Sanok Rubber Company S.A.

259400QC9K5N337PTZ39 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY ZA 2021 ROK ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym 2. Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 3. Skład Zarządu Spółki Dominującej 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 9. Przychody umów z klientami 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 12. Przychody ze sprzedaży 13. Koszty rodzajowe 14. Koszty wynagrodzeń 15. Pozostała działalność operacyjna 16. Przychody i koszty finansowe 17. Podatek dochodowy 18. Rzeczowe aktywa trwałe 19. Aktywa niematerialne 20. Nieruchomości inwestycyjne 21. Przejęcie jednostki 22. Długoterminowe należności pozostałe 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 24. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego 25. Zapasy 26. Należności 27. Środki pieniężne 28. Kapitał zakładowy 29. Pozostałe kapitały 30. Udziały niekontrolujące 31. Rezerwy długoterminowe 32. Rezerwy krótkoterminowe 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 34. Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe 35. Zobowiązania krótkoterminowe 36. Segmenty operacyjne 37. Zysk na akcję 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 39. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych 40. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2021 r. 41. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym ‎ Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 9,12 1 171 680 976 070 Koszt własny sprzedaży 13 963 007 806 174 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 208 673 169 896 Koszty sprzedaży 13 37 511 28 985 Koszty ogólnego zarządu 13 125 149 116 765 Pozostałe przychody operacyjne 15 9 820 24 397 Pozostałe koszty operacyjne 15 15 983 4 464 Wynik z działalności operacyjnej 39 850 44 079 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9 -1 456 69 Przychody finansowe 16 5 557 1 203 Koszty finansowe 16 6 223 8 788 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 37 728 36 563 Podatek dochodowy 17,24 6 902 44 Wynik netto 30 826 36 519 z tego przypadający udziałowcom jednostki dominującej 30 451 36 217 udziałom niekontrolującym 375 302 Średnia ważona liczba akcji 26 881 922 26 881 922 Zysk na jedną akcję 1,13 1,35 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164 27 509 164 Rozwodniony zysk na jedną akcję 1,11 1,32 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wyszczególnienie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Wynik netto 30 826 36 519 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych 693 -7 766 Różnice kursowe z przeliczenia 693 -7 766 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -70 -1 041 Zyski/straty aktuarialne -70 -1 041 Inne dochody razem 623 -8 807 Całkowite dochody ogółem 31 449 27 712 z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej 31 065 27 433 udziałom niekontrolującym 384 279 ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 18 389 683 416 022 Nieruchomości inwestycyjne 20 3 489 4 615 Wartość firmy 19 2 290 7 323 Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 19 6 623 6 385 Należności długoterminowe 2 822 2 503 Aktywa z tytułu umów 2 159 1 321 Aktywa finansowe 23 6 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 34 126 35 092 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 3 856 4 885 Razem aktywa trwałe 445 054 478 152 Zapasy 25 239 178 195 085 Należności handlowe 26 152 137 150 338 Należności krótkoterminowe inne 26 12 922 10 238 Należności z tytułu podatku dochodowego 26 3 139 1 576 Aktywa z tytułu umów 235 212 Rozliczenia międzyokresowe czynne 3 036 2 996 Aktywa finansowe 23 2 432 55 577 Środki pieniężne 27 81 537 110 007 Razem aktywa obrotowe 494 616 526 029 AKTYWA RAZEM 939 670 1 004 181 Kapitał akcyjny 28 5 376 5 376 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 29 6 291 6 291 Statutowy kapitał zapasowy 29 1 792 1 792 Zyski zatrzymane 501 228 498 019 Różnice kursowe z przeliczenia -13 171 -13 855 Razem kapitał własny Jednostki Dominującej 501 516 497 623 Udziały niekontrolujące 30 511 429 Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące 502 027 498 052 Kredyty i papiery dłużne 34 47 511 89 833 Rezerwy długoterminowe 31 19 365 20 625 Przychody przyszłych okresów 33 4 616 5 236 Rezerwa na podatek odroczony 24 255 13 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 24 598 27 750 Zobowiązania długoterminowe razem 96 345 143 457 Kredyty i papiery dłużne 34 145 776 190 478 Zobowiązania handlowe 35 111 147 96 595 Inne zobowiązania finansowe 35 2 650 271 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 35 3 557 3 941 Zobowiązania krótkoterminowe inne 35 19 522 18 800 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 35 146 1 138 Zobowiązania z tytułu umów 13 052 19 241 Przychody przyszłych okresów 33 730 2 075 Rezerwy krótkoterminowe z tyt. świadczeń pracowniczych 32 24 116 21 081 Rezerwy krótkoterminowe pozostałe 32 20 602 9 052 Zobowiązania krótkoterminowe razem 341 298 362 672 PASYWA RAZEM 939 670 1 004 181 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01. do 31.12. 2021 2020 Zysk netto 30 826 36 519 Korekty razem o pozycje: 44 172 116 716 Amortyzacja 63 330 62 396 Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto 698 20 381 Odsetki 2 735 2 900 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 5 716 2 774 Zysk, strata z działalności inwestycyjnej -57 934 Zmiana stanu rezerw 13 567 6 146 Zmiana stanu zapasów -44 093 12 041 Zmiana stanu należności -5 660 8 325 Zmiana stanu zobowiązań 9 090 14 686 Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów -10 -3 082 Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 5 823 0 Pozostałe korekty 1 351 -10 712 Podatek dochodowy zapłacony -8 318 -73 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 74 998 153 235 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych 156 510 Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych -39 127 -47 381 Inne przepływy inwestycyjne 55 224 -62 470 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 16 253 -109 341 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 0 52 342 Spłata kredytów -85 936 -59 648 Zapłacone odsetki -2 735 -2 900 Wydatki finansowe z tytułu leasingu -4 322 -3 451 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli -26 882 0 Inne wpływy/wydatki 153 -7 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -119 722 -13 664 Zmiana stanu środków pieniężnych -28 471 30 230 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach 1 50 Środki pieniężne na początek okresu 110 007 79 727 Zmiana stanu środków pieniężnych netto -28 470 30 280 Środki pieniężne na koniec okresu 81 537 110 007 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 558 870 Zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj.- 5 tys. zł. w 2021r i -7 771 tys. zł. ‎ w 2020 r., które również zostały wykazane w innych przepływach inwestycyjnych. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Wyszczególnienie Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Kapitał z wyceny warrantów Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne Udziały niekontrolujące OGÓŁEM kapitał własny Stan na 01.01.2020r 5 376 6 291 1 792 462 844 -6 110 470 193 815 471 008 Całkowite dochody za 12 m-cy 2020 rok 35 178 -7 745 27 433 279 27 712 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę 0 -665 -665 Pozostałe -3 -3 -3 Stan na 31.12.2020r 5 376 6 291 1 792 498 019 -13 855 497 623 429 498 052 Całkowite dochody za 12 m-cy 2021 rok 30 381 684 31 065 384 31 449 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę -26 882 -26 882 -302 -27 184 Pozostałe -290 -290 -290 Stan na 31.12.2021r 5 376 6 291 1 792 501 228 -13 171 501 516 511 502 027 Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A., Jednostka Dominująca) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Polsce, Sanok, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Sanok RC S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Polsce w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 14 spółek. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Sanok ul. Przemyska 24. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. Sanok RC SA nie posiada jednostki dominującej, ani jednostki dominującej najwyższego szczebla. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Jednostka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się pięć zasadniczych segmentów rynkowych, a w nich linie produktowe:  segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,  segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej,  segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD,  segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,  segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Pod względem geograficznym wyodrębnia się:  Rynek krajowy (Polska),  Rynek Unii Europejskiej,  Rynek Europy Wschodniej,  Pozostałe rynki. Niniejszy raport zawiera roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sanok Rubber Company SA za 12 miesięcy 2021 roku, przedstawione w polskich złotych („PLN”), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 marca 2022 roku. ‎ 2. Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Wg stanu na 31.12.2021r w Grupie Sanok RC, poza Jednostką Dominującą, funkcjonowały następujące spółki: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ ‎ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 100%/ 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2021 roku stanowiła 62% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Sp. z o. o. z siedzibą w Sanoku 65,7%/ 79,3% Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich)oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2021r roku stanowiła 1,3% sprzedaży Spółki. 3 Stomil Sanok Rus Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1%/ 81,1% Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100%/ 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. 