Patentus S.A.

Untitled PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Pszczyna, 18 marca 2022 roku PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 101 Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego BILANS .................................................................................................................................................. 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................... 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 7 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .. 8 1. Wprowadzenie .............................................................................................................................. 8 1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ................................................................................................................................. 8 1.2 Czas trwania działalności ........................................................................................................................................................ 8 1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ........................................................................................................................................... 8 1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego .............................................................................................. 9 1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia .............................................................................................................................. 9 1.6 Kontynuacja działalności......................................................................................................................................................... 9 1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego ........................................................................... 9 1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ........................................................... 10 1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF ......................................................................................................................... 10 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości .............................................. 10 2.1 Stosowanie MSSF ................................................................................................................................................................. 10 2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .......................................................................................................................... 11 2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .................................................................... 11 2.4 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 11 2.5 Leasing .................................................................................................................................................................................. 13 2.6 Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................. 14 2.7 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................................................... 15 2.8 Inwestycje kapitałowe ........................................................................................................................................................... 17 2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych ............................................................................................................................. 17 2.10 Aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 18 2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia ................................................................................................................................ 18 2.12 Zapasy ................................................................................................................................................................................... 18 2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................................... 19 2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................................... 20 2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................ 20 2.16 Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 20 2.17 Zobowiązania ........................................................................................................................................................................ 21 2.18 Dotacje państwowe ............................................................................................................................................................... 21 2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy .................................................................................................... 22 2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze ..................................................................................................................................... 22 2.21 Rachunek zysków i strat ........................................................................................................................................................ 23 2.22 Przychody.............................................................................................................................................................................. 23 2.23 Koszty ................................................................................................................................................................................... 23 2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych ........................................................................................................................ 24 2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .......................................................................................................... 24 2.26 Polityka zarządzania ryzykiem .............................................................................................................................................. 25 2.27 Szacunki Zarządu .................................................................................................................................................................. 25 2.28 Wartość godziwa ................................................................................................................................................................... 26 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 101 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) ................................................................ 27 4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego .......................................................... 29 4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................. 29 4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................... 30 4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe ....................................................................................... 35 4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.................................................................................. 39 4.5 Nota 5 – Zapasy .................................................................................................................................................................... 43 4.6 Nota 6 - Środki pieniężne ...................................................................................................................................................... 44 4.7 Nota 7 – Kapitał własny ........................................................................................................................................................ 44 4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................. 47 4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe .................... 55 4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................................................... 59 4.11 Nota 11- Przychody ............................................................................................................................................................... 60 4.12 Nota 12 – Koszty ................................................................................................................................................................... 61 4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 63 4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 63 4.15 Nota 15 - Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 64 4.16 Nota 16 - Koszty finansowe .................................................................................................................................................. 64 4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 65 4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................................... 68 4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................................................. 75 4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem ............................................................................................... 77 4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe .............................................................................................. 88 4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ................................................................................... 91 4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ...................................................................................................................... 91 4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ........................................................................................................................... 91 4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................... 92 4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................ 93 4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej ............................... 94 4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki .................................................................................................................................................................................... 96 4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ................................................................................................................. 96 4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem .............................................................................................................................. 96 5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego .......................... 98 6 Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego ........... 99 7 Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego .............................................................................................................................. 100 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 101 BILANS Aktywa dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 I.Aktywa trwałe 92 763 93 382 1.Wartości niemater. i prawne 1 6 088 5 357 2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 77 837 76 375 3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 253 2 421 4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 3a 4 040 3 740 5. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3b 0 5 100 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 449 322 7. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 0 67 8.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 3 096 0 II.Aktywa obrotowe 43 500 54 902 1.Zapasy 5 29 487 27 406 2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 9 494 17 223 3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 747 529 4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu 17 0 731 5.Środki pieniężne 6 2 772 9 013 Aktywa razem 136 263 148 284 Pasywa dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 I.Kapitał (fundusz) własny 102 383 107 652 1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800 2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448 3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 8 606 7 945 4.Zyski zatrzymane 7 75 529 81 459 II.Zobowiązania długoterminowe razem 23 412 25 061 1. Kredyty i pożyczki 8 11 286 12 296 2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 0 0 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 5 760 5 853 4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 179 189 5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 6 187 6 723 III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 10 468 15 571 1. Kredyty i pożyczki 8 4 465 5 112 2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 9 3 746 7 369 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 2 234 3 069 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 0 0 5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 23 21 Pasywa razem 136 263 148 284 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 101 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN Nota za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 34 509 60 216 II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (37 775) (56 154) III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (3 266) 4 062 IV. Koszty sprzedaży 12 (2 523) (1 944) V. Koszty ogólnego zarządu 12 (4 154) (4 837) VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 5 962 4 048 VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (1 568) (1 384) VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (5 549) (55) IX. Przychody finansowe 15 171 1 672 X. Koszty finansowe 16 (1 232) (1 491) XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 610) 126 XII. Podatek dochodowy 17 784 650 XIII. Zysk (strata) netto (5 826) 776 Dodatkowe informacje Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN) (0,20) 0,03 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN Nota za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk ( strata ) netto (5 826) 776 Inne całkowite dochody, w tym: 661 18 Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 816 157 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (155) (139) Całkowity dochód ogółem (5 165) 794 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 101 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN Nota Kapitał akcyjny (zakładowy ) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartośći nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Dane na dzień 01 stycznia 2021 roku 11 800 6 448 7 945 81 459 107 652 Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansu (104) (104) Całkowity dochód ogółem 661 (5 826) (5 165) Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku 11 800 6 448 8 606 75 529 102 383 Dane na dzień 01 stycznia 2020 roku 11 800 6 448 7 927 81 969 108 144 Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansu (1 286) (1 286) Całkowity dochód ogółem 18 776 794 Dane na dzień 31 grudnia 2020 roku 11 800 6 448 7 945 81 459 107 652 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 101 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN Nota za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Działalność operacyjna Zysk (strata) netto 17 (6 610) 776 Korekty razem 3 325 22 830 Amortyzacja 12 8 962 8 763 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 15 (34) 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 16 327 760 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 19 (1 182) 190 Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 (8) (582) Zmiana stanu zapasów 5 (6 008) 4 143 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych 4 8 445 24 611 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw 19 (4 418) (14 301) Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 0 (23) Inne korekty (2 645) 0 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego) (114) 0 Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) 17 0 (731) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 285) 23 606 Działalność inwestycyjna Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 1 218 623 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1,2 (11 860) (17 585) Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 4 0 0 Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 3 1 080 0 Objęcie udziałów i akcji w jednostkach pozostałych 3 0 0 Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty 4 (4 500) 0 Zbycie aktywów finansowych 4 9 524 0 Inne wpływy z aktywów finansowych 1 027 0 Spłata udzielonych pożyczek 0 0 Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 15 0 0 Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 15 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 511) (16 962) Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji 7 0 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 8 4 081 2 795 Spłata kredytów i pożyczek 8 (3 164) (7 753) Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 9 0 (777) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 9 (35) (253) Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 0 2 883 Zapłacone odsetki 16 (327) (760) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 555 (3 865) Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem (6 241) 2 779 Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 6 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 241) 2 779 Stan środków pieniężnych na początek okresu 9 013 6 234 Stan środków pieniężnych na koniec okresu 6 2 772 9 013 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 19 0 0 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 101 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wprowadzenie 1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna Siedziba: Pszczyna Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki. Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392. NIP: 638-14-35-033. REGON: 273585931. Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – „Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”. Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań. 1.2 Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. 1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki wchodzili: − Józef DUDA – Prezes Zarządu; − Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu. Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 23.05.2017 do 23.05.2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie: − Wiesław WASZKIELEWICZ − Łukasz DUDA − Anna GOTZ − Jakub SZYMCZAK − Edyta GŁOMBEK PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 101 Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 18 marca 2022 roku. Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji. 1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną. 1.6 Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej. Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia 29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości. Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak: • dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”; • dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa „zestawienie zmian w kapitale własnym”; • dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek przepływów pieniężnych”; • „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, to jest „rachunku zysków i strat” oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 101 1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. 1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 2.1 Stosowanie MSSF Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID- 19 Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 101 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie. Spółka zastosuje standardy, zmiany do istniejących standardów i interpretacje mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności od momentu ich wejścia w życie. 2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021. 2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: − faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, − średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji. Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe. 2.4 Rzeczowe aktywa trwałe Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria: − są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym podmiotom, − przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok, PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 101 − w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz − wartość ich można określić w sposób wiarygodny. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: − grunty własne, − prawo wieczystego użytkowania gruntów, − budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale, − maszyny, urządzenia, środki transportu, − inne ruchome środki trwałe, − ulepszenia w obcych środkach trwałych, − środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych. Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów „zyski zatrzymane” w momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów z bilansu. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 101 Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach: − Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat, − Maszyny i urządzenia: 4-13 lat, − Środki transportu: 6-15 lat, − Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych. Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa. W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”. Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat. 2.5 Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako składnik aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 101 Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto. 2.6 Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu. Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny: - podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu; - podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia; PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 101 Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco: - ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych. Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa. Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR. Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy. Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów). 2.7 Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się: − nabyte oprogramowanie komputerowe, − nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 101 Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne. Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat. Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi: − Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat. − Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat. Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków. Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”. Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 101 2.8 Inwestycje kapitałowe Jednostki zależne W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: - wartością godziwą lub - wartością użytkową. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. 2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości. Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %. Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 101 2.10 Aktywa finansowe Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena: • wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to: • instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży, • inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. 2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym. 2.12 Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 101 w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe. Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży. Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów. Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. 2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki. Do pozostałych należności zalicza się: − inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe; − inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych. − rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności: − od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem, − od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności, − kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem, − stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, − przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności – według indywidualnej oceny; przy czym należności przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są 100% odpisem aktualizującym. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 101 Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. 2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie. 2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób opisany wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. 2.16 Kapitał własny Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe kategorie: − Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej; − Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego. − Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem; − Zyski zatrzymane, na które składają się: • Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; • Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych; • Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki; • Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 101 Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W 2013 roku oraz w latach poprzednich Spółka nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych. 2.17 Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii: − Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań. − Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono: • zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług, • zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów), • inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.) Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono: • zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych; • otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych, • rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. 2.18 Dotacje państwowe Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 101 Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w 4.9. Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych. Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej. 2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. 2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów: − świadczenia pracownicze i podobne, − skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, − udzielone gwarancje i poręczenia. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 101 W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. 2.21 Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym. 2.22 Przychody Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy: − Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, − można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów, − istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, − koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy: − można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów, − istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, − można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy, − koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23 Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 101 Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produktów, - wartość sprzedanych towarów i materiałów, - koszty sprzedaży, - koszty ogólnego zarządu. Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut. 2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są - nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi zobowiązań; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7]. 2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów. Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, które podlegają ryzyku i charakteryzują się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym. Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych. Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 101 zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości. Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów. 2.26 Polityka zarządzania ryzykiem Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk: − ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych, − ryzyko płynności, − ryzyko kredytowe. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji. Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów. Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut. Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. 2.27 Szacunki Zarządu Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 101 − Wycenę nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie. − Wycenę rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie. − Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych. − Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. − Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. − Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. − Spółka dokonała szacunkowego odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości akcji spółki zależnej Patentus Strefa S.A. w upadłości. Istnieje jednak ryzyko, że wielkość odpisu w zależności od kwot możliwych do odzyskania może ulec zmianie. 2.28 Wartość godziwa Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży. Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 101 Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe. Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego. 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Okres Kurs średni EUR w okresie Kurs najniższy EUR w okresie Kurs najwyższy EUR w okresie Kurs EUR na ostatni dzień okresu kolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 4,7210 4,5994 4,6330 4,6148 4,5670 4,4541 4,4449 4,2279 Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5). PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 101 Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2). za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I.Przychody netto ze sprzedaży 34 509 60 216 7 556 13 547 II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej (5 549) (55) (1 215) (12) III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 610) 126 (1 447) 28 IV.Zysk (strata) netto (5 826) 776 (1 276) 175 V.Całkowity dochód ogółem (5 165) 794 (1 131) 179 VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000 VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 3,47 2,96 0,76 0,71 VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję ( w PLN/EUR ) (0,20) 0,03 (0,04) 0,09 IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 285) 23 606 (719) 5 311 X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 511) (16 962) (769) (3 816) XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 555 (3 865) 122 (870) XII.Przepływy pieniężne netto, razem (6 241) 2 779 (1 367) 625 4,5670 4,4449 Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 XIII.Aktywa trwałe 92 763 93 382 20 169 20 235 XIV.Aktywa obrotowe 43 500 54 902 9 458 11 897 XV.Aktywa razem 136 263 148 284 29 626 32 132 XVI.Zobowiązania długoterminowe 23 412 25 061 5 090 5 431 XVII.Zobowiązania krótkoterminowe 10 468 15 571 2 276 3 374 XVIII. Kapitał własny 102 383 107 652 22 260 23 328 XIX Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 566 2 557 4,5994 4,6148 kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych w tys. PLN w tys.EURO Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów w tys.PLN w tys.EURO Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym. Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 101 4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego 4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 6 088 5 357 Koszty prac rozwojowych 5 16 Programy komputerowe 1 086 1 307 Prace rozwojowe w toku 4 997 4 034 Dodatkowe informacje: Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego 0 0 Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości. W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obciążają wyniki roku bieżącego. W 2021 roku był to koszt w wysokości 1 104 tys. PLN, a w 2020 roku 35 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2021 była to kwota 1 060 tys. PLN, a w roku 2020 kwota 161 tys. PLN. Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki. Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach: Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych Programy komputerowe Razem Wartość netto na poczatek okresu 4 050 1 307 5 357 Wartość brutto na początek okresu 3 143 3 089 6 232 Zwiększenia, w tym: 0 38 38 nabycie 0 38 38 Zmniejszenia 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 3 143 3 127 6 270 Umorzenia na początek okresu (3 127) (1 782) (4 909) Zwiększenia umorzeń (11) (259) (270) Zmniejszenia umorzeń 0 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu (3 138) (2 041) (5 179) Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997 Wartośc netto na koniec okresu 5 002 1 086 6 088 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 101 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych Programy komputerowe Razem Wartość netto na poczatek okresu 2 845 702 3 547 Wartość brutto na początek okresu 6 743 2 385 9 128 Zwiększenia, w tym: 0 704 704 nabycie 0 704 704 Zmniejszenia (3 600) 0 (3 600) Wartość brutto na koniec okresu 3 143 3 089 6 232 Umorzenia na początek okresu (5 899) (1 683) (7 582) Zwiększenia umorzeń (828) (99) (927) Zmniejszenia umorzeń 3 600 0 3 600 Razem umorzenia na koniec okresu (3 127) (1 782) (4 909) Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 Prace rozwojowe w toku 4 034 4 034 Wartośc netto na koniec okresu 4 050 1 307 5 357 Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów. 4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Środki trwałe netto, w tym: 77 607 74 339 grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym: 12 688 11 766 prawo uzytkowania wieczystego gruntu 8 193 7 856 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 19 631 20 668 urządzenia techniczne i maszyny 41 555 37 916 środki transportu 1 218 1 428 inne środki trwałe 2 515 2 561 Środki trwałe w budowie 230 2 036 Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym 77 837 76 375 Dodatkowe informacje: Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego 0 23 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 101 Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach: Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość netto na początek okresu 11 766 20 668 37 916 1 428 2 561 74 339 Wartość brutto na początek okresu 11 766 35 439 82 785 3 044 6 926 139 960 Zwiększenia, w tym: 922 529 10 371 169 363 12 354 nabycie 106 529 10 371 169 363 11 538 aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 816 0 0 0 0 816 odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne * 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 (1 802) (316) (320) (2 438) likwidacja i sprzedaż 0 0 (1 802) (316) (320) (2 438) aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 12 688 35 968 91 354 2 897 6 969 149 876 Umorzenia na początek okresu 0 (14 771) (44 869) (1 616) (4 365) (65 621) Zwiększenia umorzenia 0 (1 566) (6 346) (378) (400) (8 690) Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 1 416 315 311 2 042 likwidacja i sprzedaż 0 0 1 416 315 311 2 042 korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 inne korekty 0 0 0 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu 0 (16 337) (49 799) (1 679) (4 454) (72 269) w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 12 688 19 631 41 555 1 218 2 515 77 607 w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345 Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 230 0 0 0 230 Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 77 837 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 101 Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość netto na początek okresu 11 706 21 857 28 815 1 393 2 602 66 373 Wartość brutto na początek okresu 11 706 35 081 67 489 2 887 6 479 123 642 Zwiększenia, w tym: 60 358 15 910 166 447 16 941 nabycie 0 358 15 910 166 447 16 881 aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 157 0 0 0 0 157 odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu (97) 0 0 0 0 (97) przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 (614) (9) 0 (623) likwidacja i sprzedaż 0 0 (614) (9) 0 (623) aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0 przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 11 766 35 439 82 785 3 044 6 926 139 960 Umorzenia na początek okresu 0 (13 224) (38 674) (1 494) (3 877) (57 269) Zwiększenia umorzenia 0 (1 547) (6 624) (132) (488) (8 791) Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 429 10 0 439 likwidacja i sprzedaż 0 0 429 10 0 439 korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 inne korekty 0 0 0 0 0 Razem umorzenia na koniec okresu 0 (14 771) (44 869) (1 616) (4 365) (65 621) w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 11 766 20 668 37 916 1 428 2 561 74 339 w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 10 529 10 529 Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 206 1 753 0 77 2 036 Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 76 375 Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji wyceny”). Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”. Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2021 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 816 tys. PLN. Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne Spółka sprzedała. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 101 Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych. Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych Spółki. Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Część maszyn i urządzeń Spółka użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania. Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego) 201 184 Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego 186 168 Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 101 Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych 15 138 32 138 Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek 25 300 29 723 Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów 40 438 61 861 Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA 10 002 11 088 Razem 50 440 72 949 W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND- RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 31 grudnia 2021 roku rozliczono dotację w wysokości 612 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2021 roku rozliczono kwotę 4 487 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem” .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 101 premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2021 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 2 935 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej” . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2021 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 041 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych” nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 297 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku rozliczono dotację w kwocie 2 998 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 760 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku rozliczono dotację w kwocie 983 tys. PLN Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia środków zostały aktywowane na środki trwałe. 4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe Nieruchomości inwestycyjne Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 101 Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego 2 421 2 263 Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: (1 168) 158 zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 137) 0 zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej (31) 158 Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego 1 253 2 421 W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne. Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 377 379 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (24) (25) Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości 353 354 Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w Nocie 2 Rzeczowe aktywa trwałe. Inwestycje kapitałowe Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 101 Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu obrotowego 3 740 3 740 Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 300 0 udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe 300 0 odpisy aktualizujące 0 0 Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na koniec okresu 4 040 3 740 Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu obrotowego 5 100 0 Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: (5 100) 5 100 zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe (5 100) 5 100 odpisy aktualizujące 0 0 Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na koniec okresu 0 5 100 W październiku 2020 roku Spółka nabyła Zwykłe Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Spółka nabyła nowe jednostki uczestnictwa Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzień niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki zarówno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zostały odkupione. W wyniku odkupienia Spółka poniosła stratę w kwocie 76 tys. PLN. Saldo wszystkich funduszy na dzień niniejszego sprawozdania wynosi 0. Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności Łączny udział w kapitale zakładowym % Łączny udział procentowy posiadanych praw głosu % Wartość bilansowa akcji/udziałów w tys. PLN Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o. Świętochłowice produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń 83,85 83,85 4 040 Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 101 I.Aktywa trwałe 5 470 5 465 1.Wartości niemater. i prawne 8 12 2.Rzeczowe aktywa trwałe 5 340 5 355 3. Nieruchomości inwestycyjne 0 0 4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 122 98 6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 0 0 7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0 II.Aktywa obrotowe 1 012 1 451 1.Zapasy 535 521 2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 445 835 3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0 4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu 0 0 5.Środki pieniężne 32 95 Aktywa razem 6 482 6 916 I.Kapitał (fundusz) własny 4 067 4 398 1.Kapitał udziałowy (zakładowy) 4 818 4 518 2.Kapitały pozostałe (nie zarejestrowany w KRS wpłacony kapitał zakładowy) 0 0 3.Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów pow.ich wart.nominaln. 0 0 4.Kapitał z aktualizacji środków trwałych 53 53 5.Zyski zatrzymane (804) (173) II.Zobowiązania długoterminowe razem 844 831 1. Kredyty i pożyczki 27 0 2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 33 59 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 0 0 4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 24 27 5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 760 745 III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 571 1 687 1. Kredyty i pożyczki 315 963 2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 873 397 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 373 320 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 7 Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 101 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 4 019 2 944 II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (2 959) (2 142) III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 060 802 IV. Koszty sprzedaży (1 053) (853) V. Koszty ogólnego zarządu (746) (719) VI. Pozostałe przychody operacyjne 264 135 VII. Pozostałe koszty operacyjne (141) (3) VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (616) (638) IX. Przychody finansowe 0 17 X. Koszty finansowe (25) (28) XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (641) (649) XII. Podatek dochodowy 10 (24) XIII. Zysk (strata) netto (631) (673) Średnia ważona liczba akcji w sztukach 9 636 9 036 Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w PLN) (65,48) (74,48) Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp.z o.o. 4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 101 Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne papiery wartościowe 0 0 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0 Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 0 67 Odpisy aktualizujące 0 0 Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 0 67 Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 0 67 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto) 69 18 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto) 4 413 15 639 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0 Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych 0 0 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 Odpisy aktualizujące (941) (1 127) Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 3 541 14 530 Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 4 233 0 Należności z tytułu podatków 835 1 131 Pozostałe należności 596 1 988 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 289 305 Odpisy aktualizujace 0 0 Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 5 953 3 424 Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 9 494 17 954 Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe 9 494 18 021 Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie Na dzień 31grudnia 2021 r. Spółka nie wykazuje należności z tytułu zawartych umów pożyczek. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 101 Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 3 710 9 312 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 772 6 345 do 30 dni 148 2 777 od 31 do 60 dni 56 2 478 od 61 do 90 dni (3) 28 od 91 do 180 dni 25 47 od 181 do 365 dni 8 60 powyżej 365 dni 538 955 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 4 482 15 657 Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (1 127) (1 481) Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (332) (172) Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności 183 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 335 526 Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (941) (1 127) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 3 541 14 530 Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem. W poprzednich latach Spółka obciążyła odsetkami od zaległości kapitałowych i transakcyjnych kontrahentów Polska Grupa Górnicza oraz Jastrzębska Spółka Węglowa na łączną kwotę 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477 tys. PLN została zakwestionowana przez kontrahentów dlatego Spółka wystąpiła na drogę sadową. W wyniku porozumienia kwestionowaną kwotę odsetek umorzono odpowiednio w wysokości 230 tys. PLN w 2020 roku oraz kwotę 247 tys. PLN w 2021 roku. Z pozostałej do zapłaty kwoty 1 621 tys. PLN kontrahenci zapłacili odpowiednio w 2020 roku kwotę 196 tys. PLN oraz 1 224 tys. PLN w 2021 r. Do zapłaty pozostała kwota 200 tys. PLN na którą Spółka utworzyła odpis aktualizujący. Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 3 541 14 530 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 2 923 14 509 Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 618 21 Spółka ma podpisaną umowę leasingową w której Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej w skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w wysokości 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 42 z 101 przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany jakościowe ani ilościowe. Saldo należności z tytułu w/w umowy leasingowej na dzień 31.12.2021 wynosi 4 843 tys. PLN. W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych: Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 529 3 317 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 5 284 0 Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (970) (2 788) Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym: 4 843 529 Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 1 747 529 Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 3 096 0 Dodatkowe informacje : Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu 15 112 Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 306 0 Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) (65) (95) Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-) (9) (2) Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym: 247 15 Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0 Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie: 5 090 544 do 1 roku 1 806 544 od 1 roku do 5 lat 3 284 0 powyżej 5 lat 0 0 Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (247) (15) Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie: 4 843 529 do 1 roku 1 747 529 od 1 roku do 5 lat 3 096 0 powyżej 5 lat 0 0 Dodatkowe informacje: Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 43 z 101 4.5 Nota 5 – Zapasy Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Zapasy brutto, w tym: 29 566 27 518 Materiały 15 526 16 760 Półprodukty i produkty w toku 12 597 9 390 Wyroby gotowe 63 63 Towary 1 380 1 305 Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: (79) (112) Materiały (42) (91) Towary (10) (16) Półprodukty i produkty w toku (27) (5) Wyroby gotowe 0 0 Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 29 487 27 406 Materiały 15 484 16 669 Półprodukty i produkty w toku 12 570 9 385 Wyroby gotowe 63 63 Towary 1 370 1 289 Dodatkowe informacje: Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 12 191 35 148 Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie. Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Spółka wystawia na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udziela swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Spółka musi utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Spółkę podzespołów. Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę. Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że w 2021 roku niewykorzystane moce produkcyjne kształtują się na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2021 roku nastąpił spadek przychodów ze sprzedaży w stosunku do 2020 roku o 43% przy jednoczesnym wzroście kosztów pośrednich o 12%. Spadek sprzedaży w dużej mierze został spowodowany sytuacją pandemiczną jaka miała miejsce w 2020 i 2021 roku i trwa do dnia dzisiejszego. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 44 z 101 4.6 Nota 6 - Środki pieniężne Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Środki pieniężne, w tym: 2 772 9 013 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 2 772 9 012 Lokaty krótkoterminowe 0 1 Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 881 213 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Dodatkowe informacje: Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame. Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/dane w tys.PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-) 0 688 4.7 Nota 7 – Kapitał własny Kapitał akcyjny (zakładowy) Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poniższej tabeli: Stan na dzień 31.12.2021: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 45 z 101 Seria Liczba akcji w szt. Wartość nominalna w PLN Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy Sposób pokrycia Rodzaj akcji Liczba głosów A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997 brak szczegółowych postanowień gotówka imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ 10 000 000 B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004 począwszy od 01.01.2005 gotówka imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ 15 000 000 C 5 625 000 2 250 000 14.11.2007 począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 rozliczenie wierzytelności imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ 11 250 000 D 5 250 000 2 100 000 14.11.2007 począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 rozliczenie wierzytelności zwykłe, na okaziciela 5 250 000 E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008 począwszy od wypłat z zysku za rok 2007 gotówka zwykłe, na okaziciela 3 125 000 F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009 począwszy od wypłat z zysku za rok 2008 gotówka zwykłe, na okaziciela 3 000 000 RAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy). Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki. W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda. W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą „PATENTUS” i oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg wiedzy emitenta: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 46 z 101 Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Duda Małgorzata (z domu Wąs) 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% Duda Józef 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% Duda Małgorzata (z domu Wiktor) 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% Gotz Urszula 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% Gotz Henryk 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% Pozostałe osoby fizyczne i prawne posiadające łącznie 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% Razem 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Akcjonariusze Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu: 6 448 6 448 Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |: 0 0 Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej 0 0 Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu: 6 448 6 448 Kapitał z aktualizacji wyceny Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 7 945 7 927 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym: 661 18 Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (155) (139) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 816 157 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 8 606 7 945 Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na które składają się: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 47 z 101 • Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; • Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh); • Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki; • Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego W dniu 11 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2020 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w następujący sposób: kwotę 105 tys. PLN przeznaczono na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 671 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił 76 536 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art..396.1 Ksh Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem Pozostałe kapitały Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF Razem zyski zatrzymane Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 776 81 459 Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF 0 886 (214) (776) (104) Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF 0 0 (5 826) (5 826) Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (5 826) 75 529 Stan na 01 stycznia 2020 roku 3 933 63 556 0 14 480 81 969 Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF 0 12 980 214 (14 480) (1 286) Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF 0 0 0 776 776 Stan na 31 grudnia 2020 roku 3 933 76 536 214 776 81 459 4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 48 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Kredyty bankowe długoterminowe 11 286 12 296 Kredyty bankowe krótkoterminowe 4 465 5 112 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w okresie: 15 751 17 408 do 1 roku 4 465 5 112 od 1 do 3 lat 7 305 5 463 od 3 do 5 lat 3 981 6 833 W roku 2021 w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w rachunku bieżącym. W 2020 roku w kwocie kredytów krótkoterminowych kwota 544 tys. PLN stanowiła kredyt w rachunku bieżącym. Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Kredyty bankowe w PLN 8 732 8 975 Kredyty bankowe w EUR ( po przeliczeniu na PLN) 7 019 8 433 Razem kredyty na koniec okresu 15 751 17 408 Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-) 654 0 Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym poziomie: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN 3,12% 3,23% Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR -0,55% -0,55% Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2014-2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Spółka złożyła do Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24- 0678/19-001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu określony we wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Określony we wniosku o dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 49 z 101 31.12.2023 r. W 2020 roku Spółka poniosła pierwsze wydatki kwalifikowane w kwocie 2 619 tys. PLN, a w luty 2021 roku złożyła pierwszy wniosek o płatność na kwotę 786 tys. PLN. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania dotacja nie wpłynęła na konto Spółki. Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12. Promesy kredytowe Nie występują. Kredyty i pożyczki Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej: Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 50 z 101 Kredyty według stanu na 31grudnia 2021 roku w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 1 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 02.10.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501 7 592 PLN 675 2 634 WIBOR 1M + marża banku 30.09.2027 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 2 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 17.12.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558 1 700 PLN 177 0 WIBOR 1M + marża banku 02.01.2023 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 30.12.2021 30.01.2022 27.02.2022 30.03.2022 * limit co miesiąc zminiejsza się o 100 tysięcy, ostateczny termin spłaty kredytu 30.11.2023 4 Raiffeisen Bank 23.12.2016 z późniejszymi zmianami Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11) 2 334 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2018 wykazano w zestawieniu w związku z brakiem zgody banku na zwolnienie zabezpieczeń a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2021 w tys.PLN 3 ING Bank Śląski SA 22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Limit 2 500 PLN Limit 2 400 PLN Limit 2 300 PLN Limit 2 200 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów. Ciąg dalszy na następnej stronie PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 51 z 101 w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 5 Towarzystawo Inwestycji Społeczno- Ekonomicznych SA Warszawa 12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000 PLN 158 390 stała stawka procentowa 17.10.2025 a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych 6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 1 209 EUR 911 2 882 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.10.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 126 EUR 62 147 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.07.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019 Umowa pożyczki numer 01810/EI/19 852 EUR 594 2 424 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 31.03.2027 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację 9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021 Umowa pożyczki numer 03570/PI/21 4 081 PLN 1 528 2 449 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2024 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach 4 105 10 926 Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2021 w tys.PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy Raze m zobowiąz ania z tytułu kredytów na 31.12.2021 10 Kuke Finanse S.A. 29.11.2017 z późniejszymi zmianami Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M data spłaty uzależniona od terminu wymagalności faktur oddanych przez Faktoranta do realizacji przez Faktora a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 11 Polski Fundusz Rozwoju SA Warszawa 04.05.2020 Umowa Subwencji Finansowej nr 109000041009751SP 3 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023 Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN miesięcznie do dnia 26.06.2023 r. 4 465 11 286 Limit 2600 PLN Raz em zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2021 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 52 z 101 Kredyty według stanu na 31grudnia 2020 roku w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 1 Raiffeisen Bank 18.11.2011 z późniejszymi zmianami Umowa o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 kredyt w rachunku bieżącym 0 0 WIBOR 1M + marża banku zwolnienie kaucji nastapiło 10.01.2020 Kaucja środków pieniężnych złożona w Banku w wysokości kwoty PLN 142 PLN 2 Raiffeisen Bank 28.09.2011 Umowa ramowa dla klienta korporacyjnego - rachunek bieżący i lokat terminowych 0 EUR 0 0 bezterminowo 0,00 3 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 02.10.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1219501 7 592 PLN 631 3 253 WIBOR 1M + marża banku 30.09.2027 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 4 Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutsche Bank Polska S.A.) 17.12.2012 z późniejszymi zmianami Umowa o kredyt inwestycyjny nr KIN/1228558 1 700 PLN 180 174 WIBOR 1M + marża banku 02.01.2023 a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 ING Bank Śląski SA 22.04.2015 r.z późniejszymi zmianami Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 0 0 30.11.2021 a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów. 6 Raiffeisen Bank 23.12.2016 z późniejszymi zmianami Porozumienie w sprawie spłaty kredytu za Strefę (umowa CRD/35678/11, CRD/45141/15, CRD/35677/11) 2 334 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 30.11.2018 wykazano w zestawieniu w związku z brakiem zgody banku na zwolnienie zabezpieczeń a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN Limit 142 PLN Limit 4 700 PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2020 w Ciąg dalszy na następnej stronie PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 53 z 101 w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 7 Towarzystawo Inwestycji Społeczno- Ekonomicznych SA Warszawa 12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000 PLN 153 538 stała stawka procentowa 17.10.2025 a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych 8 Getin Noble Bank SA 21.11.2018 Umowa kredytowa nr 130795/MF/2018 o kredyt w rachunku bieżącym 9 000 PLN 0 0 WIBOR 1M + marża banku 20.11.2021 a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 17 000 tys. PLN na nieruchomości objętej KW KA1P/00022605/8 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Pszczynie V Wydział Ksiąg Wieczystych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej na kwotę nie niższą niz 6.300 tys. PLN, która stanowi również zabezpieczenie Umowy kredytowej nr 445/LG/2018 Linii Gwarancji Bankowych z 21.11.2018, c) pełnomocnictwo do dysponowania środkami przez Bank na rachunkach bieżących kredytobiorcyw PLN, EUR, USD prowadzonych przez Getin Noble Bank S.A. 9 Getin Noble Bank SA 21.11.2018 Umowa linii gwarancyjnej banku nr 445/LG/2018 0 0 x 20.11.2021 j.w. 10 Kuke Finanse S.A. 01.03.2018 Umowa zarządzania wierzytelnościami nr 0110/2018 544 0 WIBOR 1M + marża banku 30.04.2021 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji d) zastaw rejestrowy na maszynie bdącej przedmiotem kontraktu 11 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 1 209 EUR 1 875 2 741 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.10.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej 12 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 126 EUR 63 204 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 26.07.2025 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EUR 13 PKO Leasing S.A. 10.09.2019 Umowa pożyczki numer 01810/EI/19 852 EUR 645 2 907 odsetki wyliczane w oparciu o saldo pożyczki 31.03.2027 a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację 4 091 9 817 Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2020 w Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Limit 1.000 PLN Limit 2500 PLN Raze m zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2020 Ciąg dalszy na następnej stronie PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 54 z 101 w tys. waluta krótko- terminowe długo- terminowe 14 Pekao Leasing Sp. z o.o. 22.12.2015 Umowa Leasingu Finansowego nr 50/0130/15 1.400 PLN 35 0 WIBOR 1M 12.01.2021 a) weksel własny in blanco Korzystającego 15 Coface Poland Factoring Sp. z o.o. 31.08.2017 zpóźniejszymi zmianami Umowa faktoringowa 1638/2017 0 0 WIBOR 1M czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej 16 Kuke Finanse S.A. 29.11.2017 z późniejszymi zmianami Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M czas nieokreślony a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 17 Polski Fundusz Rozwoju SA Warszawa Decyzja w sprawie umowy subwencji Umowa Subwencji Finansowej nr 109000041009751SP 3 500 PLN 1 021 2 479 xxx 15.05.2021 Warunki umorzenia pożyczki: 25%pod warunkiem kontynuowania działalności przez 12 miesięcy, 25% w zalezności od poniesionej straty na sprzedazy, 25% pod warunkime utrzymania sredniego zatrudeninie w okresie 12 miesięcy. W przypadku zmniejszenia zatrudnienia procent subwencji jest odpowiednio wyższy 5 147 12 296 Kwota kredytu stanowiąca zobowiązanie na koniec okresu 31.12.2020 w Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Limit 5000 PLN Limit 0 PLN Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2020 L.p. Nazwa jednostki / osoby Data zawarcia umowy / aneksu Forma zobowiązania/ Numer umowy Kwota kredytu wg umowy PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 55 z 101 4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: 0 0 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym: 3 746 7 369 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 0 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 3 341 6 850 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 0 35 Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń 405 483 Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe 3 746 7 369 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące 3 160 2 149 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 181 4 702 do 30 dni (206) 794 od 31 do 60 dni 58 2 018 od 61 do 90 dni 107 1 275 od 91 do 180 dni 22 424 od 181 do 365 dni 150 148 powyżej 365 dni 50 43 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 341 6 851 Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów. Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 341 6 851 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej 3 332 6 838 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 9 13 W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 56 z 101 opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku cała kwota wynikająca z w/w została spłacona. W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek okresu 35 288 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0 Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) (35) (253) Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec okresu 0 35 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 0 35 Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu 0 0 Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu 22 27 Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0 Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-) (22) 0 Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) 0 (5) Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu 0 22 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie: 0 57 do 1 roku 0 57 od 1 do 5 lat 0 0 powyżej 5 lat 0 0 Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) 0 (22) Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w pasywach, w tym wymagalna w okresie: 0 35 do 1 roku 0 35 od 1 do 5 lat 0 0 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 57 z 101 Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym: 5 760 5 853 Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) 5 760 5 853 Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym: 2 234 3 069 Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 585 526 Inne zobowiązania i rozliczenia 222 1 079 Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 427 1 464 Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe 7 994 8 922 Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu 7 317 8 443 Otrzymane dotacje do środków trwałych (+) 1 334 662 Otrzymane dotacje do kosztów (+) 1 067 161 Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0 Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-) (1 464) (1 788) Rozliczenie dotacji do kosztów (-) (1 067) (161) Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach 7 187 7 317 Szczegółowy wykaz poszczególnych projektów unijnych, stopnia ich zaawansowania oraz wysokości otrzymanych dotacji i zaliczek od 2005 roku do dnia niniejszego sprawozdania obrazuje poniższa tabela: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 58 z 101 kwota dotacji /zaliczki rozliczono saldo na 31.12.2021 1 Umowa o dofinansowanie nr SPOWKP/2.3/1/24/513 tytuł projektu : zakup wypalarki do blach oraz podnośnika widłowego 12.2004 06.2005 15.12.2005 224 224 0 zakończone 5 lat 2010 2 Umowa o dofinansowanie nr SPOWKP/2.3/2/24/1061 tytuł projektu : zakup tokarki CNC 06.2005 06.2006 06.12.2006 577 577 0 zakończone 5 lat 2011 3 Umowa o dofinansowanie nr SPOWKP/2.3/3/24/01499 tytuł projektu : zakup zrobotyzowanego stanowiska spawalniczego 09.2005 09.2006 22.12.2006 739 739 0 zakończone 5 lat 2011 4 Umowa o dofinansowanie nr SPOWKP/2.3/4/24/3077 tytuł projektu : zakup oczyszczarki przelotowej 01.04.2006 31.12.2007 31.03.2008 393 393 0 zakończone 5 lat 2012 5 Umowa o dofinansowanie nr UDA- RPSL.01.02.02-00-524/08-00 tytuł projektu : usługi doradcze 01.05.2009 30.11.2010 26.10.2011 37 37 0 zakończone 3 lata 2013 6 Umowa o dofinansowanie nr UDA- RPSL.01.02.02-00-526/08-00 tytuł projektu : zakup komór lakierniczych 01.09.2009 28.02.2010 27.10.2010 515 498 17 zakończone 5 lat 2015 7 Umowa o dofinansowanie nr UDA- RPSL.01.02.03-00-025/10-00 tytuł projektu : zakup systemu metrologicznego 01.02.2011 31.07.2011 26.06.2012 750 748 2 zakończone 3 lata 2014 z lat poprzednich do kosztów 2 672 2 672 z lat poprzednich do środków 588 588 z lat poprzednich do kosztów 4 216 4 216 z lat poprzednich do środków 1 236 1 236 10 Umowa o dofinansowanie nr UDA- RPSL.01.02.04-00-C09/11-00 tytuł projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Patentus S.A. poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnej usług pomiarowych kół zębatych 04.01.2013 28.06.2013 16.04.2014 750 612 138 zakończone 5 lat 2018 11 Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.03.00-00-954/11 tytuł projektu: Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem 16.11.2012 31.08.2014 3 909 2 935 974 zakończone 3 lata 2017 12 Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.03.00-00-950/11 tytuł projektuWdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej 16.11.2012 31.08.2014 3 935 3 041 894 zakończone 3 lata 2017 13 Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.06- 00-24-007/12 tytuł projektu: Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy 25.04.2013 30.06.2014 z lat poprzednich do środków 7 573 4 487 3 086 zakończone 3 lata 2017 z lat poprzednich do kosztów 1 931 1 931 z lat poprzednich do środków 260 260 LP nazwa i numer projektu termin realizacji data dotacji/zaliczki etap realizacji okres utrzymania wskaźników do kiedy w tys.PLN 5 lat 2019 9 Umowa o dofinansowanie nr UDA- POIG.01.04.00-24-094/11-00 tytuł projektu: Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym 26.04.2012 30.09.2015 0 zakończone 5 lat 2020 8 Umowa o dofinansowanie nr UDA- POIG.01.04.00-24-100/11-00 tytuł projektu: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane 26.04.2012 31.03.2014 0 zakończone 3 lata 2018 14 Umowa o dofinansowanie nr POIG.01.04.00-24-057/13 tytuł projektu:Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośników wykorzystującej metody zrobotyzowane. 20.02.2014 31.12.2015 0 zakończone Ciąg dalszy na następnej stronie PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 59 z 101 kwota dotacji /zaliczki rozliczono saldo na 31.12.2021 15 Umowa o dofinansowanie nr PBS3/B5/45/2015 tytuł projektu: Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej 01.03.2015 28.02.2018 z lat poprzednich do kosztów 862 862 0 w trakcie realizacji 5 lat 2023 16 Umowa dotacji nr 451/2015/60/OA/al./D na dofinansowanie zadania pod nazwą: Modernizacja sysytemu grzewczego w budynku produkcyjno-socjalnym, zlokalizowanym w Jankowicach przy ul. Złote Łany 52B z lat poprzednich do kosztów 13 13 0 zakończone z lat poprzednich do kosztów 2 974 2974 z bieżącego roku do kosztów 24 24 z lat poprzednich do środków 744 0 z bieżącego roku do środków 555 0 z lat poprzednich do kosztów 290 290 z bieżącego roku do kosztów 693 693 z lat poprzednich do środków 0 0 z bieżącego roku do środków 777 19 Umowa o dofinansowanie nr UDA- RPSL.03.02.00-24-0678/19/00 tytuł projektu Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej 01.01.2020 31.12.2021 z bieżącego roku do środków 0 0 0 w trakcie realizacji 3 lata 2024 z lat poprzednich do kosztów 0 0 z bieżącego roku do kosztów 350 350 z lat poprzednich do środków 0 0 z bieżącego roku do środków 0 0 37 587 30 400 7 187 x x x termin realizacji data dotacji/zaliczki etap realizacji okres utrzymania wskaźników do kiedy w tys.PLN 17 Umowa o dofinansowanie nr POIR.04.01.04-00-0064/15 tytuł projektu Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych 01.04.2016 30.09.2020 1 299 zakończone 3 lata 2023 LP nazwa i numer projektu razem 3 lata 2024 20 Umowa o dofinansowanie nr TECHMATSTRATEG-III/0028/2019/00 tytuł projektu Opracowanie innowacyjnych hybrydowych warstw powierzchniowych złożonych z powłok antyzużyciowych dedykowanych uzębieniom przekładni zębatych do zespołów napędowych przenośników pracujących w trudnych warunkach eksploatacyjnych 01.07.2021 30.06.2024 0 w trakcie realizacji 3 lata 2027 18 Umowa o dofinansowanie nr POIR.04.01.04-00-0081/17-00 tytuł projektu Opracowanie innowacyjnych przenosników zgrzebłowych o zwiekszonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej 02.07.2018 01.07.2021 777 w trakcie realizacji 4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania Pracownikom Spółki przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92 1 Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Rezerwy na zobowiązania, w tym: 202 210 Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 179 189 Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 23 21 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 0 Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 60 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Stopa dyskontowa 3,6% 1,3% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 5,8% 0,0% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat 3,6% 0,0% Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne. Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. 4.11 Nota 11- Przychody Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: 34 509 60 216 Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 27 746 53 681 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 433 6 167 Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i pozostałych nieruchomości 330 368 Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych 131 76 Dodatkowe informacje: W działalności Spółki można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności: − Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń. − Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań. Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 61 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: 34 509 60 216 Przychody ze sprzedaży w kraju 30 151 58 677 Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) 4 358 1 539 W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych. 4.12 Nota 12 – Koszty Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 37 775 56 154 Koszty sprzedaży 2 523 1 944 Koszty ogólnego zarządu 4 154 4 837 Razem koszty działalności (układ funkcjonalny) 44 452 62 935 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 8 962 8 763 Zużycie materiałów i energii 17 481 39 712 Usługi obce 6 862 11 349 Podatki i opłaty 782 765 Koszty świadczeń pracowniczych 9 613 8 088 Pozostałe koszty 788 936 Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów 0 0 Razem Koszty rodzajowe 44 488 69 613 Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku (4 150) (10 808) Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0 Koszt sprzedaży towarów i materiałów 4 114 4 130 Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 44 452 62 935 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 62 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 9 613 8 088 Wynagrodzenia 8 124 6 873 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 1 489 1 215 Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 0 0 Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych 0 0 W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym (umowa numer UDA- POIG.01.04.00-24-094/11-00). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN. Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku obie dotacje zostały w całości rozliczone. W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem „Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23 kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła wniosek końcowy o płatność który został pozytywnie zweryfikowany. W ramach w/w projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 2 191 tys. PLN, z czego na dzień 31 grudnia 2021 roku cała dotacja została rozliczona. Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych. Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Spółka zrezygnowała z tworzenia Zakładowego PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 63 z 101 Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na wydzielonym rachunku bankowym zostały przeznaczone na cele określone w/w ustawie. Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. 4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 962 4 048 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych 1 464 1 788 Dotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych kosztów 1 067 161 Otrzymane pozostałe dotacje 136 633 Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty 188 526 Odwrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów 57 0 Należny zwrot kosztów postępowania sądowego 58 0 Otrzymane odszkodowania (54) 168 Inne przychody operacyjne 3 046 614 Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości 0 158 4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 64 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1 568 1 384 Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 69 190 Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności 132 194 Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 24 63 Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 0 0 Koszty postępowania sądowego 157 19 Przekazane darowizny 7 6 Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 32 0 Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw powypadkowych 12 658 Inne koszty operacyjne 1 135 254 4.15 Nota 15 - Przychody finansowe Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody finansowe, w tym: 171 1 672 Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności 86 1 548 Odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki 0 0 Odsetki od lokat bankowych 0 13 Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0 Odsetki od należności z tytułu umów leasingu 64 103 Dodatnie różnice kursów walut 21 0 Inne przychody finansowe 0 8 4.16 Nota 16 - Koszty finansowe Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 65 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszty finansowe, w tym: 1 232 1 491 Odsetki od zobowiązań budżetowych 0 7 Odsetki od kredytów bankowych 82 182 Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań 634 (2) Odsetki od umów leasingu finansowego 0 0 Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu 6 239 Odsetki od pożyczek 245 334 Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki) 76 0 Ujemne różnice kursów walut 0 655 Inne koszty finansowe 189 76 4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu. Bieżący podatek dochodowy był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej ale korzysta ze zwolnienia z tytułu podatku dochodowego na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarząd Katowickiej SSE S.A. na realizację nowych inwestycji. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19% Bieżący podatek dochodowy 34 0 Odroczony podatek dochodowy, w tym: (818) (650) Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy (127) (23) Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy (691) (627) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (784) (650) W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 66 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem (6 610) 126 Efektywna stawka podatkowa 11,86% -515,87% Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (784) (650) Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej (1 256) 24 Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych 1 903 1 152 Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych (1 793) (741) Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego podatku z poprzednich lat 362 (1 085) Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (784) (650) W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona w tabeli poniżej: Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe 125 188 63 66 Różnice kursów walut 0 0 0 0 Odpis aktualizujący wartość zapasów 15 21 6 (11) Strata podatkowa 259 0 (259) 0 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 0 0 0 Odsetki od zobowiązań do zapłaty 0 0 0 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze 38 40 2 (5) Korekta kosztów do zapłaty 0 0 0 0 ZUS zapłacony po terminie 4 1 (3) (1) Inne pozycje 2 72 70 (72) Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 449 322 (127) (23) Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy 0 0 x x Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie 449 322 x x Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Bilans Rachunek zysków i strat PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 67 z 101 Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w nieruchomości 238 425 (187) 30 Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek 0 0 0 (1) Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności (kopalnie) 0 281 (281) 222 Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 3 560 3 497 63 (335) Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie umów leasingu 236 0 236 (59) Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od leasingu - odsetki nie zapłacone) 0 0 0 0 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych objetych dotacją 1 573 (572) (466) Odsetki od leasingu 47 3 44 (18) Inne pozycje 85 73 0 0 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozliczana z wynikiem finansowym 4 161 4 852 (691) (627) Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej (rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny) 2 026 1 871 x x Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 187 6 723 x x Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy 0 0 x x Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie 6 187 6 723 x x Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy x x (818) (650) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: 6 723 7 308 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny 155 12 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (691) (597) Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 6 187 6 723 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny 2 026 1 871 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym 4 161 4 852 Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy 0 0 Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku 6 187 6 723 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 68 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 322 299 Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym 127 23 Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 449 322 Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy 0 0 Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku 449 322 W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Spółki: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie 34 0 Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres 0 0 Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 0 731 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu 0 731 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu 0 0 4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów. Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych. Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego. Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Spółki w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości. Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, o wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, o wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 69 z 101 Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Spółki. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących. Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Spółki. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 70 z 101 Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2021 r.: Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 30 159 4 350 0 34 509 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (34 520) (3 255) 0 (37 775) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (4 361) 1 095 0 (3 266) Koszty sprzedaży (1 405) (1 118) 0 (2 523) Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne 0 0 240 240 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (5 766) (23) 240 (5 549) Przychody finansowe 0 0 171 171 Koszty finansowe 0 0 (1 232) (1 232) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (5 766) (23) (821) (6 610) Podatek dochodowy 0 0 784 784 Zysk (strata) netto (5 766) (23) (37) (5 826) Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto 69 063 2 914 11 948 83 925 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 253 1 253 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe 0 0 7 585 7 585 Zapasy 28 117 1 370 0 29 487 Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 282 192 67 3 541 Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 10 472 10 472 Razem aktywa 100 462 4 476 31 325 136 263 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 920 421 0 3 341 Przychody przyszłych okresów 0 0 7 187 7 187 Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 15 751 15 751 Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 7 601 7 601 Razem zobowiązania i rezerwy 2 920 421 30 539 33 880 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 71 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Pozostałe informacje Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 11 463 106 7 11 576 Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 816 0 816 Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 8 449 92 421 8 962 Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 (1 137) (1 137) Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych 0 0 (31) (31) Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) 0 0 (79) (79) PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 72 z 101 Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2020 r. : Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 56 188 4 028 0 60 216 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (53 176) (2 978) 0 (56 154) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 012 1 050 0 4 062 Koszty sprzedaży (950) (994) 0 (1 944) Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne 0 0 (2 173) (2 173) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 062 56 (2 173) (55) Przychody finansowe 0 0 1 672 1 672 Koszty finansowe 0 0 (1 491) (1 491) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 062 56 (1 992) 126 Podatek dochodowy 0 0 650 650 Zysk (strata) netto 2 062 56 (1 342) 776 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 65 329 2 958 13 512 81 799 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 2 421 2 421 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe 0 0 9 162 9 162 Zapasy 26 117 1 289 0 27 406 Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 14 413 34 83 14 530 Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 12 966 12 966 Razem aktywa 105 859 4 281 38 144 148 284 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 719 438 694 6 851 Przychody przyszłych okresów 0 0 7 317 7 317 Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 17 443 17 443 Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 9 021 9 021 Razem zobowiązania i rezerwy 5 719 438 34 475 40 632 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 73 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Wyroby i usługi Handel hurtowy Pozycje nie przypisane do segmentów Razem Spółka Pozostałe informacje Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 16 583 21 981 17 585 Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 0 0 157 157 Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 8 521 88 154 8 763 Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych 0 0 158 158 Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+) 0 0 (112) (112) Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy: 34 509 100,00% 60 216 100,00% Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 6 045 17,52% 3 354 5,57% w tym faktoring KUKE 0 0,00% 0 0,00% PGG Polska Grupa Górnicza 9 332 27,04% 24 500 40,69% w tym faktoring KUKE 0 0,00% 0 0,00% MASTEC 1 315 3,81% 11 0,02% FAMUR 696 2,02% 14 957 24,84% RECSTAL S.C 799 2,32% 331 0,55% UNGAREX 2 599 7,53% 4 995 8,30% SBM 2 471 7,16% 1 696 2,82% NEUERO 812 2,35% 161 0,27% SMS GROUP GMBH 488 1,41% 0 0,00% Pozostali Odbiorcy 9 952 28,84% 10 211 16,96% Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 74 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem, w tym: 3 541 100,00% 14 530 100,00% Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 1 533 43,29% 1 503 10,34% PGG Polska Grupa Górnicza 519 14,66% 672 4,62% MASTEC 0 0,00% 84 0,58% FAMUR 0 0,00% 10 665 73,40% RECSTAL S.C 0 0,00% 0 0,00% UNGAREX 0 0,00% 736 5,07% SBM 340 9,60% 0 0,00% NEUERO 0 0,00% 0 0,00% SMS GROUP GMBH 280 7,91% 0 0,00% Pozostali Odbiorcy 869 24,54% 870 5,99% w tym faktoring KUKE 289 8,16% 0 0,00% Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy: dane w tys.PLN % udział w sprzedaży dane w tys.PLN % udział w sprzedaży PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 4 833 14,01% 8 855 14,71% ARCELORMITTAL 1 212 3,51% 859 1,43% FAMUR 390 1,13% 116 0,19% BOWIM 277 0,80% 206 0,34% MALMET 566 1,64% 491 0,82% UNION STAL 575 1,67% 654 1,09% HUTA MAŁAPANEW 705 2,04% 1 072 1,78% REMA-POL 864 2,50% 882 1,46% PGO SA 256 0,74% 1 896 3,15% MEGA STEEL 2 129 6,17% 993 1,65% BECKER-WARKOP 1 410 4,09% 0 0,00% Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 75 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w % Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym: 3 341 100,00% 6 845 100,00% PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 31 0,93% 0 0,00% ARCELORMITTAL 345 10,33% 127 1,86% FAMUR 0 0,00% 0 0,00% BOWIM 130 3,89% 0 0,00% MALMET 77 2,30% 70 1,02% UNION STAL 112 3,35% 23 0,34% HUTA MAŁAPANEW 53 1,59% 0 0,00% REMA-POL 144 4,31% 218 3,18% PGO SA 0 0,00% 1 028 15,02% MEGA STEEL 373 11,16% 462 6,75% BECKER-WARKOP 0 0,00% 0 0,00% Pozostali Dostawcy 2 076 62,14% 4 917 71,83% Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła wykorzystać kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2 500 tys. PLN oraz zgodnie z umową factoringową zawartą Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w kwocie 2 600 tys. PLN. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie wykorzystała w/w limitów co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym oraz faktoringu w kwocie 5 100 tys. PLN. Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 76 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: (1 182) 190 Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (1 518) 0 wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3) 1 588 190 Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14) 0 0 Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13) 0 0 Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13) 31 0 Zysk strata na operacji leasingu fiansowego (1 446) 0 zysk strata na sprzedaży certryfikatów 76 0 zysk strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 87 0 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: (671) (582) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10) (8) 26 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) (536) (585) Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) (127) (23) PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 77 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym: (4 586) (14 554) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9) 0 (13) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9) (93) (802) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9) (3 623) (13 780) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9) (835) 294 Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9) 0 (13) Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9) (35) (240) Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym: (9 703) (8 514) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2) (11 576) (17 585) Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2) 1 806 3 118 Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4) 67 4 999 Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 954 Inne korekty 0 0 4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 78 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 0 0 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym: 3 541 14 530 Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) 4 3 541 14 530 Udzielone pozyczki 4 0 0 Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 4 843 529 Środki pieniężne 6 2 772 9 013 Razem aktywa według kategorii 11 156 24 072 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 0 0 Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym: 19 497 24 777 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 3 341 6 851 Pozostałe zobowiązania finansowe 9 405 483 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 751 17 408 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne 9 0 35 Razem zobowiązania według kategorii 19 497 24 777 Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 3 541 14 530 Udzielone pożyczki 4 0 0 Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 4 843 529 Środki pienięzne 6 2 772 9 013 Razem aktywa według klas 11 156 24 072 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 9 3 341 6 851 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9 405 483 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 751 17 408 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne 9 0 35 Razem zobowiązania finansowe według klas 19 497 24 777 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 79 z 101 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne" Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 15 86 1 561 Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu 15 64 103 Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych 15,16 (9) (2) Utworzenie odpisów aktualizujących 4 (332) (172) Odwrócenie odpisów aktualizujących 4 335 526 Razem zysk (strata) netto 144 2 016 Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego" Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 16 (722) (426) Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych 15,16 20 (653) Razem zysk (strata) netto (702) (1 079) Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług. W Spółce w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia: • na dzień bilansowy, Spółka nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11) • nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12) • Spółka nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17), • Spółka nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18), • Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22), • Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28), • Spółka nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38) Spółka korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe w tym również kredyty w rachunku bieżącym (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki, należności z tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 80 z 101 • ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych); • ryzyko kredytowe; • ryzyko płynności. Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8. W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy 158 174 W ocenie Spółki ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Spółka nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych. Ryzyko walutowe. Spółka jest narażona na ryzyka walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Spółka nie prowadzi istotnej działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe. W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych 702 843 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 81 z 101 Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Spółka nie stosuje żadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym. Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Spółki. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Spółki w przyszłości. Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Spółka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. Spółka jest w trakcie podpisywania umowy z Polską Grupą Górniczą w Katowicach na dostawę i uruchomienie mechanicznego urządzenia dla lokalnego, rewersyjnego przemieszczania załogi w KWK Piast-Ziemowit Ruch Piast o wartości netto 1 532 tys. PLN i z terminem realizacji na marzec 2022 r. oraz umowy na dostawę nowego przenośnika ścianowego – wykonanie członów liniowych oraz inspekcyjnych o szerokości wewnętrznej rynny 790 mm, wg dokumentacji własnej PGG S.A. dla KWK Mysłowice-Wesoła o wartości netto 16 226 tys. PLN z terminem realizacja na maj 2022 r. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko przetargowe Spółka szuka klientów spoza branży górniczej. Spółka regularnie współpracuje z firmą SBM Mineral Processing. W 2021 roku Spółka zrealizowała 30 zamówień na rzecz w/w firmy o łącznej wartości 2 471 tys. PLN. Na 2022 rok zostało już złożone nowe zamówienie z 21 stycznia 2022 roku na kwotę 53 tys. EUR, którego przedmiotem jest myjka mieczowa z terminem realizacji na 15 kwietnia 2022 r. Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Spółki. Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Spółka może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych. Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 46 % przychodów Spółki w badanym okresie 2021 roku oraz ponad 71% w analogicznym okresie 2020 roku było zrealizowane na PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 82 z 101 rzecz odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa Górnicza. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców jak Ungarex, Fabryka Pojazdów Szynowych Cegielski, Przedsiębiorstwo Budowy Szybów, Polska Grupa Energetyczna czy SBM. Wartość przychodów na rzecz w/w klientów wynosiła w 2021 roku około 23%, a w 2020 roku ponad 12 % w stosunku do sprzedaży ogółem. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców Spółka szuka klientów spoza branży górniczej. Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Spółki, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Spółki. W ocenie Zarządu istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Kilku współpracujących ze Spółką dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy ze Spółką przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych, okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych - ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym. Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła umowy z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 23 046 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek). Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występuje ryzyko zwrotu dotacji. Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Spółka nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Spółki. Spółka reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje. Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 83 z 101 polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które mogą mieć wpływ na Spółkę. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 25.03.2021 r. Spółka aneksowała zawartą w marcu 2020 r. Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą Allianz z terminem obowiązywania od 25.03.2021 do 24.03.2022 i z możliwością aneksowania na następny okres. Ryzyko wpływu epidemii COVID-19 na działalność Spółki. Szybkość z jaką rozprzestrzenia się epidemia wirusa SARS-COV-2 na świecie jak również w Polsce, a także wprowadzone przez poszczególne kraje działania mające na celu ograniczenie dynamiki oraz zasięgu epidemii, doprowadziły do zachwiania równowagi na światowych rynkach, co miało (i ma nadal) przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez obecnie panującą epidemię koronawirusa, można, a wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Pandemia spowodowała postępujące zwalnianie gospodarki zarówno w kraju jak i na świecie. Jako wpływ epidemii na bieżącą działalność Spółki należy wskazać w szczególności: − Spółka na dzień sporządzania raportu rocznego obserwuje nieterminowe regulowanie zobowiązań przez kontrahentów Spółki. Większość należności regulowana jest przez kontrahentów z opóźnieniem do 30 dni od pierwotnej daty płatności, jednakże obecnie nie zagraża to bezpośrednio płynności finansowej Spółki. − Wahanie kursów walut w czasie pandemii przedkłada się na wzrost cen niektórych komponentów wykorzystywanych przez Spółkę. Ryzyka, które Spółka dostrzega w związku z epidemią SARS-COV-2 i które mogą dotyczyć przedsiębiorstwa Spółki to w szczególności: − istotne zmiany związane z realizacją już podpisanych kontraktów oraz trudności w pozyskiwaniu nowych zamówień, − ograniczenie lub wstrzymanie realizacji obsługi zleceń serwisowych, co może skutkować ryzykiem naliczania kar umownych; − ryzyko wzrostu cen niektórych materiałów produkcyjnych jak również części, − znaczne ograniczenie lub wręcz wyłączenie ciągu produkcyjnego, które może być efektem wprowadzenia nakazów lub zakazów, które mogą być wprowadzone w związku z epidemią, − ryzyko wystąpienia ogniska SARS-COV-2 na terenie przedsiębiorstwa Spółki a co za tym idzie konieczność objęcia kwarantanną całości lub części załogi, − ewentualna obowiązkowa kwarantanna w wyniku wykrycia w pomieszczeniach biurowych osoby zarażonej wirusem – pracowników funkcji wsparcia – skutkować może zakłóceniem przepływu dokumentów, co może wiązać się z niemożnością przygotowania ofert przetargowych, − możliwość wystąpienia zaburzeń płynności finansowej spowodowanych nieterminową regulacją należności ze strony kontrahentów Spółki. − możliwość wystąpienia ryzyka związanego z istotnym wahaniem się kursu walut. Przed pandemią było to jedno z istotnych ryzyk przy prowadzeniu działalności gospodarczej przez Spółkę. Obecnie ryzyko to zyskało na sile. − możliwość zatrzymania działalności Spółki poprzez wprowadzenie przez administrację rządową regulacji ograniczających możliwość prowadzenia działalności gospodarczej, których celem będzie zapobieganie lub ograniczanie rozprzestrzeniania się epidemii. Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku z epidemią COVID-19. Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie koronawirusa COVID-19 na jego przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR). PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 84 z 101 Aby zabezpieczyć płynność finansową Spółka w maju 2020 roku wystąpiła do Polskiego Funduszu Rozwoju z wnioskiem o przyznanie subwencji finansowej w wysokości 3 500 tys. PLN w ramach tarczy antykryzysowej. W dniu 4 maja 2020 r. została wydana decyzja o pozytywnej weryfikacji spełnienia przez Spółkę warunków otrzymania subwencji i została podpisana Umowa Subwencji Finansowej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. reprezentowanym przez Santander Bank Polska S.A. a Spółką (umowa numer 109000041009751SP), a 5 maja 2020 roku na konto Spółki wpłynęła kwota subwencji. Subwencja została zaprezentowana w bilansie jako zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów. W dniu 19 maja 2021 roku Spółka złożyła oświadczenie o rozliczeniu subwencji. Zgodnie z w/w oświadczeniem Spółka wystąpiła o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji w kwocie nie większej niż 2 540 tys. PLN. W dniu 4 czerwca 2021 r. Spółka otrzymała decyzję w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji w kwocie 2 540 tys. PLN. Wartość subwencji do spłaty w kwocie 960 tys. PLN została rozłożona na 24 raty płatne co miesiąc w kwocie 40 tys. PLN począwszy od 26 lipca 2021 r. Ostateczny termin spłaty przypada na 26 czerwiec 2023 r. Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki. Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji. Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać w szczególności następujące okoliczności: - ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki, - ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy. - ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie. Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR). Ryzyko kredytowe Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2021 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahentów z branży górniczej stanowi 58 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 85 z 101 aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 88 %. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych. Spółka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek. W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Spółka współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone. Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Spółka stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie nowych umów kredytowych z nowymi bankami. W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 2.600 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo z tytułu faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu. Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności z tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych. Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 86 z 101 do 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 332 0 0 0 3 332 3 332 Inne zobowiązania finansowe 405 0 0 0 405 405 Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 1 149 3 386 7 788 4 710 17 033 15 751 Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0 Razem planowane wydatki w okresie 4 886 3 386 7 788 4 710 20 770 19 488 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 772 0 0 0 2 772 2 772 Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 5 100 0 0 0 5 100 0 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni 2 970 0 0 0 2 970 2 970 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto 571 0 0 0 571 571 Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) 0 0 0 0 0 0 Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) 507 1 487 3 246 0 5 240 4 843 Razem planowane wpływy w okresie 11 920 1 487 3 246 0 16 653 11 156 Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w okresie 7 034 (1 899) (4 542) (4 710) (4 117) (8 332) Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień 31.12.2021 w tys.PLN Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego Razem zobowiązania Wartość zobowiązań wykazana w bilansie PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 87 z 101 do 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 845 0 0 0 6 845 6 845 Inne zobowiązania finansowe 483 0 0 0 483 483 Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 6 569 15 166 6 204 3 282 31 221 17 408 Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 35 0 0 0 35 35 Razem planowane wydatki w okresie 13 932 15 166 6 204 3 282 38 584 24 771 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 9 013 0 0 0 9 013 9 013 Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 11 656 0 0 0 11 656 0 Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni 10 962 0 0 0 10 962 10 962 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto 3 568 0 0 0 3 568 3 568 Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami) 0 0 0 0 0 0 Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami) 529 0 0 0 529 529 Razem planowane wpływy w okresie 35 728 0 0 0 35 728 24 072 Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w okresie 21 796 (15 166) (6 204) (3 282) (2 856) (699) Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień 31.12.2020 w tys.PLN Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego Razem zobowiązania Wartość zobowiązań wykazana w bilansie Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia. Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,75. Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 4,62. Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej) Kapitał własny 102 383 107 652 Suma bilansowa 136 263 148 284 Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów 0,75 0,73 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 88 z 101 Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA) Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Zysk z działalności operacyjnej (5 549) (55) Amortyzacja 8 962 8 763 EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) 3 413 8 708 Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego 15 751 17 443 Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została uśredniona dla całego roku) 4,62 2,00 4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe Spółka nie zawierała w roku sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań: Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: 47 075 71 743 kredyty bankowe 23 292 40 292 zobowiązania leasingowe 0 35 otrzymane dotacje z funduszy UE 23 046 30 860 inne (odrębna specyfikacja) 737 556 Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: 102 196 138 856 Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych 25 140 43 226 Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych 25 300 29 723 Zabezpieczenie na zapasach 0 0 Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 123 31 474 Cesja przyszłej wierzytelności od BGK 0 0 Dobrowolne poddanie się egzekucji 26 633 34 433 Razem zobowiązania warunkowe 149 271 210 599 Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8. Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług. Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 89 z 101 Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę. W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco. W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki (pkt 16). Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku obrotowego) 272 91 Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku obrotowego) 0 0 Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku obrotowego) 0 0 Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku obrotowego) 465 465 Suma udzielonych poręczeń przez Patentus S.A. zabezpieczających spłatę zobowiązań podmiotów zależnych 0 0 Łączna wartość udzielonych gwarancji 737 556 Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka przekazała innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. L.p. Data wydania weksla zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2020 r. Dane w tys. PLN 1 02.10.2012 weksel in blanco Santander Bank Polska (dawniej Deutche Bank Polska S.A.) Umowa o kredyt inwestycyjny KIN/1219501 30.09.2027 7592 tys.PLN 3 309 3 845 2 13.12.2012 weksel in blanco Orlen Petro Tank Sp. z o.o. Umowa współpracy nr 158/PO/2012 150 tys. PLN 0 0 3 17.12.2012 weksel in blanco Santander Bank Polska (dawniej Deutche Bank Polska S.A.) Umowa o kredyt inwestycyjny KIN/1228558 02.01.2023 1 700 tys. PLN 177 355 4 04.01.2013 20.03.2018 weksel in blanco Śląskie Centrum Przedsiębiorczości Katowice Dotacja do umowy o dofinansowanie UDA- RPSL.01.02.04-00-C09/11- 00 - urzadzenie pomiarowe 3 lata od dnia 24.03.2014r. do kwoty 750 tys. Pln + odsetki 138 213 5 16.11.2012 06.07.2021 weksel in blanco Bank Gospodarstwa Krajowego Warszawa Dofinansowanie do umowy POIG.04.03.00-00- 954/11 - koła stożkowe 31.08.2017 do kwoty 3.976 tys. Pln + odsetki 974 1 365 6 16.11.2013 06.07.2021 weksel in blanco Bank Gospodarstwa Krajowego Warszawa Dofinansowanie do umowy POIG.04.03.00-00- 950/11 - wielogabarytowe elementy zespoły napędowe 31.08.2017 do kwoty 3.970 tys. Pln + odsetki 894 1 288 Ciąg dalszy na następnej stronie PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 90 z 101 L.p. Data wydania weksla zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań zabezpieczonych wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2020 r. Dane w tys. PLN 7 25.04.2013 26.02.2019 weksel in blanco Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości Warszawa Dofinansowanie do umowy POIG.04.06-00-24- 007/12 - mechatroniczny zespół nepedowy przenośnika - pilotaż 30.06.2017 do kwoty 7.592 tys. Pln + odsetki 3 086 3 634 8 22.12.2015 28.01.2021 weksel in blanco PEKAO LEASING So. z o.o. Warszawa Umowa leasingu finansowego nr 50/0130/15 12.01.2021 do kwoty 1.520 tys.PLN + odsetki 0 35 9 29.06.2016 weksel in blanco Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00- 0064/15-00 elementy uzębione 30.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 299 742 10 25.04.2016 weksel in blanco ING Bank Śląski SA Umowa Wieloproduktowa 889/2015/0000771/00 30.