Mennica Polska S.A.

mnc_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782020-12-31259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31259400P5AL5W5HAYKT782020-01-012020-12-31259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 1 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH12 INFORMACJE OGÓLNE14 1.1Informacje ogólne o jednostce dominującej14 1.2Skład Grupy Kapitałowej14 1.3Zmiany składu Grupy Kapitałowej oraz jednostki współzależne i stowarzyszone17 1.4Skład Zarządu i Rady Nadzorczej17 1.5Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego18 1.6Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza19 PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI20 2.1Przychody20 2.2Szacunki21 2.3Zasady rachunkowości23 2.4Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji23 2.5Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie23 2.6Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędów25 2.7Zasady konsolidacji26 2.8Jednostki współkontrolowane27 2.9Skutki zmian kursów wymiany walut obcych27 2.10Koszty finansowania zewnętrznego28 2.11Wartość odzyskiwalna28 2.12Wartości niematerialne28 2.13Środki trwałe29 2.14Nieruchomości inwestycyjne30 2.15Aktywa i zobowiązania finansowe30 2.16Zapasy32 2.17Podatek dochodowy33 2.18Rezerwy i zobowiązania warunkowe33 2.19Świadczenia pracownicze33 2.20Udziały niekontrolujące34 2.21Leasing34 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI39 3.1Wyniki finansowe dla segmentów działalności40 2 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 3.2Wybrane dane bilansowe dla segmentów41 3.3Podział segmentów według rynków geograficznych42 PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY43 4.1Przychody43 4.2Koszty według rodzaju43 4.3Świadczenia pracownicze i zatrudnienie44 4.4Pozostałe przychody i koszty operacyjne44 4.5Przychody i koszty finansowe45 4.6Podatek dochodowy45 4.7Zysk na akcję48 AKTYWA TRWAŁE49 5.1Utrata wartości aktywów trwałych49 5.2Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne49 5.3Nieruchomości inwestycyjne56 5.4Inwestycje wyceniane metodą praw własności58 5.5Pozostałe inwestycje długoterminowe60 5.6Pozostałe aktywa trwałe61 AKTYWA OBROTOWE62 6.1Zapasy62 6.2Pozostałe inwestycje krótkoterminowe63 6.3Należności handlowe i pozostałe64 6.4Środki pieniężne i ich ekwiwalenty66 ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE67 7.1Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek67 7.2Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16)68 7.3Pozostałe zobowiązania finansowe69 7.4Zobowiązania handlowe oraz pozostałe69 7.5Rezerwy69 7.6Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych70 KAPITAŁ WŁASNY71 8.1Kapitał Akcyjny71 8.2Nabycie akcji własnych72 8.3Dywidendy72 8.4Wpływ hiperinflacji na kapitały własne72 8.5Zarządzanie kapitałem73 INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM74 9.1Pomiar wartości godziwej74 9.2Wartość kategorii instrumentów finansowych75 9.3Przychody i koszty związane z instrumentami finansowymi według kategorii instrumentów76 3 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 9.4Instrumenty pochodne77 9.5Cele i polityka zarządzania ryzykiem finansowym77 9.6Ryzyko walutowe77 9.7Ryzyko stopy procentowej78 9.8Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi79 9.9Ryzyko kredytowe80 9.10Ryzyko płynności80 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE82 10.1Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów82 10.2Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia)82 10.3Wynagrodzenia i transakcje ze stronami powiązanymi – Rada Nadzorcza i Zarząd82 10.4Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi83 10.5Sezonowość i cykliczność83 10.6Wynagrodzenie firmy audytorskiej83 10.7Wpływ koronawirusa na działalność Grupy Mennicy Polskiej S.A. oraz wycenę aktywów83 10.8Zdarzenia po dniu bilansowym84 4 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE za okres 12 miesięcy zakończonych za okres 12 miesięcy zakończonych (w tys. PLN) (w tys. EUR) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży 1 309 211 943 434 286 010 210 861 Zysk z działalności operacyjnej 88 393 79 514 19 310 17 772 Zysk brutto 112 888 68 875 24 661 15 394 Zysk / (strata) netto 89 423 55 542 19 535 12 414 Zysk netto ogółem przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 87 002 57 820 19 006 12 923 Zysk netto ogółem na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (w PLN/EUR) - zwykły / rozwodniony 1,70 1,13 0,37 0,25 Zysk netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (w PLN/EUR) - zwykły / rozwodniony 1,70 1,13 0,37 0,25 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 36 567 -15 349 7 988 -3 431 Razem przepływy pieniężne 2 484 -61 961 543 -13 848 (w tys. PLN) (w tys. EUR) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 917 769 882 287 199 541 191 186 Zobowiązania krótkoterminowe 261 656 280 972 56 889 60 885 Kapitał własny 641 102 587 475 139 388 127 302 Liczba akcji - w szt. 51 087 191 51 138 096 51 087 191 51 138 096 Średnioważona liczba akcji - w szt. 51 087 191 51 129 942 51 087 191 51 129 942 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 12,55 11,49 2,73 2,49 Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,5775 4,4742 Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,5994 4,6148 5 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tysiącach złotych) Skonsolidowany rachunek zysków i strat Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 4.1 1 309 211 943 434 Koszt własny sprzedaży 4.2 1 160 332 814 702 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży zrealizowanej -821 -1 512 Zysk brutto ze sprzedaży 148 058 127 220 Koszty sprzedaży 4.2 25 589 19 498 Koszty ogólnego zarządu 4.2 30 992 25 265 Pozostałe przychody operacyjne 4.4 1 149 1 052 Pozostałe koszty operacyjne 4.4 4 766 4 322 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 533 327 Zysk z działalności operacyjnej 88 393 79 514 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 2 449 -1 782 Przychody finansowe 4.5 27 838 7 072 Koszty finansowe 4.5 5 792 15 929 Zysk przed opodatkowaniem 112 888 68 875 Podatek dochodowy 23 465 13 333 Zysk z działalności kontynuowanej 89 423 55 542 Zysk z działalności zaniechanej 0 0 ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 89 423 55 542 Przypisany: Do udziałów niekontrolujących 2 421 -2 278 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 87 002 57 820 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej: 2021 2020 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,70 1,13 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 1,70 1,13 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,70 1,13 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 1,70 1,13 6 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 89 423 55 542 Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie aktywów trwałych 0 0 Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat brutto 0 0 Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat brutto 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy od pozycji niepodlegających reklasyfikacji 0 0 Podatek dochodowy od pozycji podlegających reklasyfikacji 0 0 Inne całkowite dochody netto 0 0 DOCHODY CAŁKOWITE OGÓŁEM 89 423 55 542 Przypisany: Do udziałów niekontrolujących 2 421 -2 278 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 87 002 57 820 7 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tysiącach złotych) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5.2 129 367 137 050 Wartości niematerialne 5.2 19 198 18 645 Nieruchomości inwestycyjne 5.3 50 736 47 451 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych wycenianych metodą praw własności 5.4 12 820 10 371 Pozostałe inwestycje długoterminowe 5.5 146 710 140 997 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.6 0 5 615 Należności handlowe oraz pozostałe należności długoterminowe 0 0 Pozostałe aktywa trwałe 5.6 912 1 160 Aktywa trwałe razem 359 743 361 289 Aktywa obrotowe Zapasy 6.1 411 182 377 762 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 6.2 59 770 58 182 Należności z tytułu podatku dochodowego 5 13 Należności handlowe oraz pozostałe należności 6.3 36 017 36 473 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.4 51 052 48 568 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 558 026 520 998 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 558 026 520 998 Aktywa razem 917 769 882 287 8 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny 8.1 51 138 51 138 Akcje własne 8.2 -976 -976 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 047 14 047 Pozostałe kapitały rezerwowe 4 381 4 381 Zyski zatrzymane 519 247 468 041 Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 587 837 536 631 Udziały niekontrolujące 53 265 50 844 Kapitał własny razem 641 102 587 475 Zobowiązania Kredyty i pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu obligacji 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.1 11 187 10 579 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 0 0 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.6 903 0 Rezerwy 0 0 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.4 2 921 3 261 Zobowiązania długoterminowe razem 15 011 13 840 Kredyty i pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu obligacji 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.1 64 833 69 756 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 326 880 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 478 12 008 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 7.2 177 435 187 369 Rezerwy 7.3 11 445 5 258 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.4 6 139 5 701 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 261 656 280 972 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 261 656 280 972 Zobowiązania razem 276 667 294 812 Pasywa razem 917 769 882 287 9 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tysiącach złotych) Dane na dzień 31.12.2021 Nota Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 8.1 51 138 14 047 -976 4 381 468 041 536 631 50 844 587 475 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 0 0 0 87 002 87 002 2 421 89 423 - zysk netto 0 0 0 0 87 002 87 002 2 421 89 423 - inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 -35 797 -35 797 0 -35 797 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 51 205 51 205 2 421 53 626 Kapitał własny na koniec okresu 51 138 14 047 -976 4 381 519 247 587 837 53 265 641 102 10 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tysiącach złotych) Dane na dzień 31.12.2020 Nota Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 8.1 51 138 14 047 0 4 381 435 789 505 355 53 122 558 478 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 0 0 0 57 820 57 820 -2 278 55 542 - zysk netto 0 0 0 0 57 820 57 820 -2 278 55 542 - inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 -976 0 0 -976 0 -976 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 -25 569 -25 569 0 -25 569 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -976 0 32 251 31 275 -2 278 28 997 Kapitał własny na koniec okresu 51 138 14 047 -976 4 381 468 041 536 631 50 844 587 475 11 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 89 423 55 542 Korekty -24 387 -64 187 Amortyzacja 22 418 21 128 Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych 0 913 Zyski / straty ze sprzedaży aktywów trwałych 44 1 760 Zyski / straty ze sprzedaży aktywów finansowych -649 0 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności -2 449 1 782 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Wycena do wartości godziwej – akcje Enea S.A. -17 553 11 922 Przychody z tytułu odsetek -5 712 -5 469 Koszty z tytułu odsetek 0 3 Niezrealizowane różnice kursowe 0 0 Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 23 465 13 333 Zmiana stanu należności 3 248 -1 174 Zmiana stanu zapasów -40 481 22 457 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych -12 944 -133 062 Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 6 285 2 220 Pozostałe -59 0 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 65 036 -8 645 Podatek dochodowy zapłacony -28 469 -6 704 Środki pieniężne netto na działalności operacyjnej 36 567 -15 349 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 160 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów 126 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 17 887 0 Wpływy z tytułu otrzymanej spłaty pożyczek udzielonych 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Wydatki na zakup wartości niematerialnych -1 332 -1 142 Wydatki na zakup rzeczowych aktywów -14 222 -13 964 Wydatki na zakup nieruchomości inwestycyjnych -719 -103 Wydatki na zakup aktywów finansowych 0 -4 993 Pożyczki udzielone 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 740 -20 042 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji i udziałów 0 0 Wpływy z emisji obligacji 0 0 Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 0 0 Nabycie akcji własnych 0 -976 12 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -35 797 -25 569 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek 0 0 Wydatki na spłatę obligacji 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -26 -25 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -35 823 -26 570 Przepływy pieniężne netto, razem przed różnicami kursowymi 2 484 -61 961 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 0 0 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 484 -61 961 Środki pieniężne na początek okresu 48 568 110 529 Środki pieniężne na koniec okresu 51 052 48 568 13 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku INFORMACJE OGÓLNE 1.1Informacje ogólne o jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Mennica Polska Spółka Akcyjna W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Ciasna 6, 00-232 Warszawa Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ciasna 6, 00-232 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa Nazwa jednostki dominującej: Mennica Polska Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej Mennica Polska S.A.: Mennica Polska Spółka Akcyjna Mennica Polska S.A. (dalej „Mennica Polska”, „Spółka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona 10 lutego 1994 roku w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski i posiada polską rezydencję podatkową. Siedziba Spółki mieści się ul. Ciasnej 6 w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów menniczych (monety i wyroby grawersko-medalierskie), świadczenie nowoczesnych usług teleinformatycznych (bilety komunikacji miejskiej oraz sprzedaż doładowań do telefonów komórkowych) oraz działalność deweloperska, w tym poprzez spółki celowe. 1.2Skład Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. (dalej „Grupa MPSA”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) jest wiodącym producentem i dystrybutorem produktów menniczych oraz grawersko-medalierskich w kraju, jak również wyróżniającą się firmą w tym segmencie na rynkach światowych. Ponadto, już od roku 2001, Grupa MPSA, realizując strategię równoważenia produktów tradycyjnych z nowoczesnymi, aktywnie rozwija swoją działalność w segmencie płatności elektronicznych, osiągając pozycję lidera we wdrażaniu i obsłudze systemów kart miejskich w Polsce. Perspektywicznym segmentem z punktu widzenia kreowania wartości dodanej Grupy MPSA jest działalność deweloperska, realizowana w ramach spółek celowych oraz bezpośrednio przez Mennicę Polską S.A. 14 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej jest Mennica Polska S.A. W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodziły następujące podmioty: Jednostka Siedziba Zakres działalności Udział Spółki w kapitale na dzień: 31.12.2021 31.12.2020 Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A.(1) Warszawa Usługi dzierżawy wybranych nieruchomości. Realizacja mieszkaniowo-usługowych inwestycji budowlanych. 50% 50% Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. Warszawa Realizacja projektów budowlanych. Działania realizowane są poprzez spółkę Mennica Towers GGH MT Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością S.K.A., w której Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. posiada 50% udziałów. 100% 100% Mennica Ochrona Sp. z o.o. Warszawa Usługi ochrony mienia; usługi przewozów i konwojowania wartości pieniężnych i innych, usługi ochrony osób. 100% 100% Mennica Deweloper Sp. z o.o. Warszawa Realizacja projektów deweloperskich. 100% 100% (1) Grupa uznaje, że sprawuje kontrolę nad spółką Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. ze względu na fakt, że Mennica Polska S.A. jest jedynym komplementariuszem tej spółki i prowadzi jej sprawy, podejmując wszelkie decyzje samodzielnie. Wszystkie powyższe podmioty objęte są konsolidacją metodą pełną. Mennica Polska S.A. posiada również 100% akcji spółki Mennica-Metale Szlachetne S.A. w upadłości likwidacyjnej, nad którą utraciła kontrolę w dniu 10 stycznia 2017 roku, w momencie otwarcia postępowania sanacyjnego. Szczegóły opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy za rok 2017. Akcje spółki Mennica-Metale Szlachetne S.A. są całkowicie odpisane. Dodatkowo od 31 grudnia 2013 roku Mennica Polska S.A. posiada pośrednio 50% akcji w Mennica TOWERS GGH MT Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością S.K.A., która to spółka jest uznana za jednostkę współkontrolowaną z uwagi na fakt, że istotne decyzje dotyczące jej działalności muszą być podejmowane za zgodą obydwu akcjonariuszy. Spółka jest konsolidowana metodą praw własności. Celem jej działania była realizacja projektu budowlanego związanego ze wznoszeniem budynków biurowych przy ul. Pereca 21 w Warszawie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania inwestycja jest zakończona. Powierzchnie są wynajęte w 98-99%. 