832 24 872 26 220 71 530 USD 30 462 2 155 25 454 5 216 1 222 14 711 4 058 18 665 GBP 9 649 0 0 0 323 1 362 582 6 636 PLN 2 0 0 0 85 4 873 0 0 CZK 0 0 0 0 0 1 27 0 HUF 0 0 0 0 0 0 0 13 961 RUB 0 0 0 0 0 7 219 0 0 CAD 0 0 0 0 0 23 0 0 THB 0 0 0 0 0 0 1 411 0 NOK 0 0 0 0 0 6 0 0 RAZEM 95 892 2 398 55 680 9 908 4 462 45 920 32 298 110 792 64 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). GBP EUR USD Razem Należności handlowe 965 5 578 3 046 9 589 Pozostałe należności 0 24 216 240 Pożyczki udzielone 0 3 023 2 545 5 568 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 0 470 522 992 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32 283 122 437 Aktywa finansowe razem 997 9 378 6 451 16 826 Zobowiązania handlowe ( 136) ( 2 486) ( 1 471) ( 4 093) Pozostałe zobowiązania ( 58) ( 2 622) ( 406) ( 3 086) Kredyty i pożyczki ( 664) ( 7 152) ( 1 867) ( 9 683) Zobowiązania finansowe razem ( 858) ( 12 260) ( 3 744) ( 16 862) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem 139 ( 2 882) 2 707 ( 36) NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Z uwagi na wybuch wojny na Ukrainie oraz sytuację makroekonomiczną po pandemii COVID-19,utrzymanie odchylenia na poziomie roku poprzedniego w wysokości +/-0,5 punktu procentowego jest nierealne. Dlatego założono odchylenie odpowiadające zmianie 5 punktów procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +5 punktów procentowych (odchylenie -5 punktówprocentowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem) Udzielone pożyczki 77 432 3 872 Aktywa finansowe razem 77 432 3 872 Pożyczki otrzymane 679 ( 34) Kredyty 278 805 ( 13 940) Leasing 36 971 ( 1 849) Zobowiązania finansowe razem 316 455 ( 15 823) Razem 393 887 ( 11 951) Spółka dominująca w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. Spółka dominująca w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł. Skorygowana wartość wrażliwości stopy procentowej o kontrakty terminowe wynosi 1,9% zamiast 5%. 65 NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela: 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 153 763 129 324 Należności w terminie 119 154 95 787 Należności przeterminowane, w tym: 34 609 33 537 a) do 1 miesiąca 21 373 20 192 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 102 8 913 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 217 3 732 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 917 645 e) powyżej 1 roku 0 56 Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 80 237 58 793 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 161 283 129 837 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 64 267 47 375 Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. 66 Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2021 r. następująco: Wskaźnik odpisu Wartość brutto Odpis Wartość netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 174 407 20 644 153 763 Należności w terminie 1% 120 358 1 204 119 154 Należności przeterminowane, w tym: 36% 54 049 19 440 34 609 a) do 1 miesiąca 0% 21 389 16 21 373 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1% 8 151 49 8 102 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3% 3 325 108 3 217 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 50% 3 834 1 917 1 917 e) powyżej 1 roku 100% 17 349 17 349 0 Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 122 452 93 196 Zobowiązania w terminie 102 854 84 916 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 19 598 8 280 a) do 1 miesiąca 12 220 6 266 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 608 857 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 825 234 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 310 254 e) powyżej 1 roku 635 669 Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 15 410 206 483 57 591 Pożyczki 2 613 0 0 Zobowiązania leasingowe 0 15 848 21 123 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 158 327 0 0 Zobowiązania finansowe 37 515 0 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 213 865 222 331 78 714 Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 74 915 13 039 157 558 Pożyczki 969 881 0 Zobowiązania leasingowe 0 13 915 28 348 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 116 846 0 0 Zobowiązania finansowe 18 115 0 5 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 210 845 27 835 185 911 67 NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową. Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2021 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,55. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 28.01.2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z PKO Bank Polski S.A. podwyższający sublimit na akredytywy i gwarancjez 15mln zł do 20mln zł. Jednocześnie wprowadzony został nowy sublimit na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 20mln zł. W dniu 22.02.2022 roku Spółka podpisała aneks do Umowy Wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A. wydłużający termin spłaty obecnych kredytów obrotowych do 30.04.2022 r. Prolongata ma charakter techniczny, strony umowy zamierzajązawrzeć kolejny aneks wydłużający finansowanie obrotowe na kolejne lata. Dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnegoz limitem 10mln zł dla Koelner RawlplugIP Sp. z o.o. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 r. w ten sposób, iż jej limit może zostać wykorzystywany również przez RAWLPLUG S.A.Jednocześnie dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 7 mln USD dla RAWLPLUG S.A. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 r. w ten sposób, iż przeliczono istniejący limit 7mln USD oraz, współdzielony z Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., limit 10 mln złotych na nowy limit w kwocie 37,3 mlnzł.W dniu 17.02.2022 r. podpisano kolejne aneksy do obu umów o faktoring odwrotny, zmieniające limity 37,3 mlnzł dla RAWLPLUG S.A. (w tym 10mln złotych dla RAWLPLUG S.A. lub Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.) na – odpowiednio - 9,5mln USD oraz 2,5 mln USD. RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Zarząd Spółki informuje o wpływie sytuacji w Ukrainie na działalność Grupy: RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela poniżej: Spółka Udziały Pożyczki Należności 31.12.2021 Odpis na udziały 31.12.2021 31.12.2021 31.01.2022 Odpis na należności Koelner-Ukraine LLC 7 621 0 0 0 218 0 Koelner Trading KLD LLC 2 959 0 16 539 2 736 3 119 0 Koelner Ltd 3 683 ( 3 683) 0 3 818 0 ( 3 818) * Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją RAWLPLUG S.A. nie widzi przesłanek na utworzenie dodatkowych odpisów na posiadane zaangażowanie w spółkach w Ukrainie i Federacji Rosyjskiej. Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność Grupy. 