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0 11 29.11.2017 weksel in blanco Kuke Finanse SA umowa faktoringowa 0096/2017 czas nieokreślony do kwoty 2.600 tys.PLN 0 0 12 01.03.2018 weksel in blanco Kuke Finanse SA umowa zarządzania wierzytelnościami 0110/2018 30.04.2021 do kwoty 4.500 tys. PLN 0 544 13 03.09.2018 weksel in blanco Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Warszawa Dofinansowanie do umowy POIR.04.01.04-00-0081/17- 00 RED-DYN 01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0 14 12.10.2018 weksel in blanco Towarzystwo Inwestycji Społeczno- Ekonomicznych SA Warszawa Umowa pożyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 548 690 15 26.04.2019 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 00622/EI/19 30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 793 4 616 16 26.04.2019 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 00623/EI/19 31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 209 267 17 10.09.2019 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 01810/EI/19 31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 3 017 3 550 18 28.01.2021 weksel in blanco Śląskie Centrum Przedsiębiorczości z siedzibą w Chorzowie umowa o dofinansowanie projektu UDA- RPSL.03.02.00-24-0678/19- 00 31.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 0 0 19 09.11.2021 weksel in blanco PKO Leasing SA umowa pożyczki nr 03570/PI/21 30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 3 977 0 21 421 21 144 Razem Poniżej przedstawiono ewidencje weksli gwarantujących zobowiązania pozabilansowe L.p. Data wydania weksla Zwrot weksla Rodzaj weksla Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi Maksymalna wartość zobowiązania wekslowego wynikające z deklaracji wekslowej lub umowy. Dane w PLN Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 31.12.2021 r. Dane w tys. PLN Stan zobowiązań pozabilansowych na dzień 31.12.2020 r. Dane w tys. PLN 1 22.03.2011 weksel in blanco Santander Bank Polska S.A. (dawniej Deutche Bank Polska S.A.) umowa ramowa nr NRM/2010060167 na zabezpieczenie wierzytelności banku z tytułu transakcji w walucie obcej do wysokości 200 tys. Euro 0 0 2 10.09.2015 weksel in blanco GENERALI T.U. S.A. umowa ramowa o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UG do kwoty 2.000 tys. PLN 737 528 3 23.08.2017 aneks z 28.03.2019 5 weksli in blanco Ergo Hestia S.A. umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu gwarancyjnego 40/2017/GL50 czas nieokreślony do kwoty 2.000 tys. PLN 0 28 737 556 Razem PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 91 z 101 4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku. Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021 Koniec okresu 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000 Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) (5 826) 776 Zysk (strata) netto na jedna okcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) (0,20) 0,03 Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2021 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2021 r. Spółka nie dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2021 rok. W dniu 11 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2020 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w następujący sposób: kwotę 105 tys. PLN przeznaczono na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 671 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił 76 536 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Spółkę w latach następnych Zarząd będzie warunkował zaspokojeniem zapotrzebowania Spółki na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego PATENTUS S.A. 4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe Przeciwko Spółce toczy się sprawa z powództwa Nerthus Wojciech Pokora. Dochodzona kwota od Spółki to 94 tys. PLN. Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania W dniu 10.02.2022 Spółka podpisała umowę z PGG SA na dostawę nowego przenośnika ścianowego – wykonanie członów liniowych oraz inspekcyjnych o szerokości wewnętrznej rynny = 790mm, wg dokumentacji własnej PGG S.A. dla PGG S.A. Oddział KWK Mysłowice-Wesoła o wartości 16 226 tys. PLN netto. Termin realizacji został ustalony na 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, które nastąpi nie później niż do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 25.02.2022 Spółka złożyła wniosek o udzielenie nieoprocentowanej pożyczki płynnościowej dla MŚP z POIR. Pożyczka ma być przeznaczona na sfinansowanie wydatków związanych z utrzymaniem bieżącej działalności Spółki i zapewnieniem jej płynności finansowej, która ze względu na COVID-19 jest zagrożona. Wniosek został złożony do Funduszu Górnośląskiego SA, a wnioskowana kwota pożyczki to 4 000 tys. PLN. W chwili obecnej Spółka czeka na rozpatrzenie w/w wniosku. Oświadczenie Patentus S.A. o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta Zarząd Patentus S.A., zwany dalej: „Emitentem”, „Spółką”, w nawiązaniu do oświadczenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych „ESMA” oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 92 z 101 niniejszym informuje, że aktualnie nie odnotowuje istotnych skutków związanych z wpływem koronawirusa COVID-19 na bieżącą działalność Emitenta. Spółka podejmuje wszelkie czynności mające na celu zminimalizowanie zagrożenia dla pracowników i współpracowników Emitenta w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19. Na obecnym etapie zagrożenia epidemicznego nie ma podstaw, by stwierdzić że będzie ona miała znaczny wpływ na realizację założonych przez Emitenta działań produkcyjnych. Spółka nie jest w stanie przewidzieć czy sytuacja z rozprzestrzeniającym się koronawirusem COVID-19 będzie wpływała na dostawy od podmiotów zewnętrznych. Na dzień publikacji raportu Emitent nie odnotował żadnych znaczących przestojów w dostawach. Do dnia publikacji niniejszego raportu został odnotowany wpływ rozprzestrzenienia się koronawirusa na działalność Emitenta i na osiągane przychody ze sprzedaży produktów. Zarząd Patentus S.A. będzie monitorował wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki, jej wyniki finansowe lub perspektywy, oraz będzie na bieżąco publikował informacje poufne dotyczące tego wpływu na Spółkę. Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji. Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać w szczególności następujące okoliczności: - ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki, - ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy. - ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie. Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR). 4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 93 z 101 sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki są: − Akcjonariusze Spółki. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy. − Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą. − Inne jednostki, w tym jednostki zależne. Spółka nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Jednostki lub innego podmiotu powiązanego. Spółka posiada udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych „Montex” Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach. Spółka nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach. W 2021 i 2020 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą objęcia udziałów w spółce zależnej w 2021 roku wystąpiły również transakcje z tym podmiotem. Zarząd oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych. Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej: Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 8 2 0 0 Helf S.C. Pszczyna współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta- akcjonariusza Małgorzaty Duda 2 0 0 0 Szymczak Jakub MAK zięć prokurenta- akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs) 2 1 0 0 Duda Małgorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz 3 1 0 0 300000 Guitars Łukasz Duda syn prokurenta- akcjonariusza- Małgorzaty Duda (Wiktor) 1 0 0 0 Okres od 01.01.2020 do 30.12.2020 Razem wartość transakcji / Razem saldo należności, w tym: Pozostałe podmioty powiązane Dane w tys.PLN Funkcja lub charakter powiązania Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 94 z 101 Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 53 0 0 0 Helf S.C. Pszczyna współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta- akcjonariusza Małgorzaty Duda 53 0 0 0 Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym: Funkcja lub charakter powiązania Okres od 01.01.2020 do 30.12.2020 Pozostałe podmioty powiązane Dane w tys.PLN Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 748 4 107 94 3 758 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. udziały w kapitale zakładowym 300 4 040 0 3 740 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. udzielone pożyczki 0 0 0 0 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. naliczone odsetki od pożyczek 0 0 0 0 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. pozostałe należności 448 67 94 18 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. należności z tyt.zapłaconych zaliczek 0 0 0 0 Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Dane w tys.PLN Rodzaj transakcji Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Okres od 01.01.2020 do 30.12.2020 Razem wartość transakcji / saldo należności brutto na koniec okresu, w tym: Wartość transakcji Saldo na koniec okresu Wartość transakcji Saldo na koniec okresu 719 (9) 449 6 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. zakup wyrobów, towarów i usług 719 (9) 449 6 Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. zaliczki na dostawy 0 0 0 0 Transakcje ze spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Dane w tys.PLN Rodzaj transakcji Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Okres od 01.01.2020 do 30.12.2020 Razem wartość transakcji /saldo zobowiazań brutto na koniec okresu, w tym: 4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy. Spółka wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Wynagrodzenia ze stosunku pracy oraz inne świadczenia pracownicze wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela poniżej: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 95 z 101 Kluczowy Personel Zarządzający Dane w tys. PLN Funkcja Rodzaj świadczenia Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0 wynagrodzenie za pełnienie funkcji 521 480 Premie i nagrody za pełnienie funkcji 35 500 wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0 wynagrodzenie za pełnienie funkcji 521 480 Premie i nagrody za pełnienie funkcji 35 500 wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0 wynagrodzenie za pełnienie funkcji 326 300 Premie i nagrody za pełnienie funkcji 17 250 wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0 wynagrodzenie za pełnienie funkcji 326 300 Premie i nagrody za pełnienie funkcji 17 250 wynagrodzenie ze stosunku pracy 142 130 inne świadczenia pracownicze 0 0 0 0 1 042 960 70 1 000 142 130 652 600 34 500 1 940 3 190 Duda Józef Prezes Zarządu-akcjonariusz Duda Stanisław Wiceprezes Zarządu Razem wynagrodzenia dla Zarządu Duda Małgorzata /Wiktor/ Prokurent-akcjonariusz Duda Małgorzata /Wąs/ Dyrektor finansowy- akcjonariusz Krystyna Ligas Główna Księgowa Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Razem wynagrodzenia dla Dyrektorów i Prokurentów Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Łączne wynagrodzenia i inne świadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego Premie i nagrody za pełnienie funkcji Zarząd Premie i nagrody za pełnienie funkcji Dyrektorzy Do innych świadczeń pracowniczych zaliczono wypłaty z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz zwrot kosztów okresowych badań lekarskich. Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli: PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 96 z 101 Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN Funkcja Rodzaj świadczenia Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 0 0 inne świadczenia 0 0 wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16 inne świadczenia 0 0 wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16 inne świadczenia 0 0 wynagrodzenia ze stosunku pracy na stanowisku asystenta w dziale handlowym 84 79 wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16 wynagrodzenie ze stosunku pracy 71 49 Szymczak Jakub Członek RN wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16 Edyta Głombek Członek RN wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16 80 80 155 128 Duda Łukasz Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę Waszkielewicz Wiesław Członek RN Przewodniczący Rady Nadzorczej do 04.11.2019 roku Niemiec Bartłomiej Przewodniczący Rady Nadzorczej od 05.11.2019 roku Gotz Anna Członek RN 4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Spółka nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. 4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Spółki w okresach sprawozdawczych: Ogółem w tym kobiety Ogółem w tym kobiety Zatrudnienie razem, w tym: 120 28 112 28 Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych 63 2 56 2 Pracownicy obsługi 31 9 30 9 Zarząd i administracja 26 17 26 17 Wyszczególnienie według grup zawodowych Okres od 01.01.2020 do 30.12.2020 Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021 4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem Spółka podpisała w dniu 13 listopada 2020 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul. Starodworska 1 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2021 i 2022, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2022 roku. Należne PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 97 z 101 wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok określono na kwotę 40 tys. PLN netto. Za 2022 rok należne wynagrodzenie określono na tym samym poziomie. W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia 23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta. Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022, wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą wyodrębniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników materialnych i niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022. Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku; -przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku. Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Spółki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 98 z 101 5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis 18 marzec 2022 roku Krystyna Ligas Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych 18 marzec 2022 roku Józef Duda Prezes Zarządu 18 marzec 2022 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki Dokument podpisany przez KRYSTYNA LIGAS Data: 2022.03.18 12:18:05 CET Dokument podpisany przez Józef Duda Data: 2022.03.18 12:18:51 CET Dokument podpisany przez Stanisław Ryszard Duda Data: 2022.03.18 12:19:32 CET PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 99 z 101 6 Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Według naszej najlepszej wiedzy niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską czyli zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową PATENTUS S.A. oraz wynik finansowy Spółki. Roczne sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis 18 marzec 2022 roku Józef Duda Prezes Zarządu 18 marzec 2022 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki Dokument podpisany przez Stanisław Ryszard Duda Data: 2022.03.18 12:20:17 CET Dokument podpisany przez Józef Duda Data: 2022.03.18 12:22:29 CET PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 100 z 101 7 Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 12 października 2020 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul. Starodworska 1 jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 oraz 2022 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia 23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta. Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022, wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą wyodrębniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników materialnych i niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022. Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku; -przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku. Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że: − firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, − w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, − Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 101 z 101 Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis 18 marzec 2022 roku Józef Duda Prezes Zarządu 18 marzec 2022 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki Dokument podpisany przez Stanisław Ryszard Duda Data: 2022.03.18 12:21:20 CET Dokument podpisany przez Józef Duda Data: 2022.03.18 12:21:57 CET

AI Terminal

5750_rns_2022-03-25_87fb571c-f4a1-4e90-bbef-2f3eb3fb0bcc.xhtml

More from Patentus S.A.

Talk to a Data Expert