7 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. ‎ z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. 8 Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku 100%/ 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2021r stanowiła 18% sprzedaży Spółki 9 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie 100%/ 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp.zo.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) 100%/ 100% Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) (do 16.12.2014 Stomil Sanok DE GmbH; do 7.07.2014 Meteor China – Beteiligungs GmbH) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 12 Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. Taichang Road, Zhongyun Development ZoneJiaozhou, 266300, Qingdao (Chiny) 79,7%/85,5% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora motoryzacji oraz uszczelnień okien i szaf sterowniczych na rynku chińskim. 13 SMX Rubber Company S.A. de C.V 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. ‎ 3. Skład Zarządu Spółki Dominującej Na dzień 31.12.2021 w skład zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Członek Zarządu – Piotr Dołęga Członek Zarządu – Martijn Merkx 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniższej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie jak i pandemii choroby COVID-19 (wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2) oraz ich wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym zostały szczegółowo przedstawione w nocie 41. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. a. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W Spółce Dominującej przyjęto w tym celu następujące założenia: ● stopa dyskonta 3,6% ● tablice śmiertelności pttz2020 ● średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2022-2031 na poziomie 1,5% ● średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2022-2031 na poziomie 1,5% ● średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 4,54% b. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione c. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kierują się profesjonalnym osądem. d. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. e. Utrata wartości aktywów trwałych Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18. f. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. g. Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. ‎ W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane ‎ w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się, poza sytuacją związaną z wojną na Ukrainie jak i rozwojem pandemii choroby COVID-19 szerzej opisanymi w nocie 41 niniejszego sprawozdania, istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe Jednostek Zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości a. Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych b. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 USD 4,0600 3,7584 EUR 4,5994 4,6148 RUB 0,0542 0,0501 BYN 1,6137 1,4295 UAH 0,1487 0,1326 CNY 0,6390 0,5744 MXN 0,1984 0,1891 Aktywa i pasywa jednostek zależnych zlokalizowanych za granicą włącza się do konsolidacji po przeliczeniu na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 EUR 4,5668 4,4444 RUB 0,0524 0,0543 BYN 1,5225 1,6039 UAH 0,1417 0,1451 CNY 0,5988 0,5650 MXN 0,1904 0,1823 c. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw stanowią koszty bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. d. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki - sumy: a. przekazanej zapłaty, b. kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz c. w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. - nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: - odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz - jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. f. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza ‎ w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, ‎ w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. g. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków ‎ i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. h. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym, to przede wszystkim opcje. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. i. Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Zapasy wyceniane są wg poniższych zasad: - materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, - wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, - w pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: • składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; • spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; • wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. j. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w pozycji inne należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. k. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. l. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. m. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. n. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. o. Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: - niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; - premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; - nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); - odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest metodami aktuarialnymi. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. p. Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • zidentyfikowano umowę z klientem, • zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określono cenę transakcji, • dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Stosowane przez Grupę metody ustalenia momentu powstania przychodu: - ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; - z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; - z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. q. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: - gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz - należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. r. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. s. Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki Dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki Dominującej lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: ● Zmiany do MSSF4 „ Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „ Instrumenty finansowe”. ● Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – związane z reformą referencyjnej stopy procentowej – Etap 2 ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych Grupa dokonała zmiany prezentacji w bilansie wyodrębniono z RMK czynnych aktywa z tytułu umów z klientami. Podsumowanie zmian zaprezentowano w tabelach poniżej: 31.12.2020 opublikowane zmiana 31.12.2020 ‎ po zmianie Aktywa trwałe Aktywa z tytułu umów 1 321 1 321 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 6 206 -1 321 4 885 Aktywa obrotowe Aktywa z tytułu umów 212 212 Rozliczenia międzyokresowe czynne 3 208 -212 2 996 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie terminie późniejszym: • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe –przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – zatwierdzone w UE w dniu 28.06.2021 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - zatwierdzone w UE w dniu 28.06.2021 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28.06.2021 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19.11.2021 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cyk 2018-2020) – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28.06.2021 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem–- data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności. • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później). • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 12 „ Podatek dochodowy” –podatek odroczony dotyczące aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Według oceny Jednostki Dominującej wcześniejsze zastosowanie przez Jednostkę Dominującą tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.‎ 9. Przychody umów z klientami Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych 31.12.2021 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 53 496 438 067 851 180 622 673 036 Mieszanki gumowe 87 665 21 457 8 4 713 113 843 Pasy klinowe 33 472 26 963 14 070 9 725 84 230 Uszczelki budowlane stolarkowe 56 871 14 207 5 327 3 249 79 654 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 76 697 0 0 0 76 697 Uszczelki budowlane samoprzylepne 20 943 25 581 16 699 4 733 67 956 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 17 232 2 568 491 1 424 21 715 Usługi przemysłowe 16 092 776 0 146 17 014 Wyroby dla farmacji 5 341 6 787 3 226 54 15 408 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 12 239 0 0 0 12 239 Wyroby AGD 783 1 763 6 089 0 8 635 Pozostałe wyroby 968 281 0 3 1 253 Razem sprzedaż 381 799 538 450 46 761 204 669 1 171 680 31.12.2020 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 53 971 396 959 77 124 338 575 345 Mieszanki gumowe 69 652 13 005 7 3 741 86 405 Pasy klinowe 31 297 20 691 12 556 9 002 73 546 Uszczelki budowlane stolarkowe 46 014 9 277 4 988 1 586 61 865 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 57 009 1 463 0 0 58 472 Uszczelki budowlane samoprzylepne 16 514 19 655 12 986 3 142 52 297 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 16 771 0 490 1 505 18 766 Usługi przemysłowe 16 742 1 437 0 86 18 265 Wyroby dla farmacji 5 139 5 078 4 704 72 14 993 Wyroby AGD 676 1 246 6 010 0 7 932 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 6 035 0 0 0 6 035 Pozostałe wyroby 1 076 1 036 37 0 2 149 Razem sprzedaż 320 896 469 847 41 855 143 472 976 070 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 28 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna, postanowiło podzielić zysk netto za 2020 rok w wysokości 43.297.310,43 zł w następujący sposób: 1) kwotę 26 881 922,00 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy, przy czym: a) kwota dywidendy na jedną akcję: 1,00 zł, b) dzień dywidendy: 6 lipca 2021r., c) termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2021r., 2) kwotę 268 819,22 zł przeznaczyć na zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, 3) kwotę 16 146 569,21 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. W roku ubiegłym, z zysku za 2019 rok dywidendy nie wypłacano. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki: - 16 czerwca 2021 roku – Stomil Sanok Wiatka – w kwocie 399,6 tys. RUB co stanowi 20,8 tys. zł. - 22 czerwca 2021 roku – PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 568,7 tys. zł. - 24 czerwca 2021 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 1 mln zł. - 25 czerwca 2021 roku – Stomet Sp. z o. o - w kwocie 300 tys. zł Suma dywidend od spółek zależnych na dzień 31.12.2021r. wynosi 1 889,5 tys. zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji. 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytułu: Stan na 31.12.2021 31.12.2020 zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach 111 548 79 552 cesja należności 31 131 31 197 hipoteka kaucyjna 140 440 79 035 weksli własnych - zabezpieczenie dotacji i kontraktów terminowych (instrumenty pochodne) 12 478 28 892 gwarancji udzielonych za spółki z Grupy 4 692 30 akredytyw 0 360 inne 301 270 RAZEM 300 590 219 336 12. Przychody ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 1 019 893 846 564 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 105 472 84 218 Pozostałe przychody 46 315 45 288 Razem przychody ze sprzedaży 1 171 680 976 070 z tego: - sprzedaż krajowa 381 799 320 896 - sprzedaż zagraniczna 789 881 655 174 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Grupa rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 13. Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 - amortyzacja 63 330 62 396 - w kosztach własnych sprzedaży 57 631 56 791 - w kosztach sprzedaży 1 038 1 020 - w kosztach ogólnych 4 661 4 585 - zużycie materiałów i energii 595 188 467 517 - usługi obce 110 316 86 479 - podatki i opłaty 11 493 7 678 - wynagrodzenia 239 791 213 674 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 59 677 53 750 - pozostałe koszty rodzajowe 11 037 6 743 Koszty według rodzaju, razem 1 090 832 898 237 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych -65 354 -21 055 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -23 625 -31 029 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -37 511 -28 985 Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) -125 149 -116 765 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 839 193 700 403 Wartość sprzedanych nowych uruchomień 31 559 32 274 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 92 255 73 497 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 963 007 806 174 W okresie IV-VI 2020 Spółka Dominująca odnotowała znaczny spadek przychodów z działalności gospodarczej mający związek z panującą pandemią, co spowodowało konieczność przestojów i ograniczenia produkcji. Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w kwocie 14,7 mln PLN zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą ujęto w Kosztach ogólnego zarządu ‎14. Koszty wynagrodzeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 - Wynagrodzenia 241 628 212 655 - Koszty ubezpieczeń społecznych 60 150 53 403 - Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów -2 310 1 366 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 299 468 267 424 - Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 218 613 199 641 - Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 12 663 10 057 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 68 192 57 726 15. Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 49 269 Zyski dotyczące praw majątkowych 106 Dotacje rządowe 1 652 13 703 Inne przychody operacyjne, w tym m.in. 8 013 10 425 - subwencja z tyt. skróconego czasu pracy w spółce Draftex 0 2 011 - rozwiązane odpisy i rezerwy 485 868 - otrzymana rekompensaty projektowe 0 4 267 - otrzymane rabaty, darowizny od dostawców 1 210 86 - otrzymane odszkodowania 3 835 2 216 - inne 2 483 977 Pozostałe przychody operacyjne razem 9 820 24 397 * w tym dot. pomocy państwa w ramach tarczy antykryzysowej 13,6 mln w 2020r. 1,3 mln w 2021r. Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Darowizny 294 515 Utworzone rezerwy i odpisy 8 958 253 Odpis na wartość firmy 5 823 0 Inne 908 3 696 Pozostałe koszty operacyjne, razem 15 983 4 464 16. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Odsetki od lokat 405 792 Inne przychody finansowe, w tym: 5 152 411 - wycena bilansowa opcji walutowych 1 816 0 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 3 240 0 - pozostałe (m.in. realizacja opcji, wycena aktywów finansowych) 96 411 Przychody finansowe razem 5 557 1 203 Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 Odsetki 3 323 3 466 Inne koszty finansowe, w tym: 2 900 5 322 - wycena bilansowa opcji walutowych 2 255 2 038 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych 0 2 495 - pozostałe 645 789 Koszty finansowe razem 6 223 8 788 ‎ 17. Podatek dochodowy Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2021 2020 1. Zysk ( strata) brutto 37 728 36 563 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 7 172 8 442 - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 22 747 22 994 - przychody niepodatkowe -7 464 -21 158 - przychód uznany za zrealizowany -7 848 7 308 - darowizny podlegające odliczeniu -263 -702 3. Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI -42 357 -55 545 4. Podstawa opodatkowania 2 543 -10 540 5. Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 5 716 2 774 6. Efektywna stawka podatkowa (pkt.5/pkt.1) 100 w % 15% 8% Wartości kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodatkowych są pochodną wartości odnotowanych przez jednostkę dominującą. W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. 18. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2020r 14 039 209 075 670 173 18 998 66 820 979 105 Zwiększenia (w tym nabycia) 0 71 463 43 675 1 092 3 726 119 956 Zmniejszenia(w tym sprzedaż, złomowanie) -1151 -476 -1 901 -1 357 -392 -5 277 Zmiana z tytułu różnic kursowych 211 -348 1 053 169 270 1 355 Stan na 31.12.2020r 13 099 279 714 713 000 18 902 70 424 1 095 139 Zwiększenia (w tym nabycia) 0 4 411 26 688 3844 3 816 38 759 Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złomowanie) 0 -3 035 -2251 -536 -471 -6 293 Zmiana z tytułu różnic kursowych -10 1355 2913 65 23 4 346 Stan na 31.12.2021r 13 089 282 445 740 350 22 275 73 792 1 131 951 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2020r 132 100 478 477 212 12 794 53 459 644 075 Zwiększenia 136 11 223 41 687 2 903 4 808 60 757 w tym dot. śr. trw. w leasingu 136 3405 0 1292 224 5 057 Zmniejszenia 0 -470 -1127 -1052 -388 -3 037 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -241 -683 33 189 -702 Stan na 31.12.2020r 268 110 990 517 089 14 678 58 068 701 093 Zwiększenia 121 11 932 42 560 2 542 4 327 61 482 w tym dot. śr. trw. w leasingu 121 3 031 148 1161 117 4 578 Zmniejszenia 0 -271 -2 221 -278 -437 -3 207 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 360 2 298 19 19 2 696 Stan na 31.12.2021r 389 123 011 559 726 16 961 61 977 762 064 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2020r 12 831 168 724 195 911 4 224 12 356 394 046 Środki trwałe w budowie na 1.01.2020 86 392 Zwiększenia nakłady inwestycyjne 54 913 Zmniejszenia ( przeniesienia na środki trwałe, sprzedaż, zakończenie z wynikiem negatywnym) 120 317 Środki trwałe w budowie 31.12.2020 20 988 Zaliczki na środki trwałe w budowie 988 Razem środki trwałe na 31.12.2020r 416 022 Stan na 31.12.2021r 12 700 159 434 180 624 5 314 11 815 369 887 Środki trwałe w budowie na 1.01.2021 20 988 Zwiększenia nakłady inwestycyjne 27 711 Zmniejszenia ( przeniesienia na środki trwałe, sprzedaż, zakończenie z wynikiem negatywnym) 34 087 Środki trwałe w budowie na 31.12.2021 14 612 Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.12.2021 5 184 Razem środki trwałe na 31.12.2021r 389 683 W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych posiadanych przez Draftex Automotive GmbH oraz QMRP. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym odpowiednio: 1,4%, 1,4%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału dla poszczególnych spółek, który wyniósł odpowiednio 6,24% i 8,70%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości dla aktywów spółki QMRP w wysokości 0,9 mln zł. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. spowodowałby konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości dla aktywów spółki QMRP w wysokości 0,5 mln zł. 19. Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartość firmy Wartości niematerialne razem Wartość brutto aktywów niematerialnych Stan na 01.01.2020r 30 727 21 276 1 236 6 969 60 208 Zwiększenia 1 642 1 694 0 0 3 336 Zmniejszenia 0 -2 -609 0 -611 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 78 7 354 439 Stan na 31.12.2020r 32 369 23 046 634 7 323 63 372 Zwiększenia 147 1 970 3 918 6 035 Zmniejszenia -3 897 -3 897 Zmiana z tytułu różnic kursowych -2 790 788 Stan na 31.12.2021r 32 516 25 014 655 8 113 66 298 Umorzenie aktywów niematerialnych Stan na 01.01.2020r 30 330 17 530 537 0 48 397 Zwiększenia 497 1 142 0 0 1 639 Zmniejszenia 0 -2 0 0 -2 Stan na 31.12.2020r 30 827 18 670 537 0 50 034 Zwiększenia 427 1421 1848 Zmniejszenia 0 Odpis aktualizujący 5 823 5 823 Stan na 31.12.2021r 31 254 20 091 537 5 823 57 705 Wartość netto aktywów niematerialnych Stan na 31.12.2020r 1 542 4 376 97 7 323 13 338 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2020 1 963 Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) 546 Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż) 2 061 Zmiana odpisu aktualizującego -78 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2020 370 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2020r 13 708 Stan na 31.12.2021r 1 262 4 923 118 2 290 8 593 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2021 370 Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) 246 Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż) 379 Zmiana odpisu aktualizującego 83 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2021 320 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2021r 8 913 Stan odpisów na aktywa niematerialne w toku wytwarzania na dzień 31.12.2020 to 123,6 tys. zł. r. w roku 2021 nastąpiło odwrócenie odpisów o 82,8 tys. zł. i wynosi na dzień 31.12.2021 r. 40,8 tys. zł. Wartość firmy na poziomie 7,8 mln zł. rozpoznana przy rozliczeniu przejęcia QMRP została poddana testowi na utratę wartości. Wartość odzyskiwalna ośrodka generującego środki pieniężne, do którego przyporządkowano wartość firmy została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartych na 5 letnim budżecie. Do prognoz przepływów pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 8,70%, natomiast długoterminową stopę wzrostu po okresie 5 letnim przyjęto na poziomie 1,4%. Przeprowadzony test w oparciu o w/w parametry wykazał utratę wartości testowanej wartości firmy w wysokości 5,8 mln zł., a tym samym konieczność dokonania odpisu z tego tytułu. Odpis ten został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. 20. Nieruchomości inwestycyjne Główną pozycję nieruchomości inwestycyjnych w Grupie stanowi nieruchomość będąca własnością spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Nieruchomość ta zlokalizowana jest w Ciechanowie jej wartość na dzień bilansowy wynosi 3 489 tys. zł. Wycenę tej nieruchomości przeprowadza niezależny rzeczoznawca majątkowy. W wycenie zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej dochodu netto. Wartość odtworzeniową określono w podejściu kosztowym, metodzie odtworzeniowej oraz zastosowano technikę wskaźnikową. Zgodnie z metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych wartość godziwa jest szacowana na podstawie założeń dotyczących korzyści i zobowiązań związanych z utrzymywaniem składnika aktywów przez okres ekonomicznej użyteczności włączając w to wartość końcową oraz wartość rezydualną. Metoda ta polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, dla których jest szacowana rynkowa stopa dyskontowa celem ustalenia wartości bieżącej strumienia przychodów. Stopa dyskonta wartości końcowej jest zwykle ustalana oddzielnie i różni się od stopy dyskontowej. Okres prognozy, jak i konkretny harmonogram wpływów i wydatków jest określany przy uwzględnieniu zmian wynikających z przeglądu umów najmu, odnowienia najmu, dalszego podnajmu, planowanej przebudowy czy ponownego wyposażenia. Okres jest zwykle uwarunkowany specyfiką danej klasy nieruchomości. Przepływ dla danego okresu jest zwykle szacowany jako dochód brutto skorygowany o koszt niewynajętej powierzchni, koszty nierefakturowane, koszty związane z nieściągnięciem należności, dodatkowe korzyści wpisane w umowy najmu, koszty utrzymania, koszty prowizji agentów oraz pozostałe koszty związane z bieżącym funkcjonowaniem ‎ i zarządzaniem nieruchomością. Przyszłe przepływy z działalności operacyjnej po opodatkowaniu wraz z wartością rezydualną są następnie dyskontowane. Istotny wzrost (spadek) w wartości szacowanego przychodu z tytułu czynszu bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym wzrostem (spadkiem) wyceny do wartości godziwej. Istotny wzrost (spadek) w poziomie zakładanego wskaźnika powierzchni niewynajętej bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym spadkiem (wzrostem) wyceny do wartości godziwej. Tak przeprowadzona wycena została zakwalifikowana do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. 21. Przejęcie jednostki W 2021 roku nie wystąpiły przejęcia żadnych jednostek. 22. Długoterminowe należności pozostałe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Depozyty 2 822 2 503 Długoterminowe należności pozostałe razem 2 822 2 503 Depozyty złożone na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych przez jednostkę dominującą, związaną z rozwojem jej działalności w lokalizacji zagranicznej. 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6 6 z tego: notowane na giełdzie nienotowane na giełdzie 6 6 Aktywa finansowe długoterminowe razem 6 6 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Lokaty bankowe > 3 miesięcy 511 55 472 Opcje walutowe 1 921 105 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 2 432 55 577 Opcje walutowe zakwalifikowano do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. Aktywa i zobowiązania finansowe Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2020 0 55 577 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 -55 000 wycena bilansowa lokaty 39 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 1 921 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -105 stan na 31.12.2021 0 2 432 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2020 27 750 4 212 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych 0 2 650 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -271 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 152 -384 stan na 31.12.2021 24 598 6 207 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2019 0 2 232 założenie lokaty pow 3 m-cy 0 55 000 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty -114 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 105 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -1 645 stan na 31.12.2020 0 55 577 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2019 31 081 4 295 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 271 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -182 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 331 -172 stan na 31.12.2020 27 750 4 212 24. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 44 203 39 130 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 6 047 6 993 - niezrealizowanych różnic kursowych 2 2 947 - rezerw na świadczenia pracownicze 172 738 - wycena transakcji pochodnych 416 0 - odpisów aktualizujących majątek 684 325 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 89 9 - inne 4 684 2 352 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 0 622 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 6 384 1 446 - niezrealizowanych różnic kursowych 1 474 1 - rezerw na świadczenia pracownicze 80 269 - wycena transakcji pochodnych 0 101 - odpisów aktualizujących majątek 428 986 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 4 060 0 - inne 342 89 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 43 866 44 203 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat -337 5 547 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 94 265 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 118 0 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 715 739 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -24 265 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 44 581 44 942 - niezrealizowanych różnic kursowych 1 986 3 458 - rezerw na świadczenia pracownicze 7 769 7 677 - wycena transakcji pochodnych 467 51 - odpisów aktualizujących majątek 3 022 2 766 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 116 27 - strata podatkowa do rozliczenia w latach kolejnych 6 647 5 486 - inne, w tym leasing 8 214 5 057 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 16 360 20 420 * w pozycji inne poza pozycjami dot. leasingu znajduje się aktywo na podatek odroczony od rezerwy na zakup praw do emisji CO2, którego wartość na koniec 2021 roku wynosi 2,5 mln zł (na 31.12.2020 r. 604 tys. zł) oraz aktywo na inne rezerwy w spółce zależnej Stomet (782 tys. zł.) Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 9 713 7 047 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 649 3 135 - niezrealizowanych różnic kursowych 3 1 752 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, 574 386 - inne 1 072 997 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 801 318 - niezrealizowanych różnic kursowych 563 2 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 238 21 - wycena transakcji pochodnych 0 293 - inne 0 2 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 10 561 9 713 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 848 2 817 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 0 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 1 1 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 149 150 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -1 -1 Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu: 10 710 9 863 - niezrealizowanych różnic kursowych 1 772 2 332 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 5 191 4 855 - inne 3 747 2 676 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie 44 581 44 942 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie 10 710 9 863 Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego 33 871 35 079 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie 34 126 35 092 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie 255 13 Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu 33 871 35 079 25. Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2021 31.12.2020 - materiały 81 568 53 717 - półprodukty i produkty w toku 65 381 61 215 - produkty gotowe 66 986 49 675 - towary 25 243 30 478 Zapasy razem 239 178 195 085 Odpis aktualizujący 16 318 12 810 Zapasy brutto 255 496 207 895 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów na początek okresu 12 810 14 384 Zwiększenia razem, z tytułu: 8 957 6 457 zapasów wolnorotujących 3 998 3 501 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 4 959 2 956 Zmniejszenia razem, z tytułu: 5 449 8 031 sprzedaży, zużycia 1 215 799 odwrócenia odpisów 4 234 7 232 Stan odpisów na koniec okresu 16 318 12 810 26. Należności Należności Stan na 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu dostaw i usług 152 137 150 338 - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 3 139 1 576 - z tytułu pozostałych podatków 8 274 6 395 - zaliczki handlowe 1 689 2 459 - aktywa z tytułu umów 235 212 - inne 2 959 1 384 Należności krótkoterminowe netto, razem 168 433 162 364 odpisy aktualizujące wartość należności 4 643 3 495 Należności krótkoterminowe brutto, razem 173 076 165 859 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 3 495 4 822 z tego dostaw i usług 3 305 4 620 pozostałych należności 190 202 Zwiększenia razem; z tego z tytułu: 3 573 1 191 dostaw i usług 3 562 1 191 pozostałych należności 11 0 Zmniejszenia razem; z tego z tytułu 2 425 2 518 dostaw i usług 2 425 2 506 pozostałych należności 0 12 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu; z tego z tytułu: 4 643 3 495 dostaw i usług 4 442 3 305 pozostałych należności 201 190 27. Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 145 83 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 81 392 109 924 Środki pieniężne razem 81 537 110 007 w tym: - w walucie polskiej 71 793 98 618 - w walutach obcych 9 744 11 389 ‎ 28. Kapitał zakładowy Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania Jednostki Dominującej przedstawia poniższe zestawienie. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 X X Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006r 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006r 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006r 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 X Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. w dniu 11.09.2006r. podjęto uchwałę o emisji obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, adresowanego do kluczowych pracowników Sanok RC S.A. Na podstawie ww. uchwały NWZA, 26 października 2006 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 286 710 zł w drodze emisji 1 433 550 akcji o wartości nominalnej 20 groszy każda. W 2013r program ten się zakończył. W jego wyniku zostały wyemitowane akcje wynikające z dwóch transz (IV i V). W dniu 31 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podziału akcji Sanok RC S.A. poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji i zwiększenie liczby akcji bez obniżenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w stosunku 1:10. Kapitał zakładowy po rejestracji podziału akcji wynosił 5 734 636 złotych i dzielił się na 28 673 180 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu podziału akcji ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 28 673 180. W dniu 28 października 2009 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w wyniku umorzenia 2 364 678 akcji Jednostki Dominującej nabytych przez Jednostkę Dominującą w celu ich umorzenia, dokonanego uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia ‎ 26 czerwca 2009 roku. Kapitał zakładowy po rejestracji umorzenia akcji własnych wynosił 5 261 700,40 złotych i dzielił się na 26 308 502 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 26 308 502. 29. Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA). Kapitał z wyceny opcji – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego); Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Jednostki Dominującej, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Jednostki Dominującej został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Do wyceny przyjęto następujące dane: - data przyznania - 30 lipca 2014 roku - okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: - 30 lipca 2014 r – 15 lipca 2018r - cena wyjściowa do modelu wyceny - 39,00 zł - oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej - 36,1% - oczekiwana zmienność indeksu WIG - 38,0% - stopa procentowa wolna od ryzyka - krzywa zerokuponowa na datę przyznania - średni okres trwania życia opcji - 7,1 lat - oczekiwane dywidendy na jedną akcję - 1,27 w roku 2014 i 1,3 zł w kolejnych latach W lipcu 2018 roku nastąpiło ostateczne stwierdzenie nabycia uprawnień w ramach Programu Motywacyjnego. Zgodnie z podjętą Uchwałą WZA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych emisja warrantów, dla których stwierdzona została ostateczna możliwość nabycia (dot. serii A1, B1 i w części C1) może nastąpić nie później aniżeli w dniu 31.12.2022 roku. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem cena emisyjna akcji wynosić będzie odpowiednio: dla serii A1 30,80 zł. dla serii B1 46,40, dla serii C1 44,25. Do dnia publikacji niniejszego raportu żadne warranty dotyczące spełnionych kryteriów nie zostały objęte przez osoby uprawnione. 30. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolowane na dzień 31.12.2021r Stomil East Sp. z o.o. 34,31 % Stomil Sanok Wiatka 18,90 % Wartość udziałów niesprawujących kontroli Stan na 31.12.2020 322 107 429 Całkowite dochody za 12 m-cy 2021 r 369 15 384 Wypłaty z zysku w 2021 r -297 -5 -302 Stan na 31.12.2021 394 117 511 31. Rezerwy długoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu; z tego: 20 625 19 729 na świadczenia emerytalno-rentowe 16 833 15 305 na nagrody jubileuszowe 3 792 4 424 pozostałe rezerwy 0 0 Zwiększenia; z tego: 1 736 2 613 na świadczenia emerytalno-rentowe 1 710 2 553 na nagrody jubileuszowe 26 60 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia; z tego: 2 996 1 717 na świadczenia emerytalno-rentowe 2 031 1 025 na nagrody jubileuszowe 965 692 pozostałe rezerwy 0 0 Stan na koniec okresu 19 365 20 625 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 16 512 16 833 na nagrody jubileuszowe 2 853 3 792 pozostałe rezerwy 0 0 ‎ 32. Rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu; z tego 30 133 24 517 na świadczenia emerytalne 1 006 969 na nagrody jubileuszowe 1 098 1 080 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 18 977 18 285 pozostałe rezerwy 9 052 4 183 Zwiększenia; z tego 113 591 47 579 na świadczenia emerytalne 676 256 na nagrody jubileuszowe 375 352 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 50 552 25 295 pozostałe rezerwy 61 988 21 676 Zmniejszenia (Wykorzystania, rozwiązania); z tego 99 006 41 963 na świadczenia emerytalne 172 219 na nagrody jubileuszowe 362 334 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 48 034 24 603 pozostałe rezerwy 50 438 16 807 Stan na koniec okresu 44 718 30 133 z tego: na świadczenia emerytalne 1 510 1 006 na nagrody jubileuszowe 1 111 1 098 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 21 495 18 977 pozostałe rezerwy 20 602 9 052 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 840,6 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 965,2 tys. zł Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 218,0 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 942,7 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 699,4 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 789,4 tys. zł Rezerwy na inne świadczenia pracownicze dot. przede wszystkim rezerwy na niewykorzystane urlopy, nagrody, premię, fundusz motywacyjny, natomiast pozostałe rezerwy dot. przyszłych zobowiązań. 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe Dotacje 4 611 5 231 Inne 5 5 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 4 616 5 236 Krótkoterminowe Dotacje 133 134 Przychody dot. oprzyrządowania do rozpoznania w przyszłych okresach 0 0 Inne 597 1 941 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa 730 2 075 34. Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty długoterminowe 47 511 89 833 w tym: - kredyty w walucie polskiej 7 738 1 750 - kredyty w walutach obcych 39 773 88 083 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. 45 000 25 734 5 595 EUR 30.06.2024 Hipoteka, cesja części wierzytelności, ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP 150 000 9 901 2 153 EUR 23.09.2023 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 203 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 884 320 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 387 253 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 715 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 6 000 5 855 30.05.2023 Hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo, zastaw rejestrowy na zapasach w Bogucinie. Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, cesja należności. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 391 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 840 1 840 400 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 840 1 840 400 EUR 30.06.2027 CCPRS (CCI) 459 459 100 EUR 15.12.2024 Razem 209 572 47 511 ‎ Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2020r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 90 000 84 318 18 271 EUR 14.10.2022 Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 247 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 338 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 156 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 780 442 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 567 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale 344 69 15 EUR 1.12.2021 Zastaw na wartościach niematerialnych i prawnych CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 847 1 846 400 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 847 1 846 400 EUR 30.06.2027 Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 61 4 31 UAH 3.05.2022 Zastaw na środku transportu Razem 98 471 89 833 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty krótkoterminowe, 145 776 190 478 w tym: - kredyty w walucie polskiej 12 081 14 322 - kredyty w walutach obcych 133 695 176 156 ‎ Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 90 000 63 274 13 757 EUR 14.10.2022 Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - DNB Bank Polska S.A. 150 000 67 805 14 742 EUR 31.03.2022 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 2 144 10.09.2022 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 387 80 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 228 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 247 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 135 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 156 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 884 227 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 175 31.12.2022 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK 5 010 3 801 31.03.2022 Zabezpieczenie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 4 888 3.04.2022 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 69 5 31 UAH 3.05.2022 Zastaw na środku transportu CCPRS- Société Générale 7 359 2 611 568 EURO 28.02.2022 Factoring Razem 265 873 145 776 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2020r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - ‎ Santander Bank Polska S.A. 45 000 23 616 5 117 EUR 30.06.2021 hipoteka, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - DNB Bank Polska S.A. 150 000 133 827 29 000 EUR 30.07.2021 hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 517 10.09.2021 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 247 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 135 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżącego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 170 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżącego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 780 227 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 1 023 230 20.12.2021 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżącego prowadzonego w Banku. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 175 31.12.2021 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK 5 010 4 406 31.03.2021 Zabezpieczenie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 1 483 3.04.2021 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 3 000 3 732 29.05.2021 Hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo, zastaw rejestrowy na zapasach w Bogucinie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 3 000 3 000 31.08.2021 Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, cesja należności Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 61 12 92 UAH 31.12.2021 Zastaw na środku transportu CCPRS- Société Générale 7 384 2 091 453 EURO 28.02.2021 Factoring DRAFTEX - Santader Bank 13 844 12 917 2 799EURO 28.02.2021 Zabezpieczenie w postaci gwarancji bankowej wystawionej przez Sanok RC QMRP - CITI CHINA 7 496 3 693 6 429 CNY 26.02.2021 Razem 247 690 190 478 35. Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 111 147 96 595 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 146 1 138 Zobowiązania inne, 38 781 42 253 w tym: - zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 3 557 3 941 - pozostałe zobowiązania finansowe 2 650 271 - zobowiązania z tytułu innych podatków 11 482 10 426 - zobowiązania inwestycyjne 4 861 4 866 -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 418 1 355 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania z tytułu umowy 13 052 19 241 - fundusz socjalny 219 276 - zobowiązania pozostałe 1 542 1 877 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 150 074 139 986 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Przedstawione w powyższej nocie zobowiązania są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółki z Grupy tworzą taki fundusz ‎ i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych (dotyczy spółek krajowych). Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Pozycje dot. Funduszu Świadczeń Socjalnych Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Fundusz socjalny- cele pożyczkowe 1 523 1 513 Należności z tytułu pożyczek 1 355 1 286 Środki pieniężne ZFŚS 904 1 014 Zobowiązania z tytułu Funduszu 513 598 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2021 2020 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 4 194 4 280 36. Segmenty operacyjne Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2021r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 673 036 147 612 206 686 278 013 30 503 1 335 850 Sprzedaż na zewnątrz 673 036 147 612 206 686 113 843 30 503 1 171 680 Sprzedaż między segmentami 164 170 164 170 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 600 943 114 291 176 604 246 943 25 907 1 164 688 Wynik 72 093 33 321 30 082 31 070 4 596 171 162 Koszty ogólnego zarządu 125 149 Pozostałe przychody operacyjne 9 820 Pozostałe koszty operacyjne 15 983 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -1 456 Przychody finansowe z tytułu odsetek 405 Inne przychody finansowe 5 152 Koszty finansowe 6 223 Udziały niekontrolujące 375 Podatek dochodowy 6 902 ZYSK NETTO 30 451 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. ‎ Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów ‎ i aktywa nieprzypisane Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 229 598 10 383 22 608 44 094 83 000 389 683 Wartości niematerialne 4 729 54 357 48 3 725 8 913 Zapasy 126 118 20 599 48 074 35 641 8 746 239 178 Należności 96 835 21 328 26 761 18 400 5 109 168 433 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 669 51 88 2 228 3 036 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 130 427 130 427 Razem Aktywa 457 949 52 415 97 888 98 183 233 235 939 670 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 38 229 9 597 16 279 36 853 240 340 341 298 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 598 372 598 372 Razem Pasywa 38 229 9 597 16 279 36 853 838 712 939 670 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 82 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 34,1 mln zł., aktywa finansowe 2,4 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,5 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2021 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 10 567 999 3 570 8 304 15 687 39 127 Amortyzacja 40 111 1 751 5 061 6 750 9 657 63 330 Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2020r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 575 346 114 162 173 710 207 448 26 447 1 097 113 Sprzedaż na zewnątrz 575 346 114 162 173 710 86 405 26 447 976 070 Sprzedaż między segmentami 121 043 121 043 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 520 401 85 566 145 268 183 113 21 855 956 202 Wynik 54 945 28 595 28 442 24 335 4 592 140 911 Koszty ogólnego zarządu 116 765 Pozostałe przychody operacyjne 24 397 Pozostałe koszty operacyjne 4 464 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 69 Przychody finansowe z tytułu odsetek 792 Inne przychody finansowe 411 Koszty finansowe 8 788 Udziały niekontrolujące 302 Podatek dochodowy 44 ZYSK NETTO 36 217 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2020r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty ‎ i aktywa nieprzypisane do segmentów Grupa ogółem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 258 185 8 631 24 536 41 461 83 209 416 022 Wartości niematerialne 4 722 58 402 57 8 469 13 708 Zapasy 104 651 15 591 49 677 22 983 2 183 195 085 Należności 98 805 15 057 23 608 15 227 9 667 162 364 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 301 21 76 2 598 2 996 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 214 006 214 006 Razem Aktywa 466 664 39 358 98 299 79 728 320 132 1 004 181 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 51 552 6 948 21 128 28 228 254 816 362 672 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 641 509 641 509 Razem Pasywa 51 552 6 948 21 128 28 228 896 325 1 004 181 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 110 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 35,1 mln zł., aktywa finansowe 55,6, pozostałe aktywa trwałe 13,3 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2020 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Nakłady inwestycyjne 34 350 727 1 373 4 607 6 324 47 381 Amortyzacja 38 641 1 467 5 590 7 084 9 614 62 396 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie Od 01.01do 31.12 2021 2020 Sprzedaż eksportowa razem: 789 881 655 174 Kraje Unii Europejskiej 538 451 469 847 Kraje Europy Wschodniej 46 761 41 855 Pozostałe rynki zagraniczne 204 669 143 472 Sprzedaż krajowa 381 799 320 896 Ogółem sprzedaż 1 171 680 976 070 37. Zysk na akcję Tytuł 2021 2020 Zysk netto Grupy 30 451 36 217 Średnioważona liczba akcji 26 881 922 26 881 922 Rozwadniające liczbę akcji 627 242 627 242 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164 27 509 164 Zysk/akcję w PLN 1,13 1,35 Rozwodniony zysk/akcję w PLN 1,11 1,32 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Grupa nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe: Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2021 31.12.2020 bez przeterminowania 155 933 148 724 Przeterminowane 0-30 dni 7 722 6 513 Przeterminowane 31- 180 dni 4 062 6 613 Przeterminowane 181 -365 dni 574 251 Przeterminowane powyżej 1 roku 142 263 Wartość należności netto razem 168 433 162 364 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe 6 6 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 432 55 577 Należności krótkoterminowe 168 433 162 364 Wartość bilansowa, razem 170 871 217 947 Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania: Należności Stan na 31.12.2021 netto odpis brutto bez przeterminowania 155 933 6 155 939 Przeterminowane 0-30 dni 7 722 6 7 728 Przeterminowane 31- 180 dni 4 062 121 4 183 Przeterminowane 181 -365 dni 574 1 038 1 612 Przeterminowane powyżej 1 roku 142 3 472 3 614 Wartość należności netto razem 168 433 4 643 173 076 Należności Stan na 31.12.2020 netto odpis brutto bez przeterminowania 148 724 57 148 781 Przeterminowane 0-30 dni 6 513 4 6 517 Przeterminowane 31- 180 dni 6 613 31 6 644 Przeterminowane 181 -365 dni 251 140 391 Przeterminowane powyżej 1 roku 263 3 263 3 526 Wartość należności netto razem 162 364 3 495 165 859 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Grupy – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2021r. wynoszą 4 643 tys. zł. Grupa rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2021r.: 5,2 mln. zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Grupie nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności w kwocie 9 759 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami i akredytywami. Część należności Spółka Dominująca ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) - na 31.12.2021 to kwota 4 435 tys. zł. Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 367 959 99 645 112 531 83 674 72 109 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 30 805 467 1 828 3 912 24 598 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 143 867 99 044 39 832 4 991 0 Kredyty bankowe 186 255 134 70 871 67 739 47 511 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 7 032 0 0 7 032 0 Instrumenty pochodne - opcje -537 96 354 -689 -298 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2020 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca 2-6 miesięcy 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 448 047 98 103 66 826 165 535 117 583 - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 962 368 1 868 1 976 27 750 - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 135 774 93 914 25 910 15 950 0 - Kredyty bankowe 29 816 3 821 15 432 5 048 5 515 - Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 250 495 0 23 616 142 561 84 318 Instrumenty pochodne - opcje -166 -16 -150 0 0 Spółka Dominująca prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitów kredytowych zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązania spółka dominująca reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych. Do finansowania działalności wykorzystywane są kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w latach 2022-2024. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka Dominująca wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Pozostałe spółki monitorują ryzyko utraty płynności przy pomocy narzędzi okresowego planowania przepływów pieniężnych oraz poprzez analizę wymagalności / zapadalności aktywów finansowych. Ich celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez negocjowanie z kontrahentami dłuższych terminów płatności i wykorzystywanie różnych źródeł finansowania (kredyty w rachunku bieżącym, inne kredyty bankowe, pożyczki). Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 39 514 4 114 51 594 3 652 Zobowiązania handlowe i pozostałe -31 783 -6 564 -39 038 -897 Kredyty bankowe i środki pieniężne -37 349 13 -54 994 538 Wartość bilansowa brutto, razem -29 618 -2 437 -42 438 3 293 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka Dominująca zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. Dla Spółki Dominującej, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Poza Jednostką Dominującą na ryzyko walutowe (z tytułu zawieranych transakcji) spośród spółek krajowych narażona jest spółka Stomil - East Sp. z o .o. Około 97,0% zawartych przez Stomil- East Sp. z o .o. transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy prawie 100% kosztów wyrażona jest w walucie sprawozdawczej. Zagraniczne spółki z grupy narażone są na ryzyko kursowe wynikające z relacji kursu PLN, EUR, USD do własnych walut krajowych (UAH, RUB, BYN). Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2021 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 14,6 mln. zł., a osłabienie skutkowałoby spadkiem zysku brutto o w/w wartość. Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2020, wskazywała na wpływ na zysk brutto w wysokości 18,3 mln. zł. Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc 13 025 12 340 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 3 miesiące 943 0 Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 110 190 260 529 Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON 63 274 0 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR ON 5 855 3 733 Pozostałe kredyty 0 3 709 * W dniu 1 stycznia 2022 roku wskaźnik LIBOR został zlikwidowany. Umowa kredytowa, ze stopą referencyjną LIBOR ON, została aneksowana w marcu 2022r., a dotychczasową stawkę bazową zastąpił wskaźnik €STR. Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe oparte o EURIBOR i LIBOR mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w porównaniu do średniorocznych stawek z 2021 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 483 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2021 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2020 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 701 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. Ryzyko zmian cen i surowców Grupa narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2021 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Należności 1 327 124 192 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 85 756 71 0 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 2 934 1 497 120 1 975 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 839 21 14 1 522 Opcje 0 353 0 0 Razem 5 185 2 751 397 3 497 Wyszczególnienie 2020 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 1 0 0 0 Należności 16 186 52 177 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 256 586 528 58 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 2 705 2 001 17 1 923 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 535 20 062 17 1 760 Opcje 0 1 598 0 0 Razem 19 683 24 299 739 3 708 Według oceny Spółki Dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej Stan kredytów na 31.12.2020 280 311 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych w działalności finansowej -85 936 Zmiany wynikające z różnic kursowych -1 088 Stan kredytów na 31.12.2021 193 287 39. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: 7 928 3 501 zmiana zobowiązań DT z tyt. leasingu -3 152 -3 331 zmiana zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy 14 552 2 398 zmiana zobowiązań finansowych (opcje i leasing KT) 1 995 -83 zmiana zobowiązań innych 722 -7 752 zmiana zobowiązań z tytułu umów -6 189 12 269 zmiany wykazane w przepływach 9 090 14 686 różnica, obejmuje: -1 162 -11 185 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych -5 -7 771 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -1 157 -3 414 Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 1 351 -10 712 prawo do emisji CO2 3 896 609 dotyczące CIT 51 0 podatek dochodowy od dywidendy zapłacony poza PL 0 -26 nadpłata z tytułu podatku dochodowego 0 271 Rezerwy aktuarialne (wynik z lat ub) -495 -1 006 Aktywo na podatek odroczony z tyt. rezerw aktuarialnych (wynik z lat ub) 94 191 różnice kursowe -481 -8 814 pozostałe korekty z tytułu wyceny majątku -1 773 -1 913 pozostałe korekty 329 -25 dofinansowanie ZFŚS -270 0 Inne przepływy inwestycyjne 55 224 -62 470 zobowiązania inwestycyjne -5 -7 771 różnice zrealizowane od zobowiązań inwestycyjnych -74 521 lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy 55 000 -55 000 dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym -302 -665 korekty konsolidacyjne 605 445 40. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2021 r. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie 12 miesięcy 2021 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2021 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: ‎ Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Aviva OFE Aviva Santander 3 787 783 14,09% Nationale –Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 3 140 848 11,68% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 2 703 000 10,06% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 28 czerwca 2021 r. Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki -1 akcję. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych). Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta W dniach 3 i 5 marca 2021r. Spółka Dominująca tytułem poręczenia za kredyt spółki zależnej Draftex Automotive GmbH wypłaciła roszczenie z gwarancji w wysokości 12,7 mln PLN (2,8 mln EUR). Wartość roszczenia objęta była w 100% rezerwą – szczegóły poniżej w innych informacjach. 29 marca 2019r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN – wartość zobowiązania warunkowego SRC z tego tytułu na 31.12.2021r. to 3,81 mln PLN. W dniu 6.05.2021r. Spółka Sanok RC S.A. poręczyła spłatę kredytu spółce QMRP przez CCB ( Constration Bank of China)- wartość poręczenia to 3 mln CNY. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. ● W dniu 02.03.2021r. w wyniku braku spłaty kredytu bankowego przez Draftex Automotive GmbH, będącego konsekwencją braku prolongowania kredytu przez Santander Bank DE na kolejny okres, Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska o roszczeniu żądania zapłaty z tyt. zabezpieczenia kredytu Draftex Automotive GmbH w formie wystawionej przez Spółkę gwarancji SBLC. Wypłata środków z tego tytułu nastąpiła w dniu 03.03.2021r. - rezerwa ujęta w roku 2020 z tego tytułu rozwiązana została na dzień 31.03.2021r. i zaprezentowana została w nocie nr 30 sprawozdania jednostkowego Sanok RC S.A. W wyniku podpisanej umowy wartość wypłaconego roszczenia uznana została jako pożyczka długoterminowa. Na 100% jej wartości został utworzony odpis na poziomie sprawozdania jednostkowego Sanok RC SA. W sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji. ● Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2021r. wynosi 15,5 mln EUR tj. 12,73% kapitałów własnych jednostki dominującej. ● W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej za 12 miesięcy 2021 roku. Spółka w roku 2021 skorzystała w ramach decyzji o wsparciu z pomocy w wysokości 8 mln zł. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 24 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”. Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r.. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 83 285 tys. zł. Wykorzystana do dnia 30 września 2021 roku pomoc publiczna wyniosła 31 821 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 29 123 tys. zł). Kwota pomocy publicznej pozostałej do wykorzystania wynosi 13 678 tys. zł. (zdyskontowana wartość 12 518 tys. zł. – pozostałe do wykorzystania aktywo na podatek odroczony z PSI). ● W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane nowej inwestycji w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie z warunkami Decyzji zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2023r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia ‎ 31 grudnia 2020r., który to warunek spełniła. Ponadto Spółka została zobligowana do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od ‎ 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 7 781 489,88 zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 7 682 387,09zł) związane z realizacją drugiej DoW. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: - wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową, - rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych), - wpływ sytuacji związanej z pandemią choroby COVID–19 i jej skutkami na działalność w nadchodzącym okresie, - globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, - sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych – kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne – kraj, Rosja, Ukraina, UE) - poziom inflacji oraz stóp procentowych, - sytuacja na rynku pracy, - kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, - presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, - dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), - sytuację pogodową, - kontynuację wdrażania strategii ekspansji międzynarodowej w segmencie motoryzacji Grupy Sanok RC na rynku NAFTA (Meksyk). Projekt budowania zdolności operacyjnych w tym regionie obecnie trwa, a jego parametry w dużej mierze zależą również od terminowości projektów realizowanych przez strategicznych klientów Sanok RC, - podyktowaną stopniowym rozwojem biznesu motoryzacji w Chinach jak również prowadzoną polityką środowiskową władz lokalnych, konieczność relokacji procesów produkcyjnych a również ekspansji na nowe regiony, rozległego rynku Państwa Środka, - konieczność efektywnego wdrożenia do produkcji ostatnio pozyskanych projektów, które cechują się dużym stopniem złożoności oraz wymagały znaczących nakładów inwestycyjnych w minionych okresach. Wpływ pandemii choroby COVID-19 na działalność Grupy Zarząd Spółki Dominującej w dalszym ciągu monitoruje sytuację związaną z pandemią COVID-19 oraz podejmuje działania mające złagodzić jej ewentualne negatywne skutki. Na bieżąco i w sposób ciągły prowadzona jest polityka informacyjna i działania prewencyjne wprowadzone na początku roku 2020 a mające na celu zagwarantowanie wszystkim pracownikom Spółki Dominującej maksymalny poziom bezpieczeństwa i zredukowanie do absolutnego minimum ryzyka kontaktu z osobą zakażoną a co się z tym wiąże z ryzykiem zachorowania na COVID-19. Pomimo utrzymującego się stanu pandemii, Jednostka Dominująca sprawnie prowadzi działalność we wszystkich obszarach funkcjonowania. Zapewniona jest ciągłość realizacji produkcji, pomimo pojawiających się zakłóceń realizowane są procesy zakupowe i logistyczne, zgodnie z zawartymi umowami realizowane są kontrakty sprzedażowe. Zapewniona jest także stabilna sytuacja finansowa w całej Grupie Kapitałowej. Zarząd Spółki Dominującej przywiązuje szczególną uwagę do identyfikacji ryzyk, w tym związanych z utrzymującym się stanem pandemii, tak aby w sposób wyprzedzający podejmować działania zapobiegawcze. Do tej pory nie odnotowano istotnego wpływu pandemii choroby COVID-19 na działalność operacyjną, sytuację finansową i wyniki Grupy, a występujące przypadki zakażeń wśród pracowników Grupy mają charakter zdarzeń pojedynczych i nie wpływają istotnie na jej bieżące funkcjonowanie. Struktura zatrudnienia w Grupie Wyszczególnienie Średnie zatrudnienie w etatach na 31.12. 2021 2020 SANOK RC SA 2 343 2 311 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie 99 97 STOMIL – EAST Sp. z o.o. w Sanoku 6 7 STOMET Sp. z o.o. w Sanoku 167 173 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. w Rymanowie 101 114 Stomil Sanok Wiatka SA w Kirowie, Rosja 7 8 Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. w Moskwie Rosja 7 7 Stomil Sanok BR w Brześciu n/Bugiem, Białoruś 47 43 Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. w Równem, Ukraina 17 16 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. w Villers-la-Montagne we Francji 58 58 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. w Jiaozhou Chiny 0 0 Draftex Automotive GmbH w Grefrath Niemcy 285 278 Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd w Jiaozhou Chiny 113 123 Ogółem 3 250 3 235 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: Wyszczególnienie Od 01.01.do 31.12. 2021 2020 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 128,9 97,8 Przegląd skróconego sprawozdania półrocznego 64,7 57,9 Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach 7,9 7,9 Razem 201,5 163,6 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu Spółki Dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie stałe premia razem Piotr Szamburski 756 000,00 540 427,00 1 296 427,00 Marcin Saramak 607 200,00 429 503,00 1 036 703,00 Rafał Grzybowski 607 200,00 434 057,00 1 041 257,00 Piotr Dołęga 594 000,00 420 166,00 1 014 166,00 Martijn Merkx 0,00 0,00 0,00 Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 28) dotyczy również Członków Zarządu. Członkowie Zarządu Spółki Dominującej nabyli uprawnienia do objęcia 247 070 szt. warrantów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania żadne warranty nie zostały objęte. ‎ Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie Marek Łęcki 207 565,54 Jacek Podgórski (do 27.06.2021r.) 81 749,22 Grzegorz Stulgis (do 27.06.2021r.) 0 Marta Rudnicka 136 133,24 Jan Woźniak 196 702,87 Zofia Dzik ( do 27.06.2021r.) 75 909,99 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz 184 529,56 Elzbieta Hauser-Schoneich (od 28.06.2021r.) 79 126,51 Radosław Lesław Kwaśnicki (od 28.06.2021r.) 79 126,51 Anna Plakwicz ( od 28.06.2021r.) 60 866,55 41. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Zdarzeniem mającym istotny wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitalowej jest wybuch konfliktu zbrojnego będącego wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku. W związku z faktem iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały ograniczone, a wręcz przeciwnie ryzyko ich eskalacji ciągle jest wysokie mamy nową dynamicznie zmieniającą się ale przede wszystkim nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację, która niewątpliwie może mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej. W 2021 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś oraz Rosja) wyniosła 46,8 mln zł co stanowiło 4% sprzedaży ogółem. Na chwilę obecną należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynkach wschodnich (Rosja, Białoruś, Ukraina) są ubezpieczone w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (ubezpieczanie pokrywa 95% wszystkich należności – udział własny stanowi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych). Ekspozycja na ryzyko łącznych posiadanych na dzień 31.12.2021 przez wszystkie Spółki Grupy aktywów dotyczących rynków wschodnich (Ukraina, Białoruś, Rosja) wynosi około 30 mln zł. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących te aktywa / jeżeli taka konieczność nastąpi będzie to miało miejsce w okresach sprawozdawczych dotyczących roku 2022. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą przede wszystkim: 1. możliwych opóźnień lub przerwania dostaw surowców w tym przede wszystkim istotnych dla Jednostki Dominującej dostaw sadz pochodzenia rosyjskiego (Omsk. Kremieńczuk, Niżnykamsk) oraz wszystkich innych surowców ropopochodnych, co może przełożyć się na konieczność ograniczenia lub czasowego wstrzymania produkcji niektórych mieszanek gumowych opartych o te grupy surowcowe, 2. dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, co przełoży się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów oraz wyniki finansowe Grupy, 3. szeroko rozumianą logistykę dostaw oraz realizowanych przez Grupę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej (np. blokada terminali przeładunkowych czy możliwy brak dostępności kontenerów) W ramach analizowanych działań między innymi przygotowywane są alternatywne scenariusze pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania. Efektem wzrostu cen nośników energetycznych i dalszego nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw będzie z dużym prawdopodobieństwem dalsze zaostrzanie polityki pieniężnej Banku Centralnego, przekładającego się na poziom kursów walutowych, a także dalszy wzrost stóp procentowych. Są to istotne uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są obecnie trudne do prognozowania, ale powinny być brane pod uwagę przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych dotyczących przyszłości w odniesieniu do Spółki Dominującej. Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz Białoruś. Ze względu na dynamikę sytuacji Grupie bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie oraz pandemii na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej przede wszystkim z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy jak również z pandemią z założenia charakteryzują się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach. Po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły żadne inne niż opisane istotne zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021. Sanok dnia 24 marca 2022. Zarząd SANOK RC SA: 1. Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ……………………………..………………………………………………………… 2. Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak ........….……………………………………………………………………………… 3. Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski ..………………………….………………………………………………………… 4. Członek Zarządu – Piotr Dołęga ..……………………….………………………………………………………….... 5. Członek Zarządu – Martijn Merkx ...…………………………………………………………………………………… Sporządził: Agnieszka Rudy

AI Terminal

More from Sanok Rubber Company S.A.

Talk to a Data Expert