15 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Poniższy schemat przedstawia strukturę segmentów Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku: Segment Segment Segment Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Spółki Mennica Polska S.A.. Mennica Polska S.A. Mennica Polska S.A.; Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A., Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A., Mennica Deweloper Sp. z o.o. Produkty produkcja oraz działalność handlowa i marketingowa związana z monetami obiegowymi i kolekcjonerskimi, żetonami, sztabkami i innymi produktami inwestycyjnymi, medalami, odznaczeniami, znaczkami, pieczęciami, datownikami oraz innymi towarami menniczymi obsługa systemów kart miejskich, sprzedaż biletów komunikacji miejskiej oraz kolejowych, pre-paidów, usług serwisowych oraz sprzedaży urządzeń technicznych realizacja projektów deweloperskich oraz najem powierzchni biurowych i magazynowych Odbiorcy Narodowy Bank Polski oraz zagraniczni emitenci, krajowi i zagraniczni dystrybutorzy produktów menniczych, kolekcjonerzy, inwestorzy, korporacje zainteresowane programami żetonowymi jednostki samorządowe obsługujące komunikację miejską, spółki kolejowe, klienci indywidualni osoby fizyczne oraz klienci instytucjonalni Rynki krajowy i zagraniczny krajowy krajowy Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A., w której występują udziały niekontrolujące. W tabeli poniżej zawarte są wybrane dane ze sprawozdania tej spółki przed korektami konsolidacyjnymi: (w tysiącach złotych) 2021 2020 Aktywa obrotowe 254 939 255 787 Zobowiązania krótkoterminowe 157 939 164 131 Aktywa obrotowe netto 97 000 91 656 Aktywa trwałe 9 577 10 033 Zobowiązania długoterminowe Aktywa netto 106 577 101 689 Udziały niekontrolujące 53 265 50 844 Przychody 47 753 1 414 16 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zysk / strata 4 841 -4 556 Zysk / strata przypisana udziałom niekontrolującym 2 420 -2 278 Środki pieniężne netto na działalności operacyjnej 5 309 2 474 Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej -24 Środki pieniężne netto na działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem 5 285 2 474 Jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym prezentowane są dwie jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności: Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. oraz Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Za istotne w opinii Zarządu należy uznać udziały w spółce Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Grupa posiada 50% udział w kapitale zakładowym tej spółki, na który składają się: -akcje zwykłe – serii A, B, C, E i F w łącznej ilości 150 000 000 sztuk, z czego Grupa posiada 74 999 999 sztuk; -1 akcja uprzywilejowana - serii D, o wartości nominalnej 1 zł, dla której wyłączone zostało prawo głosu (akcja niema), przy czym jest ona uprzywilejowana w ten sposób, że na akcję serii D przypada dywidenda powiększona o 1 % w stosunku do dywidendy przypadającej na rzecz akcjonariusza z akcji nieuprzywilejowanej. Siedziba spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. mieści się w Warszawie (00-540), Aleje Ujazdowskie 41. Spółka posiada rezydencję polską. Wybrane dane ze sprawozdania finansowego spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. przedstawione zostały w nocie 5.4. 1.3Zmiany składu Grupy Kapitałowej oraz jednostki współzależne i stowarzyszone Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. W dniu 11 października 2021 roku Mennica Polska S.A. objęła 120 akcji serii Ł spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. Cena emisyjna jednej akcji w każdej serii wynosiła 1 265,57 zł, a cena nominalna 1 zł. Kapitał podstawowy spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. podniesiony został o kwotę 120 zł i wynosi 190 059 zł. Podwyższenie jest zarejestrowane przez KRS. 1.4Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym Zarząd w Mennicy Polskiej S.A. sprawowali: -Grzegorz Zambrzycki – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny; -Artur Jastrząb – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych; -Katarzyna Budnicka – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Płatności Elektronicznych. W okresie sprawozdawczym Radę Nadzorczą Mennicy Polskiej S.A. tworzyli: -Zbigniew Jakubas – Przewodniczący Rady Nadzorczej; -Piotr Sendecki – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej; -Jan Woźniak – Członek Rady Nadzorczej; 17 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku -Agnieszka Pyszczek – Członek Rady Nadzorczej; -Michał Markowski – Członek Rady Nadzorczej; -Jacek Czarecki – Członek Rady Nadzorczej. W dniu 15 października 2021 roku Pan Michał Markowski złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. 1.5Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Mennicy Polskiej S.A. oświadcza, że: -wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymaganiami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej i rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, a sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zachowaniu zasady kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę; -wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Grupę i w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową, finansową i wynik Grupy; -czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej zbiorów Gabinetu Numizmatycznego, instrumentów pochodnych oraz aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych; -porównawcze dane zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian opisanych w nocie 2.6; -dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy będące podstawą przygotowania sprawozdania skonsolidowanego zostały przygotowane przy zastosowaniu jednolitych polityk rachunkowości; -BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie, firma audytorska wpisana na prowadzoną przez Państwową Izbę Biegłych Rewidentów listę firm audytorskich pod nr 3355, dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa; spółka BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. oraz Biegły Rewident dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mennicy Polskiej S.A. spełniali warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. w dniu 28 marca 2022 roku. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku są przedstawione w nocie 2.3 oraz są oparte na: 18 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku -wszystkich standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2021 roku; -podejściu przyjętym w Grupie zgodnie z paragrafami od 10 do 12 zawartymi w MSR 8 tj. subiektywnej ocenie. 1.6Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tysięcy złotych. 19 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI W uzupełnieniu do oświadczenia o zgodności zawartego w nocie 1.5, niniejsza nota opisuje podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. 2.1Przychody Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. W zakresie MSSF 15 przeprowadzona została analiza kluczowych umów z klientami, zawartych przez Grupę, w podziale na poszczególne segmenty działalności, pod kątem występowania w nich specyficznych obszarów ujęcia przychodów. W wyniku powyższej analizy nie stwierdzono różnic w zakresie rozpoznawania przychodów. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. Przychody ze sprzedaży biletów komunikacji miejskiej ujmowane są, w zależności od kanału dystrybucji, następująco: -sprzedaż poprzez punkty sprzedaży detalicznej – zważywszy na narażenie Grupy na istotne ryzyka występujące w tych transakcjach, w tym znaczące ryzyko kredytowe – prezentowana jest w kwocie brutto; Grupa występuje w charakterze mocodawcy; -sprzedaż w automatach biletowych – z uwagi na minimalne ryzyko kredytowe prezentowana jest wyłącznie marża realizowana przez Grupę; Grupa występuje tutaj w charakterze agenta. Przychody z działalności deweloperskiej ujmowane są w dacie zawarcia umowy przeniesienia własności w formie aktu notarialnego. Zgodnie z MSSF 15, jednostka powinna rozpoznawać przychód w momencie wykonania przez nią świadczenia. Grupa przyjmuje, że lokal mieszkalny zostaje przekazany klientowi w momencie podpisania aktu notarialnego. Grupa zazwyczaj zawiera umowy obejmujące tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż mieszkania, wobec czego Grupa ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz kosztu własnego sprzedaży z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. w momencie podpisania ostatecznego aktu notarialnego. 20 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 2.2Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, z uwagi na to, że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2021 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki oraz wartość poszczególnych pozycji sprawozdania do których zastosowano wielkości szacunkowe opisane są w następujących notach: Nota Pozycja sprawozdania finansowego / obszar Rodzaj ujawnionej informacji 2.18, 6.1 Zapasy Metodologia przyjęta do ustalenia wartości odzyskiwalnej. 2.17, 6.3 Należności handlowe oraz pozostałe Metodologia przyjęta do ustalenia wartości odzyskiwalnej. 9.1, 9.2, 9.4 Instrumenty pochodne Model i założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej 2.19, 4.6, 10.2 Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego; KIMSF 23. 2.21, 7.4 Świadczenia pracownicze Stopy dyskontowe, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia 2.14, 5.2 Rzeczowe aktywa trwałe Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość amortyzacji, odpisy aktualizujące 2.13, 5.2 Wartości niematerialne Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość amortyzacji, odpisy aktualizujące 2.17, 5.4 Pozostałe inwestycje długoterminowe Wartości bilansowe, zasady wyceny, kwoty odpisów aktualizujących 2.15, 5.3 Nieruchomości inwestycyjne Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość godziwa 2.20, 7.3 Rezerwy Założenia przyjęte do utworzenia rezerw Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującejwykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, nieruchomości inwestycyjne Wszystkie wartości niematerialne oraz wszystkie środki trwałe za wyjątkiem gruntów, jak też nieruchomości inwestycyjne podlegają amortyzacji. Zarząd Spółki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania aktywów podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego, wartości niematerialnych lub nieruchomości inwestycyjnych. Dla aktywów, które w ocenie Zarządu wykorzystywane są w równomiernym stopniu, stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku automatów biletowych użytkowanych w związku z zawartymi kontraktami – są one amortyzowane przez okres, na jaki podpisany został kontrakt z miastem, w którym automaty są wykorzystywane. W przypadku przedłużenia czasu trwania kontraktu, zmiana amortyzacji następuje od miesiąca podpisania przedmiotowego aneksu lub w miesiącu, w którym uzgodnione zostały nowe warunki i istnieje graniczące z pewnością prawdopodobieństwo, że aneks zostanie podpisany. 21 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Wycena zapasów W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarząd Spółki Dominującej poddał ocenie wartość odzyskiwalną netto zapasów, biorąc pod uwagę historyczną rotację oraz przewidywane plany sprzedaży konkretnych towarów. Odpis został dokonany dla zapasów, których sprzedaż w najbliższym okresie jest mało prawdopodobna. Wartość odzyskiwalna dla zapasów kruszcowych odpowiada wartości kruszcu na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub zobowiązania. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie spółek Grupy Kapitałowej. Grupa ujęła w księgach aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa dokonuje kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego. Utrata wartości pozostałych inwestycji długoterminowych oraz inwestycji wycenianych metodą praw własności W ramach pozostałych inwestycji długoterminowych ujęte są dłużne instrumenty finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W pozycji inwestycji wycenianych metodą praw własności ujmowane są udziały w spółkach współkontrolowanych. Grupa na bieżąco monitoruje przesłanki do rozpoznania trwałej utraty wartości powyższych inwestycji. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zaistniały przesłanki do rozpoznania trwałej utraty wartości w tym obszarze. Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie bilansowe z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne lub rentowe, nagrody jubileuszowe) równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń i zostało określone przez niezależnego aktuariusza. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Wszelkie zmiany założeń mają wpływ na wartość bilansową zobowiązania. Wrażliwość zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych na zmiany założeń, z uwagi na nieznaczącą wartość świadczeń zależnych od tych założeń, nie została zaprezentowana. Należności handlowe oraz pozostałe Grupa prezentuje należności w kwotach netto, tzn. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Grupa dokonuje odpisów indywidulanych tzn. oddzielnie analizuje każdą należność. Obowiązkowo tworzone są odpisy w pełnej wysokości na należności handlowe od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości oraz na należności dochodzone na drodze sądowej. Ponadto odpisy tworzy się na należności odsetkowe od nieterminowo regulowanych należności, w wysokości 100% naliczonych odsetek oraz na należności, których termin wymagalności został znacznie przekroczony i Grupa widzi znaczne ryzyko braku zapłaty. Na dzień bilansowy Grupa analizuje wysokość odpisów aktualizujących należności uwzględniając zapisy MSSF 9. Określany jest średnioważony procentowy udział („wskaźnik”) straconych należności w stosunku do przychodów ze sprzedaży za okres min. ostatnich trzech lat, a następnie kalkulowane są szacunkowe odpisy za bieżący rok 22 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku obrotowy jako iloczyn wskaźnika i przychodów danego roku. Tak oszacowane odpisy porównywane są z odpisami ujętymi w księgach. 2.3Zasady rachunkowości W sytuacji, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: -prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, -odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, -obiektywne, -kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości oraz szacunków, z wyjątkiem zmian wynikających ze zmian przepisów. 2.4Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE zostały zastosowane od 1 stycznia 2021 roku: Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, oraz MSSF 16 - Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – faza 2 Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 roku. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy. Ponadto, od 1 stycznia 2021 roku, po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 roku, Spółka stosuje zmianę w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 roku) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię. Powyższe standardy i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 2.5Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie: 23 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria, jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 roku Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r. Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 roku) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku. Grupa zastosowała zmianę w standardzie w sprawozdaniu za rok 2021. Wpływ zastosowania zmienionego standardu na sprawozdanie Grupy nie jest istotny. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się 24 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku, Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku, Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku. 2.6Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędów Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Jako dane porównawcze zaprezentowano dane z opublikowanych sprawozdań finansowych, z wyjątkiem Sprawozdania z sytuacji finansowej, w którym wprowadzone zostały zmiany prezentacyjne w związku z wejściem w życie przepisów dotyczących formatów raportowania Rozporządzenia ESEF (rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku, uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania). Grupa zobowiązana jest wprowadzić zmiany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego. Sprawozdanie skonsolidowane w formacie ESEF jest sporządzane w celu spełnienia wymogów dotyczących oznakowania oraz wymogów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego, które są określone w Rozporządzeniu ESEF. Wymogi te obejmują wybór i zastosowanie odpowiednich znaczników XBRL, przy użyciu taksonomii określonej w tej regulacji. Poniżej zaprezentowane zostały wprowadzone zmiany prezentacyjne: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok 2020 Korekta Dane po przekształceniu za rok 2020 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 130 603 6 447 137 050 Rzeczowe aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 6 447 -6 447 Wartości niematerialne 14 101 4 544 18 645 Wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania 4 544 -4 544 Nieruchomości inwestycyjne 45 594 1 857 47 451 Nieruchomości inwestycyjne z tytułu prawa do użytkowania 1 857 -1 857 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych wycenianych metodą praw własności 10 371 10 371 Pozostałe inwestycje długoterminowe 140 997 140 997 25 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 615 5 615 Pozostałe aktywa trwałe 1 160 1 160 Aktywa trwałe razem 361 289 361 289 Aktywa obrotowe Zapasy 309 280 68 482 377 762 Zapasy z tytułu prawa do użytkowania 68 482 -68 482 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 57 360 822 58 182 Należności z tytułu podatku dochodowego 13 13 Należności handlowe oraz pozostałe należności 37 295 -822 36 473 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 48 568 48 568 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 520 998 520 998 Aktywa obrotowe razem 520 998 520 998 Aktywa razem 882 287 882 287 PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny 51 138 51 138 Akcje własne -976 -976 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 047 14 047 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 381 -4 381 Kapitał zapasowy 404 943 -404 943 Pozostałe kapitały rezerwowe 26 478 -22 097 4 381 Zyski zatrzymane 36 620 431 421 468 041 Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 536 631 536 631 Udziały niekontrolujące 50 844 50 844 Kapitał własny razem 587 475 587 475 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu leasingu 10 579 10 579 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3 261 3 261 Zobowiązania długoterminowe razem 13 840 13 840 Zobowiązania z tytułu leasingu 69 756 69 756 Pozostałe zobowiązania finansowe 880 880 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 12 008 12 008 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 188 249 -880 187 369 Rezerwy 5 258 5 258 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5 701 5 701 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 280 972 280 972 Zobowiązania krótkoterminowe razem 280 972 280 972 Zobowiązania razem 294 812 294 812 Pasywa razem 882 287 882 287 2.7Zasady konsolidacji Spółki zależne, nad którymi Mennica Polska S.A. sprawuje kontrolę podlegają pełnej konsolidacji. Kontrola jest osiągana w przypadku, gdy Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, tzn. jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub, gdy ma prawo do zmiennych zwrotów oraz możliwość wywierania wpływu na te zwroty. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie: -sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji; 26 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku -z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz -posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, Grupa bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności. Grupa dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, jeżeli fakty i okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub więcej elementów z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy są eliminowane. Jednostki wchodzące w skład Grupy sporządzają sprawozdania finansowe według jednolitych zasad rachunkowości i na tę samą datę bilansową. Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niekontrolujących. Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. 2.8Jednostki współkontrolowane W przypadku spółek współkontrolowanych stosowana jest metoda wyceny nazywana metodą praw własności. Inwestycje wyceniane metodą praw własności w momencie nabycia ujmuje się w cenie nabycia, natomiast wartość bilansowa jest podwyższana lub pomniejszana w celu ujęcia wyniku jednostki współkontrolowanej w wyniku Grupy. W aktywach trwałych skonsolidowanego bilansu wyodrębnia się pozycję inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych wycenianych metodą praw własności, wykazując udziały w cenach ich nabycia skorygowanych o różnicę między cenami nabycia udziałów a wartością udziałów w aktywach netto tych jednostek. Jeżeli jednostka należąca do Grupy prowadzi transakcje z daną jednostką współkontrolowaną, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce niezwiązanych z Grupą. 2.9Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Walutą funkcjonalną spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest polski złoty. Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego przeszacowywane przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego, a wszelkie zyski lub straty powstałe w wyniku przeszacowania są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów lub kosztów finansowych – w przypadku operacji finansowej. 27 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 2.10Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Dostosowywany składnik aktywów jest to taki składnik aktywów, który wymaga znacznego okresu czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. 2.11Wartość odzyskiwalna W celu ustalenia, czy należy rozpoznać odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów, porównuje się wartość bilansową do ich wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest najlepszym szacunkiem kwoty możliwej do uzyskania ze sprzedaży aktywa na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia. Ten szacunek jest ustalany na podstawie cech składników aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku uwzględniliby takie cechy przy ustalaniu ceny składników aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych wypracowanych przez aktywo lub grupę aktywów. Szacunki przepływów środków pieniężnych są oparte na założeniach rynkowych i regulacyjnych oraz przewidywanych przez kierownictwo Grupy warunkach biznesowych, w następujący sposób: -plany przepływów środków pieniężnych są oparte na planie biznesowym oraz jego ekstrapolacji w nieskończoność poprzez zastosowanie malejącej lub stałej stopy wzrostu odzwierciedlającej spodziewany długoterminowy trend rynku, -uzyskane szacunki przepływów środków pieniężnych są następnie dyskontowane z użyciem odpowiedniej stopy dyskontowej dla danej działalności. Jeżeli wartość odzyskiwalna aktywów, jest mniejsza niż jej wartość bilansowa, wówczas ujmuje się odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w wysokości różnicy Wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest zazwyczaj ustalana w odniesieniu do jego wartości użytkowej, która odpowiada bieżącej wartości przyszłych korzyści ekonomicznych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania tego składnika aktywów oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania. Jest ona ustalana przy użyciu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w oparciu o najlepsze oszacowanie przez Zarząd uwarunkowań ekonomicznych, które będą występować w pozostałym okresie użytkowania aktywa oraz w oparciu o przewidywane warunki użytkowania aktywa. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości różnicy pomiędzy wartością odzyskiwalną i wartością bilansową składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują w dużym stopniu niezależne wpływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). 2.12Wartości niematerialne Wartości niematerialne, zawierające głównie prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz licencje na używanie programów komputerowych, są początkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, które obejmują cenę zakupu, cła importowe, niepodlegające odliczeniu podatki zawarte w cenie, pomniejszone o upusty, rabaty i powiększone o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i, jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. 28 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku W przypadku nabycia wartości niematerialnych w wyniku połączenia jednostek są one początkowo wyceniane w ich wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualnie o odpisy trwałej utraty wartości. Grupa nie ujmowała w wartościach niematerialnych wewnętrznie wytworzonych prac rozwojowych. Okresy użytkowania wartości niematerialnych weryfikowane są co roku i podlegają zmianie, jeśli obecnie szacowany okres użytkowania jest inny niż poprzednio przewidywano. Powyższe zmiany w szacunkach są ujmowane w sposób prospektywny. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych zostały określone przez Grupę następująco: Koszty prac rozwojowych 5 lat Patenty oraz licencje 5 lat Pozostałe 5 lat Prawo wieczystego użytkowania amortyzowane jest przez okres, na jaki przysługuje dane prawo, nieprzekraczający 99 lat. 2.13Środki trwałe Wartość początkowa środków trwałych – za wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego – opisanych poniżej – obejmuje ich cenę nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z cłami importowymi, niepodlegającymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie oraz jest pomniejszona o upusty, rabaty i powiększona o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i, jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. Wartość początkowa zawiera również wstępne szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika majątku oraz koszty renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których poniesienia Grupa jest zobowiązana, o ile wartości te są istotne. Po początkowym ujęciu środki trwałe – za wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego – wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualnie o odpisy trwałej utraty wartości. Środki trwałe nabyte w leasingu, w przypadku którego następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo wszystkich ryzyk i korzyści, są ujmowane jako aktywa w korespondencji z ujęciem odpowiedniego zobowiązania jako leasing finansowy. Składnik środków trwałych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej w chwili jego sprzedaży, likwidacji lub zbycia. Zyski i straty wynikające z usunięcia składnika środków trwałych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, ustalone jako różnica pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeśli takie są) a wartością bilansową składnika, ujmuje się w działalności operacyjnej. Środki trwałe są amortyzowane w celu systematycznego rozłożenia ceny nabycia pomniejszonej o ewentualną oszacowaną wartość końcową (gdy jest istotna) dla odzwierciedlenia przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z aktywem. Z tego względu, środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy ekonomicznej przydatności dla środków trwałych zwykle są następujące: Budynki 5 - 50 lat Urządzenia techniczne i maszyny, w tym: 2 - 35 lat Środki transportu 4 - 20 lat Pozostałe środki trwałe 2 - 50 lat Grunty własne nie są amortyzowane. Okresy ekonomicznej przydatności oraz wartość końcowa są przeglądane corocznie i podlegają skorygowaniu jeśli zajdą okoliczności wpływające na zmianę okresu ekonomicznej użyteczności. Powyższe zmiany w szacunkach księgowych są ujmowane w sposób prospektywny. 29 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zbiory Gabinetu Numizmatycznego każdego roku są powiększane o nowe eksponaty. Są to głównie numizmaty wyprodukowane przez Mennicę Polską S.A., które ujmowane są w koszcie ich wytworzenia. Zbiory Gabinetu Numizmatycznego ujmowane są w wartościach przeszacowanych. Ostatnia weryfikacja została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2019 roku. Kolejne przeszacowanie zostanie przeprowadzone w przypadku, gdy wartość bilansowa – w ocenie Spółki – będzie odbiegać od wartości godziwej. 2.14Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych tj. pomniejszając o amortyzację i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z przyjętymi zasadami dotyczącymi środków trwałych. Część nieruchomości inwestycyjnych została wytworzona we własnym zakresie. Są to lokale użytkowe w budynkach mieszkaniowo – usługowych wybudowanych przez Grupę. W przypadku takich nieruchomości koszty związane z wytworzeniem ujmowane są początkowo w zapasach jako produkcja w toku, a następnie – po zakończeniu inwestycji – ich wartość przenoszona jest do nieruchomości inwestycyjnych. 2.15Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie: -aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, -aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie: -zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”) oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”). Klasyfikacja aktywów finansowych w momencie początkowego ujęcia jest ustalana w oparciu o przepływy pieniężne wynikające z umowy oraz model biznesowy w zakresie zarządzania nimi. Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług,Grupa w momencie początkowego ujęcia wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne. W celu odpowiedniej klasyfikacji i wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, Grupa dokonuje sprawdzenia czy instrument finansowy daje prawo do zasadniczo jedynie kwoty głównej i odsetek. Taka ocena jest określana jako test klasyfikacyjny SPPI (tzw. „kryterium SPPI” – ang. solely payments of principal and interest) i przeprowadzana jest na poziomie instrumentu. 30 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku W poniższej tabeli przedstawiono klasyfikację instrumentów finansowych według MSSF 9. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe inwestycje krótkoterminowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe oraz pozostałe (instrumenty pochodne) Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe oraz pozostałe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe i pozostałe (instrumenty pochodne) Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są w cenie transakcyjnej. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia transakcji. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne. Grupa dokonuje odpisów utraty wartości w związku z oceną oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z wszystkimi instrumentami dłużnymi niewycenionymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Oczekiwane straty kredytowe obliczane są jako różnica pomiędzy przepływami pieniężnymi jakie Grupa powinna otrzymać zgodnie z umową, a przepływami jakie spodziewa się otrzymać po zdyskontowaniu z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: 31 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych; -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy chyba, że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi powyżej. Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Grupie obejmują zaciągnięte kredyty, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego i zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. 2.16Zapasy Zapasy wyceniane są według niższej z następujących wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wartości odzyskiwalnej netto. W segmencie deweloperskim w koszcie wytworzenia ujmowane są: Koszty robocizny oraz koszty personelu bezpośrednio zaangażowanego w proces budowy oraz dające się przypisać koszty pośrednie; w okresie od rozpoczęcia prac budowlanych do zakończenia budowy - odsetki od pożyczki, kredytu, obligacji wyemitowanych w celu finansowania budowy; wycena prawa wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSSF 16 w części zaangażowanej w trwające prace deweloperskie. Wyroby gotowe wytworzone w ramach segmentu działalności deweloperskiej są wyceniane w wysokości poniesionych nakładów rozliczonych proporcjonalnie do powierzchni nieruchomości. Rozchód pozostałych zapasów ustalany jest metodą średniej ceny ważonej. Wartość odzyskiwalna netto jest szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o koszty sprzedaży. Na potrzeby kalkulacji wartości odzyskiwalnej w przypadku zapasów z kruszcu, cena sprzedaży odpowiada cenie kruszcu na dzień bilansowy. Dla zapasów niekruszcowych cena sprzedaży odpowiada cenie metali nieszlachetnych. Przy dokonywaniu odpisów Grupa uwzględnia rotację zapasu, wskaźniki wystarczalności oraz przewidywania co do sprzedaży. 32 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 2.17Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w kwocie, w jakiej nie został zapłacony do dnia bilansowego. Podatek odroczony jest rozpoznawany dla wszystkich różnic przejściowych oraz dla niewykorzystanych strat podatkowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od tych różnic przejściowych, dla których istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo realizacji. Na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego ponownie ocenia się dotąd nieujęte aktywa z tytułu podatku odroczonego. Uprzednio nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie tych aktywów. Nie rozpoznaje się zobowiązania z tytułu podatku odroczonego, jeśli wynika ono z początkowego ujęcia wartości firmy. Ponadto nie ujmuje się podatku odroczonego w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i która nie wpływa w momencie przeprowadzenia transakcji na wynik finansowy brutto lub na dochód do opodatkowania. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego nie podlegają dyskontowaniu. Podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących lub ogłoszonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Grupa dokonuje kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego. 2.18Rezerwy i zobowiązania warunkowe Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżące zobowiązanie względem strony trzeciej, którego kwotę można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Grupy. Szacunek wysokości rezerwy odpowiada prawdopodobnym wydatkom, jakie Grupa poniesie w celu uregulowania zobowiązania. Jeżeli dokonanie wiarygodnego oszacowania zobowiązania jest niemożliwe, rezerwa nie jest ujmowana. Wysokość rezerwy jest dyskontowana przez zastosowanie stopy dyskonta (w przypadku, gdy dyskonto jest istotne), która odzwierciedla upływ czasu oraz ryzyko charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań. Kwota rezerwy jest okresowo weryfikowana i korygowana w razie konieczności. 2.19Świadczenia pracownicze Pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno-rentowych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po osiągnięciu określonej liczby lat pracy, natomiast odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z przyjętymi przez Grupę zasadami wynagradzania. Wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia oraz stażu pracy. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (w przypadku Grupy są to odprawy emerytalne, rentowe oraz nagrody jubileuszowe) ustalane są metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Wycena bazuje na założeniach demograficznych dotyczących wieku emerytalnego, przyszłego wzrostu płac, rotacji pracowników oraz na założeniach finansowych dotyczących przyszłych stóp procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej). Niezależny aktuariusz co najmniej raz w roku wycenia wartość bieżącą zobowiązań z tytułu powyższych świadczeń. 33 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 2.20Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące stanowią tę część wyników netto uzyskiwanych z działalności oraz aktywównetto jednostki zależnej, które można przyporządkować do nienależących (bezpośrednio lub pośrednio za pośrednictwem jednostek zależnych) do Jednostki Dominującej. Udziały niekontrolujące wylicza się jako procentowy udział w kapitale własnym jednostki zależnej posiadany przez udziałowców niekontrolujących na dzień bilansowy pomnożony przez wartość kapitałów własnych tej jednostki. Straty dotyczące udziałowców niekontrolujących w skonsolidowanej jednostce zależnej mogą przewyższać udziały mniejszości w kapitale własnym tejże jednostki zależnej. Ta nadwyżka strat oraz dalsze straty dotyczące udziałowców i akcjonariuszy mniejszościowych obciąża udziały niekontrolujące.W skonsolidowanym bilansie udziały niekontrolujące prezentowane są jako jedna z pozycji kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Informację o wielkości zysku (straty) przynależnym Grupie oraz udziałowcom niekontrolującym prezentuje się poniżej rachunku zysków i strat. 2.21Leasing Grupa jako leasingobiorca Grupa ujmuje i wycenia użytkowane składniki aktywów należące do dostawców, jak również prawa użytkowania wieczystego gruntów, zgodnie z MSSF 16. Grupa klasyfikuje umowę jako leasing, jeżeli na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów w zamian za określone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spełnienie trzech warunków: 1.umowa przekazuje Grupie prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów; 2.Grupa uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa; 3.Grupa decyduje o tym, w jaki sposób aktywo jest użytkowane przez okres trwania umowy. Dla umów, w których spółka z Grupy jest leasingobiorcą, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym modelem - w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje przyszłe, zdyskontowane płatności leasingowe dla zidentyfikowanych kontraktów. Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w ciężar kosztów następujących rodzajów umów: -wszystkich umów, za wyjątkiem umów najmu samochodów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; -umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD. Wartość aktywów i zobowiązań zgodnie z MSSF 16 określana jest w zależności od: -okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwoływalny okres leasingu, okresy wynikające z opcji przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikające z opcji wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu uwzględnia się również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Grupie; struktury stałych i zmiennych płatności w umowie; określenia krańcowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. 34 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje: -kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; -wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą; -wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; -szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Grupy. Stopy dyskonta przyjęte przez Grupę dla celów wyceny zgodnie z MSSF 16 zostały oparte na stopie procentowej, według jakiej Grupa byłaby w stanie pozyskać kapitał od zewnętrznych podmiotów. Określenie takiej stopy oparto na średnim oprocentowaniu kredytów długoterminowych dla przedsiębiorstw niefinansowych. Grupa przyjęła stopę dyskonta na poziomie 4%. Stopy dyskonta nie są zróżnicowane ze względu na rodzaj aktywów. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności: -stałe opłaty leasingowe; -zmienne opłaty leasingowe, zależne od indeksu lub stawki - początkowo wycenia się z zastosowaniem indeksu lub tej stawki aktualnej na dzień rozpoczęcia leasingu; -opłaty dotyczące gwarantowanej wartości końcowej; -cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; -kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zostały opłaty stałe i zmienne. Po dacie rozpoczęcialeasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana o odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana o zapłacone opłaty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunków bądź warunków leasingu. W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego uwzględniane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy, takie jak płatności za media i koszty eksploatacji, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Grupa zidentyfikowała trzy główne kategorie umów leasingu: wieczyste użytkowanie gruntów – okres użytkowania aktywów: 68 lat; grunty i budynki: najem powierzchni - salony sprzedaży, centra obsługi klienta, biura – średni okres użytkowania aktywów: 5 lat; środki transportu – średni pozostały okres użytkowania aktywów: 2 lata. Ujęcie umów leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zależy głównie od zakresu umów zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu leasingu przyjętego dla poszczególnych rodzajów umów. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarządu oraz uwzględnia bieżące interpretacje MSSF 16. Szacunki te mogą ulec 35 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także w sytuacji, gdyby okoliczności, na których zostały oparte szacunki i oceny Zarządu uległy zmianie. Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Grupie. W szczególności, dla umów zawartych na czas nieokreślony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza niż 12 miesięcy i dla tych umów Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wpływ zastosowania MSSF 16 na Spółkę dotyczy w głównej mierze Grupy jako leasingobiorcy i skutkuje: -ujęciem wszystkich umów leasingu zgodnie z jednym modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje się aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu; -rozpoznaniem amortyzacji od aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz kosztów odsetkowych od zobowiązania leasingowego, zamiast rozpoznania kosztów operacyjnych; -przyspieszonym rozpoznaniem kosztów związanych z umowami leasingu, wynikającym w szczególności z komponentu odsetkowego. Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów następujących rodzajów umów: wszystkich umów, za wyjątkiem umów najmu samochodów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; aktualnie spółka nie ma zawartych umów spełniających ten warunek. -umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD; są to głównie umowy najmu gruntu pod biletomaty – z uwagi na niewielką powierzchnię wynajmowanego gruntu (średnio ok. 0,8 m2 ) Spółka oszacowała, iż aktywa te spełniają kryterium aktywów niskocennych; opłaty miesięczne za najem, w zależności od położenia gruntu oraz podmiotu wynajmującego, mieszczą się zwykle w przedziale między 50 zł a 500 zł; okresy najmu są zgodne z czasem trwania kontraktów podpisanych z poszczególnymi miastami. Użytkowanie wieczyste gruntu w działalności deweloperskiej Grupa zadecydowała o prezentowaniu aktywa z tytułu prawa do użytkowania wieczystego gruntu w trakcie trwania projektu deweloperskiego w aktywach obrotowych – zapasach. W zależności od etapu projektu są to Towary – w przypadku gruntu, na którym wciąż prowadzone są prace przygotowawcze oraz Produkcja w toku – w przypadku gruntu, na którym Grupa ma już pozwolenie na budowę. Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania prezentowane jest w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych, co jest spójne z klasyfikacją zapasów, których te zobowiązania dotyczą (wykazanych jako aktywa obrotowe). Klasyfikacja zobowiązań i zapasów do krótkoterminowych wynika z faktu, że ich rozliczenie, czyli zbycie lokali i przeniesienie związanych z nimi zobowiązań, następuje w ciągu okresu stanowiącego cykl operacyjny. Cykl operacyjny to okres od dnia rozpoczęcia projektu deweloperskiego do dnia sprzedaży lokali. Taka prezentacja utrzymywana jest aż do momentu rozpoznania ostatecznej sprzedaży lokali mieszkalnych. Wówczas koszty leasingu prawa wieczystego użytkowania wraz z kosztem sprzedaży wyrobów gotowych odnoszone są do rachunku zysków i strat. Jednocześnie na nabywców mieszkań przenoszone są związane z prawem do użytkowania zobowiązania. 36 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Grupa zostaje prawnie zwolniona z obowiązku zapłaty opłat za wieczyste użytkowanie lub opłat przekształceniowych dopiero w momencie ostatecznego (notarialnego) przeniesienia na nabywcę udziału w gruncie przynależnym do sprzedawanego lokalu. W związku z tym do momentu przeniesienia własności zarówno zobowiązanie, jak i aktywo pozostaje w bilansie Grupy. Wszystkie przyszłe płatności dotyczące prawa użytkowania wieczystego gruntu są dyskontowane, przy uwzględnieniu okresu, na jaki to prawo zostało udzielone. Okres dyskontowania nie jest zależny od przewidywanego przez Grupę okresu, w którym będzie ona właścicielem tego prawa czyli od planowanego wykorzystania tych gruntów pod inwestycje deweloperskie. Koszty odsetkowe związane z dyskontem ujmowane są w kosztach finansowych okresu, którego dotyczą. W lipcu 2018 roku weszła w życie Ustawa o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Grunty objęte takim przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, a opłaty przekształceniowe traktowane są analogicznie do opłat z tytułu użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste gruntu, na którym zlokalizowane są nieruchomości inwestycyjne W przypadku, gdy w budowanym budynku planowane są lokale usługowe, z którymi związane jest prawo użytkowania wieczystego gruntu, Grupa w trakcie cyklu operacyjnego ujmuje aktywa i zobowiązania z tytułu praw do użytkowania oraz koszty związane z dyskontem w sposób opisany powyżej (analogicznie jak przy lokalach mieszkalnych). Wynika to z faktu, że na etapie budowy nie jest jeszcze podjęta ostateczna decyzja czy lokale usługowe będą przeznaczone na sprzedaż, czy też stanę się elementem aktywów trwałych, jako nieruchomości inwestycyjne. W momencie, w którym podjęta zostaje decyzja o zaklasyfikowaniu lokali usługowych do nieruchomości inwestycyjnych Grupy, nie później jednak niż w momencie przeniesienia nakładów na budowę z Produkcji w toku na Wyroby gotowe, aktywo z tytułu prawa do użytkowania gruntu związanego z lokalami usługowymi ujmowane jest w Aktywach trwałych Grupy, w linii: Nieruchomości inwestycyjne. Zobowiązanie leasingowe związane z tym aktywem prezentowane jest w Długoterminowych zobowiązaniach, w linii: Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy leasingu, w których jest leasingodawcą jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Umowa leasingu ujmowana jest jako leasing finansowy, jeżeli zgodnie z jej zapisami zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadanego aktywa przenoszone są na leasingobiorcę. Jeżeli takie przeniesienie nie ma miejsca, umowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego. Przesłanki, których spełnienie zazwyczaj decyduje o zakwalifikowaniu umowy jako leasing finansowy: -na mocy leasingu następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności bazowego składnika aktywów przed końcem okresu leasingu; -leasingobiorca ma opcję zakupienia bazowego składnika aktywów za cenę znacznie niższą od wartości godziwej; -okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania bazowego składnika aktywów; -wartość bieżąca opłat leasingowych w dacie początkowej wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa bazowego składnika aktywów; -bazowy składnik aktywów ma na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z niego korzystać bez dokonywania większych modyfikacji. Dodatkowo jako leasing finansowy klasyfikuje się umowę w sytuacji, gdy: 37 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku -jeżeli leasingobiorca może wypowiedzieć leasing, straty leasingodawcy z tytułu tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca; -zyski lub straty z tytułu wahań wartości godziwej przypisanej do wartości końcowej przypadają leasingobiorcy (na przykład w formie obniżki opłaty leasingowej równej większości przychodów ze sprzedaży na koniec leasingu), -leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą, która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku. Jednostka Dominująca jest stroną jednej umowy, która zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowana została jako leasing finansowy. W momencie wydania przedmiotu leasingu leasingobiorcy całe ryzyko, jak i korzyści wynikające z posiadania go przeniesione zostały na nabywcę. Okres leasingu ustalony został na 5 lat. Jest to okres w przybliżeniu równy ekonomicznemu okresowi użytkowania podobnych aktywów. Wartość bieżąca opłat leasingowych jest w przybliżeniu równa wartości godziwej składników aktywów 38 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. działa obecnie w obszarze następujących segmentów działalności: Produkty mennicze – segment obejmujący produkcję i sprzedaż wszystkich wyrobów menniczych m.in. produkcję i dystrybucję monet obiegowych i kolekcjonerskich (wraz ze sprzedażą srebra i złota), produktów inwestycyjnych (w szczególności złote sztabki inwestycyjne oraz monety bulionowe), żetonów oraz innych wyrobów menniczych i wyrobów grawersko-medalierskich (medale, odznaczenia, znaczki, pieczęcie, datowniki, znaczki probiercze), jak również działalność handlową i marketingową związaną w szczególności z promocją i dystrybucją monet kolekcjonerskich, numizmatów, sztabek i innych produktów inwestycyjnych oraz innych towarów menniczych; Płatności elektroniczne – segment obejmujący w szczególności obsługę systemów kart miejskich, sprzedaż oraz pośrednictwo w sprzedaży biletów komunikacji miejskiej, pre-paidów, biletów kolejowych, usług serwisowych oraz urządzeń technicznych do obsługi płatności elektronicznych; Działalność deweloperska – segment obejmujący realizację projektów deweloperskich oraz wynajem powierzchni. Grupa w bieżącym okresie nie zmieniła podejścia do podziału działalności na segmenty. 39 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 3.1Wyniki finansowe dla segmentów działalności Rachunek wyników dla segmentów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Pozycje sprawozdania (w tysiącach złotych) Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Przychody podstawowej działalności operacyjnej segmentu ogółem 977 651 177 999 153 561 1 309 211 Koszty podstawowej działalności operacyjnej segmentu -922 073 -189 150 -106 511 -1 217 734 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 608 -105 -4 121 -3 618 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 534 534 Wynik operacyjny, w tym: 56 186 -11 256 42 929 534 88 393 Amortyzacja -5 153 -14 542 -2 723 -22 418 EBITDA 61 339 3 286 45 652 534 110 811 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 2 390 59 2 449 Wynik operacyjny wraz z udziałami w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 56 186 -11 256 45 319 593 90 842 Przychody finansowe 27 838 Koszty finansowe -5 792 Podatek dochodowy -23 465 Wynik finansowy netto 89 423 * EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji. 40 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Rachunek wyników dla segmentów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Pozycje sprawozdania (w tysiącach złotych) Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Przychody podstawowej działalności operacyjnej segmentu ogółem 630 816 170 246 142 371 0 943 434 Koszty podstawowej działalności operacyjnej segmentu -583 503 -184 785 -92 688 0 -860 977 Pozostałe przychody i koszty operacyjne -173 -73 -3 023 0 -3 269 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 0 0 0 326 326 Wynik operacyjny, w tym: 47 140 -14 612 46 660 326 79 514 Amortyzacja -4 903 -14 374 -1 851 0 -21 128 EBITDA 52 043 -237 48 510 326 100 642 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 -1 592 -190 -1 781 Wynik operacyjny wraz z udziałami w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 47 140 -14 612 45 068 136 77 733 Przychody finansowe 0 0 0 0 7 072 Koszty finansowe 0 0 0 0 -15 929 Podatek dochodowy 0 0 0 0 -13 333 Wynik finansowy netto 0 0 0 0 55 542 * EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji. 3.2Wybrane dane bilansowe dla segmentów Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku: Pozycje sprawozdania (w tysiącach złotych) Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa ogółem, w tym: 237 541 89 371 490 441 100 417 917 769 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 0 0 12 391 429 12 820 Zobowiązania ogółem 73 225 26 455 119 742 57 246 276 668 Dane na dzień 31 grudnia 2020 roku: Pozycje sprawozdania (w tysiącach złotych) Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa ogółem, w tym: 138 416 92 286 535 499 116 086 882 287 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 0 0 10 001 370 10 371 Zobowiązania ogółem 32 353 19 868 214 869 27 720 294 811 41 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 3.3Podział segmentów według rynków geograficznych Dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Pozycje sprawozdania (w tysiącach złotych) Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Razem Sprzedaż krajowa 942 008 177 999 153 561 1 273 568 Sprzedaż eksportowa 35 643 0 0 35 643 Ogółem sprzedaż 977 651 177 999 153 561 1 309 211 Dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Pozycje sprawozdania (w tysiącach złotych) Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Razem Sprzedaż krajowa 601 823 170 246 142 371 914 441 Sprzedaż eksportowa 28 993 0 0 28 993 Ogółem sprzedaż 630 816 170 246 142 371 943 434 42 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY 4.1Przychody Przychody (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Produkty 506 547 416 409 Kraj 471 650 388 249 Eksport 34 897 28 160 Usługi 36 770 33 435 Kraj 36 464 33 187 Eksport 306 249 Towary 765 894 493 589 Kraj 765 454 493 005 Eksport 440 584 Przychody netto ze sprzedaży 1 309 211 943 434 4.2Koszty według rodzaju Koszty według rodzaju (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Amortyzacja 22 418 21 128 Zużycie materiałów i energii 290 137 226 017 Usługi obce 70 247 63 075 Podatki i opłaty 5 130 4 110 Świadczenia pracownicze 44 068 43 477 Pozostałe koszty 21 838 15 825 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 709 858 448 223 Zmiana stanu zapasów 53 217 37 609 Suma kosztu własnego sprzedaży, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu 1 216 913 859 465 43 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 4.3Świadczenia pracownicze i zatrudnienie Świadczenia pracownicze i zatrudnienie (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wynagrodzenia 35 865 34 746 Ubezpieczenia społeczne 6 631 6 532 Wydatki na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (w tym zwiększenie rezerw z tego tytułu) 49 682 Inne świadczenia pracownicze 1 522 1 517 Razem 44 068 43 477 Przeciętne zatrudnienie w etatach 355 373 Przeciętne zatrudnienie w osobach 360 374 4.4Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odwrócenie niewykorzystanych rezerw 45 407 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów 966 0 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności 11 17 Otrzymane odszkodowania 28 175 Odzysk kruszców ze złomu 0 282 Zobowiązania odpisane 1 115 Różnice inwentaryzacyjne 0 0 Pozostałe 98 56 Pozostałe przychody operacyjne 1 149 1 052 Pozostałe koszty operacyjne (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 43 1 910 Trwała utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 41 913 Odpis aktualizujący wartość zapasów 0 284 Odpis aktualizujący wartość należności 0 0 Likwidacja materiałów niepełnowartościowych 66 0 Przekazane darowizny 232 132 Koszty relokacji 0 191 Koszty sądowe 18 113 Różnice inwentaryzacyjne 35 0 Zapłacone odszkodowania i kary 516 749 Utworzenie rezerw 3 544 0 Pozostałe 271 30 Pozostałe koszty operacyjne 4 766 4 322 44 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 4.5Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odsetki 7 224 7 071 - w tym odsetki od jednostek zależnych 0 0 Różnice kursowe netto dodatnie 2 386 0 Zysk ze zbycia aktywów finansowych (1) 649 0 Aktualizacja wartości aktywów finansowych (2) 17 554 0 Pozostałe 25 1 Przychody finansowe 27 838 7 072 Odsetki 1 627 385 Odsetki MSSF 16 3 161 3 092 Prowizje od kredytów i gwarancji 542 306 Różnice kursowe netto 0 219 Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 11 922 Pozostałe 463 5 Koszty finansowe 5 792 15 929 Przychody / koszty finansowe netto 22 045 -8 857 1)Wynik na sprzedaży 2 mln sztuk akcji Enea SA; 2)Wycena w wartości godziwej akcji spółki Enea S.A.,zgodnie z kursem notowanym na GPW w Warszawie na dzień 31 grudnia 2021 roku. 4.6Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Podatek bieżący 16 947 17 389 Podatek dochodowy bieżący 16 947 16 778 Podatek dochodowy dotyczący lat poprzednich 0 611 Podatek odroczony 6 518 -4 056 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych 3 460 -4 010 Wykorzystanie / utworzenie odpisu aktualizującego wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 007 -398 Wykorzystanie / utworzenie aktywa na straty podatkowe 2 051 352 Podatek