68 Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. RAWLPLUG S.A. w dniu 15.03.2022 r. uzyskała informację, iż na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Stambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka ta będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Turcji. NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2021 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Grupy i Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. NOTA NR 45. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE Przeciętne zatrudnienie w całej Grupie RAWLPLUG w 2021 r. wyniosło 1 800etatów. w etatach 01-12.2021 Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 514 Pracownicy sprzedaży 782 Pracownicy pozostali 175 Pracownicy pośrednio produkcyjni 329 Razem 1 800 69 NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR). w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2021 01-12.2020 01-12.2021 01-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 011 846 787 628 221 048 176 038 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 160 162 80 005 34 989 17 881 Zysk (strata) brutto 153 644 68 559 33 565 15 323 Zysk (strata) netto 125 767 57 927 27 475 12 947 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 112 194 50 056 24 510 11 188 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 77 132 106 335 16 850 23 766 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 70 977) ( 47 205) ( 15 506) ( 10 550) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 948 ( 59 683) 2 392 ( 13 339) Przepływy pieniężne netto, razem 17 103 ( 553) 3 736 ( 124) Średnia ważona liczba akcji 31 059 401 31 902 149 31 059 401 31 902 149 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,61 1,57 0,79 0,35 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 1 211 039 996 715 263 304 215 982 Zobowiązania długoterminowe 102 391 206 647 22 262 44 779 Zobowiązania krótkoterminowe 464 908 262 982 101 080 56 987 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 582 692 478 160 126 689 103 614 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 079 7 056 Liczba akcji na dzień bilansowy* 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 18,76 15,40 4,08 3,34 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2021 r. 4,5775 Kurs na ostatni dzień okresu 31grudnia 2021 r.4,5994 Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r.4,6148 NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Na dzień 31.12.2021 roku Grupa RAWLPLUG nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym. 70 NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ Nie dotyczy. NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW Nie dotyczy. NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY Rawlplug France SAS Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość firmy dla Rawlplug France SAS zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia dokonano w oparciu o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki budżet oraz szacunkowe dane na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug France SAS oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży w kolejnych okresach, a wynikającego z dotychczasowego rozwoju jednostki i szans na jego dalszy rozwój upatrywanych na rynku francuskim. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug Italy S.R.L. Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość firmy dla Rawlplug Italy S.R.L. zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia dokonano w oparciu o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki oraz szacunkowe dane na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Italy S.R.L. oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży w kolejnych okresach, a wynikającego z dotychczasowego rozwoju jednostki i szans na jego dalszy rozwój upatrywanych na rynku włoskim. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. Rawlplug Singapore Pte. Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość firmy dla Rawlplug Singapore Pte. Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2036. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Singapore Pte. Ltd, oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Singapore Pte. Ltd, oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo wzrostu w latach 2023-2036. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 15 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. 71 Spółka nie podlega konsolidacji. Rawlplug Vietnam Company Limited Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Rawlplug Vietnam Company Limited zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2022 i szacunkowe dane na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Vietnam Company Limited oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Vietnam Company Limited, oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego wynikającego z pierwszego pełnego obrotowego roku działalności spółki oraz dalszego rozwoju produktowego w latach 2023-2026. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2036. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 15 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug Shanghai Trading Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug Shanghai Trading Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2026 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. Koelner Trading KLD LLC Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Koelner Trading KLD LLC zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Trading KLD LLC oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2026 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości 72 rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug 5PL Sp. z o.o. zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2022-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug 5PL Sp. z o.o. oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2026 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji. NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW Analizie testów utraty wartościudziałów podlegały spółki Rawlplug France SAS, Rawlplug Italy S.R.L., Koelner Trading KLD LLC, Rawlplug Vietnam Company Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów. NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy RAWLPLUG jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Grupa realizujew trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy RAWLPLUG. 73 Radosław Koelner – Prezes Zarządu ……………………………………… Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu ……………………………………… Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych ……………………………………… Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Małgorzata Głąbicka – Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej ……………………………………… Wrocław, 24.03.2022 r. 74 75

AI Terminal

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert