Sanok Rubber Company S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 25, 2022

259400QC9K5N337PTZ39 JEDNOSTKOWY RAPORT FINANSOWY ZA 2021 ROK wraz ze sprawozdaniem niezależnego Biegłego Rewidenta z badania www.sanokrubber.pl 2 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna za rok zakończony 31 grudnia 2021 sporządzone wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 3 Rachunek Zysków i Strat 4 Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 4 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 5 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 6 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 7 Dodatkowe noty objaśniające 8 1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym 8 2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. 9 3. Skład Zarządu Spółki 10 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie. 19 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 20 9. Przekształcenie danych porównawczych 20 10. Przychody z umów z klientami 21 11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 22 12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 22 13. Przychody ze sprzedaży 23 14. Koszty rodzajowe 23 15. Koszty świadczeń pracowniczych 23 16. Pozostała działalność operacyjna 24 17a. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 24 17. Przychody i koszty finansowe 25 18. Podatek dochodowy bieżący 25 19. Rzeczowe aktywa trwałe 26 20. Aktywa niematerialne 27 21. Udziały 27 22. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 28 22a. Aktywa i zobowiązania finansowe 29 23. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 30 24. Zapasy 31 25. Należności 32 26. Środki pieniężne 32 27. Kapitał zakładowy 33 28. Pozostałe kapitały 33 29. Zmiana stanu rezerw długoterminowych 34 30. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 35 31. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 37 32. Kredyty długo- i krótkoterminowe 37 33. Zobowiązania krótkoterminowe 38 34. Segmenty operacyjne 39 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi 42 36. Zysk na akcję 42 37. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 43 38. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki 43 39. Instrumenty finansowe 44 40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 45 41. Zarządzanie kapitałem 48 42. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym 48 43. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2021r. 49 www.sanokrubber.pl 4 Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 10, 13 808 423 678 718 Koszt własny sprzedaży 675 026 555 279 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 133 397 123 439 Koszty sprzedaży 13 588 9 634 Koszty ogólnego zarządu 14 67 884 68 428 Wynik z działalności podstawowej 51 925 45 377 Pozostałe przychody operacyjne 16 5 974 12 905 Pozostałe koszty operacyjne 16 603 2 938 Wynik z działalności operacyjnej 57 296 55 344 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-) 17a 11 961 13 472 Przychody z tytułu odsetek 5 881 6 383 Przychody finansowe 17 5 960 2 139 Koszty finansowe 17 7 251 7 442 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 49 926 42 953 Podatek dochodowy razem 18 8 647 -344 Bieżący 5 080 1 772 Odroczony -493 -1 494 Odroczony z działalność w PSI 4 060 -622 Wynik netto 41 279 43 297 Średnia ważona liczba akcji 26 881 922 26 881 922 Zysk na jedną akcję w zł 1,54 1,61 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164 27 509 164 Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł 1,50 1,57 Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wyszczególnienie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Wynik netto 41 279 43 297 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -401 -815 Zyski/straty aktuarialne z uwzględnieniem podatku dochodowego -401 -815 Inne całkowite dochody netto -401 -815 Całkowite dochody ogółem 40 878 42 482 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 5 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 19 308 269 330 112 Aktywa niematerialne 20 5 317 4 801 Długoterminowe należności pozostałe 2 822 2 503 Aktywa z tytułu umów 2 159 1 321 Udziały 21 98 883 24 990 Aktywa finansowe 22, 22a 61 118 139 422 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 27 232 30 705 Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne 508 636 Razem aktywa trwałe 506 307 534 490 Zapasy 24 147 589 105 999 Należności handlowe 25 132 796 126 923 Należności krótkoterminowe inne 9 461 5 974 Aktywa z tytułu umów 235 212 Rozliczenia międzyokresowe czynne 1 901 1 835 Aktywa finansowe 22, 22a 14 786 58 134 Środki pieniężne 26 68 730 99 610 Razem aktywa obrotowe 375 498 398 687 AKTYWA RAZEM 881 805 933 177 Kapitał akcyjny 27 5 376 5 376 Kapitał zapasowy 28 1 792 1 792 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 28 6 291 6 291 Zyski zatrzymane 534 235 520 507 Razem kapitał własny 547 694 533 966 Kredyty 32 35 635 84 318 Rezerwy 29 11 863 12 765 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 19 985 21 061 Przychody przyszłych okresów 31 34 24 Zobowiązania długoterminowe razem 67 517 118 169 Kredyty 32 131 079 157 443 Zobowiązania handlowe 33 77 832 63 971 Zobowiązania finansowe 33 4 759 2 227 Zobowiązania krótkoterminowe inne 33 12 046 12 418 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 1 120 Zobowiązania z tytułu umów 3 691 3 683 Przychody przyszłych okresów 31 389 2 Rezerwy 30 36 796 40 179 Zobowiązania krótkoterminowe razem 266 594 281 043 PASYWA RAZEM 881 805 933 177 www.sanokrubber.pl 6 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12. Nota 2021 2020 Zysk netto 41 279 43 297 Korekty razem o pozycje: 37 051 98 544 - Amortyzacja 51 254 49 483 - Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto -1 751 10 213 - Odsetki i dywidendy netto -5 380 -5 313 - Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 5 080 1 772 - Zysk, strata z działalności inwestycyjnej 13 361 1 120 - Zmiana stanu rezerw 8 436 17 078 - Zmiana stanu zapasów -41 590 12 408 - Zmiana stanu należności -9 129 10 410 - Zmiana stanu zobowiązań 37 17 219 5 256 - Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów 3 933 -4 681 - Pozostałe korekty 37 3 277 -231 - Podatek dochodowy zapłacony -7 659 1 029 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 78 331 141 841 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 11 133 Wpływy z aktywów finansowych 1 890 1 740 Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek 566 457 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek 220 936 Pozostałe wpływy inwestycyjne 55 212 0 Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych -33 778 -43 374 Wydatki na aktywa finansowe -28 313 -291 Inne wydatki inwestycyjne 37 -74 -62 352 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 266 -102 752 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 0 49 597 Spłata zaciągniętych kredytów -73 960 -54 539 Zapłacone odsetki -2 179 -2 105 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli -26 882 0 Wydatki finansowe z tytułu leasingu -1 924 -1 173 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -104 945 -8 220 Zmiana stanu środków pieniężnych -30 881 30 869 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach 1 36 Środki pieniężne na początek okresu 99 610 68 705 Zmiana stanu środków pieniężnych netto -30 880 30 905 Środki pieniężne na koniec okresu 68 730 99 610 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 554 836 Suma niewykorzystanych limitów kredytowych na 31 grudnia 2021r. wynosiła 268,3 mln PLN (na 31.12.2020r.: 28,6 mln PLN). Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 7 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał z wyceny warrantów Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Razem kapitały własne Stan na 01.01.2021r. 5 376 6 291 1 792 520 507 533 966 Całkowite dochody za 12 m-cy 2021r. 40 878 40 878 Podział wyniku finansowego – dofinansowanie ZFŚS -269 -269 Podział wyniku finansowego – przekazanie na dywidendę -26 882 -26 882 Stan na 31.12.2021r. 5 376 6 291 1 792 534 235 547 694 Stan na 01.01.2020r. 5 376 6 291 1 792 478 025 491 484 Całkowite dochody za 12 m-cy 2020r. 42 482 42 482 Stan na 31.12.2020r. 5 376 6 291 1 792 520 507 533 966 www.sanokrubber.pl 8 Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A.) (do dnia 2 listopada 2015r.: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, przy ulicy Przemyskiej 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji w całości opłaconych, o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty operacyjne, a w nich linie produktowe:  segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,  segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej,  segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (produkty dla rolnictwa – to przede wszystkim sprzedaż do spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD,  segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,  segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Pod względem geograficznym wyodrębnia się:  Rynek krajowy (Polska),  Rynek Unii Europejskiej,  Rynek Europy Wschodniej,  Pozostałe rynki. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 9 2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. Wg stanu na 31.12.2021 r. w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 100% / 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2021 roku stanowiła 62% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 65,7% / 79,3% Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich) oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2021 roku stanowiła 1,3% sprzedaży Spółki. 3 Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 100% / 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100% / 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1% / 81,1% Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100% / 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. 7 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100% / 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. 8 Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 100% / 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2021r. stanowiła 18% sprzedaży Spółki 9 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. w Rymanowie 100% / 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) 100% / 100% Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności jest import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) 100% / 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 12 Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. Taichang Road,Zhongyun Development Zone Jiaozhou, 266300, Qingdao (Chiny) 79,7% / 85,5% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora motoryzacji oraz uszczelnień okien i szaf sterowniczych na rynku chińskim. 13 SMX Rubber Company S.A. de C.V. 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. * z dniem 21.02.2020 Przedsiębiorstwo Sanatoryjno-Turystyczne „Stomil” Sp. z o.o. zmieniło nazwę na Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. www.sanokrubber.pl 10 3. Skład Zarządu Spółki Na dzień 31.12.2021r. w skład Zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Członek Zarządu – Piotr Dołęga Członek Zarządu – Martijn Merkx Zarząd w powyższym składzie został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 30 czerwca 2020r. Przed zmianą skład Zarządu był czteroosobowy: Piotr Szamburski – Prezes, Marcin Saramak i Rafał Grzybowski – Wiceprezesi oraz Piotr Dołęga – Członek Zarządu. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniżej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Jeżeli chodzi o kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie jak i pandemii choroby COVID-19 (wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2) oraz ich wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym to zostały one szczegółowo przedstawione w nocie 42. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęto w tym celu następujące założenia: • stopa dyskonta 3,6% • tablice śmiertelności pttz2020 • średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2022-2031 na poziomie 1,5% • średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2022-2031 na poziomie 1,5% • średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 4,54% Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 11 Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, w których były ku temu przesłanki. Wymagało to oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez spółki oraz ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 21 Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Utrata wartości należności handlowych Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Zasady tworzenia odpisów na zapasy, pożyczki oraz zasady wyceny poręczeń i tworzenia rezerw opisane są poniżej w pkt 6 Istotne zasady rachunkowości. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się, poza sytuacją związaną z wojną na Ukrainie jak i rozwojem pandemii choroby COVID-19 szerzej opisanymi w nocie 42 niniejszego sprawozdania istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). www.sanokrubber.pl 12 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane są w tysiącach PLN. 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Wycena do wartości godziwej Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Poniżej najistotniejsze dla Spółki kursy, które zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 USD 4,0600 3,7584 EUR 4,5994 4,6148 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 13 Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w www.sanokrubber.pl 14 działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 15 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy dłużnik wykazuje trwałe pogorszenie sytuacji finansowej lub opóźnienia w zapłatach wynikających z instrumentu przekroczą 30 dni. Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 360 dni. Udziały i akcje w jednostkach zależnych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów wymiany walut, to przede wszystkim opcje walutowe. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad: 1. materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, 2. wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, 3. W pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: • składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; www.sanokrubber.pl 16 • spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; • wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w ramach innych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 17 Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: - niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; - premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; - nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007 r. i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); - odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. Przychody Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • zidentyfikowano umowę z klientem, • zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określono cenę transakcji, • dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. www.sanokrubber.pl 18 Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Stosowane przez Spółkę metody ustalenia momentu powstania przychodu: - ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; - z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; - z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 19 lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: - gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz - należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/i świadczenia pracy bądź usług. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie. Pozostałe zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki: -Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” -Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR www.sanokrubber.pl 20 -Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r. -Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych -Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania -Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych wanalizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia -Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. -MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 -Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe -Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości -Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych -Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing -Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Według oceny Spółki wcześniejsze zastosowanie przez Spółkę tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w trakcie roku. 9. Przekształcenie danych porównawczych Spółka Sanok RC S.A. w niniejszym sprawozdaniu prezentuje kapitały własne zgodnie z wymogami Taksonomii ESEF, co skutkuje poniższymi zmianami w prezentacji tej kategorii pasywów: Kapitały własne przed zmianą prezentacji: 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał akcyjny 5 376 5 376 Kapitał zapasowy 437 769 421 618 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 6 291 6 291 Zyski zatrzymane 35 763 38 152 Kapitał z aktualizacji wyceny 62 495 62 529 Razem kapitał własny 547 694 533 966 Kapitały własne po zmianie prezentacji: 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał akcyjny 5 376 5 376 Statutowy kapitał zapasowy 1 792 1 792 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 6 291 6 291 Zyski zatrzymane 534 235 520 507 Razem kapitał własny 547 694 533 966 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 21 Dodatkowo w obu prezentowanych okresach z RMK czynnych wyodrębniono Aktywa z tytułu umów z klientami (w części DT i KT) –prezentacja opłat nominacyjnych z tytułu zawarcia umów w branży motoryzacyjnej. Dane przez zmianą: Aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne 2 667 1 957 Aktywa obrotowe 31.12.2021 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe czynne 2 136 2 047 Dane po zmianie: Aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów z klientami 2 159 1 321 Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne 508 636 Aktywa obrotowe 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów z klientami 235 212 Rozliczenia międzyokresowe czynne 1 901 1 835 10. Przychody z umów z klientami Za rok 2021 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 52 974 267 122 216 148 447 468 759 Pasy klinowe 31 897 19 850 8 191 5 166 65 103 Wyroby dla farmacji 9 536 4 596 431 54 14 617 Wyroby AGD 956 1 763 0 0 2 719 Uszczelki budowlane samoprzylepne 11 372 2 679 0 331 14 383 Uszczelki budowlane stolarkowe 87 657 6 559 6 981 4 713 105 911 Usługi przemysłowe 958 602 168 10 1 738 Mieszanki gumowe 55 417 14 282 225 65 69 989 Pozostałe wyroby 20 001 21 155 19 315 4 733 65 204 Razem sprzedaż 270 769 338 608 35 526 163 520 808 423 Za rok 2020 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 52 666 254 989 111 99 763 407 529 Pasy klinowe 28 658 14 033 6 603 4 139 53 432 Wyroby dla farmacji 10 371 3 442 187 72 14 071 Wyroby AGD 843 1 246 0 0 2 088 Uszczelki budowlane samoprzylepne 15 295 19 119 11 811 3 142 49 368 Uszczelki budowlane stolarkowe 43 861 9 341 468 11 53 681 Usługi przemysłowe 9 425 3 649 0 198 13 273 Mieszanki gumowe 69 652 2 089 6 568 3 741 82 050 Pozostałe wyroby 1 958 1 050 212 5 3 225 Razem sprzedaż 232 729 308 958 25 960 111 071 678 717 www.sanokrubber.pl 22 11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 28 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna, postanowiło podzielić zysk netto za 2020 rok w wysokości 43.297.310,43 zł w następujący sposób: 1) kwotę 26 881 922,00 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy, przy czym: a) kwota dywidendy na jedną akcję: 1,00 zł, b) dzień dywidendy: 6 lipca 2021r., c) termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2021r., 2) kwotę 268 819,22 zł przeznaczyć na zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, 3) kwotę 16 146 569,21 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. Dywidenda została wypłacona w uchwalonym terminie. W 2020 roku, z zysku za 2019 rok dywidendy nie wypłacano. 12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczenie stanowią również: weksle in blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia Sanok RC S.A. z tytułu: Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zabezpieczenia na majątku 240 314 153 487 zastaw na maszynach, urządzeniach 69 155 40 000 zastaw na zapasach 29 000 25 000 cesja należności 30 000 30 000 hipoteka kaucyjna 107 500 47 500 akredytyw 0 360 weksli własnych - zabezpieczenie dotacji 0 10 627 gwarancji udzielonych za Spółkę 4 660 0 Poręczenia 4 402 25 481 zabezpieczenia kredytów za spółki z grupy kapitałowej 4 402 25 481 RAZEM 244 716 178 968 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 23 13. Przychody ze sprzedaży Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Przychody ze sprzedaży produktów 780 037 645 353 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 738 3 225 Przychody ze sprzedaży nowych uruchomień (tooling) 26 648 30 140 Razem przychody ze sprzedaży 808 423 678 718 z tego: - sprzedaż krajowa 270 769 232 730 - sprzedaż zagraniczna 537 654 445 988 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Spółka rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 14. Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 - amortyzacja 51 254 49 483 - w koszcie własnym sprzedaży 47 276 45 762 - w kosztach ogólnego zarządu 3 978 3 721 - zużycie materiałów i energii 448 917 349 784 - usługi obce 68 775 52 098 - podatki i opłaty 8 561 4 792 - wynagrodzenia 140 725 122 573 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 36 042 33 140 - pozostałe koszty rodzajowe 6 718 2 979 Koszty według rodzaju, razem 760 992 614 849 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych -5 233 18 331 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -23 315 -29 267 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -13 588 -9 634 Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) -67 884 -68 428 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 650 972 525 851 Wartość sprzedanych nowych uruchomień 22 822 27 002 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 231 2 426 Koszt własny sprzedaży 675 025 555 279 15. Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 - Wynagrodzenia 144 951 123 786 - Koszty ubezpieczeń społecznych 36 647 33 161 - Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów -4 832 -1 234 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 176 767 155 713 - Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 140 342 127 919 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 36 425 27 794 www.sanokrubber.pl 24 16. Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 15 133 Zyski dotyczące praw majątkowych 106 Dotacje rządowe 99 11 863 Inne przychody operacyjne, w tym: 5 754 909 - otrzymane rabaty od dostawców 1 209 86 - otrzymane kary i odszkodowania 3 686 37 - otrzymane darowizny rzeczowe 1 23 - pozostałe 858 762 Pozostałe przychody operacyjne razem 5 974 12 905 Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Darowizny 294 515 Inne koszty operacyjne, m. in: 309 2 423 - opodatkowany eksport 161 0 - prace rozwojowe zakończone negatywnie 0 135 - pozostałe koszty operacyjne 148 2 278 Pozostałe koszty operacyjne, razem 603 2 938 17a. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Odpisy na należności i straty kredytowe 3 024 1 136 Ryzyko kredytowe wg MSSF9 dot. pożyczek i poręczeń 8 937 12 335 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-) 11 961 13 472 W dniu 2 marca 2021r. w wyniku braku spłaty kredytu bankowego przez Draftex Automotive GmbH, będącego konsekwencją braku prolongowania kredytu przez Santander Bank DE na kolejny okres, Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska o roszczeniu żądania zapłaty z tytułu zabezpieczenia kredytu Draftex Automotive GmbH w formie wystawionej przez Spółkę gwarancji SBLC. Wypłata środków z tego tytułu nastąpiła 3 marca 2021r. - rezerwa zawiązana w 2020 roku a rozwiązana w marcu 2021 roku zaprezentowana została w powyższej nocie. Na 100% należności z tytułu wypłaty roszczenia przeksięgowanej w czerwcu 2021 roku na pożyczki długoterminowe, utworzony został odpis na poziomie sprawozdania jednostkowego Sanok RC SA. W wynik spółki Sanok RC SA za 2021 rok zaksięgowano odpisy dotyczące spółki QMRP, tj.: na posiadane udziały w spółce zależnej 499.768 PLN oraz na udzielone pożyczki 11.596.293 PLN. Zarząd poinformował o wynikach testów na utratę wartości aktywów Grupy Kapitałowej Sanok RC w raporcie bieżącym nr 2/2022 z 10 marca 2022 roku. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 25 17. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Dywidendy 1 889 1 740 Inne przychody finansowe, w tym: 4 071 399 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 2 174 0 - wycena bilansowa opcji walutowych 1 816 0 - pozostałe (m.in. realizacja opcji) 81 399 Przychody finansowe razem 5 960 2 139 W 2021r. w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki: − 16 czerwca 2021 roku – Stomil Sanok Wiatka – w kwocie 399,6 tys. RUB co stanowi 20,8 tys. zł. − 22 czerwca 2021 roku – PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 568,7 tys. zł. − 24 czerwca 2021 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 1 mln zł. − 25 czerwca 2021 roku – Stomet Sp. z o. o - w kwocie 300 tys. zł Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Odsetki 4 035 2 924 Inne koszty finansowe, w tym: 3 216 4 518 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych 0 1 994 - wycena i realizacja bilansowa opcji walutowych 2 212 1 998 - odpisy na udziały 500 - pozostałe 504 526 Koszty finansowe razem 7 251 7 442 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu dla okresu sprawozdawczego wyniosły: 1.109 tys. PLN (1.201 tys. PLN dla 2020 roku). 18. Podatek dochodowy bieżący Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 49 926 42 953 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 18 653 21 920 - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 22 350 41 005 - przychody niepodatkowe -3 434 -18 383 - darowizny podlegające odliczeniu -263 -702 3. Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI 42 357 55 545 4. Podstawa opodatkowania 26 222 9 328 5. Podatek wg stawki 19% od podstawy opodatkowania 4 982 1 772 5a. Podatek bieżący wykazany w Rachunku zysków i strat 5 080 1 772 6. Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 8 647 -344 7. Efektywna stawka podatkowa (pkt.6/pkt.1) 100% 17% 0 * na pozycję kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w 2021 roku składają się m.in.: utworzony odpis na należność z tytułu pożyczki (-12,7 mln zł), wycena bilansowa (+5,5 mln zł), utworzone rezerwy na premie i nagrody (-0,8 mln zł) oraz odpisy na posiadane udziały w QMRP i udzielone tej spółce pożyczki (łącznie 12,1 mln zł) szersze informacje dotyczące PSI zamieszczono w nocie 43 pt. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta www.sanokrubber.pl 26 W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. 19. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2020r. 7 032 148 710 587 559 10 352 59 910 813 563 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. (nabycia) 0 70 331 42 579 275 3 428 116 613 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. (sprzedaż, złomowanie) 0 -445 -584 -653 -295 -1 977 Stan na 31.12.2020r./01.01.2021r 7 032 218 596 629 554 9 974 63 043 928 199 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. (nabycia) 0 1 347 23 400 1 280 2 815 28 842 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. (sprzedaż, złomowanie) 0 -36 -1 558 -45 -336 -1 975 Stan na 31.12.2021r. 7 032 219 908 651 395 11 208 65 522 955 065 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2020r. 89 85 779 430 159 7 982 48 387 572 396 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. 89 8 436 34 877 1 039 3 895 48 336 w tym dotyczące środków trwałych w leasingu 89 2 186 0 8 0 2 283 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. 0 -445 -583 -644 -295 -1 967 Stan na 31.12.2020r./01.01.2021r. 178 93 770 464 453 8 377 51 987 618 765 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. 89 9 275 36 195 860 3 513 49 932 w tym dotyczące środków trwałych w leasingu 89 2 052 0 28 0 2 168 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. 0 -36 -1 558 -45 -336 -1 975 Stan na 31.12.2021r. 267 103 009 499 089 9 193 55 164 666 723 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2020r. 6 854 124 826 165 101 1 597 11 056 309 434 w tym środki trwałe w leasingu 6 854 14 361 0 21 215 Środki trwałe w budowie na 01.01.2020r. 85 693 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 52 856 Zmniejszenie (przeniesienie na śr trw, sprzedaż) -118 951 Środki trwałe w budowie na 31.12.2020r. 19 598 Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 080 Razem środki trwałe na 31.12.2020r. 330 112 Stan na 31.12.2021r. 6 765 116 899 152 306 2 015 10 358 288 344 w tym środki trwałe w leasingu 6 765 12 309 41 19 116 Środki trwałe w budowie na 01.01.2021r. 19 598 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 25 193 Zmniejszenie (przeniesienie na śr. trwałe, sprzedaż) -30 564 Środki trwałe w budowie na 31.12.2021r. 14 226 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 699 Razem środki trwałe na 31.12.2021r. 308 269 Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31.12.2021r. Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy pow.1 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 22 285 189 954 1 157 10 713 9 272 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 27 20. Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto Stan na 01.01.2020r. 30 727 17 199 610 48 536 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. 1 642 1 355 0 2 997 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. 0 0 -610 -610 Stan na 31.12.2020r./01.01.2021r. 32 369 18 554 0 50 923 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. 148 1 685 3 918 5 751 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. 0 0 -3 897 -3 897 Stan na 31.12.2021r. 32 517 20 239 21 52 777 Umorzenie Stan na 01.01.2020r. 30 330 14 966 0 45 296 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2020r. 497 650 0 1 147 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2020r. 0 0 0 0 Stan na 31.12.2020r/01.01.2021r. 30 827 15 616 0 46 443 Zwiększenia w okresie 12 m-cy 2021r. 427 894 0 1 321 Zmniejszenia w okresie 12 m-cy 2021r. 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021r 31 254 16 510 0 47 764 Wartość netto Stan na 31.12.2020r. 1 542 2 938 0 4 480 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2020r. 1 916 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 306 Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone negatywnie) -1 824 Zmiany odpisu aktualizującego 78 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2020r. 321 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2020r. 4 801 Stan na 31.12.2021r. 1 263 3 729 21 5 013 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2021r. 321 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 48 Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone negatywnie) -147 Zmiany odpisu aktualizującego -83 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2021r. 304 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2021r. 5 317 21. Udziały Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych 144 389 69 997 Odpisy z tytułu utraty wartości 45 512 45 013 Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych po odpisach 98 877 24 984 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6 6 z tego: notowane na giełdzie nienotowane na giełdzie 6 6 Udziały razem 98 883 24 990 26 kwietniu 2021 roku nastąpiła wypłata 2,1 mln EUR na podwyższenia kapitału w spółce Draftex Automotive GmbH na podstawie decyzji z 2019 roku o zwiększeniu kapitału zapasowego spółki zależnej do kwoty 5,1 mln EUR, z czego wypłacono 3 mln EUR we wrześniu i w październiku 2019r. www.sanokrubber.pl 28 2 czerwca 2021 roku na mocy uchwały Sanok RC SA jako udziałowca Draftex Automotive o podwyższeniu kapitału spółki, wpłacono 1,4 mln EUR na kapitał spółki zależnej. Spółki Sanok RC S.A. oraz Draftex Automotive 1 października 2021 r. zawarły porozumienie o konwersji należności z tytułu udzielonych pożyczek na udziały w kapitałach spółki zależnej. Wartość transakcji to 12,69 mln EUR. W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów posiadanych w Draftex Automotive GmbH i QMRP. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym odpowiednio: 1,4% i 1,4%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału dla poszczególnych spółek, który wyniósł 6,24% dla Draftexu i 8,70% dla QMRP. Przeprowadzone testy wykazały konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących w odniesieniu do spółki QMRP w następujących wielkościach: 0,5 mln zł. odpis na udziały, 11,6 mln zł. odpis na pożyczkę krótkoterminową. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p spowodowałby: − konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów w spółce Draftex Automotive GmbH o wartości 19,3 mln zł. − zwiększenie odpisu na pożyczki dla spółki QMRP o 2,9 mln zł., Spadek oczekiwanej długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. spowodowałby: − konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów w spółce Draftex Automotive GmbH o wartości 14,9 mln zł. − wzrost odpisu z tytułu utraty wartości QMRP o 2,2 mln. zł., Wartość bilansowa oraz odzyskiwalna udziałów i pożyczek w spółkach zależnych, dla których przeprowadzono testy na utratę wartości na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się następująco: − Draftex Automotive – GmbH 125,1 mln zł (bilansowa, w tym udziały 74,4 mln zł i udzielone pożyczki 50,7mln zł) oraz 125,1 mln zł (odzyskiwalna); QMRP – 11,8 mln. zł (bilansowa) oraz 11,8 mln zł (odzyskiwalna) 22. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone długoterminowe 61 118 139 422 Aktywa finansowe długoterminowe razem 61 118 139 422 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 12 865 3 029 Wycena bilansowa transakcji zabezpieczających 1 921 105 Środki pieniężne na lokatach bankowych pow. 3 m-cy 0 55 000 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 14 786 58 134 Oprocentowanie udzielonych pożyczek ustalono na warunkach rynkowych – maksymalna stopa procentowa wynosi 6%. Ryzyko utraty wartości aktywów jest minimalizowane przez ustanowione zabezpieczenia. Na realną wycenę wartości pożyczek udzielanych podmiotom z grupy wpływ ma również ustanowiony przez MSSF 9 odpis aktualizujący z tytułu oczekiwanego ryzyka kredytowego. Wartość tej pozycji w 2020 roku ustalono w kwocie 6.647 tys. zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 29 22a. Aktywa i zobowiązania finansowe Zmiany w udzielonych pożyczkach DT KT stan na 31.12.2020 139 422 3 029 pożyczki udzielone (kasowo) 12 713 0 pożyczki spłacone (kasowo) 0 -566 przekwalifikowania i konwersja na udziały -75 215 20 155 odsetki otrzymane (kasowo) 0 -220 odsetki otrzymane (kompensaty) 0 -3 933 odsetki naliczone w roku 2021 (zarachowane) 955 4 714 odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek -12 713 -11 596 odpisy aktualizujące z tytułu odsetek 0 -1 322 wycena bilansowa należności z tytułu pożyczek i odsetek -4 044 2 606 stan na 31.12.2021 61 118 12 865 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych DT KT stan na 31.12.2020 0 55 105 zejście lokaty powyżej 3 m-cy 0 -55 000 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 1 921 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -105 stan na 31.12.2021 0 1 921 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 85,6 tys. zł. Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych DT KT stan na 31.12.2020 21 061 2 227 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 2 458 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -271 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -1 076 345 stan na 31.12.2021 19 985 4 759 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 24,0 tys. zł. Zmiany w udzielonych pożyczkach DT KT stan na 31.12.2019 111 646 20 075 pożyczki udzielone (kasowo) 91 200 pożyczki spłacone (kasowo) -174 -283 przekwalifikowania 18 008 -18 008 odsetki otrzymane (kasowo) 0 -282 odsetki otrzymane (kompensaty) 0 -4 029 odsetki naliczone w roku 2020 (zarachowane) 0 5 678 odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek 0 0 odpisy aktualizujące z tytułu odsetek 0 -654 wycena bilansowa 9 851 331 stan na 31.12.2020 139 422 3 029 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych DT KT stan na 31.12.2019 0 1 645 założenie lokaty pow 3 m-cy 0 55 000 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 105 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -1 645 stan na 31.12.2020 0 55 105 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 399,2 tys. zł. Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych DT KT stan na 31.12.2019 23 003 1 344 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 271 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -182 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -1 942 795 stan na 31.12.2020 21 061 2 227 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 368,2 tys. zł. www.sanokrubber.pl 30 23. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres 01.01-31.12 01.01-31.12 2021 2020 Stan na początek okresu, z tytułu: 38 330 33 708 Niezrealizowanych różnic kursowych 3 448 511 Rezerw na świadczenia pracownicze 5 392 5 120 Odpisów aktualizujących majątek 4 846 5 159 Wyceny instrumentów pochodnych 51 152 Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9 392 392 Inne 2 576 1 562 Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny 544 353 MSSF 9 odniesionych na kapitał własny 661 661 Działalności w Polskiej Strefie Inwestycji 20 420 19 798 Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 3 230 4 697 - niezrealizowanych różnic kursowych 0 2 937 - rezerw na świadczenia pracownicze 360 534 - odpisów aktualizujących majątek 446 135 - wyceny instrumentów pochodnych 416 0 - leasing MSSF 16 0 218 - inne ) 2 009 872 Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 2 131 887 - niezrealizowanych różnic kursowych 1 466 0 - rezerw na świadczenia pracownicze 414 262 - odpisów aktualizujących majątek 89 448 - wyceny instrumentów pochodnych 0 101 - wyceny gwarancji z tyt. MSSF9 139 0 - leasing MSSF 16 24 0 - inne 0 76 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat 1 099 3 809 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitale własnym, w tym 94 191 wartość utworzonego aktywa z tytułu MSSF 9 0 0 Utworzone w okresie aktywo na podatek odroczony z tytułu działalności w Polskiej Strefie Inwestycji -4 060 622 Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu 35 463 38 330 Niezrealizowanych różnic kursowych 1 982 3 448 Rezerw na świadczenia pracownicze 5 338 5 392 Odpisów aktualizujących majątek 5 203 4 846 Wyceny instrumentów pochodnych 467 51 Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9 253 392 Inne, w tym leasing ) 4 561 2 576 Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny 638 544 MSSF 9 odniesionych na kapitał własny 661 661 Aktywo na podatek odroczony z tytułu działalności w PSI 16 360 20 420 ) w pozycji inne znajduje się aktywo na podatek odroczony od rezerwy na zakup praw do emisji CO2, którego wartość na koniec 2021 roku wynosi 2,5 mln zł (na 31.12.2020 r. 604 tys. zł) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 31 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Za okres 01.01-31.12 01.01-31.12 2021 2020 Stan na początek okresu z tytułu: 7 625 5 310 Niezrealizowanych różnic kursowych 2 319 578 Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych 4 229 3 869 Inne 1 077 863 Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 435 2 786 - niezrealizowanych różnic kursowych 0 1 741 - różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 410 538 - MSSF 15 0 154 - inne, w tym: 1 025 353 odsetki handlowe, od pożyczek, rabaty do otrzymania od dostawców 680 353 wycena instrumentów pochodnych 345 Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 829 471 - niezrealizowanych różnic kursowych 554 0 - różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 134 178 - MSSF 15 141 0 - inne – wycena instrumentów pochodnych 0 293 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego ujęta w rachunku zysków i strat 606 2 315 Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresu z tytułu: 8 231 7 625 Niezrealizowanych różnic kursowych 1 765 2 319 Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych 4 505 4 229 Inne, w tym MSSF 15 1 961 1 077 Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 27 232 30 705 Zgodnie z MSR 12 par 44-45 nie tworzono aktywa od odpisów na udziały. 24. Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2021 31.12.2020 - materiały 60 594 38 764 - półprodukty i produkty w toku 44 141 34 271 - produkty gotowe 42 667 32 627 - towary 186 336 Zapasy razem 147 589 105 999 Odpis aktualizujący 10 006 8 197 Zapasy brutto 157 595 114 195 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2021 2020 Stan odpisów na początek okresu 8 197 10 635 Zwiększenia razem, z tytułu: 5 982 5 220 zapasów wolnorotujących 1 582 2 758 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 4 401 2 462 Zmniejszenia razem, z tytułu: 4 173 7 658 sprzedaży, zużycia 615 513 odwrócenia odpisów 3 558 7 145 Stan odpisów na koniec okresu 10 006 8 197 www.sanokrubber.pl 32 25. Należności Należności Stan na 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 17 692 12 964 - z tytułu dostaw i usług 17 517 12 797 - zaliczki 175 167 b) należności od pozostałych jednostek 124 565 119 934 - z tytułu dostaw i usług 115 279 114 126 - z tytułu podatków 7 712 4 004 - inne 1 574 1 803 Należności krótkoterminowe netto, razem 142 257 132 898 odpisy aktualizujące wartość należności 11 930 9 286 Należności krótkoterminowe brutto, razem 154 187 142 184 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2021 2020 Stan na początek okresu 9 286 8 518 odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i odsetek 9 096 8 328 odpis aktualizujący pozostałe należności 190 190 Zwiększenia z tytułu odpisów na: 4 518 2 836 należności z tytułu dostaw i odsetek 4 518 2 836 pozostałe należności Zmniejszenia odpisów na: 1 875 2 068 należności z tytułu dostaw i odsetek 1 875 2 068 pozostałe należności Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu 11 930 9 286 z tego z tytułu: na należności z tytułu dostaw i odsetek 11 740 9 096 na pozostałe należności 190 190 26. Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 56 26 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 68 674 99 585 Środki pieniężne razem 68 730 99 610 w tym: - w walucie polskiej 68 645 97 388 - w walutach obcych 85 2 222 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 33 27. Kapitał akcyjny Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania spółki przedstawia poniższe zestawienie: Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 28. Pozostałe kapitały Statutowy kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA), a także na skutek likwidacji środków trwałych uprzednio podlegających przeszacowaniu. Całość kapitału zapasowego na dzień bilansowy to kapitał tworzony z zysków. Kapitał z wyceny warrantów – to wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego). Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. W lipcu 2018r. nastąpiło ostateczne stwierdzenie nabycia uprawnień w ramach Programu Motywacyjnego. Potwierdzono utratę możliwości przyznania warrantów dla części niespełnionych kryteriów. W wyniku ostatecznego rozliczenia nastąpiła utrata możliwości przyznania 448 030 szt. (179 212 szt. serii C1, 268 818 szt. serii D1) warrantów subskrypcyjnych, a wartość ich pierwotnej wyceny w kwocie 3,4 mln zł została odwrócona, a skutek odniesiony w wynik finansowy 2018r. Biorąc pod uwagę ostateczną wycenę Programu jego wartość godziwa ujęta w księgach 2018 r. wyniosła 6 291 tys. zł (stan kapitałów z wyceny warrantów) i nie uległa zmianie na 31.12.2019r. Zgodnie z podjętą Uchwałą WZA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych emisja warrantów, dla których stwierdzona została ostateczna możliwość nabycia (dot. serii A1, B1 i w części C1) może nastąpić nie później aniżeli w dniu 31.12.2022r. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem cena emisyjna akcji wynosić będzie odpowiednio: dla serii A1 30,80 zł. dla serii B1 46,40, dla serii C1 44,25. Do dnia publikacji niniejszego raportu żadne warranty dotyczące spełnionych kryteriów nie zostały objęte przez osoby uprawnione. Spółka Sanok RC S.A. w niniejszym sprawozdaniu prezentuje kapitały własne zgodnie z wymogami Taksonomii ESEF, co skutkuje zmianami w prezentacji opisanymi w nocie 9. www.sanokrubber.pl 34 29. Zmiana stanu rezerw długoterminowych Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2021 2020 Stan na początek okresu: 12 765 12 436 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 8 974 8 013 na nagrody jubileuszowe 3 791 4 423 Zwiększenia 1 701 1 989 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 1 675 1 929 na nagrody jubileuszowe 26 60 Zmniejszenia 2 603 1 660 z tego na świadczenia emerytalno-rentowe 1 638 968 na nagrody jubileuszowe 965 692 Stan na koniec okresu 11 863 12 765 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 9 011 8 974 na nagrody jubileuszowe 2 852 3 791 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 35 30. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2021 2020 Stan na początek okresu: 40 179 23 430 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 971 939 na nagrody jubileuszowe 1 097 1 079 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 15 255 15 567 pozostałe rezerwy - poręczenia 15 975 3 640 pozostałe rezerwy 6 881 2 205 Zwiększenia 73 896 41 178 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 666 242 na nagrody jubileuszowe 375 352 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 33 592 18 927 pozostałe rezerwy - poręczenia 1 325 12 335 pozostałe rezerwy 37 938 9 322 Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania) 77 279 24 429 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 139 210 na nagrody jubileuszowe 362 334 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 31 860 19 239 pozostałe rezerwy - poręczenia 15 972 pozostałe rezerwy 28 946 4 646 Stan na koniec okresu 36 796 40 179 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 1 498 971 na nagrody jubileuszowe 1 110 1 097 z tyt. innych świadczeń pracowniczych, m.in.: 16 987 15 255 - premia 4 133 4 270 - urlopy 6 307 5 362 - nagrody roczne 4 089 3 812 pozostałe rezerwy - poręczenia 1 328 15 975 pozostałe rezerwy, m.in.: 15 873 6 881 - rezerwa na prawa do emisji CO2 13 276 3 179 www.sanokrubber.pl 36 Rozszerzenie informacji dotyczących rezerw związanych z zatrudnieniem. Opis Odprawy emerytalno-rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Zobowiązanie na początek okresu 9 945 4 889 14 834 Koszt bieżącego zatrudnienia 504 136 640 Koszt odsetkowy 122 59 182 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach 495 0 495 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku wyników 0 10 10 Koszty przeszłego zatrudnienia 0 0 0 Świadczenia wypłacone -558 -1 131 -1 688 Zobowiązanie na koniec okresu 10 509 3 963 14 473 Opis Odprawy emerytalno-rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Rezerwa krótkoterminowa 1 498 1 110 2 608 Rezerwa długoterminowa 9 010 2 852 11 862 Całkowita Kwota Rezerw 10 508 3 962 14 470 Kapitały Opis Odprawy emerytalno-rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Bilans otwarcia pozostałych całkowitych dochodów -2 892 0 -2 892 Zyski i (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach w bieżącym okresie -495 0 -495 Bilans zamknięcia pozostałych całkowitych dochodów -3 387 0 -3 387 Podział zysków i strat aktuarialnych Opis Odprawy emerytalno-rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Zmiana założeń finansowych -2 267 -345 -2 613 Zmiana założeń demograficznych 481 121 603 Pozostałe zmiany (experience adjustment) 2 281 234 2 515 (Zyski) i straty aktuarialne razem 495 10 505 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 841 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 965 tys. zł. Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 218 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 943 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 699 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 789 tys. zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 37 31. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe Dotacje 34 24 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 34 0 Krótkoterminowe Dotacje 1 2 Przychody z faktur zaliczkowych 388 0 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa, razem 389 2 32. Kredyty długo- i krótkoterminowe Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2020r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR mBank SA 90 000 84 318 18 271 14.10.2022 Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco. Razem 84 318 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2020r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR Santander Bank Polska SA 45 000 23 616 5 117 30.06.2021 Hipoteka, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco. DNB Bank Polska SA 150 000 133 827 29 000 30.07.2021 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. Razem 157 443 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR Santander Bank Polska SA 45 000 25 734 5 595 30.06.2024 Hipoteka, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco. PKO BP 150 000 9 901 2 153 23.09.2023 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. Razem 35 635 www.sanokrubber.pl 38 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR mBank SA 90 000 63 274 13 757 14.10.2022 Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco. DNB Bank Polska SA 150 000 67 805 14 742 31.03.2022 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. Razem 131 079 33. Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe łącznie z otrzymanymi zaliczkami na dostawy 77 900 64 622 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 1 120 Zobowiązania finansowe (wycena opcji) 2 458 271 Zobowiązania finansowe (leasing) 2 300 1 956 Zobowiązania z tyt. umowy 3 691 3 682 Zobowiązania inne 11 978 11 768 w tym: - zobowiązania z tytułu innych podatków 5 612 5 733 - zobowiązania inwestycyjne 5 136 4 924 - fundusz socjalny 1 43 - zobowiązania pozostałe 1 229 1 067 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 98 330 83 419 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 35. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach ok. 30 i 60-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane i regulowane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego / kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Tabele poniżej przedstawiają pozycje aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 39 - Pozycje dotyczące funduszu socjalnego Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Fundusz socjalny – cele pożyczkowe 1 523 1 513 Należności z tytułu pożyczek 1 355 1 286 Środki pieniężne ZFŚS 318 502 Zobowiązania z tytułu Funduszu 151 319 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2021 2020 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 3 583 3 670 34. Segmenty operacyjne Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2020r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Przychody 407 528 103 050 69 592 203 093 16 497 799 760 Sprzedaż na zewnątrz 407 528 103 050 69 592 82 050 16 497 678 717 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 121 043 0 121 043 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 362 796 76 526 53 212 180 681 12 741 685 956 Wynik 44 732 26 524 16 380 22 412 3 756 113 804 Koszty ogólnego zarządu 68 428 Pozostałe przychody operacyjne 12 905 Pozostałe koszty operacyjne 2 938 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 13 472 Przychody z tytułu odsetek 6 383 Przychody finansowe 2 139 Koszty finansowe 7 441 Podatek dochodowy -344 ZYSK NETTO 43 297 Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2020r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty oraz aktywa i pasywa nieprzypisane do segmentów Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 226 256 6 764 13 793 39 486 43 813 330 112 Wartości niematerialne 4 030 13 52 1 705 4 801 Zapasy 58 939 9 815 12 933 22 266 2 046 105 999 Należności krótkoterminowe 89 863 13 043 7 995 14 126 7 870 132 897 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 2 047 2 047 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 357 321 357 321 Razem Aktywa 379 088 29 635 34 773 75 879 413 802 933 177 Zobowiązania krótkoterminowe 26 720 4 011 1 785 27 237 221 289 281 042 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 652 135 652 135 Razem Pasywa 26 720 4 011 1 785 27 237 873 424 933 177 www.sanokrubber.pl 40 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2020r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Nakłady inwestycyjne 42 708 699 981 4 614 4 160 53 162 Amortyzacja 32 139 1 138 3 726 6 447 6 033 49 483 Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Przychody 468 759 135 193 82 439 270 081 16 120 972 592 Sprzedaż na zewnątrz 468 759 135 193 82 439 105 911 16 120 808 422 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 164 170 0 164 170 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 422 278 105 114 66 159 241 929 17 303 852 783 Wynik 46 481 30 079 16 280 28 152 -1 183 119 809 Koszty ogólnego zarządu 67 884 Pozostałe przychody operacyjne 5 974 Pozostałe koszty operacyjne 603 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 11 961 Przychody z tytułu odsetek 5 881 Przychody finansowe 5 960 Koszty finansowe 7 251 Podatek dochodowy 8 647 ZYSK NETTO 41 279 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Spółce które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Spółce. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Spółki następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty oraz aktywa i pasywa nieprzypisane do segmentów Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 200 475 7 809 13 009 42 667 44 307 308 267 Wartości niematerialne 4 212 9 34 0 1 062 5 317 Zapasy 83 864 13 780 13 145 34 060 2 741 147 590 Należności krótkoterminowe 86 216 18 823 10 442 16 099 10 912 142 492 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 1 901 1 901 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 276 238 276 238 Razem Aktywa 374 767 40 421 36 630 92 826 337 161 881 805 Zobowiązania krótkoterminowe 25 398 6 550 1 951 34 790 197 905 266 594 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 615 211 615 211 Razem Pasywa 25 398 6 550 1 951 34 790 813 116 881 805 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 41 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Nakłady inwestycyjne 9 040 856 2 623 8 304 4 419 25 242 Amortyzacja 34 141 1 288 3 499 6 279 6 046 51 253 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie 01.01.do 31.12. 2021 2020 Sprzedaż eksportowa razem: 537 654 445 988 Kraje Unii Europejskiej 338 608 308 958 Kraje Europy Wschodniej 35 526 25 960 Pozostałe rynki zagraniczne 163 519 111 070 Sprzedaż krajowa 270 769 232 730 Ogółem sprzedaż 808 423 678 718 Za 2021 rok brak jest odbiorców, do których sprzedaż przekroczyła 10% wartości sprzedaży Sanok RC S.A. www.sanokrubber.pl 42 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Sprzedaż 01.01-31.12. Zakupy 01.01-31.12. Należności (z zaliczkami na śr. trw. w budowie oraz pożyczkami) Zobowiązania wobec Otrzymane/naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 01.01.-31.12 2021 2020 2021 2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 2021 2020 Jednostki zależne PHU Stomil East Sp. z o.o. 7 744 7 554 4 15 1 066 1 008 2 0 0 0 SSD Sp. z o.o. 51 822 42 431 401 409 8 667 6 252 39 37 0 0 Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. 3 920 3 116 0 0 0 0 0 0 0 0 Stomil Sanok Ukraina 8 794 6 518 0 0 405 720 0 0 0 0 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR 7 121 6 734 2 374 2 179 166 871 112 271 0 0 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. 13 879 9 657 109 122 8 845 6 522 4 34 60 31 Stomet Spółka z o. o. 2 140 1 882 34 884 24 610 921 484 3 461 2 368 0 0 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. 10 12 76 21 6 402 6 974 17 0 158 124 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. 0 0 0 0 1 1 0 0 6 3 Draftex Automotive GmbH 3 621 2 368 4 207 4 043 53 723 111 418 588 318 4 058 2 021 QMRP Co., Ltd. 212 184 157 193 11 992 21 256 56 42 1 387 658 SMX 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe podmioty powiązane Jednostki kontrolowane przez osoby nadzorujące Spółkę 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki kontrolowane przez osoby zarządzające Spółką 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z kluczowym personelem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36. Zysk na akcję Wyszczególnienie 2021 2020 Zysk netto w tys. PLN 41 279 43 297 Średnioważona liczba akcji 26 881 922 26 881 922 Rozwadniające liczbę akcji 627 242 627 242 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164 27 509 164 Zysk na akcję w PLN 1,54 1,61 Rozwodniony zysk na akcję w PLN 1,50 1,57 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 43 37. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 2021 2020 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: 14 954 -3 676 Zmiana stanu zobowiązań finansowych z tyt. leasingu - zobowiązania długoterminowe -1 076 -1 942 Zmiana stanu zobowiązań handlowych 13 210 6 031 Zmiana stanu zobowiązań finansowych krótkoterminowych 2 532 883 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych innych 279 -7 795 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów 9 -852 zmiany wykazane w przepływach 17 219 5 256 różnica, obejmuje: -2 265 -8 932 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 212 -7 873 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt opcji 2 188 89 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -732 -1 147 kompensaty odsetek od pożyczek -3 933 0 Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 3 277 -231 prawo do emisji CO2 3 896 609 odsetki budżetowe 51 0 podatek dochodowy od dywidendy zapłacony poza RP 0 -26 dofinansowanie ZFŚS -269 0 Zyski straty aktuarialne -401 -814 Inne wydatki inwestycyjne -74 -62 352 zobowiązania inwestycyjne 0 -7 873 różnice zrealizowane od zobowiązań inwestycyjnych -74 521 lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy 0 -55 000 38. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie naliczone i wypłacone w 2021 r. Stałe Premia Razem Piotr Szamburski 756 000,00 540 427,00 1 296 427,00 Marcin Saramak 607 200,00 429 503,00 1 036 703,00 Rafał Grzybowski 607 200,00 434 057,00 1 041 257,00 Piotr Dołęga 594 000,00 420 166,00 1 014 166,00 Martijn Merkx 0,00 0,00 0,00 Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 28) dotyczy również Członków Zarządu. Członkowie Zarządu Spółki Sanok RC S.A. nabyli uprawnienia do objęcia 247 070 szt. Warrantów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania żadne warranty nie zostały objęte. www.sanokrubber.pl 44 Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie naliczone i wypłacone w 2021 r. Grzegorz Stulgis /do 27.06.2021r./ 0,00 Marta Rudnicka 136 133,24 Jan Woźniak 196 702,87 Marek Łęcki 207 565,54 Jacek Podgórski /do 27.06.2021r./ 81 749,22 Zofia Dzik /do 27.06.2021r./ 75 909,99 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz 184 529,56 Elzbieta Hauser-Schoneich /od 28.06.2021r./ 79 126,51 Radosław L. Kwasnicki /od 28.06.2021r./ 79 126,51 Anna Plakwicz /od 28.06.2021r./ 60 866,55 39. Instrumenty finansowe Wartość godziwa i księgowa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż należności i zobowiązania handlowe oraz leasingi: wartość godziwa (przez wynik finansowy) wartość wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe na 31.12.2021r. Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na giełdach 6 Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe 73 983 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 1 921 Zobowiązania finansowe na 31.12.2021r. Zobowiązania wobec banków – kredyty długo- i krótkoterminowe 166 714 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 2 458 wartość godziwa (przez wynik finansowy) wartość wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe na 31.12.2020 Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na giełdach 6 Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe 142 451 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 105 Zobowiązania finansowe na 31.12.2020 Zobowiązania wobec banków – kredyty długo- i krótkoterminowe 241 761 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 271 Według szacunków Spółki wartości księgowe nie odbiegają od wartości godziwej prezentowanych pozycji. Opcje walutowe zakwalifikowano do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 45 40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Z uwagi na posiadane instrumenty finansowe Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe (w tys. zł): Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe pożyczki 61 118 139 422 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (opcje walutowe) 1 921 105 Aktywa finansowe – lokaty pow. 3 m-cy 0 55 000 Należności krótkoterminowe (wliczając należności z tytułu pożyczek) 155 121 135 927 Wartość bilansowa, razem 218 160 330 454 Klasyfikacja należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania (w tys. zł): 31.12.2020 Bez przeterminowania Przeterminowane 0 – 30 dni Przeterminowane 31 – 180 dni Przeterminowane 181 – 365 dni Przeterminowane powyżej 1 roku razem Należności brutto 124 735 1 974 6 031 1 222 8 435 142 396 Odpisy na należności 56 0 16 823 8 391 9 286 Wartość należności netto, razem 124 679 1 974 6 015 399 44 133 110 31.12.2021 Bez przeterminowania Przeterminowane 0 – 30 dni Przeterminowane 31 – 180 dni Przeterminowane 181 – 365 dni Przeterminowane powyżej 1 roku razem Należności brutto 132 603 2 861 5 439 2 774 10 744 154 421 Odpisy na należności 5 0 106 1 263 10 556 11 930 Wartość należności netto, razem 132 598 2 861 5 333 1 511 188 142 491 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Spółki – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy na oczekiwane straty kredytowe, które według stanu na 31.12.2021r. wynoszą łącznie 11 930 tys. zł. Spółka rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2021r.: 5699 tys. zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Spółce nie występuje istotne zagrożenie koncentracją ryzyka kredytowego. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności handlowe oraz pozostałe w kwocie 9 759 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) – na 31.12.2021r. to kwota 4 435 tys. zł. Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. W przypadku instrumentów finansowych występujących po stronie aktywów – spółka dokonuje indywidualnej oceny każdej umowy. www.sanokrubber.pl 46 Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2020r.: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca do 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: − Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 81 191 61 881 19 310 − Zobowiązania finansowe pozostałe 1 956 161 813 983 − Kredyty bankowe 241 761 0 23 616 133 828 84 318 Instrumenty pochodne – opcje -166 -16 -150 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca do 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: − Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 93 571 65 879 27 692 − Zobowiązania finansowe pozostałe 2 300 189 954 1 157 − Kredyty bankowe 166 714 0 67 805 63 274 35 635 Instrumenty pochodne – opcje -537 96 354 -689 -298 Spółka prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitu kredytowego zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że spółka reguluje swoje zobowiązania w taki sposób, iż na dzień bilansowy zobowiązania przeterminowane stanowią mniej niż 1% sumy zobowiązań z tytułu kredytów, handlowych i pozostałych finansowych. Do finansowania działalności wykorzystuje kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w latach 2022-2024. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 35 016 4 074 47 410 3 521 Zobowiązania handlowe i pozostałe -6 444 -4 675 -5 412 -897 Kredyty bankowe i środki pieniężne -36 247 13 -52 386 538 Wartość bilansowa brutto, razem -7 674 -588 -10 388 3 162 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. Dla Spółki, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2021 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 3 768 tys. zł. (dla EUR 3 530 tys. zł, dla USD 238 tys. zł) Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2020, wskazywała na wzrost zysku brutto o 3605 tys. zł. (dla EUR 4 794 tys. zł, dla USD -1 188 tys. zł). Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 47 Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 103 440 241 761 Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON 63 274 Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w stosunku do średniorocznych stawek z 2021 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 416,8 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2021 r., a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2020 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 604,4 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. W dniu 1 stycznia 2022 roku wskaźnik LIBOR został zlikwidowany. Umowa kredytowa, ze stopą referencyjną LIBOR ON, została aneksowana w marcu 2022r., a dotychczasową stawkę bazową zastąpił wskaźnik €STR. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej 01.01.2021 zmiany wynikające z przepływów pieniężnych zmiany wynikające z uzyskania lub utraty kontroli skutki zmian kursów walutowych zmiany wartości godziwych 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki (długo- i krótkoterminowe) 241 761 -73 960 0 -1 087 0 166 714 Pochodne instrumenty finansowe 271 0 0 2 187 0 2 458 Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej 242 032 -73 960 0 1 100 0 169 172 Ryzyko zmian cen i surowców Spółka narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2020 Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Udziały w jednostkach zależnych 1 741 Należności 19 491 5 195 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 400 475 Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy 5 295 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 1 787 1 627 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 19 530 884 Opcje 1 598 Razem 21 232 23 315 5 675 2 511 www.sanokrubber.pl 48 Wyszczególnienie 2021 Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Udziały w jednostkach zależnych 1 390 Należności 3 088 4 395 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 570 44 Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy 120 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 1 492 1 825 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 825 1 070 Opcje 315 Razem 5 303 2 377 4 560 2 895 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 41. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Cele i zasady zarządzania kapitałem stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były stosowane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 166 714 241 761 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 98 328 82 299 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -68 730 -99 610 Zadłużenie netto 196 312 224 450 Kapitał własny 547 694 533 966 Kapitał razem 547 694 533 966 Kapitał i zadłużenie netto 744 006 758 416 Wskaźnik dźwigni (stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto) 26% 30% 42. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Zdarzeniem mającym istotny wpływ na działalność Spółki jest wybuch konfliktu zbrojnego będącego wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku. W związku z faktem iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały ograniczone, a wręcz przeciwnie ryzyko ich eskalacji ciągle jest wysokie mamy nową dynamicznie zmieniającą się ale przede wszystkim nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację, która niewątpliwie może mieć wpływ na działalność Spółki jak również całej Grupy Kapitałowej. W 2021 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś oraz Rosja) wyniosła 46,8 mln zł co stanowiło 4% sprzedaży ogółem. Na chwilę obecną należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynkach wschodnich (Rosja, Białoruś, Ukraina) są ubezpieczone w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (ubezpieczanie pokrywa 95% wszystkich należności – udział własny stanowi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych). Przy braku limitów kredytowych, które po wybuchu działań wojennych zostały ograniczone lub całkowicie zlikwidowane Spółka nie realizuje sprzedaży na ww. rynki wschodnie. Na dzień publikacji sprawozdania saldo należności i zobowiązań z tytułu obrotu dotyczących rynków wschodnich (Ukraina, Białoruś, Rosja) zamyka się w kwocie poniżej 1 mln zł, wartość udziałów netto 13,8 mln zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 49 Ekspozycja na ryzyko łącznych posiadanych na dzień 31.12.2021 przez wszystkie Spółki grupy aktywów dotyczących rynków wschodnich (Ukraina, Białoruś, Rosja) wynosi około 30 mln zł. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących te aktywa / jeżeli taka konieczność nastąpi będzie to miało miejsce w okresach sprawozdawczych dotyczących roku 2022. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Spółki wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą przede wszystkim: 1. możliwych opóźnień lub przerwania dostaw surowców w tym przede wszystkim istotnych dla Spółki dostaw sadz pochodzenia rosyjskiego (Omsk. Kremieńczuk, Niżnykamsk) oraz wszystkich innych surowców ropopochodnych, co może przełożyć się na konieczność ograniczenia lub czasowego wstrzymania produkcji niektórych mieszanek gumowych opartych o te grupy surowcowe, 2. dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, co przełoży się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów oraz wyniki finansowe Spółki, 3. szeroko rozumianą logistykę dostaw oraz realizowanych przez Spółkę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej (np. blokada terminali przeładunkowych czy możliwy brak dostępności kontenerów). W ramach analizowanych działań między innymi przygotowywane są alternatywne scenariusze pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania. Efektem wzrostu cen nośników energetycznych i dalszego nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw będzie z dużym prawdopodobieństwem dalsze zaostrzanie polityki pieniężnej Banku Centralnego, przekładającego się na poziom kursów walutowych, a także dalszy wzrost stóp procentowych. Są to istotne uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są obecnie trudne do prognozowania, ale powinny być brane pod uwagę przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych dotyczących przyszłości. Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Spółki w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz Białoruś. Ze względu na dynamikę sytuacji Spółce bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości. Spółka analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. 43. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2021r. Wpływ pandemii choroby COVID-19 na działalność Spółki Zarząd Spółki w dalszym ciągu monitoruje sytuację związaną z pandemią COVID-19 oraz podejmuje działania mające złagodzić jej ewentualne negatywne skutki. Na bieżąco i w sposób ciągły prowadzona jest polityka informacyjna i działania prewencyjne wprowadzone na początku roku 2020 a mające na celu zagwarantowanie wszystkim pracownikom Spółki maksymalny poziom bezpieczeństwa i zredukowanie do absolutnego minimum ryzyka kontaktu z osobą zakażoną a co się z tym wiąże z ryzykiem zachorowania na COVID-19. Pomimo utrzymującego się stanu pandemii, Spółka sprawnie prowadzi działalność we wszystkich obszarach funkcjonowania. Zapewniona jest ciągłość realizacji produkcji, pomimo pojawiających się zakłóceń realizowane są procesy zakupowe i logistyczne, zgodnie z zawartymi umowami realizowane są kontrakty sprzedażowe. Zapewniona jest także stabilna sytuacja finansowa w całej Grupie Kapitałowej. Zarząd Spółki przywiązuje szczególną uwagę do identyfikacji ryzyk, w tym związanych z utrzymującym się stanem pandemii, tak aby w sposób wyprzedzający podejmować działania zapobiegawcze. Do tej pory nie odnotowano istotnego wpływu pandemii choroby COVID-19 na działalność operacyjną, sytuację finansową i wyniki Spółki, a występujące przypadki zakażeń wśród pracowników Spółki mają charakter zdarzeń pojedynczych i nie wpływają istotnie na jej bieżące funkcjonowanie. Zarząd Spółki biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie oraz pandemii na wyniki finansowe nie tylko Spółki ale całej Grupy Kapitałowej. Zarząd stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej przede wszystkim z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy jak również z pandemią z założenia charakteryzują się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki w kolejnych okresach. www.sanokrubber.pl 50 Po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły żadne inne niż opisane istotne zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2021. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2021 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Aviva OFE Aviva Santander 3 787 783 14,09% Nationale –Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 3 140 848 11,68% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 2 703 000 10,06% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki, które odbyło się 28 czerwca 2021r. Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki – 1 akcję. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Sanok RC S.A. nie jest stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych). Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca. W dniach 3 i 5 marca 2021r. Spółka tytułem poręczenia za kredyt Draftex Automotive GmbH wypłaciła roszczenie z gwarancji w wysokości 12,7 mln PLN (2,8 mln EUR), na co utworzyła 100% odpis. Zapłacone roszczenie z odpisem przeksięgowane zostało na pożyczki długoterminowe – szczegóły poniżej w Innych informacjach. W dniu 6 maja 2021 roku Spółka Sanok RC S.A. poręczyła spłatę kredytu udzielonego spółce QMRP przez CCB (Constration Bank of China) – wartość poręczenia to 3 mln CNY. 29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC z tego tytułu na 31.12.2021 r. to 3,81 mln zł). Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta • W dniu 2 marca 2021r. w wyniku braku spłaty kredytu bankowego przez Draftex Automotive GmbH, będącego konsekwencją braku prolongowania kredytu przez Santander Bank DE na kolejny okres, Spółka została poinformowana przez Santander o roszczeniu żądania zapłaty z tyt. zabezpieczenia kredytu Draftex Automotive GmbH w formie wystawionej przez Spółkę gwarancji SBLC. Wypłata środków z tego tytułu nastąpiła w dniu 03.03.2021r. - rezerwa ujęta w roku 2020 z tego tytułu rozwiązana została w marcu 2021r. i prezentowana jest w nocie nr 30. W wyniku podpisanej umowy wartość wypłaconego roszczenia uznana została jako pożyczka długoterminowa. Na 100% jej wartości został utworzony odpis. 1 października 2021 r. spółki zawarły porozumienie o konwersji należności z tytułu udzielonych pożyczek na udziały w kapitałach spółki zależnej. Wartość transakcji to 12,69 mln EUR. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 51 • Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2021 r. wynosi 15,49 mln EUR tj. 12,73% kapitałów własnych. Kwota odpisu aktualizującego wartość tych pożyczek to 16,7 mln PLN. • W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej za rok 2021. Spółka w roku 2021 skorzystała w ramach decyzji o wsparciu z pomocy w wysokości 8,047 mln zł. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 23 Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego”. Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 83 285 tys. zł. Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2021 roku pomoc publiczna wyniosła 31 821 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 29 123 tys. zł). Kwota pomocy publicznej pozostałej do wykorzystania wynosi 13 678 tys. zł. (zdyskontowana wartość 12 518 tys. zł. – pozostałe do wykorzystania aktywo na podatek odroczony z PSI). • W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane nowej inwestycji w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie z warunkami Decyzji zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2023r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r.- oba te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 7 781 489,88 zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 7 682 387,09 zł) związane z realizacją drugiej DoW. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: - wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową, - rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych), - wpływ sytuacji związanej z pandemią choroby COVID–19 i jej skutkami na działalność w nadchodzącym okresie, - globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, - sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych – kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne – kraj, Rosja, Ukraina, UE) - poziom inflacji oraz stóp procentowych, - sytuacja na rynku pracy, - kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, - presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, - dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), - sytuację pogodową, - kontynuację wdrażania strategii ekspansji międzynarodowej w segmencie motoryzacji Grupy Sanok RC na rynku NAFTA (Meksyk). Projekt budowania zdolności operacyjnych w tym regionie obecnie trwa, a jego parametry w dużej mierze zależą również od terminowości projektów realizowanych przez strategicznych klientów Sanok RC, www.sanokrubber.pl 52 - podyktowaną stopniowym rozwojem biznesu motoryzacji w Chinach jak również prowadzoną polityką środowiskową władz lokalnych, konieczność relokacji procesów produkcyjnych a również ekspansji na nowe regiony, rozległego rynku Państwa Środka, - konieczność efektywnego wdrożenia do produkcji ostatnio pozyskanych projektów, które cechują się dużym stopniem złożoności oraz wymagały znaczących nakładów inwestycyjnych w minionych okresach. Sanok, dnia 24 marca 2022 roku Zarząd SANOK RC SA: 1. Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ………………………..……………..………………………………………………. 2. Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak ………………………………………………………………………………………… 3. Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski .…………………………….…………………………………………………………. 4. Członek Zarządu – Piotr Dołęga .…………………………….…………………………………………………………. 5. Członek Zarządu – Martijn Merkx .…………………………….…………………………………………………………. Sporządziła: Główna Księgowa - Aneta Jagiełło Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 53