dochodowy 23 465 13 333 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych 45 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. Uzgodnienie podatku dochodowego Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej przedstawia się następująco: Uzgodnienie podatku dochodowego (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 112 888 68 875 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową 21 449 13 086 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 747 75 Przychody niepodlegające opodatkowaniu -738 439 Korekty podatku dochodowego za lata ubiegłe 0 611 Pozostałe 1 007 -878 Strata roku bieżącego 0 0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 23 465 13 333 Kwoty obejmują podatek wyliczony na poszczególnych pozycjach; Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Netto Rzeczowe aktywa trwałe 1 086 -8 077 -6 991 Wartości niematerialne 12 0 12 Nieruchomości inwestycyjne 3 0 3 Pozostałe inwestycje 331 -5 478 -5 147 Zapasy 3 088 0 3 088 Należności handlowe i pozostałe 457 -99 357 Zobowiązania handlowe i pozostałe 909 0 909 Świadczenia pracownicze 1 704 0 1 704 Rezerwy 1 106 0 1 106 Pozostałe 0 0 0 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 3 548 0 3 548 Strata podatkowa z zysków kapitałowych 509 0 509 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 12 751 -13 654 -903 Kompensata -12 751 12 751 0 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 -903 -903 46 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Netto Rzeczowe aktywa trwałe 1 097 -7 720 -6 624 Wartości niematerialne 12 0 12 Nieruchomości inwestycyjne 160 0 160 Pozostałe inwestycje 3 666 -3 200 466 Zapasy 3 471 -2 178 1 293 Należności handlowe i pozostałe 656 -797 -142 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 472 -152 1 321 Świadczenia pracownicze 1 680 0 1 680 Rezerwy 0 0 0 Pozostałe 388 -35 353 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 6 464 0 6 464 Strata podatkowa z zysków kapitałowych 632 0 632 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 19 698 -14 083 5 615 Kompensata -14 083 14 083 0 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 615 0 5 615 Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane, gdy realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych, poprzez odpisanie strat od przyszłych dochodów do opodatkowania, jest prawdopodobna. Straty podatkowe mogą zostać wykorzystane: -w ciągu 5 kolejnych lat, z zastrzeżeniem, iż w ciągu jednego roku można wykorzystać maksymalnie 50% rocznej straty, lub -w jednym z 5 kolejnych następujących po sobie lat podatkowych jednorazowo – maksymalnie do wysokości 5 mln zł, a jeżeli strata będzie wyższa niż wskazany limit 5 mln zł, to nieodliczona w ten sposób kwota (nadwyżka) będzie mogła zostać rozliczona na ogólnych zasadach, tj. w pozostałych latach z tego 5-letniego okresu, ale z zastosowaniem limitu 50% odliczenia w jednym roku. W roku 2021 Mennica Polska SA wykorzystała aktywo na stratę podatkową ze strumienia kapitałowego w kwocie 123 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka prezentuje w sprawozdaniu aktywo na stratę podatkową ze strumienia kapitałowego w kwocie 509 tys. zł W roku 2021 Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. wykorzystała aktywo na stratę podatkową w kwocie 1 929 tys. zł w związku z osiągniętym zyskiem na sprzedaży mieszkań. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A prezentuje w sprawozdaniu aktywo na stratę podatkową w kwocie 3 432 tys. zł. Możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poparta jest prognozami inwestycyjnymi Grupy. Zarząd Jednostki Dominującej stoi na stanowisku, że aktywo zostanie zrealizowane. Możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poparta jest prognozami inwestycyjnymi Grupy, m.in. w segmencie działalności deweloperskiej. 47 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Termin realizacji strat podatkowych został zaprezentowany w poniższej tabeli: Rok poniesienia straty podatkowej / termin rozliczenia straty (w tysiącach złotych) Wysokość straty podatkowej nierozliczonej na dzień bilansowy Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpis trwałej utraty wartości aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2017 / 2022 5 302 0 1 007 2018 / 2023 4 715 896 0 2019 / 2024 8 823 1 676 0 2020 / 2025 7 223 1 369 0 Razem 26 063 3 941 1 007 w tym 2 680 tys. zł - strata ze strumienia kapitałowego oraz aktywo na tę stratę w wysokości 509 tys. zł. Wszystkie powyższe straty podatkowe, z wyjątkiem straty ze strumienia kapitałowego w roku 2018, dotyczą spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna SKA. Kwotę odroczonego podatku dochodowego obliczono według stawki podatkowej 19%, obowiązującej na dzień 31 grudnia 2021 roku. 4.7Zysk na akcję W Grupie nie występują instrumenty rozwadniające, a zatem zysk podstawowy i rozwodniony są sobie równe. Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy dominujących podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występującą w trakcie okresu sprawozdawczego. Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej: Podstawowy zysk na akcję 31.12.2021 31.12.2020 Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 87 002 023 57 820 873 Liczba akcji zwykłych na początek okresu 51 087 191 51 138 096 Liczba akcji własnych skupionych w celu umorzenia 50 905 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 51 087 191 51 087 191 Średnia ważona liczba akcji 51 087 191 51 129 942 Podstawowy zysk na akcję 1,70 1,13 48 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku AKTYWA TRWAŁE 5.1Utrata wartości aktywów trwałych Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nie przyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Przy ocenie, czy istnieją przesłanki wskazujące na potencjalną utratę wartości aktywów, Grupa bierze pod uwagę określone czynniki, między innymi rynki zbytu oraz pozostałe zmiany regulacyjne i gospodarcze. W roku 2021, z uwagi na pandemię COVID-19, w segmencie płatności elektronicznych Grupa odnotowała stratę. Stało się to przesłanką do przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywów trwałych przypisanych do tego segmentu działalności. Test przeprowadzony został w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Na potrzeby testu aktywa trwałe przypisane do tego segmentu podzielone zostały na mniejsze jednostki generujące przepływy pieniężne, odpowiadające projektom w poszczególnych miastach. Okresy użytkowania przyjęto zgodnie z datami zapadalności poszczególnych umów o współpracę z miastami. Założono też, że nie występuje wartość rezydualna aktywów trwałych. Dyskonta dokonano przy zastosowaniu 7% stopy, która odzwierciedla minimalną oczekiwaną stopę zwrotu w tym segmencie działalności. Wynik testu dla każdego projektu miejskiego pokazał nadwyżkę oczekiwanych przepływów pieniężnych nad bieżącą wartością aktywów trwałych przypisanych do danego projektu. W związku z brakiem przesłanek, nie dokonano odpisu utraty wartości aktywów trwałych w tym segmencie. 5.2Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne W okresie sprawozdawczym nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego w wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania co oznacza, że wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym podlegają amortyzacji według stawek określonych w nocie 2.13 i 2.14. Kwoty zobowiązań umownych zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wyniosły odpowiednio: -na dzień 31 grudnia 2021 roku – 1 657 tys. zł; -na dzień 31 grudnia 2020 roku – 919 tys. zł. Aktywa trwałe podlegające przeszacowaniu Na dzień 31 grudnia 2019 roku rzeczoznawca ds. ocen i wycen numizmatów dokonał wyceny zbiorów Gabinetu Numizmatycznego. Potwierdziła ona wartość godziwą ujętą w księgach. Kolejna wycena przeprowadzona zostanie w sytuacji, gdy zaistnieją przesłanki do zmiany wartości zbiorów, nie później jednak niż w roku 2024. W roku 2021 Spółka przeprowadziła inwentaryzację zbiorów wraz z przeglądem ofert rynkowych dla wybranych eksponatów. Potwierdziło to fakt, że nie doszło do utraty wartości zbiorów. Wartość godziwa zbiorów Gabinetu Numizmatycznego ustalana jest w oparciu o trzeci poziom hierarchii. Są to dane o charakterze nieobserwowalnym, stosowane wówczas, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Zalicza się do niego wszelkie wyceny nacechowane subiektywnymi danymi wejściowymi. 49 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zmiany stanów środków trwałych w roku 2021: Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Środki trwałe i środki trwałe w budowie Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Zbiory Gabinetu Numizmatycznego Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 39 990 72 513 4 814 1 182 164 313 9 182 291 994 Nabycie 13 740 13 740 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 297 6 034 79 4 189 -10 599 Zbycie / Likwidacja 1 427 1 523 399 1 066 4 4 419 Transfer ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych -1 396 -1 396 Wartość brutto na koniec okresu 38 860 77 024 4 494 1 182 167 436 10 923 299 919 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 11 112 51 683 3 612 107 349 913 174 669 Amortyzacja za okres 1 286 3 327 677 12 791 18 081 Zbycie / Likwidacja 1 427 1 488 399 1 059 4 373 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 10 971 53 522 3 890 119 081 913 188 377 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: 13 278 13 278 Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu 13 278 13 278 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 28 878 20 830 1 202 14 460 56 964 8 269 130 603 Wartość netto na koniec okresu 27 889 23 502 604 14 460 48 355 10 010 124 820 50 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Dane na dzień 31.12.2020(w tysiącach złotych) Środki trwałe i środki trwałe w budowie Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Zbiory Gabinetu Numizmatycznego Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 37 299 69 194 5 049 1 182 159 404 11 732 283 860 Nabycie 4 14 431 14 435 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 3 272 5 748 156 4 982 -14 158 Zbycie / Likwidacja 581 2 433 391 73 2 823 6 301 Wartość brutto na koniec okresu 39 990 72 513 4 814 1 182 164 313 9 182 291 994 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 10 047 50 836 3 093 94 961 158 937 Amortyzacja za okres 1 209 3 051 773 12 460 17 493 Odpis z tytułu utraty wartości za okres 913 913 Zbycie / Likwidacja 144 2 204 254 72 2 674 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 11 112 51 683 3 612 107 349 913 174 669 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: 13 278 13 278 Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu 13 278 13 278 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 27 252 18 358 1 956 14 460 64 443 11 732 138 201 Wartość netto na koniec okresu 28 878 21 830 1 202 14 460 56 964 8 269 130 603 51 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zmiany stanów wartości niematerialnych w roku 2021 Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 22 450 5 949 895 29 294 Nabycie 1 332 1 332 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 1 662 -1 662 Zbycie / Likwidacja 431 431 Wartość brutto na koniec okresu 23 681 5 949 565 30 195 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 14 194 999 15 193 Amortyzacja za okres 1 589 66 1 655 Zbycie / Likwidacja 431 431 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 15 352 1 065 16 417 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 8 255 4 950 895 14 101 Wartość netto na koniec okresu 8 328 4 884 565 13 778 52 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Dane na dzień 31.12.2020(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 21 762 5 949 841 28 552 Nabycie 742 742 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 688 -688 Wartość brutto na koniec okresu 22 450 5 949 895 29 294 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 12 464 933 13 397 Amortyzacja za okres 1 730 66 1 796 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 14 194 999 15 193 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 9 298 5 016 841 15 155 Wartość netto na koniec okresu 8 255 4 950 895 14 101 53 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zmiany stanów praw do użytkowania środków trwałych w roku 2021 (MSSF 16): Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Środki trwałe Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 5 943 1 482 734 8 159 Zwiększenie w roku obrotowym 493 146 639 Zmniejszenie w roku obrotowym 1 482 377 1 859 Wartość brutto na koniec okresu 6 436 503 6 939 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 1 013 297 402 1 712 Amortyzacja za okres 1 087 188 1 275 Zmniejszenie umorzenia w roku obrotowym 297 298 595 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 2 100 292 2 392 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 4 930 1 185 332 6 447 Wartość netto na koniec okresu 4 336 211 4 547 Dane na dzień 31.12.2020(w tysiącach złotych) Środki trwałe Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 2 220 1 482 595 4 297 Zwiększenie w roku obrotowym 3 723 139 3 862 Wartość brutto na koniec okresu 5 943 1 482 734 8 159 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 423 148 145 716 Amortyzacja za okres 590 149 257 996 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 1 013 297 402 1 712 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 1 797 1 334 450 3 581 Wartość netto na koniec okresu 4 930 1 185 332 6 447 54 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zmiany stanów praw do użytkowania wartości niematerialnych w roku 2021 (MSSF 16): Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 4 675 4 675 Zwiększenie w roku obrotowym 944 944 Wartość brutto na koniec okresu 5 619 5 619 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 131 131 Amortyzacja za okres 68 68 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 199 199 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 4 544 4 544 Wartość netto na koniec okresu 5 420 5 420 Dane na dzień 31.12.2020(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 5 426 5 426 Zmniejszenie w roku obrotowym 751 751 Wartość brutto na koniec okresu 4 675 4 675 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 88 88 Amortyzacja za okres 88 88 Inne zmiany -45 -45 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 131 131 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 5 338 5 338 Wartość netto na koniec okresu 4 544 4 544 Rzeczowe aktywa trwałe – wartość netto (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Grunty i budynki 27 889 28 878 Urządzenie techniczne i maszyny 23 502 20 830 Środki transportu 604 1 202 Zbiory Gabinetu Numizmatycznego 14 460 14 460 Inne 48 355 56 964 Środki trwałe w budowie 10 010 8 269 Środki trwałe własne 124 820 130 603 Grunty 4 336 4 930 Urządzenie techniczne i maszyny 1 185 Środki transportu 211 332 Prawa do użytkowania środków trwałych (MSSF 16) 4 547 6 447 Rzeczowe aktywa trwałe 129 367 137 050 55 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Wartości niematerialne – wartość netto (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Patenty i licencje 8 328 8 255 Pozostałe wartości niematerialne 4 884 4 950 Wartości niematerialne w budowie 565 895 Wartości niematerialne własne 13 778 14 101 Pozostałe wartości niematerialne 5 420 4 544 Prawa do użytkowania wartości niematerialnych (MSSF 16) 5 420 4 544 Wartości niematerialne 19 198 18 645 5.3Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych Wartość brutto na początek okresu 49 377 25 748 Zwiększenia z tytułu późniejszych wydatków 719 17 Transfer z / do rzeczowego majątku trwałego lub obrotowego 3 646 26 946 Sprzedaż / likwidacja 1 102 3 334 Wartość brutto na koniec okresu 52 640 49 377 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 3 783 4 995 Amortyzacja za okres 1 283 757 Odpis z tytułu utraty wartości 41 Sprzedaż / likwidacja 959 1 969 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 148 3 783 Wartość netto na początek okresu 45 594 20 753 Wartość netto na koniec okresu 48 492 45 594 Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2021 roku obejmują głównie następujące obiekty: -„Browar Junga” – obiekt przy ul. Waliców 9; -mieszkania przy ul. Łuckiej; -lokale użytkowe w budynku Mennica Residence I i II, przy ulicy Grzybowskiej 43A; -lokale usługowe przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie. Na dzień bilansowy nie istniały ograniczenia w rozporządzaniu posiadanymi nieruchomościami inwestycyjnymi. Okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z przyjętymi zasadami dotyczącymi środków trwałych. 56 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Zmiana stanu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych (MSSF 16): Zmiana stanu praw do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 1 902 Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych Transfer z zapasów 47 1 159 Transfer z wartości niematerialnych 743 Zwiększenia w roku obrotowym 396 Wartość brutto na koniec okresu 2 345 1 902 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 45 Transfer z wartości niematerialnych 45 Amortyzacja za okres 57 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 102 45 Wartość netto na początek okresu 1 857 Wartość netto na koniec okresu 2 243 1 857 Nieruchomości inwestycyjne – wartość netto (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Nieruchomości inwestycyjne własne Wartość netto na koniec okresu 48 492 45 594 Prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych Wartość netto na koniec okresu 2 243 1 857 Nieruchomości inwestycyjne razem 50 736 47 451 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg wycen rzeczoznawców wynosi (w tysiącach złotych) Nieruchomość Wycena w wartości godziwej Prezentacja w księgach w roku bieżącym Prezentacja w księgach w roku poprzednim Warszawa, ul. Grzybowska 43A 16 557 15 797 15 493 Warszawa, ul. Waliców 11 26 902 26 050 26 846 Warszawa, ul. Waliców 9 4 000 4 000 2 245 Warszawa, ul. Łucka 3 230 2 624 2 705 Warszawa, ul. Jagiellońska 2 265 2 265 162 Razem 52 954 50 736 47 451 Powyższe pomiary wartości godziwej Grupa klasyfikuje na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. 57 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 5.4Inwestycje wyceniane metodą praw własności 2021 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość na początek okresu Udział w wyniku z wyceny(1) Nabycie Odpis utraty wartości Sprzedaż Wartość na koniec okresu Inwestycja w Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 10 001 2 390 0 0 0 12 391 Akcje FIP TFI S.A. 370 59 0 0 0 429 Razem 10 371 2 449 0 0 0 12 820 2020 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość na początek okresu Udział w wyniku z wyceny(1) Nabycie Odpis utraty wartości Sprzedaż Wartość na koniec okresu Inwestycja w Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 11 593 -1 592 0 0 0 10 001 Akcje FIP TFI S.A. 560 -190 0 0 0 370 Razem 12 153 -1 782 0 0 0 10 371 (1)Wpływ wyniku osiągniętego przez jednostkę ujmowaną jako inwestycja wyceniana metodą praw własności na wynik skonsolidowany Grupy; wpływ ten jest wprost proporcjonalny do udziału, jaki Grupa posiada w tych jednostkach, tj. w przypadku Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A ujmowane jest 50% wyniku, w przypadku FIP TFI S.A. – 49,33% wyniku. 58 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Wybrane dane ze sprawozdania finansowego spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. przedstawione zostały w poniższej tabeli: (w tysiącach złotych) 2021 2020 Aktywa trwałe 1 877 189 1 649 784 Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 282 14 206 Pozostałe aktywa obrotowe 20 768 14 033 Aktywa obrotowe razem 48 050 28 239 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe 100 414 1 274 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 961 72 970 Zobowiązania krótkoterminowe razem 104 375 74 244 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 293 420 285 189 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 182 446 143 321 Kredyty i pożyczki 497 626 456 931 Inne 420 Zobowiązania długoterminowe razem 973 492 885 861 Aktywa netto 847 371 717 918 Aktywa netto na początek okresu 717 918 730 640 Zysk za okres, w tym: 129 454 -12 722 wycena nieruchomości do wartości godziwej 125 737 -19 837 Aktywa netto na koniec okresu 847 371 717 918 Udział 50% 50% Udział wartościowy 423 686 358 959 Niezrealizowany zysk osiągnięty na sprzedaży do jednostki stowarzyszonej -57 453 -57 453 Wartość bilansowa 366 233 301 506 Przychody operacyjne, w tym: 194 740 23 366 wycena nieruchomości do wartości godziwej (zwiększenie wartości) 125 737 Przychody finansowe 1 079 Koszty operacyjne, w tym: 8 987 28 555 wycena nieruchomości do wartości godziwej (zmniejszenie wartości) 24 490 amortyzacja 998 63 Koszty finansowe 27 382 17 505 Podatek dochodowy -29 997 -9 972 Zysk / (strata) z działalności kontynuowanej 129 454 -12 722 Zysk za okres 129 454 -12 722 Całkowite dochody ogółem 129 454 -12 722 na dzień publikacji niniejszego sprawozdania dane niezbadane przez firmę audytorską Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (SPV) począwszy od roku 2018 wycenia nieruchomości inwestycyjne w budowie w wartości godziwej. Wpływ tej wyceny na wynik finansowy netto za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wyniósł 125 737 tys. zł. Grupa Kapitałowa konsoliduje spółkę Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. metodą praw własności. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wysokości poniesionych kosztów. 59 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym skutki wyceny do wartości godziwej, o których mowa powyżej, nie zostały uwzględnione. W dniu 22 kwietnia 2021 roku spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. uzgodniła warunki brzegowe transakcji nabycia 50% akcji w kapitale zakładowym spółki celowej Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Podpisany został list intencyjny, zgodnie z którym Mennica Tower przeprowadziła badanie prawne, techniczne oraz finansowe SPV i przystąpiła do negocjacji warunków potencjalnej transakcji oraz niezbędnej dokumentacji transakcyjnej. W dniu 19 lipca 2021 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. złożyła ofertę nabycia 50% akcji spółki Mennica Towers GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą w Warszawie oraz zapewnienia spłaty wyemitowanych przez nią obligacji, oraz nabycia udziałów w spółce GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie przez spółkę zależną Emitenta pod firmą Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower spółka komandytowo-akcyjna („Oferta”). W wyniku realizacji potencjalnej transakcji, Grupa Kapitałowa stałaby się właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym SPV, która jest bezpośrednim właścicielem inwestycji Mennica Legacy Tower, zlokalizowanej w Warszawie przy ul. Prostej 18 i 20. W dniu 20 sierpnia 2021 roku Oferta wygasła, a Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. nie uzyskała stanowiska sprzedającego w jej przedmiocie. Wszelkie negocjacje ze sprzedającym uległy na obecną chwilę zakończeniu. 5.5Pozostałe inwestycje długoterminowe 2021 rok(w tysiącach złotych) Jednostka Wartość na początek okresu Wycena / odsetki / utrata wartości Nabycie Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji krótkoterminowych Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Obligacje Mennica Towers GGH MT 140 997 5 713 0 0 0 146 710 Razem 140 997 5 713 0 0 0 146 710 2020 rok(w tysiącach złotych) Jednostka Wartość na początek okresu Wycena / odsetki / utrata wartości Nabycie Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji krótkoterminowych Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Obligacje Mennica Towers GGH MT 135 530 5 466 0 0 0 140 997 Razem 135 530 5 466 0 0 0 140 997 W związku z realizacją projektu budowy budynków biurowych Mennica Legacy Tower, spółka zależna od Jednostki Dominującej - Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A., jako akcjonariusz spółki Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dalej SPV), zobowiązała się dofinansowywać projekt proporcjonalnie do swoich udziałów kapitałowych w niej, tj. po 50%, w formie wkładu kapitałowego oraz w formie dłużnej, tzn. w formie pożyczek, bądź poprzez obejmowanie emitowanych przez SPV obligacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. nabyła obligacje wyemitowane przez Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. o wartości 146 710 tys. zł. Z tytułu posiadanych obligacji Spółce Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. przysługuje oprocentowanie za cały okres aż do dnia wykupu, w wysokości WIBOR 3M z dnia pokwitowania odbioru poszczególnych odcinków zbiorowych obligacji, powiększone o marżę odsetkową. Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada obligacje dwudziestu jeden emisji. Spółka objęła obligacje jako formę inwestycji i na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tym związane. Ryzyko to nie uległo zmianie od momentu początkowego ujęcia obligacji. Obligacje 60 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku nie są zabezpieczone, jednak Spółka jest akcjonariuszem spółki emitującej obligacje, jak również ją współkontroluje i przez to ma wpływ na proces inwestycyjny. Zarząd Jednostki Dominującej nie widzi zagrożenia co do zwrotu tej inwestycji. 5.6Pozostałe aktywa trwałe Grupa w pozycji Pozostałe aktywa trwałe prezentuje głównie wartość części zamiennych do drukarek i automatów biletowych. Są to części zamienne będące w dyspozycji serwisantów, którzy zobowiązani są do niezwłocznego usuwania usterek na terenie miast, z którymi Grupa ma podpisane umowy na obsługę systemu sprzedaży biletów komunikacji miejskiej. W przypadku niewywiązania się z terminowego usuwania usterek Grupie mogą zostać naliczone kary umowne. Z tego względu – biorąc pod uwagę konieczność stałego dostępu do części zamiennych przez serwisantów w różnych miastach, jak również dużą zmienność ich stanu – Grupa zrezygnowała z przyjmowania tych aktywów na stan zapasów. Wartość powyższych aktywów rozliczana jest w czasie proporcjonalnie do okresu trwania kontraktów z poszczególnymi miastami lub w okresie planowanego zużycia. Części zamienne, w zależności od okresu, w którym jest planowane ich rozliczenie w koszty, prezentowane są w niniejszym sprawozdaniu finansowym w następujących pozycjach: Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe aktywa trwałe 879 1 109 Należności handlowe i pozostałe 1 023 783 61 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku AKTYWA OBROTOWE 6.1Zapasy Zapasy (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Wartość netto zapasów Materiały 31 837 21 834 Produkcja w toku, w tym: 85 773 80 668 działalność deweloperska 77 717 74 451 działalność deweloperska – MSSF 16(1) 1 782 1 666 Wyroby gotowe, w tym: 34 967 87 546 działalność deweloperska(2) 4 566 55 971 działalność deweloperska - MSSF 16 (1) 213 Towary, w tym: 258 605 187 714 działalność deweloperska 90 934 97 483 działalność deweloperska – MSSF 16 (1) 62 147 66 816 Zapasy 411 182 377 762 Odpis aktualizujący wartość zapasów 6 539 8 402 Zapasy brutto 417 721 386 164 Zapasy (w tysiącach złotych) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące zapasów ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Pozostałe przychody operacyjne (rozwiązanie odpisów, różnice inwentaryzacyjne, odzysk kruszców z likwidacji zapasów) 3 173 3 066 Pozostałe koszty operacyjne (utworzenie odpisów, różnice inwentaryzacyjne, likwidacja zapasów nieprzydatnych) 2 291 3 068 Razem koszt zapasów ujęty w rachunku zysków i strat 882 -2 Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość nierotujących zapasów do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. W przypadku zapasów z kruszcu (Au, Ag) cena sprzedaży odpowiada cenie kruszcu na dzień bilansowy. W przypadku zapasów niekruszcowych cena sprzedaży odpowiada cenie metali nieszlachetnych. Przy dokonywaniu odpisów Grupa uwzględnia rotację zapasu, wskaźniki wystarczalności oraz przewidywania, co do sprzedaży. (1)Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. prezentuje w zapasach aktywo z tytułu wyceny prawa użytkowania wieczystego gruntu według MSSF 16. Aktywo prezentowane jest w poszczególnych pozycjach zapasów proporcjonalnie do powierzchni gruntu. W Produkcji w toku prezentowane jest aktywo dotyczące aktualnie budowanych etapów (S2S3, R2R3 i R1), w Wyrobach gotowych – aktywo dotyczące oddanego do użytkowania budynku S1. Pozostała część aktywa prezentowana jest w Towarach. W przypadku rozpoczęcia kolejnego etapu inwestycji wartość aktywa dotyczącego tego etapu zostanie przesunięta do Produkcji w toku. Aktywo z tytułu MSSF 16, prezentowane w Wyrobach 62 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku gotowych, będzie stanowiło element kosztu wytworzenia produktu w momencie sprzedaży mieszkań i garaży. (2)Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. dokonała w roku 2021 rozliczenia nakładów poniesionych na budowę budynku S1 i w związku z tym zmieniła prezentację z Produkcji w toku na Wyroby gotowe. Spółka dokonuje zmiany prezentacji nakładów z Produkcji w toku na Wyroby gotowe, kiedy spełnione są następujące warunki: -Uzyskano pozwolenie na użytkowanie budynku; -Nakłady poniesione na inwestycję są kompletne. Jednocześnie zmiana prezentacji nie może nastąpić później niż przed podpisaniem pierwszego aktu notarialnego dokumentującego ostateczną sprzedaż mieszkań. Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Odpisy aktualizujące wartość zapasów (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu sprawozdawczego 8 402 8 566 Utworzenie odpisów 784 1 118 Rozwiązanie odpisów 1 751 835 Wykorzystanie odpisów 897 447 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 6 539 8 402 6.2Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 2021 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość na początek okresu Nabycie Wycena / Odsetki Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji długoterminowych Sprzedaż / Wykup Wartość netto na koniec okresu Akcje Enea S.A.(1) 57 360 0 17 553 0 17 238 57 675 Instrumenty pochodne 822 2 095 0 0 822 2 095 Razem 58 182 2 095 17 553 0 18 060 59 770 2020 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość na początek okresu Nabycie Wycena /Odsetki Przesunięcie z pozostałych inwestycji długoterminowych Sprzedaż / Wykup Wartość netto na koniec okresu Akcje Enea S.A. 64 288 4 993 -11 921 0 0 57 360 Instrumenty pochodne 182 822 0 0 -182 822 Razem 64 470 5 815 -11 921 0 -182 58 182 (1)W roku 2021 roku Mennica Polska S.A. sprzedała 2 mln szt. akcji; wynik na transakcji w kwocie 649 tys. zł zaprezentowany został w nocie 4.5. 63 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 6.3Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe od jednostek pozostałych 31 315 24 500 Należności z tytułu VAT 1 399 210 Inne(1) 3 303 11 763 Należności handlowe oraz pozostałe 36 017 36 473 (1)Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota ta obejmuje m. in. należność Mennicy Polskiej S.A. z tytułu podatku CIT za rok 2013 wraz z odsetkami – 9 006 tys. zł; Spółka, w związku z prowadzoną przez organy skarbowe kontrolą, zmuszona była zapłacić podatek CIT za rok 2013 wraz z odsetkami, aby uzyskać zaświadczenie o niezaleganiu w podatkach; po wydaniu korzystnej dla Spółki decyzji przez Izbę Administracji Skarbowej w Warszawie, cała ta kwota została zwrócona przez Urząd Skarbowy na rachunek Spółki w dniu 8 stycznia 2021 roku. Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu sprawozdawczego 3 623 4 080 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 109 132 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości 120 148 Wykorzystanie odpisów na należności (1) 974 441 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 2 639 3 623 (1)W roku 2021 Grupa wykorzystała odpis na należność od jednego odbiorcy w kwocie 805 tys. zł; Spółka uzyskała decyzję komorniczą o braku ściągalności zadłużenia. Struktura walutowa należności handlowych przedstawia się następująco: Należności handlowe według walut (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 W walucie polskiej 24 646 22 137 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 5 895 792 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 774 1 571 Należności krótkoterminowe razem 31 315 24 500 64 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Wiekowanie należności handlowych: Należności handlowe o pozostałym do końca okresu sprawozdawczego okresie spłaty (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Dla których termin płatności nie minął 28 973 23 665 Przeterminowane, w tym: 4 982 4 458 Do 1 miesiąca 994 720 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 954 82 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku 389 59 Powyżej roku 2 645 3 597 Należności razem ( brutto) 33 955 28 123 - odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) 2 639 3 623 Należności handlowe razem (netto) 31 315 24 500 Dla których termin płatności nie minął 28 970 23 619 Przeterminowane, w tym: 2 345 881 Do 1 miesiąca 994 764 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 954 82 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku 302 21 Powyżej roku 95 14 Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne jednostkowo należności handlowe objęte odpisem aktualizującym. 65 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 6.4Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe np. depozyty bankowe. Okresy inwestycji zależą od bieżącego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Lokaty krótkoterminowe zakładane są na okresy od jednego dnia do 3 miesięcy. Instrumenty te przynoszą oprocentowanie, którego wysokość zależy od bieżących stóp rynku pieniężnego oraz długości inwestycji. Spółki Grupy korzystają z usług finansowych banków o ugruntowanej pozycji rynkowej, oferujących zarówno atrakcyjne stawki oprocentowania lokat, jak i konkurencyjne koszty innych produktów bankowych. Trzy główne banki, w których Grupa lokuje środki pieniężne to banki, które przez agencję ratingową Fitch oceniane są na poziomie F1+, F2 oraz A. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Rachunki bankowe (rachunki bieżące), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania: 17 410 9 856 rachunki powiernicze deweloperskie 11 879 513 rachunki VAT 194 146 Lokaty krótkoterminowe 22 231 29 181 Środki pieniężne w kasie 775 379 Środki pieniężne w automatach 8 597 8 129 Środki pieniężne w drodze 2 038 1 023 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 51 052 48 568 Struktura walutowa W walucie polskiej 50 213 42 552 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 50 54 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 789 5 960 W pozostałych walutach (po przeliczeniu na PLN) 0 2 66 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE 7.1Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 2020 roku nie korzystała z kredytów i pożyczek. W poniższej tabelach przedstawiono przyznane kredyty bankowe i linie kredytowe według kredytodawców: Przyznane kredyty bankowe i linie kredytowe 2021 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA (1) MPSA, SKA 2022-11-30 55 000 30 000 55 000 DnB Bank Polska SA MPSA 2022-10-31 5 154 0 5 154 Santander Bank Polska SA (2) MPSA 2022-05-31 32 585 0 32 585 Pekao SA (3) MPSA 2022-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK (4) MPSA 2022-12-31 50 000 50 000 50 000 BNP Paribas Bank Polska SA (5) MPSA 2022-03-04 30 000 30 000 30 000 Razem 217 739 155 000 217 739 2020 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2021-11-30 55 000 30 000 55 000 DnB Bank Polska SA MPSA 2021-08-31 25 000 25 000 25 000 Santander Bank Polska SA MPSA 2021-05-31 32 585 0 32 585 Pekao SA MPSA 2021-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2021-10-31 50 000 50 000 50 000 Razem 207 585 150 000 207 585 Wykorzystane kredyty bankowe i linie kredytowe 2021 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA (1) MPSA, SKA 2022-11-03 1 025 0 1 025 DnB Bank Polska SA MPSA 2022-10-31 3 244 0 3 244 Santander Bank Polska SA (2) MPSA 2022-05-31 10 895 0 10 895 Pekao SA (3) MPSA 2021-06-22 0 0 0 BGK (4) MPSA 2022-12-31 4 348 0 4 348 Razem 19 512 0 19 512 2020 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2021-11-30 1 966 0 1 966 DnB Bank Polska SA MPSA 2021-08-31 1 626 0 1 626 Santander Bank Polska SA MPSA 2021-05-31 6 728 0 6 728 Pekao MPSA 2021-06-22 0 0 0 BGK MPSA 2021-10-31 4 348 0 4 348 Razem 14 668 0 14 668 67 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Maksymalne limity do wykorzystania 2021 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA (1) MPSA, SKA 2022-11-30 53 975 30 000 53 975 DnB Bank Polska SA MPSA 2022-10-31 0 0 0 Santander Bank Polska SA (2) MPSA 2022-05-31 21 690 0 21 690 Pekao SA (3) MPSA 2022-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK (4) MPSA 2022-12-31 45 652 45 652 45 652 BNP Paribas Bank Polska SA (5) MPSA 2022-06-18 30 000 0 30 000 Razem 196 317 120 652 196 317 2020 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2021-11-30 53 034 30 000 53 034 DnB Bank Polska SA MPSA 2021-08-31 23 374 23 374 23 374 Santander MPSA 2021-05-31 25 857 0 25 857 Pekao SA MPSA 2021-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2021-10-31 45 652 45 652 45 652 Razem 192 917 144 026 192 917 Skróty użyte w kolumnie Kredytobiorca oznaczają: MPSA – Mennica Polska S.A. SKA – Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A (1)Aneks nr 22 z dnia 29 listopada 2021 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 30 listopada 2022 roku (2)Aneks nr 12 z dnia 30 czerwca 2021 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 31 maja 2022 roku; (3)Aneks nr 4 z dnia 22 czerwca 2021 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 22 czerwca 2022 roku; (4)Aneks nr 14 z dnia 30 grudnia 2021 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 30 grudnia 2022 roku (5)W dniu 18 czerwca 2021 roku Mennica Polska SA zawarła z BNP Paribas Bank Polska SA umowę wielocelowej linii kredytowej na kwotę 30.000 tys. zł; linia wykorzystana może zostać na finansowanie bieżącej działalności Spółki, wystawianie gwarancji bankowych oraz otwieranie akredytyw dokumentowych i standby; termin udostępnienia linii to 12 miesięcy. 7.2Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16) Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu 11 187 10 579 Struktura walutowa W walucie polskiej 11 187 10 579 Razem 11 187 10 579 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu 64 833 69 756 Struktura walutowa W walucie polskiej 64 833 69 756 Razem 64 833 69 756 68 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 7.3Pozostałe zobowiązania finansowe W pozycji pozostałe zobowiązania finansowe Grupa prezentuje rozrachunki z tytułu transakcji zabezpieczających. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły one 1 326 tys. zł, na 31 grudnia 2020 roku – 880 tys. zł. 7.4Zobowiązania handlowe oraz pozostałe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 66 391 34 847 Otrzymane przedpłaty, w tym(1): 107 918 147 283 działalność deweloperska (2)) 40 391 141 843 Zobowiązania z tytułu VAT 722 635 Pozostałe zobowiązania 1 049 3 438 Zobowiązania publicznoprawne 1 356 1 166 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 177 435 187 369 Struktura walutowa W walucie polskiej 166 875 181 646 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 10 110 5 680 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 420 43 W walucie CHF (po przeliczeniu na PLN) 30 0 Razem 177 435 187 369 Zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły. (1)Kwota zawiera głównie przedpłaty za zakup złota inwestycyjnego – 66 582 tys. zł; (2)Przedpłaty na zakup mieszkań w inwestycjach: Mennica Residence II oraz Bulwary Praskie. 7.5Rezerwy Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Rezerwy Rezerwa na kary umowne Rezerwa na koszty wydziałowe Rezerwa na sprawy sądowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 92 0 5 166 0 5 258 Zwiększenie 0 474 5 114 1 165 6 753 Wykorzystanie 92 474 0 0 566 Stan na koniec okresu 0 0 10 280 1 165 11 445 W tym krótkoterminowe 0 0 10 280 1 165 11 445 Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Rezerwy Rezerwa na kary umowne Rezerwa na koszty wydziałowe Rezerwa na sprawy sądowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 0 0 5 199 346 5 545 Zwiększenie 92 849 0 0 941 Wykorzystanie 0 849 33 0 883 Rozwiązanie 0 0 0 346 346 Stan na koniec okresu 92 0 5 166 0 5 258 W tym krótkoterminowe 92 0 5 166 0 5 258 69 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 7.6Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Główne tytuły zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przedstawiają się następująco: Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Nagrody jubileuszowe 2 256 2 411 Odprawy emerytalno-rentowe 665 850 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 921 3 261 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Nagrody jubileuszowe 163 165 Odprawy emerytalno-rentowe 108 149 Niewykorzystane urlopy 1 923 1 922 Premie 3 851 3 339 Wynagrodzenia 94 126 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6 139 5 701 Główne założenia przyjęte do wyceny były następujące: Główne założenia przyjęte przy wycenie świadczeń pracowniczych 2021 2020 Stopa dyskonta 3,9% 1,5% Stopa wzrostu wynagrodzeń 3,6% 3% Oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia (lata) 13 13 70 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku KAPITAŁ WŁASNY 8.1Kapitał Akcyjny Kapitał akcyjny Mennicy Polskiej S.A. dzieli się na 51 138 096 akcji na okaziciela, każda o wartości nominalnej 1 zł (jeden złoty), serii A, B, C i D. Każda akcja jest równoważna jednemu głosowi na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i daje prawo do dywidendy. Akcje są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, brak jest ograniczeń w dysponowaniu akcjami. Kapitał akcyjny został opłacony w całości. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Poniższa nota przedstawia akcjonariuszy posiadających - bezpośrednio lub poprzez podmioty zależne - co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu. Akcjonariusz Stan na dzień raportu Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi oraz podmiotami, o kt. mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie publicznej 25 559 859 50,03% 50,03% 25 180 270 49,24% 49,24% 25 180 270 49,24% 49,24% Nationale- Nederlanden PTE SA 3 830 000 7,50% 7,50% 3 830 000 7,49% 7,49% 3 830 000 7,49% 7,49% PTE PZU SA 3 538 420 6,93% 6,93% 3 538 420 6,92% 6,92% 3 538 420 6,92% 6,92% Joanna Jakubas 2 959 000 5,79% 5,79% 2 959 000 5,79% 5,79% 2 959 000 5,79% 5,79% MetLife PTE SA 5 116 719 10,02% 10,02% 5 116 719 10,01% 10,01% 5 116 719 10,01% 10,01% Grupa nie posiada informacji o istniejących umowach lub innych zdarzeniach, w wyniku których mogą nastąpić zmiany w strukturze akcjonariatu. Spółki zależne nie posiadają akcji Mennicy Polskiej S.A. Stan posiadania akcji Spółki dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Zgodnie z posiadanymi informacjami stan posiadania akcji Mennicy Polskiej S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, na dzień przekazania niniejszego raportu przedstawia się następująco: 1.Osoby zarządzające nie posiadają akcji Spółki; 2.Osoby nadzorujące: -Zbigniew Jakubas - Przewodniczący Rady Nadzorczej: na dzień sporządzenia raportu posiadał 14 947 sztuk akcji; w okresie od przekazania poprzedniego raportu nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Spółki Dominującej. 71 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 8.2Nabycie akcji własnych W dniu 1 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A., podjęło Uchwałę, w której postanowiło upoważnić Zarząd Mennicy Polskiej S.A. do nabycia przez Spółkę w pełni pokrytych Akcji Własnych Spółki, notowanych na rynku regulowanym – rynku oficjalnych notowań giełdowych prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. – w celu umorzenia w drodze obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Skupionych zostało 50 905 akcji za łączną kwotę 976 tys. zł. Skup akcji został zakończony. W dniu 10 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A. podjęło uchwałę o umorzeniu skupionych akcji własnych. W konsekwencji kapitał zakładowy Spółki zostanie obniżony o kwotę 50 905 zł. Umorzenie staje się skuteczne z dniem dokonania wpisu przez KRS. W dniu 9 lutego 2022 roku umorzenie zostało zarejestrowane przez KRS. 8.3Dywidendy W dniu 10 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku roku 2020 w wysokości 0,70 zł na jedną akcję, tj. w całkowitej kwocie 35 797 tys. zł. Dzień dywidendy ustalony został na 18 czerwca 2021 roku. Zgodnie z Uchwałą dzień wypłaty dywidendy ustalony został następująco: -24 czerwca 2021 roku – 0,30 zł za jedną akcję, tj. 15 342 tys. zł – dywidenda wypłacona została w terminie; -24 sierpnia 2021 roku – 0,40 zł za jedną akcję, tj. 20 455 tys. zł. 8.4Wpływ hiperinflacji na kapitały własne MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga, by jednostki, które prowadzą działalność gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego wskaźnika inflacji. Skutki przeliczenia powinny być prezentowane ze znakiem minus w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy „zyski zatrzymane”. Korekta taka ma odzwierciedlać wpływ hiperinflacji na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy. Przyjmuje się, że w Polsce występowała hiperinflacja w latach 1989 – 1996. Zdaniem Zarządu Spółki wątpliwości może budzić ujmowanie w bilansie wspomnianej korekty hiperinflacyjnej jako niepokrytej straty z lat ubiegłych w sytuacji gdy, dotyczy ona zdarzeń z okresu hiperinflacji, a korespondujące z nią zyski zostały podzielone przed datą sporządzenia niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, nie jest jasne czy ewentualne ujęcie korekty hiperinflacyjnej powoduje skutki na gruncie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych, dotyczących np. kwoty dywidendy możliwej do wypłaty, kwoty zaliczki na poczet dywidendy czy też warunków kiedy niezbędne jest podjęcie uchwały dotyczącej dalszego istnienia jednostki. W tej sytuacji, zdaniem Zarządu Spółki, ujęcie korekty hiperinflacyjnej bezpośrednio w bilansie mogłoby być mylące dla użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dlatego odpowiednie kwoty, wskaźniki i sposób przeliczenia, dotyczące korekty hiperinflacyjnej, prezentujemy poniżej. Przeliczeniu podlegają: kapitał zakładowy, kapitał powstały z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji. Nie przelicza się zysków zatrzymanych (niepodzielonego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów. Na dzień przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa i w okresie objętym hiperinflacją, w Jednostce Dominującej nie występował kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji, dlatego poniższe zestawienie prezentuje przeliczenie w celach informacyjnych wyłącznie kapitału zakładowego. 72 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Rok wniesienia kapitału Wartość wg ceny nominalnej Wskaźniki hiperinflacyjne Wartość kapitału po przeliczeniu Różnica korekta hiperinflacji 1994 50 000 000 2,03 101 286 484 51 286 484 8.5Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury finansowania i płynności finansowej. Przyjęta przez Grupę praktyka zarządzania kapitałem narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniając jednocześnie odpowiednią elastyczność niezbędną do zachowania rentownego rozwoju oraz do realizacji dystrybucji zysku wypracowanego przez Grupę. Nie istnieją zewnętrzne ograniczenia w dystrybucji kapitału poza tym, ze zgodnie z Kodeksem spółek handlowych Jednostka Dominująca jest zobowiązana do przekazywania 8% zysków na kapitał zapasowy do czasu osiągnięcia wartości kapitału zapasowego w wysokości 1/3 kapitału akcyjnego. Mennica Polska S.A. zrealizowała ten poziom w poprzednich latach. Wysokość kapitałów Jednostki Dominującej możliwych do dystrybuowania na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 437 557 tys. zł. Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz obligacji (jeżeli występują) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zadłużenie netto do kapitałów własnych (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Zadłużenie 76 020 80 335 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 51 052 48 568 Zadłużenie netto 24 968 31 767 Kapitał własny razem 641 102 587 475 Stosunek zadłużenia netto do kapitału (w %) 3,89 5,41 73 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 9.1Pomiar wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej tj. do aktywów lub zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, Grupa klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny: -Poziom 1: kwotowania (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, -Poziom 2: dane źródłowe inne niż kwotowania zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen), -Poziom 3: dane źródłowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne). Poniższa tabela przedstawiają analizę instrumentów finansowych Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zależności od stopnia obserwowalności danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Pozycja bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Razem Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 57 675 2 095 59 770 Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej 57 675 2 095 59 770 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 1 326 1 326 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 1 326 1 326 Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Pozycja bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Razem Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 57 360 822 58 182 Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej 57 360 822 58 182 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 880 880 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 880 880 Aktywa ujęte na poziomie 1 to akcje Enea S.A., będące w posiadaniu Mennicy Polskiej S.A. Na poziomie 2 wykazywane są otwarte pozycje w transakcjach terminowych zabezpieczających wartość kruszcu bądź kurs walutowy, prezentowane przez Mennicę Polska S.A. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 i 2020 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. W sytuacji, gdy instrument finansowy jest notowany na aktywnym rynku – wycena do wartości godziwej jest dokonana według wartości notowania z dnia bilansowego. Instrumenty pochodne natomiast są wyceniane przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, przy wykorzystaniu ogólnie dostępnych cen, kursów, stóp procentowych, krzywych forward, kursów kruszców pochodzących z aktywnych rynków. Spółka nie zmieniła w 2021 roku zasad wyceny instrumentów finansowych, jak też nie wdrożyła nowych zasad zarządzania ryzykiem finansowym. 74 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. Wartość godziwa instrumentów finansowych niewycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które nie są na dzień bilansowy wyceniane w wartości godziwej – ich wartość bilansowa nie odbiega znacząco od wartości godziwej głównie z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów ma charakter krótkoterminowy lub jest oprocentowana w oparciu o stopę zmienną. Wartość poszczególnych kategorii zaprezentowana została w nocie 9.2 9.2Wartość kategorii instrumentów finansowych Poniższa nota zawiera informacje o wartości instrumentów finansowych zakwalifikowanych do poszczególnych kategorii instrumentów finansowych wraz z uzgodnieniem tych wartości do kwot wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kategorie instrumentów finansowych (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 59 770 58 182 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe (1) 57 675 57 360 Należności handlowe oraz pozostałe 2 095 822 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 230 285 214 065 Pozostałe inwestycje długoterminowe (2) 146 710 140 997 Należności handlowe oraz pozostałe 32 523 24 500 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 51 052 48 568 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 1 326 880 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 1 326 880 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 250 098 265 903 Zobowiązania długoterminowe: zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 11 187 10 579 Zobowiązania krótkoterminowe: zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 64 833 69 756 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 174 079 185 568 1)Akcje Enea S.A. zakupione przez Mennicę Polską S.A., prezentowane zgodnie z przyjętym modelem biznesowym; 2)Obligacje wyemitowane przez Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. nabyte przez Mennicę Polską Spółkę Akcyjną Tower S.K.A.; test SPPI został spełniony, stąd obligacje kwalifikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. 75 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 9.3Przychody i koszty związane z instrumentami finansowymi według kategorii instrumentów Poniższa nota zawiera zestawienie kosztów i przychodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych, w tym wynik na odpisach aktualizujących. Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Opis Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Zysk operacyjny Odpisy aktualizacyjne 0 11 0 0 11 Wycena instrumentów pochodnych 2 975 0 -2 148 0 827 Wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych 11 350 0 -12 463 0 -1 113 Przychody / koszty finansowe Przychody odsetkowe 0 7 720 0 0 7 720 Koszty odsetkowe 0 74 0 2 303 2 377 Zyski / straty z różnic kursowych 0 783 0 1 828 2 611 Wycena 17 553 0 0 0 17 553 Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Opis Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Zysk operacyjny Odpisy aktualizacyjne 0 16 0 0 16 Wycena instrumentów pochodnych 1 488 0 -1 062 0 426 Wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych 6 154 0 -7 765 0 -1 611 Przychody / koszty finansowe Przychody odsetkowe 0 7 145 0 0 7 145 Koszty odsetkowe 0 3 0 3 041 3 044 Zyski / straty z różnic kursowych 0 66 0 153 219 Wycena -11 922 0 0 0 -11 922 76 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 9.4Instrumenty pochodne Spółki z Grupy zawierają transakcje na instrumenty pochodne typu forward i swap walutowy (pary walut: PLN/EUR, PLN/USD) oraz future typu cash i future typu carry oparte o cenę metali szlachetnych (złota i srebra). Wszystkie instrumenty pochodne zawarte są w celach zabezpieczających, przy czym Grupa nie zadecydowała o wdrożeniu regulacji rachunkowości zabezpieczeń. W związku z tym wszystkie zawarte instrumenty pochodne kwalifikowane są do kategorii wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wszystkie kontrakty terminowe oparte były na cenach kruszców i/lub cenach walut obcych. W celu wyceny tych instrumentów Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, wykorzystujące dane rynkowe z dnia bilansowego, tj. m.in. dane dotyczące notowań walut obcych, stóp procentowych, cen kruszców oraz wyceny kontraktów przedstawione przez brokerów, z którymi Grupa podpisała umowy o współpracy. 9.5Cele i polityka zarządzania ryzykiem finansowym Grupa jest narażona na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi lub posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe (w skład którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko cenowe), ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i cen kruszców, jak również w celu stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. 9.6Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem są aktywa i zobowiązania finansowe denominowane w walutach obcych, w szczególności należności i zobowiązania handlowe oraz, w mniejszym zakresie środki pieniężne w walutach obcych. Ryzyko walutowe związane jest również z wyceną zapasów kruszców takich jak złoto czy srebro, których cena rynkowa wyrażona jest w walucie obcej. Strategia zabezpieczania Grupy, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo i akceptowana przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. i zarządy spółek zależnych. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Grupa zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując forwardy i swapy walutowe, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W rezultacie zyski/straty kursowe na instrumencie pochodnym kompensują straty/zyski kursowe na pozycji zabezpieczanej. W efekcie zastosowania zabezpieczeń, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na rachunek zysków i strat. Dodatkowo w Grupie występują zarówno zakupy, jak i sprzedaż w walutach obcych, a w konsekwencji zobowiązania i należności w walutowe, co pozwala częściowo zminimalizować ryzyko walutowe. Grupa utrzymuje środki pieniężne oraz lokaty w walutach obcych. 77 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Wartość instrumentów finansowych wyrażonych w walutach obcych, w podziale na waluty została przedstawiona w notach 6.3, 6.4, 7.1 oraz 7.2. Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Instrument finansowy Ekspozycja na ryzyko walutowe Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN +10% Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN -10% Należności handlowe 6 669 667 -667 Środki pieniężne 839 84 -84 Zobowiązania handlowe 10 795 1 080 -1 080 Razem -3 287 -329 329 Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Instrument finansowy Ekspozycja na ryzyko walutowe Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN +10% Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN -10% Należności handlowe 2 363 236 -236 Środki pieniężne 6 016 602 -602 Zobowiązania handlowe 5 723 572 -572 Razem 2 656 266 -266 Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego. 9.7Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego zmienią się wraz ze zmianą wysokości stóp procentowych. Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ posiada środki pieniężne, które przynoszą dochód odsetkowy, jak też Grupa zaciąga zobowiązania oprocentowane według stóp zmiennych. Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Inwestycje finansowe oprocentowane zmienną stopą Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej +1p.p. Wrażliwość na zmianę stopy procentowej -1p.p. Środki pieniężne 51 052 506 -506 Razem 51 052 506 -506 Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Inwestycje finansowe oprocentowane zmienną stopą Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej +1p.p. Wrażliwość na zmianę stopy procentowej -1p.p. Środki pieniężne 48 568 485 -485 Razem 48 568 485 -485 Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego, 78 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku -lokaty, których oprocentowanie jest stałe lecz jest negocjowane na każdy moment założenia lokaty, z uwagi na ich krótkoterminowy charakter zostały zaliczone do aktywów finansowych oprocentowanych stopą zmienną, -w przypadku instrumentów oprocentowanych stopą stałą – nie pokazywano wpływu zmiany stopy procentowej na wynik finansowych, ponieważ żaden z tych instrumentów nie jest wyceniany w wartości godziwej. Z uwagi na fakt, że Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń – żadne zmiany z tytułu ryzyka stopy procentowej związanego z instrumentami finansowymi nie są odnoszone w kapitał własny. 9.8Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego zmienią się wraz ze zmianą wysokości cen. Grupa jest narażona na ryzyko cenowe związane z posiadanymi akcjami: na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada akcje spółki niepowiązanej tj. Enea S.A. Grupa jest narażona na ten typ ryzyka również ze względu na fakt, że posiada otwarte instrumenty pochodne, których cena może ulec zmianie. Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego, -pominięto wpływ instrumentów finansowych, których wartość na dzień bilansowy oraz na koniec okresu porównawczego nie była znacząca, Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Opis Ekspozycja na ryzyko cenowe Wrażliwość na zmianę ceny +10% Wrażliwość na zmianę ceny -10% Instrumenty finansowe – akcje Enea S.A. 57 675 5 768 -5 768 Instrumenty pochodne 768 77 -77 Razem 58 443 5 844 -5 844 79 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych) Opis Ekspozycja na ryzyko cenowe Wrażliwość na zmianę ceny +10% Wrażliwość na zmianę ceny -10% Instrumenty finansowe – akcje Enea S.A. 57 360 5 736 -5 736 Instrumenty pochodne -58 -6 6 Razem 57 302 5 730 -5 730 9.9Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie (np. przedpłaty, gwarancje, kaucje) jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają ustalane limity kredytowe. Grupa definiuje narażenie na ryzyko kredytowe jako sumę nieotrzymanych należności z tytułu dostaw i usług. Maksymalny poziom narażenia na ryzyko kredytowe stanowi saldo należności z tytułu dostaw i usług, tj. na dzień 31 grudnia 2021 roku – 31 315 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 roku 24 500 tys. zł. Ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi Grupy oceniane jest jako umiarkowane. Na dzień bilansowy pięć należności o najwyższej wartości stanowi 29,22% salda należności handlowych. Poniższa tabela przedstawia pięciu kontrahentów o największych saldach należności na dzień bilansowy i ich udział w należnościach handlowych Grupy. Kontrahent 31.12.2021 31.12.2020 Kontrahent 1 9,24% 21,81% Kontrahent 2 7,82% 10,11% Kontrahent 3 6,81% 7,90% Kontrahent 4 2,68% 7,41% Kontrahent 5 2,67% 6,01% Razem 29,22% 53,24% Grupa posiada jednego kontrahenta, z którym obroty za rok 2021 przekroczyły 10% przychodów netto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej (12,71%). W roku 2020 Grupa miała również jednego kontrahenta, z którym obroty przekroczyły 10% przychodów netto (14,81%). W przypadku należności z tytułu innych instrumentów finansowych niż należności handlowe tj. głównie z tytułu środków pieniężnych oraz instrumentów pochodnych Grupa obniża ryzyko poprzez dywersyfikację współpracy z bankami oraz lokowanie środków pieniężnych w instytucjach finansowych o stabilnej sytuacji finansowej. Wartości instrumentów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe prezentują noty 6.2, 6,3 oraz w zakresie instrumentów pochodnych nota 9.2. Wartość instrumentów finansowych wykazanych w notach reprezentuje maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. 9.10Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Grupie polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu 80 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych linii kredytowych. Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe – głównie lokaty bankowe. Grupa zarządza ryzykiem płynności również przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych, które tworzą rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową. Wartość niewykorzystanych linii kredytowych przedstawiono w nocie 7.1. Ryzyko płynności jest regularnie mierzone i monitorowane przez Grupę przy wykorzystaniu wskaźników płynności oraz analizy terminów wymagalności niezdyskontowanych umownych przepływów z tytułu zobowiązań finansowych Grupy. Wskaźniki płynności przedstawione w poniższej nocie: (w tysiącach złotych)4 000,00Opis 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa obrotowe razem 558 026 520 998 Zobowiązania krótkoterminowe razem 261 657 280 972 Wskaźnik płynności w % 213 185 Niewykorzystane linie kredytowe 196 317 192 917 Wskaźnik płynności w % po uwzględnieniu linii kredytowych 288 254 Analiza wymagalności dla pozostających do zapłaty niezdyskontowanych umownych przepływów z tytułu zobowiązań finansowych Grupy została przedstawiona poniżej. Kwoty w walucie zostały przeliczone po średnim kursie NPB z dnia bilansowego, natomiast płatności odsetkowe z tytułu zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu ustalono według stopy obowiązującej w ostatnim okresie odsetkowym obowiązującym przed dniem bilansowym. Zobowiązania płatne na żądanie – wykazywane są w zobowiązaniach płatnych do 1 roku a zobowiązania płatne w dowolnym terminie w zależności od uznania Grupy – w terminie oczekiwanej zapłaty. Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych)4 000 Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania pozostałe Razem Wartość bilansowa 174 629 76 020 933 251 582 Niezdyskontowane przepływy pieniężne Do 1 roku 174 629 1 538 933 177 100 1-2 lata 0 1 348 0 1 348 2-5 lat 0 3 135 0 3 135 powyżej 5 lat 0 69 998 0 69 998 Razem długoterminowe 0 74 482 0 74 482 Razem 174 629 76 020 933 251 582 Dane na dzień 31.12.2020 (w tysiącach złotych)4 000 Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania pozostałe Razem Wartość bilansowa 182 130 80 335 2 896 265 361 Niezdyskontowane przepływy pieniężne Do 1 roku 182 130 1 845 2 896 186 871 1-2 lata 0 1 353 0 1 353 2-5 lat 0 3 532 0 3 532 powyżej 5 lat 0 73 605 0 73 605 Razem długoterminowe 0 78 490 0 78 490 Razem 182 130 80 335 2 896 265 361 81 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 10.1Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku nie występują nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów, które mogą mieć istotny wpływ na bieżącą lub przyszłą sytuację finansową Grupy. 10.2Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia) Gwarancje (w tysiącach złotych)4 31.12.2021 31.12.2020 Do 12 miesięcy (krótkoterminowe) 6 328 12 903 Powyżej 12 miesięcy (długoterminowe) 13 185 1 765 Razem 19 512 14 668 Gwarancje te wystawione zostały jako zabezpieczenia przetargowe oraz zabezpieczenia wykonania kontraktów handlowych. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zaszły przesłanki wykorzystania powyższych gwarancji. 10.3Wynagrodzenia i transakcje ze stronami powiązanymi – Rada Nadzorcza i Zarząd Rada Nadzorcza - wynagrodzenie otrzymane lub należne (w tysiącach złotych)4 31.12.2021 31.12.2020 Zbigniew Jakubas 104 89 Piotr Sendecki 106 90 Paweł Bruszko 0 32 Jan Woźniak 97 83 Michał Markowski 72 83 Agnieszka Pyszczek 96 82 Jacek Czarecki 96 50 Razem Rada Nadzorcza 571 509 Zarząd - wynagrodzenie otrzymane lub należne (w tysiącach złotych)4 31.12.2021 31.12.2020 Grzegorz Zambrzycki 1 081 1 856 Artur Jastrząb 768 475 Katarzyna Budnicka 461 72 Razem Zarząd 2 310 2 403 Powyższe dane zawierają informacje o wynagrodzeniach wypłaconych przez wszystkie podmioty Grupy Kapitałowej. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 i 2020 roku Grupa nie zawarła żadnych znaczących transakcji z Członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. lub ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania. Grupa nie udzieliła takim osobom żadnych pożyczek, zaliczek ani gwarancji. Ponadto w okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 i 2020 roku Grupa nie zawarła żadnych znaczących transakcji ze spółkami kontrolowanymi lub współkontrolowanymi przez Członków Zarządu lub Rady 82 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. lub przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanych z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź przez inne osoby, z którymi mają osobiste powiązania. 10.4Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi W Grupie występują transakcje wzajemne, które jednak podlegają wyłączeniom w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa posiada obligacje o wartości 146 710 tys. zł wyemitowane przez Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., które nie podlegały wyłączeniu w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa dokonywała również transakcji z podmiotami powiązanymi osobowo z Grupą. Wartość netto tych transakcji w roku 2021 wyniosła (w tysiącach złotych): Rodzaj transakcji Zakup Sprzedaż Transakcje dotyczące metali szlachetnych 840 Najem 998 10 Prowizje 448 Pełnienie funkcji inwestora zastępczego 2 273 Usługi ochrony 108 Pozostałe 54 Razem 3 719 1 012 Wszystkie transakcje w ramach Grupy Kapitałowej dokonywane były na warunkach rynkowych. 10.5Sezonowość i cykliczność Działalność Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się sezonowością lub cyklicznością. 10.6Wynagrodzenie firmy audytorskiej W roku 2021 wynagrodzenie firmy audytorskiej składało się z następujących pozycji: Tytuł Wartość wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Przegląd i badanie sprawozdania jednostkowego MPSA oraz spółek zależnych i stowarzyszonych 220 Przegląd i badanie sprawozdania skonsolidowanego 45 Pozostałe usługi atestacyjne (ocena zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania oraz ocena sprawozdania o wynagrodzeniach) 40 Razem 305 W roku 2020 firma audytorska wykonała dla Grupy usługi w zakresie przeglądu i badania sprawozdania jednostkowego, skonsolidowanego oraz w zakresie badania sprawozdań spółek zależnych, a także w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach. Łączne wynagrodzenie z tych tytułów wyniosło 205 tys. zł. 83 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku 10.7Wpływ koronawirusa na działalność Grupy Mennicy Polskiej S.A. oraz wycenę aktywów Dywersyfikacja działalności Grupy pozwala minimalizować negatywne skutki finansowe wpływu pandemii na jej wyniki. Wpływ na poszczególne gałęzie jest różny ale można stwierdzić, że skutki się wzajemnie kompensują. Negatywny wpływ COVID-19 nadal widoczny jest w segmencie płatności elektronicznych. Ograniczenia wprowadzone w poruszaniu się i korzystaniu z transportu publicznego szybko przełożyły się na znaczący spadek przychodów, co przy charakterystycznym dla tej działalności wysokim poziomie kosztów stałych, przełożyło się na negatywne wyniki w tej części działalności. Spółka już w roku 2020 podjęła wiele działań optymalizujących strukturę kosztową w tym obszarze, które znacząco kompensują negatywne skutki utraty sprzedaży spowodowanej epidemią COVID-19. Segmentem, na który pandemia wciąż ma pozytywny wpływ jest działalność mennicza, a dokładniej sprzedaż złota inwestycyjnego. Wzrost sprzedaży w 2021 roku, w stosunku roku 2020, a jeszcze w większym stopniu w porównaniu do roku 2019, jest w dużej mierze napędzany kryzysem wywołanym przez COVID-19. Niepewna sytuacja gospodarcza na świecie spowodowała znaczący wzrost popytu na ten kruszec. Ten wzrost sprzedaży oraz osiągnięty na niej wynik pozwala kompensować straty w segmencie płatności elektronicznych. W działalności deweloperskiej COVID-19, poza spowolnionymi działaniami urzędów, miał niewielki wpływ na obecnie prowadzone projekty. W roku 2021 roku, po długotrwałych procedurach, uzyskano pozwolenia na budowę kolejnych etapów w inwestycji Bulwary Praskie przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie (budynki S2, S3, R2, R3 i R1). Kontynuowano podpisywanie aktów notarialnych w ramach projektu „Mennica Residence” oraz w projekcie Bulwary Praskie. Zarząd Mennicy Polskiej S.A. nie odnotował zauważalnego wpływu na łańcuch dostaw w obszarze działalności Grupy Kapitałowej. Produkcja w działalności menniczej prowadzona jest bez zakłóceń, z zapewnieniem dodatkowych środków bezpieczeństwa i higieny. 10.8Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 9 lutego 2022 roku KRS zarejestrował umorzenie skupionych akcji własnych – szczegóły opisane zostały w nocie 8.2. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. Mennica Polska w ramach segmentu menniczego, realizuje między innymi sprzedaż monet na rynki zagraniczne. Jednym z ważniejszych kierunków tej sprzedaży są kraje Europy Wschodniej, takie jak w szczególności Ukraina, Rosja, Białoruś. W kontekście obecnej sytuacji (wojna w Ukrainie oraz sankcje gospodarcze nakładane na Rosję), sprzedaż do tych krajów ulegnie praktycznie całkowitemu zawieszeniu. Pod względem przychodów ze sprzedaży w 2021 roku sprzedaż do wskazanych wyżej krajów stanowiła jednak zaledwie 0,3% przychodów ogółem Grupy Kapitałowej, 0,4% przychodów segmentu menniczego oraz 11,2% przychodów ze sprzedaży zagranicznej. Powyższe wskaźniki świadczą o dość łagodnym wpływie tej sytuacji z punktu widzenia globalnej utraty przychodów. Sytuacja w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję powodują również zawirowania w obszarze dostaw krążków do monet obiegowych, które nabywane są między innymi od kontrahentów z Rosji. Jednakże z uwagi na dużą dywersyfikację dostawców w tym obszarze, Mennica ma możliwość pozyskiwania dostaw z innych kierunków. Aktualnie nie ma żądnych zagrożeń w pozyskiwaniu materiałów produkcyjnych dla bieżących projektów. 84 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Innym znaczącym ryzykiem, w dużym stopniu związanym z wojną oraz sankcjami, są rosnące ceny materiałów do produkcji, kosztów transportu oraz energii. Mennica minimalizuje negatywne skutki tego ryzyka przez dywersyfikację dostaw oraz stosowanie innych mechanizmów zabezpieczających koszty nabywanych surowców. Innym istotnym obszarem, na który konflikt w Ukrainie ma negatywny wpływ jest segment działalności deweloperskiej. Niepewność związana z obawami o eskalację konfliktu militarnego na inne kraje świata powoduje, że znacząca część potencjalnych nabywców mieszkań może się wstrzymywać z decyzjami zakupowymi dopóki sytuacja się nie ustabilizuje. Czynnikiem mającym negatywny wpływ na ten rynek są również rosnące stopy procentowe, będące pochodną rosnącej (między innymi z uwagi na obecną sytuację na świecie) inflacji. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania w ramach realizowanych przedsięwzięć deweloperskich spośród łącznej ilości 321 lokali będących w toku budowy, sprzedanych zostało już ponad 43% mieszkań. Negatywne skutki sytuacji związanej z wojną w Ukrainie dla wyniku finansowego Grupy Kapitałowej Mennicy są jednak z powodzeniem rekompensowane przez dynamicznie rosnącą sprzedaż złota inwestycyjnego w postaci sztabek lub monet bulionowych. Obawy przed eskalacją wojny oraz ogólna sytuacja niepewności zawsze powodowała wzrost popytu na złoto inwestycyjne. Jest ono postrzegane jako dobre zabezpieczenie zarówno przed rosnącą inflacją, jak i w szczególności przed sytuacją zagrożenia działaniami wojennymi, w tym również na wypadek konieczności migracji. 85 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Podpisy wszystkich członków Zarządu Jednostki Dominującej Mennica Polska S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 28 marca 2022 roku Grzegorz Zambrzycki Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny 28 marca 2022 roku Katarzyna Budnicka Członek Zarządu Dyrektor ds. Płatności Elektronicznych 28 marca 2022 roku Artur Jastrząb Członek Zarządu Dyrektor ds. Finansowych Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 28 marca 2022 roku Małgorzata Lis-Wąsowska Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Główny Księgowy Prokurent 86

AI Terminal

More from Mennica Polska S.A.

Talk to a Data Expert